Guangdong Construction Engineering Group Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2020

Aug 27, 2020

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

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2020 年 08 月

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：广东水电二局股份有限公司

2020 年 06 月 30 日

单位：元

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	2,188,291,399.67	2,584,981,277.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	3,253,921.67	4,471,974.37
应收账款	4,348,805,087.09	3,347,004,776.98
应收款项融资	34,220,160.21	68,995,282.63
预付款项	727,216,466.41	523,721,948.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	406,455,737.35	2,347,295,998.46
其中：应收利息	95,481,521.69	92,182,154.39
应收股利
买入返售金融资产
存货	765,263,921.54	3,220,445,935.38
合同资产	3,069,018,697.98
持有待售资产

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• 1 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

一年内到期的非流动资产
其他流动资产	159,868,192.78	66,880,980.06
流动资产合计	11,702,393,584.70	12,163,798,174.37
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	936,214,861.67	806,607,356.86
长期股权投资	315,744,250.00	304,498,000.00
其他权益工具投资	180,395,561.00	176,991,661.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	8,985,275,599.92	9,187,469,103.34
在建工程	517,313,106.85	408,777,383.21
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	256,054,107.26	261,808,473.10
开发支出
商誉	24,606,745.32	24,606,745.32
长期待摊费用	55,390,493.67	78,356,938.58
递延所得税资产	72,490,418.03	65,959,660.51
其他非流动资产	4,054,262,603.38	2,568,890,568.67
非流动资产合计	15,397,747,747.10	13,883,965,890.59
资产总计	27,100,141,331.80	26,047,764,064.96
流动负债：
短期借款	5,522,219,616.75	3,560,251,367.03
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	453,794,465.83	570,380,334.07
应付账款	2,403,927,372.69	2,870,817,872.06
预收款项	405,555,702.81	4,563,526,924.21

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• 2 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合同负债	4,072,774,654.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	13,662,473.66	15,719,425.58
应交税费	67,036,654.84	79,669,569.49
其他应付款	924,526,170.72	834,223,401.51
其中：应付利息
应付股利	1,492,667.54	1,550,675.33
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	767,473,184.71	912,073,107.95
其他流动负债	158,552,446.25	126,274,049.49
流动负债合计	14,789,522,743.05	13,532,936,051.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	7,680,818,829.08	7,859,413,570.46
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	311,424,434.75	378,929,669.57
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	860,117,024.47	862,425,864.57
递延所得税负债	8,592,723.96	8,926,631.26
其他非流动负债
非流动负债合计	8,860,953,012.26	9,109,695,735.86
负债合计	23,650,475,755.31	22,642,631,787.25
所有者权益：
股本	1,202,262,058.00	1,202,262,058.00
其他权益工具

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• 3 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其中：优先股
永续债
资本公积	647,154,500.53	647,154,500.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备	49,894,482.78	47,012,742.08
盈余公积	170,341,002.88	170,341,002.88
一般风险准备
未分配利润	1,203,734,533.35	1,168,163,564.34
归属于母公司所有者权益合计	3,273,386,577.54	3,234,933,867.83
少数股东权益	176,278,998.95	170,198,409.88
所有者权益合计	3,449,665,576.49	3,405,132,277.71
负债和所有者权益总计	27,100,141,331.80	26,047,764,064.96

法定代表人：谢彦辉 主管会计工作负责人：卢滟萍 会计机构负责人：吴雄飞

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	1,303,884,896.67	1,570,448,542.20
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	2,768,210,439.42	2,448,682,769.37
应收款项融资	131,820,160.21	157,145,282.63
预付款项	841,743,572.09	615,608,865.61
其他应收款	3,687,364,101.73	5,454,716,692.20
其中：应收利息	177,307,179.37	97,608,931.24
应收股利	378,435,307.03	284,100,500.70
存货	352,060,794.03	3,112,971,588.09
合同资产	3,337,554,125.38
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	140,833,207.89	40,107,520.05

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• 4 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

流动资产合计	12,563,471,297.42	13,399,681,260.15
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	123,190,571.24	130,223,471.24
长期股权投资	3,807,584,281.22	3,709,338,031.22
其他权益工具投资	176,465,661.00	176,205,661.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	505,322,467.51	513,103,232.98
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	6,152,595.49	6,359,286.95
开发支出
商誉
长期待摊费用	23,026,876.80	24,458,862.47
递延所得税资产	66,244,807.79	61,947,347.68
其他非流动资产	1,306,934,120.03	71,698,776.33
非流动资产合计	6,014,921,381.08	4,693,334,669.87
资产总计	18,578,392,678.50	18,093,015,930.02
流动负债：
短期借款	4,977,150,741.75	2,927,687,308.70
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	769,358,665.36	1,050,126,362.88
应付账款	2,569,230,734.36	2,944,362,676.20
预收款项	484,406,082.49	5,174,148,106.73
合同负债	4,152,437,978.59
应付职工薪酬	10,363,586.38	11,241,076.99
应交税费	6,518,256.60	53,251,142.68
其他应付款	1,270,693,363.91	1,349,030,464.08
其中：应付利息

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• 5 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	447,254,698.54	447,952,396.87
其他流动负债	125,937,550.91	84,162,035.86
流动负债合计	14,813,351,658.89	14,041,961,570.99
非流动负债：
长期借款	598,666,666.68	978,700,000.01
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	2,466,914.08	2,466,914.08
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	601,133,580.76	981,166,914.09
负债合计	15,414,485,239.65	15,023,128,485.08
所有者权益：
股本	1,202,262,058.00	1,202,262,058.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	658,699,448.29	658,699,448.29
减：库存股
其他综合收益
专项储备	37,282,225.92	38,831,972.26
盈余公积	170,341,002.88	170,341,002.88
未分配利润	1,095,322,703.76	999,752,963.51
所有者权益合计	3,163,907,438.85	3,069,887,444.94
负债和所有者权益总计	18,578,392,678.50	18,093,015,930.02

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• 6 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

3 、合并利润表

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、营业总收入	5,709,098,038.38	5,042,926,378.76
其中：营业收入	5,709,098,038.38	5,042,926,378.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	5,494,140,571.80	4,900,774,725.39
其中：营业成本	5,053,858,419.51	4,524,725,769.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	24,531,676.08	22,626,579.11
销售费用
管理费用	109,684,752.22	108,478,459.01
研发费用	9,867,522.31	10,129,700.99
财务费用	296,198,201.68	234,814,217.08
其中：利息费用	293,764,234.34	228,870,301.42
利息收入	8,258,085.67	5,181,286.47
加：其他收益	8,553,215.80	3,830,400.27
投资收益（损失以“－”号填
	190,692.17	528,967.97
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以

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• 7 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
	-46,558,362.76
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
		-32,008,185.24
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
	285,730.17	4,175,588.04
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	177,428,741.96	118,678,424.41
加：营业外收入	148,205.15	459,245.56
减：营业外支出	5,194,856.14	1,633,411.02
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	172,382,090.97	117,504,258.95
减：所得税费用	56,302,141.87	28,681,593.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	116,079,949.10	88,822,665.80
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
	116,079,949.10	88,822,665.80
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	107,706,692.49	83,557,053.33
2.少数股东损益	8,373,256.61	5,265,612.47
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益

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• 8 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	116,079,949.10	88,822,665.80
归属于母公司所有者的综合收益	107,706,692.49
		83,557,053.33
总额
归属于少数股东的综合收益总额	8,373,256.61	5,265,612.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0896	0.0695
（二）稀释每股收益	0.0896	0.0695

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：谢彦辉 主管会计工作负责人：卢滟萍 会计机构负责人：吴雄飞

4 、母公司利润表

	单位：元	单位：元
项目	2020年半年度	2019年半年度
一、营业收入	4,850,067,643.04	4,104,007,218.56
减：营业成本	4,684,274,526.80	3,959,350,219.15
税金及附加	15,515,937.47	11,555,965.24
销售费用
管理费用	45,336,836.87	42,637,893.83
研发费用	1,530,434.70	611,614.40
财务费用	53,368,500.86	61,235,016.63
其中：利息费用	56,679,479.43	56,870,013.45
利息收入	7,468,317.85	4,390,732.82

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• 9 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

加：其他收益	709,112.24	6,385.75
投资收益（损失以“－”号填
	170,400,929.59	2,041,625.50
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
	-28,671,709.47
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
		-10,826,972.56
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
	285,730.17	4,175,588.04
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	192,765,468.87	24,013,136.04
加：营业外收入	104,715.45	61,100.03
减：营业外支出	4,836,526.26	1,133,543.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	188,033,658.06	22,940,693.07
列）
减：所得税费用	20,328,194.33	4,613,150.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	167,705,463.73	18,327,542.68
（一）持续经营净利润（净亏损
	167,705,463.73	18,327,542.68
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动

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• 10 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	167,705,463.73	18,327,542.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.1395	0.0152
（二）稀释每股收益	0.1395	0.0152

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	5,636,551,801.19	4,492,584,585.49
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额

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• 11 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	18,452,032.55	3,894,357.91
收到其他与经营活动有关的现金	193,857,471.35	182,055,670.03
经营活动现金流入小计	5,848,861,305.09	4,678,534,613.43
购买商品、接受劳务支付的现金	5,266,981,204.17	3,603,950,549.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	303,645,684.72	297,313,334.44
金
支付的各项税费	201,528,989.82	116,826,325.76
支付其他与经营活动有关的现金	673,291,494.63	400,464,494.85
经营活动现金流出小计	6,445,447,373.34	4,418,554,704.47
经营活动产生的现金流量净额	-596,586,068.25	259,979,908.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	1,989,787.06	5,613,452.98
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	1,634,553.37
投资活动现金流入小计	3,624,340.43	5,613,452.98
购建固定资产、无形资产和其他
	672,707,562.12	647,754,110.12
长期资产支付的现金
投资支付的现金	11,506,250.00	136,210,423.89
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	684,213,812.12	783,964,534.01

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

• 12 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

投资活动产生的现金流量净额	-680,589,471.69	-778,351,081.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		11,100,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
		11,100,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金	4,791,005,462.82	4,383,236,116.23
收到其他与筹资活动有关的现金	4,458,942.49	150,189,983.73
筹资活动现金流入小计	4,795,464,405.31	4,544,526,099.96
偿还债务支付的现金	3,450,803,613.57	2,957,815,347.76
分配股利、利润或偿付利息支付
	318,582,721.21	304,544,310.20
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
	800,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	113,975,322.32	17,094,563.32
筹资活动现金流出小计	3,883,361,657.10	3,279,454,221.28
筹资活动产生的现金流量净额	912,102,748.21	1,265,071,878.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-2,443,771.17	-1,021.47
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-367,516,562.90	746,699,685.14
加：期初现金及现金等价物余额	2,369,591,886.90	1,176,795,589.70
六、期末现金及现金等价物余额	2,002,075,324.00	1,923,495,274.84

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	4,872,257,283.73	4,135,997,477.97
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	121,331,197.42	493,590,681.78
经营活动现金流入小计	4,993,588,481.15	4,629,588,159.75
购买商品、接受劳务支付的现金	5,238,731,137.09	3,698,312,286.85
支付给职工以及为职工支付的现
	218,315,885.96	207,455,677.94
金
支付的各项税费	132,254,571.56	60,788,893.36
支付其他与经营活动有关的现金	309,569,411.70	557,222,402.48

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

• 13 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

经营活动现金流出小计	5,898,871,006.31	4,523,779,260.63
经营活动产生的现金流量净额	-905,282,525.16	105,808,899.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	75,875,431.09	25,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
	1,697,755.07	5,613,452.98
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		130,000,000.00
投资活动现金流入小计	77,573,186.16	160,613,452.98
购建固定资产、无形资产和其他
	90,992,244.80	43,056,483.96
长期资产支付的现金
投资支付的现金	98,506,250.00	159,127,500.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	325,331,500.00	452,561,845.59
投资活动现金流出小计	514,829,994.80	654,745,829.55
投资活动产生的现金流量净额	-437,256,808.64	-494,132,376.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	4,313,608,000.00	3,667,620,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	4,313,608,000.00	3,667,620,000.00
偿还债务支付的现金	3,010,223,333.33	2,635,333,333.19
分配股利、利润或偿付利息支付
	197,311,872.75	156,332,436.61
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	3,207,535,206.08	2,791,665,769.80
筹资活动产生的现金流量净额	1,106,072,793.92	875,954,230.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	74.67	-88.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-236,466,465.21	487,630,663.86
加：期初现金及现金等价物余额	1,402,965,593.69	301,785,111.04
六、期末现金及现金等价物余额	1,166,499,128.48	789,415,774.90

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• 14 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有
														少数
项目		其他权益工具					其他			一般	未分				者权
					资本	减：库		专项	盈余					股东
	股本	优先	永续				综合			风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积	存股		储备	公积					权益
		股	债				收益			准备	润				计
	1,202
					647,15			47,012	170,34		1,168,		3,234,	170,19	3,405,
一、上年期末余	,262,
					4,500.			,742.0	1,002.		163,56		933,86	8,409.	132,27
额	058.0
					53			8	88		4.34		7.83	88	7.71
	0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	1,202
					647,15			47,012	170,34		1,168,		3,234,	170,19	3,405,
二、本年期初余	,262,
					4,500.			,742.0	1,002.		163,56		933,86	8,409.	132,27
额	058.0
					53			8	88		4.34		7.83	88	7.71
	0
三、本期增减变											35,570		38,452		44,533
								2,881,						6,080,
动金额（减少以											,969.0		,709.7		,298.7
								740.70						589.07
“－”号填列）											1		1		8
											107,70		107,70		116,07
（一）综合收益														8,373,
											6,692.		6,692.		9,949.
总额														256.61
											49		49		10
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

• 15 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

入所有者权益
的金额
4．其他
											-72,13		-72,13		-74,42
														-2,292,
（三）利润分配											5,723.		5,723.		8,391.
														667.54
											48		48		02
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
											-72,13		-72,13		-74,42
3．对所有者（或														-2,292,
											5,723.		5,723.		8,391.
股东）的分配														667.54
											48		48		02
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
								2,881,					2,881,		2,881,
（五）专项储备
								740.70					740.70		740.70
								70,262					70,262		70,262
1．本期提取								,074.3					,074.3		,074.3
								0					0		0
								67,380					67,380		67,380
2．本期使用								,333.6					,333.6		,333.6
								0					0		0

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

• 16 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（六）其他
	1,202							49,894		4	1,203	,	3,273,		. 3,449, 665,57 6.49
					647,15				8 170,3 1,002 8					176,27
四、本期期末余	,262,
					4,500	.		,482.7		.	734,5	3	386,57	8,998
额	058.0
					53					8	3.3	5	7.54	95
	0

上期金额

单位：元

					2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有者
项目		其他权益工具					其他			一般	未分			少数股
					资本	减：库		专项	盈余						权益合
	股本	优先 股	永续 债				综合			风险	配利	其他	小计	东权益
				其他	公积	存股		储备	公积						计
							收益			准备	润
	1,202
					647,15			36,736	153,62		1,005,		3,044,		3,193,9
一、上年期末	,262,													149,088
					4,500.			,603.3	0,017.		059,65		832,83		21,778.
余额	058.0													,944.32
					53			9	19		5.09		4.20		52
	0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	1,202
					647,15			36,736	153,62		1,005,		3,044,		3,193,9
二、本年期初	,262,													149,088
					4,500.			,603.3	0,017.		059,65		832,83		21,778.
余额	058.0													,944.32
					53			9	19		5.09		4.20		52
	0
三、本期增减
											41,477		39,359
变动金额（减								-2,117,						15,165,	54,525,
											,881.3		,929.4
少以“－”号填								951.86						612.47	541.91
											0		4
列）
											83,557		83,557
（一）综合收														5,265,6	88,822,
											,053.3		,053.3
益总额														12.47	665.80
											3		3
（二）所有者
														11,100,	11,100,
投入和减少资
														000.00	000.00
本
1．所有者投入														11,100,	11,100,

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

• 17 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

的普通股														000.00	000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
											-42,07		-42,07
（三）利润分														-1,200,	-43,279
											9,172.		9,172.
配														000.00	,172.03
											03		03
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者											-42,07		-42,07
														-1,200,	-43,279
（或股东）的											9,172.		9,172.
														000.00	,172.03
分配											03		03
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储								-2,117,					-2,117,		-2,117,9
备								951.86					951.86		51.86
1．本期提取								58,499					58,499		58,499,

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

• 18 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

								,068.1					,068.1		068.12
								2					2
								60,617					60,617
															60,617,
2．本期使用								,019.9					,019.9
															019.98
								8					8
（六）其他
	1,202
					647,15			34,618	153,62		1,046,		3,084,		3,248,4
四、本期期末 余额	,262,													164,254
					4,500.			,651.5	0,017.		537,53		192,76		47,320.
	058.0													,556.79
					53			3	19		6.39		3.64		43
	0

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
项目		其他权益工具			资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配		所有者权
	股本										其他
		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计
	1,202,2									999,75
一、上年期末余					658,699,			38,831,9	170,341,			3,069,887,
	62,058.									2,963.5
额					448.29			72.26	002.88			444.94
	00									1
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	1,202,2									999,75
二、本年期初余					658,699,			38,831,9	170,341,			3,069,887,
	62,058.									2,963.5
额					448.29			72.26	002.88			444.94
	00									1
三、本期增减变
								-1,549,7		95,569,		94,019,99
动金额（减少以
								46.34		740.25		3.91
“－”号填列）
										167,70
（一）综合收益												167,705,4
										5,463.7
总额												63.73
										3
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

• 19 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-72,135		-72,135,72
（三）利润分配
										,723.48		3.48
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或										-72,135		-72,135,72
股东）的分配										,723.48		3.48
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
								-1,549,7				-1,549,746
（五）专项储备
								46.34				.34
								62,436,8				62,436,88
1．本期提取
								85.82				5.82
								63,986,6				63,986,63
2．本期使用
								32.16				2.16
（六）其他
四、本期期末余	1,202,2				658,699,			37,282,2	170,341,	1,095,3		3,163,907,

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

• 20 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

额	62,058	. 0			448.29			25.92	002.88	22,703.		438.85
	0									76

上期金额

单位：元

					2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度
		其他权益工具
项目					资本公	减：库存	其他综		盈余公	未分配利		所有者权
	股本	优先	永续					专项储备			其他
				其他	积	股	合收益		积	润		益合计
		股	债
	1,202,
一、上年期末余					658,699			32,382,71	153,620	891,343,2		2,938,307,5
	262,05
额					,448.29			5.80	,017.19	64.34		03.62
	8.00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	1,202,
二、本年期初余					658,699			32,382,71	153,620	891,343,2		2,938,307,5
	262,05
额					,448.29			5.80	,017.19	64.34		03.62
	8.00
三、本期增减变
										-23,751,6		-23,738,972
动金额（减少以								12,656.55
										29.35		.80
“－”号填列）
（一）综合收益										18,327,54		18,327,542.
总额										2.68		68
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-42,079,1		-42,079,172
（三）利润分配
										72.03		.03
1．提取盈余公
积

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

• 21 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2．对所有者（或										-42,079,1		-42,079,172
股东）的分配										72.03		.03
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备								12,656.55				12,656.55
								57,132,84				57,132,846.
1．本期提取
								6.87				87
								57,120,19				57,120,190.
2．本期使用
								0.32				32
（六）其他
	1,202,
四、本期期末余					658,699			32,395,37	153,620	867,591,6		2,914,568,5
	262,05
额					,448.29			2.35	,017.19	34.99		30.82
	8.00

三、公司基本情况

1. 公司注册地、组织形式和总部地址

广东水电二局股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,于2001年12月27日在广东省广州市注册成立。公司于2006 年8月10日，公司股票在深圳证券交易所上市交易，股票代码002060，股票简称“粤水电”，现持有统一社会信用代码为 914400007349924088的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2019年12月31日，本公司累计发行股本总数120,226.2058 万股，注册资本为120,226.2058万元，公司地址：广东省广州市增城区新塘镇广深大道西1号1幢水电广场A-1商务中心20层， 母公司为广东省水电集团有限公司，本公司最终实际控制人为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。

2. 公司业务性质和主要经营活动

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

本公司属建筑行业，主要从事：水利水电设施、市政公用工程、公路工程、机电安装工程、地基与基础工程、房屋建筑 工程等工程施工业务；水力、风力、太阳能等发电业务。

3. 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2020年8月27日批准报出。

合并财务报表范围

本公司2020年度纳入合并范围的子公司共 18 户（包括本期转让、注销的公司），孙公司及以下级次公司共 42 户（包括本 期转让、注销的公司），详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围变更情况见本附注八“合并范围的变 ” 更 。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和具体企业会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制 财务报表。

2 、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本 财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注五（15））、应收款项预 期信用损失计提的方法（附注五（10至14、20））、固定资产折旧和无形资产摊销（附注五（22）、附注五（25））、收入 的确认时点（附注五（32））等。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量 等有关信息。

2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。本公司及部分子公司主要从事建筑工程 施工业务，正常营业周期超过一年。其余部分子公司主要从事发电业务，正常营业周期为一年。

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

4 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司 之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币，编制本财务报表时折算为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一

• 揽子交易进行会计处理

• ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• （ 2 ）同一控制下的企业合并

• 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商

• 誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

• 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积

• （资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不 属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有 的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

• （ 3 ）非同一控制下的企业合并

• 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日

• 期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

• ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

• ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

• ③已办理了必要的财产权转移手续。

• ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

• ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。

• 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取

• 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有 的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并 日当期的投资收益。

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 4 ）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并 而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围

