Guangdong Construction Engineering Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Mar 28, 2019

证券代码：002060 证券简称：粤水电

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根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号——上市公 司现金分红》及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范 运作指引》等有关规定的要求，作为广东水电二局股份有限 公司（以下简称“公司”）的独立董事，对公司《公司 2018 年度利润分配预案》进行了审核。

我们认为：公司拟定的 2018 年度利润分配预案是从公 司的实际情况出发，既保证公司稳定较快的发展，同时也回 报了广大股东；最近三年现金分红比例符合《公司章程》的 要求，不存在违反法律、法规及《公司章程》的情形，也不 存在损害公司股东尤其是中小股东利益的情形，有利于公司 的正常经营和健康发展。因此，我们同意本次公司拟定的 2018 年度利润分配预案。

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• 1 -

证券代码：002060 证券简称：粤水电

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2018

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根据中国证监会《上市公司监管指引第 2 号——上市公 司募集资金管理和使用的监管要求》及《深圳证券交易所中 小企业板上市公司规范运作指引》等有关规定的要求，作为 广东水电二局股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董 事，现对公司募集资金 2018 年度存放与使用情况发表如下 意见：

经审查，我们认为公司 2018 年度募集资金的存放与使 用符合中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司募集资金 存放与使用的相关规定，不存在募集资金存放与使用违规的 情形。

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• 2 -

证券代码：002060 证券简称：粤水电

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2018

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按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 21 号——年度内部控制评价报告的一般规定》、《深圳 证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《中小企业 板信息披露业务备忘录第 2 号：定期报告披露相关事项》等 有关规定的要求，广东水电二局股份有限公司（以下简称“公 司”）董事会审计委员会和内部审计部门对公司的内部控制 及运作情况进行了全面深入的检查，出具了《公司 2018 年 度内部控制评价报告》。经过认真阅读报告内容，并与公司 管理层和有关管理部门交流，查阅公司的管理制度，结合我 们到公司实地考察，我们认为：

一、公司内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部 门的要求，也适合当前公司生产经营实际情况需要。 二、公司的内部控制措施对企业管理各个过程、各个环 节的控制发挥了较好的作用。

三、《公司 2018 年度内部控制评价报告》比较客观地反 映了公司内部控制的真实情况，对公司内部控制的总结比较 全面，加强内部控制的努力方向也比较明确。 我们同意该报告。

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• 3 -

证券代码：002060 证券简称：粤水电

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根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作 指引》、《广东水电二局股份有限公司章程》等有关规定，作 为广东水电二局股份有限公司（以下简称“公司”）的独立 董事，现对公司续聘 2019 年度财务报告审计机构发表如下 意见：

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事证券业务 资格，其在担任公司审计机构期间能遵循《中国注册会计师 独立审计准则》，勤勉、尽职、公允合理地发表独立审计意 见。为保证公司审计工作的顺利进行，我们同意公司续聘瑞 华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2019 年度财务 报告的审计机构。

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• 4 -

证券代码：002060 证券简称：粤水电

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根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作 指引》、《广东水电二局股份有限公司章程》等有关规定，作 为广东水电二局股份有限公司（以下简称“公司”）的独立 董事，现对公司会计政策变更发表如下意见：

公司依据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会 计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会 〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号）、《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）及《关 于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号）等相关文件的要求，对公司会计政策进行相应 变更，对公司涉及的业务核算进行调整，符合财政部、中国 证券监督管理委员会、深圳证券交易所等监管机构的有关规 定，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财 务状况及经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。我 们同意本次会计政策变更。

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• 5 -

证券代码：002060 证券简称：粤水电

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广东水电二局股份有限公司（以下简称“公司”）根据 业务发展及生产经营的需要，预计 2019 年度与间接控股股 东广东省建筑工程集团有限公司及其关联企业发生日常关 联交易。

作为公司的独立董事，我们本着认真负责、实事求是的 态度，对本项关联交易进行认真地了解和查验，发表如下独 立意见：

公司 2019 年度日常关联交易预计事项为正常生产经营 所需，符合公司发展需要，符合相关法律法规及制度的规定， 公司将以市场为导向，遵循公开、公平、公正的原则，依据 市场公允价格确定交易价格，不存在损害公司及公司股东利 益的情况，不会对公司独立性产生影响。本项关联交易应由 公司董事会审议同意后提交股东大会决策。公司已将该日常 关联交易预计事项提交 2019 年 3 月 28 日召开的第六届董事 会第二十四次会议审议。我们同意该日常关联交易预计事 项。

