GUANGDONG GOWORLD CO., LTD — Audit Report / Information 2002

Mar 7, 2003

关于广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年度会计报表的

审计报告 1

资产负债表 2 利润及利润分配表 4 现金流量表 5 资产减值准备明细表 7 股东权益增减变动表 8 应交增值税明细表 9 会计报表附注 10

粤康元审字 2003 30018

我们接受委托 审计了 贵公司 2002 12 31 日的资产负债表及 2002 年度的利

在所有重大方面公允地反映了 贵公司 2002 12 31 日的财务状况及 2002 年度的经

广东康元会计师事务所有限公司 中国注册会计师:俞俊雄

中国 广州 中国注册会计师:

广东汕头超声电子股份有限公司		下称本公司		成立于	1997	9	5	起人
为汕头超声电子集团	公司1997	8		月经中国证监会批准发行社会公众股				6,500
万股发行后总股本为	20,500万股	1998	9	月本公司股东大会通过			1998	年中期分
配方案103	的比例派送红股及用资本公积按			103	的比例转增股本			分配后公司
总股本增至32,800	万股经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]147							号文批准
本公司2000	年向社会公众股股东配售	3,120万股普通股			公司总股本增至		35,920	万股

本公司属电子元器件行业,经营范围为制造 加工 销售超声电子仪器 仪器仪表

3 记账本位币

1 会计制度

4	记账原则和计价基础记账原则按权责发生制	计价基础按历史成本
5	外币业务核算方法对涉及外币的经济业务采用当月	1	日的市场汇价折算为本位币记账	期末外币货币
行调整				资金以及债权债务等各种外币账户的账面余额以期末中国人民银行公布的市场汇价进其产生的差异,与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的,计入有关固
	产经营期间的计入当期财务费用			定资产的购建成本; 与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用;属于生
6	现金等价物的确定标准现金等价物是指本公司持有的期限短	流动性强		易于转换为已知金额现金价值
变动风险很小的投资

7 坏账核算方法

1年以内	5%
1-2	10%
2-3	15%
3-4	25%
4-5	50%
5年以上	80%100%

存货核算方法

短期投资核算方法

短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年 含一年

短期投资跌价准备的确认标准和计提方法

10 长期投资核算方法

单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 20%以上 或虽投资不足 20%但有重大影

虽投资 20% 20%以上 但不具有重大影响 采用成本法核算

长期股权投资差额按 10 年期限平均摊销

采用权益法核算 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下

11 固定资产计价和折旧方法

经营有关的设备 器具 工具等 单位价值在 2000 元以上 并且使用期超过两年

产折旧方法采用直线法计算 预计残值率 5% 固定资产折旧分类如下

	估计使用年限	年折旧率
经营(生产)用房	35	2.71%
其他建筑物	20	4.75%
机器设备	14	6.79%
运输工具	10	9.50%
其他设备	8	11.88%

长期闲置不用 在可预见的未来不会再使用 且已无转让价值的固定资产 由于技术进步等原因 已不可使用的固定资产 虽然固定资产尚可使用 但使用后产生大量不合格品的固定资产

• 已经遭损毁 以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产
• 其他实质上已经不能给企业带来经济利益的固定资产

在建工程核算方法

(1) 长期停建并且在未来三年内不会重新开工的在建工程 (2) 所建项目无论在性能上 还是技术上已经落后 并且给企业带来的经济利益

(3) 其他足以证明在建工程以发生了减值的情形

借款费用核算方法

借款费用确认原则

	2		借款费用资本化期间
	a.	开始资本化		当以下三个条件同时具备时				因专门借款而发生的利息	折价或
				溢价的摊销和汇兑差额开始资本化	1	资产支出已经发生	2	借款费用已经发生	3
						为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始
	b.	暂停资本化				若固定资产的购建活动发生非正常中断		并且中断时间连续超过
3	个月(	3个月)		暂停借款费用的资本化		将其确认为当期费用		直至资产的购建活
	动重新开始
资本化	c.	停止资本化				当所购建的固定资产达到预定可使用状态时		停止其借款费用的
	3		借款费用资本化金额
				在应予资本化的每一会计期间				利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计
				支出加权平均数与资本化率的乘积
14			无形资产核算方法
	(1)			土地使用权按实际成本计价				土地使用权摊销按规定使用年限以直线法平均
摊销
	(2)			专有技术以实际成本或确定的价值计价			从正式生产之日起按	10	年以直线法
	平均摊销
						期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量	在报告期末		对无形资产逐
	项进行检查			形资产预计可收回金额低于其账面价值的		如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低		则将可收回金额低于无形资产账面价值的差	导致单项无
			额作为无形资产减值准备			当存在下列一项或若干项情况时		按照该项无形资产可收回
			金额低于其账面价值的差额		计提无形资产减值准备
	(1)			某项无形资产以被其他新技术所替代				使其为企业创造经济利益的能力受到
	重大不利影响
	(2)			某项无形资产市价在当期大幅下跌				在剩余摊销年限制内预期不会恢复
	(3)			某项无形资产已经超过法律保护期限			但仍然具有部分使用价值
	(4)					其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形

15	长期待摊费用核算方法
(1)	开办费先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营当月起一次计入开始生
产经营当月的损益(2)	房屋装修费及生产场地改造费按5年平均摊销
16	收入实现确认原则
(1)	商品销售公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方	公司
	既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施控制易相关的经济利益能够流入企业相关的收入和成本能够可靠地计量时	与交确认销售商品
的收入
(2)	提供劳务在完成劳务相关的收入已经收到或取得了收款的证据时确认营
业收入的实现
17	所得税的会计处理方法
	所得税的会计处理采用应付税款法
18	合并会计报表的编制方法
	合并范围的确定原则本公司对其他单位投资占该单位资本总额	50%以上不含
50%	或虽然占该单位资本总额不足50%但具有实际控制权的	该单位列入合并范围
对合并的资产总额	营业收入以及当年度净利润额分别占本公司合并的资产总额收入以及当年净利润额的比率均在10%以下的子公司	营业不纳入本公司会计报表的合并范