• 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

• （ 2 ）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整 个企业视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状 况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金 流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在公司合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不 同时，从公司的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方 财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 ①增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。

②处置子公司或业务

• 1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• 2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

• A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

• 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下

• 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 ③购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

• ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（ 1 ）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同 经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证 据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

• ①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

• ②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

• ③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营

• 安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

• （ 2 ）共同经营会计处理方法

• 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失 的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则 进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日 起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的 资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损 益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综 合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业 或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊 余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利 率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备 (仅适用于金融资 产)。

（ 1 ）金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

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①以摊余成本计量的金融资产。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分 或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交 易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产 进行重分类。

①分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金 融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为 以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、应收利 息等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生 的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的 实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金 融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值， 本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金 融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允 价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债 权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他 债权投资列报为其他流动资产。

③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经 确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对 此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主 要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获 利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

• ⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

• 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价

• 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

• 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计

• 量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

• 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

• 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款 的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

• 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利

• 和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

• （ 2 ）金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在

初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

• 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接

• 计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

• 金融负债的后续计量取决于其分类：

• ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

• 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当

• 期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理 的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有 效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价 值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债：

• 1）能够消除或显著减少会计错配。

• 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合 进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

• 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收

• 益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或 扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

• ②其他金融负债

• 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进

• 行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

• 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

• 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同

• 持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认

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• 29 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（ 3 ）金融资产和金融负债的终止确认

①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

• 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

• 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

• ②金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上

不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债， 账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债） 之间的差额，应当计入当期损益。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独 确认为资产或负债。

• ②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

• ③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据

• 其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

• 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

• 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负

• 债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

• 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金

• 融资产整体转移和部分转移。

• ①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

• 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉

及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

• ②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

• 继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允 价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

• 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售 期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该 金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、 定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一

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致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观 察输入值。

（ 6 ）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项（包含重大融资成分的应收款项以及合同资产），本公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变 动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即 使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期 信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金 融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

• ③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期

• 信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

• 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债

• 表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月 内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

• ①信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值 规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

• 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

• 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

• 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

• 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按 合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

• 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

• 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并 未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经 济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的 信用风险。

• ②已发生信用减值的金融资产

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当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

• 1）发行方或债务人发生重大财务困难；

• 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

• 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

• 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

• 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

• 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

• ③预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来 经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、 账龄组合、逾期账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计 政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

• 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

• 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预

• 期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

• 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额

• 与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金

额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状 况预测的合理且有依据的信息。

• ④减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成 相关金融资产的终止确认。

• （ 7 ）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示：

①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11 、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10（6）金融工具减值。

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其 划分为不同组合。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的判断，依据信用风险特征 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依

据如下：

据如下：
组合名称	确定组合的依据	计提方法
组合1	银行承兑汇票	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备

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组合2 商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备

12 、应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
组合1	在建工程的工程结算款	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预期，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。
组合2	已完工工程项目的工程结算款
组合3	电力销售款项
组合4	其他产品销售（含勘测设计等）

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求

不同业务模式对应收账款的确认、回款条件、坏账计提政策如下：

组合名称	确认	回款条件	坏账准备计提 方法
组合1：在建工程的工程 结算款	本公司按照发包方确认的工程进度确认目前尚未收到在建项 的工程款（不含质保金）。	工程定期结算后一定期 限收回相应工程进度款	账龄分析法
组合2：已完工工程项目 的工程结算款	本公司按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，尚未与 发包单位办理工程竣工结算，本公司按照发包方确认的工程 进度确认尚未收到的工程款（不含质保金）；或经验收质量 合格，并符合合同要求之后，与发包单位办理了工程竣工结 算尚未收到的工程款（不含质保金）。	按照工程合同回款期限 收回款项	账龄分析法
组合3：电力销售款项	本公司发电销售收入，因其风险和报酬已转移给购买方，而 确认的尚未收取的价款。依据电力结算单依据确认尚未收取 的价款。	销售完成相应信用期满 后收回款项	账龄分析法
组合4：其他产品销售（含 勘测设计等）	本公司销售的商品或提供勘测设计服务，因其风险和报酬已 转移给购买方，而确认的尚未收取的价款。依据销售结算单 据确认尚未收取的价款。	销售完成相应信用期满 后收回款项	账龄分析法

13 、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10（6）金融工具减值。

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10（6）金融工具减值。

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用 损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

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组合名称	确定组合的依据	计提方法
组合1	投标保证金	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期， 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。
组合2	备用金
组合3	其他往来款
组合4	履约保证金

不同组合其他应收款的确认、回款条件、坏账计提政策如下：

组合名称	确认	回款条件	坏账准备计提方法
组合1：投标保证 金	本公司作为投标方按照招标文件的要求向招标方缴纳的 一定金额的投标责任担保金，在支付该款项时确认应收款 项。	投标程序完成后收回款项	账龄分析法
组合2：备用金	本公司经营管理过程中，工作人员为履行本公司职务的临 时借支，在支付该款项时确认应收款项。	根据公司备用金借支管理 办法要求还款	账龄分析法
组合3：其他往来	本公司经营管理过程中，除组合1、2、4、5之外的应收款 项。	按照款项协议或约定回款	账龄分析法
组合4：履约保证 金	本公司作为承包方向工程发包方缴付的履约担保金，担保 本公司如在合同执行过程中违反合同规定或违约，而弥补 给工程发包笔造成的经济损失，在支付该款项时确认应收 款项。	依据合同，完成相应履约 义务后收回款项	余额百分比法

15 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等，本公司存货分为库存材料、周转材料、在产品、建造合同形成的资产等四类。 （ 2 ）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。工程材料领用按先进先出法，工程项目的 成本分项目归集，按项目结转成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其 可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

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①低值易耗品采用一次转销法；

• ②包装物采用一次转销法。

③其他周转材料采用一次转销法摊销。

16 、合同资产

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10（6）金融工具减值。

17 、合同成本

本公司与合同成本有关的资产主要为合同履约成本。根据其流动性，列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。 本公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的， 作为合同履约成本确认为一项资产：

• (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承

• 担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

• (2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

• (3)该成本预期能够收回。

本公司对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

• (1)企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• (2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

• 以前期间减值的因素之后发生变化，使得(1)减(2)的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，

• 并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18 、持有待售资产

（ 1 ）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出 售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违 约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（ 2 ）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应 当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始 计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费 用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合 同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

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19 、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10（6）金融工具减值。

20 、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10（6）金融工具减值。 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金 额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
组合一	金融资产模式核算下PPP项目的应收款项	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期， 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。
组合二	其他

21 、长期股权投资

（ 1 ）初始投资成本的确定

• ①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 ②其他方式取得的长期股权投资

• 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权

• 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

• 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具

• 时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

• 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

• 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

• （ 2 ）后续计量及损益确认

• ①成本法

• 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长

• 期股权投资的成本。

• 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告

• 分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

• ②权益法

• 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公

• 司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

• 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的

• 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收 益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归

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属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债 的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

• （ 3 ）长期股权投资核算方法的转换

• ①公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投

• 资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公

• 允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认 净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

• ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算

• 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投

• 资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在 编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相

• 关资产或负债相同的基础进行会计处理。

• 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入

• 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

• ③权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准 则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。

• ④成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 ⑤成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

• （ 4 ）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在 处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。

• 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交

• 易进行会计处理：

• ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

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• ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理：

①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益； 在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失 控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（ 5 ）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享 控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企 业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公 司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：①在 被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重 要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。

22 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ） 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

• ①外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归

• 属于该资产的其他支出。

• ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

• ③投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入 - 38 -

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账。

④购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（ 3 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	40-50	4	2.40-1.92
施工机械	年限平均法	4-10	4	24.00-9.60
运输设备	年限平均法	8	4	12.00
生产设备	年限平均法	4-11	4	24.00-8.73
试验设备	年限平均法	5-7	4	19.20-13.71
水利发电设备	年限平均法	18-50	4	5.33-1.92
风力发电设备	年限平均法	18	4	5.33
太阳能发电设备	年限平均法	18	4	5.33
其他设备	年限平均法	4-10	4	24.00-9.60
非生产用设备	年限平均法	4-10	4	24.00-9.60

①固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按 扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产 在以后期间不再计提折旧。

• 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿

• 命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法和工作量法在使用寿命内分类计提折旧。

• 1）年限平均法：在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司固定资产折旧采用

• 年限平均法确定的年折旧率如上表。

• 2）工作量法：本公司对施工机械中盾构机按工作量法计提折旧。即按照盾构机的预计工作总量平均计算折旧额。折旧

• 方法为：单位工作量折旧额=固定资产原值/（1-预计净残值率）/预计工作量。

• ②固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计 入当期损益。

• ③固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废 或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的 所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁

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资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定 资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿 命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。

23 、在建工程

（ 1 ）在建工程初始计量

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在建工程按照实际发 生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折 价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期 财务费用。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程 已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

24 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

• 产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带

• 息债务形式发生的支出；

• ②借款费用已经发生；

• ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。

（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

• （ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

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专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

• 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

25 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

• ①无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形

• 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值

• 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

• 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

• 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

• 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收

• 合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

• 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他

• 专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ②无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

• 1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依

据如下：

据如下：
项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	10-50年	在未来受益期限内进行摊销
专利权	5-10年	在未来受益期限内进行摊销
特许资质	5-20年	在未来受益期限内进行摊销

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• 2）使用寿命不确定的无形资产

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为 不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改

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进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• ②开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

• 资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

26 、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础 估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包 含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

27 、长期待摊费用

（ 1 ）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受 益期内按直线法分期摊销。

（ 2 ）摊销年限

①预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

②经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

③融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使

用年限三者中较短的期限平均摊销。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

28 、合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款

项。

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29 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利 和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为 本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准 自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年 龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时， 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损 益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，按设定受益计划进行会计处理。

30 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值 即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或 有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结 果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

31 、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法 律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

• （ 1 ）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其 他金融资产的衍生工具合同除外。

（ 2 ）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同 义务；

②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益 工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结 算该金融工具。

（ 3 ）会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的 变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损 失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

32 、收入

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权， 是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

（ 1 ）销售商品合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控 制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商 品实物资产的转移、客户接受该商品。

（ 2 ）建造合同

本公司与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公 司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根 据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照 已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 3 ）可变对价

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价 格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计 入交易价格的可变对价金额。

33 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1） 政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比 例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述， 没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

• （ 2 ）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补 助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

• （ 3 ）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司 对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间

计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收 到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬 迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本公司在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支 出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。

34 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 （ 1 ）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 - 45 -

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预

见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• （ 2 ）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

• ②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）

• 所形成的暂时性差异；

• ③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预

• 见的未来很可能不会转回。

• （ 3 ）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

• ①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期 所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

35 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

①经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租 赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。

• ②经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同 的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧 方法详见本附注五、22固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在 将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。

36 、其他重要的会计政策和会计估计

不适用。

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37 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 财政部 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发 <企业会计准则第 14 号——收入>的通知》财 经公司第七届董事 会〔2017〕22 号。要 会第六次会议于 求非境外上市的境内上市公司自 2020 年 1 月 1 2020 年 4 月 29 日决 日起施行。本公司自 2020 年 1 月 1 日执行上述 议通过。 新收入准则，并对会计政策相关内容进行调整。

备注 根据新收入准则规定，首次执行本准则的累积影响数， 调整首次执行当年年初（即 2020 年 1 月 1 日）留存收 益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予 调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚 未完成的合同的累计影响数进行调整。故此会计政策变 更对公司 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资 产负债表各项目的影响详见 [说明]

会计政策变更的内容和原因	会计政策变更的内容和原因	审批程序	审批程序	备注	备注
财政部2017年7月5日发布了《关于修订印发 <企业会计准则第14号——收入>的通知》财 会〔2017〕22号。要 求非境外上市的境内上市公司自2020年1月1 日起施行。本公司自2020年1月1日执行上述 新收入准则，并对会计政策相关内容进行调整。		经公司第七届董事 会第六次会议于 2020年4月29日决 议通过。		根据新收入准则规定，首次执行本准则的累积影响数， 调整首次执行当年年初（即2020年1月1日）留存收 益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予 调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚 未完成的合同的累计影响数进行调整。故此会计政策变 更对公司2020年1月1日合并资产负债表及母公司资 产负债表各项目的影响详见[说明]
	合并资产负债表 单位：元 会计政策变更前2019年12 月31日账面金额 新收入准则影响 会计政策变更后2020年1月1日 账面金额 2,347,295,998.46 -1,994,109,952.19 353,186,046.27 3,220,445,935.38 -2,697,782,166.72 522,663,768.66 0.00 3,543,016,502.90 3,543,016,502.90 2,568,890,568.67 1,148,875,616.01 3,717,766,184.68 4,563,526,924.21 -4,221,320,493.11 342,206,431.10 0.00 4,221,320,493.11 4,221,320,493.11 母公司资产负债表 单位：元 会计政策变更前2019年12 月31日账面金额 新收入准则影响 会计政策变更后2020年1月1日 账面金额 5,454,716,692.20 -1,986,261,258.12 3,468,455,434.08 3,112,971,588.09 -2,807,509,146.76 305,462,441.33 0.00 3,644,894,788.87 3,644,894,788.87 71,698,776.33 1,148,875,616.01 1,220,574,392.34 5,174,148,106.73 -4,838,109,928.13 336,038,178.60 0.00 4,838,109,928.13 4,838,109,928.13
项目	会计政策变更前2019年12 月31日账面金额		新收入准则影响		会计政策变更后2020年1月1日 账面金额
其他应收款	2,347,295,998.46		-1,994,109,952.19		353,186,046.27
存货	3,220,445,935.38		-2,697,782,166.72		522,663,768.66
合同资产	0.00		3,543,016,502.90		3,543,016,502.90
其他非流动资产	2,568,890,568.67		1,148,875,616.01		3,717,766,184.68
预收款项	4,563,526,924.21		-4,221,320,493.11		342,206,431.10
合同负债	0.00		4,221,320,493.11		4,221,320,493.11
	母公司资产负债表
项目	会计政策变更前2019年12 月31日账面金额		新收入准则影响		会计政策变更后2020年1月1日 账面金额
其他应收款	5,454,716,692.20		-1,986,261,258.12		3,468,455,434.08
存货	3,112,971,588.09		-2,807,509,146.76		305,462,441.33
合同资产	0.00		3,644,894,788.87		3,644,894,788.87
其他非流动资产	71,698,776.33		1,148,875,616.01		1,220,574,392.34
预收款项	5,174,148,106.73		-4,838,109,928.13		336,038,178.60
合同负债	0.00		4,838,109,928.13		4,838,109,928.13

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

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√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位：元

项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	2,584,981,277.93	2,584,981,277.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	4,471,974.37	4,471,974.37
应收账款	3,347,004,776.98	3,347,004,776.98
应收款项融资	68,995,282.63	68,995,282.63
预付款项	523,721,948.56	523,721,948.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	2,347,295,998.46	353,186,046.27	-1,994,109,952.19
其中：应收利息	92,182,154.39	92,182,154.39
应收股利
买入返售金融资产
存货	3,220,445,935.38	522,663,768.66	-2,697,782,166.72
合同资产		3,543,016,502.90	3,543,016,502.90
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产	66,880,980.06	66,880,980.06
流动资产合计	12,163,798,174.37	11,014,922,558.36	-1,148,875,616.01
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	806,607,356.86	806,607,356.86
长期股权投资	304,498,000.00	304,498,000.00
其他权益工具投资	176,991,661.00	176,991,661.00

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	9,187,469,103.34	9,187,469,103.34
在建工程	408,777,383.21	408,777,383.21
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	261,808,473.10	261,808,473.10
开发支出
商誉	24,606,745.32	24,606,745.32
长期待摊费用	78,356,938.58	78,356,938.58
递延所得税资产	65,959,660.51	65,959,660.51
其他非流动资产	2,568,890,568.67	3,717,766,184.68	1,148,875,616.01
非流动资产合计	13,883,965,890.59	15,032,841,506.60	1,148,875,616.01
资产总计	26,047,764,064.96	26,047,764,064.96
流动负债：
短期借款	3,560,251,367.03	3,560,251,367.03
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	570,380,334.07	570,380,334.07
应付账款	2,870,817,872.06	2,870,817,872.06
预收款项	4,563,526,924.21	342,206,431.10	-4,221,320,493.11
合同负债		4,221,320,493.11	4,221,320,493.11
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	15,719,425.58	15,719,425.58
应交税费	79,669,569.49	79,669,569.49
其他应付款	834,223,401.51	834,223,401.51
其中：应付利息
应付股利	1,550,675.33	1,550,675.33

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动	912,073,107.95
		912,073,107.95
负债
其他流动负债	126,274,049.49	126,274,049.49
流动负债合计	13,532,936,051.39	13,532,936,051.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	7,859,413,570.46	7,859,413,570.46
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	378,929,669.57	378,929,669.57
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	862,425,864.57	862,425,864.57
递延所得税负债	8,926,631.26	8,926,631.26
其他非流动负债
非流动负债合计	9,109,695,735.86	9,109,695,735.86
负债合计	22,642,631,787.25	22,642,631,787.25
所有者权益：
股本	1,202,262,058.00	1,202,262,058.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	647,154,500.53	647,154,500.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备	47,012,742.08	47,012,742.08
盈余公积	170,341,002.88	170,341,002.88
一般风险准备
未分配利润	1,168,163,564.34	1,168,163,564.34

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

归属于母公司所有者权益	3,234,933,867.83
		3,234,933,867.83
合计
少数股东权益	170,198,409.88	170,198,409.88
所有者权益合计	3,405,132,277.71	3,405,132,277.71
负债和所有者权益总计	26,047,764,064.96	26,047,764,064.96

调整情况说明

公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据衔接规定，首次执行本准则的累积影响数，调整期初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。调整情况详见上表。 母公司资产负债表

单位：元

项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	1,570,448,542.20	1,570,448,542.20
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	2,448,682,769.37	2,448,682,769.37
应收款项融资	157,145,282.63	157,145,282.63
预付款项	615,608,865.61	615,608,865.61
其他应收款	5,454,716,692.20	3,468,455,434.08	-1,986,261,258.12
其中：应收利息	97,608,931.24	97,608,931.24
应收股利	284,100,500.70	284,100,500.70
存货	3,112,971,588.09	305,462,441.33	-2,807,509,146.76
合同资产		3,644,894,788.87	3,644,894,788.87
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产	40,107,520.05	40,107,520.05
流动资产合计	13,399,681,260.15	12,250,805,644.14	-1,148,875,616.01
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	130,223,471.24	130,223,471.24
长期股权投资	3,709,338,031.22	3,709,338,031.22
其他权益工具投资	176,205,661.00	176,205,661.00

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	513,103,232.98	513,103,232.98
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	6,359,286.95	6,359,286.95
开发支出
商誉
长期待摊费用	24,458,862.47	24,458,862.47
递延所得税资产	61,947,347.68	61,947,347.68
其他非流动资产	71,698,776.33	1,220,574,392.34	1,148,875,616.01
非流动资产合计	4,693,334,669.87	5,842,210,285.88	1,148,875,616.01
资产总计	18,093,015,930.02	18,093,015,930.02
流动负债：
短期借款	2,927,687,308.70	2,927,687,308.70
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	1,050,126,362.88	1,050,126,362.88
应付账款	2,944,362,676.20	2,944,362,676.20
预收款项	5,174,148,106.73	336,038,178.60	-4,838,109,928.13
合同负债		4,838,109,928.13	4,838,109,928.13
应付职工薪酬	11,241,076.99	11,241,076.99
应交税费	53,251,142.68	53,251,142.68
其他应付款	1,349,030,464.08	1,349,030,464.08
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动	447,952,396.87
		447,952,396.87
负债
其他流动负债	84,162,035.86	84,162,035.86
流动负债合计	14,041,961,570.99	14,041,961,570.99
非流动负债：

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

长期借款	978,700,000.01	978,700,000.01
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	2,466,914.08	2,466,914.08
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	981,166,914.09	981,166,914.09
负债合计	15,023,128,485.08	15,023,128,485.08
所有者权益：
股本	1,202,262,058.00	1,202,262,058.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	658,699,448.29	658,699,448.29
减：库存股
其他综合收益
专项储备	38,831,972.26	38,831,972.26
盈余公积	170,341,002.88	170,341,002.88
未分配利润	999,752,963.51	999,752,963.51
所有者权益合计	3,069,887,444.94	3,069,887,444.94
负债和所有者权益总计	18,093,015,930.02	18,093,015,930.02

调整情况说明

公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据衔接规定，首次执行本准则的累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他 相关项目金额，对可比期间信息不予调整。调整情况详见上表。

（ 4 ） 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

38 、其他

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安全生产费

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全 生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目 完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。 该固定资产在以后期间不再计提折旧。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	1.建筑工程：应税收入按9%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
	税额后的差额计缴增值税。建筑工程老项目征收率为3%。
	2.发电销售：应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
增值税		9%、3%、13%、6%
	税额后的差额计缴增值税。
	3.勘测设计：应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
	额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。	1%、5%、7%
		7.5%、15%、12.5%、
企业所得税	按应纳税所得额的7.5%、15%、12.5%、25%计缴。
		25%
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税的2%计缴。	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
广东粤水电工程建设有限公司	减半征收企业所得税
粤水电轨道交通建设有限公司	15%
广东粤水电勘测设计有限公司	15%
广州市晋丰实业有限公司	15%
平江县粤水电能源开发有限公司	0
徐闻县粤水电能源有限公司	一期项目本年度适用税率为12.5%，二、三期项目本年度适用税率为12.5%。
	一期项目享受西部大开发所得税减按15%优惠政策，本年度适用税率为
金塔县粤水电新能源有限公司
	15%。二期项目本年度适用税率为7.5%。
乳源瑶族自治县粤水电能源有限公司	一期项目本年度适用税率为7.5%。二期项目本年度适用税率为0。
滨州粤水电能源有限公司	0
	一期项目符合西部大开发优惠税率，本年度适用税率为15%。二期项目同
布尔津县粤水电能源有限公司
	时享受西部大开发所得税减按15%优惠政策，本年度适用税率为7.5%。
木垒县东方民生能源有限公司	7.5%

