GSD HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2013

Mar 11, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumlu1 Ocak - 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Konsolide

Finansal Tablolar Hakkında Denetim Raporu

GSD Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na;

GSD Holding Anonim Şirketi'nin (Şirket) ve bağlı ortaklıklarının (birlikte - Grup) 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal durum tablosu (bilançosu), aynı tarihte sona eren konsolide kar veya zarar ve konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal tablolarla ilgili olarak Grup yönetiminin sorumluluğu

Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun hazırlanması ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların usulsüzlükten veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Grup'un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, GSD Holding Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, TMS çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer ilgili mevzuattan kaynaklanan bağımsız denetçi yükümlülükleri hakkında rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Grup'un 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde, yönetim kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, yönetim kurulunun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378 inci maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, yönetim kuruluna sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Grup Yönetimi'nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Bilanço tarihi itibariyle KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Grup, söz konusu komiteyi 6 Mart 2013 tarihinde kurmuş olup, komite iki üyeden oluşmaktadır. Komite 2013 yılında yedi defa toplanmış ve hazırladığı raporları Yönetim Kurulu'na sunmuştur.

Diğer husus

Şirket'in TMS'ye uygun olarak hazırlanan 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından yapılmıştır. Söz konusu bağımsız denetim şirketi 12 Nisan 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş sunmuştur.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Zeynep Okuyan Gökyılmaz SMMM

Sorumlu Denetçi

11 Mart 2014

İstanbul, Türkiye

1	ZEYNEP OKUYAN GÖKYILMAZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.03.2014 23:34:01

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	GÜRAY ÖZER	MALİ İŞLER MÜDÜRÜ	GSD HOLDİNG A.Ş.	11.03.2014 22:20:09
2	AKGÜN TÜRER	GENEL MÜDÜR VE YÖN. KUR. ÜYESİ	GSD HOLDİNG A.Ş.	11.03.2014 22:25:03
3	ZEYNEP OKUYAN GÖKYILMAZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.03.2014 23:34:02

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		3.106.664	3.064.005
Nakit ve Nakit Benzerleri	47	501.927	468.988
Finansal Yatırımlar	46,47	405.469	335.222
Ticari Alacaklar	7	1.250	14
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		1.250	14
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	8	2.121.502	2.145.374
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		1.569	193
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		2.119.933	2.145.181
Diğer Alacaklar	9	58.440	99.641
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		58.440	99.641
Türev Araçlar		0	0
Stoklar	10	259	0
Canlı Varlıklar	11	0	0
Peşin Ödenmiş Giderler	12	5.364	1.418
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar		3.172	433
Diğer Dönen Varlıklar	29	1.684	355
ARA TOPLAM		3.099.067	3.051.445
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	39	7.597	12.560
DURAN VARLIKLAR		1.109.540	908.358
Finansal Yatırımlar	1,47	606	582
Ticari Alacaklar	7	0	0
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	8	939.257	767.101
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		939.257	767.101
Diğer Alacaklar	9	01	0
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		01	0
Türev Araçlar		0	0
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar		0	0
Canlı Varlıklar	11	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	13	0	0
Maddi Duran Varlıklar	14	125.023	94.882
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	17	2.045	1.748
- Şerefiye		0	0
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		2.045	1.748
Peşin Ödenmiş Giderler	12	27.360	28.432
Ertelenmiş Vergi Varlığı	40	15.248	15.613
Diğer Duran Varlıklar	29	0	0
TOPLAM VARLIKLAR		4.216.204	3.972.363
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		3.355.697	3.193.609
Kısa Vadeli Borçlanmalar	47	0	0
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	47	5.342	0
Diğer Finansal Yükümlülükler	46	6.192	2.489
Ticari Borçlar	7	2.608	8.963
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		2.608	8.963
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	8	3.243.776	3.069.319
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar		47.313	26.032
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		3.196.463	3.043.287
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	27	0	0
Diğer Borçlar	9	76.604	95.735
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		76.604	95.735
Türev Araçlar		0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	23	0	0
Ertelenmiş Gelirler	12	3.801	4.268
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	40	994	4.135
Kısa Vadeli Karşılıklar		16.379	8.700
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	27	1.288	1.632
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	25	15.091	7.068
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	29	01	0
ARA TOPLAM		3.355.697	3.193.609
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler	39	0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		62.308	14.523
Uzun Vadeli Borçlanmalar	47	46.941	0
Diğer Finansal Yükümlülükler	46	0	0
Ticari Borçlar	7	0	0
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	8	3.756	2.930
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		3.756	2.930
Diğer Borçlar	9	0	0
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		0	0
Türev Araçlar		0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	23	0	0
Ertelenmiş Gelirler	12	0	604
Uzun Vadeli Karşılıklar		11.611	10.989
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	27	11.611	10.989
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar	25	0	0
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar	40	0	0
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	40	0	0
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	29	0	0
Ö Z K A Y N A K L A R		798.199	764.231
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR	30	622.937	596.279
Ödenmiş Sermaye		250.000	250.000
Sermaye Düzeltme Farkları		85.986	85.986
Geri Alınmış Paylar (-)		0	0
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		-10.737	-10.737
Paylara İlişkin Primler/İskontolar		3.335	3.335
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		3.731	25.570
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları		3.731	25.570
- Diğer Kazanç/Kayıplar		0	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		4.837	13.052
- Yabancı Para Çevirim Farkları		4.691	0
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları		0	0
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları		146	13.052
- Diğer Kazanç/Kayıplar		0	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		7.252	6.944
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		244.392	190.092
Net Dönem Karı/Zararı		34.141	32.037
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		175.262	167.952
TOPLAM KAYNAKLAR		4.216.204	3.972.363