Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)GS 1 Y 110111-3045112 분 기 보 고 서 (제 21 기) 2024.01.012024.09.30 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 11 월 14 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 GS 대 표 이 사 : 홍 순 기 본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 논현로 508 GS타워 (전 화) 02-2005-8143 (홈페이지) http://www.gs.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) CFO (성 명) 이 태 형 (전 화) 02-2005-8143 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 1.대표이사 확인서.jpg 1.대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.기존 내용은 2024년 8월 14일 공시된 제21기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 회사의 연혁 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.기존 내용은 2024년 8월 14일 공시된 제21기 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.기존 내용은 2024년 8월 14일 공시된 제21기 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 4. 주식의 총수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.기존 내용은 2024년 8월 14일 공시된 제21기 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 5. 정관에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.기존 내용은 2024년 8월 14일 공시된 제21기 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 업계 현황지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률 규정에 의거 다음에 해당하는 행위를 하여서는 안 됩니다.1. 자본총액의 200%를 초과하는 부채액을 보유하는 행위2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 50 [자회사가 상장법인인 경우, 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 증권시장으로서 대통령령으로 정하는 국내 증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인(이하 “국외상장법인”이라 한다)인 경우 또는 공동출자법인인 경우에는 100분의 30으로 하고, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20으로 한다] 미만으로 소유하는 행위3. 계열회사가 아닌 국내 회사(「사회기반시설에 대한 민간투자법」 제4조제1호부터 제4호까지의 규정에서 정한 방식으로 민간투자사업을 영위하는 회사는 제외한다. 이하 이 호에서 같다)의 주식을 그 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(벤처지주회사 또는 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내 회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유하는 행위4. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 근거 : 독점규제및공정거래에관한법률 제18조 2. 회사 현황당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2004년 7월1일 (주)LG를 인적분할하여 설립된 회사이며, GS에너지(주)(에너지관련 지주사업), (주)GS리테일(종합도소매업), (주)GS스포츠(프로축구단 흥행사업), GS이피에스(주)(전기업), (주)GS글로벌(무역업), (주)GS이앤알(집단에너지, 석유 유통 및 자원개발사업 등), (주)GS벤처스(신기술사업투자) 등을 자회사로 두고 있습니다. 당사는 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조에 의하여 주요경영사항을 신고하여야 하며, 동시에 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조에 따라 자회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다. 신고대상 자회사의 범위는 2023년 12월 31일 기말 재무제표상 가액 기준으로 지주회사가 소유하고 있는 자회사 주식의 장부가액이 자산총액의 10% 이상을 차지하고 있는 자회사로 GS에너지(주), (주)GS리테일 2개사 입니다. □ 주요자회사 및 주요종속회사 [GS에너지] 당사는 2012년 GS그룹의 에너지전문 사업지주회사로서 출범한 이래, 자회사/투자회사의 미래 방향성 제시 및 사업 추진을 지원하고 있으며, 자회사 등으로부터 수취하는 배당금을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 현재 당사는 에너지 패러다임 변화를 주도하는 종합 에너지 솔루션 기업으로서 전력/집단에너지, 정유/화학, 가스, 해외 자원개발 등의 기존 에너지 사업뿐만 아니라, 친환경 신사업 영역 진출을 통한 포트폴리오를 확장하며 시너지를 창출하고 있습니다. 이에 따라 당사는 미래 에너지 트렌드를 반영하여 새로운 포트폴리오("BEYOND")를 구성하여, '스마트 전력솔루션 시장 선도, 순환자원 생태계 구축, 그린발전 포트폴리오 확장, 청정수소 경제 인프라 재편 선도'의 4가지 영역에서 지속 가능한 성장과 에너지 시장 변화를 담아낼 수 있는 신규 사업의 기반을 구축해 나가고 있습니다. 특히 당사는 에너지 전환을 통한 탄소중립 사회 구현에 기여하기 위해 '전기차 충전 Value Chain' 및 '배터리 Recycling 사업의 Closed-Loop' 구축을 추진하는 등 에너지 신기술이 접목된 신사업을 꾸준히 발굴하여 지속가능한 성장을 이루어 나갈 것입니다.그 외에도 당사는 세계 에너지 산업의 최신 동향에 따라 Digitalization, Decarbonization, Electrification의 세가지 투자분야를 지정하여, 선도 기술을 보유한 해외 기업과 펀드에 대한 선제적인 검토와 투자를 통하여 미래 성장동력을 확보에 주력하고 있습니다. 이와 같이 당사는 인류의 미래와 환경에 기여할 수 있는 에너지원을 발굴하기 위한 도전을 멈추지 않으며, 다양한 신기술이 접목된 에너지 신사업을 끊임없이 모색해 나감으로써 대한민국 에너지 산업을 선도해 나가고 있습니다. 주요 사업의 제품, 서비스 및 매출 등에 관한 내용은 아래의 [주요 자회사]를 참고하시기 바랍니다. [GS 에너지의 주요 자회사 및 종속회사] 가. 회사의 현황 회사는 1967년 국내 최초의 민간 정유회사로 출범하여 정유 및 윤활유, 석유화학 산업으로 사업포트폴리오를 다각화하고 세계적인 경쟁력을 갖춘 에너지기업으로 발전하기 위해 지속적으로 투자 해왔습니다. 국내 2,029개의 주유소와 328개의 충전소를 통해 안정적인 석유제품의 공급에 힘쓰는 한편 매출의 70% 이상을 해외에 수출하며 약 50년 이상 국가경제 발전의 견인차 역할을 해 왔습니다. 회사는 하루 80만배럴의 정제시설을 갖추고 상압잔사유 유동상촉매분해시설(RFCC), 감압경유 수첨분해시설(HCR), 감압잔사유 수첨분해시설(VRHCR), 감압경유 유동상촉매분해시설 (VGOFCC) 설비를 통해 값싼 잔사유를 분해하여 고부가가치 경질제품으로 전환시켜 수익성을 강화하고 있습니다.방향족사업은 파라자일렌 135만톤, 벤젠 93만톤, 톨루엔 17만톤, 혼합자일렌 35만톤 등 연 280만톤의 방향족제품 생산능력을 보유하고 있으며 '21년 7월에 MFC (Mixed Feed Cracker) 공정을 가동하여 에틸렌 연 75만톤, 폴리에틸렌 연 50만톤 생산규모를 확보함으로써 Chemical사업 분야에서 더욱 균형 잡힌 포트폴리오를 구축하고 고객의 니즈에 맞는 다양한 기능성 소재를 제공할 수 있는 교두보를 마련하고 있습니다 Base Oil공정은 정유공정과의 효율적 연계로 생산 원료를 전량 정유공정에서 안정적으로 공급받고 있으며 Gr.II 및 Gr.III Base Oil을 주요 원료로 사용하여 우수한 품질의 윤활유 제품을 생산하고 있습니다. 나. 사업구분 및 보고부문별 수익과 성과당기 연결실체는 3개의 부문(정유사업, 윤활유사업, 석유화학사업)으로 구성되어 있으며 보고부문별 수익과 성과는 아래와 같습니다. 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 Chevron U.S.A. Inc.