Guangdong Construction Engineering Group Co., Ltd. — Governance Information 2022

Nov 18, 2022

广东水电二局股份有限公司 工资总额管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为贯彻落实国企改革三年行动部署要求，建立与 劳动力市场基本适应、与企业经济效益挂钩的工资机制，完 善工资分配监管体制，增强企业活力和竞争实力。根据广东 省人民政府国有资产监督管理委员会《广东省省属企业工资 总额预算管理暂行办法》和《广东省省属企业薪酬管理办法》 (粤国资考核〔2016〕1 号)等文件的有关规定，结合公司实 际，制定本办法。

第二条 本办法适用于公司总部及所属各二级单位，包括 各分（子）公司、直属派出机构以及其他作为独立核算主体， 具有经营目标责任的组织。

第三条 本办法所称工资总额是指各单位在一个会计年 度内直接支付给与本单位建立劳动关系的全部职工的劳动 报酬总额，包括岗位工资、技能工资、加班工资、特定津贴 贴（不含高温津贴）、绩效薪酬、专项奖励等。

第四条 公司工资总额实行预算管理。公司根据企业发展 战略，生产经营年度目标、经济效益情况，职工平均工资水 平，职工人数、工资预计增长幅度等因素，在合理预测、科 学决策的基础上确定年度工资总额。

第五条 工资总额预算管理应遵循以下原则：

（一）坚持市场化改革方向。扎实推进国企改革三年行 动和“三项”制度改革，坚持薪酬市场化改革方向，实现公

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司职工工资水平与劳动力市场价位相衔接，健全完善薪酬市 场对标机制，逐步形成适应市场竞争的薪酬分配体系。

（二）效益导向原则。公司工资总额预算应坚持以效益 为前提，与公司的承受能力相适应，建立健全工资总额决定 机制和职工工资正常增长机制。

（三）分类分级管控原则。根据二级单位的企业规模、 发展阶段、经营状况、战略定位，对工资总额预算按照不同 类别进行分类管理； 根据二级单位的管控级别，推行工资 总额预算分级管理，公司总部负责审核各二级单位工资总额 预算方案，各二级单位参照本办法自行统筹本单位内部的工 资总额预算及使用，组织开展工资总额预算编制、执行与清 算等工作。

（四）激励与约束相结合原则。公司应通过工资总额预 算充分发挥薪酬的激励与约束作用，建立以绩效为导向的分 配制度，奖优罚劣，促进企业发展。

第二章 工资总额预算管理职责

第六条 公司成立工资总额预算领导小组，小组组长由 公司董事长担任，常务副组长由公司总经理担任，副组长由 公司人力资源分管领导和公司财务总监担任，成员由公司人 力资源部、财务部、经营管理部等相关部室人员组成，负责 根据公司工资总额管理办法审定年度工资总额预算方案，统 筹推进公司内部收入分配改革、工资总额清算等工作。

第七条 人力资源部作为公司及二级单位工资总额预算 管理的主责部门，负责拟定工资总额管理办法，组织开展工

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资总额的预算、清算、调整及日常管理工作。

第八条 财务部作为公司工资总额管控协同管理部门， 负责工资总额的预算、核算、清算及相关财务指标的核定。

第 九条 经营管理部作为各二级单位经营业绩考核的主 管部门，协助工资总额预算、清算过程中经营业绩指标的核 定。

第十条 二级单位按照本办法的有关规定，研究制定内 部收入分配制度；建立健全工资增长与本单位效益增长相适 应的联动机制；组织开展本单位工资总额预算编制、报告、 执行与清算等工作，并做好预算执行情况的内部监督评价工 作。

第三章 工资总额预算指标

第十一条 根据公司年度工资预算，以各二级单位基本 工资、效益工资为基础，依据二级单位经济效益预算情况， 结合年度重点工作和经营管理需要，确定公司整体及二级单 位的年度工资总额预算。

第十二条 工资总额预算由基本工资、效益工资及单列 工资三部分构成。基本工资基数以企业上一会计年度工资总 额清算为基础，剔除单列工资、考核扣减等一次性因素，联 系企业年度平均职工人数等综合情况确定。效益工资包括因 效益变动、政策性调整等增减工资总额。单列工资包括按公 司相关经营考核办法核定的二级单位领导班子绩效薪酬、按 照公司特需人才管理办法认定为引进特需、高层次人才的薪

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酬和按照公司相关规定，二级单位获得公司批准的专项奖励 （包括上级单位拨付的其他奖金等）三部分工资。

