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GS P&L Co., Ltd. — Proxy Solicitation & Information Statement 2026
Mar 4, 2026
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Proxy Solicitation & Information Statement
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의결권대리행사권유참고서류 6.0 (주)GS피앤엘 의결권 대리행사 권유 참고서류
| 금융위원회 / 한국거래소 귀중 | |
| 2026년 3월 4일 | |
| 권 유 자: | 성 명: (주)지에스피앤엘주 소: 서울특별시 강남구 논현로 508 GS타워전화번호: 02-2006-3801 |
| 작 성 자: | 성 명: 김홍근부서 및 직위: 경영지원부문 매니저전화번호: 02-2006-3803 |
<의결권 대리행사 권유 요약>
(주)지에스피앤엘본인2026년 03월 04일2026년 03월 19일2026년 03월 09일미위탁제2기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보를 위함전자위임장 가능한국예탁결제원인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m전자투표 가능한국예탁결제원인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m□ 재무제표의승인□ 정관의변경□ 이사의선임□ 이사의보수한도승인
| 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 | |
| 가. 권유자 | 나. 회사와의 관계 |
| 다. 주총 소집공고일 | 라. 주주총회일 |
| 마. 권유 시작일 | 바. 권유업무 위탁 여부 |
| 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 | |
| 가. 권유취지 | |
| 나. 전자위임장 여부 | (관리기관) |
| (인터넷 주소) | |
| 다. 전자/서면투표 여부 | (전자투표 관리기관) |
| (전자투표 인터넷 주소) | |
| 3. 주주총회 목적사항 |
주) '3.주주총회 목적사항' 이사의선임 안건에는 "감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건"이 포함되어 있습니다.
I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항 (주)지에스피앤엘보통주46,2210.23본인자기주식
| 성명(회사명) | 주식의종류 | 소유주식수 | 소유비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
(주)GS최대주주보통주11,624,53558.62최대주주-김원식등기임원보통주2870.00등기임원-11,624,82258.62-
| 성명(회사명) | 권유자와의관계 | 주식의종류 | 소유주식수 | 소유 비율 | 회사와의관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 | - | - |
2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 이종선보통주0직원--김홍근보통주0직원--
| 성명(회사명) | 주식의종류 | 소유주식수 | 회사와의관계 | 권유자와의관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음-----
| 성명(회사명) | 구분 | 주식의종류 | 주식소유수 | 회사와의관계 | 권유자와의관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 권유기간 및 피권유자의 범위
가. 권유기간 2026년 03월 04일2026년 03월 09일2026년 03월 19일2026년 03월 19일
| 주주총회소집공고일 | 권유 시작일 | 권유 종료일 | 주주총회일 |
|---|---|---|---|
나. 피권유자의 범위 - 주주 전체(2025년 12월 31일 기준)
II. 의결권 대리행사 권유의 취지
1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 - 원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보
2. 의결권의 위임에 관한 사항
가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 전자위임장 가능2026년 3월 9일 09시 ~ 2026년 3월 18일 17시(기간 중 24시간 이용 가능)한국예탁결제원인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m- 전자위임장 수여 첫날은 오전 9시부터 전자위임장 권유관리시스템 접속이 가능하며, 그 이후 기간중에는 24시간 접속이 가능합니다. (단, 마지막날은 오후 5시까지만 수여하실 수 있습니다.)- 인증서를 이용하여 전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. ※주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리됩니다.
| 전자위임장 수여 가능 여부 |
| 전자위임장 수여기간 |
| 전자위임장 관리기관 |
| 전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법
□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OOOOX
| 피권유자에게 직접 교부 |
| 우편 또는 모사전송(FAX) |
| 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 |
| 전자우편으로 위임장 용지 송부 |
| 주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함) |
- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지
㈜지에스피앤엘 홈페이지http://www.gspnl.com-
| 홈페이지 명칭 | 인터넷 주소 | 비고 |
|---|---|---|
- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획
이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로, 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고 서류를받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보 후, 관련 위임장 용지 및 참고서류 발송 예정
□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 - 위임장 접수처 ·주 소 : 서울특별시 강남구 논현로 508 GS타워 22층 (주)지에스피앤엘(우편번호 06141) ·전화번호 : 02-2006-3803- 우편 접수 여부 : 가능- 접수 기간 : 2026년 3월 9일(월) ~ 3월 19일(목), 제2기 정기주주총회 개시 전까지
다. 기타 의결권 위임의 방법 - 해당사항 없음
3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항
가. 주주총회 일시 및 장소 2026년 3월 19일(목), 오전 9시서울특별시 용산구 한강대로23길 25, 나인트리 프리미어 로카우스 호텔 서울 용산 9층
| 일 시 |
| 장 소 |
나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 가능2026년 3월 9일 09시 ~ 2026년 3월 18일 17시(기간 중 24시간 이용 가능)한국예탁결제원인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m- 전자투표 첫날은 오전 9시부터 전자투표 시스템 접속이 가능하며, 그 이후 기간중에는 24시간 접속이 가능합니다. (단, 마지막날은 오후 5시까지만 투표하실 수 있습니다.)- 인증서를 이용하여 전자투표 시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권을 행사하실 수 있습니다. ※ 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리됩니다.
| 전자투표 가능 여부 |
| 전자투표 기간 |
| 전자투표 관리기관 |
| 인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
□ 서면투표에 관한 사항 해당사항 없음---
| 서면투표 가능 여부 |
| 서면투표 기간 |
| 서면투표 방법 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항 - 주주총회장 참석이 어려우신 주주님께서는 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.
III. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 재무제표의 승인
제1호 의안) 제2기(2025.01.01 ~ 2025.12.31) 재무제표 등 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요 당사는 2024년 12월 1일을 분할기일로 주식회사 지에스리테일에서 관광호텔업을 주요 사업으로 하는 호텔사업부문 등이 인적분할되어 신규 설립된 지주회사 입니다.
당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 파르나스호텔(주), (주)후레쉬미트를 자회사로 두고 있으며, 손자회사로는 (주)피앤에쓰가 있습니다.
신고대상 자회사의 범위는 재무상태표상 가액 기준으로 지주회사(당사)가 소유하고 있는 자회사 주식의 장부가액이 자산총액의 10% 이상을 차지하고 있는 자회사로 파르나스호텔(주) 1개사 입니다.당사 별도기준 2025년 매출은 파르나스호텔(주)에서 받은 배당수익 입니다. 지주회사는 특성상 자회사 및 관계회사에 대한 의존도가 높습니다. 자회사 및 관계회사가 영위하는 산업과 경영성과에 따라 지주회사의 실적에 직접적인 영향을 끼칩니다. 이러한 이유로 자회사 및 관계회사들의 실적이 악화되는 경우, 지주회사의 실적이 악화될 수 있습니다.
당사의 주요 자회사인 파르나스호텔(주) 산업은 소득수준의 변화, 환율, 세계경제상황 등 여행수요에 영향을 미치는 국내외 경기변동에 직간접적으로 영향을 받고 있습니다. 국내외 환경변화에 따라 수요의 변화가 발생할 수 있으며, 국가간 이동제한 등 글로벌 이슈에 민감하게 반응할 수 있습니다. 2025년에는 글로벌 시장에서 '케이팝데몬헌터스'와 같은 K-콘텐츠를 포함하여 푸드, 화장품, 음악 등의 흥행 및 관심이 지속되면서 대한민국의 브랜드 가치 상승과 관광수요가 확대되었습니다. K-콘텐츠 문화관광 정부정책과 글로벌 관심 확산에 따라 국내 관광 및 호텔 산업의 성장세는 당분간 지속될 수 있을 것으로 전망됩니다.2026년 글로벌 관광업 성장률은 2025년 대비 약 3~4% 수준이 될 것으로 전망되고 있으며, 밀라노·코르티나 동계올림픽, FIFA 월드컵 등 대형 글로벌 스포츠 이벤트가 예정되어 있어 국제 여행 수요의 추가 확대 가능성도 존재합니다.
[방한 외래관광객 추이]
| (단위 : 명) | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 |
| 방한 외래관광객 | 967,003 | 3,198,017 | 11,031,665 | 16,369,629 | 18,936,562 |
| 전년대비 증감율 | -61.6% | +230.7% | +244.9% | +48.3% | +15.7% |
출처 : 한국관광데이터랩
또한 파르나스호텔(주)의 웨스틴호텔은 2024년 6월말 영업 종료 후 레노베니션을 진행하여, 2025년 9월 재개관 운영중에 있습니다. 총 객실수 564실, 연회장 7개 및 식음업장 5개를 운영하고 있습니다.'웨스틴 서울 파르나스'는 메리어트의 대표 웰니스 브랜드 철학과 파르나스호텔의 운영 역량이 시너지를 이루어 국내를 대표하는 도심 속 웰니스 호텔로 시장을 선도해 나갈 예정입니다.
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
※ 아래의 재무제표는 외부 감사인의 감사 전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 정기주주총회일 1주 전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 감사보고서(연결ㆍ별도)를 참조하시기 바랍니다.
1) 연결 재무제표
- 연결대차대조표(연결재무상태표)
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 2(당) 기 기말 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 1(전) 기 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 GS피앤엘과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 2(당) 기말 | 제 1(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 45,686,399,992 | 33,720,429,238 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 4, 9 | 5,872,609,865 | 8,340,921,189 |
| 2. 매출채권및기타채권 | 4, 7, 9, 32 | 35,438,066,435 | 22,392,962,184 |
| 3. 재고자산 | 8 | 3,276,731,339 | 1,968,327,534 |
| 4. 기타유동자산 | 8 | 1,074,676,983 | 1,017,974,761 |
| 5. 당기법인세자산 | 24,315,370 | 243,570 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | 2,412,808,651,232 | 2,235,834,771,227 | |
| 1. 장기매출채권및기타채권 | 4, 6, 7, 9 | 14,787,827,511 | 14,324,231,918 |
| 2. 유형자산 | 11, 21 | 1,454,927,193,347 | 1,269,099,629,278 |
| 3. 무형자산 | 12 | 17,723,418,003 | 12,607,176,941 |
| 4. 투자부동산 | 13 | 612,037,544,717 | 618,355,355,849 |
| 5. 사용권자산 | 14 | 296,550,989,690 | 312,208,584,611 |
| 6. 관계기업투자 | 10, 32 | 7,111,305,279 | 7,363,918,932 |
| 7. 기타비유동자산 | 8 | 32,940,350 | 13,530,277 |
| 8. 순확정급여자산 | 18 | 9,637,432,335 | 1,755,509,326 |
| 9. 이연법인세자산 | 30 | - | 106,834,095 |
| 자산총계 | 2,458,495,051,224 | 2,269,555,200,465 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 228,596,318,044 | 227,197,032,866 | |
| 1. 매입채무및기타채무 | 4, 9, 15 | 154,553,309,306 | 135,044,588,460 |
| 2. 차입금및사채 | 4, 9, 17, 21 | 17,330,000,000 | 42,012,000,000 |
| 3. 당기법인세부채 | 30 | 7,517,219,345 | 9,649,934,102 |
| 4. 리스부채 | 4, 9, 14, 32 | 23,629,948,471 | 23,343,021,138 |
| 5. 기타유동부채 | 16 | 25,565,840,922 | 17,147,489,166 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 971,297,944,299 | 805,611,756,815 | |
| 1. 장기매입채무및기타채무 | 4, 9, 15 | 45,239,155,607 | 48,820,393,903 |
| 2. 비유동차입금및사채 | 4, 9, 17, 21 | 309,790,887,813 | 140,000,000,000 |
| 3. 비유동리스부채 | 4, 9, 14, 32 | 290,590,762,936 | 303,845,669,123 |
| 4. 순확정급여부채 | 18 | - | 20,343,105 |
| 5. 비유동충당부채 | 19 | 32,230,889 | 648,213,273 |
| 6. 이연법인세부채 | 30 | 321,423,259,949 | 307,777,779,621 |
| 7. 기타비유동부채 | 16 | 4,221,647,105 | 4,499,357,790 |
| 부채총계 | 1,199,894,262,343 | 1,032,808,789,681 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 854,876,608,787 | 836,533,853,138 | |
| 1. 자본금 | 22 | 19,830,841,000 | 19,830,841,000 |
| 2. 자본잉여금 | 22 | 818,362,266,205 | 818,362,266,205 |
| 3. 기타자본항목 | 23 | (1,180,906,398) | (1,180,906,398) |
| 4. 기타포괄손익누계액 | 24 | (22,836,558) | 178,859,922 |
| 5. 이익잉여금(결손금) | 25 | 17,887,244,538 | (657,207,591) |
| Ⅱ. 비지배지분 | 403,724,180,094 | 400,212,557,646 | |
| 자본총계 | 1,258,600,788,881 | 1,236,746,410,784 | |
| 부채와 자본총계 | 2,458,495,051,224 | 2,269,555,200,465 |
- 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 2(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 1(전) 기 2024년 12월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 GS피앤엘과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 2(당) 기 | 제 1(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 및 지분법이익 | 5, 32 | 481,682,588,524 | 38,321,549,330 |
| Ⅱ. 매출원가 및 지분법손실 | 32 | (367,823,764,140) | (32,929,106,398) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 31 | 113,858,824,384 | 5,392,442,932 |
| 1. 판매비와관리비 | 27, 31 | (35,836,200,732) | (5,430,643,649) |
| Ⅳ. 영업이익(손실) | 78,022,623,652 | (38,200,717) | |
| 1. 기타수익 | 28, 32 | 533,177,593 | 194,136,572 |
| 2. 기타비용 | 28 | (4,767,902,659) | (107,797,836) |
| 3. 금융수익 | 5, 9, 29 | 689,215,768 | 32,525,358 |
| 4. 금융비용 | 5, 9, 29 | (16,936,275,836) | (1,417,065,244) |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 57,540,838,518 | (1,336,401,867) | |
| Ⅵ. 법인세비용 | 30 | (27,596,908,550) | 199,350,947 |
| Ⅶ. 당기순이익(손실) | 29,943,929,968 | (1,137,050,920) | |
| 1. 지배기업의 소유주지분 | 19,371,206,401 | (932,209,821) | |
| 2. 비지배지분 | 10,572,723,567 | (204,841,099) | |
| Ⅷ. 세후기타포괄손익 | (1,525,002,789) | 671,574,796 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 1. 순확정급여부채의 재측정요소 | 18, 30 | (1,226,439,291) | 406,815,372 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 1. 지분법자본변동 | 10, 30 | (298,563,498) | 264,759,424 |
| Ⅸ. 당기총포괄이익(손실) | 28,418,927,179 | (465,476,124) | |
| 1. 지배기업의 소유주지분 | 18,342,755,649 | (478,347,669) | |
| 2. 비지배지분 | 10,076,171,530 | 12,871,545 | |
| Ⅹ. 주당손익 | |||
| 기본 및 희석 주당이익(손실) | 26 | 979 | (47) |
- 연결자본변동표
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 2(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 1(전) 기 2024년 12월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 GS피앤엘과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 2024년 12월 1일(분할기일) | 19,830,841,000 | 818,362,266,205 | - | - | - | 400,199,686,101 | 1,238,392,793,306 |
| Ⅱ. 총포괄손익 | |||||||
| 1.당기순이익(손실) | - | - | - | - | (932,209,821) | (204,841,099) | (1,137,050,920) |
| 2.순확정급여제도의재측정요소 | - | - | - | - | 275,002,230 | 131,813,142 | 406,815,372 |
| 3.지분법자본변동 | - | - | - | 178,859,922 | - | 85,899,502 | 264,759,424 |
| 총포괄손익소계 | - | - | - | 178,859,922 | (657,207,591) | 12,871,545 | (465,476,124) |
| Ⅲ. 소유주와의거래 | |||||||
| 1. 자기주식의 취득 | - | - | (1,180,906,398) | - | - | - | (1,180,906,398) |
| 소유주와의거래소계 | - | - | (1,180,906,398) | - | - | - | (1,180,906,398) |
| Ⅳ. 2024년 12월 31일(전기말) | 19,830,841,000 | 818,362,266,205 | (1,180,906,398) | 178,859,922 | (657,207,591) | 400,212,557,646 | 1,236,746,410,784 |
| Ⅰ. 2025년 1월 1일(당기초) | 19,830,841,000 | 818,362,266,205 | (1,180,906,398) | 178,859,922 | (657,207,591) | 400,212,557,646 | 1,236,746,410,784 |
| Ⅱ. 총포괄손익 | |||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | - | 19,371,206,401 | 10,572,723,567 | 29,943,929,968 |
| 2. 순확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (826,754,272) | (399,685,019) | (1,226,439,291) |
| 3. 지분법자본변동 | - | - | - | (201,696,480) | - | (96,867,018) | (298,563,498) |
| 총포괄손익 소계 | - | - | - | (201,696,480) | 18,544,452,129 | 10,076,171,530 | 28,418,927,179 |
| Ⅲ. 소유주와의 거래 | |||||||
| 1. 연차배당 | - | - | - | - | (6,564,549,082) | (6,564,549,082) | |
| 소유주와의 거래 소계 | - | - | - | - | - | (6,564,549,082) | (6,564,549,082) |
| Ⅳ. 2025년 12월 31일(당기말) | 19,830,841,000 | 818,362,266,205 | (1,180,906,398) | (22,836,558) | 17,887,244,538 | 403,724,180,094 | 1,258,600,788,881 |
- 연결현금흐름표
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 2(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 1(전) 기 2024년 12월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 GS피앤엘과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 2(당) 기 | 제 1(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 119,618,149,534 | (4,624,941,598) | |
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 33 | 149,055,220,503 | (3,380,853,919) |
| 2. 이자의 수취 | 292,651,411 | 16,675,390 | |
| 3. 이자의 지급 | (14,517,128,090) | (1,258,200,519) | |
| 4. 법인세의 납부 | (15,212,594,290) | (2,562,550) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (241,629,459,723) | (13,210,868,951) | |
| 1. 투자 활동으로 인한 현금 유입액 | 5,290,107,660 | 790,009,836 | |
| 가.금융기관예치금의 처분 | 5,000,000,000 | - | |
| 나.유형자산의 처분 | 200,887,660 | 9,836 | |
| 다.보증금의 감소 | 84,220,000 | 790,000,000 | |
| 라.장기금융상품의 감소 | 5,000,000 | - | |
| 2. 투자 활동으로 인한 현금 유출액 | (246,919,567,383) | (14,000,878,787) | |
| 가.금융기관예치금의 증가 | (18,003,577,079) | - | |
| 나.장기대여금의 증가 | (200,000,000) | - | |
| 다.보증금의 증가 | (527,173,000) | (90,000,000) | |
| 라.유형자산의 취득 | (224,937,087,540) | (13,698,910,902) | |
| 마.무형자산의 취득 | (661,269,104) | (208,295,292) | |
| 바.투자부동산의 취득 | (9,000,000) | - | |
| 사.사용권자산의 취득 | - | (3,672,593) | |
| 아.유형자산 취득관련 차입원가 | (2,581,460,660) | - | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 119,542,998,865 | 14,808,519,314 | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 396,462,882,852 | 26,830,638,627 | |
| 가.차입금의 증가 | 288,000,000,000 | 24,837,000,000 | |
| 나.입회금의 증가 | 5,149,000,000 | 871,000,000 | |
| 다.임대보증금의 증가 | 3,624,556,052 | 1,122,638,627 | |
| 라.장기성예수보증금의 증가 | 5,000,000 | - | |
| 마.사채의 증가 | 99,684,326,800 | - | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (276,919,883,987) | (12,022,119,313) | |
| 가.차입금의 감소 | (243,060,767,123) | (10,095,000,000) | |
| 나.입회금의 감소 | (135,000,000) | (1,000,000) | |
| 다.임대보증금의 감소 | (2,522,422,142) | - | |
| 라.예수보증금의 감소 | (6,000,000) | - | |
| 마.리스부채의 감소 | (23,450,239,242) | (1,926,119,313) | |
| 바.자기주식의 취득 | (1,180,906,398) | - | |
| 사.배당금의 지급 | (6,564,549,082) | - | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ ) | (2,468,311,324) | (3,027,291,235) | |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 8,340,921,189 | 11,368,212,424 | |
| Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 | 5,872,609,865 | 8,340,921,189 |
- 연결재무제표 주석
주석
| 제 2(당) 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 1(전) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 GS피앤엘과 그 종속기업 |
1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 GS피앤엘 ("지배기업" 또는 "당사")과 종속기업들(이하 당사와 종속기업들을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2024년 12월 1일을 분할기일로 주식회사 지에스리테일에서 관광호텔업을 주요 사업으로 하는 호텔사업부문 등이 인적분할되어 신규 설립되었습니다. 지배기업은 지주회사의 역할을 수행하고 있으며 파르나스호텔(주) 등 3개 회사(이하 "종속기업")를 연결대상 종속기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 논현로 508에 본사를 두고 있으며, 당사는 2024년 12월 23일자로 한국거래소 유가증권시장에 주식이 상장되었습니다. 당기말 현재 납입자본금은 19,831백만원이며, 지배기업의 최대 주주는 (주)GS(58.62%)입니다.