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

乌鲁木齐粤水电能源有限公司	7.5%
阿瓦提县粤水电能源有限公司	7.5%
柯坪县粤水电能源有限公司	7.5%
和布克赛尔蒙古自治县粤水电能源有限公司	7.5%
新疆华荣新能源有限公司	7.5%
新疆华瑞新能源有限公司	7.5%
	从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额70%
	以上的，执行西部大开发15%的企业所得税税率，同时投资太阳能、风能、
	地热等绿色新能源建设并经营的企业或项目；或符合条件的节能服务公司
西藏腾能新能源有限公司
	实施的合同能源管理项目和符合国家环境保护、节能减排要求的其他绿色
	产业或项目自2018年1月1日至2021年12月31日，免征企业所得税地
	方分享部分。

2 、税收优惠

（1）根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告 2019年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率 分别调整为13%、9%。

本公司从事建筑施工业务，为一般纳税人，适用税率为9%。但本公司为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适 用简易计税方法计税。征收率为3%。建筑工程老项目，是指：（1）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016 年4月30日前的建筑工程项目；（2）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30 日前的建筑工程项目。小规模纳税人提供建筑服务，以及一般纳税人选择简易计税方法的建筑服务。

（2）企业所得税

①本公司所得税税率为15%。

②子公司广东粤水电工程建设有限公司为小型微利企业减半征收企业所得税。

③除以下“税收优惠及批文”披露的所得税税收优惠的公司执行披露的税率外，其他子孙公司2020年度所得税税率全部为 25%。

税收优惠政策及依据

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业 所得税”的规定，2018年11月28日，广东省公示拟认定2018年第一批高新技术企业名单，经公示后，本公司已被认定为高新 技术企业，证书编号：【GR201844005568】，证书待颁发。根据相关规定，公司将连续3年（2018年1月1日至2020年12月31 日）享受高新技术企业的所得税优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。自2018年1月1日起至2020年12月31日减按15% 的税率征收企业所得税。本年度适用税率为15%。

（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业 所得税”的规定，子公司粤水电轨道交通建设有限公司于2017年11月9日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国 家税务局及广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，自证书取得年度起连续3年，即自2017年1月1日起至2019年12 月31日减按15%的税率征收企业所得税。本年度适用税率为15%。

（3）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业 所得税”的规定，子公司广东粤水电勘测设计有限公司于2019年重新申报高新技术企业证书。广东省2019年第三批拟认定高 新技术企业名单，经公示后，子公司广东粤水电勘测设计有限公司已被认定为高新技术企业，高新证书待颁发。即自2019 年1月1日起至2021年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。本年度适用税率为15%。

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业 所得税”的规定，2018年11月28日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省税务局联合颁发的高新技术 企业证书。根据相关规定，子公司广州市晋丰实业有限公司将连续3年（2018年1月1日至2020年12月31日）享受高新技术企 业的所得税优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。本年度适用税率为15%。

（5）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（二）项规定及实施条例和财税（2008）116号、财税（2008） 46号、国税发（2009）80号文件规定，企业从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定范围、条件和标准的公 共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第 四年至第六年减半征收企业所得税。

孙公司平江县粤水电能源开发有限公司经营的项目符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中的规定范围，自2017 年7月1日起至2020年7月31日免征企业所得税，2020年8月1日起至2023年8月31日减半征收企业所得税。本年度适用税率为0。

孙公司徐闻县粤水电能源有限公司经营的项目符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中的规定范围，徐闻一期 40MW项目自2016年1月1日起至2018年12月31日免征企业所得税，2019年1月1日起至2021年12月31日减半征收企业所得税。 徐闻二、三期50MW项目自2017年1月1日起至2019年12月31日免征企业所得税，2020年1月1日起至2022年12月31日减半征收 企业所得税。一期项目本年度适用税率为12.5%，二、三期项目本年度适用税率为12.5%。

孙公司金塔县粤水电新能源有限公司经营的项目符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中电力—太阳能发电项 目，金塔一期50MW项目自2013年1月1日起至2015年12月31日免征企业所得税，2016年1月1日起至2018年12月31日减半征收 企业所得税。金塔二期80MW项目和扶贫5MW项目，自2017年1月1日起至2019年12月31日免征企业所得税，2020年1月1日 起至2022年12月31日减半征收企业所得税。一期项目享受西部大开发所得税减按15%优惠政策，本年度适用税率为15%。二 期项目本年度适用税率为7.5%。

孙公司乳源瑶族自治县粤水电能源有限公司经营的项目符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中的规定范围， 乳源一期项目自2017年1月1日起至2019年12月31日免征企业所得税，2020年1月1日起至2022年12月31日减半征收企业所得 税，同时再享受少数民族所得税优惠40%的政策。一期项目本年度适用税率为7.5%。乳源二期项目自2019年1月1日起至2021 年12月31日免征企业所得税，2022年1月1日起至2024年12月31日减半征收企业所得税，同时再享受少数民族所得税优惠40% 的政策。二期项目本年度适用税率为0。

孙公司滨州粤水电能源有限公司经营的项目符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中的规定范围，滨州一期项 目自2019年1月1日起至2021年12月31日免征企业所得税，2022年1月1日起至2024年12月31日减半征收企业所得税。一期项目 本年度适用税率为0。滨州二期项目自2019年1月1日起至2021年12月31日免征企业所得税，2022年1月1日起至2024年12月31 日减半征收企业所得税。二期项目本年度适用税率为0。

孙公司布尔津县粤水电能源有限公司经营风电项目投资业务符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中的规定范 围，一期项目自2013年1月1日起至2015年12月31日免征企业所得税，2016年1月1日起至2018年12月31日减半征收企业所得税； 二期项目自2015年1月1日起至2017年12月31日免征企业所得税，2018年1月1日起至2020年12月31日减半征收企业所得税。一 期项目符合西部大开发优惠税率，本年度适用税率为15%。二期项目同时享受西部大开发所得税减按15%优惠政策，本年度 适用税率为7.5%。

孙公司木垒县东方民生能源有限公司经营风电项目投资业务符合从事国家重点扶持的《公共基础设施项目企业所得税优 惠目录》中的规定范围，自2016年1月1日起至2018年12月31日免征企业所得税，2019年1月1日起至2021年12月31日减半征收 企业所得税，同时享受西部大开发所得税减按15%优惠政策。本年度适用税率为7.5%。

孙公司乌鲁木齐粤水电能源有限公司经营风电项目投资业务符合从事国家重点扶持的《公共基础设施项目企业所得税优 惠目录》中规定范围，自2016年1月1日起至2018年12月31日免征企业所得税，2019年1月1日起至2021年12月31日减半征收企 业所得税，同时享受西部大开发所得税减按15%优惠政策。本年度适用税率为7.5%。

孙公司阿瓦提县粤水电能源有限公司经营风电项目投资业务符合从事国家重点扶持的《公共基础设施项目企业所得税优 惠目录》中的规定范围，自2017年1月1日起至2019年12月31日免征企业所得税，2020年1月1日起至2022年12月31日减半征收

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

企业所得税。同时享受西部大开发所得税减按15%优惠政策，本年度适用税率为7.5%。

孙公司柯坪县粤水电能源有限公司经营的项目符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中的规定范围，自2016 年1月1日起至2018年12月31日免征企业所得税，2019年1月1日起至2021年12月31日减半征收企业所得税，同时享受西部大开 发所得税减按15%优惠政策。本年度适用税率为7.5%。

孙公司和布克赛尔蒙古自治县粤水电能源有限公司经营的项目符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中的规定 范围，自2017年1月1日起至2019年12月31日免征企业所得税，2020年1月1日起至2022年12月31日减半征收企业所得税，同时 享受西部大开发所得税减按15%优惠政策。本年度适用税率为7.5%。

孙公司新疆华荣新能源有限公司经营的项目符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中的规定范围，自2016年1 月1日起至2018年12月31日免征企业所得税，2019年1月1日起至2021年12月31日减半征收企业所得税，同时享受西部大开发 所得税减按15%优惠政策。本年度适用税率为7.5%。

孙公司新疆华瑞新能源有限公司经营的项目符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中的规定范围，自2016年1 月1日起至2018年12月31日免征企业所得税，2019年1月1日起至2021年12月31日减半征收企业所得税，同时享受西部大开发 所得税减按15%优惠政策。本年度适用税率为7.5%。

（6）根据西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）的通知（藏政发[2018]25号）， 自2018年1月1日至2020年12月31日，企业从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额70%以上的， 执行西部大开发15%的企业所得税税率，同时投资太阳能、风能、地热等绿色新能源建设并经营的企业或项目；或符合条件 的节能服务公司实施的合同能源管理项目和符合国家环境保护、节能减排要求的其他绿色产业或项目自2018年1月1日至2021 年12月31日，免征企业所得税地方分享部分，孙公司西藏腾能新能源有限公司符合以上规定。

（7）根据财政部、海关总署、国家税务局关于深入实施西部大开发战略有关税收问题的通知。财税（2011）58号规定， 自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业减按15%税率征收企业所得税。孙公司布尔津县粤水电能 源有限公司、木垒县东方民生能源有限公司、乌鲁木齐粤水电能源有限公司、阿瓦提县粤水电能源有限公司、柯坪县粤水电 能源有限公司、和布克赛尔蒙古自治县粤水电能源有限公司、金塔县粤水电能源有限公司、新疆华荣新能源有限公司、新疆 华瑞新能源有限公司、西藏腾能新能源有限公司的主营项目符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，已经由当 地主管税务机关备案通过，自2016年1月1日至2020年12月31日减按15%税率征收企业所得税。

（8）根据广东省财政厅、广东省地方税务局、广东省国家税务局2017年8月24日《关于继续执行少数民族自治地区企业 所得税优惠政策的复函》（粤财法[2017]11号）为支持广东省民族地区加快发展，根据《中华人民共和国企业所得法》第二 十九条规定，统一清远市连山壮族瑶族自治县、连南瑶族自治县、韶关市乳源瑶族自治县免征本地区企业应缴纳企业所得税 中属于地方分享部分（含省级和市县级），自2018年1月1日起至2025年12月31日止。孙公司乳源瑶族自治县粤水电能源有限 公司适用该政策。

（9）根据财政部、国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知财税（2015）74号，对纳税人销售自产的利用风力生 产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。孙公司海南新丰源实业有限公司、布尔津县粤水电能源有限公司、木垒县 东方民生新能源有限公司、乌鲁木齐粤水电能源有限公司、新疆华荣新能源有限公司已获当地主管税务机关备案通过。生产 的电力产品享受增值税即征即退50%政策。

3 、其他

不适用。

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	83,678.37	109,508.39
银行存款	2,017,622,512.27	2,444,652,808.02
其他货币资金	170,585,209.03	140,218,961.52
合计	2,188,291,399.67	2,584,981,277.93
因抵押、质押或冻结等对使用
	186,216,075.67	215,389,391.03
有限制的款项总额

其他说明

不适用。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	3,253,921.67	4,471,974.37
合计	3,253,921.67	4,471,974.37

按单项计提坏账准备：

不适用。

按组合计提坏账准备：

不适用。

确定该组合依据的说明：

2020年06月30日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。 按组合计提坏账准备：

不适用。

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

不适用。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

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• 58 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

□ 适用 √ 不适用

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按单项计提坏账准	2,180,00		2,180,00			2,180,000		2,180,000
		0.05%		100.00%			0.06%		100.00%
备的应收账款	0.00		0.00			.00		.00
其中：
按组合计提坏账准	4,593,54		244,739,		4,348,805	3,537,526		190,521,5		3,347,004,7
		99.95%		5.33%			99.94%		5.39%
备的应收账款	4,554.30		467.21		,087.09	,352.43		75.45		76.98
其中：
	2,583,93		113,805,		2,470,127	2,007,309		84,798,08		1,922,511,7
组合1：在建项目		56.22%		4.40%			56.71%		4.22%
	3,785.60		955.74		,829.86	,800.42		8.64		11.78
	475,056,		86,823,5		388,233,0	375,428,7		73,401,79		302,026,97
组合2：完工项目		10.34%		18.28%			10.61%		19.55%
	555.05		19.05		36.00	63.47		2.03		1.44
	1,457,58		39,051,3		1,418,531	1,087,175		27,333,81		1,059,841,3
组合3：电力销售		31.72%		2.68%			30.71%		2.51%
	2,791.54		70.89		,420.65	,131.53		6.49		15.04
	76,971,4		5,058,62		71,912,80	67,612,65		4,987,878		62,624,778.
组合4：其他销售		1.67%		6.57%			1.91%		7.38%
	22.11		1.53		0.58	7.01		.29		72
	4,595,72		246,919,		4,348,805 ,087.09	3,539,706		192,701,5		3,347,004,7 76.98
合计		100.00%		5.37%			100.00%		5.44%
	4,554.30		467.21			,352.43		75.45

按单项计提坏账准备：珠海万山自来水厂

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
				项目长时间未竣工结
珠海万山自来水厂	2,180,000.00	2,180,000.00	100.00%
				算，预计款项无法收回
合计	2,180,000.00	2,180,000.00	--	--

按单项计提坏账准备： 不适用。

按组合计提坏账准备：在建项目

单位： 元

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• 59 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	2,127,892,697.07	53,197,317.42	2.50%
1－2年	229,986,139.29	22,998,613.93	10.00%
2－3年	125,691,584.97	18,853,737.75	15.00%
3－4年	65,819,310.71	11,847,475.93	18.00%
4－5年	34,544,053.56	6,908,810.71	20.00%
5年以上
合计	2,583,933,785.60	113,805,955.74	--

确定该组合依据的说明： 不适用。

按组合计提坏账准备：完工项目

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	198,926,696.68	9,946,334.83	5.00%
1－2年	55,842,384.95	3,908,966.94	7.00%
2－3年	54,039,484.33	5,403,948.43	10.00%
3－4年	32,542,502.94	6,508,500.59	20.00%
4－5年	57,969,748.13	23,187,899.25	40.00%
5年以上	75,735,738.02	37,867,869.01	50.00%
合计	475,056,555.05	86,823,519.05	--

确定该组合依据的说明： 不适用。

按组合计提坏账准备：电力销售

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	890,950,043.10	8,909,500.43	1.00%
1－2年	476,121,096.34	23,806,054.82	5.00%
2－3年	90,511,652.10	6,335,815.64	7.00%
合计	1,457,582,791.54	39,051,370.89	--

确定该组合依据的说明： 不适用。

按组合计提坏账准备：其他销售

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单位： 元

• 60 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	46,011,186.40	460,111.86	1.00%
1－2年	15,161,171.41	758,058.57	5.00%
2－3年	1,959,369.91	195,937.00	10.00%
3－4年	3,882,526.09	582,378.91	15.00%
4－5年	9,582,244.80	2,874,673.44	30.00%
5年以上	374,923.50	187,461.75	50.00%
合计	76,971,422.11	5,058,621.53	--

确定该组合依据的说明：

不适用。 按组合计提坏账准备： 不适用。

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	3,263,780,623.25
1至2年	777,110,791.99
2至3年	272,202,091.31
3年以上	282,631,047.75
3至4年	102,244,339.74
4至5年	102,096,046.49
5年以上	78,290,661.52
合计	4,595,724,554.30

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求 不适用。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提预期信	2,180,000.00					2,180,000.00

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• 61 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

用损失的应收账
款
按组合计提预期
信用损失的应收	190,521,575.45	54,217,891.76				244,739,467.21
账款
合计	192,701,575.45	54,217,891.76				246,919,467.21

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

不适用。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

不适用。 应收账款核销说明： 本报告期无实际核销的应收账款。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元

		占应收账款期末余额合计数的
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		比例
期末余额前五名应收账
	1,289,742,264.89	28.06%	37,246,067.61
款汇总
合计	1,289,742,264.89	28.06%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用。

4 、应收款项融资

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	24,957,730.00	65,596,130.00
商业承兑汇票	9,262,430.21	3,399,152.63
合计	34,220,160.21	68,995,282.63

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用

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• 62 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 1 ）期末公司列示于应收款项融资的已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	169,315,812.56
合计	169,315,812.56

（ 2 ）应收款项融资说明

2020年06月30日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大 损失，故未对应收票据融资计提预期信用减值准备。

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	519,761,929.54	71.47%	353,725,633.87	67.54%
1至2年	48,661,570.42	6.69%	41,246,630.19	7.88%
2至3年	53,641,289.95	7.38%	30,011,691.31	5.73%
3年以上	105,151,676.50	14.46%	98,737,993.19	18.85%
合计	727,216,466.41	--	523,721,948.56	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位：元

单位名称	期末余额	账龄	未及时结算原因
A公司	9,815,032.79	3年以上	预付的建设周期较长的工程款
B公司	9,880,000.00	1-2年	预付的建设周期较长的工程款
C公司	9,144,304.42	3年以上	预付的建设周期较长的工程款
D公司	8,428,299.81	2-3年	预付的建设周期较长的工程款
合计	37,267,637.02

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

		单位：元
单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总	188,752,636.96	25.96%

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• 63 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他说明： 不适用。

6 、其他应收款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	95,481,521.69	92,182,154.39
其他应收款	310,974,215.66	261,003,891.88
合计	406,455,737.35	353,186,046.27

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
BT项目回购期利息及投资回报	96,935,555.02	93,585,943.54
坏账准备	-1,454,033.33	-1,403,789.15
合计	95,481,521.69	92,182,154.39

2 ）坏账准备计提情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	1,368,159.70	35,629.45		1,403,789.15
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提	74,762.48			74,762.48
本期转回	24,518.30			24,518.30
2020年06月30日余额	1,418,403.88	35,629.45		1,454,033.33

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

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• 64 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）应收股利

1 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明： 不适用。

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
投标保证金	56,905,834.49	55,509,915.09
备用金	6,745,792.66	5,503,271.28
其他往来款	223,990,710.00	182,528,737.39
工程质保金
履约保证金	101,146,655.57	83,171,783.04
坏账准备	-77,814,777.06	-65,709,814.92
合计	310,974,215.66	261,003,891.88

2 ）坏账准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	33,831,846.23	18,702,528.26	13,175,440.43	65,709,814.92
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提	20,457,188.24	669,099.61		21,126,287.85
本期转回	6,769,652.98	2,229,697.34		8,999,350.32
本期核销	21,975.39			21,975.39
2020年6月30日余额	47,497,406.10	17,141,930.53	13,175,440.43	77,814,777.06

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

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单位： 元

• 65 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	107,153,455.11
1至2年	62,224,971.62
2至3年	49,471,353.97
3年以上	169,939,212.02
3至4年	31,055,288.77
4至5年	54,862,060.25
5年以上	84,021,863.00
合计	388,788,992.72

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提预期信
用损失的其他应	13,175,440.43					13,175,440.43
收款
按组合计提预期
信用损失的其他	46,037,419.63	20,910,354.50	8,738,428.00	21,975.39		58,187,370.74
应收款
合计	59,212,860.06	20,910,354.50	8,738,428.00	21,975.39		71,362,811.17

不适用。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

不适用。

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	21,975.39

其中重要的其他应收款核销情况： 不适用。 其他应收款核销说明： 不适用。

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

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• 66 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第1名	履约保证金	32,386,829.00	4-5年	8.33%	1,619,341.45
第2名	其他往来款	15,668,785.10	1-2年	4.03%	783,439.26
第3名	其他往来款	12,706,725.62	1-2年	3.27%	635,336.28
第4名	其他往来款	12,640,529.44	1-2年	3.25%	484,164.67
第5名	其他往来款	12,162,282.02	1-2年	3.13%	608,114.10
合计	--	85,565,151.18	--	22.01%	4,130,395.76

6 ）涉及政府补助的应收款项

不适用。

本报告期不涉及政府补助的其他应收款。

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 其他说明：

1. 按坏账准备计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提预期信用损失的其他应 收款	13,175,440.43	3.39	13,175,440.43	100.00
按组合计提预期信用损失的其他 应收款	375,613,552.29	96.61	64,639,336.63	17.21	310,974,215.66
其中：组合1：投标保证金	56,905,834.49	14.64	3,882,945.74	6.82	53,022,888.75
组合2：备用金	6,745,792.66	1.73	1,366,361.78	20.26	5,379,430.88
组合3：其他往来	210,815,269.57	54.22	54,332,696.33	25.77	156,482,573.24
组合4：履约保证金	101,146,655.57	26.02	5,057,332.78	5.00	96,089,322.79
合计	388,788,992.72	100.00	77,814,777.06	20.01	310,974,215.66

续：

单位：元

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• 67 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

类别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提预期信用损失的其他应 收款	13,175,440.43	4.03	13,175,440.43	100.00	-
按组合计提预期信用损失的其他 应收款	313,538,266.37	95.97	52,534,374.49	16.76	261,003,891.88
其中：组合1：投标保证金	55,509,915.09	16.99	3,538,725.40	6.37	51,971,189.69
组合2：备用金	5,503,271.28	1.68	1,475,028.29	26.80	4,028,242.99
组合3：其他往来	169,353,296.96	51.84	43,362,031.65	25.60	125,991,265.31
组合4：履约保证金	83,171,783.04	25.46	4,158,589.15	5.00	79,013,193.89
合计	326,713,706.80	100.00	65,709,814.92	20.11	261,003,891.88

