GUANGDONG ELLINGTON ELECTRONICS TECHNOLOGY CO., LTD. — Governance Information 2019

Apr 23, 2019

广东依顿电子科技股份有限公司 审计委员会工作细则

广东依顿电子科技股份有限公司董事会

审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理 准则》、《公司章程》及其他有关规定，特制定本工作细则。

第二条 董事会按照股东大会决议设立审计委员会，审计委员会对董事会负责， 其提案应提交董事会审议决定。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会委员由公司董事担任，任期与董事会任期一致，均为三年， 委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去 委员资格，并由各委员会根据本章的规定补足委员人数。

第四条 审计委员会委员的组成：

（一）审计委员会委员由三名董事组成，其中独立董事二名，占多数，委员中至 少有一名独立董事为专业会计人士；

（二）审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之 一提名，并由董事会选举产生；

（三）审计委员会设召集人一名，由独立董事委员担任， 审计委员会的召集人应 当为会计专业人士， 负责主持委员会工作；召集人在委员内选举，并报请董事会 批准产生。

（四）审计委员会下设审计部为日常办事机构。审计部协助办理日常工作联络和 会议组织等工作。

第三章 职责权限

第五条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委 员会的主要职责权限：

（一） 监督及评估外部审计工作， 提议聘请或更换外部审计机构；

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（二） 监督及评估 内部审计工作；

• （三）监督公司的内部审计制度及其实施；

• （四）负责内部审计与外部审计之间的 协调 ；

• （五）审核公司的财务信息及其披露；

• （六） 监督及评估公司内部控制 ，对重大关联交易进行审计；

• （七）对公司募集资金投向及管理、使用进行审查；

• （八）对公司重大投资项目的投资情况进行审查监督；

• （九）对公司高级管理人员履行职务行为进行审查监督；

• （十） 负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项；

• （十一）审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

第四章 决策程序

第六条 审计委员会的决策程序：

（一）审计委员会的审计工作组负责审计委员会决策的前期准备工作，提供公司 有关方面的书面资料：

• 1、公司相关财务报告及财务资料；

• 2、内外部审计机构的工作报告；

• 3、外部审计合同及相关工作报告；

• 4、公司对外披露信息情况；

• 5、公司重大关联交易审计报告；

• 6、其他相关事宜。

（二）审计委员会对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈 报董事会讨论：

• 1、外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

• 2、公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

• 3、公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否

合乎相关法律法规；

• 4、公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

• 5、公司内部控制制度及执行情况的评价；

• 6、其他相关事宜

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第五章 议事规则

第七条 审计委员会的议事规则：

（一）审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次，每季度召 开一次，临时会议由审计委员会委员提议召开。审计委员会需在会议召开前五天 须通知全体委员，会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他一名委员（独 立董事）主持；

（二）审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一 票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过；

（三）审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯 表决的方式召开；

（四）审计工作组委员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、监事 及其他高级管理人员列席会议；

（五）如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由 公司支付；

（六）审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法 律、法规、《公司章程》及本工作细则的规定；

（七）审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。

第八条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名； 会议记录由公司董事会秘书保存。

第九条 审计委员会出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披 露有关信息。

第六章 附则

第十条 本工作细则自董事会决议通过之日起执行。

第十一条 本工作细则由董事会负责解释。

广东依顿电子科技股份有限公司

2019 年 4 月

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