GUANGDONG ELECTRIC POWER DEVELOPMENT CO., LTD — Audit Report / Information 2020

Apr 9, 2021

广东能源集团财务有限公司 2020 年度风险评估报告

根据《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第 5 号 —— 交易与关联交易》的要求，广东电力发展股份有限公司 “ ” —— （以下简称 本公司 ）通过查验本公司之关联方 广东能 源集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）是否具有有效 的《金融许可证》《企业法人营业执照》，取得并审阅包括资 产负债表、利润表、现金流量表等在内的定期财务报告，评 估其经营资质、业务与风险状况。

经评估、审核，本公司认为：财务公司具有合法有效的 《金融许可证》《企业法人营业执照》；未发现财务公司存在 违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，财务公司 的资产负债比例符合该办法第三十四条的规定要求。 具体风险评估说明如下：

一、财务公司基本情况

财务公司是经中国银行保险监督管理委员会广东监管 局批准（金融许可证机构编码：L0061H244010001），在广州 市市场监督管理局登记注册（统一社会信用代码 91440000712268670K），由广东省能源集团有限公司（出资 比例 60%，简称“集团公司”）、广东电力发展股份有限公司 （出资比例 25%，简称“股份公司”或“本公司”）、广东省沙角 （C 厂）发电有限公司（出资比例 15%，简称“沙 C 公司”） 于 2006 年 12 月共同出资通过净壳收购重组原广东万家乐集

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团财务有限责任公司组建的一家非银行金融机构。经广东银 保监局粤银保监复〔2019〕1011 号文件批复同意，财务公司 注册资本增至 30 亿元。经中国银行保险监督管理委员会广 东监管局批复同意、广州市市场监督管理局核准，财务公司 于 2020 年 3 月 10 日由“广东粤电财务有限公司”更名为“广东 ” 能源集团财务有限公司 。

根据《中国银监会关于广东粤电财务有限公司新增业务 范围的批复》（银监复〔2012〕422 号），经中国银监会批准， 财务公司经营业务范围包括：对成员单位办理财务和融资顾 问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现 交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供 担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单 位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算 及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成 员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财 务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权 投资；有价证券投资（股票二级市场投资除外）。报告期内 财务公司经营业务范围未发生变化。

二、财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

财务公司按照现代企业制度和金融监管部门要求建立 了完善的法人治理结构，成立了股东会、董事会、监事会。 财务公司经营层在董事会领导下开展日常工作，设有综合部、

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信息部、财务部、资金部、结算部、信贷部、投资部、稽核 部、风控部等九个部门。

财务公司董事会下设风险管理委员会、预算审计委员会， 管理层下设风险控制委员会、投资决策委员会、信息科技管 理委员会和资产负债管理委员会，财务公司组织结构图如下：

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（二）风险的识别与评估

财务公司内部控制管理制度体系完善，经营层组织实施 内部控制制度，各业务部门针对各项具体业务制定并充分执 行标准化的操作流程、作业标准和风险防范措施，并对业务 操作与管理中的各种风险事项进行识别、监测、评估、控制； 稽核部门对内控执行、业务操作、规范化管理等情况进行监 督评价。各部门分工明确、权责明晰。

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（三）重要风险控制活动

1、结算业务风险控制

财务公司制定了结算业务管理的各项业务管理办法和 操作流程，现形成结算类业务制度共 27 项，有效实现对结 算业务风险的管控。

2、信贷业务风险控制

财务公司制定了《信贷管理办法》等 19 项制度规范。 在具体信贷业务操作过程中，通过贷前、贷中、贷后三个环 “ ” “ 节的把控有效控制信用风险。贷前严格贯彻 审贷分离 、 双 线管理”原则，从行业、经营、财务等多方面掌握项目风险状 况。贷中加强流程控制，坚持全面审批原则，严格按照授信 额度控制贷款发放节奏，着重审核放款资料的合规性、完整 性和真实性，风险控制委员会履职正常。贷后贯彻“双到双查” 原则，要求业务部门和风险管理部门各自独立通过现场和非 现场方式，实时动态的掌握借款单位经营情况,确保信贷单位 对贷款资金的使用依法合规守约。2020 年集团公司成员单位 经营与盈利情况总体良好。2020 年末财务公司信贷余额（含 贴现）163.6 亿元，关注类贷款 1.72 亿元，财务公司信贷客 户整体偿债能力稳定，信用风险维持在较低水平，贷款拨备 充足，拨备率为 5.12%，远高于监管不低于 2.5%的要求。 3、投资业务控制

