GUANGDONG ELECTRIC POWER DEVELOPMENT CO., LTD — Audit Report / Information 2013

Sep 27, 2013

广东省韶关粤江发电有限责任公司

审计报告

大华审字[2013]070095 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)广州分所

广东省韶关粤江发电有限责任公司

审计报告及财务报表

（2013 年1 月1 日至2013 年4 月30 日止）

	目 录	页 次
一、	审计报告	1-2
二、	已审财务报表
	资产负债表	1-2
	利润表	3
	现金流量表	4
	所有者权益变动表	5-6
	财务报表附注	1-26
三、	事务所及注册会计师执业资质证明

审计报告

大华审字[2013]070095号

广东省韶关粤江发电有限责任公司全体股东：

我们审计了后附的广东省韶关粤江发电有限责任公司(以下简称 粤江发电公司)财务报表，包括2013 年4 月30 日的资产负债表，2013 年1-4 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表 附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是粤江发电公司管理层的责任，这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计报告 第 1 页

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，粤江发电公司财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了粤江发电公司2013 年4 月30 日的财务 状况以及2013 年1-4 月的经营成果和现金流量。

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 广州分所

· 中国 广州 中国注册会计师：

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审计报告 第 2 页

广东省韶关粤江发电有限责任公司 2013 年1-4 月 财务报表附注

广东省韶关粤江发电有限责任公司

2013 年1-4 月财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司历史沿革

广东省韶关粤江发电有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”），系于1997 年 9 月16 日在韶关市曲江区注册成立的有限责任公司，原注册资本为人民币45,000 万元， 其中：广东省电力集团公司投资40,500 万元,占注册资本90%；韶关市曲江区公共资产管 理中心投资4,500 万元,占注册资本10%。

根据公司2000 年6 月16 日第一届股东会第四次会议决议及相关股协转让协议，广东 省电力集团公司将其持有公司65%的股权转让给广东电力发展股份有限公司，25%的股权转 让给韶关发电D 厂有限公司。

股权变更后，公司注册资本仍为45,000 万元，其中广东电力发展股份有限公司投资 29,250 万元，占注册资本65%；韶关发电D 厂有限公司投资11,250 万元，占注册资本25%； 韶关市曲江区公共资产管理中心投资4,500 万元，占注册资本10%。

根据2003 年4 月15 日第一届股东会第九次会议决议，公司注册资本增加至77,000 万元。注册资本增加后，广东电力发展股份有限公司投资50,050 万元，占注册资本65%； 韶关发电D 厂有限公司投资19,250 万元，占注册资本25%；韶关市曲江区公共资产管理中 心投资7,700 万元，占注册资本10%。

本公司经批准的经营期限为长期。

(二)行业性质

本公司属电力行业。

(三)经营范围

一般经营项目：电力项目投资和经营，电力生产和销售。

(四)主要产品、劳务

电力生产和销售。

财务报表附注 第1 页

广东省韶关粤江发电有限责任公司 2013 年1-4 月 财务报表附注

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

(一)财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。

在考虑了以下因素后，管理层认为本公司能够获取足够充分的营运资金以支持本公司在 未来12 个月的经营需要。因此，管理层确信本公司的财务报表按持续经营之基准编制是恰 当的。

1、公司一直与各金融机构保持着长期良好的合作关系，从而使得本公司能从该金融机 构获得充足的融资授信额度；

2、随着生产用电及居民用电不断提升，管理层预计本公司将能够从未来的经营活动中 取得稳定的现金流入；

3、本公司的母公司广东电力发展股份有限公司已确认将继续支持本公司经营上所需要 的资金，以使本公司在可以预见的未来有能力清偿到期债务。

(二)遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。本次审计会计期间为2013 年1 月1 日到2013 年4 月30 日。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价 值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(六)金融资产

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应 收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的

财务报表附注 第2 页

广东省韶关粤江发电有限责任公司 2013 年1-4 月 财务报表附注

持有意图和持有能力。于本年度，本公司的金融资产仅包括应收款项。

（1）应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括 应收账款和其他应收款等。

（2）确认和计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。应收 款项的相关交易费用计入初始确认金额。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。

（3）金融资产减值

对于所有应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项 的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备。

(七)存货

存货主要包括燃料及备品备件等，按成本与可变现净值孰低列示。燃料发出时的成本 按加权平均法核算。备品备件在领用时采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中， 以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

(八)固定资产

固定资产包括房屋及建筑物、发电设备、运输工具及其他设备等。购置或新建的固定 资产按取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠 的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续 支出于发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚 可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

财务报表附注 第3 页

广东省韶关粤江发电有限责任公司 2013 年1-4 月 财务报表附注

类别	折旧年限	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-30 年	5	3.17-4.75
发电设备	8-18 年	5	5.28-11.88
运输工具	10 年	5	9.50
其他设备	13 年	5	7.31

