GSD HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2012

Aug 31, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu

Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolar Hakkında

İnceleme Raporu

GSD Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu Başkanlığı'na,

Giriş

GSD Holding Anonim Şirketi ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akışları tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolarının, GSD Holding Anonim Şirketi ve bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla konsolide finansal pozisyonunu ve altı aylık ara hesap dönemine ilişkin konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları (bakınız dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul,

31 Ağustos 2012

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Orhan Akova, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	31.08.2012 16:50:13

Bilanço

1	GÜRAY ÖZER	MALİ İŞLER MÜDÜRÜ	GSD HOLDİNG A.Ş.	31.08.2012 15:56:00
2	AKGÜN TÜRER	GENEL MÜDÜR VE YÖN. KUR. ÜYESİ	GSD HOLDİNG A.Ş.	31.08.2012 16:00:10
3	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	31.08.2012 16:50:14

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		3.098.542	3.011.368
Nakit ve Benzerleri	6	366.618	397.614
Finansal Yatırımlar	7	454.510	379.248
-Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		1.925	4.609
-Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		445.612	350.218
-Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		6.973	24.421
Ticari Alacaklar	10	40	32
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	2.146.733	2.085.895
-Krediler ve Avanslar		1.901.142	1.892.237
-Faktoring Alacakları		236.268	180.705
-Finansal Kiralama Alacakları		9.323	12.953
Diğer Alacaklar	11	21.794	24.746
Stoklar		0	0
Canlı Varlıklar		0	0
Diğer Dönen Varlıklar	26	94.765	109.844
(Ara Toplam)		3.084.460	2.997.379
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	34	14.082	13.989
DURAN VARLIKLAR		776.535	784.725
Ticari Alacaklar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	657.716	684.053
-Krediler ve Avanslar		653.614	675.791
-Finansal Kiralama Alacakları		4.102	8.262
Diğer Alacaklar		0	0
Finansal Yatırımlar	7	583	624
-Konsolide Edilmeyen Bağlı Ortaklıklar ve Diğer Finansal Yatırımlar		583	624
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar		0	0
Canlı Varlıklar		0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller		0	0
Maddi Duran Varlıklar	18	80.632	80.722
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	1.863	1.622
Şerefiye		0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	17.163	17.553
Diğer Duran Varlıklar	26	18.578	151
TOPLAM VARLIKLAR		3.875.077	3.796.093
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		3.140.472	3.082.647
Finansal Borçlar		0	0
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	8.871	27.120
-Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler		8.871	27.120
Ticari Borçlar	10	24.521	25.383
Diğer Borçlar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	3.009.599	2.916.657
-Bankalar Mevduatı		73.331	130
-Müşteri Mevduatı		2.274.991	2.444.509
-Para Piyasası İşlemlerinden Borçlar		253.835	126.255
-Müstakriz Fonları		2.483	2.728
-Alınan Krediler		404.007	341.895
-Faktoring Borçları		307	299
-Finansal Kiralama Faaliyetlerinden Borçlar		645	841
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	3.051	5.408
Borç Karşılıkları	22	5.386	5.733
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	24	792	444
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	88.252	101.902
(Ara Toplam)		3.140.472	3.082.647
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler		0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		15.743	18.908
Finansal Borçlar		0	0
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar		0	0
Diğer Borçlar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	5.998	10.856
-Müşteri mevduatı		84	47
-Alınan krediler		5.914	10.809
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Borç Karşılıkları	22	0	0
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	24	9.745	8.052
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü		0	0
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler		0	0
Ö Z K A Y N A K L A R	27	718.862	694.538
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		560.825	540.481
Ödenmiş Sermaye		250.000	250.000
Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları		85.986	85.986
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		-10.737	-10.737
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		955	955
Kontrol Gücü Olmayan Pay Değişim Fonu		2.380	2.380
Değer Artış Fonları		16.950	14.861
-Duran Varlıklar Değer Artış Fonu		14.416	14.416
-Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu		2.534	445
Yabancı Para Çevrim Farkları		0	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		6.944	6.944
-Yasal Yedekler		6.944	6.944
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		190.092	163.838
Net Dönem Karı/Zararı		18.255	26.254
AZINLIK PAYLARI		158.037	154.057
TOPLAM KAYNAKLAR		3.875.077	3.796.093