GSD HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2011

Aug 26, 2011

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluAra Dönem Konsolide Finansal Tabloları Hakkında İnceleme Raporu

GSD Holding Anonim Şirketi Yönetim Kurulu Başkanlığı'na,

Giriş

GSD Holding Anonim Şirketi ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özsermaye değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolarının, GSD Holding Anonim Şirketi ve bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla konsolide finansal pozisyonunu ve altı aylık ara hesap dönemine ilişkin konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımların, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları (bakınız dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul,

26 Ağustos 2011

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Orhan Akova, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.08.2011 14:02:47

Bilanço

1	GÜRAY ÖZER	MALİ İŞLER MÜDÜRÜ	GSD HOLDİNG A.Ş.	26.08.2011 12:41:21
2	AKGÜN TÜRER	GENEL MÜDÜR VE YÖN. KUR. ÜYESİ	GSD HOLDİNG A.Ş.	26.08.2011 12:52:32
3	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.08.2011 14:02:47

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2011	31.12.2010
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		2.608.871	2.189.852
Nakit ve Benzerleri	6	330.877	249.629
Finansal Yatırımlar	7	306.508	331.589
-Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		4.675	3.782
-Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		286.201	323.363
-Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		15.632	4.444
Ticari Alacaklar	10	56	09
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	1.837.592	1.521.659
-Krediler ve Avanslar		1.616.040	1.381.183
-Faktoring Alacakları		206.987	124.422
-Finansal Kiralama Alacakları		14.565	16.054
Diğer Alacaklar	11	46.571	39.444
Stoklar		0	0
Canlı Varlıklar		0	0
Diğer Dönen Varlıklar	26	74.333	34.927
(Ara Toplam)		2.595.937	2.177.257
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	34	12.934	12.595
DURAN VARLIKLAR		670.651	646.606
Ticari Alacaklar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	578.713	554.100
-Krediler ve Avanslar		566.208	546.200
-Finansal Kiralama Alacakları		12.505	7.900
Diğer Alacaklar		0	0
Finansal Yatırımlar	7	626	630
-Konsolide Edilmeyen Bağlı Ortaklıklar ve Diğer Finansal Yatırımlar		626	630
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar		0	0
Canlı Varlıklar		0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller		0	0
Maddi Duran Varlıklar	18	76.200	77.645
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	1.684	1.741
Şerefiye		0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	13.242	12.310
Diğer Duran Varlıklar	26	186	180
TOPLAM VARLIKLAR		3.279.522	2.836.458
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		2.582.227	2.159.476
Finansal Borçlar		0	0
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	14.897	6.963
-Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler		14.897	6.963
Ticari Borçlar	10	36.004	28.753
Diğer Borçlar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	2.431.951	2.063.129
-Bankalar Mevduatı		39.268	8.018
-Müşteri Mevduatı		1.990.607	1.744.976
-Para Piyasası İşlemlerinden Borçlar		99.714	145.566
-Müstakriz Fonları		3.204	1.228
-Alınan Krediler		297.853	161.451
-Faktoring Borçları		245	205
-Finansal Kiralama Faaliyetlerinden Borçlar		1.060	1.685
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	2.142	3.293
Borç Karşılıkları	22	4.687	4.645
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	24	185	492
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	92.361	52.201
(Ara Toplam)		2.582.227	2.159.476
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler		0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		19.473	13.596
Finansal Borçlar		0	0
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar		0	0
Diğer Borçlar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	11.452	6.794
-Müşteri mevduatı		93	77
-Alınan krediler		11.359	6.717
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Borç Karşılıkları	22	0	0
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	24	8.021	6.802
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü		0	0
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler		0	0
Ö Z K A Y N A K L A R	27	677.822	663.386
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		522.836	512.475
Ödenmiş Sermaye		250.000	250.000
Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları		85.986	85.986
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		-10.737	-10.737
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		955	955
Değer Artış Fonları		14.388	17.214
-Duran Varlıklar Değer Artış Fonu		11.008	11.008
-Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu		3.380	6.206
Yabancı Para Çevrim Farkları		-1.715	-1.725
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		6.944	6.609
-Yasal Yedekler		6.944	6.609
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		163.838	142.491
Net Dönem Karı/Zararı		13.177	21.682
AZINLIK PAYLARI		154.986	150.911
TOPLAM KAYNAKLAR		3.279.522	2.836.458