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届 满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入 固定资产在租赁期内与该资产预计使用寿命两者较短的期间内计提折旧。

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作 适当调整。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

（九）在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条 件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在 达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

（十）无形资产

无形资产包括土地使用权及软件，以成本计量。土地使用权按预计使用年限20 年至 50 年平均摊销。软件按预计使用年限5 年平均摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。

（十一）长期资产减值

与固定资产、在建工程及使用寿命有限的无形资产等，于资产负债表日存在减值迹象 的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计 提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

财务报表附注 第4 页

广东省韶关粤江发电有限责任公司 2013 年1-4 月 财务报表附注

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

（十二）借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定 资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定 可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生 非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活 动重新开始。

（十三）借款

借款按公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 （十四）职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并 即将实施、且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的 劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。

除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪 酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（十五）递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣 亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负 债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

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广东省韶关粤江发电有限责任公司 2013 年1-4 月 财务报表附注

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。

（十六）收入确认

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品时，已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经 营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：

（1）销售电力

本公司于电力输出时确认销售收入。

（2）让渡资产使用权

利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。

（十七）租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为 经营租赁。

经营租赁：租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

融资租赁：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在 租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付 款列示。

（十八）主要会计政策、会计估计的变更

本报告期公司主要会计政策及会计估计未发生变更。

（十九）前期差错更正

本报告期未发生前期会计差错更正事项。

三、税项

（一）公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率（%）
增值税	应税收入	17
营业税	应税收入	5
城市维护建设税	实缴流转税税额	7

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税 种	计税依据	税率（%）
企业所得税	应纳税所得额	25
教育费附加	实缴流转税税额	3
地方教育费附加	实缴流转税税额	2

四、财务报表主要项目附注

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2013 年4 月30 日、年初指2013 年1 月1 日）

（一）货币资金

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金	---	---	---	---	---	---
银行存款	---	---	284,473,404.21	---	---	275,680,094.42
其他货币 资金	---	---	---	---	---	---
合 计	---	---	284,473,404.21	---	---	275,680,094.42

（二）应收账款

1、应收账款按种类披露

1、应收账款按种类披露
	期末余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款
	---	---	---	---
按组合计提坏账准备的应收账款	129,770,543.05	100.00	---	---
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款
	---	---	---	---
合计	129,770,543.05	100.00	---	---

（续）

（续）
	年初余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款
	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	107,537,449.13	100.00	-	-
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款
	-	-	-	-

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广东省韶关粤江发电有限责任公司 2013 年1-4 月 财务报表附注

	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
合计	107,537,449.13	100.00	-	-

应收账款年初和期末余额均为应收广东电网公司的售电款，账龄在1 年以内。公司管

理层认为应收账款不可收回的可能性很小，因此没有计提坏账准备。

公司的全部应收账款已质押给银行作为公司取得148,000,000.00 元短期借款的担保 和277,860,000.00 元的长期借款。

2、应收账款中欠款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
广东电网公司	非关联方	129,770,543.05	1 年内	100.00

（三）预付款项

1 、预付款项按账龄列示

1、预付	款项按账龄列示	款项按账龄列示
账龄	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	25,929,906.08	98.29	54,409,585.66	100.00
1 至2 年	451,000.00	1.71	---	---
2 至3 年	---	---	---	---
3 年以上	---	---	---	---
合计	26,380,906.08	100.00	54,409,585.66	100.00

2、预付款项金额前五名单位情况

项目	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
广深铁路股份有限公司广州车务段	非关联方	14,455,442.40	1 年以内	尚未收货
广州港股份有限公司西基港务分公司	非关联方	6,994,454.00	1 至2 年	尚未收货
北京诚信能环科技有限公司	非关联方	2,006,000.00	1 年以内	合同尚未完成
广州港股份有限公司铁路分公司	非关联方	1,944,695.68	1 年以内	尚未收货
江西高能建设工程有限公司	非关联方	500,000.00	2 至3 年	尚未收货

• 3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

（四）应收利息

1、应收利息

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广东省韶关粤江发电有限责任公司 2013 年1-4 月 财务报表附注

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
账龄在一年以内的应收利息	54,093.33	470,896.75	408,956.07	116,034.01
~~其中~~：广东粤电财务有限公司	54,093.33	470,896.75	408,956.07	116,034.01
合 计	54,093.33	470,896.75	408,956.07	116,034.01

（五）其他应收款

1、其他应收款按种类披露 ：

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例 （%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款	---	---	---	---	3,720,000.00	22.20	---	---
按组合计提坏账准备的 其他应收款	17,799,666.27	100.00	870,083.50	100.00	12,366,259.57	73.78	240,745.47	100.00
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款	---	---	---	---	674,108.78	4.02	---	---
合计	17,799,666.27	100.00	870,083.50	100.00	16,760,368.35	100	240,745.47	100.00