(2) 종속기업의 현황 1) 종속기업의 현황
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 업 종 | 결 산 일 | 자본금 | 투자주식수 | 투자비율(%)(*) | 소재지 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파르나스호텔(주) | 관광호텔업 | 12월 31일 | 98,506,580 | 6,654,675 주 | 67.56 | 67.56 | 대한민국 |
| (주)피앤에쓰 | 위탁경영 | 12월 31일 | 100,000 | 20,000 주 | 100.00 | 100.00 | 대한민국 |
| (주)후레쉬미트 | 축산물 가공업 | 12월 31일 | 2,500,000 | 255,000 주 | 51.00 | 51.00 | 대한민국 |
(*) 투자비율은 지배기업 및 중간지배기업의 투자비율입니다.
2) 종속기업의 요약 재무정보
2-1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| 파르나스호텔(주) | 1,885,750,467 | 1,052,470,167 | 474,285,332 | 34,152,662 |
| (주)피앤에쓰 | 5,882,034 | 2,691,899 | 30,299,842 | 690,960 |
| (주)후레쉬미트 | 1,413,135 | 721,982 | 7,258,583 | (26,397) |
2-2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출액(*) | 당기순이익(손실)(*) |
| 파르나스호텔(주) | 1,706,157,650 | 885,901,627 | 37,649,227 | (1,145,458) |
| (주)피앤에쓰 | 5,165,076 | 2,329,127 | 3,363,769 | 630,246 |
| (주)후레쉬미트 | 1,709,315 | 991,765 | 673,959 | (37,229) |
(*) 매출액과 당기순이익(손실)은 분할기일 이후 기준입니다.
3) 당기와 전기 중 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파르나스호텔(주) | (주)피앤에쓰 | (주)후레쉬미트 | 파르나스호텔(주) | (주)피앤에쓰 | (주)후레쉬미트 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비지배지분 지분율 | 32.44% | 32.44% | 49.00% | 32.44% | 32.44% | 49.00% |
| 유동자산(*1) | 28,832,588 | 5,037,569 | 1,332,421 | 26,569,078 | 4,549,174 | 1,614,140 |
| 비유동자산(*1) | 2,410,899,530 | 844,465 | 80,713 | 2,233,963,933 | 615,901 | 95,175 |
| 유동부채(*1) | 228,595,998 | 2,521,888 | 721,982 | 225,736,516 | 2,329,126 | 991,765 |
| 비유동부채(*1) | 971,011,520 | 170,011 | - | 805,181,098 | - | - |
| 순자산(*1) | 1,240,124,600 | 3,190,135 | 691,152 | 1,229,615,397 | 2,835,949 | 717,550 |
| 비지배지분의 장부금액 | 402,350,497 | 1,035,019 | 338,665 | 398,940,853 | 920,105 | 351,599 |
| 비지배지분에 지급한 배당금 | 6,564,549 | - | - | - | - | - |
| 매출(*2) | 474,285,332 | 30,299,842 | 7,258,583 | 37,649,227 | 3,363,769 | 673,959 |
| 당기순손익(*2) | 31,936,153 | 690,960 | (26,397) | (1,205,381) | 630,246 | (37,229) |
| 당기총포괄손익(*2) | 30,742,455 | 354,186 | (26,397) | (710,613) | 806,512 | (37,229) |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익(*2) | 10,361,481 | 224,178 | (12,935) | (391,078) | 204,479 | (18,242) |
| 비지배지분에 배분된 총포괄손익(*2) | 9,974,193 | 114,913 | (12,935) | (230,554) | 261,668 | (18,242) |
| 영업활동현금흐름(*2) | 121,438,805 | 168,332 | 25,828 | (3,162,777) | (1,428,080) | 227,276 |
| 투자활동현금흐름(*2) | (228,321,201) | (162,258) | - | (13,210,869) | - | - |
| 재무활동현금흐름(*2) | 107,459,933 | (42,822) | - | 14,840,378 | - | - |
| 현금및현금성자산의 순증감(*2) | 577,537 | (36,748) | 25,828 | (1,533,268) | (1,428,080) | 227,276 |
(*1) 상기 재무정보는 사업결합 시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액입니다.(*2) 전기의 금액은 분할기일 이전의 금액은 포함하지 아니하였습니다. 4) 종속기업의 재무제표 수정주식회사 GS피앤엘과 종속기업은 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 연결재무제표 작성기준
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.
경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 4일 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 19일 정기 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정
개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
개정 기준서에서는 태양력, 풍력 등과 같이 자연에 의존하여 전력 매입량이 변동하는특성으로 인해 구매한 미사용 전력을 판매해야 하는 경우 미사용 전력을 다시 판매하더라도 합리적인 기간 동안 계약물량만큼 사용했다는 점이 인정된다면 '자가사용' 요건을 충족한 것으로 보아 파생상품으로 회계처리하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 자연조건에 따라 발전량이 변동하더라도 계약물량 전체에 대하여 위험회피회계를 적용할 수 있도록 허용하였습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
③ 한국채택국제회계기준 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계를 신설하고, 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여 개념의 손익으로 측정하도록 하였습니다. 또한, 기업이 재무제표 외의 방식을 통해 소통하는자체 성과지표를 경영진이 정의한 성과측정치로 정의하고, 이를 자의적으로 활용하지 못하도록 산출근거와 조정내역 등의 주석공시를 의무화하였습니다. 동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 상기 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 연결기준
내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(3) 관계기업에 대한 투자
관계기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영 업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업의 당기순손 익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다.
(4) 수익인식1) 재화의 제공연결회사는 고객과의 계약을 통해 재화를 제공하고 이를 수익으로 인식합니다. 연결회사는 고객이 재화를 구매하여 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 변동대가에 대해서는 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하고 있습니다.
2) 용역의 제공호텔 객실 및 연회서비스의 제공 등에서 발생하는 수익의 경우 고객은 연결회사가 용역을 수행하는 대로 수행에서 제공되는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 용역의 제공에 대한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다.
(5) 리스
1) 연결회사가 리스이용자인 경우
연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.
- 국고채 금리에 기초한 무위험이자율
- 기업 특유의 위험조정
- 채권수익률에 기초한 신용위험조정
- 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 연결회사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 연결회사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정
연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
연결회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 (받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
연결회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '내용연수가 비한정인 무형자산을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상'의 회계정책에 설명되어 있습니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.
2) 연결회사가 리스제공자인 경우
연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
(6) 외화환산
각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
연결재무제표를 작성하기 위하여 연결회사에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결회사의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력의 상실을 가져오지 않는 연결회사의 관계기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(또는 과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다.
2) 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
(8) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
유형자산 중 토지와 입목은 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 건물 | 10 ~ 50년 |
| 구축물 | 10 ~ 20년 |
| 기계장치 | 5 ~ 20년 |
| 차량운반구 | 10년 |
| 비품 | 3 ~ 20년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
(9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 다음의 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 10 ~ 50년 |
(10) 무형자산 연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결회사가 현재 보유하고 있는 회원권에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5 ~ 10년 |
(11) 내용연수가 비한정인 무형자산을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정 내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 금융상품
금융자산 및 금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 연결회사의 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
2) 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
연결회사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
3) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다.
(14) 금융부채와 지분상품
1) 금융부채ㆍ자본 분류
연결회사는 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 발행한 금융상품을 최초인식시점에 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 또한 연결회사는 발행한 금융상품의 계약조건이 후속적으로 변경되지 않은 경우에는 금융상품의 최초인식이후 금융부채 또는 지분상품의 분류를 재검토하지 않습니다.
2) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
3) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
4) 금융부채의 제거
연결회사는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험연결회사의 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험, 가격위험) 의 노출이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리연결회사는 외부에서 제공하는 신용정보 제공내역 검토를 수행하고 있으며, 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 여신거래 신청 승인에 따라 신용카드 확약 등을 진행합니다.
(3) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권과 현금및현금성자산으로 구성됩니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산
당기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 5,677,007 | 8,221,534 |
| 매출채권및기타채권 | 35,978,627 | 22,392,962 |
| 장기매출채권및기타채권 | 17,687,753 | 14,324,232 |
| 합 계 | 59,343,387 | 44,938,728 |
(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.
4.1.3 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년 초과2년 미만 | 2년 초과3년 미만 | 3년초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무(*) | 187,437,906 | 142,401,287 | 24,433,475 | 6,058,336 | 18,897,487 | 191,790,585 |
| 차입금및사채 | 327,120,888 | 27,891,909 | 271,810,421 | 45,228,733 | - | 344,931,063 |
| 리스부채 | 314,220,711 | 32,035,310 | 31,547,348 | 31,455,775 | 278,001,614 | 373,040,047 |
| 합 계 | 828,779,505 | 202,328,506 | 327,791,244 | 82,742,844 | 296,889,101 | 909,761,695 |
(*) 종업원 등에 대한 미지급비용 및 미지급금 12,354,559천원은 제외되었습니다.② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년 초과2년 미만 | 2년 초과3년 미만 | 3년초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무(*) | 173,466,994 | 124,768,471 | 16,558,542 | 18,127,467 | 14,099,577 | 173,554,057 |
| 차입금및사채 | 182,012,000 | 48,026,196 | 54,027,562 | 91,513,353 | - | 193,567,111 |
| 리스부채 | 327,188,690 | 32,022,481 | 28,814,551 | 28,388,601 | 304,087,221 | 393,312,854 |
| 합 계 | 682,667,684 | 204,817,148 | 99,400,655 | 138,029,421 | 318,186,798 | 760,434,022 |
(*) 종업원 등에 대한 미지급비용 10,397,989천원은 제외되었습니다.상기 현금흐름은 할인되지 않은 계약상 현금흐름에(이자포함) 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다.