2. 单项计提预期信用损失的其他应收款情况

单位：元

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
江苏华宝工程建设有限公司	13,175,440.43	13,175,440.43	100.00	诉讼结案预计无法收回
合计	13,175,440.43	13,175,440.43	100.00

3. 按组合计提预期信用损失的其他应收款

（ 1 ）组合 1 ：投标保证金

单位：元

	单位：元	单位：元	单位：元
账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	35,349,024.30	353,490.24	1.00
1－2年	9,835,956.76	491,797.84	5.00
2－3年	6,430,260.70	964,539.11	15.00
3－4年	440592.73	88118.55	20.00
4－5年	2,200,000.00	660,000.00	30.00
5年以上	2,650,000.00	1,325,000.00	50.00
合计	56,905,834.49	3,882,945.74	6.82

（ 2 ）组合 2 ：备用金

单位：元

	单位：元	单位：元	单位：元
逾期天数	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	4,221,803.70	63,327.05	1.50
1－2年	307,312.60	15,365.63	5.00
2－3年	86,676.36	21,669.10	25.00
3－4年	-	-	-

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• 68 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

4－5年	60,000.00	24,000.00	40.00
5年以上	2,070,000.00	1,242,000.00	60.00
合计	6,745,792.66	1,366,361.78	20.26

（ 2 ）组合 3 ：其他往来

单位：元

逾期天数	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	43,987,889.97	659,818.34	1.50
1－2年	42,664,690.35	2,133,234.53	5.00
2－3年	23,893,569.30	2,389,356.93	10.00
3－4年	28,832,549.57	8,649,764.87	30.00
4－5年	15,742,803.81	7,084,261.71	45.00
5年以上	55,693,766.57	33,416,259.95	60.00
合计	210,815,269.57	54,332,696.33	25.77

（ 2 ）组合 4 ：履约保证金

单位：元

逾期天数	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
履约保证金	101,146,655.57	5,057,332.78	5.00
合计	101,146,655.57	5,057,332.78	5.00

7 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
		存货跌价准备或			存货跌价准备或
项目
	账面余额	合同履约成本减	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值
		值准备			值准备
原材料	429,437,113.35		429,437,113.35	257,171,104.55		257,171,104.55
在产品	293,661,319.64		293,661,319.64	223,814,261.20		223,814,261.20
周转材料	42,165,488.55		42,165,488.55	41,678,402.91		41,678,402.91
合计	765,263,921.54		765,263,921.54	522,663,768.66		522,663,768.66

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• 69 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

不适用。

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货期末余额不存在含有借款费用资本化金额的情况。

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

合同履约成本本期不存在摊销金额。

8 、合同资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
未到期质保金	754,559,497.78	37,727,974.88	716,831,522.90	889,720,353.88	44,486,017.70	845,234,336.18
建造合同形成的已完工未	2,443,141,258.		2,352,187,175.	2,788,736,250.
		90,954,083.48			90,954,083.48	2,697,782,166.72
结算资产	56		08	20
	3,197,700,756.		3,069,018,697. 98	3,678,456,604. 08		3,543,016,502.90
合计		128,682,058.36			135,440,101.18
	34

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位： 元

项目	变动金额	变动原因
未到期质保金	716,831,522.90	主要系执行新收入准则会计政策变更影响所致。
建造合同形成的已完工未
	2,352,187,175.08	主要系执行新收入准则会计政策变更影响所致。
结算资产
合计	3,069,018,697.98	——

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位： 元

项目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因
				按余额百分比法计提，
未到期质保金		6,758,042.82		本期未到期质保金余额
				较年初减少。
建造合同形成的已完工
未结算资产

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• 70 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计 6,758,042.82 --

其他说明：

不适用。

9 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税留抵扣额	159,790,912.17	64,185,304.72
预缴税金	77,280.61	2,695,675.34
合计	159,868,192.78	66,880,980.06

其他说明： 不适用。

10 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
	331,195,055.8		326,227,130.0	338,335,055.8		333,260,030.0
BT项目款项		4,967,925.84			5,075,025.83
	5		1	5		2
金融资产模式下
	619,276,884.9		609,987,731.6	480,555,661.7		473,347,326.8
PPP 项目投资建		9,289,153.26			7,208,334.93
	2		6	7		4
设期
减：一年内到期
的长期应收款
	950,471,940.7		936,214,861.6 7	818,890,717.6		806,607,356.8 6
合计		14,257,079.10			12,283,360.76		--
	7			2

坏账准备减值情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	12,283,360.76			12,283,360.76
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提	2,088,318.34			2,088,318.34

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• 71 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

本期转回	114,600.00			114,600.00
2020年6月30日余额	14,257,079.10			14,257,079.10

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

报告期内无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

报告期内无转移长期应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额情况。

其他说明

不适用。

11 、长期股权投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
广东省北
江航道开	217,500,0									217,500,0
发投资有	00.00									00.00
限公司
中山翠亨
新区水利	81,000,00									81,000,00
投资建设	0.00									0.00
有限公司
广东恒达
	5,998,000	11,246,25								17,244,25
建设投资
	.00	0.00								0.00
有限公司
	304,498,0	11,246,25								315,744,2
小计
	00.00	0.00								50.00
	304,498,0	11,246,25								315,744,2
合计
	00.00	0.00								50.00

其他说明

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• 72 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

不适用。

12 、其他权益工具投资

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
广西大藤峡水利枢纽开发有限责任公司	168,000,000.00	168,000,000.00
莽山水库开发建设有限公司	2,998,800.00	2,998,800.00
大埔粤海环保有限公司	874,668.00	874,668.00
恩施粤海正源水务有限公司	2,100,000.00	2,100,000.00
珠海九控环境建设工程有限公司	1,280,000.00	1,280,000.00
邓州穰胤高铁片区建设运营有限公司	712,193.00	452,193.00
龙川县龙昊实业发展有限公司	500,000.00	500,000.00
东莞市轨道一号线建设发展有限公司	3,929,900.00	786,000.00
合计	180,395,561.00	176,991,661.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位： 元

				其他综合收益转	指定为以公允价值计量且其	其他综合收益转
	确认的股
项目名称		累计利得	累计损失	入留存收益的金	变动计入其他综合收益的原	入留存收益的原
	利收入
				额	因	因
广西大藤峡水利枢纽					企业持有该金融资产的目的
开发有限责任公司					不是交易性的
莽山水库开发建设有					企业持有该金融资产的目的
限公司					不是交易性的
大埔粤海环保有限公					企业持有该金融资产的目的
司					不是交易性的
恩施粤海正源水务有					企业持有该金融资产的目的
限公司					不是交易性的
珠海九控环境建设工					企业持有该金融资产的目的
程有限公司					不是交易性的
邓州穰胤高铁片区建					企业持有该金融资产的目的
设运营有限公司					不是交易性的
龙川县龙昊实业发展					企业持有该金融资产的目的
有限公司					不是交易性的
东莞市轨道一号线建					企业持有该金融资产的目的
设发展有限公司					不是交易性的

其他说明：

不适用。

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• 73 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

13 、固定资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	8,985,275,599.92	9,187,469,103.34
合计	8,985,275,599.92	9,187,469,103.34

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

	房屋及建					水利发电		非生产用	风力发电	太阳能发
项目		施工机械	运输设备	生产设备	试验设备		其他设备				合计
	筑物					设备		设备	设备	电设备
一、账面
原值：
1.期初	1,041,128	1,422,187	78,267,26	238,241,7	25,683,48	2,115,123	86,195,21	64,024,11	3,955,288	2,752,801	11,778,94
余额	,000.58	,079.61	0.55	11.69	2.81	,460.54	0.39	1.52	,392.41	,735.13	0,445.23
2.本期		3,967,526	1,374,936	6,684,349	3,491,522		1,598,096	2,218,098	47,701,37	3,168,071	70,203,97
增加金额		.53	.41	.54	.67		.14	.85	4.84	.04	6.02
（1）		3,967,526	1,374,936	6,684,349	3,491,522		1,598,096	1,780,298	175,221.2		19,071,95
购置		.53	.41	.54	.67		.14	.85	4		1.38
（2）
								437,800.0	47,526,15	3,168,071	51,132,02
在建工程
								0	3.60	.04	4.64
转入
（3）
企业合并
增加
3.本期	2,040,818	26,327,14	5,031,664	4,769,263	356,469.5		202,137.6	152,637.0		9,065,157	47,945,29
减少金额	.66	2.76	.00	.69	3		0	0		.55	0.79
（1）
	2,040,818	26,327,14	5,031,664	4,769,263	356,469.5		202,137.6	152,637.0		9,065,157	47,945,29
处置或报
	.66	2.76	.00	.69	3		0	0		.55	0.79
废
4.期末	1,039,087	1,399,827	74,610,53	240,156,7	28,818,53	2,115,123	87,591,16	66,089,57	4,002,989	2,746,904	11,801,19
余额	,181.92	,463.38	2.96	97.54	5.95	,460.54	8.93	3.37	,767.25	,648.62	9,130.46
二、累计
折旧
1.期初	133,954,7	786,430,1	52,216,72	70,613,32	17,533,58	466,159,2	18,989,36	33,303,55	689,418,2	322,583,8	2,591,202
余额	63.77	92.87	6.61	5.50	3.08	88.12	9.22	6.21	94.10	64.41	,963.89

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• 74 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2.本期	13,059,78	34,469,57	2,821,158	9,162,317	1,175,550	26,120,84	2,473,507	3,096,159	107,947,1	59,093,61	259,419,6
增加金额	0.03	1.79	.96	.98	.40	2.62	.86	.74	92.98	7.35	99.71
（1）	13,059,78	34,469,57	2,821,158	9,162,317	1,175,550	26,120,84	2,473,507	3,096,159	107,947,1	59,093,61	259,419,6
计提	0.03	1.79	.96	.98	.40	2.62	.86	.74	92.98	7.35	99.71
3.本期		25,274,05	4,833,497	4,249,669	270,415.8		194,052.1	145,818.7			34,967,51
减少金额		7.06	.44	.87	7		0	2			1.06
（1）
		25,274,05	4,833,497	4,249,669	270,415.8		194,052.1	145,818.7			34,967,51
处置或报
		7.06	.44	.87	7		0	2			1.06
废
4.期末	147,014,5	795,625,7	50,204,38	75,525,97	18,438,71	492,280,1	21,268,82	36,253,89	797,365,4	381,677,4	2,815,655
余额	43.80	07.60	8.13	3.61	7.61	30.74	4.98	7.23	87.08	81.76	,152.54
三、减值
准备
1.期初				127,897.2							268,378.0
		66,278.50					74,202.26
余额				4							0
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）
处置或报
废
4.期末				127,897.2							268,378.0
		66,278.50					74,202.26
余额				4							0
四、账面
价值
1.期末	892,072,6	604,135,4	24,406,14	164,502,9	10,379,81	1,622,843	66,248,14	29,835,67	3,205,624	2,365,227	8,985,275
账面价值	38.12	77.28	4.83	26.69	8.34	,329.80	1.69	6.14	,280.17	,166.86	,599.92
2.期初	907,173,2	635,690,6	26,050,53	167,500,4	8,149,899	1,648,964	67,131,63	30,720,55	3,265,870	2,430,217	9,187,469
账面价值	36.81	08.24	3.94	88.95	.73	,172.42	8.91	5.31	,098.31	,870.72	,103.34

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• 75 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
风力发电设备	150,000,000.00	12,285,261.48		137,714,738.52
合计	150,000,000.00	12,285,261.48		137,714,738.52

（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	6,322,293.81
施工机械	35,875,623.49
合计	42,197,917.30

（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
		孙公司海南新丰源、金塔粤水电、新源电站：因手续不齐全，无法办理产权证，故未办
房屋及建筑物	13,334,628.25
		妥产权证书
		孙公司平江粤水电：电站运营期为25年，电站综合楼等建筑物属于平江光伏电站工程项
房屋及建筑物	3,405,210.91	目附属设施，属于平江光伏电站项目范围内，在取得建设用地规划许可证以及农用地转
		用、土地征收转批单后，无需对项目总体附属设施独立办理房产证。
		孙公司：桃江水电、安江水电的厂房宿舍，因为土地系政府无偿提供使用，故该土地上
房屋及建筑物	61,157,927.11
		的厂房宿舍无法办理产权证
		子孙公司：成都水工、徐闻粤水电、新疆骏晟、能源装备、木垒东方、乌鲁木齐粤水电
房屋及建筑物	257,542,843.34
		产权证正在办理中
		本公司位于广州新塘水电广场商务中心A-1栋负二层停车位因验收原因，暂未办妥产权
房屋及建筑物	7,559,429.83
		证书
合计	343,000,039.44

其他说明 不适用。

14 、在建工程

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	517,313,106.85	408,777,383.21

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• 76 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计

408,777,383.21

517,313,106.85

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
乳源县大布镇风
	498,717.50		498,717.50	655,755.63		655,755.63
电场一二期工程
阳江厂区建设工
	95,487,253.08		95,487,253.08	85,199,841.86		85,199,841.86
程
阿瓦提县220千
伏光伏升压汇集	440,513.42		440,513.42	356,603.77		356,603.77
站项目
奇台县粤水电北
塔山风力发电场	73,905,403.30		73,905,403.30	30,877,091.21		30,877,091.21
一期项目
五家渠粤水电六
师北塔山牧场
	209,324,438.08		209,324,438.08	165,889,548.40		165,889,548.40
50MWp光伏发
电项目
其他工程	137,656,781.47		137,656,781.47	125,798,542.34		125,798,542.34
合计	517,313,106.85		517,313,106.85	408,777,383.21		408,777,383.21

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

												单位： 元
		期初余 额		本期转			工程累			其中：本 期利息 资本化 金额
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进				资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度				源
					金额				计金额		化率
				额			比例
奇台县										80,694.4 4
粤水电
北塔山	372,800	, 0 30,877,0 91.21	43,028,3			73,905,4			80,694.4
							19.82%				4.15%	其他
风力发	300.0		12.09			03.30			4
电场一
期项目
阳江厂										1,401,71 8.90
	290,000	, 0 85,199,8 41.86	10,287,4			95,487,2			3,122,74
区建设							60.47%				5.15%	其他
	000.0		11.22			53.08			9.39
工程

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• 77 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

五家渠										2,658,05 0.16
粤水电
六师北
塔山牧	287,477	, 0 165,889, 548.40	43,434,8			209,324,			2,658,05
							72.81%				4.90%	其他
场	300.0		89.68			438.08			0.16
50MWp
光伏发
电项目
乳源县
大布镇
	1,420,6	7 0 655,755. 63	302,132,	302,289,		498,717.			21,438,7
风电场							81.46%					其他
	3,300.0		765.39	803.52		50			78.97
项目一、
二期
	2,370,9	5 0 282,622, 237.10	398,883,	302,289,		379,215,			27,300,2	4,140,46 3.50
合计							--	--				--
	0,900.0		378.38	803.52		811.96			72.96

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

不适用。 其他说明 截至报告期末，公司在建工程不存在减值情况，故未计提在建工程减值准备。

15 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	特许资质	合计
一、账面原值
1.期初余额	200,439,553.71			15,730,235.95	86,708,686.46	302,878,476.12
2.本期增加
				295,383.52		295,383.52
金额
（1）购置				295,383.52		295,383.52
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额

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• 78 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（1）处置
4.期末余额	200,439,553.71			16,025,619.47	86,708,686.46	303,173,859.64
二、累计摊销
1.期初余额	25,871,890.48			8,705,185.36	6,492,927.18	41,070,003.02
2.本期增加
	2,095,654.61			940,846.79	3,013,247.96	6,049,749.36
金额
（1）计提	2,095,654.61			940,846.79	3,013,247.96	6,049,749.36
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额	27,967,545.09			9,646,032.15	9,506,175.14	47,119,752.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
	172,472,008.62			6,379,587.32	77,202,511.32	256,054,107.26
价值
2.期初账面
	174,567,663.23			7,025,050.59	80,215,759.28	261,808,473.10
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

		孙公司海南新丰源东方感城风电场#11－16检修道路土地使
海南风电场土地及房屋建筑占地	1,482,932.46	用证因共用地块坐标不明，需重新绘制道路宗地图，导致土
		地使用证未能办理。
乌鲁木齐粤水电风场土地使用权	2,420,392.69	产权证正在办理中
五家渠104团9连1宗国有土地使用权	766,839.72	产权证正在办理中
合计	4,670,164.87

其他说明：

不适用。

16 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	企业合并形				期末余额
				处置
		成的
收购广水安江水电开发有限公司股权
	823,134.05					823,134.05
所形成
收购广州市晋丰实业有限公司股权所
	1,028,665.35					1,028,665.35
形成
收购广东粤水电勘测设计有限公司股
	18,177,645.24					18,177,645.24
权所形成
收购中南粤水电建设有限公司股权所
	4,567,498.90					4,567,498.90
形成
收购广州利源太阳能有限公司股权所
	9,801.78					9,801.78
形成
合计	24,606,745.32					24,606,745.32

（ 2 ）商誉减值准备

不适用。

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

截至报告期末，以上商誉不存在减值的情形，未计提减值准备。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

本期，本公司评估了商誉的可收回金额，未发现商誉存在减值情况。

本公司将商誉分摊至四个资产组，各资产组均为主营业务经营性资产所形成的资产组。截止2020年06月30日，分配到这 四个资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下：

单位：元

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• 80 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

资产组	成本	减值准备	净额
发电资产组	832,935.83	-	832,935.83
产品销售资产组	1,028,665.35	-	1,028,665.35
设计服务资产组	18,177,645.24	-	18,177,645.24
建筑施工资产组	4,567,498.90	-	4,567,498.90
合计	24,606,745.32	-	24,606,745.32

计算上述大额商誉对应的资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：

A、设计服务资产组的可收回金额按照可以预计的未来经营净现金流量的现值和被评估资产公允价值减去处置费用和 相关税费后净额两者之间较高者确定。未来收益和现金流量基于管理层批准的2020年至2024年的财务预算确定，资产组超过 预测期5年的现金流量与2024年相等稳定预测。由于资产组的主要业务受到工程设计等资质证书的保护，因此本公司管理层 认为上述增长率是合理的。

在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售 和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额。

B、建筑施工资产组的可收回金额按照可以预计的未来经营净现金流量的现值和被评估资产公允价值减去处置费用和 相关税费后净额两者之间较高者确定预计未来现金流量的现值确定。未来收益和现金流量基于管理层批准的 2020年至2024 年的财务预算确定，，资产组超过预测期5年的现金流量与2024年相等稳定预测。由于资产组的主要业务受到工程施工等资 质证书的保护，因此本公司管理层认为上述增长率是合理的。

在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售 和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额。 商誉减值测试的影响

不适用。

其他说明 不适用。

17 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
临时房屋	33,554,648.00	4,614,102.92	6,469,680.47		31,699,070.45
房屋装修费	9,147,896.86	4,269,706.42	6,301,400.80		7,116,202.48
1年以上租赁费	13,235,740.07	1,904,761.90	5,061,178.46		10,079,323.51
汇集站摊销	18,218,653.65		11,722,756.42		6,495,897.23
其他	4,200,000.00		4,200,000.00
合计	78,356,938.58	10,788,571.24	33,755,016.15		55,390,493.67

其他说明

不适用。

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• 81 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

18 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
应收账款账面价值低于
	220,931,996.53	33,797,145.92	171,355,256.06	25,783,450.51
其计税基础
其他应收款账面价值低
	73,276,722.48	11,145,855.81	61,484,119.31	9,367,061.77
于其计税基础
合同资产账面价值低于
	174,096,809.81	26,129,059.20	195,907,238.86	29,386,085.83
其计税基础
应收利息账面价值低于
	1,454,033.33	323,718.79	1,403,789.15	312,359.10
其计税基础
长期应收款账面价值低
	4,967,925.84	1,054,381.61	5,075,025.84	1,070,446.60
于其计税基础
存货账面价值低于计税
基础
固定资产账面价值低于
	268,378.00	40,256.70	268,378.00	40,256.70
计税基础
可用于后期税前利润弥
补的亏损
合计	474,995,865.99	72,490,418.03	435,493,807.22	65,959,660.51

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	29,019,417.96	6,669,427.59	27,034,696.48	6,758,674.12
产评估增值
内部未实现利润抵消	12,821,975.80	1,923,296.37	14,453,047.60	2,167,957.14
合计	41,841,393.76	8,592,723.96	41,487,744.08	8,926,631.26

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

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• 82 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		72,490,418.03		65,959,660.51
递延所得税负债		8,592,723.96		8,926,631.26

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	369,561,690.95	326,201,514.61
资产减值准备	37,799,730.85	32,780,349.91
合计	407,361,421.80	358,981,864.52

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2020年		9,986,807.45
2021年	14,833,074.97	30,438,590.06
2022年	39,735,504.67	47,423,024.63
2023年	85,563,650.78	85,563,650.78
2024年	152,789,441.69	152,789,441.69
2025年	76,640,018.84
合计	369,561,690.95	326,201,514.61	--

其他说明： 不适用。

19 、其他非流动资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
			294,702,606.
合同履约成本	294,702,606.61
			61
		45,414,751.4	862,880,277.	1,209,342,75	60,467,137.6	1,148,875,61
合同资产	908,295,028.90
		5	45	3.69	8	6.01
			61,479,751.1	64,177,914.0		64,177,914.0
售后租回交易所形成的递延损失*1	61,479,751.14
			4	6		6
一年以上的受限制资金*2	60,000,000.00		60,000,000.0	60,000,000.0		60,000,000.0

