GSD HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2014

Mar 11, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumlu1 Ocak - 31 Aralık 2014 Dönemine Ait Konsolide

Finansal Tablolar Hakkında Denetim Raporu

GSD Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na;

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

GSD Holding Anonim Şirketi'nin (Şirket) ve bağlı ortaklıklarının (birlikte - Grup) 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal durum tablosu (bilançosu) ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre ilişikteki konsolide finansal tablolar, GSD Holding Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 11 Mart 2015 tarihinde Grup'un Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Grup'un 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Grup esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

3) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Zeynep Okuyan Gökyılmaz, SMMM

Sorumlu Denetçi

11 Mart 2015

İstanbul, Türkiye

1	ZEYNEP OKUYAN GÖKYILMAZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.03.2015 23:50:44

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	GÜRAY ÖZER	MALİ İŞLER MÜDÜRÜ	GSD HOLDİNG A.Ş.	11.03.2015 22:03:15
2	AKGÜN TÜRER	GENEL MÜDÜR VE YÖN. KUR. ÜYESİ	GSD HOLDİNG A.Ş.	11.03.2015 22:06:16
3	ZEYNEP OKUYAN GÖKYILMAZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.03.2015 23:50:46

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		3.865.659	3.106.664
Nakit ve Nakit Benzerleri	47	5.283	501.927
Finansal Yatırımlar	46,47	1.122	405.469
Ticari Alacaklar	7	1.834	1.250
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		1.834	1.250
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	8	286.452	2.121.502
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		688	1.569
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		285.764	2.119.933
Diğer Alacaklar	9	4.728	58.440
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		4.728	58.440
Türev Araçlar	46	0	0
Stoklar	10	1.427	259
Canlı Varlıklar	11	0	0
Peşin Ödenmiş Giderler	12	615	5.364
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	40	10	3.172
Diğer Dönen Varlıklar	29	287	1.684
ARA TOPLAM		301.758	3.099.067
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	39	3.563.901	7.597
DURAN VARLIKLAR		244.178	1.109.540
Finansal Yatırımlar	1,47	663	606
Ticari Alacaklar	7	0	0
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	8	6.822	939.257
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		6.822	939.257
Diğer Alacaklar	9	01	01
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		01	01
Türev Araçlar	46	0	0
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar		0	0
Canlı Varlıklar	11	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	13	0	0
Maddi Duran Varlıklar	14	227.733	125.023
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		197	2.045
- Şerefiye	18	0	0
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	17	197	2.045
Peşin Ödenmiş Giderler	12	16	27.360
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	40	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	40	8.746	15.248
Diğer Duran Varlıklar	29	0	0
TOPLAM VARLIKLAR		4.109.837	4.216.204
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		3.191.430	3.355.697
Kısa Vadeli Borçlanmalar	47	0	0
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	47	10.159	5.342
Diğer Finansal Yükümlülükler	46	0	6.192
Ticari Borçlar	7	1.834	2.608
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		1.834	2.608
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	8	153.818	3.243.776
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar		01	47.313
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		153.817	3.196.463
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	27	0	0
Diğer Borçlar	9	5.178	76.604
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		5.178	76.604
Türev Araçlar	46	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	23	0	0
Ertelenmiş Gelirler	12	774	3.801
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	40	508	994
Kısa Vadeli Karşılıklar		1.136	16.379
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	27	1.124	1.288
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	25	12	15.091
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	29	10	01
ARA TOPLAM		173.417	3.355.697
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler	39	3.018.013	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		112.158	62.308
Uzun Vadeli Borçlanmalar	47	109.168	46.941
Diğer Finansal Yükümlülükler	46	0	0
Ticari Borçlar	7	0	0
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	8	0	3.756
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		0	3.756
Diğer Borçlar	9	0	0
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		0	0
Türev Araçlar	46	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	23	0	0
Ertelenmiş Gelirler	12	0	0
Uzun Vadeli Karşılıklar		2.990	11.611
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	27	2.990	11.611
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar	25	0	0
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar	40	0	0
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	40	0	0
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	29	0	0
Ö Z K A Y N A K L A R	30	806.249	798.199
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		639.016	622.937
Ödenmiş Sermaye		250.000	250.000
Sermaye Düzeltme Farkları		85.986	85.986
Geri Alınmış Paylar (-)		0	0
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		-10.737	-10.737
Paylara İlişkin Primler/İskontolar		7.284	3.335
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		4.620	3.731
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları		4.620	3.731
- Diğer Kazanç/Kayıplar		0	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		13.881	4.837
- Yabancı Para Çevirim Farkları		12.481	4.691
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları		0	0
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları		1.400	146
- Diğer Kazanç/Kayıplar		0	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		7.274	7.252
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		278.511	244.392
Net Dönem Karı/Zararı		2.197	34.141
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		167.233	175.262
TOPLAM KAYNAKLAR		4.109.837	4.216.204