4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금(A) | 327,120,888 | 182,012,000 |
| 현금및현금성자산(B) | 5,872,610 | 8,340,921 |
| 순부채(C=A-B) | 321,248,278 | 173,671,079 |
| 자본총계(D) | 1,258,600,789 | 1,236,746,411 |
| 총자본(E=C+D) | 1,579,849,067 | 1,410,417,490 |
| 자본조달비율(F=C÷E) | 20.33% | 12.31% |
5. 영업부문 정보(1) 영업부문의 구분연결회사는 파르나스타워 및 나인트리호텔 확장 등 사업 다각화에 따라 사업영역별 정확하고 신속한 재무정보를 도출하고 합리적인 성과분석을 위하여 사업장별 (property)로 영업부문을 분류하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 영업부문의 손익 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | IC호텔 | 웨스틴호텔(*1) | 제주호텔 | 나인트리호텔 | 파르나스타워 | 공통 및 기타(*2) | 합 계 |
| 외부고객으로부터의 수익(*3) | 210,520,448 | 43,631,555 | 50,098,055 | 99,335,352 | 66,792,765 | 11,165,739 | 481,543,914 |
| 보고부문 영업이익(손실)(*3) | 44,528,854 | (26,947,278) | 694,716 | 21,577,127 | 41,281,854 | (3,251,323) | 77,883,950 |
| 지분법손익 | - | - | - | - | - | 138,674 | 138,674 |
| 감가상각비와 상각비(*4) | 21,305,988 | 9,966,903 | 1,086,189 | 701,817 | 6,580,283 | 97,507 | 39,738,687 |
| 사용권자산감가상각비 | 2,978,212 | 73,891 | 7,890,011 | 14,792,822 | 17,219 | 391,777 | 26,143,932 |
| 이자수익 | - | - | 104,537 | 126,030 | - | 433,233 | 663,800 |
| 이자비용 | 454,458 | 73,493 | 2,631,693 | 6,009,487 | 1,095,124 | 6,260,148 | 16,524,403 |
(*1) 2024년 3분기 코엑스 호텔 영업 종료 후 레노베이션이 진행되었으며, 당기 9월 웨스틴 서울 파르나스로 개관하였습니다. (*2) 공통 및 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 및 지주부문 등을 포함하고 있습니다.(*3) 지분법손익은 제외하였습니다.(*4) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | IC호텔 | 코엑스호텔 | 제주호텔 | 나인트리호텔 | 파르나스타워 | 공통 및 기타(*1) | 합 계 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 19,527,475 | 417,599 | 3,482,792 | 8,545,863 | 5,403,886 | 943,934 | 38,321,549 |
| 보고부문 영업이익(손실) | (61,745) | (2,454,499) | (1,074,799) | 810,201 | 3,150,194 | (407,553) | (38,201) |
| 감가상각비와 상각비(*2) | 1,817,709 | 365,960 | 121,965 | 58,205 | 546,112 | 30,813 | 2,940,764 |
| 사용권자산감가상각비 | 226,985 | 5,795 | 657,729 | 1,226,511 | 1,938 | 30,319 | 2,149,277 |
| 이자수익 | - | - | 8,939 | 10,702 | - | 11,547 | 31,188 |
| 이자비용 | 33,286 | 6,200 | 230,428 | 527,637 | 87,171 | 531,710 | 1,416,432 |
(*1) 공통 및 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.(*2) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | IC호텔 | 웨스틴호텔 (*1) | 제주호텔 | 나인트리호텔 | 파르나스타워 | 공통 및 기타(*2) | 합 계 |
| 보고부문 자산 | 1,309,032,282 | 276,006,149 | 107,176,905 | 198,056,456 | 502,614,343 | 65,608,916 | 2,458,495,051 |
| 관계기업 투자자산 | - | - | - | - | - | 7,111,305 | 7,111,305 |
| 비유동자산의 증가(*3) | 18,887,097 | 195,294,860 | 483,707 | 1,103,436 | 291,440 | 19,842,860 | 235,903,400 |
(*1) 2024년 3분기 코엑스 호텔 영업 종료 후 레노베이션이 진행되었으며, 당기 9월 웨스틴 서울 파르나스로 개관하였습니다. (*2) 공통 및 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 및 지주부문 등을 포함하고 있습니다.(*3) 비유동자산의 취득액에는 금융상품, 이연법인세자산 및 순확정급여자산은 제외되었습니다.2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | IC호텔 | 코엑스호텔 | 제주호텔 | 나인트리호텔 | 파르나스타워 | 공통 및 기타(*1) | 합 계 |
| 보고부문 자산 | 1,290,141,272 | 80,020,145 | 115,944,401 | 210,583,188 | 510,910,426 | 61,955,768 | 2,269,555,200 |
| 관계기업 투자자산 | - | - | - | - | - | 7,363,919 | 7,363,919 |
| 비유동자산의 증가(*2) | 12,121,824 | 7,070,010 | 225,841 | 346,630 | 265,000 | 4,136,470 | 24,165,775 |
(*1) 공통 및 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.(*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품, 이연법인세자산 및 순확정급여자산은 제외되었습니다.
(4) 당기와 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 객실수익 | 193,254,260 | 14,015,888 |
| 식음료수익 | 65,983,072 | 6,224,865 |
| 연회수익 | 57,485,119 | 4,713,247 |
| 부대사수익 | 14,832,136 | 839,177 |
| 임대수익 | 97,139,424 | 8,050,123 |
| 기타수익 | 24,900,439 | 2,204,285 |
| 봉사료수익 | 20,690,881 | 1,600,005 |
| 상품매출 | 7,258,583 | 673,959 |
| 합계(*) | 481,543,914 | 38,321,549 |
(*) 외부고객으로부터 수익에 해당하지 않는 지분법손익은 제외하였습니다.(5) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없으며, 매출은 전액 대한민국에서 발생하고 있습니다.
6. 사용제한 금융상품
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 은행명 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융기관예치금 | (주)한국스탠다드차타드은행 | - | 5,000 | 당좌개설보증금 |
| (주)하나은행 | 2,000 | 2,000 | ||
| 합 계 | 2,000 | 7,000 |
7. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손실충당금 | 장부가액 | 채권잔액 | 손실충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동항목> | ||||||
| 매출채권 | 19,849,884 | (538,902) | 19,310,982 | 20,039,337 | (17,302) | 20,022,035 |
| 미수금 | 2,442,472 | - | 2,442,472 | 2,206,925 | - | 2,206,925 |
| 미수수익 | 134,193 | - | 134,193 | 2 | - | 2 |
| 보증금 | 546,842 | - | 546,842 | 164,000 | - | 164,000 |
| 금융기관예치금 | 13,003,577 | - | 13,003,577 | - | - | - |
| 소 계 | 35,976,968 | (538,902) | 35,438,066 | 22,410,264 | (17,302) | 22,392,962 |
| <비유동항목> | ||||||
| 대여금 | 200,000 | - | 200,000 | - | - | - |
| 보증금 | 14,585,828 | - | 14,585,828 | 14,317,232 | - | 14,317,232 |
| 금융기관예치금 | 2,000 | - | 2,000 | 7,000 | - | 7,000 |
| 소 계 | 14,787,828 | - | 14,787,828 | 14,324,232 | - | 14,324,232 |
| 합 계 | 50,764,796 | (538,902) | 50,225,894 | 36,734,496 | (17,302) | 36,717,194 |
당기말 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권에서 발생한 538,902천원(전기말: 17,302천원) 이외에 손상된 채권은 없습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 6,039,747 | 29,079,306 | 2,522,631 | 15,562,428 |
| 소 계 | 6,039,747 | 29,079,306 | 2,522,631 | 15,562,428 |
| 연체됐으나 손상되지 않은 채권 | ||||
| 1개월 이하 | 13,054,833 | 76,901 | 16,872,485 | 1,031,537 |
| 1개월 초과 2개월 이하 | 215,991 | 64,198 | 199,732 | 898 |
| 2개월 초과 3개월 이하 | - | 67,261 | 52,672 | 310 |
| 3개월 초과 | 411 | 1,627,246 | 374,515 | 99,986 |
| 소 계 | 13,271,235 | 1,835,606 | 17,499,404 | 1,132,731 |
| 손상채권(*) | 538,902 | - | 17,302 | - |
| 소 계 | 538,902 | - | 17,302 | - |
| 합 계 | 19,849,884 | 30,914,912 | 20,039,337 | 16,695,159 |
(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 538,902천원(전기말: 17,302천원)입니다.(3) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 17,302 | 44,891 |
| 매출채권손상차손 | 521,600 | - |
| 제각 | - | (27,589) |
| 기말금액 | 538,902 | 17,302 |
8. 재고자산 및 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 | 2,378,915 | 1,346,674 |
| 저장품 | 65,299 | 26,563 |
| 상품 | 832,517 | 595,091 |
| 합 계 | 3,276,731 | 1,968,328 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 169,898 | 371,161 |
| 선급비용 | 704,895 | 499,072 |
| 부가세대급금 | 18,984 | 7,642 |
| 기타유동자산 | 180,900 | 140,100 |
| 합 계 | 1,074,677 | 1,017,975 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기선급비용 | 32,940 | 13,530 |
9. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,872,610 | 8,340,921 |
| 매출채권및기타채권 | 35,438,066 | 22,392,962 |
| 장기매출채권및기타채권 | 14,787,828 | 14,324,232 |
| 합 계 | 56,098,504 | 45,058,115 |
(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정금융부채 | 기타부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 기타부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무(*) | 142,228,588 | - | 124,681,408 | - |
| 차입금및사채 | 17,330,000 | - | 42,012,000 | - |
| 리스부채 | - | 23,629,948 | - | 23,343,021 |
| 장기매입채무및기타채무(*) | 45,209,318 | - | 48,785,586 | - |
| 비유동차입금및사채 | 309,790,888 | - | 140,000,000 | - |
| 비유동리스부채 | - | 290,590,763 | - | 303,845,669 |
| 합 계 | 514,558,794 | 314,220,711 | 355,478,994 | 327,188,690 |
(*) 종업원에 대한 미지급비용 및 미지급금 12,354,559천원(전기말: 10,397,989천원)은 제외되었습니다.
연결회사는 리스부채 및 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 금융자산 및 부채만 보유하고 있어 공정가치를 공시하지 않습니다.
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타부채 | 합계 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 663,800 | - | - | 663,800 | 31,188 | - | - | 31,188 |
| 이자비용 | - | (7,831,172) | (8,693,231) | (16,524,403) | - | (657,855) | (758,576) | (1,416,431) |
| 환율변동효과 | 968 | (8,658) | - | (7,690) | 1,337 | (633) | - | 704 |
| 매출채권손상차손 | (521,600) | - | - | (521,600) | - | - | - | - |
| 차입금상환손실 | - | (378,767) | - | (378,767) | - | - | - | - |
| 합 계 | 143,168 | (8,218,597) | (8,693,231) | (16,768,660) | 32,525 | (658,488) | (758,576) | (1,384,539) |
10. 관계기업 투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재국가 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION | 베트남 | 12월 31일 | 30.00 | 7,111,305 | 30.00 | 7,363,919 |
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초장부금액 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 기말장부금액 |
| 당기 | 7,363,919 | 138,674 | (391,288) | 7,111,305 |
| 전기 | 7,059,584 | (39,956) | 344,291 | 7,363,919 |
(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익 |
| 당기 | 23,497,211 | 3,864,911 | 8,119,538 | 462,247 |
| 전기 | 24,869,796 | 4,374,991 | 517,720 | (133,186) |
(4) 당기와 전기의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산 지분금액(a×b) | 투자차액 | 기말 |
| 당기 | 19,632,300 | 30.00% | 5,889,690 | 1,221,615 | 7,111,305 |
| 전기 | 20,494,805 | 30.00% | 6,148,442 | 1,215,477 | 7,363,919 |
11. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 906,065,636 | 240,709,226 | 1,824,125 | 13,024,317 | 346,211 | 67,934,336 | 5,583,033 | 33,612,745 | 1,269,099,629 |
| 취득 | - | 26,439,598 | 2,981 | 1,629,084 | 32,869 | 12,933,453 | 58,685 | 183,360,553 | 224,457,223 |
| 처분 | - | (447,022) | - | (205,355) | - | (281,960) | (3,540) | - | (937,877) |
| 감가상각 | - | (14,940,680) | (183,192) | (1,554,715) | (44,424) | (15,436,668) | - | - | (32,159,679) |
| 대체(*) | - | 161,980,041 | 135,500 | 6,866,977 | - | 34,575,471 | (99,095) | (208,990,997) | (5,532,103) |
| 기말장부금액 | 906,065,636 | 413,741,163 | 1,779,414 | 19,760,308 | 334,656 | 99,724,632 | 5,539,083 | 7,982,301 | 1,454,927,193 |
| 취득원가 | 906,065,636 | 596,259,102 | 4,084,460 | 34,978,069 | 466,690 | 184,146,363 | 5,539,083 | 7,982,301 | 1,739,521,704 |
| 감가상각누계액 | - | (182,517,939) | (2,305,046) | (15,193,580) | (132,034) | (77,721,388) | - | - | (277,869,987) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (24,181) | - | (6,700,343) | - | - | (6,724,524) |
(*) 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.② 전기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 906,065,636 | 240,702,099 | 1,839,007 | 13,134,354 | 324,193 | 59,963,337 | 6,683,960 | 22,326,733 | 1,251,039,319 |
| 취득 | - | 250,000 | - | 5,500 | 25,446 | 4,127,279 | 11,000 | 16,524,642 | 20,943,867 |
| 처분 | - | - | - | - | - | (1,046) | - | - | (1,046) |
| 감가상각 | - | (1,017,264) | (14,882) | (115,537) | (3,428) | (1,171,400) | - | - | (2,322,511) |
| 대체(*) | - | 774,391 | - | - | - | 5,016,166 | (1,111,927) | (5,238,630) | (560,000) |
| 기말장부금액 | 906,065,636 | 240,709,226 | 1,824,125 | 13,024,317 | 346,211 | 67,934,336 | 5,583,033 | 33,612,745 | 1,269,099,629 |
| 취득원가 | 906,065,636 | 408,848,445 | 3,945,979 | 26,960,162 | 433,821 | 145,200,042 | 5,583,033 | 33,612,745 | 1,530,649,863 |
| 감가상각누계액 | - | (168,139,219) | (2,121,854) | (13,911,664) | (87,610) | (70,565,363) | - | - | (254,825,710) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (24,181) | - | (6,700,343) | - | - | (6,724,524) |
(*) 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(2) 유형자산 중 일부는 차입금 등에 대한 담보로 제공되었습니다(주석21 참조).(3) 유형자산 취득액에는 자본화된 차입원가가 포함되어 있습니다. 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 2,581,461천원(전기: 43,469천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.84%~4.43%입니다.
12. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 5,930,986 | 6,676,191 | 12,607,177 |
| 취득 | 111,958 | 724,378 | 836,336 |
| 처분 | - | (1) | (1) |
| 상각 | - | (1,252,197) | (1,252,197) |
| 대체(*) | - | 5,532,103 | 5,532,103 |
| 기말장부금액 | 6,042,944 | 11,680,474 | 17,723,418 |
| 취득원가 | 6,042,944 | 18,413,586 | 24,456,530 |
| 감가상각누계액 | - | (6,660,035) | (6,660,035) |
| 손상차손누계액 | - | (73,077) | (73,077) |
(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 5,930,986 | 6,113,535 | 12,044,521 |
| 취득 | - | 93,684 | 93,684 |
| 상각 | - | (91,028) | (91,028) |
| 대체(*) | - | 560,000 | 560,000 |
| 기말장부금액 | 5,930,986 | 6,676,191 | 12,607,177 |
| 취득원가 | 5,930,986 | 12,338,285 | 18,269,271 |
| 감가상각누계액 | - | (5,589,017) | (5,589,017) |
| 손상차손누계액 | - | (73,077) | (73,077) |
(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.
13. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 기초장부금액 | 418,979,164 | 199,376,192 | 618,355,356 |
| 취득 | - | 9,000 | 9,000 |
| 감가상각 | - | (6,326,811) | (6,326,811) |
| 기말장부금액 | 418,979,164 | 193,058,381 | 612,037,545 |
| 취득원가 | 418,979,164 | 270,289,693 | 689,268,857 |
| 감가상각누계액 | - | (77,231,312) | (77,231,312) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 기초장부금액 | 418,979,164 | 199,903,416 | 618,882,580 |
| 감가상각 | - | (527,224) | (527,224) |
| 대체 | - | - | - |
| 기말장부금액 | 418,979,164 | 199,376,192 | 618,355,356 |
| 취득원가 | 418,979,164 | 270,280,693 | 689,259,857 |
| 감가상각누계액 | - | (70,904,501) | (70,904,501) |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익과 임대원가는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 95,457,389 | 7,892,632 |
| 임대원가 | (36,070,069) | (3,797,001) |
| 합 계 | 59,387,320 | 4,095,631 |
(3) 투자부동산 중 토지의 공정가치는 공시지가를 통해 평가되고 있습니다. 투자부동산 중 토지의 공정가치는 410,774백만원이며, 건물의 장부가액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다.
14. 리스
(1) 리스이용자1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부동산 | 295,833,092 | 311,536,293 |
| 비품 | 26,332 | - |
| 차량운반구 | 691,566 | 672,292 |
| 합 계 | 296,550,990 | 312,208,585 |
② 리스부채
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 23,629,948 | 290,590,763 | 23,343,021 | 303,845,669 |
2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 비품 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 311,536,293 | - | 672,292 | 312,208,585 |
| 취득 | 10,060,711 | 58,050 | 455,020 | 10,573,781 |
| 처분 | - | - | (87,444) | (87,444) |
| 감가상각 | (25,763,912) | (31,718) | (348,302) | (26,143,932) |
| 기말장부금액 | 295,833,092 | 26,332 | 691,566 | 296,550,990 |
| 취득원가 | 418,258,434 | 58,050 | 1,279,395 | 419,595,879 |
| 감가상각누계액 | (122,425,342) | (31,718) | (587,829) | (123,044,889) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 비품 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 310,555,286 | - | 639,933 | 311,195,219 |
| 취득 | 3,070,048 | - | 57,183 | 3,127,231 |
| 대체 | 35,397 | - | 15 | 35,412 |
| 감가상각 | (2,124,438) | - | (24,839) | (2,149,277) |
| 기말장부금액 | 311,536,293 | - | 672,292 | 312,208,585 |
| 취득원가 | 416,146,855 | 353,374 | 1,306,925 | 417,807,154 |
| 감가상각누계액 | (104,610,562) | (353,374) | (634,633) | (105,598,569) |
3) 연결손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 25,763,912 | 2,124,438 |
| 비품 | 31,718 | - |
| 차량운반구 | 348,302 | 24,839 |
| 합계 | 26,143,932 | 2,149,277 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 8,693,231 | 758,576 |
| 단기리스, 소액자산 리스료 및 리스부채측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 26,910,315 | 1,872,251 |
| 리스해지이익 | 2,663 | - |
당기 중 리스의 총 현금유출은 59,053,786천원(전기: 4,554,771천원)입니다.