입니다. (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 사업구분 주요 제품 및 상품 매출액 매출비중 정유사업 휘발유,등유, 경유,항공유 등 28,629,931 79.2% 윤활유사업 윤활기유,윤활유 등 1,472,357 4.1% 석유화학사업 방향족, 폴리머 제품, 올레핀 제품 6,049,155 16.7% 계 36,151,443 100.0% 회사는 2000년 6월 한국전력공사 및 한국지역난방공사의 안양, 부천 사업소 집단에너지 시설을 인수하여 설립하였습니다.현재 열병합발전을 통해 전기와 열을 생산하고 있으며, 기존 한국전력공사와의 전력수급계약(Power Purchase Agreement)이 2018년 8월 말 종료됨에 따라 CBP(Cost Based Pool) 시장에 진입하여 전력거래소의 입찰을 통해 전기를 전력시장에 판매하며, 열은 안양과 부천 신도시를 중심으로 독점 공급하고 있습니다.2024년 3분기 기준 전기매출 77%, 열매출(지역난방) 21%, 기타 2%로 전기 및 열 판매가 주력 사업이며, 현재 GS그룹의 에너지부문 중간 지주회사인 GS에너지(주)가 지분 51%를 보유하고 있습니다. ※ 산업분석 등 사업의 개요와 내용에 관한 자세한 사항은 'II.사업의내용 - 7. 기타 참고사항의 [주요 자회사] GS파워 - 가. 사업의 내용과 관련된 사항(상세)'를 참고하시기 바랍니다. [GS리테일] 당사의 주요 사업은 소매유통업으로 편의점 GS25, 수퍼마켓 GS THE FRESH, 홈쇼핑 GS SHOP 등을 운영하고 있으며. 부동산 관련 개발 기획, 인허가, 자산관리 및 매각 등 부동산 개발과 상업시설 운영을 전문으로하는 부동산 개발업을 함께 영위하고 있습니다. 당사의 주요 종속회사인 파르나스호텔㈜는 우수한 입지 및 높은 대외 인지도를 바탕으로 그랜드 인터컨티넨탈, 코엑스 인터컨티넨탈 및 프라임 오피스 파르나스 타워 등을 운영하고 있으며, 2017년 11월 물류의 전문성과 경쟁력 강화를 위해 "물류 전문회사 설립"을 이사회에서 승인하였으며, 2018년 1월 물류전문회사 '㈜지에스네트웍스'를 출범하였습니다. 상품 경쟁력 강화를 위해 2020년에는 축산물의 제조, 가공 및 유통을 전문으로 하는 ㈜후레쉬미트를 설립하였습니다. 2021년에는 농산물의 가공, 유통 및 판매를 주요 목적으로 하는 ㈜퍼스프의 지분 90%를 취득하였으며, 2023년 12월 중 추가 지분을 취득하여, 당 3분기말 ㈜퍼스프에 대한 당사의 지분율은 100%입니다. 이와 함께, MZ고객의 유입 확대를 위하여, 2021년 중 냉동 PB 상품을 판매하는 ㈜쿠캣에 대한 추가 지분 투자를 진행하여, 상품 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한, Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하기 위하여 2021년 7월 1일부로 ㈜GS홈쇼핑과의 합병을 완료했으며, 이를 통해 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장하고자 합니다. 당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주) 및 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 본 분할을 통해 호텔사업이 독립적으로 고유사업에 전념토록하여 경쟁력을 강화하고, 분할 후 존속법인인 (주)GS리테일은 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑 등 소매 유통업 및 부동산 개발업 중심의 기존 사업에 역량을 집중하고 시장경쟁력을 강화함으로써, 지속 성장 가능성 및 경영 효율성을 극대화하는데 그 목적이 있습니다. 2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 본 건 관련 분할계획서 승인이 가결되었으며, 예정 분할 기일은 12월 1일입니다. 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다. 2024년 3분기 누계 매출은 8조 6,929억원으로 전년 동기 대비 4.27% 증가하였습니다. 부문별로 보면 편의점 부문은 6조 4,688억원으로 4.68% 증가, 수퍼 부문은 1조 1,985억원으로 10.06% 증가, 홈쇼핑 부문은 8,005억원으로 -4.26% 감소, 개발사업은 280억원으로 -20.38% 감소, 그 밖에 공통 및 기타는 1,971억원으로 2.01% 증가하였습니다. 그리고 당사의 매출은 국내 사업장에서 대부분 발생하고 있으며, 2024년 3분기 인도네시아 수퍼마켓 등 해외매출액은 146억원 발생하였습니다. (1) 편의점(GS25) 편의점이란 그 명칭 그대로 "고객에게 편의(convenience)를 제공함을 목적으로 하는 소형 소매점"으로 정의되는데, 여기에서 편의란 수퍼마켓이나 대규모소매점, 전문점 등 기존의 소매업태에서는 제공할 수 없는 4가지 편리함, 즉 ① 쇼핑시간의 편리함(24시간 연중무휴), ② 쇼핑장소의 편리함(근거리 위치), ③ 쇼핑의 상품적 편리함(간편식품, 일용 잡화류 등 다품종 소량판매), ④ 각종 생활서비스 제공의 편리함(공공요금 수납, ATM기 등)을 일컫습니다. 편의점은 이와 같은 각종 편의를 제공하기 위하여 주로 역 주변, 도로변 등 이용하기 편리한 곳에 입점하여 연중무휴 24시간 영업체제로 생필품을 판매하기 때문에 맞벌이 부부, 1인가구 등 목적구매의 성향이 두드러진 고객을 겨냥하여 운영되는 소매업태입니다. 편의점은 기존 시장기능의 불충분성을 보완하고자 태동한 소매업태로서, 다양한 상품구색을 갖추나 잘 팔리는 상품위주로 압축 판매하고, 프레쉬푸드와 생활서비스상품(공공요금수납 등) 또한 취급하며, 보통 프랜차이즈 체인 방식으로 운영되는 등 기존 대규모 소매점이나 전문점, 수퍼마켓 등과는 다른 특징을 지니고 있습니다. (2) 수퍼마켓(GS THE FRESH) 수퍼마켓이란 편의점과 대형할인점의 중간규모로 주로 식료품과 생활필수품을 판매하는 유통업태의 일종입니다. 대형할인점 등과 같은 대규모 점포와는 달리, 수퍼마켓에 대한 명확한 법적 규정이 없기 때문에 동네 구멍가게부터 대형 기업형 수퍼마켓까지를 통칭하는 포괄적인 의미로 사용되고 있습니다. SSM(Super Supermarket)은 기업형 수퍼마켓은 유통대기업 등이 체인점 방식으로 운영하는 수퍼마켓입니다. SSM은 일반적으로 대형할인점보다는 작고 자영업자가 운영하는 일반 수퍼마켓보다는 규모가 큰 수퍼마켓을 의미하나 반드시 이와 같지는 않으며, 일반 수퍼마켓의 매장면적이 대부분 660㎡이하인데 반해, SSM의매장면적은 330㎡에서 3,000㎡로 다양하게 나타나고 있습니다. 2010년 개정된 유통산업발전법에서는 SSM을 따로 정의하고 있지는 않으나 매장면적이 3,000㎡ 이하인 대기업 직영 수퍼마켓 또는 대기업 체인 및 프랜차이즈형 수퍼마켓을 준대규모 점포로 규정함으로서 간접적으로 SSM에 대한 정의를 내리고 있습니다. 1970년대 국내 처음 등장한 수퍼마켓은 근거리 고객을 대상으로 합리적인 가격, 생필품 중심의 상품 구색, 쾌적한 쇼핑환경 제공 등을 강점으로 내세워 소비자들을 유인하여 왔습니다. 할인점에 비해 부지 소요면적이 작고 출점 비용이 적게 들며 소규모 상권에도 입점이 가능해 대형할인점이 수요를 흡수하지 못하는 틈새시장을 공략하고 있습니다. 수퍼마켓은 효율적인 상품 공급망을 통해 안전하고 안정적인 상품 가격을 유지하여 국가 소비 경제의 선순환 역할을 담당하고 있습니다. 또한 중소제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역경제 발전에도 이바지하고 있습니다. (3) 홈쇼핑(GS SHOP) ① TV쇼핑 TV쇼핑은 TV 영상 매체를 이용하여 상품정보를 시청자에게 제공하고 이를 통해 상품을 판매하는 유통 산업입니다. 상품의 특성과 용도에 대한 자세한 설명을 통해 시청자로부터 모바일, 인터넷, 전화로 주문을 받고 엄격한 품질관리를 통과한 상품을고객이 희망하는 장소까지 배송해줍니다. TV쇼핑 사업을 영위하기 위해서는 전략적인 상품 소싱, 체계적인 물류시스템, 효율적인 고객 데이터 관리와 다양한 서비스 제공이 필수적입니다. 현재, 개별 TV쇼핑 업체들 간의 경쟁은 심화되고 있고, 모바일OTT(Over The Top; 유튜브, 넷플릭스 등)의 급속한 성장 이후 TV 시청률이 하락하며, TV쇼핑 고객들이 모바일 쇼핑으로 이전 됨에 따라 시장 규모는 축소되고 있어, 이는 TV쇼핑 산업계에게 어려운 도전이 지속 되고 있습니다. 1995년 시작된 케이블TV산업은 현재 약 385여개의 프로그램을 공급하는 248개 프로그램 공급자(PP; Program Provider), 90개의 케이블TV방송국(SO; System Operator), 전송망사업자(NO; Network Operator)로 구성되어 있으며, 현재 케이블TV 시청 가입자는 약 1,248만입니다. 여기에 위성방송 가입자 345만과 IPTV 가입자 2,102만을 포함하면 TV쇼핑 프로그램을 시청 가능한 가입자는 총 3,695만에 달합니다. TV쇼핑 회사로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑, 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑), NS쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영쇼핑의 총 7개 회사가 현재 영업 중 입니다. 