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1 年以内	11,292,467.83	63.45	112,924.68	12,247,994.04	99.04	122,479.94
1－2 年	6,388,932.91	35.89	638,893.29	---	---	---
2－3 年	---	---	---	---	---	---
3 年以上	118,265.53	0.66	118,265.53	118,265.53	0.96	118,265.53
合计	17,799,666.27	100.00	870,083.50	12,366,259.57	100.00	240,745.47

2、其他应收款金额前五名单位情况

与本公司 关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)	性质或内 容
非关联方	6,838,247.72	1-2 年	38.42	往来款
非关联方	5,468,113.59	1 年以内	30.72	往来款

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单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)	性质或内 容
韶关市曲江区新泽贸易发 展有限公司	非关联方	3,152,056.80	1 年以内	17.71	往来款
陈思毅	公司员工	517,680.32	1 年以内	2.91	备用金
蔡志明	公司员工	248,254.00	1 年以内	1.39	备用金

（六）存货

存货分类

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
燃料	91,411,392.63	---	91,411,392.63	76,941,216.26	---	76,941,216.26
备品备件	32,883,734.73	---	32,883,734.73	32,069,748.00	---	32,069,748.00
合计	124,295,127.36	---	124,295,127.36	109,010,964.26	---	109,010,964.26

（七）其他流动资产

（七）其他流动资产
项目	期末余额	年初余额
待抵扣增值税进项税额	---	24,831,139.37

（八）固定资产原价及累计折旧

1、固定资产情况

项目	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	2,966,424,866.73	858,867.31	---	2,967,283,734.04
其中：房屋建筑物	683,238,811.01	---	---	683,238,811.01
发电设备	2,263,813,680.81	439,933.98	---	2,264,253,614.79
运输工具	8,945,898.96	291,777.79	---	9,237,676.75
其他设备	10,426,475.95	127,155.54	---	10,553,631.49
二、累计折旧合计：	1,689,099,983.36	59,796,680.09	---	1,748,896,663.45
其中：房屋建筑物	275,729,405.05	8,664,460.92	---	284,393,865.97
发电设备	1,401,175,155.71	50,453,377.99	---	1,451,628,533.70
运输工具	5,596,349.97	218,799.67	---	5,815,149.64
其他设备	6,599,072.63	460,041.51	---	7,059,114.14
三、固定资产账面净 值合计	1,277,324,883.37	858,867.31	59,796,680.09	1,218,387,070.59
其中：房屋建筑物	407,509,405.96	---	8,664,460.92	398,844,945.04

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广东省韶关粤江发电有限责任公司 2013 年1-4 月 财务报表附注

项目	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
发电设备	862,638,525.10	439,933.98	50,453,377.99	812,625,081.09
运输工具	3,349,548.99	291,777.79	218,799.67	3,422,527.11
其他设备	3,827,403.32	127,155.54	460,041.51	3,494,517.35
四、减值准备合计	---	---	---	---
其中：房屋建筑物	---	---	---	---
发电设备	---	---	---	---
运输工具	---	---	---	---
其他设备	---	---	---	---
五、固定资产账面价 值合计	1,277,324,883.37	858,867.31	59,796,680.09	1,218,387,070.59
其中：房屋建筑物	407,509,405.96		8,664,460.92	398,844,945.04
发电设备	862,638,525.10	439,933.98	50,453,377.99	812,625,081.09
运输工具	3,349,548.99	291,777.79	218,799.67	3,422,527.11
其他设备	3,827,403.32	127,155.54	460,041.51	3,494,517.35

本期折旧额59,796,680.09 元。

（九）在建工程

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
基建工程	1,302,770,455.89	---	1,302,770,455.89	1,237,553,450.98	---	1,237,553,450.98
技改工程	30,248,688.02	---	30,248,688.02	13,357,791.44	---	13,357,791.44
合计	1,333,019,143.91	---	1,333,019,143.91	1,250,911,242.42	---	1,250,911,242.42

（十）无形资产

无形资产情况

无形资产情况
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.账面原值合计	79,595,074.85	1,686,263.49	---	81,281,338.34
土地使用权	64,849,526.70	1,564,263.49	---	66,413,790.19
软件	14,745,548.15	122,000.00	---	14,867,548.15
2.累计摊销合计	38,498,379.98	1,186,380.55	---	39,684,760.53
土地使用权	27,642,527.60	626,891.28	---	28,269,418.88
软件	10,855,852.38	559,489.27	---	11,415,341.65
4.减值准备合计	---	---	---	---
土地使用权	---	---	---	---
软件	---	---	---	---

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项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
5.无形资产账面价值 合计	41,096,694.87	1,686,263.49	1,186,380.55	41,596,577.81
土地使用权	37,206,999.10	1,564,263.49	626,891.28	38,144,371.31
软件	3,889,695.77	122,000.00	559,489.27	3,452,206.50

