Guangdong Construction Engineering Group Co., Ltd. — Governance Information 2023

Jul 28, 2023

广东水电二局股份有限公司 对外捐赠管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强国有资产监督管理，规范捐赠行为，根据《 企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》《关于印发< 广东省省属企业对外捐赠管理工作指引>的通知》（粤国资财务〔 2018〕12 号）等有关法律法规的有关规定，结合公司实际，制 定本办法。

第二条 本办法适用于广东水电二局股份有限公司（以下简 称“公司”）和全资及控股子公司（以下简称各单位）。

第三条 本办法所称对外捐赠是指公司和各单位自愿无偿 将其有权处分的合法财产，赠与合法的受赠对象用于与生产经营活 动没有直接关系的公益事业的行为，包括下列类型：

（一）广东扶贫济困日活动捐赠等救济性捐赠及各单位向受灾 地区、定点扶贫地区、定点援助地区或者困难社会弱势群体的救济 性捐赠；

（二）向教科文卫体事业和环境保护及节能减排等社会公益事 业的公益性捐赠；

（三）用于社会公共福利事业和统一战线事业的其他捐赠。 第四条 各单位发生的与生产经营活动无关的各种非广告 性质的赞助支出，视同对外捐赠（以下统称对外捐赠），按照本

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办法从严管理和控制。各单位将其有权处分的合法财产有偿提供给 被赞助人，要求被赞助人采取一定形式宣传企业形象、推介企业产 品等行为，不属于对外捐赠，不适用本办法。

第二章 捐赠原则

第五条 对外捐赠应遵循以下原则：

（一）合法合规原则。对外捐赠必须坚持党的领导，遵守国家 法律、法规及其他规章制度，不得违背社会公德，不得危害国家安 全、损害社会公共利益和其他公民的合法权益。除国家有特殊规定 的捐赠项目之外，对外捐赠原则上应当通过依法成立的接受捐赠的 慈善机构、其他公益性机构或政府部门进行。对于有关社会机构、 团体的摊派性捐赠，应当依法拒绝。

（二）严格控制原则。各单位应当充分考虑自身经营规模、 盈利能力、负债水平、现金流量等承受能力，严格控制对外捐赠 规模与标准。盈利能力大幅下降、负债水平偏高、经营活动现金 净流量为负数或者大幅减少的单位，对外捐赠规模应当进行相应 压缩；资不抵债、经营亏损的单位，除特殊情况外，原则上不安 排对外捐赠支出。

（三）程序规范原则。各单位对外捐赠应纳入公司年度全面预 算管理，细化支出项目和规模，严格控制预算外捐赠支出。捐赠 项目实际支出时，各单位应严格履行本单位和公司审批程序。未 按规定程序批准前，各单位或个人不得向新闻媒体、社会公众或

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受赠对象承诺捐赠，以免影响行为决策和企业声誉。

第三章 管理部门及工作职责

第六条 公司对外捐赠事项的管理部门为办公室。 第七条 对外捐赠工作中的主要职责包括：

（一）落实管理责任，规范审批程序；明确规定对外捐赠范 围，合理确定各单位对外捐赠支出的限额等；

（二）对外捐赠纳入公司全面预算管理体系，实行统一管理； （三）加强对外捐赠事项的监督检查工作，严格审查对外捐 赠款项或物资的用途，充分发挥捐赠资金或物资的使用效益；

（四）重视捐赠项目实施效果的后续跟踪，公司可组织对重 大捐赠项目进行现场检查或审计，督促受赠对象发挥捐赠的最大 效益；

（五）按照有关规定和管理权限，对违规责任人和责任单位 提出处理建议。

第四章 捐赠管理

第八条 对外捐赠须严格履行各单位和公司审批程序，严禁 领导干部个人私自拍板定项，更不得以任何个人名义将单位资产 对外捐赠。

第九条 企业用于对外捐赠的资产应当权属清晰，应为企业 有权处分的合法财产，包括现金资产和实物资产等，不具处分权

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的财产或者不合格产品不得用于对外捐赠。

第十条 存在下列情形之一的，除特殊情况外，原则上不得 实施对外捐赠，违规捐赠造成资产损失的，依照相关规定进行责 任追究。

（一）单位资不抵债、经营亏损或者捐赠行为影响正常经 营的；

（二）单位与受赠对象在经营、财务等方面具有控制与被 控制或重大影响，或存在其他利益关系的；

（三）受赠对象为本单位的董事、监事、高级管理人员及 其近亲属，以及前述人员所有或者实际控制的企业或组织； （四）法律法规规定的其他禁止情形。

第十一条 各单位应于每年年初编制本单位年度对外捐赠 预算，对本年度对外捐赠支出进行预算安排，明确对外捐赠项目 、方案及金额，并随年度全面预算报告公司财务部。办公室将公 司及各单位年度对外捐赠总预计数（总额不超过480 万元）提交 公司党委会、董事会审议后纳入公司年度对外捐赠预算；对外捐 赠预算一经确定，不得随意调整。

