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GUANGDONG ORIENT ZIRCONIC IND SCI & TECH CO.,LTD. — Audit Report / Information 2015
Apr 28, 2015
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Audit Report / Information
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关于控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项审核说明
广会专字 [2015]G14044200022 号
广东东方锆业科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“贵公司”） 财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务 报表附注，并出具了“广会审字[2015]G14044200011 号”审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号 文）的有关要求，贵公司编制了后附的 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露上述汇总表，并确保其真实 性、合法性及完整性是贵公司的责任，我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具 专项说明。
我们将上述汇总表与贵公司的有关会计资料进行了核对，在所有重要方面未发现 存在重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程中对贵公司关联交易所执行的相关 审计程序及上述核对程序外，我们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更 好地理解贵公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审 财务报表一并阅读。
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本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司年 度报告使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。
附件：广东东方锆业科技股份有限公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占 用情况汇总表
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王旭彬
中国注册会计师：张 腾
中国 广州 二○一五年四月二十七日
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附件：
广东东方锆业科技股份有限公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：广东东方锆业科技股份有限公司 单位：人民币元
| 资金占用方 类别 |
资金占用方 名称 |
与公司的 关联关系 |
核算的 会计科目 |
年初占用 资金余额 |
本年累计 发生金额 |
占用资 金利息 |
本年度偿还 累计发生额 |
本年期末占用资 金余额 |
占用形成 原因 |
占用 性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 控股股东、实际控制 人及其附属企业 |
中国AAA有限 公司 |
受同一控制人 控制的公司 |
应收账款 | - | 18,000,000.00 | - | - | 18,000,000.00 | 货款 | 经营性占用 |
| 小计 | - | 18,000,000.00 | - | - | 18,000,000.00 | |||||
| 子公司及其附属企 业 |
耒阳东锆新材 料有限公司 |
全资子公司 | 其他应收款 | 75,738,097.69 | ||||||
| 100,373,863.80 | - | 97,602,806.32 | 78,509,155.17 | 往来款 | 非经营性占用 | |||||
| 耒阳东锆新材 料有限公司 |
全资子公司 | 其他应收款 | 22,578,134.89 | |||||||
| 32,913,034.78 | - |
55,491,169.67 | - |
货款 |
经营性占用 | |||||
| 朝阳东锆新材 料有限公司 |
全资子公司 | 其他应收款 | 71,760,000.00 | |||||||
| 502,427,775.40 | - | 404,400,000.00 | 169,787,775.40 | 往来款 | 非经营性占用 | |||||
| 朝阳东锆新材 料有限公司 |
全资子公司 | 其他应收款 | 4,450,000.00 | |||||||
| - | - | 4,450,000.00 | - | 货款 | 经营性占用 | |||||
| 澳大利亚东锆 资源有限公司 |
全资子公司 | 其他应收款 | - | |||||||
| 56,602,500.00 | - | 56,602,500.00 | - | 往来款 | 非经营性占用 | |||||
| 铭瑞锆业有限 公司 |
控股子公司 | 预付账款 | 94,278,930.40 | |||||||
| 457,066,193.67 | - | 470,164,258.80 | 81,180,865.27 | 货款 | 经营性占用 | |||||
| 小计 | 268,805,162.98 | |||||||||
| 1,149,383,367.65 | - | 1,088,710,734.79 | 329,477,795.84 | |||||||
| 关联自然人及其控制的 法人 |
||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 其他关联人及其附 属企业 |
||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | 268,805,162.98 | 1,167,383,367.65 | - | 1,088,710,734.79 | 347,477,795.84 |
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