无形资产本期增加1,686,263.49 元，其中土地使用权增加1,564,263.49 元，软件增 加122,000.00 元。本期摊销额1,186,380.55 元。

（十一）资产减值准备

项目	年初余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
			转回	转销
坏账准备	240,745.47	629,338.03	---	---	870,083.50

（十二）短期借款

1 、短期借款分类

1、短期借款分类
项目	期末余额	年初余额
信用借款	1,125,000,000.00	1,050,000,000.00
质押借款	148,000,000.00	148,000,000.00
委托贷款	100,000,000.00	-
合计	1,373,000,000.00	1,198,000,000.00

期末余额比年初余额增加175,000,000.00 元，增长14.61%，主要原因是公司本期向广 东电力发展股份有限公司借取了100,000,000.00 元的委托贷款以及向华夏银行广州五羊支 行借取100,000,000.00 元的信用贷款。

短期借款质押为公司向国家开发银行借入的贷款，用途为购煤，以11 号300MW 发电机 组电费收费权及其项下全部收益作为质押物品。

信用借款中500,000,000.00 元由关联公司广东粤电财务有限公司提供。

• 2、无已到期未偿还的短期借款。

（十三）应付票据

（十三）应付票据
种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	150,000,000.00	150,000,000.00
信用证	65,280,000.00	68,000,000.00
合计	215,280,000.00	218,000,000.00

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（十四）应付账款

（十四）应付账款
项 目	期末余额	年初余额
1 年以内（含1 年）	178,641,206.54	243,314,714.95
1-2 年（含2 年）	2,530,996.80	2,483,266.61
2 年以上	---	---
合计	181,172,203.34	245,797,981.56

（十五）应付职工薪酬

（十五）应付职工薪酬
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	---	34,417,790.15	33,783,397.82	634,392.33
（2）福利费	---	5,655,805.69	5,655,805.69	---
（3）社会保险费	---	12,061,837.19	12,061,837.19	---
其中：医疗保险费	---	1,763,943.28	1,763,943.28	---
基本养老保险费	---	9,672,565.40	9,672,565.40	---
失业保险费	---	235,053.56	235,053.56	---
工伤保险费	---	331,492.35	331,492.35	---
生育保险费	---	58,782.60	58,782.60	---
（4）住房公积金	---	8,485,872.00	8,485,872.00	---
（5）工会经费	986,060.27	520,000.00	986,060.27	520,000.00
（6）教育费附加	6,248,640.09	650,000.00	205,707.55	6,692,932.54
（7）内退员工费用	16,340,476.81		1,466,243.40	14,874,233.41
（8）劳动保护费		42,908.15	45,354.28	-2,446.13
合计	23,575,177.17	61,834,213.18	62,690,278.20	22,719,112.15

（十六）应交税费

（十六）应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	3,309,095.27	-
城市维护建设税	231,636.67	-
个人所得税	435,311.96	122,100.00
教育费附加	99,272.86	-
地方教育附加	66,181.91	-
房产税	1,000,000.00	-
排污费	1,380,129.00	914,056.00
印花税	105,612.79	-
土地使用税	300,000.00	105,612.79
合计	6,927,240.46	1,141,768.79

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（十七）应付利息

（十七）应付利息
项目	期末余额	年初余额
短期借款应付利息	10,501,881.55	2,355,587.67
委托贷款应付利息	367,500.00	-
长期借款应付利息	2,829,800.48	808,563.11
合计	13,699,182.03	3,164,150.78

（十八）应付股利

（十八）应付股利
单位名称	期末余额	年初余额
广东电力发展股份有限公司	9,155,095.59	9,155,095.59
韶关发电D 厂有限公司	3,521,190.61	3,521,190.61
韶关市曲江区公共资产管理中心	1,408,476.24	1,408,476.24
合计	14,084,762.44	14,084,762.44

（十九）其他应付款

（十九）其他应付款
项目	期末余额	年初余额
1 年以内（含1 年）	142,219,547.36	111,046,859.59
1-2 年（含2 年）	16,561,763.75	4,494,408.95
2-3 年（含3 年）	3,612,147.38	3,573,249.18
3 年以上	7,352,192.62	7,923,392.62
合 计	169,745,651.11	127,037,910.34

（二十）一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	114,020,000.00	171,030,000.00
一年内到期的长期应付款	203,453,236.00	211,094,977.88
合 计	317,473,236.00	382,124,977.88