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• 83 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

			0	0		0
			205,785,193.	87,057,747.0		87,057,747.0
为购建固定资产等而预付的款项	205,785,193.32
			32	7		7
无形资产模式下PPP 项目建设期投			2,042,793,52	1,795,698,02		1,795,698,02
	2,042,793,529.36
资			9.36	2.78		2.78
			526,621,245.	561,956,884.		561,956,884.
一年以上的待抵扣进项税	526,621,245.50
			50	76		76
		45,414,751.4	4,054,262,60 3.38	3,778,233,32	60,467,137.6	3,717,766,18 4.68
合计	4,099,677,354.83
		5		2.36	8

其他说明：

• *1.孙公司广水桃江水电开发有限公司、孙公司布尔津县粤水电能源有限公司发生的售后租回交易中，售价与账面价值的差 额所形成的递延损失，本期已按租赁设备的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。

• *2.一年以上的受限制资金系三年期定期存款。截至2020年6月30日本公司以三年期定期存款合计金额60,000,000.00元为质押， 在银行开具应付票据60,000,000.00元。

20 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	60,000,000.00	60,000,000.00
信用借款	5,457,407,973.00	3,478,989,973.00
未到期应付利息	4,811,643.75	21,261,394.03
合计	5,522,219,616.75	3,560,251,367.03

短期借款分类的说明： 不适用。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

截至报告期末，本公司无已到期未偿还的短期借款。

21 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	200,000.00	134,934,020.34
银行承兑汇票	453,594,465.83	435,446,313.73
合计	453,794,465.83	570,380,334.07

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

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• 84 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

22 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付分包工程款	1,376,816,006.22	1,736,970,929.82
应付设备款	19,258,859.26	14,685,886.19
应付材料款	855,429,880.36	956,013,743.38
应付其他款	152,422,626.85	163,147,312.67
合计	2,403,927,372.69	2,870,817,872.06

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
A公司	34,534,619.84	应付分包工程款，因业主未结算，故暂未与分包结算
B公司	23,481,955.71	应付分包工程款，因业主未结算，故暂未与分包结算
合计	58,016,575.55	--

其他说明：

不适用。

23 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	405,555,702.81	342,206,431.10
合计	405,555,702.81	342,206,431.10

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

报告期，无账龄超过1年的重要预收款项。

24 、合同负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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• 85 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

预收工程款	1,797,077,445.33	1,734,073,598.26
已结算尚未完工工程	2,275,697,209.46	2,487,246,894.85
合计	4,072,774,654.79	4,221,320,493.11

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位： 元

项目	变动金额	变动原因
预收工程款	1,797,077,445.33	主要系执行新收入准则会计政策变更影响所致
已结算尚未完工工程	2,275,697,209.46	主要系执行新收入准则会计政策变更影响所致
合计	4,072,774,654.79	——

25 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	15,523,025.87	284,616,592.67	286,497,845.59	13,641,772.95
二、离职后福利-设定提
	196,399.71	13,995,478.61	14,171,177.61	20,700.71
存计划
合计	15,719,425.58	298,612,071.28	300,669,023.20	13,662,473.66

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	1,412,570.00	241,294,616.89	242,690,266.89	16,920.00
补贴
2、职工福利费		11,014,320.88	11,014,320.88	0.00
3、社会保险费	123.86	9,161,323.08	9,161,333.32	113.62
其中：医疗保险费	77.30	7,832,251.02	7,832,251.26	77.06
工伤保险费	46.56	128,408.86	128,418.86	36.56
生育保险费		1,200,663.20	1,200,663.20	0.00
4、住房公积金	3,412.00	18,035,300.24	18,035,100.24	3,612.00
5、工会经费和职工教育
	14,106,920.01	5,111,031.58	5,596,824.26	13,621,127.33
经费
合计	15,523,025.87	284,616,592.67	286,497,845.59	13,641,772.95

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	8,276.12	8,293,516.37	8,293,516.37	8,276.12
2、失业保险费	631.59	175,749.14	175,749.14	631.59
3、企业年金缴费	187,492.00	5,526,213.10	5,701,912.10	11,793.00
合计	196,399.71	13,995,478.61	14,171,177.61	20,700.71

其他说明： 不适用。

26 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	30,089,564.18	29,331,962.59
企业所得税	30,909,017.00	37,750,532.81
个人所得税	3,757,571.71	10,582,776.70
城市维护建设税	201,792.42	209,821.29
教育费附加	192,939.10	95,984.17
地方教育费附加	118,337.43	71,336.45
资源费	1,183,965.70	832,249.59
房产税	93,688.31	53,681.84
土地使用税	198,065.37	198,065.37
印花税	4,409.79	3,623.46
其他	287,303.83	539,535.22
合计	67,036,654.84	79,669,569.49

其他说明： 不适用。

27 、其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付股利	1,492,667.54	1,550,675.33
其他应付款	923,033,503.18	832,672,726.18
合计	924,526,170.72	834,223,401.51

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 1 ）应付利息

不适用。

（ 2 ）应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	1,492,667.54	1,550,675.33
合计	1,492,667.54	1,550,675.33

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 不适用。

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
工程质保金	689,814,526.07	612,558,432.93
投标保证金	18,091,652.84	17,730,807.45
单位往来款	184,108,862.67	161,300,232.95
代垫社保	1,890,049.20	3,537,308.51
其他	29,128,412.40	37,545,944.34
合计	923,033,503.18	832,672,726.18

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
A公司	43,451,479.00	分包工程质量保证金，因工程尚在质量保证期内，故未支付
B公司	32,386,829.00	分包工程质量保证金，因工程尚在质量保证期内，故未支付
C公司	17,132,310.00	分包工程质量保证金，因工程尚在质量保证期内，故未支付
D公司	10,000,000.00	分包工程质量保证金，因工程尚在质量保证期内，故未支付
E公司	9,292,710.22	分包工程质量保证金，因工程尚在质量保证期内，故未支付
合计	112,263,328.22	--

其他说明 不适用。

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

28 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	765,086,392.46	868,772,970.50
一年内到期的长期应付款	2,386,792.25	43,300,137.45
合计	767,473,184.71	912,073,107.95

其他说明：

不适用。

29 、其他流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	158,552,446.25	126,274,049.49
合计	158,552,446.25	126,274,049.49

短期应付债券的增减变动：

不适用。

30 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	2,078,511,490.98	1,843,189,321.16
保证借款	3,470,265,845.23	3,632,062,927.47
信用借款	1,044,733,333.34	1,424,766,666.67
抵押加保证借款	191,289,223.68	221,310,000.00
质押加保证借款	1,525,622,286.24	1,465,117,407.24
质押、抵押加保证借款	124,007,884.40	129,256,346.24
未到期应付利息	11,475,157.67	12,483,872.18
一年内到期的长期借款	-765,086,392.46	-868,772,970.50
合计	7,680,818,829.08	7,859,413,570.46

长期借款分类的说明：

1.质押借款期末余额由以下部分组成：

期末余额212,857,826.16元由孙公司广水桃江水电开发有限公司以其电费收费权提供质押取得； 期末余额1,117,000,000.00元由孙公司广水安江水电开发有限公司以其电费收费权及应收账款提供质押取得；

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

期末余额286,654,050.00元由孙公司乌鲁木齐粤水电能源有限公司以其电费收费权提供质押取得；

期末余额266,945,923.29元由子公司阳江市粤水电交通建设投资有限公司以《省道S540线阳江雅韶至白沙段扩建工程PPP

项目合同》项下应收账款提供质押取得；

期末余额195,053,691.53元由孙公司乳源瑶族自治县粤水电能源有限公司以其电费收费权提供质押取得。

• 2.保证借款期末余额由以下部分组成：

期末余额53,270,000.00元由孙公司广州利源太阳能有限公司取得，本公司为其提供连带责任保证；

• 期末余额122,237,500.00元由孙公司平江县粤水电能源开发有限公司取得，本公司为其提供连带责任保证；

• 期末余额16,200,000.00元由孙公司海南新丰源实业有限公司取得，本公司为其提供连带责任保证；

• 期末余额548,536,000.00元由孙公司滨州粤水电能源有限公司取得，本公司及子公司东南粤水电、孙公司滨州粤水电的

少数股东海南富兴通实业有限公司为其提供连带责任保证；

• 期末余额408,985,898.72元由孙公司徐闻县粤水电能源有限公司取得，本公司为其提供连带责任保证；

• 期末余额413,162,812.74元由孙公司金塔县粤水电新能源有限公司取得，本公司为其提供连带责任保证；

• 期末余额515,714,400.33元由孙公司乳源瑶族自治县粤水电能源有限公司取得，本公司为其提供连带责任保证； 期末余额100,000,000.00元由子公司新疆粤水电能源有限公司取得，本公司为其提供连带责任保证；

• 期末余额18,000,000.00元由孙公司布尔津县粤水电能源有限公司取得，本公司为其提供连带责任保证；

• 期末余额372,500,000.00元由孙公司木垒县东方民生新能源有限公司取得，本公司为其提供连带责任保证

• 期末余额264,140,000.00元由孙公司柯坪县粤水电能源有限公司取得，子公司新疆粤水电为其提供连带责任保证；

• 期末余额163,040,000.00元由孙公司阿瓦提县粤水电能源有限公司取得，子公司新疆粤水电能源有限公司为其提供连带

• 责任保证；

• 期末余额137,500,000.00元由子公司新疆粤水电能源有限公司作为借款人，款项指定新疆粤水电子公司新疆华瑞新能源

• 有限公司使用，由本公司提供连带责任保证。

• 期末余额 160,976,633.44元由孙公司五家渠粤水电能源有限公司取得，本公司为其提供连带责任保证；

• 期末余额176,002,600.00元由子公司西洞庭粤水电沙河投资运营有限公司取得，由本公司提供连带责任保证。

• 3.信用借款期末余额1,044,733,333.34由本公司取得。

• 4.抵押加保证借款期末余额由以下部分组成：

• 期末余额100,000,000.00元由子公司广东粤水电韩江水利开发有限公司取得，韩江水利以在建的“广东省大埔韩江高陂水

• 利枢纽工程ppp项目”提供抵押并由本公司提供连带责任保证；

• 期末余额54,949,223.68元由孙公司广东粤水电新能源装备有限公司取得，本公司为其提供连带责任保证，同时新能源装

• 备公司以自有厂房作抵押；

• 期末余额36,340,000.00由子公司广东粤水电建设投资有限公司取得，由汕头投资建设总公司以其持有的土地使用权提供

• 最高额抵押担保并提供最高额连带责任保证。

• 5.质押加保证借款期末余额由以下部分组成：

期末余额400,000,000.00元由子公司广东粤水电韩江水利开发有限公司以其依法可以出质的与梅州市大埔韩江高陂水利

• 枢纽工程建设管理处签订的《广东省韩江高陂水利枢纽工程工程PPP项目特许经营协议》项下享有的全部权益和收益质押， 并由本公司提供连带责任保证取得；

• 期末余额37,500,000.00元由孙公司海南新丰源实业有限公司取得，海南新丰源以其电费收费权提供质押担保，并由本公

• 司提供连带责任保证；

• 期末余额109,000,000.00元由孙公司和布克赛尔蒙古自治县粤水电能源有限公司以应收账款收费权质押，并由子公司新

• 疆粤水电提供连带责任保证取得；

• 期末余额179,461,966.89由孙公司金塔县粤水电新能源有限公司以其光伏发电项目的所有未来收益权质押，并由本公司

• 提供连带责任保证取得；

• 期末余额347,900,000.00元由孙公司布尔津县粤水电能源有限公司取得，布尔津粤水电以其电费收费权提供质押担保，

• 并由本公司提供连带责任保证；

• 期末余额117,500,000.00元由孙公司阿瓦提县粤水电能源有限公司取得，阿瓦提粤水电以其电费收费权提供质押担保，

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• 90 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

并由本公司提供连带责任保证；

期末余额234,260,319.35元由孙公司西藏腾能新能源有限公司取得，西藏腾能以其电费收费权提供质押担保，并由本公 司和孙公司四川西能能源开发有限公司的少数股东西藏腾飞建筑有限公司提供连带责任保证。

期末余额100,000,000.00元由孙公司奇台县粤水电能源有限公司取得，奇台县粤水电以其电费收费权提供质押担保，并 由本公司提供连带责任保证；

6.质押、抵押加保证借款期末余额124,007,884.40元，由孙公司海南新丰源实业有限公司取得，海南新丰源以其电费收 费权提供质押担保，并由本公司提供连带责任保证及房产抵押担保。

其他说明，包括利率区间：

不适用。

31 、长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	311,424,434.75	378,929,669.57
合计	311,424,434.75	378,929,669.57

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
国开发展基金有限公司	249,670,646.64	249,786,967.66
阳江市恒财城市投资控股有限公司	49,611,470.94	49,611,470.94
应付融资租赁款	14,529,109.42	122,831,368.42
减：一年内到期的长期应付款	2,386,792.25	43,300,137.45
合计	311,424,434.75	378,929,669.57

其他说明：

（1）长期应付款-国开发展基金有限公司：系2015年12月30日，本公司与国开发展基金有限公司（以下简称“国开基金”） 就“广东省韩江高陂水利枢纽工程”签订投资合同，双方共同出资设立广东粤水电韩江水利开发有限公司（以下简称 “韩江水 利”）。2017年韩江水利增加注册资本为人民币100,500.00万元，其中本公司认缴资本75,500.00万元，占注册资本75.12%，国 开基金认缴出资25,000.00万元，占注册资本24.88%。根据投资协议约定国开基金每年通过现金分红、回购溢价款等方式取 得的投资收益应按照1.20%/年的投资收益率计算。如果韩江水利未分红或国开基金每一年度实际自目标公司所获得的现金收 益低于投资协议规定的投资收益，则本公司应以可行且合法的方式（包括但不限于回购溢价等）补足，以确保国开基金实现 其预计的投资收益率目标。故国开基金对韩江水利的投资实为明股实债。

单位：元

					单位：元
项目	初始发生额	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
长期应付款总额	292,870,000.00	281,578,333.33		1,383,678.98	280,194,654.3
减：未确认融资费用	42,870,000.00	31,791,365.67		1,267,357.96	30,524,007.7
长期应付款现值	250,000,000.00	249,786,967.66	-	116,321.02	249,670,646.6
减：已重分类至一年内到期的长	-

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• 91 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

期应付款
本项长期应付款账面价值	250,000,000.00	249,786,967.66	-	116,321.02	249,670,646.64

（2）长期应付款-阳江市恒财城市投资控股有限公司：系2018年6月5日，孙公司广东粤水电能源装备有限公司（以下简 称“能源装备”）与阳江市恒财城市投资控股有限公司（以下简称“恒财城投”）签订投资协议，恒财城投对能源装备公司增资 5,000.00万元，持有能源装备29.94%股权。根据投资协议约定支付恒财城投每年预期投资收益，即以实际缴纳增资款余额为 基数按预期收益率2.50%/年计算的金额。如果能源装备未完成经营指标，子公司广州市晋丰实业有限公司（即能源装备之母 公司）应以现金方式向恒财城投无条件补足，以确保恒财城投实现其预计的投资收益率目标。故恒财城投对能源装备的投资 实为明股实债。

单位：元

					单位：元
项目	初始发生额	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
长期应付款总额	55,017,361.11	53,052,083.33			53,052,083.33
减：未确认融资费用	5,017,361.11	3,440,612.39			3,440,612.39
长期应付款现值	50,000,000.00	49,611,470.94	-	-	49,611,470.94
减：已重分类至一年内到期的长 期应付款	-
本项长期应付款账面价值	50,000,000.00	49,611,470.94	-	-	49,611,470.94

（3）2018年12月25日，孙公司乳源瑶族自治县粤水电能源有限公司与平安国际融资租赁有限公司（以下简称 “平安融资”） 签订《售后回租赁合同》，融资租赁方式为售后租回，即乳源粤水电以风力发电设备资产组转让给平安融资，再由平安融资 通过融资租赁的方式出租给乳源粤水电，本公司提供连带责任保证。

单位：元

					单位：元
项目	初始发生额	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
应付融资租赁款总额	170,945,633.20	136,756,506.56		113,975,322.32	22,781,184.24
减：未确认融资费用	20,945,633.20	13,925,138.14		5,673,063.32	8,252,074.82
应付融资租赁款现值	150,000,000.00	122,831,368.42	-	108,302,259.00	14,529,109.42
减：已重分类至一年内到期的长 期应付款	-	43,300,137.45		40,913,345.20	2,386,792.25
本项长期应付款账面价值	150,000,000.00	79,531,230.97	-	67,388,913.80	12,142,317.17

（ 2 ）专项应付款

不适用。

32 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
与资产相关政府补 助
	22,697,377.15	0.00	1,156,015.02	21,541,362.13	详见下表
售后租回交易形成 的递延收益
	6,538,292.21	0.00	129,756.00	6,408,536.21

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• 92 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

韩江高陂水利枢纽
工程PPP项目政府	833,190,195.21	78,752.00	1,101,821.08	832,167,126.13	详见其他说明
出资部分
合计	862,425,864.57	78,752.00	2,387,592.10	860,117,024.47	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

			本期计入营
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额	本费用金额			与收益相关
			额
阳江高新技
术产业开发
区中小微企
	9,130,677.54			151,074.30			8,979,603.24	与资产相关
业服务中心
扶持企业发
展专项资金
阳江高新技
术产业开发
区财政局	13,566,699.6						12,561,758.8
				1,004,940.72				与资产相关
2018年度产	1						9
业共建扶持
资金
	22,697,377.1						21,541,362.1
合计				1,156,015.02
	5						3

其他说明：

韩江高陂水利枢纽工程PPP项目政府出资期末余额832,167,126.13元包括：（1）政府投入资金，建设期满后形成无形资 产部分，将来运营期内按运营期限进行摊销，期末余额824,811,520.13元；（2）政府拨付的安全生产费，按实际使用冲减， 期末余额7,355,606.00元。

33 、股本

		单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
		本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	1,202,262,058. 00						1,202,262,058. 00
股份总数
其他说明： 不适用。

34 、资本公积

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单位： 元

• 93 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	600,186,327.88			600,186,327.88
其他资本公积	46,968,172.65			46,968,172.65
合计	647,154,500.53			647,154,500.53

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 不适用。

35 、专项储备

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	47,012,742.08	70,262,074.30	67,380,333.60	49,894,482.78
合计	47,012,742.08	70,262,074.30	67,380,333.60	49,894,482.78

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

专项储备本期增加系本公司按建筑施工行业规定标准提取的安全生产费用，本期减少系支付用于安全措施项目的费用。

36 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	170,341,002.88			170,341,002.88
合计	170,341,002.88			170,341,002.88

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以 上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股 本。

37 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,168,163,564.34	1,005,059,655.09
调整后期初未分配利润	1,168,163,564.34	1,005,059,655.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润	107,706,692.49	83,557,053.33
应付普通股股利	72,135,723.48	42,079,172.03
期末未分配利润	1,203,734,533.35	1,046,537,536.39

调整期初未分配利润明细：

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

• 1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

38 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	5,698,412,223.63	5,045,233,463.57	5,034,809,694.99	4,517,278,153.15
其他业务	10,685,814.75	8,624,955.94	8,116,683.77	7,447,616.05
合计	5,709,098,038.38	5,053,858,419.51	5,042,926,378.76	4,524,725,769.20

收入相关信息：

单位： 元

合同分类	分部1	分部2		合计
商品类型	5,709,098,038.38			5,709,098,038.38
其中：
水利水电	3,092,939,382.53			3,092,939,382.53
市政工程	1,208,961,058.07			1,208,961,058.07
其他工程	205,129,023.29			205,129,023.29
产品销售	371,896,485.59			371,896,485.59
水力发电	159,276,328.97			159,276,328.97
风力发电	394,596,030.60			394,596,030.60
太阳能发电	234,814,297.00			234,814,297.00
勘测设计与咨询服务	30,799,617.58			30,799,617.58
其他业务	10,685,814.75			10,685,814.75
按经营地区分类	5,709,098,038.38			5,709,098,038.38
其中：
广东地区	4,246,037,294.22			4,246,037,294.22
湖南地区	300,831,327.98			300,831,327.98
广西地区	137,571,711.85			137,571,711.85
其他地区	1,024,657,704.33			1,024,657,704.33

与履约义务相关的信息：

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

1.销售商品合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控 制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商 品实物资产的转移、客户接受该商品。

2.建造合同

本公司与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公 司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。截至2020年6月30日，本公司部分工程施工类合同尚在 履约过程中，分摊至尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格与每个工程施工类合同的履约进度相关，并将于每个工 程施工类合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 32,030,594,715.01 元，其中， 7,328,172,723.16 元预计将于 2020 年度确认收入，12,860,808,773.44 元预计将于 2021 年度确认收入，6,451,757,846.12 元预 计将于 2022 年度确认收入。

其他说明

本期建造合同收入确认金额前五大的汇总金额1,401,490,661.54元，占本期全部营业收入总额的比例24.55%。

39 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	6,511,327.77	5,520,127.12
教育费附加	3,526,068.18	3,559,606.20
资源税	0.00	0.00
房产税	1,152,085.18	5,983,638.76
土地使用税	4,223,166.63	28,618.17
车船使用税	63,622.03	125,084.71
印花税	3,580,437.37	3,554,392.40
地方教育费附加	2,397,835.10	1,131,644.98
水利建设基金	69,876.70	2,363,648.69
其他	3,007,257.12	359,818.08
合计	24,531,676.08	22,626,579.11

