Guangdong Enpack Packaging Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020

Feb 8, 2021

中信证券股份有限公司

关于广东英联包装股份有限公司

2020 年度内部控制自我评价报告的核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”）作为广东英联 包装股份有限公司（以下简称“英联股份”或者“公司”）公开发行可转换公司债 券并在中小板上市持续督导的保荐机构，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上 市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》《深圳证券交易所上 市公司规范运作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，对公司《2020年度内部 控制自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见：

一、保荐机构进行的核查工作

中信证券保荐代表人通过与公司董事、监事、高级管理人员等人员及财务部、审 计部等部门的沟通交流，取得了相关的信息资料，并同公司聘请的会计师事务所进行了 沟通；查阅了股东大会、董事会等会议记录、内部审计报告、监事会报告，以及各项业 务和管理规章制度；查阅了公司管理层出具的2020年度内部控制自我评价报告，对公司 内部控制的完整性、合理性及有效性进行了全面、认真的核查。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日， 不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体 系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日， 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控 制有效性评价结论的因素。

三、英联股份内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险

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领域。

纳入评价范围的主要单位为英联股份及其合并范围内子公司。

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、 组织结构、内部审计、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、生产管理、资 产管理、销售业务、对外投资、关联交易、担保业务、财务报告、信息与沟通等， 评价范围覆盖公司及下属子公司的核心业务流程和主要的专业模块，具体内容如下：

1 、治理结构

公司根据《公司法》《证券法》《公司章程》和相关法律法规的规定，建立健 全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书工作制度等完善的法人治 理结构，制订了各项议事规则，组织结构相互独立、权责明确、相互监督，有效地 保障了公司的规范运行和各项生产经营活动的有序进行。公司股东大会、董事会、 监事会和管理层各司其职、规范运作。

为有效的提高董事会决策的科学性，公司董事会下设四个专门委员会负责专门 工作：（1）战略委员会，负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出 建议；（2）审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作；（3） 提名委员会，负责对公司董事和经理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出 建议；（4）薪酬与考核委员会，负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考 核，负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与防范。

2 、组织机构

公司按照自身的生产经营特点和要求建立了与管理框架体系结构相匹配的职能 部门，明确规定了各部门的主要职责，相互牵制，为公司组织生产、扩大规模、提 高质量、增加效益、保证安全等方面都发挥了至关重要的作用。公司对全资子公司 的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及其公司章程的规定，通过 严谨的制度安排履行必要的监督。

3 、内部审计

公司制定了《内部审计制度》等内部控制工作规章制度，董事会下设审计委员 会，公司审计部在审计委员会的直接领导下独立开展公司审计、监督工作，并直接 对董事会负责。审计部设三名专职人员，对公司内部各部门的财务收支、生产经营

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活动进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性做出合理评价，并对 公司内部管理体系以及各部门内部控制制度的情况进行监督检查。

4 、人力资源

公司崇尚团结友爱、诚信做人、认真做事、敢于担当；坚持言之以信，行之以 身、待之以诚的做人做事原则。公司坚持“以人为本、德才并举”的人才理念，员 工是公司最宝贵的财富。公司尊重每一位员工的价值，关心员工的职业能力的提升， 关心员工在组织内的成长，关心员工的工作生活质量，并为员工提供满意的回报及 广阔的职业发展空间。公司重视人才队伍建设与培养，实现企业与员工的共同进步， 建立了完善的员工培训制度，根据员工职业发展需求制定了详细的员工培训计划。 公司先后制定了《员工手册》《薪酬管理办法》《人事管理制度》等多个系统科学 的人力资源管理制度，对人员录用、培训、辞退与辞职、工资薪酬、福利保障、绩 效考核、内部调动、职位升迁、休假等进行了详细规定。并建立了全员考核制度， 对员工的能力、态度、业绩进行考评，考核结果同个人薪资相挂钩。

5 、企业文化

公司围绕“精益求精，止于至善”的核心价值观，坚持“客户至上，品质第一” 的经营理念，通过科学的管理和先进的设备，采用领先的技术输出高品质的产品， 争取成为行业的标杆和龙头企业，成为客户首选的供应商，成为员工理想雇主及有 社会责任感的公司，在取得良好的经济效益的同时，为国家的经济建设和社会的稳 定作出积极的贡献。

6 、资金活动

根据公司货币资金收支、资金运营管理等具体情况，制定了一系列的规范及制 度。通过公司的办公系统对货币资金的收支业务建立了严格的授权批准程序，不相 容岗位相互独立，相互制约。在资金管理方面，公司配置有资金管理部门，对资金 使用、融资进行合理规划，降低资金成本，控制财务风险。

7 、采购业务

公司对原材料、办公物品等物质采购进行合理规划，明确相关部门及人员的权 责和请购、审批、采购、验收、付款等程序，实施不相容岗位相互分离、制约和监 督。严格控制采购量和质量，降低库存成本，加快存货周转、降低采购风险。

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8 、生产管理

公司根据生产实际情况制定相应的《岗位责任制度》《安全生产管理制度》， 明确了生产作业的程序、主要内容、生产协作部门的职责等。在产品质量日常监测 方面，公司专门制定了《质量手册》，现场生产过程中实行严格的质量检测制度。 公司生产环节逐层把关，落实安全责任，确保公司安全生产无事故。