第十二条 各单位发生的对外捐赠是在年度预算内的定向 捐赠，应由各单位提交对外捐赠请示文件报公司审批；如发生的对 外捐赠是在年度预算内的非定向捐赠，应由各单位提交对外捐赠请 示文件、对外捐赠事项情况表（详见附件1）和捐赠事由证明文 件，报公司党委会、总经理办公会审议。捐赠请示文件应当包括以

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下内容：捐赠事由、捐赠对象、捐赠途径、捐赠方式、捐赠责任 人、捐赠财产构成及其金额。

第十三条 单项对外捐赠出现下列情况之一的，各单位应提交 公司董事会进行决策。

• （一）单笔金额（价值）超过30 万元；

（二）对同一受赠对象的当年累计捐赠金额超过50 万元； （三）超出公司年度预算总额度范围的对外捐赠。

第十四条 各单位对外提供捐赠时，应取得合法凭据，做好 账务和税务处理。

第十五条 每年年末各单位应总结当年实际捐赠情况及预 算执行情况，逐项填列年度对外捐赠汇总表（详见附件2），随 下一年度全面预算报告一同报公司财务部。

第五章 监督检查

第十六条 公司不定期组织对各单位对外捐赠管理情况进 行检查，对未按规定程序决策、未及时向公司报告等不规范行为进 行通报，督促各单位整改落实。

第十七条 各单位在对外捐赠过程中存在未履行审批程序、 未按规定披露捐赠信息、营私舞弊、滥用职权、利益输送、转移 国有资产等违法违规行为的，按照《国有企业领导人员廉洁从业 若干规定》、《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防 止国有资产流失的意见》（国办发〔2015〕79 号）和《广东省人

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民政府办公厅转发国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投 资责任追究制度意见的通知》(粤府办〔2016〕97 号）等有关规 定进行责任追究，涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

第六章 附 则

第十八条 本办法自公司董事会审议通过之日起实施，各单位应 严格遵照执行。

第十九条 本办法由公司董事会授权办公室负责解释。

广东水电二局股份有限公司董事会 2023 年7 月28 日

附件：1.XX 单位对外捐赠事项情况表

2.XX 公司年度对外捐赠汇总表

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附件 1

XX 单位对外捐赠事项情况表

填报单位（公章）： 填报日期： 年 月 日	填报单位（公章）： 填报日期： 年 月 日	填报单位（公章）： 填报日期： 年 月 日	填报单位（公章）： 填报日期： 年 月 日	填报单位（公章）： 填报日期： 年 月 日	填报单位（公章）： 填报日期： 年 月 日	填报单位（公章）： 填报日期： 年 月 日
捐赠主体名称
受赠对象				受益对象
捐赠事由				捐赠时间
预算捐赠金额 （万元）	实际捐赠金额（万元）			同一受赠对 象当年累计 捐赠金额	本年累计捐赠金额 （万元）
	总额	现金资产	非现金资产
捐赠主体上年 主要经济指标	总资产	所有者	归属于母公司	营业收入	利润总额	资产负债率
会议研究 ~~情况~~	会议时间		决策文件文号		赞成票数	否决票数
捐赠因由
董事会决策	会议时间		决策文件文号		赞成票数	否决票数
捐赠项目实施
备注

联系部门： 联系人： 电话：

• 注：1. “ 受赠对象 ” 栏填列承办捐赠或组织捐赠活动的公益性组织或政府部门，如 “ 广东省慈善总会 ” 。 “ 受益对象 ” 栏应填列捐赠收益对象，如某某灾害受灾地区、希望工程等。

• “ 同一受赠对象当年累计捐赠额 ” 指各单位对同一受赠对象包括本次捐赠在内的累计捐赠金额。

• 本年累计捐赠额是指包括本次捐赠在内的累计对外捐赠金额。

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附件 2

XX 公司

年度对外捐赠汇总表

填报单位(盖章)： 单位：万元

类别	序号	报告文件	内部决策	捐赠主体	捐赠主体	捐赠主体	预算捐赠	实际捐赠	捐赠时间	财产类型	受赠对象	受益对象	用途	备注
省委 省政府	…
	…
定点扶贫
	小计	-		-	-	-			-	-	-	-	-	-
对口支援
其他捐赠	~~小计~~
	~~小计~~
填报人： ~~合计~~				联系电话：				填报日期： 年 月			日

• 注：1. “ 捐赠金额 ” 是指本项捐赠资产总价值，包括现金和实物资产等，实物资产按账面净值填列，实物资产请在 “ 备注 ” 中填写资产名

• 称和评估金额。

• “ 所有者权益”、 “ 利润总额 ” 以最近一期经审计的财务决算审计报告数据为准。

• “ ” “ ”

• 1. 报告文件 、 内部决策文件 填写文号及名称。

• 本表捐赠事项应与年度预算所列事项对应，年初已安排预算实际未发生的捐赠事项，应在此表对应类别填列，实际捐赠金额填 “ 0 ” ， “

预算捐赠金额 ” 合计数应与全面预算报告数据一致，超出预算范围的对外捐赠应在备注中注明 “ 超预算 ” 字样。

1. 各单位发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质的赞助支出，视同对外捐赠管理。