최근에는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스 시장이 활성화되고 있으며, 현재 T커머스 사업자로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑,우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑), NS쇼핑 등 TV쇼핑 5개사와 SK스토아 등 데이터홈쇼핑 전용사 5개를 포함해 총 10개 사업자가 영업 중입니다. 또한, 주요 TV쇼핑 업체들은 생활방식의 모바일화 추세에 맞춰 그간의 영업 노하우와 경험을 바탕으로 라이브커머스 시장에 적극적으로 뛰어드는 등 사업 영역 확대와 수익 다각화를 시도하고 있습니다.② 온라인 쇼핑 온라인 쇼핑이란 모바일, 컴퓨터 등 정보통신기기를 통하여 재화나 용역을 판매하고 구매하는 활동을 말합니다. 고객의 입장에서는, 시공의 제약 없이 언제 어디서나 다양한 상품정보를 얻을 수 있을 뿐만 아니라 가격 비교까지 손쉽게 할 수 있으며, 주문부터 배송까지 원스톱으로 진행되어 쇼핑의 편리함을 누릴 수 있습니다. 또한 오프라인 매장과 비교하여 저렴한 가격은 가장 큰 매력입니다. 이런 장점들로 인해 1990년대 중반 인터넷 쇼핑, 2000년대 중반 모바일 쇼핑이 처음 등장한 이후 시장규모는 꾸준히 증가하고 있습니다. 온라인 쇼핑 시장은 다수의 온라인 쇼핑 전문기업은 물론, 백화점과 할인점 등 오프라인 유통업체, GS SHOP을 필두로 한 홈쇼핑 회사 등이 함께 경쟁하고 있습니다. 이와 함께 2000년대 초반 가격경쟁력을 앞세운 옥션, G마켓, 11번가와 같은 오픈마켓 회사들의 성장세가 지속되었습니다. 2010년 이후에는 쿠팡, 위메프, 티몬 등의 회사 성장세가 두드러졌고, 쿠팡이 2018년 투자유치에 성공하여 공격적인 마케팅을 유지하고 있습니다. 또한, 네이버 및 카카오와 같은 IT 플랫폼사가 시장 영향력을 바탕으로 네이버페이와 카카오페이 등 간편결제 수단을 앞세워 상품중개를 활발히 하며 그 영향력을 키워가고 있습니다. 최근에는 중국 업체인 알리익스프레스와 테무와 같은 모바일 사업자들이 저가상품을 무기로 국내 온라인쇼핑 시장에 큰 위협이 되고 있습니다. (4) 부동산 개발사업 부동산 산업은 토지 확보 후 개발을 기획하여 실물자산 건축 후 영업 또는 매각을 하는 산업입니다. 오피스, 리테일, 물류센터, 호텔 등의 수익형 부동산과 주거시설 등을 개발할 수 있으며, 개발 단계에서는 펀드, 리츠, PFV 등 특수목적회사를 설립하여 개발하기도 합니다. 당사는 부동산개발과 상업시설 운영을 전문으로 하는 개발사업을 영위하고 있습니다. 개발 기획, 인허가, MD기획, 상업시설 운영, 자산관리 및 매각 등 다양한 영역에서 업무를 수행하고 있으며, 부동산 개발ㆍ운영 경험과 상업시설 운영 노하우 등 시장과 차별화된 핵심 역량을 보유하고 있습니다. (5) 호텔업(파르나스호텔, 나인트리 바이 파르나스) 호텔산업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이며 고용효과가 큰 자본집약적 산업입니다. 주요 종속회사인 파르나스호텔㈜은 서울 삼성역 인근에 5성급 호텔(그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스) 및 비즈니스 호텔(나인트리 바이 파르나스)을 운영하고 있습니다. 또한, 2016년 8월에는 파르나스 타워를 준공하였습니다. 파르나스 타워는 글로벌 규격의 프라임 오피스 및 현대적인 쇼핑몰 아케이드가 결합된 복합타워로서 강남 업무지구의 새로운 랜드마크 빌딩이 되는 동시에 대표적인 호텔전문기업으로서 회사의 기업가치를 높이고 있습니다. 파르나스호텔은 2024년 7월 서울 봉은사역 인근에 위치한 5성급 호텔(인터컨티넨탈 서울 코엑스)영업 종료 후 2025년 9월 웨스틴 서울 파르나스 개관을 위해 레노베이션을 진행하고 있습니다. 또한, 파르나스호텔은 40년 이상 운영해온 호텔 전문기업으로서 축적된 노하우를 바탕으로 5성급 독자 브랜드인 파르나스호텔 제주를 2022년 7월 22일에 개관하였으며, 2023년 4월 나인트리 프리미어 로카우스 호텔 서울 용산을 개관하였습니다. 향후 파르나스호텔 제주를 통해 서울과 경기 지역 위주의 호텔 기업으로서의 이미지를 탈피할 뿐만 아니라, 내국인의 국내여행 수요에 대한 대응이 가능할 것으로 전망하고 있습니다. 당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주) 를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 본 분할을 통해 호텔사업이 독립적으로 고유사업에 전념토록하여 경쟁력을 강화하고, 분할 후 존속법인인 (주)GS리테일은 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑 등 소매 유통업 및 부동산 개발업 중심의 기존 사업에 역량을 집중하고 시장경쟁력을 강화함으로써, 지속 성장 가능성 및 경영 효율성을 극대화하는데 그 목적이 있습니다. 2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 본 건 관련 분할계획서 승인이 가결되었으며, 예정 분할 기일은 12월 1일입니다. 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다. (6) 물류업(지에스네트웍스) 당사는 물류산업의 전략적 중요성 증가에 따라, 기업의 핵심 경쟁력을 확보하고 최상의 서비스를 제공하기 위하여 2018년 1월 물류 전문 자회사인 ㈜지에스네트웍스를 설립하였습니다. ㈜지에스네트웍스는 기존 2자 물류 영업을 통해 축적한 노하우를 바탕으로 기존 Cost Center에서 Profit Center로의 전환, 본격적인 3PL 확대 및 채널다각화 등을 통한 물류 전문 기업 달성을 목표로 하고 있습니다. 구체적으로 기존 수익 활동인 보관/회송 물류, 연계/통합 배송 등 효율화를 통한 수익개선을 실현하고 있으며, 택배, 온라인, 수ㆍ출입업, 신사업 등 진출을 통한 시너지 강화 및 수익 창출을 위해 노력하고 있습니다. (7) 부동산투자신탁업(이지스제415호일반사모부동산투자신탁) 이지스제415호일반사모부동산투자신탁(이하 "투자신탁")은 자산을 부동산에 주로 투자하고 운용하여 그 수익을 수익자에게 분배하는 것을 목적으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법")에 의거 2021년 06월 17일에 설정되었습니다. 투자신탁의 계약기간은 최초설정일로부터 7년이 되는 날까지이며, 부동산에 주로 투자하는 부동산투자신탁입니다. (8) 공통 및 기타 ① ㈜후레쉬서브 당사는 2007년 3월 경쟁이 심화되고 있는 사업부인 편의점 GS25의 경쟁력을 확보하고자 F/F상품 제조업체인 ㈜후레쉬서브를 설립하였습니다. 이를 통하여 최근 부각되고 있는 식품의 안정성 보장 및 차별화된 고품질의 F/F를 제공하고자 합니다. 또한2020년 12월 양념 소스류 개발 전문 회사인 ㈜에피스 ㈜후레쉬서브와 합병하여 양념 소스류 개발력 확보 및 안정적 공급으로 차별화된 F/F 상품을 제공하여 경쟁력을 강화하고자 합니다.② ㈜지에스넷비전 당사는 2008년 3월 편의점 경쟁력 확보 및 급성장이 예상되는 옥외 디지털 광고시장에 적극적으로 진출하고자 LCD TV광고 운영사업에 진출하였습니다. 전국의 GS25를 거점으로 차별화된 광고 비즈니스에 집중하고, 점진적으로 부가가치가 높은 새로운 수익 사업으로의 확대를 목표로 하고 있습니다.③ PT. GS Retail Indonesia 당사는 인도네시아에 2016년 10월 수퍼마켓 1호점 오픈을 시작하였으며, 당 3분기말 기준 8개 점포를 운영중에 있습니다.④ ㈜어바웃펫 당사는 반려용품 상품력 강화 및 온라인 플랫폼 구축을 위해 ㈜어바웃펫(舊펫츠비)의 지분을 취득하였으며, 당 3분기말 기준 ㈜어바웃펫에 대한 지분율은 66.15%입니다. 2020년 11월 당해 종속회사는 ㈜여울 및 ㈜옴므를 흡수합병 하였으며, 이를 통해 반려 용품 사업 강화를 추진하고 있습니다. ⑤ ㈜후레쉬미트 당사는 축산물의 제조, 가공 및 유통 경쟁력 강화를 위해, 2020년 11월 ㈜하림의 계열사인 ㈜선진과 합작하여 종합 축산 제조 가공 전문 회사인 ㈜후레쉬미트를 설립하였으며, 당 3분기 말 기준 ㈜후레쉬미트에 대한 지분율은 51% 입니다. ㈜후레쉬미트는 신선하고 안전한 축산제품을 합리적인 가격으로 고객에게 제공함으로써 경쟁사와 차별화된 고객가치를 전달할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 전문화된 사업영역에 역량을 집중하고, 시장경쟁력 강화를 통한 지속 성장가능성 및 경영효율성 극대화를 위해, 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주)와 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 분할계획서 승인 안건이 가결되었으며, 예정 분할 기일은 12월 1일입니다. 