9 、资产管理

根据公司制定的《固定资产管理制度》，对公司固定资产购置、工程项目管理 实行严格的授权、审批程序，并建立了固定资产日常维护和定期检修的维护保养制 度、在建工程的预算管理制度、工程项目的决算审查、竣工验收和考核管理制度， 明确有关部门及人员的责任，确保固定资产的安全、完整。

10 、销售业务

公司销售管理以合同管理、客户管理和销售人员激励为核心，结合实际需要， 制定实施了《重大合同评审管理规定》等业务操作规范指引。为调动销售人员的工 作积极性，客户服务质量、货款回收及时性和安全性与销售人员绩效直接挂钩，最 大限度避免坏账风险。

11 、对外投资

公司财务部和证券投资部全面负责公司投资项目可行性的研究和评估，监督投 资项目进展及实施。为确保公司投资管理的内部控制合规、安全、高效，公司制定 了《重大投资管理办法》。

12 、关联交易

根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，公司制定了《关联交易管 理办法》，明确了关联交易的内容、定价原则，规范了关联交易的决策程序、审批 权限及信息披露要求，确保了公司以及股东的合法权益。

13 、担保业务

公司制定了《对外担保管理办法》，严格规定了对外担保的审批程序和审批权 限，确保有效地控制因担保引起的财务风险。至今公司没有发生过任何违规担保的 行为。

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14 、财务报告

公司建立了独立的会计核算体系，设有会计核算部负责财务报告的编制以及会 计账务处理工作，按照会计法律法规和国家统一的会计准则制度，明确相关工作流 程和要求，落实责任制。内部审计部和董事会审计委员会对财务报告、内控有效性 进行内部监督及审计，对审计机构专业胜任能力、审计工作情况及出具的审计意见、 报告等进行评价，确保财务报告合法合规、真实、完整。

15 、信息与沟通

公司制定了《重大信息内部报告制度》，明确内部控制相关信息的收集、处理 和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。对所收集的各种内部信 息和外部信息按信息的类别交由各职能部门进行筛选、核对、整理，并根据信息的 来源进行必要的沟通、反馈，以提高信息的可靠性和有用性；对于重要信息及时传 递给公司董事会、监事会和经理层；在信息沟通过程中发现的问题给以及时的处理。 公司配有专业技术人员负责对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、 文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。

重点关注的高风险领域包括资金活动、采购业务、销售业务等。

上述纳入评与价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《企业内部控 制应用指引》，以及企业制定的内部控制及相关制度、评价方法组织开展内部控制 评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告 内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定 标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1 、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）定量标准

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公司所采用标准直接取决于该内部控制缺陷造成财产损失大小，根据损失占公 司上一年度合并报表的潜在错报项目总额的比率作为判断标准。

潜在错报项目	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
营业收入总额	潜在错报≥营业收入 总额的5%	营业收入总额的2%≤潜在 错报＜营业收入总额的5%	潜在错报＜营业收 入总额的2%
利润总额	潜在错报≥利润总额 的5%	利润总额的3%≤潜在错报 ＜利润总额的5%	潜在错报＜利润总 额的3%
资产总额	潜在错报≥资产总额 的2.5%	资产总额的1%≤潜在错报 ＜资产总额的2.5%	潜在错报＜资产总 额的1%

当某项内部控制缺陷导致的潜在错报影响多项指标时，按孰低原则认定缺陷性 质。

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

①财务报告内部控制存在重大缺陷：

公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

该次缺陷发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；

公司对已经公布的财务报表进行重大更正；

注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发 现该错报；

已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；

其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

②财务报告内部控制存在重要缺陷：

单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公 司偏离控制目标。

③一般缺陷：

未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

• 2 、非财务报告内部控制缺陷认定标准

• （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

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重要程度判断标准	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
定量标准	损失金额≥上年经审 计的利润总额的5%	上年经审计的利润总额的 3%≤损失金额＜上年经审 计的利润总额的5%	损失金额＜上年经审 计的利润总额的3%

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

①重大缺陷：

公司经营活动违反国家法律、法规或规范性文件；

中高级管理人员和高级技术人员严重流失；

重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败；

内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

②重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍 有可能导致公司偏离控制目标。

③一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1 、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内 部控制重大缺陷、重要缺陷。

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，针对公司在开展内部控制评价过 程中所发现的一般缺陷，公司已采取了相应的整改措施并进行了完善。

2 、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报 告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，针对公司在开展内部控制评价 过程中所发现的一般缺陷，公司已采取了相应的整改措施并进行了完善。

四、其他内部控制相关重大事项说明

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无。

五、保荐机构核查意见

通过对英联股份内部控制制度的建立和实施情况的核查，保荐机构认为，英联 股份现行的内部控制制度符合《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》 以及《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等有关法律法规和规范性文件的要 求。2020年度公司内部控制制度执行情况较好，公司董事会出具的《广东英联包装 股份有限公司2020年度内部控制自我评价报告》符合公司实际情况。

（以下无正文）

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（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于广东英联包装股份有限公司2020年 度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页）

保荐代表人：

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戴五七 史松祥
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中信证券股份有限公司

年 月 日

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