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• 6 -

证券代码：002060 证券简称：粤水电

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根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作 指引》及《公司章程》等有关规定，作为广东水电二局股份 有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们在查阅了 相关资料后，对公司第六届董事会第二十四次会议审议的 《关于2019 年度日常关联交易预计的议案》中的2018 年度 部分日常关联交易预计金额与实际发生金额存在较大差异 情况发表如下意见：

一、2018 年度，公司预计接受广东省水电集团有限公司 （以下简称“水电集团”）及其关联企业发生物业管理服务 等综合服务与实际发生金额存在差异的主要原因是公司与 广东省水电医院有限公司未签订《员工体检合同》，未支付 体检费。

二、2018 年度，公司预计接受水电集团及其关联企业发 生提供机电安装、金属结构制作等劳务与实际发生金额存在 差异的主要原因是合同多为跨年实施的合同，按进度进行结 算，预计金额以合同金额为参考标准，实际发生金额为收入 确认金额。

三、2018 年度，公司预计接受水电集团及其关联企业发 生提供勘测设计、劳务等服务与实际发生金额存在差异的主 要原因是项目按进度进行结算，预计金额以合同金额为参考

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证券代码：002060 证券简称：粤水电

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标准，实际发生金额为收入确认金额。

四、2018 年度，公司预计接受水电集团及其关联企业发 生提供盾构管片委托加工服务与实际发生金额存在差异的 主要原因是合同为跨年实施的合同，按进度进行结算，预计 金额以合同金额为参考标准，实际发生金额为收入确认金 额。

五、2018 年度，公司预计与水电集团及其关联企业签订 的工程施工合同与实际发生金额存在差异的主要原因是合 同为跨年实施的合同，按进度进行结算，预计金额以合同金 额为参考标准，实际发生金额为收入确认金额; 工程市场竞 争激烈，部分项目未按照预期承接。

六、2018 年度，公司预计向水电集团及其关联企业提供 的勘察、设计等技术咨询服务与实际发生金额存在差异的主 要原因是项目按进度进行结算，预计金额以合同金额为参考 标准，实际发生金额为收入确认金额。

七、2018 年度，公司预计与水电集团及其关联企业发生 租赁房产、汽车等业务与实际发生金额存在差异的主要原因 是公司与水电集团及其关联企业签订的住房租赁合同为跨 年合同。

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证券代码：002060 证券简称：粤水电

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根据《公司法》和中国证监会《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监 发〔2003〕56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监发〔2005〕120 号）以及《深圳证券交易所股票上市 规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指 引》等有关规定的要求，作为广东水电二局股份有限公司（以 下简称“公司”）的独立董事，我们本着认真负责、实事求 是的态度，对公司控股股东及其他关联方占用公司资金和公 司对外担保情况进行了认真的了解和查验，并就此发表如下 独立意见：

一、公司控股股东及其他关联方占用公司资金事项

截至 2018 年 12 月 31 日，公司控股股东及其他关联方 的资金往来能够严格遵守中国证监会《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关 于规范上市公司对外担保行为的通知》的有关规定，公司与 控股股东及其他关联方之间发生的资金往来均为正常的经 营性资金往来，不存在与上述法律法规相违背的情形。

二、公司对外担保情况

公司对外担保均为对全资子（孙）公司、控股子公司提

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证券代码：002060 证券简称：粤水电

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供的担保，并按照法律法规、《公司章程》和其他相关规定 履行了审批程序，除此之外，公司不存在其他对外担保，也 不存在违规对外担保等情况。公司建立了完善的对外担保风 险控制制度，并充分揭示了对外担保存在的风险，没有明显 迹象表明公司可能因被担保对象债务违约而承担担保责任。 （以下无正文）

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（本页无正文，仅用于广东水电二局股份有限公司独立 董事关于公司2018 年度利润分配预案的独立意见，关于公 司募集资金2018 年度存放与使用情况的独立意见，关于公 司2018 年度内部控制评价报告的审核意见，关于公司续聘 会计师事务所的独立意见，关于公司会计政策变更的独立意 见，关于公司2019 年度日常关联交易预计的独立意见，关 于公司2018 年度日常关联交易实际发生情况与预计存在较 大差异的专项意见，关于公司控股股东及其他关联方占用公 司资金、公司对外担保情况的专项说明和独立意见的签署 页）

独立董事签署：

黄声森 尹 兵 彭 松 李彩虹

2019 年3 月28 日

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