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다. ⑥ ㈜지에스텔레서비스 국내 대표 홈쇼핑업체인 구 ㈜GS홈쇼핑에서 2002년 10월 콜센터 아웃소싱 및 텔레마케팅 시장에 진출하기 위하여 ㈜지에스텔레서비스를 설립하였습니다. TV, 모바일 등 다양한 채널의 주문 및 고객상담응대에 있어 국내 최고 수준의 서비스와 운영스킬을 보유하고 있으며, ALL-IP 기반 차세대 콜 인프라를 구축하며 콜센터 전문 업체로서의 핵심 역량 강화를 지속하고 있습니다.⑦ GSL Labs 당사는 기존 사업 및 신사업을 위한 Insight 제공 및 Sensing, Design Thinking 기반의 임직원 교육, 미국 현지 투자 자문 및 직접 투자를 위해 2016년 11월 GSL Labs를 설립 하였습니다.⑧ ㈜퍼스프 ㈜퍼스프는 농산물 가공, 유통 및 판매를 주요 사업목적으로 2005년 3월에 설립되었습니다. ㈜GS리테일은 2021년 11월에 지분율 90%를 신규 취득하여 최대주주가 되었으며, 2023년 12월 중 추가 지분을 취득하여, 당 3분기 말 ㈜퍼스프에 대한 당사의 지분율은 100%입니다. ㈜퍼스프는 산지구매에 대한 경험과 네트워크를 보유하고 있어 농산물을 조달, 가공측면에서 경쟁력이 있으며, 이를 통하여 ㈜GS리테일에 공급하는 상품에 대한 원가 및 품질개선을 적극 추진하고자 합니다.⑨ 레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합 레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합은 중고거래 플랫폼인 당근마켓에 출자를 위하여 설립된 투자조합으로 2021년에 설립되었습니다. ⑩ ㈜쿠캣 ㈜쿠캣은 2013년에 설립되었으며, 식품기반 미디어채널을 운영하며, MZ고객을 타켓으로 하는 냉동 PB상품 220여종을 판매하는 쿠켓마켓을 통한 e-커머스 사업을 운영하고 있습니다. 당사는 MZ고객의 유입을 위해 2021년 중 ㈜쿠캣에 대한 기존 보유 지분에 추가지분 투자를 진행하였으며, 2024년 3분기말 기준 당사가 보유한 ㈜쿠캣의 지분은 47.04%입니다. [GS이피에스] 1) 영업개황 ○ GS 당진복합 1호기(538MW) : LNG 복합화력발전기이며 변동비 반영시장에참여하여 생산한 전력은 전력거래소를 통해 판매 ○ GS 당진복합 2호기(550MW) : LNG 복합화력발전기이며 변동비 반영시장에참여하여 생산한 전력은 전력거래소를 통해 판매 ○ GS 당진복합 3호기(415MW) : LNG 복합화력발전기이며 변동비 반영시장에참여하여 생산한 전력은 전력거래소를 통해 판매○ GS 당진Biomass 1호기(105MW) : 신재생에너지 공급인증서(REC) 발급 대상 설비로서 PKS와 WoodChip 등을 연료로 하여 생산한 전력은 전력거래소를 통해 판매○ GS 당진복합 4호기(903MW) : LNG 복합화력발전기이며 변동비 반영시장에참여하여 생산한 전력은 전력거래소를 통해 판매○ GS 당진Biomass 2호기(105MW) : 신재생에너지 공급인증서(REC) 발급 대상 설비로서 Woodpellet과 WoodChip 등을 연료로 하여 생산한 전력은 전력거래소를 통해판매 (2) 시장점유율 등 ○ 국내 총 발전설비 용량 중 약 2%를 차지함 [GS글로벌] 당사는 종합무역상사로 1) 철강, 석유/화학제품, 석탄/바이오매스, 시멘트, 기계 등의 무역/유통 부문 2) 수입자동차 PDI, 하역운송 등의 물류 부문 3) 전기차, 태양광 기자재, 헬스케어, 리사이클링 등의 신사업 및 기타 부문 4) 석유화학 및 발전 플랜트 기자재 등의 제조사업 부문 등 다양한 분야의 사업을 영위하고 있습니다. 또한 해외 주요지역에서 법인, 지사 등 25개의 해외 Network를 유지하고 있습니다. 가. 사업부문별 현황 및 매출규모 [ 무역/ 유통 부문 ] 무역/유통부문은 당분기말 연결 재무제표 기준 당사 매출액의 약 92%를 차지 하는 기간사업으로 주요 사업현황은 다음과 같습니다. 1) 철강 POSCO, 현대제철 등 국내 철강 제조업체를 비롯하여 중국, 베트남, 인도 등 세계 유수의 철강 제조업체들과의 전략적 관계를 형성하여 다양하고 안정된 공급 기반을 구축하고 있으며, 전세계 25개의 해외 네트워크를 활용, 다년간 형성된 수요가들과의 신뢰 관계를 바탕으로 일본, 중국 등 기존 상권 강화와 더불어 북미, 유럽, 중동 등 원거리 상권 확대에 박차를 가하고 있습니다. 2) 석유화학 GS칼텍스, Idemitsu등 국내외 유수의 석유화학제품 공급처를 확보하여 선박연료, 윤활유, 합성수지제품 중심의 사업을 진행하고 있으며, 장기계약 및 신규 고객사 개발로 상권을 확대할 것입니다. 또한 물류설비 투자로 수입사업 기반을 구축하여 해당사업의 경쟁력을 강화시킬 것입니다. 3) 자원 반세기 이상 축적된 사업 노하우와 국내외 Network를 기반으로 석탄, 바이오매스 (Wood Pellet, PKS 등) 등의 에너지 분야는 단순 Trading을 넘어서 Off-take 권한을 수반한 인도네시아 BSSR 석탄광산 지분 투자 등 Value Chain을 확대해 나가고 있습니다. 이와 더불어 시멘트, 팜유, 바이오디젤 등 취급 품목의 다양화를 통해 수익 규모를 확대해 나가고 있습니다. [ 물류 부문 ] 물류부문은 당분기말 연결 재무제표 기준 당사 매출액의 약 1%를 차지하고 있으며 수입자동차 부문과 기타 부분으로 구성되어 있습니다. 1) 수입자동차 PDI(Pre-Delivery Inspection) 서비스 부문 당사는 2004년 이래 축적한 기술과 경험, 우수 인력을 바탕으로 Audi, Volkswagen, Volvo, Toyota 등 유수의 수입자동차 브랜드를 대상으로 안정적인 PDI 서비스를 제공함으로써, 오랜 기간 동종업계 Leading Company로 자리매김하고 있습니다. 2) 기타 : 하역 운송, 특장차 제조 당사는 국내 발전소에 판매하는 Biomass의 하역/운송 서비스를 제공하고 있으며, 이와 같은 물류/공급 체계를 바탕으로 발전사의 안정적인 Operation에 기여하고 있습니다. 이와 더불어 PDI사업을 통해 축적한 자동차 관련 역량을 바탕으로 당사는 특장차 제작 및 판매 영역으로 사업을 확대하고 있습니다. 국내 자동차 제조사 및 특장업체와의 협업을 통해 이집트 및 파키스탄 정부에 항공기용 급유차 수출 실적을 보유하고 있으며 향후 풍부한 해외 Network를 기반으로 특장차 차종을 더욱 다양화하고 판매지역을 확대할 계획입니다. [ 제조 부문 ] 제조 부문은 당분기말 연결 재무제표 기준 당사 매출액의 약 5% 비중을 차지하고 있으며 플랜트사업부문과 에너지 사업부문 그리고 해상풍력 하부구조물사업부문으로 구성되어 있습니다. 1) 해상풍력 하부구조물 사업 해상풍력 하부구조물은 해저에서 해상풍력 발전기를 지탱하는 주요 설비입니다. 해상풍력발전 시장은 지난 20여년간 유럽과 중국을 중심으로 활발히 전개되어 왔으며, 최근 한국, 일본, 대만을 비롯한 아시아의 주요 국가는 해상풍력발전을 주요 신재생 발전원으로 확대하는 정책을 시행하고 있습니다. 기존 플랜트 및 에너지 사업을 수행하며 축적해온 제작기술을 활용하여 고성장이 예견되는 해상풍력 하부구조물 사업을 본격적으로 전개하고 있습니다. 2) 플랜트사업부문 플랜트 산업 중 화공장치 시장은 사용처의 산업 분야를 기준으로 살펴보면, 크게 가스, 정유, 석유화학 플랜트로 나누어지며, 세부적으로 가스분야는 가스처리, LNG 관련설비, 정유분야는 단순 정제, 고도화 정제, 석유화학 플랜트분야는 방향족(aromatic), 에틸렌(ethylene), EG(ethylene glycol), PDH(Propane De-Hydrogenation), PP(polypropylene), PE(polyethylene)를 생산하기 위한 설비로 구분할 수 있습니다. 3) 에너지사업부문 에너지 사업부문에서 제작, 공급하고 있는 HRSG(배열회수장치, Heat Recovery Steam Generator)는 복합화력발전에 필요한 발전기자재입니다. 복합화력발전이란, LNG를 연료로 하는 가스터빈의 회전력을 이용해 1차적인 전기를 생산하고, 여기서 방출되는 배기가스의 열을 회수하는 HRSG를 통해 생산된 증기가 증기터빈을 가동시켜 2차적인 전기를 생산하는 방식의 환경친화적 발전 방식입니다. [ 신사업 및 기타 부문 ] 신사업 및 기타 부문은 당분기말 연결 재무제표 기준 당사 매출액의 약 2% 를 차지하고 있습니다. 당사는 기존 사업 이외에 산업 환경 변화에 민첩하게 대응하고, 새로운 가치를 창출하기 위해 외부 투자를 병행한 차세대 신규 수익사업을 개발하고 있습니다. 시장 성장성, 사업 연관성, 전략적 파트너십 등을 활용한 EV수입판매, 신재생에너지, 리사이클링 등의 사업개발에 집중하고자 합니다. 이와 동시에 바이오, 친환경, Digital 등 유망분야에서 기존사업과의 시너지 창출을 고려하여 신규사업을 적극 발굴해 나갈 예정입니다. [GS이앤알] 당사는 반월, 구미 국가산업단지에 공정용 증기를 공급하는 집단에너지사업자로 출범한 이래, 국내 최초 대규모 민간화력발전소와 국내 대규모 육상풍력단지를 운영 중인 종합에너지기업으로 성장해 왔으며, 집단에너지 및 유류유통, 화력발전, 풍력사업부문으로 운영되고 있습니다.