19		会计政策变更根据本公司董事会决	按照	企业会计准则——固定资产	的要求2002
1	1	日起改变如下会计政策
	(1)	根据该准则第	17对未使用	不需用固定资产原不提折旧	现变更为计提
折旧
	(2)	根据该准则第	24	对不应计入固定资产账面价值以外的后续支出如机械改
		良支出,原按五年平均摊销	现变更为一次性计入当期费用		对如果使可能流入企业的
		经济利益超过了原先的估计	如延长了固定资产的使用寿命		或者使产品质量实质性提
		或者使产品成本实质性降低		则应当计入固定资产账面价值	其增计金额不应超过
		该固定资产的可收回金额
		根据该准则的衔接办法		上述会计政策变更不作追溯调整	对本期会计报表的影响
	数为减少	2002年度利润总额	2,436,053.46	净利润1,553,576.09
20		会计估计变更
		根据本公司董事会决议	本着更加谨慎	稳健的原则2002	11日起
			房屋装修费的摊销期限由原定的八年变更为五年
		该项会计估计变更已采用未来适用法		对本期会计报表的影响数为减少	2002年度
	利润总额	2,172,667.64	净利润1,958,935.94
21		重大会计差错更正说明
		(1)本公司2001		年度将募股冻结资金利息收入转入营业外收入	本期根据企业会
计制度		调整转入"资本公积		发行股票溢价款"2,140,232.70	追溯调减2001
	度净利润	2,140,232.70
			(2)根据汕头市地方税务局(2001)汕地税检一地字第	001114	(2002)汕地保税检
字第	1	号税务处理决定书	本公司本期补缴以前年度税金	962,183.19	追溯调减以
	前年度净利润	962,183.19

同期数调减	2001	2000	年度利润分配项目	其中共计调减		2001	年度净利润
2,281,075.12	调减2000	年度净利润	821,340.77		调减法定盈余公积		310,241.58
调减法定公益金		155,120.80	调减2001	年度期初未分配利润		698,139.65
调减本期期初未分配利润		2,637,053.51
税项
1增值税	产品销售按		17%税率计算销项税额			扣除当期允许抵扣的进项税额后
的余额缴纳售产品实行地产地销优惠政策			本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司在深圳经济特区内销
2营业税		技术开发收入和租赁收入按	5%税率计缴
3	城市建设维护税		按当期应缴增值税和营业税的	7%计缴		本公司控股子公司深
			圳市华丰电器器件制造有限公司按当期应缴增值税和营业税的		1%计缴
4教育费附加			按当期应缴增值税和营业税的	3%计缴
5所得税	按应纳税所得额	10	33%税率计缴
			(1)本公司控股子公司汕头超声印制板公司所得税按应纳税所得额			18%税率计缴
			(2)本公司控股子公司汕头超声显示器有限公司所得税按应纳税所得额				10%税率计
			(3)本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司所得税按应纳税所得额					15%
税率计缴
			(4)本公司控股子公司四川超声印制板有限公司所得税按应纳税所得额				33%税率计

1216日被汕头市工商局吊销营业执照			该公司董事会于	2002	12	31	日作出终
*.汕头保税区超声发展有限公司因未按规定参加			2001	年度企业年检			2002
(6)汕头超声印制板二厂	有限公司 汕头市	李大淳	3,012 万美元	75%		印制板
(5)深圳市华丰电器器件制造有限公司 深圳市		莫少山	5,000 万元	55%		电路板
(4)四川超声印制板有限公司	江油市	少山	2,650 万元	62%		印制线路板
(3)汕头保税区超声发展有限公司	汕头市	&	400 万元	80%		进出口贸易	*
(2)汕头超声显示器有限公司	汕头市	林盛川	670 万美元	75%		液晶显示器
(1)汕头超声印制板公司	汕头市	林盛川	1,500 万美元	75%		印制线路板
	注册地	代表人	注册资本	持股比例		主营业务	合并

1 货币资金

		坏账准备		坏账准备
	752,522.37	——	873,915.58	——
银行存款	360,649,042.98	752,466.69	140,582,370.07	——
其他货币资金	142,345,682.18	——	12,586,629.80	——
	503,747,247.53	752,466.69	154,042,915.45	——
	=================	============	================	============
*货币资金期末余额中	外币余额港币	3,785,600.88	折合人民币4,016,883.73
美元6,726,980.43	折合人民币	55,679,439.04	日元2,086,000.00	折合人民币
144,007.01澳元	1,220.00折合人民币	5,689.69
**货币资金期初余额中	定期存款	250,000.00	元存入汕头市商业银行	年利率
2.16%-3.24%	期限六个月至三年		且不能提前支取; 另存入汕头市商业银行活期存
1,303.76	根据中国人民银行通知,汕头市商业银行因严重资不抵债			不能支付到
期债务	现正处于停业整顿阶段,上期已计提	100%坏账准备	本期将上述汕头市商业银
行存款251,303.76	元转入其他应收款科目核算
委托存款	5,000,000.00	元存入汕头市信托投资公司	期限九个月	月利率为
1.8375‰至今已逾期	2-3	另存入汕头市信托投资公司活期存款	11,629.31	元已于
本期收回	根据广东省人民政府的通知,汕头市信托投资公司现正处于停业整顿阶段
上期已按账龄计提	10%坏账准备	本期将上述委托存款	5,000,000.00	元转入其他应收
款科目核算并按账龄计提坏账准备
***货币资金期末余额	154,042,915.45	元比期初余额	503,747,247.53	元减少
69.42%	主要是本期增加对超声电子新厂区及	20	高密度多层板工程的投入	并将
	汕头市商业银行存款251,303.76元及汕头市信托投资公司委托存款5,000,000.00元转

	投资金额	跌价准备	投资金额	跌价准备
债券投资	——	——	49,998,982.86	——
其他投资	9,800,000.00	9,800,000.00	9,800,000.00	9,800,000.00
	9,800,000.00	9,800,000.00	59,798,982.86 9,800,000.00
	=============== ==============		=============== ==============
*短期投资期末余额中	债券投资	49,998,982.86	元系投资国债02	国债13
502810根据	中国证券报	20021231	日公布的沪深国债行情表明	2002
123102	国债13的收盘价为	99.60/
其他投资980		万元系投资汕头高新区华诚丰田汽车特约维修有限公司经营汽车
及配件期限为	1997123日起至	199863	后续期至1999	1231
该公司于2001	514	日向本公司作出了还款计划	计划至2001	12月底前还
20万元2005	12	月底前分期付还本金及欠息	但该公司财务状况恶化	至今
未能按照还款计划偿还本息	上期已计提	100%跌价准备
**短期投资期末余额	59,798,982.86	元比期初余额	9,800,000.00元上升	510.19%,

3 应收票据

银行承兑汇票	12,743,599.76	20,737,519.43
商业承兑汇票	150,000.00	164,231.85
远期支票	——	1460,769.56
	12,893,599.76	22,362,520.84
	==================	==================

2 短期投资和短期投资跌价准备

*应收票据期末余额	22,362,520.84	元比期初余额	12,893,599.76	元增加73.44%
	主要是本期较多采用银行承兑汇票及远期支票进行结算所致
**期末应收票据质押明细如下
		出票日期	到期日
	福建省南靖万利达视听有限公司	2002/08/22	2003/02/22	1,500,000.00
	福建省南靖万利达视听有限公司	2002/11/15	2003/05/15	1,000,000.00