其他说明：

各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

40 、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

职工薪酬	59,319,948.80	69,563,354.01
差旅费	1,331,825.72	2,618,232.56
咨询顾问审计费	2,332,693.58	3,217,654.87
办公费	13,627,339.47	10,761,726.69
折旧摊销费	23,013,006.33	15,007,941.20
招待费	4,051,202.97	4,658,247.87
其他费用	6,008,735.35	2,651,301.81
合计	109,684,752.22	108,478,459.01

其他说明： 不适用。

41 、研发费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	4,547,332.50	4,420,722.37
差旅费	52,640.12	233,455.69
试验材料	3,657,395.64	4,367,213.88
办公费	99,860.75	23,672.13
折旧摊销费	848,996.41	374,245.65
其他费用	661,296.89	710,391.27
合计	9,867,522.31	10,129,700.99

其他说明： 不适用。

42 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	293,764,234.34	228,870,301.42
减：利息收入	8,258,085.67	5,181,286.47
汇兑损益	2,443,771.17	-336,506.83
银行手续费	8,248,281.84	11,461,708.96
其他
合计	296,198,201.68	234,814,217.08

其他说明：

不适用。

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• 97 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

43 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	8,335,666.01	3,824,014.52
个税返还	217,549.79	6,385.75
合计	8,553,215.80	3,830,400.27

44 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
BT项目产生的投资收益	190,692.17	241,625.50
其他		287,342.47
合计	190,692.17	528,967.97

其他说明：

不适用。

45 、信用减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-46,558,362.76
合计	-46,558,362.76

其他说明： 不适用。

46 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失		-32,008,185.24
合计		-32,008,185.24

其他说明： 不适用。

47 、资产处置收益

单位： 元

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得或损失	285,730.17	4,175,588.04
合计	285,730.17	4,175,588.04

48 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
罚款及赔偿收入	23,239.10	0.00	23,239.10
其他	124,966.05	459,245.56	124,966.05
合计	148,205.15	459,245.56	148,205.15

计入当期损益的政府补助： 不适用。

49 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
对外捐赠	355,080.00	547.57	355,080.00
非流动资产毁损报废损失	300,899.25	404,000.00	300,899.25
罚款支出	3,705,581.05	904,386.33	3,705,581.05
其他	833,295.84	324,477.12	833,295.84
合计	5,194,856.14	1,633,411.02	5,194,856.14

其他说明： 不适用。

50 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	63,174,063.06	34,816,265.82
递延所得税费用	-6,871,921.19	-6,134,672.67
合计	56,302,141.87	28,681,593.15

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• 99 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	172,382,090.97
按法定/适用税率计算的所得税费用	25,857,313.64
子公司适用不同税率的影响	-5,323,661.53
调整以前期间所得税的影响	17,641,365.98
非应税收入的影响	0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,578,022.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-2,724,681.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	18,651,370.49
损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	0.00
研发费加计扣除的影响	-377,587.35
其他	0.00
所得税费用	56,302,141.87

其他说明

不适用。

51 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	8,258,085.67	5,181,286.47
收到往来款	185,599,385.68	176,874,383.56
合计	193,857,471.35	182,055,670.03

收到的其他与经营活动有关的现金说明： 不适用。

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的其他往来	673,291,494.63	400,464,494.85
合计	673,291,494.63	400,464,494.85

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• 100 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用。

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
项目投资款收回	1,634,553.37	0.00
合计	1,634,553.37

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

不适用。

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

不适用。

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
政府长效资金	4,458,942.49	189,983.73
收到融资租赁款		150,000,000.00
合计	4,458,942.49	150,189,983.73

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用。

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付融资租赁款	113,975,322.32	17,094,563.32
合计	113,975,322.32	17,094,563.32

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用。

52 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

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• 101 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	116,079,949.10	88,822,665.80
加：资产减值准备		32,008,185.24
信用减值损失	46,558,362.76
固定资产折旧、油气资产折耗、
	260,845,075.92	236,643,538.61
生产性生物资产折旧
无形资产摊销	6,028,916.86	5,901,806.48
长期待摊费用摊销	33,755,016.15	13,853,742.20
处置固定资产、无形资产和其他
	-285,730.17	-4,175,588.04
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
	300,899.25	547.57
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	296,265,583.71	228,183,528.31
投资损失（收益以“－”号填列）	-190,692.17	449,297.95
递延所得税资产减少（增加以
	-6,530,757.52	-6,061,274.42
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
	333,907.30	-162,644.77
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	231,397,652.04	-392,422,949.47
经营性应收项目的减少（增加以
	-1,255,898,657.41	-749,983,326.01
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
	-354,418,909.43	804,268,022.21
“－”号填列）
其他	29,173,315.36	2,654,357.30
经营活动产生的现金流量净额	-596,586,068.25	259,979,908.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	2,002,075,324.00	1,923,495,274.84
减：现金的期初余额	2,369,591,886.90	1,176,795,589.70
现金及现金等价物净增加额	-367,516,562.90	746,699,685.14

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

不适用。

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• 102 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

不适用。

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	2,002,075,324.00	2,369,591,886.90
其中：库存现金	83,678.37	109,508.39
可随时用于支付的银行存款	2,001,991,645.63	2,369,482,378.51
三、期末现金及现金等价物余额	2,002,075,324.00	2,369,591,886.90

其他说明：

应收票据贴现、背书等交易对现金流量的影响

对于因销售商品或提供劳务从客户取得银行承兑汇票，若在贴现时终止确认，则贴现取得的现金作为经营活动现金流入； 若票据在贴现时不满足终止确认条件，则贴现取得的现金作为筹资活动现金流入。票据到期日假设出票人实际向持票银行付 款，应收票据与短期借款同时减少，由于企业不涉及实际现金收付，在现金流量表中没有反映。报告期公司贴现票据金额为 465,000,000.00元。

期末由于承兑汇票、信用证的保证金、各类冻结款及其他工程履约保证金合计 186,216,075.67元在到期日前处于冻结状 态，不能随时支取用于支付用途，故不作为现金及现金等价物。

53 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 不适用。

54 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	186,216,075.67	银行承兑汇票、保函保证金、各类履约保证金、诉讼冻结款等
		本公司以珠江新城华明路华普广场西座20-22层房产为孙公司海南新丰源取得的银
固定资产	18,966,881.47
		行借款124,007,884.40元提供房产抵押担保
其他非流动资产	60,000,000.00	本公司以三年期定期存款为质押开具应付票据
合计	265,182,957.14	--

其他说明：

收益权受限制情况

收益权受限制情况
项目	受限原因
电费收费权	孙公司桃江水电以其电费收费权质押取得借款212,857,826.16元。
电费收费权及应收账款	孙公司安江水电以其电费收费权质押取得借款1,117,000,000.00元。

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• 103 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

电费收费权	孙公司海南新丰源以其电费收费权质押取得借款124,011,634.40元。
电费收费权	孙公司布尔津粤水电以其电费收费权质押取得借款347,900,000.00元。
电费收费权	孙公司乌鲁木齐粤水电以其电费收费权质押取得借款286,654,050.00元。
电费收费权	孙公司阿瓦提粤水电以其电费收费权质押取得借款117,500,000.00元。
电费收费权	孙孙公司西藏腾能以其电费收费权质押取得借款234,260,319.35元。
电费收费权	孙公司奇台粤水电以其电费收费权质押取得借款100,000,000.00元。
电费收费权	孙公司乳源粤水电以其电费收费权质押取得借款195,053,691.53元。
光伏发电项目的所有未 来收益权	孙公司金塔粤水电以光伏发电项目的所有未来收益权质押取得借款179,461,966.89元。
应收账款收益权	孙公司和布克塞尔粤水电以其应收账款收益权质押取得借款109,000,000.00元。
应收账款收益权	子公司阳江市粤水电交通建设投资有限公司以《省道S540线阳江雅韶至白沙段扩建工程PPP项目合 同》项下应收账款提供质押取得借款266,945,923.29元。
合同权益和收益	子公司广东粤水电韩江水利开发有限公司以其依法可以出质的与梅州市大埔韩江高陂水利枢纽工 程建设管理处签订的《广东省韩江高陂水利枢纽工程工程PPP项目特许经营协议》项下享有的全部 权益和收益质押，并由本公司提供连带责任保证取得借款400,000,000.00元。
项目权益	子公司韩江水利以“广东省大埔韩江高陂水利枢纽工程ppp项目”提供抵押取得借款100,000,000.00 元

55 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元	685.88	7.0900	4,862.89
欧元
港币
应收账款	--	--
其中：美元
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元	2,120.00	7.0900	15,030.80
欧元	15,576,923.05	7.9610	124,007,884.40

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• 104 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

港币

其他说明：

不适用。

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

56 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位： 元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助	0.00	递延收益	1,156,015.02
计入其他收益的政府补助	7,397,200.78	其他收益	7,397,200.78
减：退回的政府补助
合计	7,397,200.78		8,553,215.80

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

报告期无退回的政府补助情况。

57 、其他

计入其他收益的政府补助

单位：元

			单位：元
项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
即征即退的增值税	6,169,595.71	3,549,628.01	与收益相关
阳江高新技术产业开发区中小微企业服务中心扶持企业发 展专项资金	151,074.30	86,012.52	与资产相关
小微型企业招用应届高校毕业生社会保险补贴		8,040.90	与收益相关
佛山市2018年百企争先销售龙头奖		141,245.00	与收益相关
就业监测补贴		1,300.00	与收益相关
企业经费补贴		10,000.00	与收益相关
计提增值税进项税加计抵减10%		16,794.76	与收益相关

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

稳岗补贴	655,795.77	10,993.33	与收益相关
个税返还	217,549.79	6,385.75	与收益相关
广州市财政局国库支付分局付广州市知识产权专利资助资 金	115000		与收益相关
阿瓦提县商务和工业信息化局小升规专项奖励	50,000.00		与收益相关
阳江高新技术产业开发区财政局2018年度产业共建扶持资 金	1,004,940.72		与资产相关
增城经济技术开发区发展改革财政局扩大内需专项资金	100,000.00		与收益相关
佛山市禅城区人力资源和社会保障局2020年第一批延期复 工补助	5,457.00		与收益相关
小微型企业招用应届高校毕业生社会保险补贴	12,294.72		与收益相关
其他各类补贴	66,507.79		与收益相关
桃江县财政局2019年度安全生产和消防工作奖励	5000		与收益相关
合计	8,553,215.80	3,830,400.27

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

报告期内未发生非同一控制下企业合并。

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

报告期内未发生同一控制下企业合并。

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

报告期内未发生反向购买。

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司之全资子公司新疆粤水电能源有限公司（以下简称“新疆能源公司”）于2020年设立子公司同心县粤中新能源有限 公司，注册资本100万元，新疆能源公司认缴注册资本比例51%。截至2020年6月30日，无实缴资本，新疆能源公司按认缴注 册资本持有其51%股权。本公司管理层认为，本公司间接控制同心县粤中新能源有限公司，因此将其纳入合并财务报表范围。

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

	主要经			持股比例	持股比例
子公司名称		注册地	业务性质			取得方式
	营地			直接	间接
珠海丰粤水电工程有限			水利水电工程、
	珠海市	珠海市		100.00%		设立
公司			房屋建筑工程
粤水电轨道交通建设有
	广州市	广州市	工程施工	100.00%		设立
限公司
粤水电建筑安装建设有
	广州市	广州市	工程施工	100.00%		设立
限公司
			水利水电工程、
广东粤水电勘测设计有
	佛山市	佛山市	建筑工程勘测、	60.00%		非同一控制合并
限公司
			规划、设计
广东粤水电工程建设有
	广州市	广州市	工程施工	100.00%		设立
限公司
广东粤水电韩江水利开
	梅州市	梅州市	水力发电	75.12%		设立
发有限公司
广东致诚新能源环保科			能源技术研究、
	广州市	广州市		100.00%		设立
技有限公司			技术开发服务
广州利源太阳能有限公
	广州市	广州市	太阳能发电		100.00%	非同一控制合并
司
广东粤水电建设投资有
	广州市	广州市	BT项目投资	100.00%		设立
限公司
遂溪晨洲投资有限公司	遂溪县	遂溪县	BT项目投资		70.00%	设立
广州市晋丰实业有限公			制造、加工、安
	广州市	广州市		100.00%		非同一控制合并
司			装等
新疆骏晟能源装备有限			风电塔架、金属
	奇台县	奇台县			100.00%	设立
公司			压力容器制造
广东粤水电新能源装备	阳江市	阳江市	风电塔架、金属		70.06%	设立

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

有限公司			压力容器制造
			风力、太阳能发
中南粤水电投资有限公
	长沙市	长沙市	电、水资源、投	100.00%		设立
司
			资开发
广水桃江水电开发有限
	桃江县	桃江县	水力发电		100.00%	非同一控制合并
公司
广水安江水电开发有限
	洪江市	洪江市	水力发电		100.00%	非同一控制合并
公司
成都水工钢结构有限责			钢结构制作、安
	成都市	成都市			100.00%	设立
任公司			装
中南粤水电建设有限公
	成都市	成都市	工程施工		100.00%	非同一控制合并
司
公安县粤水电能源开发			可再生能源开
	公安县	公安县			100.00%	设立
有限公司			发、投资
平江县粤水电能源开发			可再生能源开
	平江县	平江县			100.00%	设立
有限公司			发、投资
宁陵县粤水电能源开发			可再生能源开
	宁陵县	宁陵县			100.00%	设立
有限公司			发、投资
东南粤水电投资有限公
	海口市	海口市	能源投资开发	100.00%		设立
司
海南新丰源实业有限公
	东方市	东方市	风力发电		100.00%	设立
司
			风力、太阳能发
滨州粤水电能源有限公
	滨州市	滨州市	电、新能源投资		80.00%	设立
司
			开发
			风力、太阳能发
徐闻县粤水电能源有限
	徐闻市	徐闻市	电、新能源投资		100.00%	设立
公司
			开发
葫芦岛市南票区粤水电	葫芦岛		可再生能源开
		葫芦岛市			100.00%	设立
能源有限公司	市		发、投资
金塔县粤水电新能源有
	酒泉市	酒泉市	太阳能发电		100.00%	设立
限公司
新丰县新源水力发电有
	新丰县	新丰县	水力发电		80.00%	非同一控制合并
限公司
乳源瑶族自治县粤水电			可再生能源开
	乳源县	乳源县			100.00%	设立
能源有限公司			发、投资
淄博粤水电能源有限公			风力、太阳能发
	淄博	淄博			90.00%	设立
司			电
乳源瑶族自治县顺兴投	乳源县	乳源县	实业投资		100.00%	设立

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

资有限公司
遂溪县粤水电能源有限			风力、太阳能发
	遂溪县	遂溪县			100.00%	设立
公司			电
			风力发电、太阳
新疆粤水电能源有限公	乌鲁木
		乌鲁木齐市	能发电、水资源、	100.00%		设立
司	齐市
			投资开发
布尔津县粤水电能源有	布尔津
		布尔津县	风电项目投资		100.00%	设立
限公司	县
木垒县东方民生新能源			可再生能源开
	昌吉州	昌吉州			100.00%	设立
有限公司			发、投资
富蕴县粤水电能源有限			可再生能源开
	富蕴县	富蕴县			100.00%	设立
公司			发、投资
			风力发电、太阳
乌鲁木齐粤水电能源有	乌鲁木
		乌鲁木齐市	能发电、水资源、		100.00%	设立
限公司	齐市
			投资开发
			风力发电、太阳
阿瓦提县粤水电能源有	阿瓦提
		阿瓦提县	能发电的投资开		100.00%	设立
限公司	县
			发与技术咨询
			可再生能源投
和布克赛尔蒙古自治县	和布克
		和布克尔县	资、太阳能发电		100.00%	设立
粤水电能源有限公司	尔县
			的配件销售
			风力发电、太阳
青河县粤水电能源有限	阿勒泰
		阿勒泰地区	能发电、水资源、		100.00%	设立
公司	地区
			投资开发
阿勒泰市粤水电能源有	阿勒泰		其他能源的投
		阿勒泰地区			100.00%	设立
限公司	地区		资、开发、咨询
			可再生能源投
吉木乃县粤水电能源有	吉木乃
		吉木乃县	资、开发建设、		100.00%	设立
限公司	县
			经营和管理
			可再生能源投
柯坪县粤水电能源有限
	柯坪县	柯坪县	资、开发建设、		100.00%	设立
公司
			经营和管理
			可再生能源投
哈密粤水电能源有限公
	哈密市	哈密市	资、开发建设、		100.00%	设立
司
			经营和管理
			可再生能源投
奇台县粤水电能源有限
	奇台县	奇台县	资、开发建设、		100.00%	设立
公司
			经营和管理
托里县粤通能源有限公			风力、太阳能发
	托里县	托里县			90.00%	设立
司			电；水资源投资

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

			开发
			风力、太阳能光
			伏发电；水资源
五家渠粤水电能源有限
	五家渠	五家渠	投资开发；矿业		100.00%	设立
公司
			投资；能源规划、
			设计及咨询服务
			风力、太阳能发
巴里坤粤水电能源有限	巴里坤
		巴里坤县	电、水资源投资		100.00%	设立
公司	县
			开发
四川西能能源开发有限			风力、太阳能发
	成都市	成都市			60.00%	非同一控制合并
公司			电
西藏腾能新能源有限公			风力、太阳能发
	拉萨市	拉萨市			60.00%	非同一控制合并
司			电
新疆华润通川新能源科	乌鲁木		风力、太阳能发
		乌鲁木齐市			100.00%	非同一控制合并
技有限公司	齐市		电
新疆华荣新能源有限公
	木垒县	木垒县	风力发电		100.00%	非同一控制合并
司
新疆华瑞新能源有限公
	木垒县	木垒县	光伏发电		100.00%	非同一控制合并
司
同心县粤中新能源有限
	同心县	同心县	光伏、风力发电		51.00%	设立
公司
			城市轨道交通工
弥勒市城市轨道交通有
	弥勒市	弥勒市	程、轻轨客运服	52.00%		设立
限公司
			务
西洞庭粤水电沙河投资
	常德市	常德市	工程施工	88.89%		设立
运营有限公司
			市政公用工程施
弥勒市粤水电市政建设
	弥勒市	弥勒市	工；市政公用设	90.00%		设立
有限公司
			施建设及管理
			投资、建设、运
封开县粤水电环保实业
	封开县	封开县	营维护及移交业	99.00%		设立
有限公司
			务
			市政公用工程施
阳江市粤水电交通建设
	阳江市	阳江市	工；市政公用设	98.99%		设立
投资有限公司
			施建设及管理
			交通建设工程投
			资、勘察设计、
韶关翁源县粤水电交通
	韶关市	韶关市	建设、配套设施	90.23%		设立
建设投资有限公司
			经营及运营维护
			服务

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 不适用。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用。

其他说明： 不适用。

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
子公司名称	少数股东持股比例			期末少数股东权益余额
		损益	派的股利
广东粤水电勘测设计有
	40.00%	1,282,465.83	800,000.00	12,713,767.59
限公司
四川西能能源开发有限
	40.00%	2,535,681.12		43,529,250.07
公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用。

其他说明： 不适用。

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
广东粤
水电勘
	27,943,8	9,318,10	37,261,9	5,245,07		5,245,07	31,417,0	9,757,15	41,174,2	10,595,9		10,595,9
测设计					0.00						0.00
	22.18	3.32	25.50	9.53		9.53	57.96	3.96	11.92	57.49		57.49
有限公
司
四川西
能能源	82,184,8	263,570,	345,755,	2,487,53	234,449,	236,936,	63,416,3	296,485,	359,901,	36,218,6	221,198,	257,417,
开发有	07.77	748.99	556.76	4.26	431.83	966.09	29.03	052.56	381.59	02.86	856.35	459.21
限公司

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量			额	金流量
广东粤水电
	22,399,781.4				66,662,813.3
勘测设计有		3,438,591.54	3,438,591.54	526,796.58		8,796,310.01	8,796,310.01	3,056,734.40
	8				5
限公司
四川西能能
	19,389,982.3				42,912,024.3	16,570,122.9	16,570,122.9	-18,608,476.5
源开发有限		6,339,202.79	6,339,202.79	-793,033.53
	0				1	5	5	1
公司

其他说明：

这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整。

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

不适用。

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

不适用。

其他说明： 不适用。

2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

不适用。

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营	主要经
		注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称	营地			直接	间接
						计处理方法
广东省北江航道			北江航道扩能升级项目的筹划、资金筹措、建
开发投资有限公	清远市	清远市	设实施、运营管理及资产管理，项目沿线流域	5.00%		权益法
司			的服务设施等的经营
中山翠亨新区水
			投资水利工程、市政工程;建设工程勘察、设计;
利投资建设有限	中山市	中山市		27.00%		权益法
			水利工程;市政工程;水利及市政工程运营管理
公司

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

			水利工程、市政工程及景观绿化工程项目投资;
广东恒达建设投			基础设施投资与建设;水利工程、市政工程及景
	潮州市	潮州市		29.99%		权益法
资有限公司			观绿化工程项目的勘察设计、建设、建设管理、
			运营管理;场地租赁

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

广东省北江航道开发投资有限公司：根据2019年3月公司新修订的章程规定公司新增注册资本499,500.00万元，而本公司 认缴注册资本未发生变化，导致持股比例由原来的25%减少至5%，但根据新章程第八章第四十一条规定，在北江项目建设 期间，本公司享有25%的表决权。