※ 사업부문 현황 사업부문 주요 회사 주요 제품 집단에너지 지에스반월열병합발전,지에스구미열병합발전 증기, 전기 등 유류 지에스이앤알 휘발유, 경유 등 화력발전 지에스동해전력 전기 풍력 지에스풍력발전영양제2풍력발전 전기 등 1. 집단에너지사업 (증기 및 전기) 당사는 30년이 넘게 축적된 운영 노하우와 지속적인 설비 개선을 통해 반월 산업단지의 약 210여개 업체, 구미 산업단지의 약 50여개 업체에 양호한 품질의 열을 안정적으로 공급하여 수용가 경쟁력 강화에 기여하고 있습니다. 또한 열병합발전방식을 통해 발전기에서 생산된 전기를 한국전력거래소를 통하여 판매하여 국내 전력수급에 기여하고 있습니다. 2. 유류사업 당사의 유류사업은 정유사나 수입사로부터 석유 완제품을 구매하여 산업체나 주유소, 일반판매소 등에 공급하는 대리점 사업과, 석유제품을 최종 소비자에게 직접 판매하는 주유소 사업을 하고 있습니다. 전국적인 영업망을 통해 사업규모를 확대할 수 있으며 지역간 연계를 통한 물류비용 등을 절감하고 있습니다. 3. 화력발전 사업 당사의 화력발전사업은 기존 발전소보다 훨씬 높은 압력과 온도를 적용하는 최첨단 초초임계 기술을 채택하여 근원적으로 석탄사용량과 이산화탄소 배출량이 저감되며, 그간 축적된 발전소 운영경험, 연료조달 역량 등을 바탕으로 높은 설비이용률 및 설비신뢰도를 유지하여 최초 민자 석탄화력발전 선두주자로서의 역할을 다할 것입니다. 4. 풍력 사업 풍력은 깨끗한 재생에너지(Renewable energy)의 일종으로 저탄소 경제 구현과 넷제로(net zero) 미래를 구현하는데 중요한 역할을 할 에너지원으로서 당사는 풍력발전사업을 신성장동력으로 추진하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 당사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 유통 일반소비용품 소매 고객 무역 수출입업 및 동 대행업, 국내외 상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업 Jindal, PT.PABRIK BESI BETON 등 가스전력사업 전력, 도시가스 및 가스용품, 집단에너지, 자원개발, 신재생에너지 한국전력거래소, 한국전력공사, 수용가, 소매고객 등 투자 및 기타 관계기업 투자, 호텔관광업, 프로축구,정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작 등 VPI, Plains Midstream 등 2. 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 계속영업 유통 무역 가스전력사업 투자 및 기타 합계 보고부문 영업이익 272,952 41,523 2,072,470 55,159 2,442,104 보고부문별 주요 손익내역 외부고객으로부터의 수익 8,467,573 2,742,508 5,701,480 1,978,551 18,890,112 부문간수익 291 80,103 60,600 61,349 202,343 이자수익 22,958 2,014 39,809 50,331 115,112 이자비용 35,675 10,325 134,414 144,621 325,035 사용권자산, 유무형자산 및 투자부동산 상각비 424,854 11,258 352,030 169,698 957,840 자산손상 - - 7,584 17,638 25,222 법인세비용 60,588 12,380 1,367,681 28,469 1,469,118 계속사업분기순이익 201,659 36,816 614,915 (63,265) 790,125 (단위: 백만원) 구 분 전분기 계속영업 중단영업 유통 무역 가스전력사업 투자 및 기타 합계 기타 보고부문 영업이익 267,976 70,359 2,093,232 590,978 3,022,545 -42,937 보고부문별 주요 손익내역 외부고객으로부터의 수익 8,104,329 2,711,516 6,367,737 2,235,592 19,419,174 67,532 부문간수익 296 131,421 - 61,389 193,106 - 이자수익 19,489 1,701 45,742 51,908 118,840 225 이자비용 24,578 13,060 132,318 137,526 307,482 11,174 사용권자산, 유무형자산 및 투자부동산 상각비 400,778 9,077 331,515 142,562 883,932 10,039 자산손상 - - (1,705) - (1,705) - 법인세비용 63,993 17,655 1,272,748 17,617 1,372,013 -12,482 계속사업분기순이익 219,957 45,214 766,424 472,365 1,503,960 -46,755 3. 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 유통 무역 가스전력사업 투자 및 기타 합계 공동기업 및 관계기업에 대한 투자 자산을 제외한 보고부문자산(1) 4,257,160 895,517 12,539,819 7,984,462 25,676,958 공동기업및관계기업에 대한 투자자산 34,739 33,484 906,682 7,779,448 8,754,353 자산총계 4,291,899 929,001 13,446,501 15,763,910 34,431,311 보고부문부채총계(1) 2,366,805 518,626 7,207,300 6,161,362 16,254,093 (1) 자산과 부채는 연결재무상태표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 유통 무역 가스전력사업 투자 및 기타 합계 공동기업 및 관계기업에 대한 투자 자산을 제외한 보고부문자산(1) 3,962,839 877,552 12,242,565 8,503,319 25,586,275 공동기업및관계기업에 대한 투자자산 25,312 31,591 749,646 8,055,601 8,862,150 자산총계 3,988,151 909,143 12,992,211 16,558,920 34,448,425 보고부문부채총계(1) 2,395,239 494,111 7,100,459 6,833,421 16,823,230 (1) 자산과 부채는 연결재무상태표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 4. 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 영업부분 지역별 정보 외부고객으로부터의 수익(1) 비유동자산(2) 당분기 전분기 당분기말 전기말 대한민국(지배기업 소재지국가) 13,740,067 14,657,092 23,375,830 23,289,532 기타 외국 5,150,045 4,829,441 2,659,965 2,469,293 합 계 18,890,112 19,486,533 26,035,795 25,758,825 (1) 외부고객으로부터의 수익은 사업장소재지 기준으로 귀속됩니다. (2) 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 제외하였습니다. 5. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주요 고객 사업부문 당분기 전분기 주요고객1 가스전력사업 2,729,283 3,508,107 주요고객2 가스전력사업 2,014,305 1,842,528 □ 주요자회사 및 주요종속회사 [GS에너지] (1) 당사의 보고부문은 연결실체의 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 전력 및 집단에너지 전력 및 열 생산 자원개발 원유 및 가스개발 및 판매 투자 및 기타 관계기업 투자 등 (2) 당기 및 전기 부문당기손익은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 전력 및 집단에너지 자원개발 투자 및 기타 합 계 보고부문 영업이익 309,924 1,406,421 60,600 1,776,945 외부고객으로부터의 수익 1,444,904 1,975,574 1,126,706 4,547,184 이자수익 12,850 1,991 24,401 39,242 이자비용 43,210 9,308 67,778 120,296 감가상각비와 무형자산상각비 89,985 59,534 12,748 162,267 손상차손 - 4,554 13,533 18,087 법인세비용 48,892 1,249,322 15,720 1,313,934 분기순이익 230,726 141,757 56,644 429,127 2) 제 12(전) 기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 전력 및 집단에너지 자원개발 투자 및 기타 합 계 보고부문 영업이익 253,140 1,259,902 498,948 2,011,990 외부고객으로부터의 수익 1,529,946 1,773,512 1,426,697 4,730,155 이자수익 10,459 1,799 26,134 38,392 이자비용 37,317 9,154 64,505 110,976 감가상각비와 무형자산상각비 83,712 52,022 9,341 145,075 손상차손(환입) - (1,705) - (1,705) 