1、一年内到期的长期借款

（1）一年内到期的长期借款

（1）一年内到期的长期借款
项 目	期末余额	年初余额
质押借款	114,020,000.00	171,030,000.00

（2） 金额前五名的一年内到期的长期借款

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贷款单位	借款起始 日	借款终止日	币种	利率(%)	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
					外币 金额	本币金额	外币金 额	本币金额
中国工商银行股 份有限公司韶关 分行	2004-3-31	2020-8-14	人民币	6.345	---	26,960,000.00	---	40,440,000.00
中国银行股份有 限公司韶关分行	1998-6-30	2015-12-21	人民币	6.345	---	47,720,000.00	---	71,580,000.00
中国银行股份有 限公司韶关分行	2004-3-31	2020-6-21	人民币	6.345	---	39,340,000.00	---	59,010,000.00
合计	---	---	---	---	---	114,020,000.00	---	171,030,000.00

2、一年内到期的长期应付款

借款单位	期限	年初金额	期末余额	性质
建信金融租赁股份有限公司	五年	101,749,050.00	94,107,308.11	融资租赁
招银金融租赁有限公司	三年	109,345,927.88	109,345,927.89	融资租赁
合计		211,094,977.88	203,453,236.00

（二十一）长期借款

1、长期借款分类

1、长期借款分类
借款类别	期末余额	年初余额
质押借款	277,860,000.00	277,860,000.00

长期借款以公司上网电力销售收费权及应收账款作为质押。

2、金额前五名的长期借款

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	期末余额	年初余额
中行韶关分行	2004-3-31	2020-8-14	RMB	6.345	90,520,000.00	90,520,000.00
中行韶关分行	1998-6-30	2015-12-21	RMB	6.345	95,620,000.00	95,620,000.00
工行韶关分行	2004-3-31	2020-6-21	RMB	6.345	91,720,000.00	91,720,000.00
合计					277,860,000.00	277,860,000.00

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（二十二）长期应付款

金额前五名长期应付款情况：

单位	期限	年初金额	期末余额	性质
建信金融租赁股份有限责任公司	五年	181,443,632.10	139,678,708.72	融资租赁
招银金融租赁有限公司	三年	190,654,072.12	168,752,048.66	融资租赁
合计		372,097,704.22	308,430,757.38

应付融资租赁款为公司售后租回发电设备的最低付款额扣除未确认融资费用后的余额。 母公司广东电力发展股份有限公司按持股比例为本公司融资租入固定资产业务（与招银金 融租赁有限公司签订的售后租回业务）的所有债务提供不可撤销的连带责任保证担保，并 签署编号为ZLDBGDDL1210164378 的保证合同。

（二十三）其他非流动负债

（二十三）其他非流动负债
项 目	期末余额	年初余额
递延收益（未实现售后租回固定资产摊销余额）	26,462,052.95	29,898,928.75

（二十四）实收资本

（二十四）实收资本	（二十四）实收资本
投资者名称		年初余额		本期增加		本期减少		期末余额
广东电力发展股份有限公司		500,500,000.00						500,500,000.00
韶关发电D 厂有限公司		192,500,000.00						192,500,000.00
韶关市曲江区公共资产管理中心		77,000,000.00						77,000,000.00
合计		770,000,000.00						770,000,000.00
（二十五）盈余公积
项 目	年初余额		本期增加		本期减少		期末余额
法定盈余公积	51,383,812.42						51,383,812.42

（二十六）未分配利润

（二十六）未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	-556,791,404.64	---
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	---	---
调整后年初未分配利润	-556,791,404.64	---
加： 本期净利润	-16,478,215.85	---
减：提取法定盈余公积	---	---
提取任意盈余公积	---	---

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项 目	金 额	提取或分配比例
提取储备基金	---	---
提取企业发展基金	---	---
提取职工奖福基金	---	---
提取一般风险准备	---	---
应付普通股股利	---	---
转作股本的普通股股利	---	---
期末未分配利润	-573,269,620.49	---

（二十七）营业收入和营业成本

1、营业收入、营业成本分类情况

1、营业收入、营业成本分类情况
项目	本期金额	上年金额
营业收入	421,906,408.04	1,449,380,818.01
其中：主营业务收入	415,969,302.80	1,397,731,331.34
其他业务收入	5,937,105.24	51,649,486.67
营业成本	393,042,455.40	1,361,800,739.84
其中：主营业务成本	388,902,924.50	1,338,597,983.82
其他业务成本	4,139,530.90	23,202,756.02

2、主营业务（分产品）

产品名称	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电力销售	415,969,302.80	388,902,924.50	1,397,731,331.34	1,338,597,983.82

3、公司前五名客户的营业收入情况

3、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
广东电网公司	415,969,302.80	100.00

（二十八）营业税金及附加

（二十八）营业税金及附加
项目	本期金额	上年金额	计缴标准
营业税	1,240.00	5,752.00	5%
城市维护建设税	827,833.93	2,880,497.82	7%
教育费附加	236,523.98	1,234,497.80	3%
地方教育费附加	354,785.97	822,999.20	2%
合计	1,420,383.88	4,943,746.82