4 应收账款

		%	坏账准备		比例%	坏账准备
1 年以内	215,141,522.58	79.28	10,726,147.49	201,212,600.17	76.13	9,945,857.55
1- 2	27,688,528.72	10.20	2,684,915.55	25,456,658.89	9.63	2,495,25754
2- 3	11,388,648.54	3.98	2,169,776.92	18,458,992.39	6.98	3,109,150.95
3 年以上	17,143,158.73	6.32	11,081,111.25	19,165,777.77	7.25	10,649,478.38
	271,361,858.57	100	26,661,951.21	264,294,029.22	100	26,199,744.42
				================ ======= ================ ================ ======= ================
	* 应收账款欠款金额前五名的欠款金额总计为			135,866,989.37		,占应收账款期
末余额的51.41%
**应收账款没有				5%以上股份的股东欠款,关联公司往来详见附注七	2
	***关联公司往来中			本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司应收其
	股东之一深圳市越华实业公司欠款已按期末余额的			45%计提坏账准备		其余关联公司欠
款不计提坏账准备
****账龄	5			以下的应收账款期末余额中包括应收破产单位账款		1,195,255.42
	,本公司已全额计提坏账准备

		比例%	坏账准备		比例%	坏账准备
1 年以内	12,486,026.29	61.37	61,230.21	3,628,428.94	19.10	13,076.87
1- 2	549,586.20	2.70	34,347.99	3,187,162.35	16.78	1,480,232.63
2- 3	1,548,290.73	7.61	52,367.88	5,322,003.30	1.70	795,570.50
3 年以上	5,763,147.40	28.32	2,254,338.73	6,858,075.33	36.10	3,612,299.18
	20,347,050.62	100	2,402,284.81	18,995,669.92	100	5,901,179.08
				================ ======= ============== ================ ======= ==============
	*.其他应收款期初数	20,347,050.62		元比上期审定数	20,322,577.37	元增加
24,473.25				系由于本期汕头市地方税务局查补以前年度个人所得税税款		追溯调
	其他应收款年初数所致
	**其他应收款欠款金额前五名的欠款金额总计为			6,662,108.20		,占其他应收款
期末余额的	17.55%.
	***其他应收款中没有		5%以上股份的股东欠款	关联公司往来详见附注七		2
	****关联公司往来中			公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司应收
	其股东之一深圳市越华实业公司欠款已按期末余额的			45%计提坏账准备		其余关联公
	司及内部职工欠款不计提坏账准备
*****账龄为	1-2			年的其他应收款期末余额中包括应收汕头市商业银行存款
251,303.76	,上期已全额计提坏账准备

6 预付账款

		比例(%)		比例(%)
1年以内	2,993,694.11	81.78	4,208,489.02	73.24
1-2	6,158.00	0.17	893,600.46	15.55
2-3	70,460.80	1.93	6,158.00	0.11
3年以上	590,209.28	16.12	637,670.08	11.10
	3,660,522.19	100	5,745,917.56	100
	================	========	================	==========

	*预付账款期末余额5,745,917.56	元比期初余额3,660,522.19元增加	56.97%.
	要系本期增加预付设备款及货款所致**预付账款欠款金额前五名的欠款金额总计为	1,903,272.32	,占预付账款期末
余额的33.12%.
	***预付账款中没有	5%以上股份的股东欠款,关联公司往来详见附注七	2.
	****期末账龄1年以上的预付账款金额为1,537,428.54		,主要为尚未结算或尚未

7 存货

		跌价准备		跌价准备
原材料	54,779,426.99	1,302,177.85	53,145,733.24	1,601,263.80
在产品	26,643,736.75	——	21,398,720.75	——
产成品	34,510,972.65	2,820,740.80	35,264,753.19	359,678.97
库存商品	1,410,849.07	632,318.76	10,667,423.48	1,721,056.80
发出商品	21,287,046.69	——	10,141,221.34	——
低值易耗品	137,317.38	——	167,420.64	——
委托加工材料	566,322.95	——	141,345.40	——
包装物	28,968.70	——	30,225.76	——
在途物资	1,276,696.38	——	1,237,309.03	——
	140,641,337.56	4,755,237.41	132,194,152.83	3,681,999.57
			================ ============== ================ ===============

8 待摊费用

		本期增加	本期摊销
财产保险费	46,338.91	47,891.17	58,311.91	35,918.17
设备修理费	39,884.63	348,374.59	358,259.22	30,000.00
其他	11,864.19	——	11,864.19	——
	98,087.73	396,265.76	428,435.32	65,918.17
	============	============	============	============

9		长期投资

(1)

		减值准备		本期增加		本期减少				减值准备
长期股权投资	77,485,171.99*	— —		— —		35,308,408.20		42,176,763.79		245,054.14
长期债权投资	58,815.87	— —		— —		9,715.87		49,100.00		— —
	77,543,987.86	— —		— —		35,318,124.07 42,225,863.79				245,054.14
*.长期投资期末余额	=============== ======== ========== =============== =============== ============	42,225,863.78		元比期初余额		77,543,987.86			元减少	83.64%.
	主要系因汕头市商业银行根据中国人民银行通知现正处于停业整顿阶段,									2002
10	日解除认股协议	2002	3	19		日收回投资款余额		3320		万元及利息
467,456.00
(2)长期股权投资
股票投资
					占被投资公司
被投资公司名称交通银行 *	法人股	股份性质 股票数量12,440,816		注册资本的比例0.10%		21,795,739.00		减值准备— —		非上市公司
	汕头航空股份有限公司 法人股	5,270,000		1.82%		5,000,000.00		— —		非上市公司
						26,795,739.00		— —
						=============		========
	*.本公司母公司汕头超声电子					公司投入本公司的交通银行法人股股权有
	关股权证的更名手续正在办理
	其他股权投资
						占被投资公司
	汕头保税区超声发展有限公司*			3,200,000.00		注册资本的比例	80%			245,054.14
	*汕头保税区超声发展有限公司因未按规定参加					2001	年度企业年检			2002