법인세비용 29,071 1,131,048 3,349 1,163,468 분기순이익 225,807 119,721 475,199 820,727 (3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 제 13(당) 기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 전력 및 집단에너지 자원개발 투자 및 기타 합 계 부문자산 4,722,279 2,348,235 1,256,441 8,326,955 조인트벤처및관계기업투자자산 441,169 303,018 7,189,692 7,933,879 자산총계 5,163,448 2,651,253 8,446,133 16,260,834 부채총계 2,796,490 1,239,620 2,386,422 6,422,532 2) 제 12(전) 기 (단위 : 백만원) 구 분 전력 및 집단에너지 자원개발 투자 및 기타 합 계 부문자산 4,446,028 2,208,916 1,194,837 7,849,781 공동기업및관계기업투자자산 353,737 266,703 7,351,059 7,971,499 자산총계 4,799,765 2,475,619 8,545,896 15,821,280 부채총계 2,606,322 1,141,147 2,425,837 6,173,306 (4) 당분기 및 전기의 보고부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 영업부문 지역별 정보 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(1) 제 13(당) 3분기 제 12(전) 3분기 제 13(당) 3분기 제 12(전) 기 대한민국(지배기업 소재지국가) 1,553,581 2,048,276 11,750,573 11,713,618 기타 외국 2,993,603 2,681,879 2,591,361 2,409,426 합 계 4,547,184 4,730,155 14,341,934 14,123,044 (1) 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 제외하였습니다. (5) 당분기 중 주석 24에 기술되어 있는 특수관계자를 제외하고 연결실체 매출액(지분법이익 제외)의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전)기 3분기 매출액 비중 매출액 비중 주요 거래처(가) 1,017,929 23.30% 1,093,847 26.80% 주요 거래처(나) 2,014,305 46.10% 1,842,528 45.15% 합 계 3,032,234 69.40% 2,936,375 71.95% [GS 에너지의 주요 자회사 및 종속회사] 가. 주요제품 매출현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액 비율 정유 제품 휘 발 유 엔진,자동차연료 Kixx 4,561,661 12.6% 제품 등 유 각종난방용,석유발동기용 - 435,717 1.2% 제품 경 유 디젤엔진용 - 10,115,713 28.0% 제품 B-C유 산업용 보일러연료 - 1,251,623 3.5% 제품 납사 등 기타 석유화학 원료 - 12,265,217 33.9% 윤활유 제품 윤활유 기계,자동차,선박의 윤활유,그리스 Kixx PAO,Kixx G-1 529,067 1.5% 제품 Base Oil 윤활유 제조 Kixx LUBO 941,882 2.6% 제품 기타 - - 1,408 0.0% 석유화학 방향족 제품 벤젠 페놀,염료중간체 - 986,330 2.7% 제품 톨루엔 페인트,잉크,접착제용기 - 462,310 1.3% 제품 혼합자일렌 P-자일렌,O-자일렌 - 792,898 2.2% 제품 파라자일렌 TPA,DMT 연료 - 1,193,985 3.3% 제품 용제 및 기타 접착제,페인트용제,농약유화제 테크솔 412,672 1.1% 폴리머 제품 폴리프로필렌 식품.의류포장,투명용기 등 하이프린 371,984 1.0% 제품 폴리에틸렌 필름, 용기 등 - 327,480 0.9% 제품 기타 - - 309,517 0.9% 기타 제품 올레핀 등 폴리프로필렌, 폴리에틸렌 - 1,191,978 3.3% 총 계 36,151,442 100.0% 나. 주요제품의 가격 변동 추이 (단위 : 원/리터) 품 목 2024년 3분기 2023년 2022년 정유사업 휘발유 833 830 959 등유 889 930 991 경유 852 897 1,117 B-C유 690 651 722 윤활유사업 윤활유 2,502 2,468 2,281 Base Oil 1,043 1,019 1,167 석유화학사업 (천원/MT) 벤젠 1,369 1,181 1,368 톨루엔 1,277 1,243 1,392 혼합자일렌 1,255 1,256 1,388 파라자일렌 1,353 1,339 1,417 폴리프로필렌 1,679 1,697 1,775 HDPE 1,333 1,319 1,420 (1) 산출기준 : 판매실적기준으로 평균가격 산출(2) 주요 가격변동 원인- 경유, 휘발유, 등유 : 국제 원유가격, 환율, 국제 제품가격, 정유사별 경영실적 및 영업전략, 경쟁상황에 따라 변동- 윤활유 : 수급상황, 경쟁 상황, 기유 및 첨가제의 가격변동- 방향족 : 원유 및 납사 가격 변동, 국제시장의 수급상황의 변동- 폴리프로필렌, 폴리에틸렌 : 원료인 프로필렌과 에틸렌의 가격 변동 가. 주요 제품 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원, MWh, Gcal) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 판매량 매출액 비율 발전 국내매출 전기 전력 5,247,947 876,745 77% 난방 열 냉/난방 2,212,632 244,810 21% 기타 신재생 등 신재생 등 95,387 26,066 2% [GS리테일] (1) 주요 상품 등의 내용 당사는 편의점 사업(GS25), 수퍼마켓 사업(GS THE FRESH), 홈쇼핑 사업(GS SHOP, GS MY GS SHOP, Shoppy) 등 기업형 소매유통업을 전문으로 영위하면서, 소비자가 필요로 하는 각종 상품을 판매하고 있습니다. 당사가 주로 판매하고 있는 상품은 다음과 같습니다. 상품군 대표 상품 농산/정육/수산 채소, 쌀/잡곡류, 과일/건(견)과류, 축산/계란, 생선/해물류,건어물, 두부/콩나물 유제품/냉장/냉동 우유/요구르트, 치즈/버터/생크림, 햄/소시지/베이컨,어묵/맛살/단무지, 포장김치/젓갈류/반찬, 냉장장류/육수/드레싱/면/떡/수프, 냉동만두/간식류 가공식품 조미료/참기름/식용유, 장류/드레싱/밀가루, 즉석식품/가정간편식품, 면류/통조림, 쥬스/음료/생수, 커피/차/건강식품,과자/씨리얼/안주류, 일반빵/베이커리 유아/미용/세제 분유/이유식, 기저귀/유아용품, 헤어/구강/세안용품,미용/면도/의료용품, 화장지/물티슈/생리대,세탁세제/주방욕실세정제, 제습/방향/방충제이미용(트렌드)/헤어(트렌드)/이미용(브랜드)/헤어(브랜드)헤어/미용기구 의류 레포츠의류/ 아동의류/ 속옷/ 의류/ 트렌드의류/기초 의류 가전 디지털기기/ 일반가전/ 컴퓨터 생활주거 일회용품/나들이소품, 욕실/청소/세탁용품, 조리/주방용품,인테리어/생활잡화, 건전지/전기/공구용품, 자동차/운전,애완용품, 소형가전, 문구/완구/ 가구/카펫/ 생활용품 생활가전/ 생활주방가전/ 침구/ 레포츠용품 기타 담배, 공공요금수납, 택배/ATM/교통카드 충전, 금,영화/스포츠 티켓발권, 사이버머니 판매 등교육/문화 /아동/렌탈/ 서비스 / 여행 /보석 당사는 관광호텔업을 영위하는 파르나스호텔㈜을 2015년 9월 1일부터 시작하였으며, 물류사업의 경쟁력을 확보하기 위하여 2018년 1월 물류 전문 자회사인 ㈜지에스네트웍스를 설립하였습니다. (2) 주요 상품 등의 매출 구성비 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출구분 매출구성비 제 54기 3분기(2024년) 제 53기 (2023년) 제 52기 (2022년) 비고 금액 비중 금액 비중 금액 비중 편의점 ㈜GS리테일 상품 5,717,115 65.8% 7,251,615 65.1% 6,818,710 63.9% - 상품외 751,680 8.6% 994,093 8.9% 961,294 9.0% 소계 6,468,795 74.4% 8,245,708 74.1% 7,780,004 72.9% 수퍼마켓 ㈜GS리테일 상품 1,091,437 12.6% 1,332,420 12.0% 1,231,962 11.5% 상품외 107,090 1.2% 115,179 1.0% 90,542 0.8% 소계 1,198,527 13.8% 1,447,599 13.0% 1,322,504 12.4% 홈쇼핑 ㈜GS리테일 상품 144,577 1.7% 245,878 2.2% 300,423 2.8% 상품외 655,965 7.5% 885,187 8.0% 938,892 8.8% 소계 800,542 9.2% 1,131,065 10.2% 1,239,315 11.6% 개발사업 ㈜GS리테일 상품 - - - - - - 상품외 27,969 0.3% 47,758 0.4% 64,690 0.6% 소계 27,969 0.3% 47,758 0.4% 64,690 0.6% 공통 및기타 ㈜GS리테일㈜후레쉬서브㈜지에스넷비전GS Retail VietnamPT.GS Retail Indonesia㈜지에스네트웍스 주2)㈜어바웃펫 등 상품 등 1,082,255 12.4% 980,682 8.8% 900,446 8.4% - 내부거래제거 -885,199 -10.2% -718,663 -6.5% -640,113 -6.0% 소계 197,056 2.3% 262,019 2.4% 260,333 2.4% 합 계 상품 7,003,832 80.6% 8,896,077 79.9% 8,431,318 79.0% - 기타주1) 1,689,057 19.4% 2,238,072 20.1% 2,235,528 21.0% 소계 8,692,889 100% 11,134,149 100% 10,666,846 100% 주1) 기타 매출에는 용역매출 및 임대매출 등이 포함되어 있습니다.