4) 일부 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
(2) 리스제공자연결회사는 투자부동산과 사용권자산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상이 대부분 이전되지 않는 경우 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.운용리스다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 당기말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 56,275,474 | 58,118,050 |
| 1년 초과 2년 이내 | 38,758,475 | 47,544,964 |
| 2년 초과 5년 이내 | 41,723,840 | 59,011,946 |
| 5년 초과 | 6,845,157 | 6,535,619 |
| 합 계 | 143,602,946 | 171,210,579 |
연결회사가 당기에 인식한 임대수익은 97,139백만원 입니다.
15. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 8,916,557 | - | 5,639,517 | - |
| 미지급금(*) | 25,279,119 | - | 29,747,786 | - |
| 미지급비용(*) | 29,938,071 | 29,838 | 24,800,874 | 34,809 |
| 예수보증금 | 90,419,562 | 45,209,318 | 74,856,411 | 48,785,585 |
| 합 계 | 154,553,309 | 45,239,156 | 135,044,588 | 48,820,394 |
(*) 종업원 등에 대한 미지급금 및 미지급비용이 포함되어 있습니다.16. 기타부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 12,978,951 | 41,667 | 8,798,722 | - |
| 예수금 | 8,693,008 | - | 4,412,423 | - |
| 선수수익 | 3,893,882 | 4,179,980 | 3,936,344 | 4,499,358 |
| 합 계 | 25,565,841 | 4,221,647 | 17,147,489 | 4,499,358 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고객충성제도 | 427,888 | 202,542 |
| 선수금 | 11,004,754 | 7,639,393 |
| 기타 | 3,298,947 | 3,646,739 |
| 합 계 | 14,731,589 | 11,488,674 |
(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 (또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 9,229,486 | 5,163,549 |
17. 차입금및사채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 유동차입금및사채
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 17,330,000 | 12,012,000 |
| 유동성장기부채 | - | 30,000,000 |
| 합 계 | 17,330,000 | 42,012,000 |
2) 비유동차입금및사채
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 210,000,000 | 140,000,000 |
| 사채 | 99,790,888 | - |
| 합 계 | 309,790,888 | 140,000,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전자단기사채 | 부국증권(주) | - | - | - | 10,000,000 |
| 한도대출 | 한국산업은행 | - | - | - | 2,012,000 |
| 한도대출 | 한국산업은행 | 3.70 | 2026년03월24일 | 17,330,000 | - |
| 합 계 | 17,330,000 | 12,012,000 |
2) 장기차입금
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | (주)국민은행 | - | - | - | 30,000,000 |
| - | - | - | 50,000,000 | ||
| 시설대출 | (주)국민은행 | 4.05 | 2027년04월22일 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| (주)농협은행 | 4.12 | 2027년04월22일 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 한국산업은행 | 3.29 | 2027년12월20일 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 3.30 | 2027년12월20일 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 3.24 | 2027년12월20일 | 10,000,000 | - | ||
| 3.04 | 2027년12월20일 | 10,000,000 | - | ||
| 3.00 | 2027년12월20일 | 20,000,000 | - | ||
| 3.05 | 2027년12월20일 | 5,000,000 | - | ||
| 3.01 | 2027년12월20일 | 75,000,000 | - | ||
| 합 계 | 210,000,000 | 170,000,000 | |||
| 차감 : 유동성 대체 | - | (30,000,000) | |||
| 차감 후 잔액 | 210,000,000 | 140,000,000 |
3) 사채
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 연이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화사채 | 무보증 공모사채 제 32-1회 | 3.24 | 2027년02월26일 | 55,000,000 | - |
| 원화사채 | 무보증 공모사채 제 32-2회 | 3.31 | 2028년02월25일 | 45,000,000 | - |
| 합 계 | 100,000,000 | - | |||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (209,112) | - | |||
| 차감 후 잔액 | 99,790,888 | - |
18. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.18.1 확정급여제도연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 58,031,378 | 52,746,852 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (67,668,810) | (54,482,018) |
| 순확정급여자산 | (9,637,432) | (1,755,509) |
| 순확정급여부채 | - | 20,343 |
(*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 32백만원(전기말: 35백만원)이 포함된 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 52,746,852 | 52,862,314 |
| 당기근무원가 | 6,029,528 | 516,489 |
| 이자비용 | 1,956,737 | 157,115 |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (572,129) | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (2,167,569) | (751,598) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 4,332,373 | 187,782 |
| 지급액 | (4,253,927) | (225,250) |
| 계열사간 이동으로 전출입된 채무 | (40,487) | - |
| 기말금액 | 58,031,378 | 52,746,852 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 54,482,018 | 48,142,806 |
| 기대수익 | 2,030,733 | 143,089 |
| 재측정요소 | (329,827) | (34,900) |
| 기여금 | 15,687,595 | 6,404,494 |
| 지급액 | (4,201,709) | (173,471) |
| 계열사간 이동으로 전출입된 자산 | - | - |
| 기말금액 | 67,668,810 | 54,482,018 |
당기말 현재 사외적립자산은 채무상품(46,424백만원), 이율보증형보험상품 등 (21,245백만원)에 예치되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 6,029,528 | 516,489 |
| 순이자원가 | (73,996) | 14,026 |
| 자본화된 종업원 급여 | (17,862) | (2,150) |
| 종업원 급여에 포함된 총비용(*) | 5,937,670 | 528,365 |
(*) 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 4,493,672 | 423,373 |
| 판매비와관리비 | 1,443,998 | 104,992 |
| 합 계 | 5,937,670 | 528,365 |
(5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.36%~4.90% | 3.89%~4.53% |
| 임금상승률 | 3.54%~4.90% | 3.28%~5.00% |
(6) 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (4,321,363) | 4,987,475 |
| 임금상승률 | 5,052,713 | (4,450,736) |
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산으로 불입될 예상금액을 6,874백만원으로 추정하고 있습니다.당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년 이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 2,180,868 | 3,431,235 | 14,869,128 | 64,265,558 | 84,746,789 |
확정급여채무의 가중평균만기는 8.64~9.58년입니다.
18.2 확정기여제도연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도에 따르면 연결회사는 급여의 특정비율을 기금적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 185백만원(전기: 11백만원)입니다.
19. 충당부채당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 비유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| 복구충당부채(*1) | 32,231 | 32,231 |
| 기타충당부채(*2) | - | 615,982 |
| 합 계 | 32,231 | 648,213 |
(*1) 사용권자산(부동산)의 복구의무와 관련된 복구충당부채입니다.(*2) 입회비 관련 충당부채로 전액 유동성예수보증금으로 대체되었습니다
20. 우발부채 및 약정사항
(1) 프랜차이즈계약1) InterContinental Hotels Group(이하 "IHG")연결회사는 IHG와 프랜차이즈계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스는 2021년부터 2030년까지, 인터컨티넨탈 서울 코엑스는 2021년부터 2024년 6월 30일까지 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록하는 내용을 포함하고 있습니다. 당기와 전기에 대한 지원수수료 인식액은 각각 3,900백만원 및 316(*)백만원입니다.(*) 전기 금액은 분할 이후 인식한 금액만 포함되었습니다. 2) Starwood Asia Pacific Hotels & Resorts Pte. Ltd.(이하 "Starwood")연결회사는 Starwood와 프랜차이즈계약을 체결하였습니다. 웨스틴 서울 파르나스는2025년 9월 15일부터 2035년 9월 15일까지 직접 운영하고, Starwood는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 당기에 대한 지원수수료 인식액은 986백만원입니다.
(2) 임차계약1) (사)한국무역협회
연결회사는 웨스틴 호텔 부지에 대해 2020년부터 2029년까지 (사)한국무역협회와 토지 임대차계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 지급하도록 되어 있는 바, 당기와 전기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 각각 7,674백만원 및 242백만원(*)입니다.(*) 전기 금액은 분할 이후 인식한 금액만 포함되었습니다.
2) (주)더블유티씨서울 연결회사는 IC호텔 주차장 일부 부지에 대해 소유자인 (사)한국무역협회로부터 위임받은 (주)더블유티씨서울과 토지 임대차계약을 체결하였습니다. 임차기간은 2025년 1월 1일부터 12월 31일까지이며, 매년 상호 합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 (주)더블유티씨서울에 계약상 금액을 지급하도록 되어 있는 바, 당기와 전기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 각각 2,948백만원 및 239백만원(*)입니다. (*) 전기 금액은 분할 이후 인식한 금액만 포함되었습니다.
3) 에스디비인베스트먼트(주)연결회사는 에스디비인베스트먼트(주)를 거래상대방으로 하여 서울시 중구 명동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호 합의에 따라 임차계약기간을 연장할수 있습니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 3,300백만원을 보장해야 합니다. 당기와 전기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 각각 4,795백만원 및 405백만원(*)입니다.(*) 전기 금액은 분할 이후 인식한 금액만 포함되었습니다.
4) 주식회사씨디엘코리아연결회사는 주식회사씨디엘코리아를 거래상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2017년 3월 6일부터 2037년 12월 31일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 6,300백만원을 보장해야 합니다. 당기와 전기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 각각 11,296백만원 및 946백만원(*)입니다.(*) 전기 금액은 분할 이후 인식한 금액만 포함되었습니다.
5) 로터스피에프브이주식회사연결회사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2019년10월 9일부터 2039년 10월 8일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장임차료로3,400백만원을 보장해야 합니다. 당기와 전기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 각각 8,299백만원 및 711백만원(*)입니다.(*) 전기 금액은 분할 이후 인식한 금액만 포함되었습니다.
6) 주식회사 신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사연결회사는 주식회사 신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사를 거래상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2020년 1월 14일부터 2040년 1월 13일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장임차료로 2,200백만원을 보장해야 합니다. 당기와 전기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 각각 4,063백만원 및 334백만원(*)입니다.(*) 전기 금액은 분할 이후 인식한 금액만 포함되었습니다.
7) 이지스제415호일반사모부동산투자신탁연결회사는 이지스제415호일반사모부동산투자신탁을 거래 상대방으로 하여 경기도성남시 수정구 시흥동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2021년 6월 12일부터 2041년 6월 11일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으 며, 매년 최소보장임차료로 3,850백만원을 보장해야 합니다. 당기와 전기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 각각 5,103백만원 및 414백만원(*)입니다.(*) 전기 금액은 분할 이후 인식한 금액만 포함되었습니다. 8) 블루코브일반사모부동산투자신탁3호연결회사는 블루코브일반사모부동산투자신탁3호를 거래상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임차계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2022년 7월 22일부터 2039년 7월 21일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 호텔 운영매출액과 전대매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장해야 합니다.당기와 전기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 각각 13,523백만원 및 921백만원 (*)입니다.(*) 전기 금액은 분할 이후 인식한 금액만 포함되었습니다.
(3) 당기말 현재 금융기관의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 한도금액 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 한도대출 | 20,000,000 | 17,330,000 |
| 시설자금대출 | 140,000,000 | 140,000,000 | |
| (주)국민은행 | 한도대출 | 10,000,000 | - |
| 시설자금대출 | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| 원화지급보증 | 3,850,000 | 3,850,000 | |
| (주)농협은행 | 한도대출 | 10,000,000 | - |
| 시설자금대출 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| (주)신한은행 | 원화지급보증 | 3,400,000 | 3,400,000 |
| 합 계 | 257,250,000 | 234,580,000 |
(4) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 3건, 피고로 계류중인 소송사건은 1건입니다. 당기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 전기말 현재 원고로 계류중이었던 소송사건 1건은 당기 중 승소로 종결되었습니다. (5) 연결회사는 당기말 현재 호텔주차장 임대차계약 관련하여 어음1매(액면금액: 590백만원)을 (주)더블유티씨서울에 견질로 제공하고 있으며, 토지 임대차계약 관련하여 어음 1매(액면금액: 10,831백만원)을 (사)한국무혁협회에 견질로 제공하고 있습니다.
(6) 지배기업은 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 (주)지에스리테일 채무에 관하여 (주)지에스리테일과 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(7) 당기말 현재 공모사채에 대한 약정사항은 다음과 같습니다.
| 발행자 | 약정사항 |
|---|---|
| 파르나스호텔 주식회사 | 공모사채 100,000,000천원에 대하여 부채비율 300%이하 유지 등을 준수하도록 약정하고 있으며, 이 조건을 충족하지 못하는 경우에는 기한이익상실 등이 발생할 수 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다. |
21. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 및 투자부동산 중 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련채무 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지/건물(IC호텔) 토지(파르나스타워) | 1,547,010,959 | 285,000,000 | 장기차입금 외 | 한국산업은행 |
| 156,000,000 | 장기차입금 | (주)국민은행 | ||
| 36,000,000 | 장기차입금 | (주)농협은행(*) | ||
| 935,244 | 임대보증금 | 파타고니아코리아 | ||
| 소 계 | 1,547,010,959 | 477,935,244 | ||
| 건물(파르나스타워) | 167,251,448 | 28,124,003 | 임대보증금 | 라이엇게임즈코리아 외 |
| 36,000,000 | 장기차입금 | (주)농협은행(*) | ||
| 소 계 | 167,251,448 | 64,124,003 | ||
| 합 계 | 1,714,262,407 | 542,059,247 |
(*) (주)농협은행 장기차입금은 토지/건물(IC호텔)과 토지/건물(파르나스타워)을 공동으로 담보설정하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 6,963,984 | 신원보증보험 등 |
(3) 당기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 한화손해보험(주)을 주간사로 하여 1,977,534,865천원을 재산종합보험 및 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다. 또한, 나인트리호텔 임차보증금과 관련하여 (주)신한은행과 (주)국민은행으로부터 각각 3,400,000천원 및 3,850,000천원의 지급보증보험을 제공받고 있습니다.
22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행한 주식의 수 | 19,830,841주 | 19,830,841주 |
| 보통주 자본금 | 19,830,841 | 19,830,841 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 763,070,835 | 763,070,835 |
| 기타자본잉여금 | 55,291,431 | 55,291,431 |
| 합 계 | 818,362,266 | 818,362,266 |
23. 기타자본항목당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (1,180,906) | (1,180,906) |
24. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | (22,837) | 178,860 |
25. 이익잉여금(결손금)당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 2,023,325 | - |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 15,863,920 | (657,208) |
| 합 계 | 17,887,245 | (657,208) |
26. 주당이익(손실)(1) 당기와 전기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 보통주당기순이익(손실) | 19,371,206,401 | (932,209,821) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 19,784,620 | 19,817,422 |
| 기본주당순이익(손실) | 979 | (47) |
(*) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 19,830,841 | 2025년01월01일 | 365 | 7,238,256,965 | 19,830,841 |
| 자기주식 보유 | (46,221) | 2025년01월01일 | 365 | (16,870,665) | (46,221) |
| 기말 | 19,784,620 | 2025년12월31일 | 365 | 7,221,386,300 | 19,784,620 |
② 전기
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 19,830,841 | 2024년12월01일 | 31 | 614,756,071 | 19,830,841 |
| 자기주식의 취득 | (46,221) | 2024년12월23일 | 9 | (415,989) | (13,419) |
| 기말 | 19,784,620 | 2024년12월31일 | 614,340,082 | 19,817,422 |
(2) 연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.