（二十九）销售费用

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项目	本期金额	上年金额
业务费	30,871.00	223,201.50

（三十）管理费用

（三十）管理费用
项 目	本期金额	上年金额
工资	780,000.00	2,142,719.76
福利费	127,396.55	218,308.33
工会经费	15,600.00	44,509.82
辞退福利	---	2,600,000.00
劳动保护费	966.50	6,069.58
劳动保险费	1,962,810.32	5,602,323.07
排污费	2,281,607.00	5,867,602.00
税金	1,509,903.90	4,573,733.80
卫生绿化费	343,370.00	816,527.90
无形资产摊销	1,186,380.55	4,039,369.75
研究开发费	315,600.00	473,400.00
业务招待费	604,006.30	1,378,594.50
折旧费	512,181.15	1,766,956.76
职工教育经费	19,500.00	55,637.27
中介机构费	32,783.02	588,976.00
住房公积金	191,143.55	536,171.99
其他	2,846,680.46	10,308,050.45
合计	12,729,929.30	41,018,950.98

（三十一）财务费用

（三十一）财务费用
类别	本期金额	上年金额
利息支出	32,939,327.34	94,641,680.36
减：利息收入	709,158.03	2,670,168.42
其他	71,476.97	2,944,081.12
合计	32,301,646.28	94,915,593.06

（三十二）资产减值损失

（三十二）资产减值损失
项目	本期金额	上年金额
坏账准备	629,338.03	53,740.19

（三十三）营业外收入

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项目	本期金额	上年金额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	1,770,000.00	360,000.00	1,770,000.00
政府补助明细：
项目	本期金额	说明
节能专项资金	1,770,000.00	---

（三十四）营业外支出

（三十四）营业外支出
项目	本期金额	上年金额	计入本期非经常性损益的金额
1、非流动资产处置损失合计	---	979,298.41	---
其中：固定资产处置损失	---	979,298.41	---
2、其他	---	200,000.00	---
合计	---	1,179,298.41	---

（三十五）所得税费用

（三十五）所得税费用
项 目	本期金额	上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	-	-
递延所得税调整	-	-
合计	-	-

由于预计未来5 年将不能产生足够的利润弥补可抵扣亏损，公司未确认可抵扣亏损产生 的递延所得税费用。

（三十六）现金流量表补充资料

1 、现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-16,478,215.85	-54,394,452.79
加：资产减值准备	629,338.03	53,740.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	59,796,680.09	174,640,068.16
无形资产摊销	1,186,380.55	4,039,369.75
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）		979,298.41
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	27,940,336.31	97,281,680.00
投资损失（收益以“－”号填列）

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项 目	本期金额	上年金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-15,284,163.10	129,861,004.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-5,072,100.99	125,848,437.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-22,708,630.80	-9,628,831.32
其 他
经营活动产生的现金流量净额	30,009,624.24	468,680,314.27
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	284,473,404.21	275,680,094.42
减：现金的年初余额	275,680,094.42	328,340,216.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	8,793,309.79	-52,660,121.73

2 、现金和现金等价物的构成：

2、现金和现金等价物的构成：
项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	284,473,404.21	275,680,094.42
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	284,473,404.21	275,680,094.42
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	284,473,404.21	275,680,094.42

五、关联方及关联交易

（一）关联方情况：

1、存在控制关系的关联方：

财务报表附注 第20 页

广东省韶关粤江发电有限责任公司 2013 年1-4 月 财务报表附注

关联方名称	与本公司关系	持股比例
广东电力发展股份有限公司	母公司	65%
广东省电力集团公司	最终控制股东	-

2、本企业的其他关联方情况

2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
韶关发电厂	受同一最终控股公司控制
韶关发电D 厂有限公司	股东，并受同一最终控股公司控制
广东粤电财务有限公司	受同一最终控股公司控制
广东省电力工业燃料公司	受同一最终控股公司控制
广东粤电环保有限公司	受同一最终控股公司控制
广东粤电物业管理有限公司	受同一最终控股公司控制
广东粤电信息科技有限公司	受同一最终控股公司控制

（二）关联方交易

1、接受劳务的关联交易

关联方	关联交 易内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额
			金额	占同 类交 易比 例(%)	金额	占同 类交 易比 例(%)
韶关发电厂	管理服 务	协议价	29,828,349.75	100	119,000,000.00	100
广东粤电信息科技有 限公司	软件维 修	协议价	-	-	80,000.00	100
广东粤电物业管理有限 公司	物业管 理	协议价	-	-	25,500.00	100

2、销售商品、提供劳务的关联交易

财务报表附注 第21 页

广东省韶关粤江发电有限责任公司 2013 年1-4 月 财务报表附注

关联方	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额
			金额	占同类 交易比 例(%)	金额	占同类 交易比 例(%)
广东粤电环保有限公司	销售材料	协议价	416,336.13	7.01	1,979,407.55	3.83

