Guangdong Leadyo IC Testing Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2021

Apr 27, 2021

东莞证券股份有限公司

关于广东利扬芯片测试股份有限公司

2020 年度持续督导现场检查报告

东莞证券股份有限公司(以下简称“东莞证券”或“保荐机构”)作为广东 利扬芯片测试股份有限公司(以下简称“利扬芯片”或“公司”)首次公开发行 股票并在科创板上市的保荐机构，负责利扬芯片的持续督导工作。根据《证券发 行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》和《上海证 券交易所上市公司持续督导工作指引》等有关法律法规的要求，东莞证券于2021 年4 月22 日-2021 年4 月26 日对公司进行了现场检查，本次现场检查对应的持 续督导期间为2020 年11 月11 日-2020 年12 月31 日(以下简称“本持续督导期 间” )。现将本次现场检查情况报告如下：

一、现场检查的基本情况

现场检查时间：2021 年4 月22 日-2021 年4 月26 日。

现场检查人员：王睿、刘楚。

现场检查方法：现场检查人员查阅了本持续督导期的“三会”文件和与会议 相关的其他材料；查阅了公司相关制度文件和本持续督导期内的部分科目明细； 查阅督导期间的信息披露文件；查阅并取得募集资金专户银行对账单、查阅大额 募集资金支出的银行回单；对公司高级管理人员等进行访谈，了解公司的公司治 理情况、运营情况、信息披露情况及募集资金使用情况等。

东莞证券现场检查人员通过上述检查方法，对公司持续督导期内的经营情况、 公司治理、内部控制、“三会”运作、信息披露、独立性以及与控股股东、实际 控制人及其他关联方资金往来、募集资金使用、关联交易、对外担保和重大对外 投资等情况进行了逐项检查。

二、对现场检查事项逐项发表的意见

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（一）公司治理和内部控制情况

现场检查人员查阅了利扬芯片公司章程、股东大会、董事会和监事会的议事 规则及其他公司治理相关的制度和文件，审阅了本持续督导期间召开的董事会、 监事会和股东大会的会议通知、议案、决议、会议记录和其他会议资料，查阅了 公司《关联交易管理制度》等内部控制制度文件，与公司部分高级管理人员进行 了谈话和沟通。经核查，东莞证券认为，利扬芯片建立了较为完善的法人治理结 构，内部控制制度健全且得到有效执行。

（二）信息披露情况

现场检查人员查阅了2020 年11 月以来的信息披露文件及信息披露文件的 支持文件。经核查，东莞证券认为，利扬芯片按照上市公司信息披露的相关规定， 及时、充分、公平的披露了信息，信息披露内容与实际情况一致，不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。

（三）独立性以及与控股股东、实际控制人及其他关联方资金往来情况

现场检查人员查阅了利扬芯片相关会议资料和公告文件，查阅了公司其他应 收款和其他应付款明细及相关关联交易协议，与利扬芯片高级管理人员、财务人 员谈话和沟通。经核查，东莞证券认为，利扬芯片资产完整，人员、机构、业务、 财务保持完全独立，不存在关联方违规占用发行人资金的情形。

（四）募集资金使用情况

现场检查人员查阅并取得公司募集资金专户的银行对账单，查阅公司募集资 金使用明细账和大额募集资金支出的银行回单等原始凭证，查阅了以暂时闲置募 集资金进行现金管理的相关理财协议，查阅了公司与募集资金相关的信息披露资 料，与公司高级管理人员谈话。经核查，保荐机构认为，利扬芯片募集资金的存 放和使用符合中国证监会和上海证券交易所的相关规定及公司募集资金管理制 度的规定，公司使用募集资金已按规定履行了相关决策程序和必要的信息披露程 序，不存在法律法规禁止或违规使用募集资金的情况。

（五）关联交易、对外担保、重大对外投资情况

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现场检查人员查阅了公司关联交易管理制度等制度文件，查阅了公司股东大 会、董事会、监事会决议和年度报告等信息披露文件，查阅了本持续督导期间的 应收款项、应付款项、其他应收款和其他应付款等明细，查阅了公司进行现金管 理等投资协议，对公司高级管理人员等进行了访谈。经核查，保荐机构认为，利 扬芯片已对关联交易和对外投资的决策权限和决策机制进行了规范，已发生的关 联交易和对外投资履行了必要决策和审批手续，不存在违法违规情况。公司不存 在未经审批的对外担保情况。

（六）经营状况

现场检查人员通过查阅公司财务报告，抽查了本持续督导期间的主要销售采 购合同，查阅了同行业上市公司的财务报告，对公司高级管理人员等进行了访谈。 经核查，保荐机构认为，公司主要业务的市场前景、行业经营环境未发生重大不 利变化，公司业务运转正常，主要业务的经营模式未发生重大变化。

（七）保荐机构认为应予以现场检查的其他事项

无。

三、提请上市公司注意的事项及建议

无。

四、是否存在《证券发行上市保荐业务管理办法》及上海证券交易所 相关规则规定应向中国证监会和上海证券交易所报告的事项

无。

五、上市公司及其他中介机构的配合情况

在现场检查过程中， 利扬芯片相关人员能够积极配合现场访谈和资料查阅， 并及时提供检查所需资料，为现场检查提供必要的支持。

上述现场检查为东莞证券独立进行，未安排其他中介机构配合工作。

六、现场检查的结论

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经现场检查，东莞证券认为：公司建立了较为完善的公司治理结构，内控制 度得到有效执行，信息披露制度执行情况良好。公司资产完整，业务、财务、机 构、人员保持完全的独立性，不存在关联方违规占用公司资源的情形；公司严格 遵守募集资金管理和使用的相关制度，募集资金的存储和使用符合法律、法规和 相关规定、规则的要求；公司不存在未经审批的对外担保情况，公司关联交易和 对外投资不存在重大违法违规情况；公司业务运转正常，主要业务的经营模式未 发生重大变化。

（以下无正文）

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