GSD HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2015

Mar 11, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

GSD Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor

GSD Holding Anonim Şirketi'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren yıla ait; konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayınlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre konsolide finansal tablolar, GSD Holding Anonim Şirketi'nin ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 10 Mart 2016 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirketin 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

3) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Zeynep Okuyan, SMMM

Sorumlu Denetçi

10 Mart 2016

İstanbul, Türkiye

1	ZEYNEP OKUYAN GÖKYILMAZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.03.2016 02:15:16

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	GÜRAY ÖZER	MALİ İŞLER MÜDÜRÜ	GSD HOLDİNG A.Ş.	11.03.2016 01:25:34
2	AKGÜN TÜRER	GENEL MÜDÜR VE YÖN. KUR. ÜYESİ	GSD HOLDİNG A.Ş.	11.03.2016 01:26:58
3	ZEYNEP OKUYAN GÖKYILMAZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.03.2016 02:15:19

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		1.048.976	3.865.659
Nakit ve Nakit Benzerleri	47	92.201	5.283
Finansal Yatırımlar	46,47	383.797	1.122
Ticari Alacaklar	7	31.558	1.834
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		31.558	1.834
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	8	491.000	286.452
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		595	688
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		490.405	285.764
Diğer Alacaklar	9	43.611	4.728
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		43.611	4.728
Türev Araçlar	46	0	0
Stoklar	10	1.716	1.427
Canlı Varlıklar	11	0	0
Peşin Ödenmiş Giderler	12	777	615
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	40	2.834	10
Diğer Dönen Varlıklar	29	541	287
ARA TOPLAM		1.048.035	301.758
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	39	941	3.563.901
DURAN VARLIKLAR		283.621	244.178
Finansal Yatırımlar	1,47	663	663
Ticari Alacaklar	7	0	0
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	8	8.217	6.822
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		8.217	6.822
Diğer Alacaklar	9	02	01
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		02	01
Türev Araçlar	46	0	0
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar		0	0
Canlı Varlıklar	11	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	13	0	0
Maddi Duran Varlıklar	14	272.611	227.733
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	17,18	222	197
- Şerefiye	18	0	0
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	17	222	197
Peşin Ödenmiş Giderler	12	01	16
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	40	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	40	1.905	8.746
Diğer Duran Varlıklar	29	0	0
TOPLAM VARLIKLAR		1.332.597	4.109.837
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		321.707	3.191.430
Kısa Vadeli Borçlanmalar	47	28.749	0
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	47	24.125	10.159
Diğer Finansal Yükümlülükler	46	1.376	0
Ticari Borçlar	7	428	1.834
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		428	1.834
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	8	255.658	153.818
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar		152	01
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		255.506	153.817
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	27	0	0
Diğer Borçlar	9	7.122	5.178
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		03	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		7.119	5.178
Türev Araçlar	46	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	23	0	0
Ertelenmiş Gelirler	12	489	774
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	40	2.520	508
Kısa Vadeli Karşılıklar		1.231	1.136
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	27	1.219	1.124
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	25	12	12
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	29	09	10
ARA TOPLAM		321.707	173.417
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler	39	0	3.018.013
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		179.482	112.158
Uzun Vadeli Borçlanmalar	47	174.225	109.168
Diğer Finansal Yükümlülükler	46	0	0
Ticari Borçlar	7	0	0
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	8	0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		0	0
Diğer Borçlar	9	0	0
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		0	0
Türev Araçlar	46	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	23	0	0
Ertelenmiş Gelirler	12	01	0
Uzun Vadeli Karşılıklar		2.855	2.990
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	27	2.855	2.990
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar	25	0	0
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar	40	0	0
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	40	2.401	0
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	29	0	0
Ö Z K A Y N A K L A R	30	831.408	806.249
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		806.850	639.016
Ödenmiş Sermaye		250.000	250.000
Sermaye Düzeltme Farkları		85.986	85.986
Geri Alınmış Paylar (-)		-20.853	0
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		-7.015	-10.737
Paylara İlişkin Primler/İskontolar		1.980	7.284
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		02	4.620
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları		02	4.620
- Diğer Kazanç/Kayıplar		0	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		34.966	13.881
- Yabancı Para Çevirim Farkları		30.852	12.481
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları		0	0
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları		4.114	1.400
- Diğer Kazanç/Kayıplar		0	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		28.415	7.274
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		212.763	278.511
Net Dönem Karı/Zararı		220.606	2.197
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		24.558	167.233
TOPLAM KAYNAKLAR		1.332.597	4.109.837