Guangdong Construction Engineering Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Mar 29, 2022

证券代码：002060 证券简称：粤水电 公告编号：临 2022-040

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广东水电二局股份有限公司 2021 年度内部控制评价报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确 和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

广东水电二局股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和 其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体 系”），结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评 价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实 施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告 是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制 进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责 任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资

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产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效 果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性， 故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循 的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有 效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内 部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷， 董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定 的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内 部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重 大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日 之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、 业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括： 公司及全资子公司、控股子公司。纳入评价范围单位资产总 额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公 司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要 业务和事项包括:水利水电、轨道交通，清洁能源发电项目的 开发、建设及管理，公司治理结构、内部控制组织架构、内

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部审计的控制、监督检查机制、风险评估、对子公司、分公 司的管理，重大投资和对外担保的内部控制，对关联交易的 内部控制，信息披露的内部控制，募集资金使用与管理的内 部控制，信息与沟通，内部监督等。

重点关注的高风险领域主要包括：

1.对全资、控股子公司的内部控制

公司根据《公司法》《证券法》，中国证监会、深圳证 券交易所的有关规定及《公司章程》，结合公司的实际情况 制定了《控股子公司管理制度》对全资、控股子公司进行控 制管理。

公司坚持按照上市公司的规范管理模式对全资、控股子 公司进行管理，对全资、控股子公司的经营、财务、重大投 资、信息披露、法律事务及人力资源等方面进行监督、管理 和指导。加强对全资、控股子公司的管理是加强公司内部控 制的重要内容，通过加强对全资、控股子公司的管理控制， 规范其行为，保证其规范运作和依法经营，促进其健康发展， 更好保护投资者合法权益。

2.对外担保的内部控制

公司根据《关于上市公司为他人提供担保有关问题的通 知》《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》等文件的要求，在股东大会、董事会、 总经理等各级的工作细则中对担保审批权限、风险评估、担 保执行监控、披露流程等相关经营活动进行描述，基本涵盖 了公司所有的担保活动，对担保业务的授权审批等制度都做 了详细规定，内部控制制度设计健全、合理。

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3.对外投资的内部控制

公司对外投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效 的原则。公司通过《公司章程》和《投资管理制度》等制度 明确规定了公司股东大会、董事会对重大投资的审批权限和 审议程序。公司对重大投资项目的可行性、投资风险、投资 回报等事项进行专项研究并进行评估。在重大投资项目上会 审议前，公司组织相关负责人及投资专业人员实地考察和调 研，一旦项目成功投资，对项目投资的进展、投资风险和投 资效益进行跟踪，确保投资项目的顺利实施。

4.对关联交易的内部控制

公司的《公司章程》《关联交易管理制度》等制度详细 规定了关联交易的决策权限、审批程序、披露要求等。同时， 《公司章程》中对防止大股东或实际控制人占用上市公司资 金作了具体规定，并明确了公司董事、监事和高级管理人员 维护公司资金安全的法定义务。对关联交易事项，公司严格 按照中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《关联交 易管理制度》等制度规定履行相关审批程序并及时进行信息 披露，充分发挥独立董事、审计委员会、内部审计机构的审 核作用，加强公司对关联交易的内部控制，确保公司资金、 财产安全。

5.信息披露的内部控制

公司根据《公司法》《公司章程》及中国证监会、深圳 证券交易所等有关规定，结合公司的实际情况制定了《信息 披露管理制度》，明确了公司信息披露事务管理部门、责任 人及义务人职责，对信息披露的内容、标准、报告流转过程、

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审核披露程序等方面进行了严格的规定。对公司的生产经营 可能产生重大影响、对公司股价有重大影响的信息，公司均 按照《深圳证券交易所股票上市规则》以及公司《信息披露 管理制度》的规定进行信息披露。

6.募集资金使用与管理的内部控制

为规范公司募集资金的管理，加强募集资金管理的合法 性、有效性和安全性，提高募集资金的使用效率，维护全体 股东的合法权益，公司根据深圳证券交易所的有关规定制定 了《募集资金使用管理制度》《债券募集资金使用管理制度》， 对募集资金使用和管理进行控制。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股 票上市规则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所 上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规章制度的要 求，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重 要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、 风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非 财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控 制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如 下：

将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷、

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一般缺陷。

当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无 法及时地预防或发现财务报告中出现大于或等于公司年度资 产总额的1%、营业收入的1%或净利润的10%的错报时，则认 定为重大缺陷；

当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无 法及时地预防或发现财务报告中出现下面所列的财务报表的 错报情形，被认定为重要缺陷：小于公司年度资产总额的1%， 但大于或等于公司年度资产总额的0.5%的错报时；小于公司 年度营业收入的1%，但大于或等于公司年度营业收入总额的 0.5%的错报时；小于公司年度净利润的10%，但大于公司年 度净利润的5%的错报时，则认定为重要缺陷；

对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，则认定 为一般缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如 下：

财务报告重大缺陷的迹象包括：

• （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

• （2）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期

• 财务报告中的重大错报；

• （3）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财

• 务报告内部控制监督无效；

（4）控制环境无效；

（5）一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间 后未加以改正；

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（6）因会计差错导致证券监管机构的行政处罚。 财务报告重要缺陷的迹象包括:

（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

（2）未建立反舞弊程序和控制措施；

（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的 控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷 且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；

（5）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没 有对重要缺陷进行纠正；

（6）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务 报告的可靠性产生重大影响。

除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，则被 认定为财务报告一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

将非财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺 陷、一般缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如 下：

当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致造 成公司直接财产损失超过1,000 万元时，则认定为重大缺陷；

当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性造成公 司直接财产损失超过500 万元，但未达到1,000 万元时，被 认定为重要缺陷；

对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，则被认

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定为一般缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如 下：

非财务报告内部控制重大缺陷定性标准：

（1）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到 整改；

（2）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;

（3）严重违规并被处以重罚或承担刑事责任;

（4）负面消息在全国各地流传，对企业声誉造成重大损

害;

（5）中高级管理人员或关键技术人员纷纷流失；

（6）违犯国家法律、法规，如工程质量不合格； 非财务报告内部控制重要缺陷定性标准：

（1）无法达到部分营运目标或关键业绩指标，在时间、 人力或成本方面大幅超出预算；

（2）关键岗位业务人员流失严重；

（3）违反企业内部规章，形成较大损失；

（4）重要业务制度或系统存在重要缺陷，且未有相应的 补偿性控制。

非财务报告重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷则 认定为一般缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内 公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

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2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期 内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项的说明。 特此公告。

董事长（已经董事会授权）：谢彦辉 广东水电二局股份有限公司 2022 年3 月29 日

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