提长期投资减值准备 245,054.14

				摊销期限	本期摊销额
汕头超声印制板公司	*		8,296,423.94	10	829,642.40	4,148,211.14
	汕头超声显示器有限公司 *		7,324,375.68	10	732,437.56	3,662,187.88
	深圳市华丰电器器件制造有限公司**		5,463,282.23	10	546,328.24	4,370,625.77
			21,084,081.85		2,108,408.20	12,181,024.79
			=================		===============	=============
*.形成原因	系组建股份公司时		控股子公司未按评估值调整			其评估增值部分以
"股权投资差额"反映
**形成原因						系取得股权时,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的
差额
	***上述股权投资差额在合并报表中以"合并价差"反映
(3)长期债权投资
		年利率	购入金额			减值准备
海湾大桥债券	49,100	5%-10%	49,100.00	2002	-2004—	—按成本法核算
10	固定资产及累计折旧
			本期增加		本期减少
(1)固定资产原值
房屋及建筑物	87,911,870.04		11,203,687.46		2,270,194.88	96,845,362.62
机器设备	407,236,658.27		58,448,990.57		288,855.00	465,396,793.84
运输工具	11,791,100.39		2,594,269.50		26,500.00	14,358,869.89
其他设备	93,389,534.67		9,760,534.31		18,756.57	103,131,312.41
	600,329,163.37		82,007,481.84		2,604,306.45	679,732,338.76
(2)累计折旧
房屋及建筑物	9,411,573.92		3,838,126.78		1,299,250.61	11,950,450.09
机器设备	117,134,719.18		32,870,430.59		121,360.09	149,883,789.68
运输工	4,986,577.44		1,079,946.46		9,090.87	6,057,433.03
其他设备	43,457,579.83		9,175,869.49		——	52,633,449.32
	174,990,450.37		46,964,373.32		1,429,701.57	220,525,122.12
(3)	425,338,713.00					459,207,216.64
	================					=================

	(4)本期在建工程转入固定资产合计64,137,968.18
(5)本期出售固定资产	26,500.00, 报废固定资产	2,480,194.88
		(6)本期本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司将其房屋建筑物原值
10,258,180.46	元均抵押于中行深圳分行上步支行作为	900万元借款的抵押物

11 在建工程

LCD 生产线改造	54,554.06	4,349,562.01	3,471,442.59	932,673.48 自有资金	75%
CCTC 生产线改造	21,509,028.30	14,474,643.36	35,983,671.66	— —	借款及自有100%
绿油废气治理工程	— —	183,854.00	— —	183,854.00	80%
超声电子新厂区	84,668,887.03	27,879,579.52	— —	112,548,466.55	基本完工
STN-LCD 万吉厂区	— —	746,728.42	— —	746,728.42	前期规划
覆铜板流变仪	— —	137,982.77	— —	137,982.77	预付设备款
20m	2高密度多层板 3,755,899.70	352,879,067.12	68,414.53	356,566,552.29 配股资金	基本完工
				及借款
10m	2双面板生产线 18,653,004.77		13,602,688.64* 32,255,693.41	— —	借款及自有100%
喷锡机	— —	58,200.00	— —	58,200.00	预付设备款
	128,641,373.86	414,312,305.84	71,779,222.19	471,174,457.51
				=============== ================ ============== =================
*	其中利息资本化	439,060.00	资本化率为	2.44%;其余项目均无利息资本
	**.本期减少中转入固定资产金额为		64,137,968.18	;转入长期待摊费用金额为
7,641,254.01
	***在建工程期末余额	471,174,457.51	元比期初余额	128,641,373.86	元增加
266.27%.主要系本期增加超声电子新厂区及			20m	2高密度多层板工程投入所致

土地使用权 1* 10,365,622.00 9,600,000.00 365,622.00 221,937.32 9,743,684.68 47 土地使用权 2** 5,736,365.00 — — 5,736,365.00 89,320.50 5,647,044.50 47.4 土地使用权 3*** 21,569,688.35 — — 21,569,688.35 71,898.96 21,497,789.39 49.8 专有技术及专用权 5,577,000.00 1,115,400.00 — — 557,700.00 557,700.00 1 商标使用权 2,530,600.00 2,024,480.00 — — 253,060.00 1,771,420.00 7 12,739,880.00 27,671,675.35 1,193,916.78 39,217,638.57 ============== ============== ============= ============== *.本公司分公司广东汕头超声电子股份有限公司保税区覆铜板厂购入的保税区 E04 地块 40 亩土地使用权 已取得国有土地使用证 **.本公司受让汕头超声电子 集团 公司汕头市兴业路占地面积 8931.81 平方米 投入本公司其上盖物尚无法更名的问题 本公司董事会于 2001 11 29 日审议通过 "关于受让汕头超声电子 集团 公司部分土地使用权"的议案 同意受让上述土地 使用权,受让价格为 5,736,365.00 ,本次交易的定价系依据汕头弘实房地产评估公司 汕弘评(2001) 0969 号评估报告的评估结果确定的 公司已于 2002 3 12 日支付 该笔款项,相关的公司房产也于 2002 3 8 日办理更名并取得房产证 ***龙湖万吉工业区土地系本公司为建设超扭曲向列型液晶显示器和液晶显示器 模块项目 STN LCD 项目),经董事会审议通过 2002 11 12 日签订 国有土 地使用权出让合同》,受让位于汕头市龙湖区万吉工业区的土地 109756.54 平方米 164.635 ),目前土地地价款及契税 21,569,688.35 元已付清 该土地已于 2002 11 12 日交付本公司使用 国有土地使用权证正在办理中 ****无形资产期末余额 39,289,537.53 元比期初余额 12,739,880.00 元增加

开办费	*	1,769,303.73	10,508,903.32	——	12,278,207.05
机械改良支出**		1,171,419.80	——	1,171,419.80	——
房屋装修费***		4,570,038.46	2,484,395.12	3,738,527.32	3,315,906.26
生产场地改造费		——	9,836,663.45	491,833.17	9,344,830.28
电房改造支出**		2,031,295.01	——	2,031,295.01	——
		9,542,057.00	22,829,961.89	7,433,075.30	24,938,943.59
		===============	=============== ============== ===============
		* 系汕头超声印制板二厂	有限公司开办费,该公司尚处于筹建期

本期增加 本期摊销

**机械改良支出及电房改造支出在本期一次性摊销 原因详见附注二 19.

***房屋装修费摊销期限由八年变更为五年 原因详见附注二 20 ****长期待摊费用期末余额 24,938,943.59 元比期初余额 9,542,057.00 元增加

161.36%.主要系本期汕头超声印制板 二厂 有限公司开办费及生产场地改造费增加

14 短期借款

	借款类别			月利率(‰)
抵押借款*		7,000,000.00	9,900,000.00	4.8675-5.3625
	保证借款**	19,500,000.00	34,500,000.00	4.8675-5.31
		26,500,000.00	44,400,000.00
		================	=================
		*由本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司及该公司股东深圳市越
		华实业有限公司提供抵押担保, 关联方抵押物详见附注七.2;
		**由本公司为下属控股子公司提供信用担保;
	***短期借款期末余额	44,400,000.00	元比期初余额	26,500,000.00元增加