（一）基本工资基数：各二级单位基本工资基数确定机 制根据各单位工资总额预算管理实施情况分类设置。

1.二级单位工资总额在预算范围不发生变化的情况下， 基本工资基数以上年度实际发放数与清算可发数孰低为基 础，核减超发工资部分及其他一次性因素后确定，原则上增 人不增资、减人不减资，但发生兼并重组、新设企业或者机 构等情况的，可以合理增加或者减少工资总额。

2.首次实行工资总额预算管理的二级单位，初始工资总 额基数原则上以上年度实际发放工资总额为基础，并剔除明 确作为单列工资部分后确定。

3.新建二级单位原则上按照同级同类二级单位职工平均 工资和现有职工人数合理确定工资总额基数。

（二）效益工资基数，原则上按照上一会计年度财务决 算数确定。效益工资基数实行工效联动机制，严格控制工资 总额增长。工资总额增长必须和单位经济效益和考核结果挂 钩，工资总额增幅不得超过人均利润增幅，职工平均工资增 幅不得超过人均利润率增幅。凡上年度生产经营和经济效益 指标(主要为利润总额)没有完成的或上年度经营业绩考核分 数在 80 分(含)以下的，当年原则上单位不能进行工资调升。

（三）单列工资纳入工资总额管理，但不计入工资总额 基数，作为单列部分实行年度一次性兑现，对于同时符合不 同单列条件的工资收入不重复计算。

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第四章 工资总额预算申报和审批

第十三条 工资总额预算编制程序

（一）每年第四季度，二级单位根据本办法的规定，结 合本单位绩效目标和全面预算情况，编制工资总额预算方 案，报公司人力资源部审核。

（二）公司人力资源部对工资总额预算方案进行审核， 报公司工资总额预算领导小组审定后执行。

第十四条 工资总额预算方案主要内容：

（一）上年度生产经营和经济效益完成情况、人工成本 投入产出等情况，工资总额预算执行情况、职工工资水平变 动情况以及编制说明；

（二）预算年度主要经济效益指标预测情况。

（三）单列工资、工资总额指标结余等其他特殊项目； （四）预算年度员工人数编制情况及工资总额预算安排 情况。

第十五条 年度工资总额预算中涉及的效益指标等各项 数据要据实编制，并与财务预算、决算报表口径保持一致。

第十六条 二级单位严格执行公司核定的年度工资总额 预算，预算一经审定原则上不作调整，但在执行过程中出现 下列情形之一，导致预算编制发生重大变化时，可申请对工 资总额预算进行调整：

（一）国家收入分配政策发生重大调整的；

（二）市场环境发生重大变化引起单位效益大幅变动 的；

（三）企业发生分立、合并等重大结构调整或资源重组

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导致效益、职工人数发生重大变化的；

（四）其他特殊情况。

年内工资总额预算发生变化的单位，应在上述情形发生 后30 天内将申请报送公司人力资源部，经公司工资总额预 算领导小组审批后执行。

第五章 工资总额监督与清算

第十七条 公司建立工资总额预算动态监控机制，对二 级单位工资总额发放情况、经济效益与人工成本投入产出、 岗位分配结构等指标进行跟踪监测，督促各单位加强预算执 行情况的监督和分配过程控制，确保年度经济效益目标和工 资总额预算目标及岗位分配结构目标的实现。

第十八条 每年3-4 月，在上年度财务决算完成后，各 二级单位应当按照清算工作要求向公司提交上年度工资总 额预算执行情况及相关资料。人力资源部对二级单位工资总 额预算执行情况进行清算，清算结果报工资总额预算领导小 组审定。

第十九条 二级单位上年度实际发放工资总额低于公司 核定清算数的，差额部分可作为工资总额指标结余，经核准 后可以以后年度滚动使用，结余使用计入当年工资总额基 数。

第六章 罚 则

第二十条 二级单位应严格控制工资总额的使用，不得 超过核定的清算可发放数。

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第二十一条 二级单位实际发放工资总额超出当年工资 总额实际清算可发数，对于违反规定的行为，须扣减主要领 导、分管领导各20%的绩效薪酬并追究其违纪责任。

第二十二条 二级单位应当加强工资发放管理，依法依 规进行会计核算，规范列支渠道。二级单位所有工资性支出 均应在“应付职工薪酬－工资薪金”中列支，不得以其他形 式在成本（费用）或营业外支出等渠道中列支任何工资性项 目。公司对工资总额超发或不在人力资源系统做工资或其他 违反公司工资管理制度规定的二级单位，在经营业绩考核打 分时予以扣分。

第七章 附 则

第二十三条 本办法自公司董事会审议通过之日起实 施。

第二十四条 本办法由董事会授权公司人力资源部负责 解释。

广东水电二局股份有限公司董事会 2022 年11 月18 日

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