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

广东省北江航道开发投资有限公司公司章程规定，本公司享有25%的表决权，且公司五名董事中其中一名董事为本公司 委派。

（ 2 ）重要联营企业的主要财务信息

本公司联营企业均处于在建状态，项目费用计入在建工程，当期损益较小。

（ 3 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无。

（ 4 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

本公司联营企业均处于在建状态，项目费用计入在建工程，未有超额亏损情况。

（ 5 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

本公司无需要披露的承诺事项。

（ 6 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

本公司不存在需要披露的或有事项。

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动 中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情 况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管 理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其 他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审 核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管 理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断 监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能 性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及 收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公 司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的 预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信 用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高 信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金 融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用款项分类及账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司 的应收账款和其他应收款涉及大量客户，款项分类信息及账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力 和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合 同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行 合理评估。

截止2020年06月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

单位：元

		单位：元
项目	账面余额	减值准备
应收票据	3,253,921.67
应收账款	4,595,724,554.30	246,919,467.21
应收款项融资	34,220,160.21
应收利息	96,935,555.02	1,454,033.33
其他应收款	388,788,992.72	77,814,777.06
合同资产	1,662,854,526.68	83,142,726.33
长期应收款（含一年内到期的款项）	950,471,940.77	14,257,079.10
合计	7,732,249,651.37	423,588,083.03

本公司的主要客户大为政府机构、大型国有企业等，这些客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为这些客户并无 重大信用风险。由于本公司的客户广泛，风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。 （二）流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企 业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求， 以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务 提供支持。截止2020年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额3,290,142.65万元，其中：已使用授 信金额为2,125,513.68万元。

截止2020年06月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

单位：元

	项目		期末余额	期末余额
		1年以内	2-5年	5年以上	合计

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

短期借款	5,522,219,616.75			5,522,219,616.75
应付票据	453,794,465.83			453,794,465.83
一年内到期的非流动负债	767,473,184.71			767,473,184.71
其他流动负债	158,552,446.25			158,552,446.25
长期借款			7,680,818,829.08	7,680,818,829.08
长期应付款			311,424,434.75	311,424,434.75
其他非流动负债				-
合计	6,902,039,713.54	-	7,992,243,263.83	14,894,282,977.37

（三）市场风险

1. 汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司长期借款中存在以欧元和美元计价外，其他主要业务 活动以人民币计价结算。于2020年6月30日，本公司的资产及负债主要为人民币余额。外币余额的资产和负债产生外汇风险， 对本公司的经营业绩无重大影响。

2. 利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使 本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的 带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，进行利率 互换的安排来降低利率风险。

（1）本年度公司利率互换安排如下：

本年度公司无利率互换安排。

（2）截止2020年06月30日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为2,050,494,369.35元，详见 附注七注释30长期借款。

（3）敏感性分析：

截止2020年06月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司本期的净利 润会减少或增加约512.62万元（上年同期约533.82万元)。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

3. 价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具

价格以及其他风险变量的变化。

本公司报告期暂未有权益工具投资，该风险对公司资产负债表日未见影响。

十一、公允价值的披露

1 、 以公允价值计量的金融工具

截止2020年6月30日，本公司以公允价值计量的金融工具包括：应收款项融资、其他权益工具。

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2020年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于 三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除

报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

2 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债 和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
广东省水电集团有	广州市天河区珠江新城华明
		综合经营	52,000.00万元	36.48%	36.48%
限公司	路9号华普广场西座22层
广东省建筑工程集	广东省广州市荔湾区流花路
		综合经营	937,590.50万元	37.32%	37.32%
团有限公司	85号

本企业的母公司情况的说明

直接控股股东：广东省水电集团有限公司；公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）；注册地址： 广州市天河区珠江新城华明路9号华普广场西座22层；法定代表人：淡念阳；注册资本：52,000万元人民币；统一社会信用 代码：91440000190326633X；经营范围：水资源、风能项目投资；市政、道路基础设施投资建设；工程项目总承包、房地 产开发经营（在资质证书有效期内经营）；上述项目相关技术、咨询服务；销售建筑材料、电器机械及器材、砼建筑预制构 件；货物进出口、技术进出口（以上法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）； 资产经营、管理。

间接控股股东：广东省建筑工程集团有限公司；公司类型：有限责任公司（国有独资）；注册地址：广东省广州市荔湾 区流花路85号；法定代表人：张育民；注册资本：937,590.50万元人民币；统一社会信用代码：91440000190330368U；经营 范围：经营省政府授权范围内的国有资产，对内进行资产重组和优化配置，对外进行抵押、转让、变现和投资等资本运作； 国内外建筑工程施工总承包，工业与民用建筑、市政公用工程、水利水电工程、路桥建设、机电设备安装、地基与基础工程、 建筑装饰工程、钢结构工程、机电工程、建筑幕墙工程、起重设备安装工程施工、土石方工程等施工、总承包；以上工程监 理、设计、勘察、规划、咨询、检测、鉴定等；以上各类工程投融资与经营；清洁能源项目投资、建设与运营，水电投资建 设与经营，水力电力生产和供应、建筑和水利机械生产销售；建筑相关科研、制造和工程专业技术服务，科技推广和应用服 务，建筑工程用机械及建筑材料生产专用机械制造与销售，建筑材料和非金属矿物制品科研、制造、销售和专业技术服务； 房地产投资、开发经营、物业管理及综合家居服务；商品房购置、租赁及销售；货物进出口、技术进出口；承包境外工程及 境内国际招标工程，境外工程所需设备、材料出口；对外劳务输出、咨询，技术及职业培训；住房租赁业务，医疗、健康与 养老业务的投资、建设与运营。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)

本企业最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。 其他说明： 不适用。

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九（一）在子公司中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营安排或联营企业中的权益。。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
广东省北江航道开发投资有限公司	联营企业
中山翠亨新区水利投资建设有限公司	联营企业
广东恒达建设投资有限公司	联营企业

其他说明 不适用。

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
红河广源水电开发有限公司	直接控股股东控制的公司
红河广源马堵山水电开发有限公司	直接控股股东控制的公司
广州翠岛酒店有限公司	直接控股股东控制的公司
广东恒广源投资有限公司	直接控股股东控制的公司
广州市欣茂物业管理有限公司	直接控股股东控制的公司
广东水电云南投资有限公司	直接控股股东控制的公司
云南广源建设有限公司	直接控股股东控制的公司
红河广源售电有限公司	直接控股股东控制的公司
广东广源售电有限公司	直接控股股东控制的公司
广州稷生实业发展有限公司	直接控股股东控制的公司
广东水电云南投资金平电力有限公司	直接控股股东控制的公司
广东省水电医院有限公司	直接控股股东控制的公司
肇庆恒盈建设投资有限公司	直接控股股东控制的公司
广东省兴粤水利投资有限公司	直接控股股东控制的公司
广东岭南和众医药投资有限公司	直接控股股东控制的公司
广州市凯基药业有限公司	直接控股股东控制的公司
广东岭南健康产业集团有限公司	直接控股股东控制的公司
广州鑫冠置业有限公司	直接控股股东控制的公司
韶关富万家房地产开发有限公司	直接控股股东控制的公司

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

广东省水利电力勘测设计研究院	关联方理事长为本公司现任董事
深圳市腾昌实业有限公司	直接控股股东之联营公司
广东省水电集团投资管理中心（有限合伙）	直接控股股东之联营公司
广东恒域投资发展有限公司	直接控股股东之联营公司
广州市富祥房地产开发有限公司	直接控股股东之联营公司
广州恒塬泰伍投资管理中心（有限合伙）	直接控股股东之联营公司
广东恒塬泰投资管理中心（有限合伙）	直接控股股东之联营公司
广州恒兆源投资管理中心	直接控股股东之联营公司
广东爆破工程有限公司	间接控股股东控制的公司
广东省建筑工程机械施工有限公司	间接控股股东控制的公司
广东省建筑装饰工程有限公司	间接控股股东控制的公司
广东省建筑装饰集团公司	间接控股股东控制的公司
广州华隧威预制件有限公司	间接控股股东控制的公司
阳江市大河水力发电有限公司	间接控股股东控制的公司
广东华隧建设集团股份有限公司	间接控股股东控制的公司
广东江海机电工程有限公司	间接控股股东控制的公司
东莞市源胜建设工程质量检测有限公司	间接控股股东控制的公司
广东省源天工程有限公司	间接控股股东控制的公司
广东省建筑科学研究院集团股份有限公司	间接控股股东控制的公司
广东省建科建筑设计院有限公司	间接控股股东控制的公司
广东省建筑工程监理有限公司	间接控股股东控制的公司
广东建鑫投融资住房租赁有限公司	间接控股股东控制的公司
广东省粤东三江连通建设有限公司	间接控股股东控制的公司
广东省水利水电第三工程局有限公司	间接控股股东控制的公司
广州市瀚源建设工程质量检测有限公司	间接控股股东控制的公司
广宁广建中小河流治理有限公司	间接控股股东控制的公司
汕头市潮南区广建中小河流治理有限公司	间接控股股东控制的公司
揭西县广建中小河流治理有限公司	间接控股股东控制的公司
广东省安全生产技术中心有限公司	间接控股股东控制的公司

其他说明 不适用。

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
广州市欣茂物业管理
	物业管理费等	2,503,749.18		否	716,985.74
有限公司
广东恒广源投资有限
	项目管理费	1,275,760.19		否
公司
广东省建科建筑设计
	勘测设计费	188,867.92		否	794,877.12
院有限公司
广东爆破工程有限公
	分包工程	143,196.68		否	2,765,193.86
司
广东江海机电工程有
	分包工程	10,356,035.78		否	16,651,918.17
限公司
广东省源天工程有限
	分包工程	3,580,188.82		否	198,267.79
公司
广东省建筑工程机械
	分包工程			否	7,426,012.37
施工有限公司
广州市瀚源建设工程
	检测费	2,195,587.53		否
质量检测有限公司
广州华隧威预制件有
	材料款	33,953,361.62		否
限公司
广东基础新成混凝土
	材料款	2,286,415.28		否
有限公司
广东水电云南投资金
	电费			否	333,926.91
平电力有限公司
广州鑫冠置业有限公
	咨询费			否	33,377.97
司
广东省水电医院有限
	体检费	813,100.00		否	961,600.00
公司
广州翠岛酒店有限公	职工培训费、会
		64,781.66		否	11,238.00
司	议费及住宿费
广东省水利水电第三
	技术劳务费	213,107.70		否
工程局有限公司
广东省安全生产技术
	检测费	45,282.96		否
中心有限公司

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

广东省建筑科学研究
	咨询费	75,471.70		否
院集团股份有限公司
合计		57,694,907.02			29,893,397.93

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
广东省水电集团有限公司	新城东方丽园项目	11,086,582.61	1,103,835.26
广东省水利电力勘测设计研究
	工程项目施工	79,051,540.27	103,121,543.84
院
广东水电云南投资金平电力有
	金水河四级水电站工程		368,593.01
限公司
广东水电云南投资金平电力有
	金水河三级水电站工程	3,354,708.29	56,214,766.66
限公司新寨水电厂
广东省兴粤水利投资有限公司	垦田项目	75,870,173.65	183,995,358.48
广东省兴粤水利投资有限公司	设计费	9,586,239.52	7,364,202.36
广东省粤东三江连通建设有限
	引水工程	179,448,036.37	76,450,906.06
公司
广东省源天工程有限公司	检测费		113,510.68
广东省北江航道开发投资有限	北江航道扩能升级工程飞来
		111,029,162.62	216,361,343.69
公司	峡枢纽二、三线船闸工程
广东省北江航道开发投资有限	北江航道扩能升级工程孟洲
		109,286,176.86	113,183,540.38
公司	坝枢纽二线船闸工程
广东恒达建设投资有限公司	工程项目施工	2,196,769.32
广宁广建中小河流治理有限公
	工程项目施工	401,888.66
司
汕头市潮南区广建中小河流治
	工程项目施工	22,928,974.55
理有限公司
揭西县广建中小河流治理有限
	工程项目施工	9,400,265.08
公司
中山翠亨新区水利投资建设有	翠亨新区滨河整治水利工程
		26,181,009.40
限公司	项目(北部标段)
广东省水电医院有限公司	招待所住宿费	19,047.62
合计		639,840,574.82	758,277,600.42

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

由于子公司广东粤水电韩江水利开发有限公司系PPP项目公司，故本公司与其交易金额226,595,231.26元，未作抵消。 除此之外存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

不适用。

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
广东省建筑构件工程有限公
	房屋租赁	556,580.56	139,145.14
司
广东水电云南投资有限公司	房屋租赁		54,788.57
合计		556,580.56	193,933.71

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
红河广源马堵山水电开发有
	汽车租赁		31,034.48
限公司
广东省水电集团有限公司	房屋租赁	1,097,035.74	709,357.16
广东华隧建设集团有限公司	变压器租赁		12,000.00
合计		1,097,035.74	752,391.64

关联租赁情况说明

不适用。

（ 4 ）关联担保情况

报告期内无关联担保情况。

（ 5 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	2,341,589.00	1,171,135.00

（ 6 ）其他关联交易

不适用。

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
	广东省水电集团有
应收账款		98,546,560.72	11,891,304.29	113,418,567.45	4,694,851.62
	限公司
	广东省水利电力勘
应收账款		20,556,366.23	1,063,226.60	19,213,635.51	749,735.69
	测设计研究院
	广东水电云南投资
应收账款		2,606,256.02	130,312.80	12,091,100.28	302,277.51
	金平电力有限公司
	红河广源水电开发
应收账款		95,323.00	47,661.55	95,323.78	47,661.55
	有限公司
	红河广源马堵山水
应收账款		3,886,873.07	388,687.31	3,886,873.07	388,687.31
	电开发有限公司
	广东省兴粤水利投
应收账款		297,070,130.30	7,363,620.10	317,699,236.43	11,336,113.59
	资有限公司
	广东省北江航道开
应收账款		72,981,424.34	1,824,535.61	76,625,608.43	1,915,640.21
	发投资有限公司
	广东省源天工程有
应收账款		147,071.83	73,535.92	147,071.83	44,121.55
	限公司
	广东省粤东三江连
应收账款				46,980,848.52	1,174,521.21
	通建设有限公司
	汕头市潮南区广建
应收账款	中小河流治理有限	38,245,851.54	956,146.29
	公司
	中山翠亨新区水利
应收账款		6,493,369.56	162,334.24
	投资建设有限公司
小计		540,629,226.61	23,901,364.71	590,158,265.30	20,653,610.24
其他应收款：
	广东省粤东三江连
其他应收款		176,290.36	2,644.36	176,290.36	2,644.36
	通建设有限公司
	广东省兴粤水利投
其他应收款		539,796.23	5,596.94	645,809.47	7,687.14
	资有限公司
	广东省水利水电第
其他应收款				146,141.80	2,192.13
	三工程局有限公司

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	广东水电云南投资
其他应收款		180,275.41	2,704.13	151,014.66	2,265.22
	有限公司
	中山翠亨新区水利
其他应收款		168,702.93	2,530.54	291,863.50	14,593.18
	投资建设有限公司
	广东省北江航道开
其他应收款		5,040,187.47	252,009.37
	发投资有限公司
	广州市瀚源建设工
其他应收款	程质量检测有限公	70,686.62	1,060.30
	司
	广东省建筑工程集
其他应收款		1,269,500.00	19,042.50
	团有限公司
小计		7,445,439.02	285,588.14	1,411,119.79	29,382.03
合同资产：
	广东省水利电力勘
合同资产		32,117,302.97	1,605,865.15	36,106,939.18	1,805,346.96
	测设计研究院
	广东省北江航道开
合同资产		168,909,810.00	8,445,490.50	179,582,331.00	8,979,116.55
	发投资有限公司
	广东水电云南投资
合同资产		11,409,727.13	570,486.36	11,409,727.13	570,486.35
	金平电力有限公司
	广东省兴粤水利投
合同资产		92,587,414.28	4,629,370.71	81,638,715.37	4,081,935.77
	资有限公司
	肇庆恒盈建设投资
合同资产		39,325,377.56	1,966,268.88	57,805,377.56	2,890,268.88
	有限公司
	红河广源水电开发
合同资产		1,105,985.09	55,299.25	1,105,984.31	55,299.22
	有限公司
	广东省粤东三江连
合同资产		41,706,174.96	2,085,308.75	37,900,038.74	1,895,001.93
	通建设有限公司
	汕头市潮南区广建
合同资产	中小河流治理有限	1,253,997.86	62,699.89
	公司
	中山翠亨新区水利
合同资产		1,145,888.73	57,294.44
	投资建设有限公司
小计		389,561,678.58	19,478,083.93	405,549,113.29	20,277,455.66
预付账款：
	广东华隧建设集团
预付账款		3,480,000.00
	股份有限公司
	广州市瀚源建设工
预付账款		500,000.00
	程质量检测有限公

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	司
	广东省建科建筑设
预付账款		24,814.31		24,814.31
	计院有限公司
	广东江海机电工程
预付账款		1,120,000.00		3,230,104.01
	有限公司
	广东省源天工程有
预付账款		3,811,132.81		2,810,902.81
	限公司
小计		8,935,947.12		6,065,821.13

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款：
应付账款	广东省水利电力勘测设计研究院	2,200,351.47	5,200,351.47
应付账款	广东爆破工程有限公司	4,428,466.43	4,424,932.56
应付账款	广东省建筑装饰集团公司	311,918.11	311,918.11
应付账款	广东江海机电工程有限公司	27,204,657.16	22,530,956.27
应付账款	广东省源天工程有限公司	5,169,327.26	3,933,079.79
应付账款	广东省源天工程有限公司贵阳分公司	432,399.00	532,399.00
应付账款	广州华隧威预制件有限公司	18,582,670.22	9,708,174.68
应付账款	广东省建科建筑设计院有限公司	125,125.00
应付账款	广东省建筑工程机械施工有限公司	6,251,145.88	7,251,145.88
应付账款	广州市瀚源建设工程质量检测有限公司	693,124.90	1,337,515.66
应付账款	广东基础新成混凝土有限公司	33,356.98
小计		65,432,542.41	55,230,473.42
合同负债：
合同负债	广东省粤东三江连通建设有限公司	247,566,926.40	231,197,791.14
合同负债	广东省水利电力勘测设计研究院	62,617,542.06	74,699,272.99
合同负债	广东省水电医院有限公司	973,033.80	973,033.80
合同负债	广州翠岛酒店有限公司	490,000.00	490,000.00
合同负债	广东省北江航道开发投资有限公司		30,448,820.34
合同负债	广东省兴粤水利投资有限公司	34,072,428.05	31,674,090.96
合同负债	中山翠亨新区水利投资建设有限公司	22,203,974.42	22,123,556.57
合同负债	广东恒达建设投资有限公司	25,042,700.00
合同负债	汕头市潮南区广建中小河流治理有限公司	20,833,547.11

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合同负债	广宁广建中小河流治理有限公司	7,232,711.91
合同负债	揭西县广建中小河流治理有限公司	10,612,893.75
小计		431,645,757.50	391,606,565.80
其他应付款：
其他应付款	广东基础新成混凝土有限公司	175,507.51	91,114.12
其他应付款	广州市欣茂物业管理有限公司		460.00
其他应付款	广东爆破工程有限公司	54,258.90	54,258.90
其他应付款	广东江海机电工程有限公司	10,000.00	20,000.00
其他应付款	广东省源天工程有限公司	224,111.18	1,004,111.18
其他应付款	广州市瀚源建设工程质量检测有限公司		76,902.40
其他应付款	广东省水电集团有限公司	1,117,237.50
其他应付款	广东省粤东三江连通建设有限公司	10,000.00
小计		1,591,115.09	1,246,846.60

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

无。

5 、其他

报告期内，本公司未发生涉及股份支付的业务。

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

①未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

1）本公司诉宛达昕高速公路建设有限公司、内蒙古博源控股集团有限公司建设工程施工合同纠纷案

2016年4月，本公司以宛达昕高速公路建设有限公司（以下简称“宛达昕公司”）、内蒙古博源控股集团有限公司（以下 简称“博源集团公司”）为被告向河南省高级人民法院提起诉讼（〔2016〕豫民初14号），要求宛达昕公司支付拖欠公司已完 成工程造价、人工和材料调差等工程款共计349,673,724.91元。2016年5月，公司向河南省高级人民法院申请财产保全，请求 查封冻结宛达昕公司、博源集团公司价值1.5亿元的银行存款、股权及车辆。在冻结的期限届满前，公司向河南高院申请继 续续冻。

此后，宛达昕公司向河南省高级人民法院提交《反诉状》、《增加反诉请求申请书》，要求增加以下反诉请求：1.请求 法院判决公司依据施工合同的约定、交通部《公路工程竣工验收办法》和河南省交通厅豫交办〔2003〕1045号文件关于下发 《<河南省公路工程竣工文件材料立卷归档整理细则>的通知》的有关规定向其移交与本案工程相关的工程资料；2.请求法院 判决公司承担违约金129,547,316.40元；3.请求法院判决公司承担质量缺陷修复费用13,428,344元（暂定金额，待相关鉴定意 见作出后再行调整）；4.请求法院判决公司支付工程计量借款的资金占用费6,562,751元。