67.55% 主要系本期增加借入流动资金借款所致

15 应付票据

银行承兑汇票		6,946,571.78	6,652,578.04
商业承兑汇票	—================	—6,946,571.78	——6,652,578.04================
16应付账款
		76,409,854.82	99,024,567.46
**应付账款中没有欠持有	*应付账款期末余额比期初余额增加29.60%5%以上股份的股东款项.		主要系尚未结算的货款增加所致
17预收账款
		6,671,340.50	4,480,727.48
	*预收账款期末余额比期初余额减少32.84%		主要系产品销售收入下降所致
**预收账款中没有欠持有	5%以上股份的股东款项.
18应付股利
应付普通股股利	35,920,000.00	10,776,000.00	详见附注.1
香港明骏有限公司	2,243,853.99	1,333,506.55	系应付少数股东股利
	38,163,853.99	12,109,506.55
*应付股利期末余额	=============== ===============12,109,506.55	比期初余额38,163,853.99	元下降68.27%

增值税	1,924,721.12		3,377,012.11
城市维护建设税	197,309.57		113,817.98
营业税	623,319.55		189,453.01
企业所得税	857,836.47		2,096,028.21
个人所得税	184,024.77		831,702.67
代扣税金	150,538.92		(0.01)
土地使用税	130,033.35		0.01
房产税	349,064.86		247,379.51
印花税	7,574.15		252.65
	4,424,422.76		6,855,646.14
*.应交税金期初	================4,424,422.76	比上期审定数3,460,366.82元增加	=================964,055.94
**应交税金期末余额	系由于本期汕头市地方税务局查补以前年度税款6,855,646.14元比期初余额要系本期应缴增值税及企业所得税增加所致	追溯调整应交税金年初数所致4,424,422.76	增加54.95%
20其他应付款
	9,796,586.51		11,758,580.00
	*其他应付款期末余额比期初余额增加20.03%	主要系本期控股子公司深圳市华丰
	电器器件制造有限公司向其股东深圳市越华实业公司购买房产增加应付款项所致**其他应付款中没有欠持有5%以上股份的股东款项.

19 应交税金

费用类别
贷款利息		96,525.00	29,426.00
委托收款佣金	730,000.00		1,378,866.12
水电费	614,658.00		352,914.00
咨询费	——		150,000.00
广告费	——		100,000.00
社会保险费		70,416.26	57,000.00
劳保费		59,200.00	——
其他		37,970.90	63,343.80
	1,608,770.16		2,131,549.92
	================		=================
*预提费用期末余额	2,131,549.92元比期初余额	1,608,770.16	元增加32.50%主要

22 一年内到期的长期借款

借款类别			年利率(%)
抵押借款	——	——
保证借款	6,500,000.00	165,000,000.00*	4.05-5.94
	6,500,000.00	165,000,000.00
	=================	=================
	*.由本公司母公司汕头超声电子(集团)公司提供信用担保

23 长期借款

			年利率(%) 借款条件
中国光大银行汕头支行*	20,035,200.00	2002.8.20-2008.8.20	5.76保证
中国光大银行汕头支行*	15,026,400.00	2002.8.20-2008.8.20	5.76保证
中国光大银行汕头支行*	30,052,800.00	2002.8.20-2008.8.20	5.76保证
中国银行汕头市分行*	50,092,125.00	2001.9.17-2004.9.15	6.03保证
中国银行汕头市分行*	50,092,125.00	2001.9.17-2005.9.15	6.03保证
中国银行汕头市分行*	49,891,756.50	2001.9.27-2006.9.15	6.03保证
汕头市财政局**	3,000,000.00	2000.3.30-2015.3.20	2.55信用
	218,190,406.50
	================

*	由母公司汕头超声电子(集团)公司提供信用担保
**系国债转贷资金	根据汕头市财政局汕市财基[1998]012	号文关于印发
头市国债转贷资金管理办法	的通知规定	国债资金的转贷期限为15含宽限期
4),年利率按国家规定为	2.55%	转贷资金从财政部拨款之日起开始计息
***	期末余额中本金217,800,000.00,应付利息	390,406.50
****长期借款期末余额	218,190,406.50	元比期初余额318,076,006.50减少
31.40%	主要系本期部分借款转入一年内到期的长期借款反映所致

24 长期应付款

	汕头市科学技术委员会	160,000.00	160,000.00		科委拨入科研经费
	国家信息产业部*	3,000,000.00	3,000,000.00
	汕头市财政局**	33,782,298.06	25,025,904.80
住房周转金***		4,593,367.75	——
		41,535,665.81	28,185,904.80
		================	================
	*.根据国家发展计划委员会		信息产业部计高技[1999]1632号文	国家计委
			息产业部关于广东汕头超声电子股份有限公司移动通信手机印制线路板产业化项目可
		行性研究报告的批复》,信息产业部为该项目配套资金	300万元		现已全部到位,该项
	目已完工并于上期结转固定资产		但因未经国家发展计划委员会验收		该笔款项尚未能
转销	**.根据国家经济贸易委员会等	8	个部门国经贸投资[1999]1167	号文	关于下达
1999			年第二批国债专项资金重点技术改造项目投资和资金计划的通知》,其中		1200
	元系国债专项资金的中央补助部分	2400	万元系地方补助部分		该项资金将用于投
	"增加多层高密度印制板规格	品种	调整产品结构技术改造"项目	20	2高密m
度多层板			的贴息专项补助,本期累计已抵减该项目长期专项借贷款本金人民币		14,980

万元的利息支出 10,974,095.20

***	根据财政部财企[2001]647	号文		关于外商投资企业中方职工住房制度改革
中有关财务处理问题的通知师审计确认的企业	2000			, 外商投资企业中方职工住房周转金余额,按经注册会计年度会计报表的有关数额,全部划入合资中方账户反映,留待企
业清算时处理		上期将控股子公司汕头超声印制板公司(中外合资企业)2000		年末住房
板公司用于职工住房房改				周转金余额转入本公司账户反映,本期本公司同意将该笔住房周转金拨还汕头超声印制
	****长期应付款期末余额	28,185,904.80	元比期初余额	41,535,665.81元减少
32.14%		主要系本期住房周转金拨还汕头超声印制板公司及	20	2高密度多层板项目m

25 专项应付款

汕头市财政局	——	1,000,000.00	COG液晶项目专项补贴
汕头市财政局	——	500,000.00	LCD偏振片贴附项目
汕头市科学技术局	——	300,000.00	COG液晶项目科技拨款
汕头市科学技术委员会	——	200,000.00	汕头市火炬计划研制项目
国建环境保护总局	——	128,960.00	ODS清洗剂消费淘汰项目
	——	2,128,960.00
	===========	=================

26 股本 数量单位 万股

		期初数			期末数
(1)尚未流通股份		22,400	——	——	22,400
	发起人股份	22,400	——	——	22,400
	其中:境内法人持有股份	22,400	——	——	22,400
	内部职工股	——	——	——	——
(2)	流通股份	13,520	——	——	13,520
	境内上市的人民币普通股	13,520	——	——	13,520
(3)股份总数		35,920	——	——	35,920
		=========	========	========	==========

本期股份变动

27 资本公积

	================	===========	==========	===============
	460,376,979.04	——	——	460,376,979.04
其他资本公积转入	36,164,988.56	——	——	36,164,988.56
资产评估增值	24,440,357.68	——	——	24,440,357.68
股本溢价	399,771,632.80	——	——	399,771,632.80

本期增加 本期减少

2,140,232.70 系由于上期将募股冻结资金利息收入转入营业外收入 本期根据

28 盈余公积

			本期增加	本期减少
	法定盈余公积**	30,422,030.14	575,707.53	——	30,997,737.67
法定公益金***		15,211,015.06	287,853.76	——	15,498,868.82
任意盈余公积		——	——	——	——
		45,633,045.20	863,561.29	——	46,496,606.49
*.	盈余公积期初数	==============45,633,045.20	=============== ==========元比上期审定数	46,098,407.58	==============元减少
465,362.38		系由于本期更正以前年度会计差错追溯调整资本公积年初数所致
见附注五.29
		**按母公司本年度实现净利润的	10%计提.
		***按母公司本年度实现净利润的	5%计提.