3、采购燃料及材料的关联交易

关联方	关联 交易 内容	关联交 易定价 方式及 决策程 序	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额
			金额	占同类 交易比 例(%)	金额	占同类 交易比 例(%)
广东省电力工业燃料公司	采购 材料	协议价	159,162,553.00	48.50	614,986,007.00	61.87
广东粤电环保有限公司	采购 材料	协议价	416,240.00	0.13	5,617,324.87	0.57
广东粤电信息科技有限 公司	技改 工程 支出	协议价	-	-	401,709.41	2.20

4、资金拆借

2013 年1-4 月，公司根据实际资金需求情况，共计向广东粤电财务有限公司借款 100,000,000.00 元，（2012 年度：500,000,000 元），支付借款利息14,708,333.33 元，（2012 年度：35,081,155.56 元）；向广东电力发展股份有限公司借款100,000,000.00 元，（2012 年度：200,000,000 元），支付借款利息367,500.00 元（2012 年度：10,730,533.34 元）。

5、利息支出

5、利息支出
关联方	本期金额	上年金额
广东粤电财务有限公司	14,708,333.33	35,081,155.56
广东电力发展股份有限公司	367,500.00	10,730,533.34

2013年1-4月，广东粤电财务有限公司向本公司发放的贷款的加权平均年利率为5.70% （2012 年度：5.70%）；广东电力发展股份有限公司向本公司发放的贷款的加权平均年利率 为6.30%（2012 年度：7.15%）。

6、利息收入

财务报表附注 第22 页

广东省韶关粤江发电有限责任公司 2013 年1-4 月 财务报表附注

关联方	本期金额	上年金额
广东粤电财务有限公司	590,047.78	1,834,494.27

存放于广东粤电财务有限公司的存款利率与同期银行存款利率相同。

7、关联方往来款项情况：

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
其他应收款	广东粤电环保有限公司	212,186.30	300,837.24
应收利息	广东粤电财务有限公司	116,034.01	54,093.33
预付账款	广东省电力工业燃料公司	37,860,000.00	37,860,000.00
应付账款	广东省电力工业燃料公司	83,236,966.70	207,501,623.00
应付账款	广东粤电环保有限公司	9,438,498.30	8,951,497.50
应付账款	广东粤电信息科技有限公司	47,000.00	47,000.00
其他应付款	韶关发电厂	9,968,432.56	26,228,082
其他应付款	韶关发电D 厂有限公司	1,750,736.68	1,750,736.68
其他应付款	广东粤电环保有限公司	1,084,284.30	1,084,284.30
其他应付款	广东粤电信息科技有限公司	119,000.00	72,000.00
短期借款	广东粤电财务有限公司	500,000,000.00	500,000,000.00
短期借款	广东电力发展股份有限公司	100,000,000.00	---
应付利息	广东粤电财务有限公司	3,152,333.35	870,833.34
应付利息	广东电力发展股份有限公司	367,500.00	---
应付股利	韶关发电D 厂有限公司	3,521,190.61	3,521,190.61
应付股利	广东电力发展股份有限公司	9,155,095.59	9,155,095.59
应付股利	韶关市曲江区公共资产管理中心	1,408,476.24	1,408,476.24
应付票据	广东省电力工业燃料公司	215,280,000.00	218,000,000.00

六、 资产负债表日后事项

本公司无需要披露的日后事项。

七、承诺事项

截至2013 年4 月30 日，公司已签约但不必在资产负债表上列示的资本性承诺支出 约为2,840,141,948.95 元，该等支出将主要用于“上大压小”2×600MW 级燃煤机组工程 项目的购建。由于电厂建设的周期一般较长，大型机组的建设通常需要3 年至5 年，因此， 管理层预计该等资本性承诺将在未来5 年内陆续发生，并以公司现有发电机组于生产经营 活动产生的资金及银行借款作支持。

八、其他需披露的事项

1、融资租入固定资产

财务报表附注 第23 页

广东省韶关粤江发电有限责任公司 2013 年1-4 月 财务报表附注

（1）2011 年7 月21 日，本公司与建信金融租赁股份有限责任公司就本公司的部分发 电设备签订了融资租赁协议，协议约定本公司以售后租回的方式将该批账面价值为 351,519,324.00 元的发电设备转让给建信金融租赁股份有限责任公司，转让价格为 355,000,000.00 元，租赁期为5 年，每季度结算一次租金，共分20 期结算。租赁利率按 照同期贷款基准利率下浮5%确定。租赁期满付清租金等款项后，上述租赁物的所有权归属 本公司。

