Guangdong Construction Engineering Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 14, 2024

证券代码：002060 证券简称：广东建工 公告编号：临 2024-025

广东省建筑工程集团股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和 完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

广东省建筑工程集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结 合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监 督的基础上，我们对公司2023 年12 月31 日（内部控制评价报告 基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

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上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间 未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价开展情况

(一）内控评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及 全资子公司、控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表 营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:水 利水电、房建、市政公用、公路、轨道交通等领域的工程建筑施 工（包含规划、勘察、设计技术服务等）和水力、风力、光伏等 清洁能源发电，以及风电塔筒、光伏支架、建筑装备制造业务； 公司治理结构、内部控制组织架构、内部审计的控制、监督检查

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机制、风险评估、对子公司、分公司的管理，重大投资和对外担 保的内部控制，对关联交易的内部控制，信息披露的内部控制， 募集资金使用与管理的内部控制，信息与沟通，内部监督等。重 点关注的高风险领域主要包括：

1.对全资、控股子公司的内部控制

公司根据《公司法》《证券法》、中国证监会、深圳证券交 易所的有关规定及《公司章程》，结合公司的实际情况制定了控 股子公司管理相关制度，对全资、控股子公司进行控制管理。 公司坚持按照上市公司的规范管理模式对全资、控股子公司 进行管理，对全资、控股子公司的经营、财务、重大投资、信息 披露、法律事务及人力资源等方面进行监督、管理和指导。加强 对全资、控股子公司的管理是加强公司内部控制的重要内容，通 过加强对全资、控股子公司的管理控制，规范其行为，保证其规 范运作和依法经营，促进其健康发展，更好保护投资者合法权益。 2.对外担保的内部控制

公司根据《上市公司监管指引第8 号——上市公司资金往来、 对外担保的监管要求》等文件的要求，在股东大会、董事会、总 经理等各级的工作细则中对担保审批权限、风险评估、担保执行 监控、披露流程等相关经营活动进行描述，基本涵盖了公司所有 的担保活动，对担保业务的授权审批等制度都做了详细规定，内 部控制制度设计健全、合理。

3.对外投资的内部控制

公司对外投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原 则。公司通过《公司章程》和《投资管理办法》等制度明确规定

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了公司股东大会、董事会对重大投资的审批权限和审议程序。公 司对重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事项进行专 项研究并进行评估。在重大投资项目上会审议前，公司组织相关 负责人及投资专业人员实地考察和调研，一旦项目成功投资，对 项目投资的进展、投资风险和投资效益进行跟踪，确保投资项目 的顺利实施。

4.对关联交易的内部控制

公司的《公司章程》《关联交易管理制度》等制度详细规定 了关联交易的决策权限、审批程序、披露要求等。同时，《公司 章程》中对防止大股东或实际控制人占用上市公司资金作了具体 规定，并明确了公司董事、监事和高级管理人员维护公司资金安 全的法定义务。对关联交易事项，公司严格按照中国证监会、深 圳证券交易所及《公司章程》《关联交易管理制度》等制度规定 履行相关审批程序并及时进行信息披露，充分发挥独立董事、审 计委员会、内部审计机构的审核作用，加强公司对关联交易的内 部控制，确保公司资金、财产安全。

5.信息披露的内部控制

公司根据《公司法》《公司章程》及中国证监会、深圳证券 交易所等有关规定，结合公司的实际情况制定了《信息披露管理 制度》，明确了公司信息披露事务管理部门、责任人及义务人职 责，对信息披露的内容、标准、报告流转过程、审核披露程序等 方面进行了严格的规定。对公司的生产经营可能产生重大影响、 对公司股价有重大影响的信息，公司均按照《深圳证券交易所股 票上市规则》以及公司《信息披露管理制度》的规定进行信息披

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露。

• 6.募集资金使用与管理的内部控制

为规范公司募集资金的管理，加强募集资金管理的合法性、 有效性和安全性，提高募集资金的使用效率，维护全体股东的合 法权益，公司根据深圳证券交易所的有关规定制定了《募集资金 使用管理制度》《债券募集资金使用管理制度》，对募集资金使 用和管理进行控制。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上 市规则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律、 法规和规章制度的要求，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准。公 司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷、一 般缺陷。

当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及

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时地预防或发现财务报告中出现大于或等于公司年度资产总额的 1%、营业收入的1%或净利润的10%的错报时，则认定为重大缺陷；

当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及 时地预防或发现财务报告中出现下面所列的财务报表的错报情形， 被认定为重要缺陷：小于公司年度资产总额的1%，但大于或等于 公司年度资产总额的0.5%的错报时；小于公司年度营业收入的1%， 但大于或等于公司年度营业收入总额的0.5%的错报时；小于公司 年度净利润的10%，但大于公司年度净利润的5%的错报时，则认 定为重要缺陷；

对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，则认定为一 般缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 财务报告重大缺陷的迹象包括：

• （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

• （2）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务

• 报告中的重大错报；

• （3）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报

• 告内部控制监督无效；

• （4）控制环境无效；

• （5）一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未

• 加以改正；

• （6）因会计差错导致证券监管机构的行政处罚。 财务报告重要缺陷的迹象包括:

• （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

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（2）未建立反舞弊程序和控制措施；

（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制 机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不 能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；

（5）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对 重要缺陷进行纠正；

（6）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告 的可靠性产生重大影响。

除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，则被认定 为财务报告一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

将非财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷、 一般缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致造成公 司直接财产损失超过2000 万元时，则认定为重大缺陷；

当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性造成公司直 接财产损失超过1000 万元，但未达到2000 万元时，被认定为重 要缺陷；

对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，则被认定为 一般缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 非财务报告内部控制重大缺陷定性标准：

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• （1）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

• （2）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;

• （3）严重违规并被处以重罚或承担刑事责任;

• （4）负面消息在全国各地流传，对企业声誉造成重大损害;

• （5）中高级管理人员或关键技术人员纷纷流失；

• （6）违犯国家法律、法规，如工程质量不合格；

非财务报告内部控制重要缺陷定性标准：

• （1）无法达到部分营运目标或关键业绩指标，在时间、人力

• 或成本方面大幅超出预算；

• （2）关键岗位业务人员流失严重；

• （3）违反企业内部规章，形成较大损失；

• （4）重要业务制度或系统存在重要缺陷，且未有相应的补偿

• 性控制。

非财务报告重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷则认定 为一般缺陷。

• （三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未 发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项的说明。

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广东省建筑工程集团股份有限公司董事会 2024 年4 月15 日

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