29未分配利润
期初余额*			7,625,112.76
本期净利润			9,806,935.01
本期减少			15,486,541.30
其中(1) 提取法定盈余公积金			575,707.53
(2) 提取法定公益金			287,853.76
(3) 提取职工奖励及福利基金			3,846,980.01
(4) 分配股利			10,776,000.00
期末余额			1,945,506.47
*.未分配利润期初数	7,625,112.76	元比上期审定数	================10,262,166.27元减少
2,637,053.51			系由于(1) 上期将募股冻结资金利息收入转入营业外收入本期根
企业会计制度	追溯调整转入资本公积	2,140,232.70	追溯调减期初未分配利
2,140,232.70(2)	补缴以前年度税金	962,183.19	, 追溯调减期初未分配利
962,183.19	(3)上述追溯调整相应调减法定盈余公积		310,241.58,调减法定
公益金155,120.80	,调增期初未分配利润	465,362.38
30主营业务收入
1	2002	年度	2001年度
		568,578,010.05	642,824,521.62
*主营业务收入本期数	568,578,010.05	元比上期数	642,824,521.62元下降
11.55%	主要系本期全球电子行业市场不景气导致印制板价格下滑所致
2业务分部
	2002年度	比例(%)	2001年度比例(%)
电子产品	568,578,010.05	100	642,824,521.62100

**主营业务收入中 电子产品收入的上期数比上期审定数增加

23,741,358.66 其他产品收入的上期数比上期审定数减少 23,741,358.66 系因上期分类错误 未将覆铜板及换能器作为电子产

3	地区分部

		2002年度	比例(%)	2001年度	比例(%)
中国境内		283,473,674.89	49.86	381,305,915.63	61.03
中国境外(含港澳)		285,104,335.16	50.14	261,518,605.99	38.97
		568,578,010.05	100	642,824,521.62	100
		=================	=======	================	=======
(4)本期向前	5	名客户销售的收入总额为	355,853,421.57	,占公司主营业务收入
62.59%
31主营业务成本
1			2002年度	2001	年度
			466,278,820.99	486,736,101.31
2	业务分部
		2002年度	比例(%)	2001年度	比例(%)
电子产品		466,278,820.99	100	486,736,101.31	100
其他产品		——	——	——	——
		466,278,820.99=================	100	486,736,101.31======== ==================	100=======
	*主营业务成本中	电子产品成本的上期数比上期审定数增加		49,787,535.74

*本公司主营的电子产品包括印制线路板 液晶显示器 超声电子仪器

其他产品成本的上期数比上期审定数减少 49,787,535.74 系因上期分类错误 未将

3 地区分部

	2002年度	比例(%)	2001年度	比例(%)
中国境内	204,796,978.73	43.92	261,898,289.80	53.81
中国境外(含港澳)	261,481,842.26	56.08	224,837,811.51	46.19
	466,278,820.99	100	486,736,101.31	100
	===============	========	=================	=======

32 财务费用

	2002	年度	2001年度
利息支出	10,220,948.42		13,396,903.64
:利息收入		2,008,107.98	3,490,123.05
汇兑损失		114,698.84	107,865.30
:汇兑收益		8,710.11	——
		302,549.19	520,718.33
		8,621,556.64	10,535,364.22
	================		=============
*财务费用本期数	8,621,556.64元比上期数	10,535,364.22	元下降18.17%主要

债券投资 长期投资 权益法 股权投资差额摊销 减值准备 短期投资 — — — — — — — — — — — — 长期股权投资 808,653.04 — — (2,108,408.20) — — (245,054.14) (1,544,809.30) 长期债权投资 — — — — — — 6,430.13 — — 6,430.13 808,653.04 — — (2,108,408.20) 6,430.13 (245,054.14) (1,538,379.17) ============== ======= =============== ========= ============== ============= *投资收益本期数(-)1,538,379.17 元比上期数(-)3,239,434.73 元增长 52.51%

33 投资收益

34 营业外收入

	2002年度	2001年度
地产地销销项税	2,096,449.41	2,539,424.26
水电费优惠返还	606,129.73	——
固定资产清理收益	——	766,190.67
其他	61,388.58	10,263.40
	2,763,967.72	3,315,878.33
	================	================
*营业外收入上期数	3,315,878.33比上期审	定 数5,456,111.03元减少
2,140,232.70	系由于上期将募股冻结资金利息收入转入营业外收入	本期根据
业会计制度	追溯调整转入资本公积所致

**营业外收入本期数 2,763,967.72 元比上期数 3,315,878.33 元下降 16.64%

35 营业外支出

	2002年度	2001年度
地产地销进项税	1,240,049.03	1,710,283.03
债务重组损失*	968,101.06	——
固定资产清理损失	93,072.00	394,996.76
捐赠支出	243,000.00	300,000.00
其他	4,343.89	178,771.79
	2,548,565.98	2,584,051.58
	=================	================
		*债务重组损失系本公司控股子公司汕头超声印制板公司与郑州通信设备有限公
司于2002327	日签订了债务重组协议双方同意对截至	2002325日郑州

1 其他应收款

		比例(%)	坏账准备		比例(%)	坏账准备
1年以内	189,314,375.47 99.13		310.64	258,401,007.07	97.41	— —
1-2	31,923.70	0.02	1,534.37	277,462.65	0.10	251,432.56
2-3	119,558.00	0.06	15,091.20	5,031,043.70	1.90	752,301.56
3年以上	1,506,803.00	0.79	751,000.00	1,571,861.00	0.59	1,477,152.00
	190,972,660.17	100	767,936.21	265,281,374.42	100	2,480,886.12
	================ ======= ==========			================ ======= =============

2 长期投资

(1)