（2）2012 年12 月19 日，本公司与招银金融租赁股份有限责任公司就本公司的部分 发电设备签订了融资租赁协议，协议约定本公司以售后租回的方式将该批账面价值为 289,767,974.00 元（原价643,409,603.00 元）的发电设备转让给建信租赁金融租赁股份 有限责任公司，转让价格为300,000,000.00 元，租赁期为3 年，每季度结算一次租金，共 分12 期结算，租赁利率按照同期银行贷款基准利率下浮10%确定。租赁期满付清租金等款 项后，上述租赁物的所有权归属本公司。

2、本公司通过售后租回方式租入发电设备，未来应支付租金汇总如下：

项目	期末余额	年初余额
应付租金	567,178,781.84	649,763,502.21

2013 年4 月30 日，未确认的融资费用余额为55,294,788.46 元（2012 年12 月31 日： 66,570,820.11 元）。

3、以10 号和11 号机组电力上网销售收费权及其项下的应收账款质押借款

（1）根据粤江发电公司与中国银行广东省分行签订的中银司协[2003]55 号《电力上 网销售收费权质押合同》与中银司协[2003]56 号《人民币账户与应收账款质押合同》约定： 粤江发电公司以10 号机组项下的电力上网销售收费权及10 号发电机组项下的人民币账户 和10 号机组项下的应收账款作为质押物替换广东省电力集团公司提供的连带担保责任；合 同编号为GZY47504010373099901《韶关发电厂11 号发电机组项目电力上网销售收费权质 押合同》、合同编号为GZY4750401373099902《韶关发电厂11 号发电机组项目人民币账户 与应收账款质押合同》与合同编号为GBX475040103730999《保险权益转让合同》约定：粤 江发电公司以11 号机组项下的电力上网销售收费权、11 号发电机组项下的人民币账户和 11 号机组项下的应收账款作为质押物以及为11 号发电机组项目所购买保险的保险权益转 让取得中国银行借款。截至2013 年4 月30 日，借款余额273,200,000.00 元（其中：一年

财务报表附注 第24 页

广东省韶关粤江发电有限责任公司 2013 年1-4 月 财务报表附注

内到期的长期借款为87,060,000.00 元）。

（2）根据粤江发电公司与中国工商银行韶关分行签订的合同编号为韶工银2003 固贷 字第012-01 号《韶关发电厂11 号发电机组项目电力上网销售收费权质押合同》、合同编号 为韶工银2003 固贷字第012-02 号《韶关发电厂11 号发电机组项目人民币账户与应收账款 质押合同》与合同编号为韶工银2003 固贷字第012-03 号《保险权益转让合同》约定：粤 江发电公司以11 号机组项下的电力上网销售收费权、11 号发电机组项下的人民币账户和 11 号机组项下的应收账款作为质押物以及为11 号发电机组项目所购买保险的保险权益转 让取得中国工商银行借款。截至2013 年4 月30 日，借款余额118,680,000.00 元（其中： 一年内到期的长期借款为26,960,000.00 元）。

（3 ）根据粤江发电公司与国家开发银行广东省分行签订的合同编号为 4400107872012040180 的人民币资金借款合同的约定：粤江发电公司以11 号300MW 发电机 组电费收费权及其项下全部收益作为质押借款。截至2013 年4 月30 日，借款余额 148,000,000.00 元。

截止2013 年4 月30 日，粤江发电公司应收账款余额129,770,543.05 元已经被用于质 押。

4、公摊费用

韶关发电厂原有三个经济实体,包括韶关发电D 厂有限公司、韶关九号发电机组合营有 限公司及粤江发电公司。由韶关发电厂为三个经济实体提供公共服务，所有员工均与韶关 发电厂签订劳动合同。2010 年1 月1 日以前,韶关发电厂按实际人数、装机容量作为分摊 依据，并作适当调整后向其分摊共同费用，其中人工部分按照24.36%、24.36%和51.28% 的比例在韶关发电D 厂有限公司、韶关九号发电机组合营有限公司和粤江发电公司进行分 摊（粤电生【2003】6 号文件），其他部分按照20%、20%和60%的比例在韶关发电D 厂有限 公司、韶关九号发电机组合营有限公司和粤江发电公司进行分摊。

自2010 年1 月1 日起，韶关发电D 厂有限公司和韶关九号发电机组合营有限公司关机 停产。经粤电集团公司研究决定（粤电人部【2010】48 号文件），对于韶关发电厂现有人 员的人工成本等公摊费用不再进行摊销且全部由粤江发电公司承担。2013 年1 月份至2013 年4 月份，粤江发电公司共承担公摊费用29,828,349.75 元，其中分摊的人工部分 29,828,349.75 元。

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广东省韶关粤江发电有限责任公司 2013 年1-4 月 财务报表附注

九、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于2013 年7 月10 日批准报出。

广东省韶关粤江发电有限责任公司 二〇一三年七月十日

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