2）宛达昕高速公路建设有限公司诉本公司、中国建行增城支行建设工程施工合同纠纷案

2016年9月，宛达昕公司以本公司、中国建行增城支行为被告向河南省高级人民法院提起诉讼（〔2016〕豫民初43号）， 要求本公司返还超付工程款、违约金等共计275,402,257.20元，并要求中国建行增城支行依据其出具的《质量保函》在其保 证范围内承担连带赔偿责任。2016年11月8日，因宛达昕公司提出财产保全，要求法院查封、冻结本公司名下价值1亿元的财 产，法院已冻结本公司中国农业银行股份有限公司增城新塘支行的银行账户资金1亿元，冻结期限为1年。后宛达昕公司向河 南省高级人民法院提出变更诉讼请求申请，申请事项如下：1.请求确认本公司施工的河南省内乡至邓州高速公路工程土建工 程№2合同段建设工程质量存在缺陷；2.变更原诉讼请求中关于中国建行增城支行的诉讼请求。请求判决确认中国建行增城 支行出具的《质量保函》为独立保函，并由中国建行增城支行给予原告人民币20,000,000元及利息（自2016年1月4日起至实 际支付之日止，按年息6%的标准计算）；3.撤回“请求判决被告（公司）承担违约金129,547,316.40元”和“请求判决被告（公 司）承担质量缺陷修复费用13,428,344元”两项诉讼请求（以反诉的形式提出）。宛达昕公司在〔2016〕豫民初43号案中的其 他诉讼请求保持不变。为解除被冻结账户资金，本公司以中国银行股份有限公司广东省分行提供1亿元诉讼财产保全担保的 方式，向河南省高院申请解除冻结。2017年11月17日，本公司收到河南省高院发来的《民事裁定书》（〔2016〕豫民初43 号之三），裁定解除对本公司银行存款人民币1亿元的冻结并立即开始执行，当日，中国农业银行股份有限公司增城新塘支 行解除对公司银行账户的冻结，解除冻结金额为人民币1亿元整。2019年5月20日，公司收到河南省高级人民法院的民事裁定 书（〔2019〕豫民初33号），裁定准许原告宛达昕公司撤回对公司、建行增城支行施工合同纠纷案的起诉。宛达昕公司在该 案中要求确认双方签订的《河南省内乡至邓州高速公路工程土建工程NO.2合同段施工合同》已解除的诉讼请求，由宛达昕 公司在公司诉宛达昕公司、博源集团建设工程施工合同纠纷案（〔2019〕豫民初34号）中以反诉的形式提出。

• 3）并案审理进展情况：

• 〔2016〕豫民初14号案、〔2016〕豫民初43号案，两案合并审理。

• A.〔2016〕豫民初14号案判决及上诉情况：河南省高级人民法院于2018年3月16日作出一审判决，支持本公司诉讼请求。

• 宛达昕公司、博源集团公司提起上诉。。

• B.〔2016〕豫民初43号案判决及上诉情况：河南省高级人民法院于2018年3月16日作出一审判决：驳回宛达昕公司的诉

• 讼请求。宛达昕公司提起上诉。

• C. 最高人民法院已作出民事裁定，裁定撤销原判决，发回河南省高级人民法院重新审理。

• D. 2019年5月14日的庭审中，宛达昕公司提交《变更反诉请求申请书》。变更后的反诉请求如下：

• ①请求判决确认反诉原告（宛达昕公司）与反诉被告（公司）于2010年3月就河南省内乡县至邓州市高速公路第二标段

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• 126 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

工程签订的《河南省内乡至邓州高速公路工程土建工程NO.2合同段施工合同》已解除；

②请求判决反诉被告（公司）承担逾期交工违约金64,773,658.20元。

③请求判决反诉被告（公司）承担质量缺陷修复费用13,428,344元（该金额为暂定金额，待相关鉴定意见作出后再行调

整）；

④请求判决反诉被告（公司）按照《工程资料明细》的内容向反诉原告（宛达昕公司）移交两套本案工程资料； ⑤请求判决反诉被告（公司）承担本案诉讼费用、鉴定费用以及其他因处理本案而产生的合理费用。

• E. 河南省高级人民法院分别于2019年6月17日、2019年8月20日、2019年11月13日、2019年12月5日开庭审理，但尚未作

• 出判决。

目前，本案尚处于审理过程中，尚未作出最终判决。近日，公司收到鑫诚国际工程咨询有限公司（以下简称 “鑫诚咨询”） 发来的《关于收取司法鉴定费的函》，鑫诚咨询受河南省高院委托对本案的工程造价进行司法鉴定。该项目预收鉴定费205.48 万元，公司已按时足额缴纳。该案的司法鉴定机构经河南省高院主持摇珠确定。目前该案已进入司法鉴定环节。

②对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

报告期，本公司无对外提供债务担保情况，未形成或有事项，对财务没有影响。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

不适用。

十五、资产负债表日后事项

1 、利润分配情况

单位： 元

	单位： 元
拟分配的利润或股利	0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	0.00

2 、销售退回

不适用。

3 、其他资产负债表日后事项说明

不适用。

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• 127 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ） 前期会计差错

本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

2 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组 成部分：

• ①组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• ②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• ③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

①该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

• ②该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大

• 者的10%或者以上。

• 按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的

数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

• ①将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

• ②将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告

分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

（ 2 ） 本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独 立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。 本公司有四个报告分部：工程施工业务分部、产品销售分部、发电业务分部、勘测设计与咨询服务分部。

（ 3 ）报告分部的财务信息

单位： 元

	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
项目					分部间抵销	合计
	（本期数）	（本期数）	（上年同期数）	（上年同期数）
一、工程施工	4,507,029,463.89	4,350,207,366.93	4,204,213,061.74	4,057,043,138.76
1、水利水电	3,092,939,382.53	2,976,874,247.98	2,904,443,832.28	2,803,095,636.51
2、市政工程	1,208,961,058.07	1,175,057,134.56	986,850,246.00	955,933,826.04

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

3、其他工程	205,129,023.29	198,275,984.39	312,918,983.46	298,013,676.21
二、产品销售	371,896,485.59	355,301,684.16	199,314,864.78	195,967,701.37
三、发电	788,686,656.57	321,658,274.67	589,563,718.09	239,683,752.76
1、水利发电	159,276,328.97	63,565,161.45	190,376,215.64	64,929,696.91
2、风力发电	394,596,030.60	166,943,000.36	180,841,076.41	94,654,644.65
3、太阳能发电	234,814,297.00	91,150,112.86	218,346,426.04	80,099,411.21
四、勘测设计与
	30,799,617.58	18,066,137.81	41,718,050.38	24,583,560.26
咨询服务
合计	5,698,412,223.63	5,045,233,463.57	5,034,809,694.99	4,517,278,153.15

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按单项计提坏账准	2,180,00		2,180,00			2,180,000		2,180,000
		0.07%		100.00%			0.08%		100.00%
备的应收账款	0.00		0.00			.00		.00
其中：
按组合计提坏账准	2,960,02		191,816,		2,768,210	2,602,268		153,585,8		2,448,682,7
		99.93%		6.48%			99.92%		5.90%
备的应收账款	6,825.21		385.79		,439.42	,616.34		46.97		69.37
其中：
	2,294,03		106,558,		2,187,480	1,893,499		81,948,51		1,811,551,1
组合1：在建项目		77.44%		4.65%			72.71%		4.33%
	8,651.27		577.39		,073.88	,686.88		2.84		74.04
	451,111,3		84,906,7		366,204,5	349,768,8		71,323,40		278,445,44
组合2：完工项目		15.23%		18.82%			13.43%		20.39%
	84.12		85.97		98.15	45.57		0.48		5.09
	8,433,06		351,022.		8,082,046	4,724,191		313,933.6		4,410,257.7
组合3：其他销售		0.29%		4.16%			0.18%		6.65%
	8.54		43		.11	.39		5		4
组合4：合并范围内	206,443,				206,443,7	354,275,8				354,275,89
		6.97%					13.60%
关联方往来	721.28				21.28	92.50				2.50
	2,962,20		193,996,		2,768,210 ,439.42	2,604,448		155,765,8		2,448,682,7 69.37
合计		100.00%		6.55%			100.00%		5.98%
	6,825.21		385.79			,616.34		46.97

按单项计提坏账准备：珠海万山自来水厂

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
				项目长时间未竣工结
珠海万山自来水厂	2,180,000.00	2,180,000.00	100.00%
				算，预计款项无法收回
合计	2,180,000.00	2,180,000.00	--	--

按单项计提坏账准备： 不适用。

按组合计提坏账准备：在建项目

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	1,837,997,562.74	45,949,939.07	2.50%
1－2年	229,986,139.29	22,998,613.93	10.00%
2－3年	125,691,584.97	18,853,737.75	15.00%
3－4年	65,819,310.71	11,847,475.93	18.00%
4－5年	34,544,053.56	6,908,810.71	20.00%
5年以上
合计	2,294,038,651.27	106,558,577.39	--

确定该组合依据的说明： 不适用。

按组合计提坏账准备：完工项目

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	189,529,569.46	9,476,478.47	5.00%
1－2年	51,852,042.63	3,629,642.98	7.00%
2－3年	43,967,728.83	4,396,772.88	10.00%
3－4年	32,372,497.23	6,474,499.45	20.00%
4－5年	57,653,807.95	23,061,523.18	40.00%
5年以上	75,735,738.02	37,867,869.01	50.00%
合计	451,111,384.12	84,906,785.97	--

确定该组合依据的说明：

不适用。

按组合计提坏账准备：其他销售

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单位： 元

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	6,528,127.54	65,281.28	1.00%
1－2年
2－3年
3－4年	1,904,941.00	285,741.15	15.00%
合计	8,433,068.54	351,022.43	--

确定该组合依据的说明：

不适用。

按组合计提坏账准备：合并范围内关联方往来

单位： 元

	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
合并范围内关联方往来	206,443,721.28
合计	206,443,721.28		--

确定该组合依据的说明：

不适用。

按组合计提坏账准备：

不适用。

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	2,240,498,981.02
1至2年	281,838,181.92
2至3年	169,659,313.80
3年以上	270,210,348.47
3至4年	100,096,748.94
4至5年	92,197,861.51
5年以上	77,915,738.02
合计	2,962,206,825.21

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提预期信用损
	2,180,000.00					2,180,000.00
失的应收账款
按组合计提预期信用
	153,585,846.97	38,230,538.82				191,816,385.79
损失的应收账款
合计	155,765,846.97	38,230,538.82				193,996,385.79

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

不适用。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元

		占应收账款期末余额合计数
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		的比例
期末余额前五名应收账款汇总	889,329,288.55	30.02%	37,537,052.02
合计	889,329,288.55	30.02%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的情况。 其他说明： 不适用。

2 、其他应收款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	177,307,179.37	97,608,931.24
应收股利	378,435,307.03	284,100,500.70
其他应收款	3,131,621,615.33	3,086,746,002.14

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• 132 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

3,468,455,434.08

合计 3,687,364,101.73 3,468,455,434.08

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
BT项目回购期利息及投资回报	26,526,361.84	25,725,454.71
子公司资金拆借利息	151,178,712.96	72,269,358.35
坏账准备	-397,895.43	-385,881.82
合计	177,307,179.37	97,608,931.24

2 ）重要逾期利息

不适用。

3 ）坏账准备计提情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	350,252.37	35,629.45		385,881.82
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提	12,013.61			12,013.61
2020年6月30日余额	362,265.98	35,629.45		397,895.43

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

单位： 元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
应收子公司股利	378,435,307.03	284,100,500.70

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• 133 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计 378,435,307.03

284,100,500.70

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

不适用。

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明： 不适用。

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
合并范围内关联方往来	2,845,255,229.62	2,845,696,210.36
投标保证金	54,289,023.49	53,051,414.09
备用金	2,898,336.96	2,470,152.08
其他往来款	208,694,779.35	171,099,588.12
履约保证金	91,847,057.08	73,641,497.55
坏账准备	-71,362,811.17	-59,212,860.06
合计	3,131,621,615.33	3,086,746,002.14

2 ）坏账准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	32,868,458.12	13,168,961.51	13,175,440.43	59,212,860.06
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提	20,251,059.64	659,294.86		20,910,354.50
本期转回	6,508,730.66	2,229,697.34		8,738,428.00
本期转销	21,975.39			21,975.39
2020年6月30日余额	46,588,811.71	11,598,559.03	13,175,440.43	71,362,811.17

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• 134 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	2,942,739,467.18
1至2年	53,536,789.10
2至3年	48,317,202.15
3年以上	158,390,968.07
3至4年	29,852,142.30
4至5年	54,495,864.81
5年以上	74,042,960.96
合计	3,202,984,426.50

3 ） 按坏账准备计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提预期信用损失的其他应 收款	13,175,440.43	0.41	13,175,440.43	100.00
按组合计提预期信用损失的其他 应收款	3,189,808,986.07	99.59	58,187,370.74	1.82	3,131,621,615.33
其中：组合1：投标保证金	54,289,023.49	1.70	3,809,233.63	7.02	50,479,789.86
组合2：备用金	2,898,336.96	0.09	97,375.47	3.36	2,800,961.49
组合3：其他往来	195,519,338.92	6.10	49,688,408.79	25.41	145,830,930.13
组合4：履约保证金	91,847,057.08	2.87	4,592,352.85	5.00	87,254,704.23
组合5：合并范围内关联方 往来	2,845,255,229.62	88.83		-	2,845,255,229.62
合计	3,202,984,426.50	100.00	71,362,811.17	2.23	3,131,621,615.33

续：

单位：元

类别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值 ）
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%
单项计提预期信用损失的其他应 收款	13,175,440.43	0.42	13,175,440.43	100.00	-

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• 135 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

按组合计提预期信用损失的其他 应收款	3,132,783,421.77	99.58	46,037,419.63	1.47	3,086,746,002.14
其中：组合1：投标保证金	53,051,414.09	1.69	3,455,948.39	6.51	49,595,465.70
组合2：备用金	2,470,152.08	0.08	149,689.64	6.06	2,320,462.44
组合3：其他往来	157,924,147.69	5.02	38,749,706.72	24.54	119,174,440.97
组合4：履约保证金	73,641,497.55	2.34	3,682,074.88	5.00	69,959,422.67
组合5：合并范围内关联方 往来	2,845,696,210.36	90.46	-	-	2,845,696,210.36
合计	3,145,958,862.20	100.00	59,212,860.06	1.88	3,086,746,002.14

（ 1 ）单项计提预期信用损失的其他应收款情况

单位：元

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
江苏华宝工程建设有限公司	13,175,440.43	13,175,440.43	100.00	诉讼结案预计无法收回
合计	13,175,440.43	13,175,440.43	100.00

（ 2 ）按组合计提预期信用损失的其他应收款

①组合 1 ：投标保证金

单位：元

	单位：元	单位：元	单位：元
账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	33,920,813.30	339,208.13	1.00
1－2年	8,647,356.76	432,367.84	5.00
2－3年	6,430,260.70	964,539.11	15.00
3－4年	440,592.73	88,118.55	20.00
4－5年	2,200,000.00	660,000.00	30.00
5年以上	2,650,000.00	1,325,000.00	50.00
合计	54,289,023.49	3,809,233.63	7.02

②组合 2 ：备用金

单位：元

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,537,608.88	38,064.13	1.50
1－2年	234,353.42	11,717.67	5.00
2－3年	46,374.66	11,593.67	25.00
3－4年
4－5年	60,000.00	24,000.00	40.00
5年以上	20,000.00	12,000.00	60.00
合计	2,898,336.96	97,375.47	3.36

③组合 3 ：其他往来

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• 136 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

单位：元

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	38,016,796.76	570,251.95	1.50
1－2年	41,152,377.95	2,057,618.90	5.00
2－3年	23,614,090.30	2,361,409.03	10.00
3－4年	28,611,549.57	8,583,464.87	30.00
4－5年	15,727,003.81	7,077,151.71	45.00
5年以上	48,397,520.53	29,038,512.33	60.00
合计	195,519,338.92	49,688,408.79	25.41

④组合 4 ：履约保证金

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
履约保证金	91,847,057.08	4,592,352.85	5.00
合计	91,847,057.08	4,592,352.85	5.00

⑤组合 5 ：合并范围内关联方往来

单位：元

			单位：元
项目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方往来	2,845,255,229.62	-	-
合计	2,845,255,229.62	-	-

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	21,975.39

其中重要的其他应收款核销情况： 不适用。

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第1名	资金往来等	892,408,565.75	1-3年	27.86%
第2名	资金往来等	676,805,727.69	1-2年	21.13%

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• 137 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

第3名	资金往来等	469,396,305.39	1-3年	14.66%
第4名	资金往来等	440,437,890.68	1-3年	13.75%
第5名	资金往来等	122,649,566.11	1-2年	3.83%
合计	--	2,601,698,055.62	--	81.23%

6 ）涉及政府补助的应收款项

不适用。

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 其他说明： 不适用。

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,491,840,031.22		3,491,840,031.22	3,404,840,031.22		3,404,840,031.22
对联营、合营企
	315,744,250.00		315,744,250.00	304,498,000.00		304,498,000.00
业投资
合计	3,807,584,281.22		3,807,584,281.22	3,709,338,031.22		3,709,338,031.22

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

	期初余额(账		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额(账面	减值准备期末
被投资单位
	面价值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	价值)	余额
广东粤水电建 设投资有限公 司
	148,000,000.0
						148,000,000.00
	0
广州市晋丰实	200,000,000.0
						200,000,000.00
业有限公司	0
珠海丰粤水电	6,000,000.00					6,000,000.00

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• 138 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

工程有限公司
粤水电轨道交
	500,000,000.0
通建设有限公						500,000,000.00
	0
司
粤水电建筑安
	150,000,000.0
装建设有限公						150,000,000.00
	0
司
新疆粤水电能	500,000,000.0
						500,000,000.00
源有限公司	0
东南粤水电投	500,000,000.0
						500,000,000.00
资有限公司	0
广东致诚新能
源环保科技有	10,000,000.00					10,000,000.00
限公司
中南粤水电投	509,566,903.2
						509,566,903.22
资有限公司	2
广东粤水电勘
测设计有限公	27,480,000.00					27,480,000.00
司
广东粤水电韩
	568,000,000.0
江水利开发有		87,000,000.00				655,000,000.00
	0
限公司
广东粤水电工
程建设有限公	20,000,000.00					20,000,000.00
司
弥勒市城市轨
道交通有限公	60,471,000.00					60,471,000.00
司
西洞庭粤水电
沙河投资运营	61,800,000.00					61,800,000.00
有限公司
封开县粤水电
环保实业有限	17,077,500.00					17,077,500.00
公司
阳江市粤水电
	116,444,628.0
交通建设投资						116,444,628.00
	0
有限公司
韶关翁源县粤
水电交通建设	10,000,000.00					10,000,000.00
投资有限公司

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• 139 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	3,404,840,031. 22					3,491,840,031. 22
合计		87,000,000.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
广东省北
江航道开	217,500,0									217,500,0
发投资有	00.00									00.00
限公司
中山翠亨
新区水利	81,000,00									81,000,00
投资建设	0.00									0.00
有限公司
广东恒达
	5,998,000	11,246,25								17,244,25
建设投资
	.00	0.00								0.00
有限公司
	304,498,0	11,246,25								315,744,2
小计
	00.00	0.00								50.00
	304,498,0 00.00	11,246,25								315,744,2 50.00
合计
		0.00

（ 3 ）其他说明

不适用。

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,847,183,627.99	4,680,299,234.01	4,098,597,801.19	3,954,680,706.80
其他业务	2,884,015.05	3,975,292.79	5,409,417.37	4,669,512.35
合计	4,850,067,643.04	4,684,274,526.80	4,104,007,218.56	3,959,350,219.15

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• 140 -

广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

收入相关信息：

单位： 元

合同分类	分部1	分部2		合计
商品类型	4,850,067,643.04			4,850,067,643.04
其中：
水利水电	3,011,688,403.16			3,011,688,403.16
市政工程	1,190,581,203.23			1,190,581,203.23
其他工程	264,533,719.56			264,533,719.56
产品销售	371,980,465.94			371,980,465.94
勘测设计与咨询服务	8,399,836.10			8,399,836.10
其他业务	2,884,015.05			2,884,015.05
按经营地区分类	4,850,067,643.04			4,850,067,643.04
其中：
广东地区	3,916,438,236.87			3,916,438,236.87
湖南地区	134,912,971.70			134,912,971.70
广西地区	125,911,072.41			125,911,072.41
其他地区	672,805,362.06			672,805,362.06
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：

与履约义务相关的信息：

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权， 是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

1.销售商品合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控 制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商 品实物资产的转移、客户接受该商品。

2.建造合同

本公司与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公 司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。截至2020年6月30日，本公司部分工程施工类合同尚在 履约过程中，分摊至尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格与每个工程施工类合同的履约进度相关，并将于每个工 程施工类合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 30,062,804,843.39 元，其中， 7,139,955,136.47 元预计将于 2020 年度确认收入，12,138,118,349.68 元预计将于 2021 年度确认收入，5,889,548,006.12 元预

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计将于 2022 年度确认收入。

其他说明：

本期建造合同收入确认金额前五大的汇总金额1,352,238,582.47元，占本期全部营业收入总额的比例27.88%。

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	170,210,237.42	1,800,000.00
BT项目产生的投资收益	190,692.17	241,625.50
合计	170,400,929.59	2,041,625.50

6 、其他

不适用。

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-15,169.08
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
	2,383,620.09
标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-4,745,751.74
减：所得税影响额	-228,973.49
少数股东权益影响额	11,250.12
合计	-2,159,577.36	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	3.27%	0.0896	0.0896

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

扣除非经常性损益后归属于公司
	3.34%	0.0914	0.0914
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

不适用。

4 、其他

不适用。

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广东水电二局股份有限公司 2020 年半年度财务报告

第十二节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（三）以上备查文件备置地点：公司董事会秘书办公室。

广东水电二局股份有限公司 法定代表人：谢彦辉 2020年8月27日

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