		减值准备	本期增加	本期减少		减值准备
长期股权投资	515,731,095.83	— —		21,775,001.46 82,025,863.25	455,480,234.04 245,054.14
长期债权投资	10,615.87 — —		— —	4,515.87	6,100.00	— —
	515,741,711.70	— —		21,775,001.46 82,030,379.12	455,486,334.04 245,054.14
					============== ======== ============== ============== ================ ==========

(2)长期股权投资

交通银行 法人股 12,440,816 0.1% 21,795,739.00 非上市公司

被投资公司名称 股份性质 股票数量 股权比例

— —	75%	163,609,452.25	汕头超声印制板公司
— —	75%	44,448,434.48	汕头超声显示器有限公司
— —	62%	11,502,579.06	川超声印制板有限公司
— —	75%	187,500,000.00	汕头超声印制板二厂有限公司
245,054.14	80%	3,200,000.00	汕头保税区超声发展有限公司
— —	55%	11,243,004.46	深圳市华丰电器器件制造有限公司
245,054.14		421,503,470.25
=============		=================

被投资公司名称 注册资本的比例

被投资公司名称 摊销期限 本期摊销额

	===============		============== =============
	21,084,081.85		2,108,408.20	12,181,024.79
深圳市华丰电器器件制造有限公司**	5,463,282.23	10	546,328.24	4,370,625.77
汕头超声显示器有限公司 *	7,324,375.68	10	732,437.56	3,662,187.88
汕头超声印制板公司*	8,296,423.94	10	829,642.40	4,148,211.14

*.形成原因 系组建股份公司时 控股子公司未按评估值调整 其评估增值部分

**形成原因 系取得股权时,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的

(3)长期债权投资

海湾大桥债券 6,100.00 5%-9% 6,100.00 2003 -2004 — — 按成本法核算

债券种类 年利 购入金额 减值准备

"股权投资差额"反映

	2002年度	2001年度	2002年度	2001年度
超声仪器	13,345,071.67	10,457,800.80	8,400,639.28	6,826,027.49
覆铜板	46,123,364.65	49,490,736.91	49,463,052.57	49,507,803.99
	59,468,436.32	59,948,537.71	57,863,691.85	56,333,831.48
	================ ===============		================	===============

主营业务收入 主营业务成本

4 投资收益

3 主营业务收入及主营业务成本

			股权投资差额摊销	债券投资	长期投资减值准备	合计金额
短期投资	— —	— —	— —	— —	— —	— —
	长期股权投资 808,653.04	21,775,001.46	(2,108,408.20)	— —	(245,054.14)	20,230,192.16
长期债权投资	— —	— —	— —	3,746.13	— —	3,746.13
	808,653.04	21,775,001.46	(2,108,408.20)	3,746.13	(245,054.14)	20,233,938.29
		============== =========== ================				========== ============= ================
*投资收益本期数		20,233,938.29	元比上期数48,236,435.65	元下降	58.05%	主要系本期全球

电子行业市场不景气,印制板价格下滑导致控股子公司净利润大幅下降所致

1 存在控制关系的关联方情况

注册地		持有股份代表人
汕头超声电子集团公司头市电子加工母公司国有	3,317 万元	62.36%李大淳
汕头超声印制板公司汕头市 印制线路板 子公司中外合资	1,500 万美元	75%林盛川
汕头超声显示器有限公司汕头市 液晶显示器 子公司中外合资	670 万美元	75%林盛川
汕头保税区超声发展有限公司汕头市 进出口贸易子公司有限责任	400 万元	80%
四川超声印制板有限公司江油市 印制线路板 子公司有限责任	2,650 万元	62%莫少山
深圳市华丰电器器件制造有限公司 深圳市 电路板子公司有限责任	5,000 万元	55%莫少山
汕头超声印制板二厂有限公司 汕头市 印制板子公司	中外合资 3,012 万美元	75%李大淳

汕头超声电子(集团)公司		544,900,008.87	— —	3,596,343.49	541,303,665.38
汕头超声印制板公司		190,874,423.64	20,429,817.55	43,546,577.80	167,757,663.39
汕头超声显示器有限公司		47,306,282.04	5,537,297.53	4,732,957.21	48,110,622.36
四川超声印制板有限公司		12,404,620.58	— —	902,041.52	11,502,579.06
		深圳市华丰电器器件制造有限公司 19,450,030.57	— —	3,836,400.34	15,613,630.23
汕头超声印制板	二厂	有限公司 187,500,000.00	— —	— —	187,500,000.00

A 管理费用

费用项目
办公楼租赁费*	100,000.00	100,000.00
综合服务费*	240,000.00	240,000.00
商标使用费*	600,000.00	600,000.00
土地租金**	853,612.00	1,174,993.00
	1,793,612.00	2,114,993.00
	==================	================
	*根据本公司与母公司汕头超声电子(集团)公司签定的	房屋租赁协议》、《综合
服务协议	商标使用权许可合同	有关规定所支付汕头超声电子(集团)公司的各项
费用
	**根据本公司与母公司汕头超声电子(集团)公司签定的	土地使用权租赁协议
	补充协议所支付汕头超声电子(集团)公司的土地租金	本期土地租金变动原因系本公司
20023	月受让汕头超声电子集团公司将位于汕头市兴业路	21号占地面积

8931.81地完成变更登记之日起	平方米的土地使用权后,双方签订了	将原出租给本公司的汕头市兴业路	土地使用权租赁补充协议》,从上述土21号厂区土地面积由
23001.40租赁协议	平方米变更为14069.59中有关规定执行	平方米租金仍按1997	年双方签订的土地使用权
B	无形资产
盖物尚无法更名的问题超声电子	为解决汕头超声电子集团本公司董事会于集团公司部分土地使用权"的议案	公司投入本公司的部分物业因土地未投入本公司其上20011129意受让汕头超声电子	日审议通过"关于受让汕头集团公司
位于汕头市兴业路	21号占地面积	8931.81平方米的土地使用权	,受让价格为
5,736,365.00		,本次交易的定价系依据汕头弘实房地产评估公司汕弘评(2001)
0969	号评估报告的评估结果确定的	公司已于2002312	日支付该笔款项,相关的
公司房产也于	200238	日办理更名并取得房产证
C	材料采购
		本期分公司广东汕头超声电子股份有限公司仪器分公司向汕头超声电子(集团)
司购入原材料	879,728.27
D其他应付款
	汕头保税区超声发展有限公司	1,800,000.00	2,890,282.00
E	汕头超声电子集团	公司为本公司长期借款22980	万元及本公司控股子公
	司汕头超声印制板公司长期借款	15,000万元提供信用担保