财务公司制定了《新股申购业务操作规程》《金融机构 股权投资操作规程》《财务融资顾问、鉴证业务及相关咨询 管理办法》《财务融资顾问、鉴证业务及相关咨询操作规程》

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等 10 项投资业务类制度，规范投资业务开展。财务公司投 资决策委员会运转良好，投资业务的审批、授权、操作合规 稳健。报告期内，财务公司继续开展货币基金投资业务，基 金的申购、持有和赎回均严格遵循审批流程。长期股权投资 方面，继续持有珠海农商行股权（占股 9.9%）。上述投资业 务符合经批准的经营业务范围，投资决策、业务操作、投后 跟踪均严格遵循公司的内控制度规定，投资业务风险可控。 4、资金业务风险控制

财务公司制定了信贷资产、票据、同业拆借等资金管理 制度 14 项。建立了资金池智能管理，资金池的短期头寸通 过资金计划实现了精确预测，中长期头寸通过集团公司及成 员单位的年度市场经济形势、工作计划、财务预算、大额支 付节点、历史数据记录等，建立中长期资金池流动性分析模 型，加强资金池的中长期头寸波动趋势预期，促进了资产债 配置策略的优化，流动性风险预防得到全面强化。

5、信息系统控制

财务公司设立了信息科技管理委员会，制定了信息科技 管理目标体系，全面贯彻落实《商业银行信息科技风险管理 指引》提出的要求。在制度建设方面建立了信息分类及保护 体系，明确信息科技分类、备份、调用、保管、应急预案等 方面的管理要求。持续开发和维护信息科技系统，不断提高 信息科技系统的运行稳定性、界面友好性、逻辑科学性和信 息安全性，发挥信息科技系统的风险隔离功能和统计分析功 能。报告期内，财务公司信息科技系统运转良好，未发生重

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大网络故障和信息科技风险案件。

6、内部稽核控制

财务公司设立了专门的内部审计机构（稽核部），建立 了科学可行、覆盖全面的内部稽核审计管理办法和操作规程， 对财务公司的各项业务活动进行持续的内部审计和监督，定 期对财务公司内控制度执行情况、业务活动的合规情况进行 监督检查。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截至 2020 年 12 月 31 日，财务公司总资产 201.68 亿元， 负债总额 161.86 亿元；吸收存款（含存入保证金）余额 159.73 亿元；信贷余额（含贴现）163.6 亿元。2020 年财务公司营 业收入 6.92 亿元；实现净利润 4.55 亿元。

（二）管理情况

财务公司坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共 和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》、企业 会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融 法规、条例以及公司章程，规范经营行为，加强内部管理。 （三）监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》及相关规定，截至 2020 年 12 月 31 日，财务公司的各项指标如下表所示：

序号	指标	标准值	本期实际值
1	资本充足率	≥10%	16.08%
2	拆入资金比例	≤100%	0.00%

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3	投资与资本总额比例	≤70%	10.37%
4	担保余额比例	≤100%	21.09%
5	自有固定资产比例	≤20%	0.04%

（四）股东存贷情况

截至 2020 年 12 月 31 日 金额单位：万元

股东名称	投资金额	存款	贷款
广东省能源集团有限公司	180,000	68,602.25	110,000
广东电力发展股份有限公司(母公司)	75,000	27,516.21	80,000
广东省沙角(C厂)发电公司	45,000	122,101.86	-

本公司（母公司）在财务公司的存款余额2.75亿元，占 财务公司吸收存款（含存入保证金）余额159.73亿元的1.72%。 财务公司对股东发放贷款余额为19亿元，其中：财务公司对 本公司发放贷款余额8亿元，超过本公司对财务公司出资额， 财务公司已按照《企业集团财务公司管理办法》第四十六条 向中国银保监会广东监管局报告。财务公司对其他股东发放 贷款余额未超过财务公司注册资本金50%或者该股东对财务 公司出资额。本公司在财务公司存款安全性和流动性良好， 从未发生因财务公司头寸不足延迟付款等情况。本公司根据 —— 《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第5号 交易与 关联交易》第三章第十七条规定，制订了在财务公司存贷款 业务的风险处置预案，以保证在财务公司的存款资金安全， 有效防范、及时控制和化解存款风险。

综上，报告期内，财务公司严格按《企业集团财务公司

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管理办法》（中国银监会令〔2004〕第5号）及《关于修改< 企业集团财务公司管理办法>的决定》(银监会令2006第8号) 之规定经营，经营业绩良好，根据本公司对风险管理的了解 和评价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本公司 与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务目前不存在 风险问题。

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