27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 상여 | 19,198,355 | 2,960,211 |
| 퇴직급여 | 1,587,091 | 109,321 |
| 복리후생비 | 3,783,809 | 701,738 |
| 여비교통비 | 301,607 | 37,634 |
| 지급수수료 | 5,965,244 | 874,532 |
| 통신비 | 87,917 | 7,201 |
| 소모품비 | 531,889 | 111,761 |
| 보험료 | 212,304 | 14,962 |
| 세금과공과 | 750,127 | 162,221 |
| 지급임차료 | 186,191 | 24,582 |
| 접대비 | 387,334 | 37,996 |
| 판매촉진비 | 3,241 | - |
| 교육훈련비 | 961,580 | 193,726 |
| 매출채권손상차손 | 521,600 | - |
| 유형자산감가상각비 | 15,273 | 28,671 |
| 무형자산상각비 | 58,268 | 1,566 |
| 사용권자산상각비 | 391,776 | 30,318 |
| 도서인쇄비 | 33,968 | 14,088 |
| 차량유지비 | 83,185 | 9,748 |
| 회의비 | 166,876 | 73,500 |
| 기타 | 608,566 | 36,868 |
| 합 계 | 35,836,201 | 5,430,644 |
28. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스해지이익 | 2,663 | - |
| 잡이익 | 530,515 | 194,137 |
| 합 계 | 533,178 | 194,137 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 736,989 | 1,036 |
| 무형자산처분손실 | 1 | - |
| 기부금 | 42,083 | 14,485 |
| 잡손실 | 3,988,830 | 92,277 |
| 합 계 | 4,767,903 | 107,798 |
29. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 663,800 | 31,188 |
| 외화환산이익 | 180 | 179 |
| 외환차익 | 25,236 | 1,158 |
| 합 계 | 689,216 | 32,525 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 16,524,403 | 1,416,432 |
| 차입금상환손실 | 378,767 | - |
| 외화환산손실 | 279 | - |
| 외환차손 | 32,827 | 633 |
| 합 계 | 16,936,276 | 1,417,065 |
30. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| - 당기손익에 대한 당기법인세 | 12,311,601 | (1,557,160) |
| - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 744,208 | - |
| 총 당기법인세 | 13,055,809 | (1,557,160) |
| 이연법인세 | ||
| - 일시적차이의 변동 | 13,752,314 | 1,559,440 |
| 총 법인세비용 | 26,808,123 | 2,280 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)(*) | 788,786 | (201,631) |
| 법인세비용(수익) | 27,596,909 | (199,351) |
(*) 자본에 직접반영된 법인세효과
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,922,501) | 696,062 | (1,226,439) | 528,916 | (122,100) | 406,816 |
| 지분법자본변동 | (391,288) | 92,724 | (298,564) | 344,290 | (79,531) | 264,759 |
| 합 계 | (2,313,789) | 788,786 | (1,525,003) | 873,206 | (201,631) | 671,575 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 | 57,540,839 | (1,336,402) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 12,623,685 | (190,239) |
| 법인세효과 | 14,973,224 | (9,112) |
| - 비과세수익 | (18,772) | (4,263) |
| - 비공제비용 | 101,548 | 4,587 |
| - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 744,208 | - |
| - 세율적용효과 | 13,752,612 | 24,233 |
| - 이연법인세자산 미인식효과 | 344,082 | 43,777 |
| - 세액공제 | (22,921) | - |
| - 기타 | 72,467 | (77,446) |
| 법인세비용 | 27,596,909 | (199,351) |
(3) 당기와 전기 중 상계전 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 손익반영 | 자본반영 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||||
| 퇴직급여충당부채 | 12,046,790 | 1,146,377 | 595,278 | 13,788,445 |
| 미지급비용 | 1,583,372 | 336,324 | - | 1,919,696 |
| 유형자산 | 19,659,751 | (418,434) | - | 19,241,317 |
| 리스부채 | 75,273,900 | 705,953 | - | 75,979,853 |
| 이월결손금 | 210,272 | 284,789 | - | 495,061 |
| 기타 | 1,295,526 | 578,961 | 92,724 | 1,967,211 |
| 소 계 | 110,069,611 | 2,633,970 | 688,002 | 113,391,583 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 퇴직보험예치금 | (11,885,596) | (3,420,936) | 100,784 | (15,205,748) |
| 유형자산 | (135,234) | (8,137) | - | (143,371) |
| 임대수익 | (1,083,556) | 421,247 | - | (662,309) |
| 토지재평가 | (258,255,587) | (9,471,760) | - | (267,727,347) |
| 압축기장충당금 | (74,058,240) | (4,745,371) | - | (78,803,611) |
| 사용권자산 | (72,025,784) | 322,443 | - | (71,703,341) |
| 기타 | (86,289) | 71,527 | - | (14,762) |
| 소 계 | (417,530,286) | (16,830,987) | 100,784 | (434,260,489) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산 | (210,272) | (344,082) | - | (554,354) |
| 합 계 | (307,670,947) | (14,541,099) | 788,786 | (321,423,260) |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 손익반영 | 자본반영 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||||
| 퇴직급여충당부채 | 12,090,973 | 85,777 | (129,960) | 12,046,790 |
| 미지급비용 | 2,366,379 | (783,007) | - | 1,583,372 |
| 유형자산 | 19,568,720 | 91,031 | - | 19,659,751 |
| 리스부채 | 75,295,650 | (21,750) | - | 75,273,900 |
| 이월결손금 | 166,495 | (166,494) | - | TRUE |
| 기타 | 1,016,838 | 278,688 | - | 1,295,526 |
| 소 계 | 110,505,055 | (515,755) | (129,960) | 109,859,339 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 퇴직보험예치금 | (11,020,295) | (873,160) | 7,859 | (11,885,596) |
| 유형자산 | (137,960) | 2,726 | - | (135,234) |
| 무형자산 | (980) | 980 | - | - |
| 임대수익 | (1,082,530) | (1,026) | - | (1,083,556) |
| 토지재평가 | (258,262,631) | 7,044 | - | (258,255,587) |
| 압축기장충당금 | (74,058,240) | - | - | (74,058,240) |
| 사용권자산 | (71,886,096) | (139,688) | - | (72,025,784) |
| 기타 | (1,334) | (5,424) | (79,531) | (86,289) |
| 소 계 | (416,450,066) | (1,008,548) | (71,672) | (417,530,286) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산 | (166,495) | (43,777) | (210,272) | |
| 합 계 | (306,111,506) | (1,357,809) | (201,632) | (307,670,947) |
2) 당기말 현재 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 발생시기 | 금액 | 만기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이월결손금 | 2025년 | 2,377,477 | 2040년 |
| 2024년 | 441,311 | 2039년 | |
| 2023년 | 90,952 | 2038년 | |
| 2022년 | 390,955 | 2037년 | |
| 2021년 | 1,165,427 | 2036년 | |
| 2020년 | 34,430 | 2035년 |
31. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산변동 | (1,308,404) | 120,691 |
| 상품매입 | 42,891,577 | 4,308,532 |
| 종업원급여 | 115,639,275 | 12,960,940 |
| 외주용역비 | 38,568,775 | 2,921,926 |
| 유형자산감가상각비 | 32,159,679 | 2,322,511 |
| 투자부동산감가상각비 | 6,326,811 | 527,225 |
| 무형자산상각비 | 1,252,197 | 91,028 |
| 사용권자산감가상각비 | 26,143,932 | 2,149,277 |
| 매출채권손상차손 | 521,600 | - |
| 광고비 | 4,304,660 | 532,353 |
| 지급임차료 | 26,883,108 | 1,874,465 |
| 수수료 | 52,915,813 | 4,919,788 |
| 세금과공과 | 14,560,469 | 1,454,919 |
| 기타 | 42,800,473 | 4,176,095 |
| 합 계(*) | 403,659,965 | 38,359,750 |
(*) 매출원가 및 지분법손실과 판매비와관리비의 합계 금액입니다.
32. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 연결실체와 지배관계 및 거래가 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 비고 |
| 지배기업 | (주)GS | |
| 관계기업 | GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION | 이하 "SUNFLOWER" |
| 기타특수관계자 | (사)한국무역협회 | (*1) |
| 한국도심공항(주) | ||
| 한국도심공항자산관리 | ||
| (주)코엑스 | ||
| (주)더블유티씨서울 | ||
| (주)한국무역정보통신 | ||
| (주)지에스리테일 | (*2) | |
| 지에스파워(주) | ||
| 지에스에너지(주) | ||
| (주)지에스이앤알 | ||
| (주)지에스네트웍스 | ||
| 지에스칼텍스(주) | ||
| 지에스엠비즈(주) | ||
| 지에스차지비 주식회사 | ||
| 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 | ||
| 지에스건설(주) | ||
| 지에스네오텍(주) | ||
| (주)삼양인터내셔날 | ||
| (주)지씨에스 | ||
| 자이에스앤디(주) | ||
| (주)승산 | ||
| (주)지에스스포츠 | ||
| (주)지에스넷비전 | ||
| (주)후레쉬서브 | ||
| 지에스이피에스(주) | ||
| (주)인아츠프로덕션 |
(*1) 연결실체의 주요 종속기업인 (주)파르나스호텔에 유의적인 영향력을 행사하는 기업((사)한국무역협회)과 해당 기업의 종속기업입니다.(*2) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 등 | 비유동자산취득(*1) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)GS | 123,531 | - | 653,081 | 51,339 |
| 기타특수관계자 | (사)한국무역협회(*2) | 31,256 | - | 7,947,909 | 8,423,070 |
| 한국도심공항자산관리 | 2,125 | - | 19,420 | - | |
| (주)코엑스 | 217,420 | - | 10,462 | - | |
| (주)지에스리테일 | 3,846,501 | - | 19,363 | - | |
| 지에스칼텍스(주) | 251,209 | - | 1,151 | - | |
| 지에스파워(주) | 2,986 | - | - | - | |
| 지에스에너지(주) | 8,509 | - | - | - | |
| 지에스이피에스(주) | 7,351 | - | - | - | |
| (주)지에스이앤알 | 2,986 | - | - | - | |
| 지에스차지비 주식회사 | 319,705 | - | - | - | |
| 지에스네오텍(주) | 41,842 | - | - | - | |
| 지에스건설(주) | 120,399 | - | 9,604 | 132,539,000 | |
| 자이에스앤디(주) | - | 9,600 | 6,871,896 | - | |
| (주)지씨에스 | 1,796 | - | 5,016 | - | |
| 지에스엠비즈(주) | 450 | - | - | - | |
| (주)후레쉬서브 | 214,099 | - | - | - | |
| 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 | - | - | 2,569,486 | - | |
| (주)지에스네트웍스 | - | - | 72,210 | - | |
| (주)지에스스포츠 | 2,100 | - | - | - | |
| (주)지에스넷비전 | 450 | - | - | - | |
| (주)삼양인터내셔날 | - | - | 180,585 | - | |
| (주)인아츠프로덕션 | 27,273 | - | - | - | |
| 합 계 | 5,221,988 | 9,600 | 18,360,183 | 141,013,409 |
(*1) 사용권자산 및 유형자산의 취득액이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 매입 등 금액에는 (사)한국무역협회의 종속기업인 (주)더블유티씨서울이 (사)한국무역협회로부터 위임받아 연결회사와 계약한 호텔주차장 임대차계약 거래금액이 포함되어 있습니다.
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 등 |
| 지배기업 | (주)GS | - | - | 38,850 |
| 관계기업 | SUNFLOWER | 5,491 | - | 796 |
| 기타특수관계자 | (주)지에스리테일 | 305,414 | - | 5,019 |
| 지에스칼텍스(주) | 37,563 | - | 65 | |
| 지에스차지비 주식회사 | 119,250 | - | - | |
| 지에스네오텍(주) | 2,411 | - | - | |
| 지에스건설(주) | 17,264 | - | 236 | |
| 자이에스앤디(주) | - | 3,425 | 473,834 | |
| (주)지씨에스 | 120 | - | - | |
| (주)후레쉬서브 | 24,662 | - | - | |
| 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 | - | - | 414,332 | |
| (주)지에스네트웍스 | - | - | 9,426 | |
| (주)삼양인터내셔날 | - | - | 14,692 | |
| 합 계 | 512,175 | 3,425 | 957,250 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 리스부채 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | (주)GS | 1,760 | 305,059 | - | 369,477 | - |
| 관계기업 | SUNFLOWER | - | 16,167 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (사)한국무역협회(*) | - | - | - | 8,423,070 | 5,644,722 |
| (주)지에스리테일 | 156,739 | 15,000 | 13,460 | - | 298,013 | |
| 지에스칼텍스(주) | 22,027 | - | - | - | - | |
| 지에스건설(주) | 3,743 | 1,600,000 | - | - | - | |
| 지에스차지비 주식회사 | 82,500 | - | - | - | - | |
| 지에스네오텍(주) | 3,342 | - | - | - | - | |
| 자이에스앤디(주) | - | 1,188 | - | - | 647,037 | |
| (주)지씨에스 | - | - | - | - | 325 | |
| (주)승산 | - | 749,782 | - | - | - | |
| (주)후레쉬서브 | 21,645 | - | - | - | - | |
| 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 | - | - | - | 48,842,928 | 471,313 | |
| (주)지에스네트웍스 | - | - | 10,244 | - | 1,719 | |
| (주)삼양인터내셔날 | - | - | - | - | 11,028 | |
| 합 계 | 291,756 | 2,687,196 | 23,704 | 57,635,475 | 7,074,157 |
(*) (사)한국무역협회의 종속기업인 (주)더블유티씨서울이 (사)한국무역협회로부터 위임받아 연결회사와 계약한 호텔주차장 임대차계약 관련 리스부채 잔액이 포함되어있습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 리스부채 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | (주)GS | - | 268,867 | - | 621,917 | 185,078 |
| 관계기업 | SUNFLOWER | 16,212 | 68,577 | - | - | 2,351 |
| 기타특수관계자 | (사)한국무역협회(*) | 8,502 | - | - | 2,887,501 | 2,901,936 |
| (주)지에스리테일 | 123,492 | 15,000 | - | - | 533,408 | |
| 지에스칼텍스(주) | - | 20,402 | - | - | - | |
| 지에스건설(주) | - | 1,601,830 | - | - | 260 | |
| 지에스차지비 주식회사 | 110,000 | - | - | - | - | |
| 지에스네오텍(주) | 2,652 | - | - | - | - | |
| 자이에스앤디(주) | - | 3,870 | - | - | 521,217 | |
| (주)지씨에스 | - | 132 | - | - | - | |
| (주)승산 | - | 749,740 | - | - | - | |
| (주)후레쉬서브 | 26,543 | - | - | - | - | |
| 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 | - | - | - | 51,376,033 | 455,766 | |
| (주)지에스네트웍스 | - | - | 9,504 | - | 865 | |
| (주)삼양인터내셔날 | - | - | - | - | 9,334 | |
| 합 계 | 287,401 | 2,728,418 | 9,504 | 54,885,451 | 4,610,215 |
(*) (사)한국무역협회의 종속기업인 (주)더블유티씨서울이 (사)한국무역협회로부터 위임받아 연결회사와 계약한 호텔주차장 임대차계약 관련 리스부채 잔액이 포함되어있습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 리스부채의 상환 | 배당금의 지급 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)GS | 358,817 | - |
| 기타특수관계자 | (사)한국무역협회 | 2,947,625 | 6,445,417 |
| 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 | 3,850,000 | - | |
| 합 계 | 7,156,442 | 6,445,417 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||
| 특수관계구분 | 회사명 | 리스부채의 상환 |
| 지배기업 | (주)GS | 28,479 |
(5) 당기말 현재 지배기업은 (주)GS와 GS브랜드 라이선스 계약을 체결하고 있습니 다.(6) 연결회사는 당기말 현재 호텔주차장 임대차계약 관련하여 어음 1매(액면금액: 590백만원)를 (주)더블유티씨서울에 견질로 제공하고 있으며, 토지 임대차계약 관련하여 어음 1매(액면금액: 10,831백만원)를 (사)한국무역협회에 견질로 제공하고 있습니다.(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 2,247,222 | 308,703 |
| 퇴직급여 | 202,590 | 9,967 |
| 합 계 | 2,449,812 | 318,670 |
33. 현금흐름표(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 29,943,930 | (1,137,051) | |
| 영업활동으로부터창출된 현금흐름 중 조정항목 | 이자비용 | 16,524,403 | 1,416,432 |
| 유형자산감가상각비 | 32,159,679 | 2,322,511 | |
| 투자부동산감가상각비 | 6,326,811 | 527,224 | |
| 무형자산상각비 | 1,252,197 | 91,028 | |
| 사용권자산감가상각비 | 26,143,932 | 2,149,277 | |
| 매출채권손상차손 | 521,600 | - | |
| 유형자산처분손실 | 736,989 | 1,036 | |
| 퇴직급여 | 5,937,670 | 528,365 | |
| 차입금상환손실 | 378,767 | - | |
| 법인세비용(수익) | 27,596,909 | (199,351) | |
| 이자수익 | (663,800) | (31,188) | |
| 기타 | 1,940,661 | (87,420) | |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 매출채권및기타채권 | (34,829) | (2,625,798) |
| 재고자산 | (1,308,404) | 120,691 | |
| 기타자산 | (64,465) | (321,864) | |
| 매입채무및기타채무 | 7,716,374 | (1,099,976) | |
| 기타부채 | 9,727,097 | 1,421,503 | |
| 퇴직금의 지급 | (4,294,414) | (225,250) | |
| 사외적립자산 | (11,485,886) | (6,231,023) | |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 149,055,221 | (3,380,854) |
(2) 중요한 비현금흐름
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 208,990,997 | 5,238,630 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) | (3,076,009) | 7,199,337 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) | 175,067 | (114,612) |
| 리스거래로 인한 사용권자산의 증가 | 10,573,781 | - |
| 자기주식취득 미지급금의 증가(감소) | (1,180,906) | 1,180,906 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금및사채 | 182,012,000 | 144,623,560 | 485,328 | 327,120,888 |
| 예수보증금 | 123,641,996 | 6,115,134 | 5,871,750 | 135,628,880 |
| 리스부채 | 327,188,690 | (23,450,239) | 10,482,260 | 314,220,711 |
| 미지급배당금 | - | (6,564,549) | 6,564,549 | - |
| 미지급금 | 1,180,906 | (1,180,906) | - | - |
| 합계 | 634,023,592 | 119,543,000 | 23,403,887 | 776,970,479 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금및사채 | 167,270,000 | 14,742,000 | - | 182,012,000 |