A	代理产品销售	不存在控制关系的关联方交易

2 不存在控制关系的关联方情况

汕头超声印制板公司		147,970,785.49	26.02
汕头超声显示器有限公司		61,085,775.89	10.74
	广东汕头超声电子股份有限公司保税区覆铜板厂	2,498,616.00	0.44
		211,555,177.38	37.20
		================= ====================
		*各子公司及分公司根据与香港汕华发展有限公司签订的代理协议,委托该公司代
	理产品销售及货款的收取,代理销售费用详见第	D
		**本期应收代理商香港汕华发展有限公司代收销售货款期末余额为	76,899,867.08
, 占应收账款期末余额的	29.10%详见第	F
		***各子公司及分公司委托该公司代理产品销售所产生的应收账款均已按账龄计

关联方名称 与本公司关系

B			代理材料采购

汕头超声印制板公司	29,916,364.72	26,309,968.97
汕头超声显示器有限公司	15,653,889.97	13,818,352.16
汕头超声印制板二厂有限公司	1,928,783.86	——
东汕头超声电子股份有限公司保税区覆铜板厂	160,289.20	2,468,523.50
	47,659,327.75	42,596,844.63
	================	=================
*.各子公司及分公司根据与香港汕华发展有限公司签订的代理协议,委托该公司代

理采购敷铜板 药液 干膜及插座等进口原材料,代理采购费用详见第 D

C 代理设备采购

3,688,191.74	汕头超声印制板公司678,912.50
——	汕头超声印制板二厂有限公司24,978,227.48
3,688,191.74	25,657,139.98
================	================

*.各子公司根据与香港汕华发展有限公司签订的代理协议,委托该公司代理采购设

, 代理采购费用详见第 D

D 代理费用 a 根据本公司控股子公司汕头超声印制板公司与香港汕华发展有限公司签订的代

总额的 2-5%直接计入客户货款中收取 代理采购费用为物料价格的 5%并包括在采购价

b 根据本公司控股子公司汕头超声印制板 二厂 有限公司与香港汕华发展有限公

有限公司确认的货款总额的 2-5%直接计入客户货款中收取 代理采购费用为物料

价格的 5%并包括在采购价格中

c			根据本公司控股子公司汕头超声显示器有限公司与香港汕华发展有限公司签订
的代理协议	代理销售费用为实收货款的	2-5%	本期汕头超声显示器有限公司已支付
2001	年度代理费712,133.88元及计提	2002年度代理费	1,378,866.12代理采购费
用为物料价格的	5%并包括在采购价格中
d			根据本公司分公司广东汕头超声电子股份有限公司保税区覆铜板厂与香港汕华
	发展有限公司签订的代理协议		由香港汕华发展有限公司无偿提供代理销售服务
E	制造费用
	费用项目
厂房租金*		652,474.90	684,662.32
			*根据本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司与其股东深圳市越华实

F 应收账款

76,899,867.08	62,876,031.93	香港汕华发展有限公司
8,389,414.88	8,934,734.44	深圳市越华实业有限公司*
50,895.40	294,882.03	汕头高威电子有限公司
——	70,575.87	汕头高威文化用品公司
85,340,177.36	72,176,224.27
===============	================

实业有限公司欠款期末余额的 45%计提坏账准备

*本期本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司已按应收深圳市越华

G			其他应收款

1,031,254.00	汕头高威文化用品公司987,189.38
581,568.02	汕头市文化科技书店有限公司582,578.64
3,702,813.99	深圳市越华实业有限公司8,018,549.52
250,000.00	汕头超声电路板公司250,000.00
1,288.00	香港汕华发展有限公司1,288.00
5,566,924.01	9,839,605.54

================ ================

*本期本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司已按应收深圳市越

H 应付账款 香港汕华发展有限公司 6,169,539.39 5,399,712.29 I 其他应付款 汕头超声电路板公司 1,617,200.00 1,617,200.00 香港汕华发展有限公司 18,918.88 18,918.88 深圳市越华实业有限公司 — — 2,845,774.29 汕头高威电子有限公司 500,000.00 — — 2,136,118.88 4,481,893.17 ================ ================ J 固定资产

业公司购买位于深圳市福田区北环路轻工厂房 B 1-4 公司生产及办公地点),

筑面积 5368.64 平方米 经深圳市国策评估交易有限公司评估后的评估价为

11,246,785.00 实际转让价 9,663,552.00

1	本公司2000年度经配股共募集资金人民币	24,138万元	该次配股所募集资金
将全部用于"20	万平方米多层印制板技术改造项目"		该项目已经国经贸投资[1998]573

财政部列为"扩大出口专项计划" "国家重点技术改造项目" 为此本公司与香港汕 华发展有限公司合资成立汕头超声印制板 二厂 有限公司实施本项目,本项目生产线

发展规划 经充分论证 拟投资"增加多层高密度印制板规格 品种 调整产品结构技 术改造项目" 该项目可行性已获省经贸委粤经贸[2000]348 号文批准 国家经贸委以

国经贸投资[1999]1167 号文批准 被列入国债专项资金重点技术改造项目投资和资金

计划 本项目计划总投资 19,930 万元 其中银行贷款人民币 15,000 万元 其余部分自

同时 该项目享受中央和地方补助 3,600 万元 本项目生产线现已安装完毕并进行

1	本公司董事会于2003	3	6	日对公司2002		年度分配预案作出决议			2002
年度母公司实现的净利润提取				10%法定盈余公积和		5%的公益金	控股子公司	中外合资
企业	按税后利润提取	10%的职工福利及奖励基金				并向全体股东按	10	股分派现金股
0.3	含税
2	本公司与深圳市越华实业有限公司签订的					股权转让合同	2003	1	23
日公证生效	按合同规定			本公司依据深圳市深枫桦报字		2002	039	号评估报告的
评估结果	以评估价格人民币	187.4				万元的价格受让深圳市越华实业有限公司对子公司
深圳市华丰电器器件制造有限公司拥有的				15	的股权		受让后本公司对深圳市华丰电
器器件制造有限公司投资比例增加到			70%			目前有关手续正在办理中
十一	其他重要事项
1本公司	2001	年度为实施"20				万平方米多层印制板技术改造项目"		与香港汕
华发展有限公司合资成立汕头超声印制板				二厂	有限公司		该公司注册资本	3012
美元本公司占其	75%股权			香港汕华发展有限公司占其		25%股权	该公司注册资本		3012
万美元本期已全部到位						上述注册资本业经中国注册会计师验证
2	本公司存入汕头市信托投资公司委托存款				500	万元	存入期限九个月		月利率
1.8375‰	汕头市信托投资公司接广东省人民政府的通知						现正处于停业整顿阶段
该项委托存款至今已逾期		23				本期将该笔存款由银行存款科目调整到其他应收款
科目核算并按账龄计提了		15%的坏账准备				本公司与汕头市信托投资公司于		2002	9

27 日签订了债务重组协议 双方同意由汕头市信托投资公司将账面价值

5,507,236.92 元的房产以协议价 500 万元低偿本公司存款 目前有关事项及手续正在

广东康元 2001 31548 90