GSD HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2011

Apr 13, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

GSD Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu Başkanlığı'na

GSD Holding Anonim Şirketi ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akışları tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu

Grup yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Grup'un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, GSD Holding Anonim Şirketi ve bağlı ortaklıklarının, 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları (bakınız dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

İstanbul, 13 Nisan 2012

Akis Bağımsız Denetim ve SerbestMuhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Orhan Akova, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.04.2012 18:47:30

Bilanço

1	GÜRAY ÖZER	MALİ İŞLER MÜDÜRÜ	GSD HOLDİNG A.Ş.	13.04.2012 18:27:29
2	AKGÜN TÜRER	GENEL MÜDÜR VE YÖN. KUR. ÜYESİ	GSD HOLDİNG A.Ş.	13.04.2012 18:30:09
3	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.04.2012 18:47:31

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2011	31.12.2010
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		3.011.368	2.189.852
Nakit ve Benzerleri	6	397.614	249.629
Finansal Yatırımlar	7	379.248	331.589
-Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		4.609	3.782
-Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		350.218	323.363
-Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		24.421	4.444
Ticari Alacaklar	10	32	09
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	2.085.895	1.521.659
-Krediler ve Avanslar		1.892.237	1.381.183
-Faktoring Alacakları		180.705	124.422
-Finansal Kiralama Alacakları		12.953	16.054
Diğer Alacaklar	11	24.746	39.444
Stoklar		0	0
Canlı Varlıklar		0	0
Diğer Dönen Varlıklar	26	109.844	34.927
(Ara Toplam)		2.997.379	2.177.257
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	34	13.989	12.595
DURAN VARLIKLAR		784.725	646.606
Ticari Alacaklar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	684.053	554.100
-Krediler ve Avanslar		675.791	546.200
-Finansal Kiralama Alacakları		8.262	7.900
Diğer Alacaklar		0	0
Finansal Yatırımlar	7	624	630
-Konsolide Edilmeyen Bağlı Ortaklıklar ve Diğer Finansal Yatırımlar		624	630
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar		0	0
Canlı Varlıklar		0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller		0	0
Maddi Duran Varlıklar	18	80.722	77.645
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	1.622	1.741
Şerefiye		0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	17.553	12.310
Diğer Duran Varlıklar	26	151	180
TOPLAM VARLIKLAR		3.796.093	2.836.458
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		3.082.647	2.159.476
Finansal Borçlar		0	0
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	27.120	6.963
-Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler		27.120	6.963
Ticari Borçlar	10	25.383	28.753
Diğer Borçlar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	2.916.657	2.063.129
-Bankalar Mevduatı		130	8.018
-Müşteri Mevduatı		2.444.509	1.744.976
-Para Piyasası İşlemlerinden Borçlar		126.255	145.566
-Müstakriz Fonları		2.728	1.228
-Alınan Krediler		341.895	161.451
-Faktoring Borçları		299	205
-Finansal Kiralama Faaliyetlerinden Borçlar		841	1.685
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	5.408	3.293
Borç Karşılıkları	22	5.733	4.645
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	24	444	492
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	101.902	52.201
(Ara Toplam)		3.082.647	2.159.476
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler		0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		18.908	13.596
Finansal Borçlar		0	0
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar		0	0
Diğer Borçlar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	10.856	6.794
-Müşteri mevduatı		47	77
-Alınan krediler		10.809	6.717
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Borç Karşılıkları	22	0	0
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	24	8.052	6.802
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü		0	0
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler		0	0
Ö Z K A Y N A K L A R	27	694.538	663.386
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		540.481	512.475
Ödenmiş Sermaye		250.000	250.000
Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları		85.986	85.986
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		-10.737	-10.737
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		955	955
Kontrol Gücü Olmayan Pay Değişim Fonu		2.380	0
Değer Artış Fonları		14.861	17.214
-Duran Varlıklar Değer Artış Fonu		14.416	11.008
-Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu		445	6.206
Yabancı Para Çevrim Farkları		0	-1.725
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		6.944	6.609
-Yasal Yedekler		6.944	6.609
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		163.838	142.491
Net Dönem Karı/Zararı		26.254	21.682
AZINLIK PAYLARI		154.057	150.911
TOPLAM KAYNAKLAR		3.796.093	2.836.458