| 예수보증금 | 121,521,035 | 1,992,639 | 128,322 | 123,641,996 |
| 리스부채 | 325,955,196 | (1,926,119) | 3,159,613 | 327,188,690 |
| 합계 | 614,746,231 | 14,808,520 | 3,287,935 | 632,842,686 |
2) 별도 재무제표- 재무상태표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 2(당) 기 기말 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 1(전) 기 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 GS피앤엘 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 2(당) 기말 | 제 1(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 14,863,355,312 | 4,734,617,002 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 4,7 | 1,671,852,019 | 4,706,780,903 |
| 2. 매출채권및기타채권 | 4,5,7 | 13,137,770,817 | - |
| 3. 기타유동자산 | 6 | 29,472,446 | 27,804,799 |
| 4. 당기법인세자산 | 24,260,030 | 31,300 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | 777,680,538,666 | 778,778,870,086 | |
| 1. 유형자산 | 9 | 49,767,941 | 145,865,651 |
| 2. 무형자산 | 10 | 157,979,650 | - |
| 3. 사용권자산 | 11 | 454,929,616 | 715,145,483 |
| 4. 종속기업투자 | 8 | 776,696,595,819 | 777,619,108,250 |
| 5. 장기매출채권및기타채권 | 4,5,7,25 | 305,059,386 | 268,867,196 |
| 6. 기타비유동자산 | 6 | 5,881,248 | - |
| 7. 순확정급여자산 | 14 | 10,325,006 | - |
| 8. 이연법인세자산 | 24 | - | 29,883,506 |
| 자산총계 | 792,543,893,978 | 783,513,487,088 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 1,135,982,669 | 1,886,204,777 | |
| 1. 매입채무 및 기타채무 | 4,7,12,25 | 712,687,601 | 1,512,672,475 |
| 2. 리스부채 | 4,7,11,25 | 397,232,708 | 342,359,572 |
| 3. 기타유동부채 | 13 | 26,062,360 | 31,172,730 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 116,413,485 | 430,658,297 | |
| 1. 장기매입채무 및 기타채무 | 4,7,12 | 29,837,830 | 34,808,683 |
| 2. 비유동리스부채 | 4,7,11,25 | 54,344,766 | 343,275,620 |
| 3. 순확정급여부채 | 14 | - | 20,343,105 |
| 4. 비유동충당부채 | 15 | 32,230,889 | 32,230,889 |
| 부채총계 | 1,252,396,154 | 2,316,863,074 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 17 | 19,830,841,000 | 19,830,841,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 17 | 763,070,835,406 | 763,070,835,406 |
| Ⅲ. 기타자본항목 | 18 | (1,180,906,398) | (1,180,906,398) |
| Ⅳ. 이익잉여금(결손금) | 19 | 9,570,727,816 | (524,145,994) |
| 자본총계 | 791,291,497,824 | 781,196,624,014 | |
| 부채와 자본총계 | 792,543,893,978 | 783,513,487,088 |
- 손익계산서
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 2(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 1(전) 기 2024년 12월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 GS피앤엘 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 2(당) 기 | 제 1(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 21,25 | 13,668,702,450 | - |
| Ⅱ. 영업비용 | 21,25 | (2,906,221,258) | (537,958,904) |
| Ⅲ. 영업이익(손실) | 10,762,481,192 | (537,958,904) | |
| Ⅳ. 기타수익 | 22 | 2,829,591 | 24,068,420 |
| Ⅴ. 기타비용 | 22 | (922,512,454) | - |
| Ⅵ. 금융수익 | 7,23 | 300,165,972 | 847,067 |
| Ⅶ. 금융비용 | 7,23 | (23,617,322) | (2,176,450) |
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 10,119,346,979 | (515,219,867) | |
| Ⅸ. 법인세비용 | 24 | (29,942,943) | (9,467,065) |
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | 10,089,404,036 | (524,686,932) | |
| XI. 세후기타포괄손익 | 5,469,774 | 540,938 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 5,469,774 | 540,938 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| XII. 당기총포괄이익(손실) | 10,094,873,810 | (524,145,994) | |
| XIII. 주당손익 | - | ||
| 기본및희석주당이익(손실) | 20 | 510 | (26) |
- 자본변동표
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 2(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 1(전) 기 2024년 12월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 GS피앤엘 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총 계 |
| Ⅰ. 2024년 12월 1일(분할기일) | 19,830,841,000 | 763,070,835,406 | - | - | 782,901,676,406 |
| Ⅱ. 총포괄손익 | |||||
| 1. 당기순이익(손실) | - | - | - | (524,686,932) | (524,686,932) |
| 2. 순확정급여제도의재측정요소 | - | - | - | 540,938 | 540,938 |
| 총포괄손익소계 | - | - | - | (524,145,994) | (524,145,994) |
| Ⅲ. 소유주와의거래 | |||||
| 1. 자기주식의 취득 | - | - | (1,180,906,398) | - | (1,180,906,398) |
| 소유주와의거래소계 | - | - | (1,180,906,398) | - | (1,180,906,398) |
| Ⅳ.2024년 12월 31일(전기말) | 19,830,841,000 | 763,070,835,406 | (1,180,906,398) | (524,145,994) | 781,196,624,014 |
| Ⅰ. 2025년 1월 1일(당기초) | 19,830,841,000 | 763,070,835,406 | (1,180,906,398) | (524,145,994) | 781,196,624,014 |
| Ⅱ. 총포괄손익 | |||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | 10,089,404,036 | 10,089,404,036 |
| 2. 순확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 5,469,774 | 5,469,774 |
| 총포괄손익 소계 | - | - | - | 10,094,873,810 | 10,094,873,810 |
| Ⅲ.2025년 12월 31일(당기말) | 19,830,841,000 | 763,070,835,406 | (1,180,906,398) | 9,570,727,816 | 791,291,497,824 |
- 현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 2(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 1(전) 기 2024년 12월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 GS피앤엘 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 2(당) 기 | 제 1(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 26 | 11,653,887,431 | (261,360,117) |
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | (2,124,508,090) | (261,532,148) | |
| 2. 이자의 수취 | 157,539,123 | 203,331 | |
| 3. 이자의 지급 | (23,617,322) | - | |
| 4. 법인세의 납부 | (24,228,730) | (31,300) | |
| 5. 종속기업으로부터의 배당금수취 | 13,668,702,450 | - | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (13,146,001,352) | - | |
| 1. 투자 활동으로 인한 현금 유입액 | 5,000,000,000 | - | |
| 단기금융상품의 처분 | 5,000,000,000 | - | |
| 2. 투자 활동으로 인한 현금 유출액 | (18,146,001,352) | - | |
| 보증금의 증가 | (29,173,000) | - | |
| 유형자산의 취득 | (113,251,273) | - | |
| 단기금융상품의 취득 | (18,003,577,079) | - | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,542,814,963) | (31,858,980) | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | - | - | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (1,542,814,963) | (31,858,980) | |
| 리스부채의 감소 | (361,908,565) | (31,858,980) | |
| 자기주식의 취득 | (1,180,906,398) | - | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ ) | (3,034,928,884) | (293,219,097) | |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 4,706,780,903 | 5,000,000,000 | |
| Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 | 1,671,852,019 | 4,706,780,903 |
- 이익잉여금처분계산서(안)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 2(당)기 | 제 1(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (처분예정일 : 2026년 3월 19일) | (처리확정일 : 2025년 3월 20일) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 9,570,728 | (524,146) | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | (524,146) | - | ||
| 2.당기순이익(손실) | 10,089,404 | (524,687) | ||
| 3.순확정급여부채의 재측정요소 | 5,470 | 541 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | (7,617,079) | - | ||
| 1.이익준비금 | (692,462) | - | ||
| 2.배당금 주당배당금(률) : 당기 350원(35%) 전기 0원 | (6,924,617) | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | 1,953,649 | (524,146) |
- 별도 재무제표 주석
주석
| 제 2(당) 기 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 1(전) 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 GS피앤엘 |
1. 일반 사항 주식회사 GS피앤엘(이하 "당사")은 2024년 12월 1일을 분할기일로 주식회사 지에스리테일에서 관광호텔업을 주요 사업으로 하는 호텔사업부문 등이 인적분할되어 신규설립되었습니다. 당사는 서울특별시 강남구 논현로 508에 본사를 두고 있으며, 2024년 12월 23일 한국거래소 유가증권 시장에 주식이 상장되었습니다. 당기말 현재 납입자본금은 19,831백만원이며, 지배기업의 최대 주주는 (주)GS(58.62%)입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.
재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2026년 2월 4일 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 19일 정기 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 및 제1109호 '금융상품' - 금융상품 분류와 추정
개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
개정 기준서에서는 태양력, 풍력 등과 같이 자연에 의존하여 전력 매입량이 변동하는특성으로 인해 구매한 미사용 전력을 판매해야 하는 경우 미사용 전력을 다시 판매하더라도 합리적인 기간 동안 계약물량만큼 사용했다는 점이 인정된다면 '자가사용' 요건을 충족한 것으로 보아 파생상품으로 회계처리하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 자연조건에 따라 발전량이 변동하더라도 계약물량 전체에 대하여 위험회피회계를 적용할 수 있도록 허용하였습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
③ 한국채택국제회계기준 연차개선- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계를 신설하고, 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여 개념의 손익으로 측정하도록 하였습니다. 또한, 기업이 재무제표 외의 방식을 통해 소통하는자체 성과지표를 경영진이 정의한 성과측정치로 정의하고, 이를 자의적으로 활용하지 못하도록 산출근거와 조정내역 등의 주석공시를 의무화하였습니다.
동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체할 예정입니다. 당사는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에있습니다.
(2) 종속기업 및 관계기업투자에 대한 공시당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 수익인식
당사의 영업수익은 배당금수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 배당 등과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다.
배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
(4) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(또는 과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다.
2) 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 비품 | 5년 |
(6) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수 동안 정액법으로 배분하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
(7) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
복구충당부채
리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 당사가 부담하여야 하는비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.
(9) 금융상품
금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
2) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
3) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(11) 금융부채와 지분상품
1) 금융부채ㆍ자본 분류
당사는 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 발행한 금융상품을 최초인식시점에 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 발행한 금융상품의 계약조건이 후속적으로 변경되지 않은 경우에는 금융상품의 최초인식 이후 금융부채 또는 지분상품의 분류를 재검토하지 않습니다.
2) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
3) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
4) 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험 당사의 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험)의 노출이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
4.1.2 신용위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리당사는 외부에서 제공하는 신용정보 제공내역 검토를 수행하고 있으며, 재무부서는 담당부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 고객의경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 여신거래 신청 승인 등을 진행합니다.
(3) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권과 현금및현금성자산 등으로 구성됩니다.
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,671,852 | 4,706,781 |
| 매출채권및기타채권 | 13,137,771 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 305,059 | 268,867 |
| 합 계 | 15,114,682 | 4,975,648 |
4.1.3 유동성 위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 자금수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년 초과2년 미만 | 2년 초과3년 미만 | 3년초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무(*) | 43,480 | 43,480 | - | - | - | 43,480 |
| 리스부채 | 451,577 | 405,118 | 59,091 | - | - | 464,209 |
| 합 계 | 495,057 | 448,598 | 59,091 | - | - | 507,689 |
(*) 종업원에 대한 미지급비용 699,045천원은 제외되었습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년 초과2년 미만 | 2년 초과3년 미만 | 3년초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무(*) | 1,274,003 | 1,274,003 | - | - | - | 1,274,003 |
| 리스부채 | 685,635 | 361,383 | 349,929 | - | - | 711,312 |
| 합 계 | 1,959,638 | 1,635,386 | 349,929 | - | - | 1,985,315 |
(*) 종업원에 대한 미지급비용 273,478천원은 제외되었습니다.상기 현금흐름은 할인되지 않은 계약상 현금흐름에(이자포함) 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다.
4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금(A) | - | - |
| 현금및현금성자산(B) | 1,671,852 | 4,706,781 |
| 순부채(C=A-B) | (1,671,852) | (4,706,781) |
| 자본총계(D) | 791,291,498 | 781,196,624 |
| 총자본(E=C+D) | 789,619,646 | 776,489,843 |
| 자본조달비율(F=C÷E)(*) | - | - |
(*) 순부채가 음()의 값이므로 자본조달비율을 표시하지 않았습니다.
5. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 손실충당금 | 채권잔액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 채권잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동항목> | ||||||
| 미수수익 | 134,194 | - | 134,194 | - | - | - |
| 금융기관예치금 | 13,003,577 | - | 13,003,577 | - | - | - |
| 소 계 | 13,137,771 | - | 13,137,771 | - | - | - |
| <비유동항목> | ||||||
| 보증금 | 305,059 | - | 305,059 | 268,867 | - | 268,867 |
| 소 계 | 305,059 | - | 305,059 | 268,867 | - | 268,867 |
| 합 계 | 13,442,830 | - | 13,442,830 | 268,867 | - | 268,867 |
보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권 중 손상된 채권은 없습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | - | 13,442,830 | - | 268,867 |
| 소 계 | - | 13,442,830 | - | 268,867 |
| 연체됐으나 손상되지 않은 채권 | ||||
| 1개월 이하 | - | - | - | - |
| 1개월 초과 2개월 이하 | - | - | - | - |
| 2개월 초과 3개월 이하 | - | - | - | - |
| 3개월 초과 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - |
| 손상채권 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 13,442,830 | - | 268,867 |
6. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 선급비용 | 10,488 | 5,881 | 20,163 |
| 부가세대급금 | 18,984 | - | 7,642 |
| 합 계 | 29,472 | 5,881 | 27,805 |
7. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,671,852 | 4,706,781 |
| 매출채권및기타채권 | 13,137,771 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 305,059 | 268,867 |
| 합 계 | 15,114,682 | 4,975,648 |
(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정금융부채 | 기타부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 기타부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무(*) | 43,480 | - | 1,274,003 | - |
| 리스부채 | - | 397,233 | - | 342,360 |
| 비유동리스부채 | - | 54,345 | - | 343,276 |
| 합 계 | 43,480 | 451,578 | 1,274,003 | 685,636 |
(*) 종업원에 대한 미지급비용 699,045천원(전기말: 273,478천원)은 제외되었습니 다.
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 기타부채 | 합계 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 300,166 | - | 300,166 | 847 | - | 847 |
| 이자비용 | - | (23,617) | (23,617) | - | (2,176) | (2,176) |
| 합 계 | 300,166 | (23,617) | 276,549 | 847 | (2,176) | (1,329) |
8. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재국가 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파르나스호텔(주) | 한국 | 12월 31일 | 67.56 | 776,344,108 | - | 776,344,108 | 67.56 | 776,344,108 | - | 776,344,108 |
| (주)후레쉬미트 | 한국 | 12월 31일 | 51.00 | 1,275,000 | (922,512) | 352,488 | 51.00 | 1,275,000 | - | 1,275,000 |
| 합계 | 777,619,108 | (922,512) | 776,696,596 | 777,619,108 | - | 777,619,108 |
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 파르나스호텔(주) | 776,344,108 | - | 776,344,108 |
| (주)후레쉬미트 | 1,275,000 | (922,512) | 352,488 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 파르나스호텔(주) | 776,344,108 | - | 776,344,108 |
| (주)후레쉬미트 | 1,275,000 | - | 1,275,000 |
9. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 45,591 | 100,275 | 145,866 |
| 취득 | 16,051 | 97,200 | 113,251 |
| 감가상각비 | (11,874) | - | (11,874) |
| 대체(*) | - | (197,475) | (197,475) |
| 기말장부금액 | 49,768 | - | 49,768 |
| 취득원가 | 73,570 | - | 73,570 |
| 감가상각누계액 | (23,802) | - | (23,802) |
(*) 대체금액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 46,492 | 100,275 | 146,767 |
| 감가상각비 | (901) | - | (901) |
| 기말장부금액 | 45,591 | 100,275 | 145,866 |
| 취득원가 | 57,518 | 100,275 | 157,793 |
| 감가상각누계액 | (11,927) | - | (11,927) |
10. 무형자산
당기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 합계 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | - | - |
| 상각비 | (39,495) | (39,495) |
| 대체금액(*) | 197,475 | 197,475 |
| 기말장부금액 | 157,980 | 157,980 |
| 취득원가 | 197,475 | 197,475 |
| 상각누계액 | (39,495) | (39,495) |
(*) 대체금액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.
11. 리스
당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 375,491 | 690,163 |
| 차량운반구 | 79,439 | 24,982 |
| 합 계 | 454,930 | 715,145 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 397,233 | 342,360 |
| 비유동 | 54,345 | 343,276 |
| 합 계 | 451,578 | 685,636 |
(2) 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 690,163 | 24,982 | 715,145 |
| 취득 | 51,340 | 105,203 | 156,543 |
| 처분 | - | (24,982) | (24,982) |
| 감가상각비 | (366,012) | (25,764) | (391,776) |
| 기말장부금액 | 375,491 | 79,439 | 454,930 |
| 취득원가 | 885,287 | 105,203 | 990,490 |
| 감가상각누계액 | (509,796) | (25,764) | (535,560) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 680,947 | 26,525 | 707,472 |
| 취득 | 37,973 | 18 | 37,991 |
| 감가상각비 | (28,757) | (1,561) | (30,318) |
| 기말장부금액 | 690,163 | 24,982 | 715,145 |
| 취득원가 | 833,947 | 74,946 | 908,893 |
| 감가상각누계액 | (143,784) | (49,964) | (193,748) |
(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액
당기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 366,012 | 28,757 |
| 차량운반구 | 25,764 | 1,561 |
| 합계 | 391,776 | 30,318 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 23,617 | 2,176 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(지급임차료에 포함) | 2,696 | - |
| 리스해지이익 | 2,296 | - |
당기 중 리스의 총 현금유출은 388,222천원(전기: 34,035천원)입니다.(4) 일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
12. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 43,480 | - | 1,250,503 | - |
| 미지급비용(*) | 669,208 | 29,838 | 262,169 | 34,809 |
| 합 계 | 712,688 | 29,838 | 1,512,672 | 34,809 |
(*) 미지급비용에는 종업원 등에 대한 금액이 포함되어 있습니다.13. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 26,062 | 31,173 |
14. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.14.1 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 487,659 | 442,620 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (497,984) | (422,277) |
| 순확정급여부채(자산) | (10,325) | 20,343 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 442,620 | 439,984 |
| 당기근무원가 | 38,656 | 3,161 |
| 이자비용 | 19,269 | 1,608 |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (22,207) | - |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 9,321 | (2,133) |
| 지급액 | - | - |
| 기말금액 | 487,659 | 442,620 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 422,277 | 394,519 |
| 기대수익 | 19,223 | 1,958 |
| 재측정요소 | (7,476) | (1,533) |
| 기여금 | 63,960 | 27,333 |
| 지급액 | - | - |
| 보고기간말 금액 | 497,984 | 422,277 |
보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금 등에 예치되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 38,656 | 3,161 |
| 순이자원가 | 46 | (350) |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 38,702 | 2,811 |
(5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.90% | 4.53% |
| 임금상승률 | 4.90% | 5.00% |
(6) 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | (41,321) | 48,059 | (39,234) | 45,929 |
| 임금상승률(물가상승률 포함) | 47,620 | (41,726) | 45,290 | (39,454) |
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산으로 불입될 예상금액을 37,379천원으로 추정하고 있습니다.당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년미만 | 1년이상2년미만 | 2년이상5년미만 | 5년 이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 37,964 | 38,005 | 117,157 | 659,748 | 852,874 |
확정급여채무의 가중평균만기는 9.58년입니다.
14.2 확정기여제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도에 따르면 당사는 급여의 특정비율을 기금적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 105,900천원(전기: 777천 원)입니다.15. 충당부채당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 비유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| 복구충당부채(*) | 32,231 | 32,231 |
(*) 사용권자산(부동산)의 복구의무와 관련된 복구충당부채입니다.
16. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.
(2) 당사는 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 (주)지에스리테일 채무에 관하여 (주)지에스리테일과 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행한 주식의 수 | 19,830,841주 | 19,830,841주 |
| 보통주 자본금 | 19,830,841 | 19,830,841 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 763,070,835 | 763,070,835 |
18. 기타자본항목
당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (1,180,906) | (1,180,906) |
19. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 9,570,728 | (524,146) |
(2) 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 2(당)기 | 제 1(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (처분예정일 : 2026년 3월 19일) | (처리확정일 : 2025년 3월 20일) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 9,570,728 | (524,146) | ||
| 1.전기이월미처리결손금 | (524,146) | - | ||
| 2.당기순이익(손실) | 10,089,404 | (524,687) | ||
| 3.순확정급여부채의 재측정요소 | 5,470 | 541 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | (7,617,079) | - | ||
| 1.이익준비금 | (692,462) | - | ||
| 2.배당금 주당배당금(률) : 당기 350원(35%) 전기 0원(-%) | (6,924,617) | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | 1,953,649 | (524,146) |
20. 주당이익(손실)(1) 당기와 전기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실) | 10,089,404,036 | (524,686,932) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 19,784,620 | 19,817,422 |
| 기본주당순이익(손실) | 510 | (26) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 19,830,841 | 2025-01-01 | 365 | 7,238,256,965 | 19,830,841 |
| 자기주식 보유 | (46,221) | 2025-01-01 | 365 | (16,870,665) | (46,221) |
| 기말 | 19,784,620 | 2025-12-31 | 365 | 7,221,386,300 | 19,784,620 |
② 전기
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 19,830,841 | 2024-12-01 | 31 | 614,756,071 | |
| 자기주식의 취득 | (46,221) | 2024-12-23 | 9 | (415,989) | |
| 기말 | 19,784,620 | 614,340,082 | 19,817,422 |
(2) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.
21. 영업수익 및 영업비용(1) 당기와 전기 중 영업수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업배당금수익 | 13,668,702 | - |
(2) 당기와 전기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 상여 | 1,486,096 | 257,725 |
| 퇴직급여 | 144,602 | 3,587 |
| 복리후생비 | 151,085 | 31,698 |
| 여비교통비 | 25,243 | 152 |
| 지급수수료 | 319,435 | 85,371 |
| 통신비 | 6,426 | 395 |
| 소모품비 | 2,096 | 1,917 |
| 세금과공과 | 31,335 | 97,105 |
| 지급임차료 | 137,351 | 10,505 |
| 접대비 | 43,996 | 15,972 |
| 유형자산감가상각비 | 11,874 | 901 |
| 무형자산상각비 | 39,495 | - |
| 사용권자산감가상각비 | 391,776 | 30,318 |
| 도서인쇄비 | 341 | 180 |
| 차량유지비 | 8,347 | 282 |
| 기타 | 106,723 | 1,851 |
| 합 계 | 2,906,221 | 537,959 |
22. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스해지이익 | 2,296 | - |
| 잡이익 | 534 | 24,068 |
| 합 계 | 2,830 | 24,068 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자손상차손 | 922,512 | - |
23. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 300,166 | 847 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 23,617 | 2,176 |
24. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 계속영업과 관련된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| - 당기손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 총 당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 | ||
| - 일시적차이의 변동 | 29,884 | 9,526 |
| 총 법인세비용 | 29,884 | 9,526 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)(*1) | 59 | (59) |
| 법인세비용 | 29,943 | 9,467 |
(*1) 당기와 전기 중 자본에 직접반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 5,410 | 59 | 5,470 | 600 | (59) | 541 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세차감전순이익 | 10,119,347 | (515,220) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 2,092,944 | (51,007) |
| 법인세효과 | (2,063,001) | 60,474 |
| - 비과세수익 | (2,856,759) | - |
| - 비공제비용 | 8,606 | 1,482 |
| - 세율적용효과 | 368,329 | 24,233 |
| - 이연법인세자산 미인식 효과 | 421,919 | 31,291 |
| - 기타 | (5,096) | 3,468 |
| 법인세비용 | 29,943 | 9,467 |
(3) 당기와 전기 중 상계전 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 손익반영 | 자본반영 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||||
| 퇴직급여충당부채 | 43,819 | 9,612 | 211 | 53,642 |
| 미지급비용 | 22,578 | 44,038 | - | 66,616 |
| 리스부채 | 67,878 | (18,204) | - | 49,674 |
| 종속기업투자 | - | 101,476 | - | 101,476 |
| 이월결손금 | 31,291 | 261,150 | - | 292,441 |
| 기타 | 8,214 | (406) | - | 7,808 |
| 소 계 | 173,780 | 397,666 | 211 | 571,657 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 퇴직보험예치금 | (41,806) | (11,686) | (152) | (53,644) |
| 미수수익 | - | (14,761) | - | (14,761) |
| 사용권자산 | (70,799) | 20,757 | - | (50,042) |
| 소 계 | (112,605) | (5,690) | (152) | (118,447) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지아니한 이연법인세자산 | (31,291) | (421,919) | - | (453,210) |
| 합 계 | 29,884 | (29,943) | 59 | - |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 손익반영 | 자본반영 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||||
| 퇴직급여충당부채 | 101,636 | (57,606) | (211) | 43,819 |
| 미지급비용 | 7,529 | 15,049 | - | 22,578 |
| 리스부채 | 156,817 | (88,939) | - | 67,878 |
| 이월결손금 | - | 31,291 | - | 31,291 |
| 기타 | 27,988 | (19,774) | - | 8,214 |
| 합 계 | 293,970 | (119,979) | (211) | 173,780 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 퇴직보험예치금 | (91,134) | 49,176 | 152 | (41,806) |
| 사용권자산 | (163,426) | 92,627 | - | (70,799) |
| 소 계 | (254,560) | 141,803 | 152 | (112,605) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산 | - | (31,291) | - | (31,291) |
| 합 계 | 39,410 | (9,467) | (59) | 29,884 |
(4) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 발생시기 | 당기말 | 만기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이월결손금 | 2024년 | 315,187 | 2039년 |
| 2025년 | 2,343,369 | 2040년 | |
| 차감할 일시적차이 | - | 539,028 | - |
| 종속기업투자주식(*) | - | 922,512 | - |
(*) 당사는 종속기업에 대한 통제를 통하여 차감할 일시적차이의소멸을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 차감할 일시적차이가 소멸되지 않을 것으로 판단하고 있습니다
25. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 및 거래가 있는 특수관계자의 내역은 다음과같습니다.
| 구분 | 당기말 |
| 지배기업 | (주)GS |
| 종속기업 | 파르나스호텔(주) |
| (주)후레쉬미트 | |
| (주)피앤에쓰 | |
| 관계기업 | GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION |
| 기타특수관계자(*) | (주)지에스리테일 |
| (주)지씨에스 |
(*) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자와 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 계열회사 중 당사와 거래가 존재하는 회사입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 배당금수익 | 영업비용 | 사용권자산의 취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)GS | - | 151,795 | 51,339 |
| 종속기업 | 파르나스호텔(주) | 13,668,702 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)지에스리테일 | - | 7,366 | - |
| (주)지씨에스 | - | 5,016 | - | |
| 합 계 | 13,668,702 | 164,177 | 51,339 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||
| 특수관계구분 | 회사명 | 영업비용 |
| 지배기업 | (주)GS | 10,505 |
| 종속기업 | 파르나스호텔(주) | 1,636 |
| 기타특수관계자 | (주)지에스리테일 | 185 |
| 합 계 | 12,326 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 미지급금 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)GS | 305,059 | - | 369,477 |
| 종속기업 | 파르나스호텔(주) | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)지에스리테일 | - | 56 | - |
| (주)지씨에스 | - | 325 | - | |
| 합 계 | 305,059 | 381 | 369,477 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 미지급금 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)GS | 268,867 | - | 658,357 |
| 종속기업 | 파르나스호텔(주) | - | 1,800 | - |
| 기타특수관계자 | (주)지에스리테일 | - | 15,653 | - |
| 합 계 | 268,867 | 17,453 | 658,357 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 리스부채의 상환 | 배당금의 수령 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)GS | 358,817 | - |
| 종속기업 | 파르나스호텔(주) | - | 13,668,702 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||
| 특수관계구분 | 회사명 | 리스부채의 상환 |
| 지배기업 | (주)GS | 28,479 |
(5) 당기말 현재 당사는 (주)GS와 GS브랜드 라이선스 계약을 체결하고 있습니 다.(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 847,265 | 211,693 |
| 퇴직급여 | 96,146 | - |
| 합 계 | 943,411 | 211,693 |
26. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 10,089,404 | (524,687) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목 | 이자비용 | 23,617 | 2,176 |
| 유형자산감가상각비 | 11,874 | 901 | |
| 무형자산상각비 | 39,495 | - | |
| 사용권자산감가상각비 | 391,776 | 30,318 | |
| 퇴직급여 | 38,702 | 2,811 | |
| 종속기업투자손상차손 | 922,512 | - | |
| 법인세비용 | 29,943 | 9,467 | |
| 이자수익 | (300,166) | (847) | |
| 배당금수익 | (13,668,702) | - | |
| 리스해지이익 | (2,296) | - | |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 기타자산 | (7,548) | (27,805) |
| 매입채무 및 기타채무 | 375,951 | 242,294 | |
| 기타유동부채 | (5,110) | 31,173 | |
| 사외적립자산 | (63,960) | (27,333) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,124,508) | (261,532) |
(2) 당기와 전기 중 중요한 비현금흐름 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 197,475 | - |
| 자기주식취득 미지급금의 증가(감소) | (1,180,906) | 1,180,906 |
| 리스거래로 인한 사용권자산의 증가 | 156,543 | 37,991 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 685,635 | (361,909) | 127,851 | 451,577 |
| 미지급금 | 1,180,906 | (1,180,906) | - | - |
| 합계 | 1,866,541 | (1,542,815) | 127,851 | 451,577 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 678,859 | (31,859) | 38,635 | 685,635 |
| 미지급금 | - | - | 1,180,906 | 1,180,906 |
| 합계 | 678,859 | (31,859) | 1,219,541 | 1,866,541 |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
상기 이익잉여금처분계산서(안)을 참고하시기 바랍니다.
□ 정관의 변경
제2호 의안) 정관 일부 변경 승인의 건
ㆍ 제2-1호 : 소집지와 개최방식 및 의결권의 대리행사에 관한 정관 변경 (제24조, 제28조, 부칙 제2조)
ㆍ 제2-2호 : 사외이사 명칭 변경 및 사외이사 원수 변경에 관한 정관 변경 (제31조, 제33조, 제40조, 제42조 제3항, 제8항, 제9항, 부칙 제3조 제1문 및 단서)
ㆍ 제2-3호 : 독립이사후보추천위원회에 관한 정관 변경 (제32조의2, 부칙 제1조 및 제3조 제2문)
ㆍ제2-4호 : 분리선출 감사위원 확대에 관한 정관 변경 (제42조 제4항, 부칙 제1조)
ㆍ제2-5호 : 감사위원 선ㆍ해임 시 최대주주 의결권 제한에 관한 정관 변경 (제42조 제7항, 부칙 제4조)
ㆍ제2-6호 : 단순 오기 수정 등 기타 조항 정비 (제22조, 제25조, 제32조, 제35조, 제42조 제1항, 부칙 제1조)
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 구분 | 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|---|
| 제2-1호소집지와 개최방식 및 의결권의 대리행사에 관한 정관 변경의 건 (제24조, 제28조, 부칙 제2조) | 제24조(소집지) 주주총회는 본점소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다. | 제24조(소집지) ① 주주총회는 본점소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다. ② 회사는 상법 제542조의14 제1항에 따라 주주의 일부가 소집지에 직접 출석하지 아니하고 원격지에서 전자적 방법에 의하여 결의에 참가할 수 있는 방식의 총회를 개최할 수 있다. | 개정 상법에 따라, 전자주주총회 제도 도입에 따른 근거 규정 마련 (상법 제364조, 제542조의14, 제542조의15) |
| 제28조(의결권의 대리행사) ① (생략)② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장) 을 제출하여야 한다. | 제28조(의결권의 대리행사) ① (좌동)② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면 또는 전자문서 를 제출하여야 한다. | ||
| (신설) | 부칙 제2조(소집지와 개최방식 및 의결권의 대리행사에 관한 경과조치) 제24조 및 제28조 개정규정은 2027년 1월 1일부터 시행한다. | ||
| 제2-2호사외이사 명칭 변경 및 사외이사 원수 변경에 관한 정관 변경의 건 제31조, 제33조, 제40조, 제42조 제3항, 제8항, 제9항,부칙 제3조 제1문 및 단서) | 제31조(이사의 수) ① 이 회사의 이사는 3명 이상 9명 이내로 하고, 사외이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 한다.② 사외이사 의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사 의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사 를 선임하여야 한다. | 제31조(이사의 수) ① 이 회사의 이사는 3명 이상 9명 이내로 하고, 독립이사는 이사 총수의 3분의 1 이상으로 한다.② 독립이사 의 사임·사망 등의 사유로 인하여 독립이사 의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 독립이사 를 선임하여야 한다. | 개정 상법에 따라, 상장회사의 사외이사 명칭 변경(상법 제542조의8) 및 이사회 내 독립 이사 구성요건 상향(1/4→1/3) (상법 제542조의8) |
| 제33조(이사의 임기)① (생략)② 사외이사 는 1회에 한하여 중임할 수 있으며, 근속 가능한 최대 임기는 6년 이하로 제한한다. 다만, 제1항 단서의 경우를 준용한다.③ (생략) | 제33조(이사의 임기)① (좌동)② 독립이사 는 1회에 한하여 중임할 수 있으며, 근속 가능한 최대 임기는 6년 이하로 제한한다. 다만, 제1항 단서의 경우를 준용한다.③ (좌동) | ||
| 제40조(위원회) ① 이 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 둘 수 있다. 1.내부거래위원회 2.감사위원회 3.ESG위원회 4.보상위원회 5. 사외이사후보추천위원회 6.기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 ② (생략) ③ (생략) |
제40조(위원회) ① 이 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 둘 수 있다. 1.내부거래위원회 2.감사위원회 3.ESG위원회 4.보상위원회 5. 독립이사후보추천위원회 6.기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 ② (좌동) ③ (좌동) |
||
| 제42조(감사위원회의 구성) ① (생략) ② (생략). ③ 위원의 3분의2이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ (생략) ⑤ (생략) ⑥ (생략) ⑦ (생략) ⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. ⑨ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. |
제42조(감사위원회의 구성) ① (좌동) ② (좌동). ③ 위원의 3분의 2이상은 독립이사이어야 하고, 독립이사가 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ (좌동) ⑤ (좌동) ⑥ (좌동) ⑦ (좌동) ⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 독립이사이어야 한다. ⑨ 독립이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 독립이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. |
||
| (신설) | 부칙 제3조(독립이사에 관한 경과조치) 제31조, 제33조, 제40조, 제42조(제4항 및 제7항은 제외) 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다. 다만, 제31조 제1항의 이사회 내 독립이사의 수는 <법률 제20991호, 2025. 7. 22.> 부칙 제2조 단서에 따라 법률의 시행 후 1년 이내에 갖추어야 한다. | ||
| 제2-3호독립이사후보추천위원회에 관한 정관 변경의 건 (제32조의2, 부칙 제1조 및 제3조 제2문) | (신설) | 제32조의2(독립이사 후보의 추천)① 독립이사후보추천위원회는 상법등 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 독립이사 후보를 추천한다. ② 독립이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 독립이사후보추천위원회에서 정한다. | 상법 제542조의8 제5항에 따라, 독립이사후보추천위원회를 설치한 회사의 경우 독립이사 후보 추천에 관한 근거를 추가로 규정 |
| (신설) | 부칙 제1조(시행일) 이 정관은 주주총회에서 승인한 2026년 3월 19일부터 시행한다. 부칙 제3조(독립이사에 관한 경과조치) 제32조의2의 독립이사는 2026. 7. 22.까지는 상법 제382조 제3항에 따른 사외이사로 본다. | ||
| 제2-4호분리선출 감사위원 확대에 관한 정관 변경의 건(제42조 제4항, 부칙 제1조) | 제42조(감사위원회의 구성) ① (생략) ② (생략) ③ (생략) ④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ⑤ (생략) ⑥ (생략) ⑦ (생략) ⑧ (생략) ⑨ (생략) |
제42조(감사위원회의 구성) ① (좌동) ② (좌동) ③ (좌동) ④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 2명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ⑤ (좌동) ⑥ (좌동) ⑦ (좌동) ⑧ (좌동) ⑨ (좌동) |
개정 상법에 따라, 감사위원 분리선임 인원상향(1명→2명)(상법 제542조의12 제2항) |
| (신설) | 부칙 제1조(시행일) 이 정관은 주주총회에서 승인한 2026년 3월 19일부터 시행한다. | ||
| 제2-5호감사위원 선ㆍ해임 시 최대주주 의결권제한에 관한 정관 변경의 건(제42조 제7항, 부칙 제4조) | 제42조(감사위원회의 구성) ① (생략) ② (생략) ③ (생략) ④ (생략) ⑤ (생략) ⑥ (생략) ⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행 주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주 (최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑧ (생략) ⑨ (생략) |
제42조(감사위원회의 구성) ① (좌동) ② (좌동) ③ (좌동) ④ (좌동) ⑤ (좌동) ⑥ (좌동) ⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주 (최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑧ (좌동) ⑨ (좌동) |
개정 상법에 따라, 감사위원의 선·해임시 최대주주는 특수관계인등의 소유주식을 합산하여 발행주식 총수의 3% 초과주식에 대해 의결권을 제한(상법 제542조의12 제4항) |
| (신설) | 부칙 제4조(감사위원 선·해임 시 의결권 제한에 관한 경과조치) 제42조 제7항 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다. | ||
| 제2-6호단순 오기 수정 등 기타 조항 정비의 건 (제22조, 제25조, 제32조, 제35조, 제42조 제1항, 부칙 제1조) | 제22조(소집권자) ① (생략) ② 대표이사 유고시에는 제37조 제2항의 규정을 준용한다. |
제22조 (소집권자) ① (좌동) ② 대표이사 유고시에는 제36조 제2항의 규정을 준용한다. |
단순 오기 수정 |
| 제25조(의 장) ① (생략) ② 대표이사 유고시에는 제37조 제2항의 규정을 준용한다. |
제25조 (의 장) ① (좌동) ② 대표이사 유고시에는 제36조 제2항의 규정을 준용한다. |
||
| 제32조(이사의 선임) ③ 이사는 주주총회에서 선임한다. ④ 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. |
제32조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. |
||
| 제35조(대표이사 등의 선임) 이 회사의 대표이사는 이사회의 결의에 의하여 선임한다. ① (생략) ② (생략) |
제35조 (대표이사 등의 선임) 삭제 ① (좌동) ② (좌동) |
||
| 제42조(감사위원회의 구성) ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제41조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다 ② (생략) ③ (생략) ④ (생략) ⑤ (생략) ⑥ (생략) ⑦ (생략) ⑧ (생략) ⑨ (생략) |
제42조(감사위원회의 구성) ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제40조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다 ② (좌동) ③ (좌동) ④ (좌동) ⑤ (좌동) ⑥ (좌동) ⑦ (좌동) ⑧ (좌동) ⑨ (좌동). |
||
| (신설) | 부칙 제1조(시행일) 이 정관은 주주총회에서 승인한 2026년3월 19일부터 시행한다. |
□ 이사의 선임
제3호 의안) 이사 선임의 건 ㆍ사내이사 박민수 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부 | 최대주주와의관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 박민수 | 1970.09.05. | 사내이사 (신규선임) |
- | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 총 (1) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 박민수 | ㈜GS피앤엘 CEO |
2018 ~ 2019 | ㈜GS홈쇼핑 투자관리부문장 | - |
| 2020 ~ 2022 | ㈜GS리테일 경영지원부문장 | |||
| 2023 ~ 2025 | ㈜GS네트웍스 경영지원그룹장 | |||
| 2026 ~ 現) | ㈜GS피앤엘 CEO |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 박민수 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
해당사항 없음
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
본 후보자는 현재 ㈜GS피앤엘의 CEO로서 회사 경영 전반을 총괄하고 있으며, 과거 ㈜GS홈쇼핑 투자관리부문장, ㈜GS리테일 경영지원부문장, ㈜GS네트웍스 경영지원그룹장 등 주요 계열사에서 다양한 핵심 직무를 수행한 바 있습니다. 이를 통해 기업 경영 전반에 대한 폭넓은 식견과 풍부한 실무 경험을 축적해 왔습니다.
이러한 직무 수행 경험을 바탕으로, 본 후보자는 회사의 중장기 방향성을 제시하고 합리적이고 체계적인 의사결정을 통해 회사의 성장 기반을 구축하는 데 기여할 것으로 예상합니다. 또한 향후에도 경영 전반에 대한 전문성과 통찰을 바탕으로 당사의 경쟁력 강화 및 지속적인 기업가치 제고에 기여할 것으로 기대됩니다.
확인서 박민수 사내이사 후보자 확인서(최종)_1.jpg 박민수 사내이사 후보자 확인서(최종)_1
□ 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 제4호 의안) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 ㆍ제4-1호 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김동주 선임 ㆍ제4-2호 감사위원회 위원이 되는 사외이사 이상훈 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김동주 | 1972.07.22. | 사외이사(재선임) | 분리선출 | 없음 | 사외이사후보추천위원회 |
| 이상훈 | 1977.07.04. | 사외이사(재선임) | 분리선출 | 없음 | 사외이사후보추천위원회 |
| 총 (2) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김동주 | 다산회계법인,회계사 | 2000 ~ 2005 | 한영회계법인 공인회계사 | - |
| 2005 ~ 2011 | ㈜GS홈쇼핑 재경팀 차장 | |||
| 2011 ~ 2024 | ㈜홈앤쇼핑 재무팀장 및 경영관리실 실장 | |||
| 2024 ~ 現) | 다산회계법인 회계사 | |||
| 이상훈 | 한양대학교, 부교수 | 2013 ~ 2014 | 서울대학교 농업과학연구소 선임연구원 | - |
| 2014 ~ 2016 | 충남대학교 농업과학연구소 연구교수 | |||
| 2016 ~ 現) | 한양대학교 도시·지역개발경영학과 부교수 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 김동주 | 해당사항 없음 | ||
| 이상훈 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
[김동주 후보자]
1. 전문성
본 후보자는 약 25년의 경력을 보유한 회계사로, 회계 및 재무 분야 전반에 대한 깊이 있는 전문성과 높은 신뢰성을 갖추고 있습니다. 또한 한영회계법인, ㈜홈앤쇼핑 등 주요 법인에서 재무팀장 및 경영관리실 실장으로 근무하며 재무 관리, 경영 관리, 내부통제 등 다양한 핵심 실무를 수행해 왔습니다.
이와 같은 풍부한 실무 경험과 전문성을 바탕으로, 본 후보자는 당사 이사회 사외이사 구성원으로서 경영 전반에 대한 합리적인 자문 등 역할을 충실히 수행하며, 회사의 건전한 의사결정과 기업가치 제고에 기여하도록 하겠습니다.
2. 독립성
본 후보자는 회사가 독립적으로 운영하는 사외이사후보추천위원회의 심의 및 승인을 거쳐 사외이사 후보자로 추천되었으며, 해당 절차를 통해 공정성과 대내외적 신뢰성에 대한 객관적인 검증을 받았습니다.
또한 상법 등 관련 법령에서 정한 사외이사 자격 요건을 모두 충족하고 있으며, 회사와 의 거래관계를 포함한 어떠한 이해관계도 존재하지 않습니다. 본 후보자는 경영진으로부터 독립적인 지위에서 경영 전반에 대한 감독 및 견제 역할을 충실히 수행할 수 있도록 하겠습니다.
[이상훈 후보자]
1. 전문성
본 후보자는 다년간 한양대학교에서 도시·지역 및 부동산 빅데이터 분야 부교수로 재직하며, 학문적 전문성과 연구 경험을 보유하고 있습니다. 이러한 전문 지식을 바탕으로 회사의 주요 경영 관련 의사결정에 기여할 수 있는 역량을 갖추고 있습니다. 특히 향후 당사가 중장기 신사업으로 검토 예정인 시니어 하우징 및 공유주거사업과 관련하여, 본 후보자는 관련 분야에 대한 전문적 식견을 토대로 사업의 전략적 방향 설정 등 합리적인 자문 역할을 수행하겠습니다.
2. 독립성
본 후보자는 회사가 독립적으로 운영하는 사외이사후보추천위원회의 심의 및 승인을 거쳐 사외이사 후보자로 추천되었으며, 해당 절차를 통해 공정성과 대내외적 신뢰성에 대한 객관적인 검증을 받았습니다.
또한 상법 등 관련 법령에서 정한 사외이사 자격 요건을 모두 충족하고 있으며, 회사와 의 거래관계를 포함한 어떠한 이해관계도 존재하지 않습니다. 본 후보자는 경영진으로부터 독립적인 지위에서 경영 전반에 대한 감독 및 견제 역할을 충실히 수행할 수 있도록 하겠습니다.
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
[김동주 후보자]
본 후보자는 약 25년 이상의 경력을 보유한 회계사로서, 회계·재무 분야 전반에 대한 전문성과 풍부한 실무 경험을 갖춘 인물입니다. 특히 김동주 사외이사는 당사의 사외이사로 재직하는 동안 회계 전문가로서 회사의 건전한 경영과 주주의 권익 보호를 위한 역할을 충실히 수행해 왔습니다.
또한 본 후보자는 감사위원회 위원장으로서 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 회계·재무 및 재무사항 전반에 대한 적정성과 신뢰성을 보여 주었습니다. 이러한 전문성과 독립성을 바탕으로, 향후에도 발생 가능한 주요 이슈를 사전에 면밀히 검토하여 회사가 적법하고 윤리적인 의사결정을 내릴 수 있도록 기여함으로써, 경영활동의 투명성과 신뢰성 제고에 지속적으로 공헌할 것으로 기대하고 있습니다.
[이상훈 후보자]
본 후보자는 한양대학교 도시·지역 및 부동산 빅데이터 분야의 부교수로 재직하면서 축적한 전문성을 바탕으로, 이사회에 다양한 조언을 하였습니다.
특히 본 후보자는 당사의 사외이사로 재직하는 동안 감사위원회 위원 역할을 수행하며, 경영 전반에 대한 감독/자문 기능을 충실히 수행해 왔습니다. 또한 향후 당사가 중장기 신사업으로 검토 예정인 시니어 하우징 및 공유주거 사업과 관련하여, 본 후보자는 전문적 식견을 토대로 사업의 전략적 방향 설정과 함께 합리적인 자문 역할을 수행할 수 있을 것으로 기대됩니다.
아울러 전공 분야에서 쌓은 다양한 식견을 바탕으로 회사의 중장기 성장 전략과 함께 미래 사업 발굴에 대한 조언도 가능할 것으로 보이며, 이는 이사회 구성원의 합리적인 의사결정에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단되어 본 후보자를 추천합니다.
확인서 [김동주 후보자]
김동주 사외이사 후보자 확인서(최종)_1.jpg 김동주 사외이사 후보자 확인서(최종)_1
김동주_감사위원회 위원 후보자 확인서(최종).jpg 김동주_감사위원회 위원 후보자 확인서(최종)
[이상훈 후보자]
이상훈 사외이사 후보자 확인서(최종)_1.jpg 이상훈 사외이사 후보자 확인서(최종)_1
이상훈_감사위원회 위원 후보자 확인서(최종).jpg 이상훈_감사위원회 위원 후보자 확인서(최종)
※ 기타 참고사항
상기 '감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건'은 상법 제542조의12에 의거하여다른 이사와 분리하여 선임하는 안건입니다.
□ 이사의 보수한도 승인
제5호 의안) 이사 보수 한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
당 기(제3기, 2026년)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5명(3명) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2,000백만원 |
전 기(제2기, 2025년)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5명(3명) |
| 실제 지급된 보수총액 | 552백만원 |
| 최고한도액 | 2,000백만원 |