주2) 본 3분기보고서 작성일 기준 주요종속회사 입니다.<중단 영업으로 인식한 매출액> (단위 : 백만원) 항 목 제 54기 3분기(2024년) 제 53기(2023년) 제 52기(2022년) 상품 5,110 77,051 209,391 상품외 338,065 482,128 404,705 소 계 343,175 559,179 614,096 주1) 당기(제54기) 중 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트가 중단영업으로 재분류 되었습니다.주2) 전기(제53기) 중 프레시몰 사업 철수 및 (주)텐바이텐 지분 매각으로 인하여, 관련손익이 중단 영업 손익으로 재분류 되었습니다.주3) 전전기(제52기) 중 지에스파크24(주) 매각 및 H&B(헬스엔뷰티) 사업부 철수에 따라, 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류되었습니다. (3) 주요 상품 등의 가격변동 추이 당사는 도소매업의 특성상 취급 Item이 방대하고, Item의 교체(In-out)가 수시로 발생되며, 판매 형태가 다양하여 합리적인 가격 변동추이를 산출하기 어렵고 그 효용성도 기대하기 어렵다고 판단되어 표시하지 아니합니다. [GS이피에스] 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 비율(%) 발전부문 전기 산업/가정용 1,147,438 95% REC - 62,378 5% 합계 1,209,816 100% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kWh) 품 목 제29기 3분기 제28기 제27기 전기 139 172 189 ※ 전력량요금 ÷송전량 [GS글로벌] (단위: 백만원) 사업부문 품 목 매출액 비중 무역/유통 부문 철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 석탄, Biomass, 소재, 시멘트 등 수출입 및 삼국간 거래, 기계(엔진)수입 유통 등 2,741,069 92.1% 물류 부문 수입자동차 PDI서비스, 하역ㆍ운송 등 29,760 1.0% 제조 부문 해상풍력 하부 구조물 제작 및 화공기기 제작 등 152,401 5.1% 신사업/기타 부문 전기차, 태양광 기자재, 헬스케어, 리사이클링 등 51,782 1.8% 합 계 2,975,012 100.0% [GS이앤알] (1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주 요 고 객 집단에너지 증기, 전기 및 유류 유통 한국전력거래소 및 기업체 화력발전 전기 한국전력거래소 자원개발 해외자원개발 정제업체 신재생에너지 전기 및 신재생에너지 관련 제품 한국전력거래소 및 기업체 (2) 부문수익 및 손익 당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 구 분 집단에너지 화력발전 자원개발 신재생에너지 합 계 부문전체수익 672,694,081,149 430,189,323,164 - 40,946,161,396 1,143,829,565,709 (-) 부문간수익 (11,726,956,442) (16,691,550) - (1,887,839,342) (13,631,487,334) 외부고객으로부터의 수익 660,967,124,707 430,172,631,614 - 39,058,322,054 1,130,198,078,375 부문손익(주1) 20,931,307,886 97,038,817,671 (227,926,816) 14,625,524,358 132,367,723,099 (주1) 보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 금융손익, 기타영업외손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다. (전분기) (단위: 원) 구 분 집단에너지 화력발전 자원개발 신재생에너지 합 계 부문전체수익 744,084,110,464 697,164,501,726 - 38,825,751,231 1,480,074,363,421 (-) 부문간수익 (106,119,960) (15,832,544) - (2,101,106,046) (2,223,058,550) 외부고객으로부터의 수익 743,977,990,504 697,148,669,182 - 36,724,645,185 1,477,851,304,871 부문손익(주1) 31,865,157,156 92,690,081,581 (532,319,814) 15,337,877,235 139,360,796,158 (주1) 보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 금융손익, 기타영업외손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다. (3) 부문자산 및 부채 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 연결총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 집단에너지부문 1,514,259,932,762 1,295,826,623,376 화력발전부문 1,948,067,185,423 1,930,405,737,330 자원개발부문 2,637,584,810 1,418,974,384 신재생에너지부문 440,659,734,014 412,193,280,062 총부문자산 3,905,624,437,009 3,639,844,615,152 부문간 내부채권/채무 제거 (53,615,516,384) (11,619,990,525) 부문간 비현금성자산 제거 (651,045,332,935) (444,635,397,695) 연결총자산 3,200,963,587,690 3,183,589,226,932 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 연결총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 집단에너지부문 786,003,449,329 784,268,796,362 화력발전부문 1,141,507,004,859 1,163,842,606,565 자원개발부문 4,967,697,541 8,767,448,080 신재생에너지부문 269,711,871,283 241,090,488,633 총부문부채 2,202,190,023,012 2,197,969,339,640 부문간 내부채권/채무 제거 (53,615,516,384) (11,619,990,525) 부문간 비현금성자산 제거 (11,932,579,847) - 연결총부채 2,136,641,926,781 2,186,349,349,115 (4) 당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 감가상각비와 상각비 비유동자산의 취득 당분기 전분기 당분기 전분기 집단에너지부문 23,561,067,602 22,132,257,483 12,616,447,646 17,827,087,679 화력발전부문 94,402,236,167 92,543,527,440 27,002,679,259 36,605,019,096 자원개발부문 - - - - 신재생에너지부문 12,865,389,796 12,012,098,272 24,261,265,759 18,904,752,524 합 계 130,828,693,565 126,687,883,195 63,880,392,664 73,336,859,299 (5) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 계속영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 증기 및 전기판매 705,320,230,681 1,016,417,784,628 유류판매 387,741,053,485 424,708,875,058 신재생에너지 관련 제품 37,136,794,209 36,724,645,185 광구 등 자원개발 관련 제품 - - 합 계 1,130,198,078,375 1,477,851,304,871 (6) 지역에 대한 정보 연결실체는 국내 및 미주에서 영업하고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(주1) 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내(본점 소재지) 1,130,198,078,375 1,477,851,304,871 2,250,893,270,068 2,314,769,239,521 미주(미국 및 캐나다) - - 926,316,973 905,117,539 합 계 1,130,198,078,375 1,477,851,304,871 2,251,819,587,041 2,315,674,357,060 (주1) 금융상품, 이연법인세자산 및 확정급여자산(post-employment benefit assets)을 제외하였습니다. [GS이앤알의 주요 자회사 및 종속회사]<지에스반월열병합발전> 1. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 제23기 3분기 (비율) 제22기 (비율) 제21기 (비율) 집단에너지 제품 증기 집단에너지공급 95,949 (72.33%) 153,547 (72.81%) 191,982 (72.94%) 제품 전기 등 국내전력 36,714 (27.67%) 57,330 (27.19%) 71,231 (27.06%) 합계 132,662 (100.00%) 210,877 (100.00%) 263,213 (100.00%) 2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 품목 단위 제23기 3분기 제22기 제21기 집단에너지(전기) 원/kWh 131.4 152.9 186.2 1) 산출 기준 - 위 제품 가격은 결산기간 동안의 판매가격을 판매량으로 가중평균한 수치입니다.2) 주요 가격변동원인 - 전력시장에서의 전력 단가에 따라 가격변동이 발생합니다. <지에스구미열병합발전> 1. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 제23기 3분기 (비율) 제22기 (비율) 제21기 (비율) 집단에너지 제품 증기 집단에너지공급 80,819 (59.87%) 120,216 (60.02%) 149,187 (58.31%) 제품 전기 등 국내전력 54,172 (40.13%) 80,080 (39.98%) 106,659 (42.69%) 합계 134,991 (100.00%) 200,296 (100.00%) 255,846 (100.00%) 2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 품목 단위 제23기 3분기 제22기 제21기 집단에너지(전기) 원/kWh 129.9 149.7 184.6 1) 산출 기준 - 위 제품 가격은 결산기간 동안의 판매가격을 판매량으로 가중평균한 수치입니다.2) 주요 가격변동원인 - 전력시장에서의 전력 단가에 따라 가격변동이 발생합니다. <지에스동해전력> 1. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 제23기 3분기 (비율) 제22기 (비율) 제21기 (비율) 화력발전 제품 전기 등 국내전력 430,189 (100.00%) 876,826 (100.00%) 1,053,112 (100.00%) 2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 품목 단위 제23기 3분기 제22기 제21기 화력발전(전기) 원/kWh 170.4 143.9 155.7 1) 산출 기준 - 위 제품 가격은 결산기간 동안의 판매가격을 판매량으로 가중평균한 수치입니다.2) 주요 가격변동원인 - 전력시장에서의 전력 단가에 따라 가격변동이 발생합니다. <지에스풍력발전> 1. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 제23기 3분기 (비율) 제22기 (비율) 제21기 (비율) 풍력 제품 전기 등 국내전력 26,901 (100.00%) 40,780 (100.00%) 47,256 (100.00%) 2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 품목 단위 제23기 3분기 제22기 제21기 풍력(전기) 원/kWh 128.9 147.9 183.0 1) 산출 기준 - 위 제품 가격은 결산기간 동안의 판매가격을 판매량으로 가중평균한 수치입니다. 2) 주요 가격변동원인 - 전력시장에서의 전력 단가에 따라 가격변동이 발생합니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 지주회사로서 원재료 및 생산설비가 없습니다. □ 주요자회사 및 주요종속회사 [GS에너지] 당사는 지주회사로서, 원재료 및 생산설비가 없습니다. [GS 에너지의 주요 자회사 및 종속회사] 가. 주요 원재료 등의 현황 회사의 주요 원재료인 원유 및 납사는 대부분을 Chevron U.S.A Inc.과 CITPL (Chevron International Trading Pte., Ltd.) (회사의 주요주주인 Chevron(Overseas) Holdings Ltd.와 Chevron Global Energy Inc.의 관계사) 및 GS Caltex Singapore Pte., Ltd.(회사의 자회사)를 통하여 구매하고 있습니다.공시대상기간 중 주요 원재료의 평균가격은 아래와 같습니다. (단위 : USD/배럴) 품목 2024년 3분기 2023년 2022년 원유 83 83 101 납사 82 78 95 (1) 산출기준 (YTD 기준임) - 원유 : FOB 통관 실적 기준 / 납사 : 일본 도착도 국제가격 기준(2) 주요 가격변동 원인 - 세계경제성장율, 중동의 정치ㆍ경제 상황, 산유국들의 공조(OPEC 감산정책) 등에 민감하게 반응 나. 사업부문별 주요 공정에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률1. 생산능력 사업부문 공정명 사업소 단위 2024년 3분기 2023년 2022년 정유사업 일반정유 여수 천배럴 218,400 292,000 292,000 윤활유사업 윤활유 인천 천배럴 2,508 3,341 3,341 Base Oil 여수 천배럴 7,371 9,673 9,673 석유화학사업 방향족(PX) 여수 천톤 1,010 1,350 1,350 폴리프로필렌 여수 천톤 138 184 184 폴리에틸렌 여수 천톤 374 500 500 - 생산능력의 산출근거 : 표준생산능력 × 가동가능일수 사업부문 공정명 단위 표준생산능력 2024년 3분기 가동가능일수 정유사업 일반정유 배럴/일 800,000 274 윤활유사업 윤활유 9,153 Base Oil 27,000 석유화학사업 방향족(PX) 톤/년 1,350,000 폴리프로필렌 184,000 폴리에틸렌 500,000 2. 생산실적(윤활유는 제품 생산 기준, 타 공정은 처리량 기준) 및 가동률 사업부문 공정명 단위 2024년 3분기 2023년 2022년 생산실적 가동률 생산실적 생산실적 정유사업 일반정유 천배럴 201,914 92% 269,454 276,356 윤활유사업 윤활유 천배럴 835 33% 1,206 1,236 Base Oil 천배럴 7,522 102% 10,006 9,872 석유화학사업 방향족(PX) 천톤 600 59% 813 1,100 폴리프로필렌 천톤 128 93% 165 184 폴리에틸렌 천톤 266 71% 385 357 다. 생산과 영업에 중요한 재산에 관한 사항 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원, ㎡) 사업소(사업부문) 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기장부가액 증가 감소 공장시설 자가보유 여수등 6,464,567 927,633 188 10,876 - 916,945 판매/저유시설 자가보유 부산등 1,143,312 1,531,591 15,441 46,640 - 1,500,392 합 계 7,607,879 2,459,224 15,629 57,516 - 2,417,337 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소(사업부문) 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기장부가액 증가 감소 공장시설 자가보유 여수등 - 362,090 10,192 273 10,604 361,404 판매/저유시설 자가보유 부산등 - 168,452 9,375 1,663 7,599 168,566 합 계 - 530,542 19,567 1,936 18,203 529,970 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소(사업부문) 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기장부가액 증가 감소 공장시설 자가보유 여수등 - 856,968 13,824 146 57,526 813,121 판매/저유시설 자가보유 부산등 - 98,167 4,615 3,096 6,534 93,151 합 계 - 955,135 18,439 3,242 64,060 906,272 [자산항목 : 저장조] (단위 : 백만원) 사업소(사업부문) 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기장부가액 증가 감소 공장시설 자가보유 여수등 - 544,368 12,782 372 29,382 527,396 판매/저유시설 자가보유 부산등 - 25,460 2,337 85 2,791 24,921 합 계 - 569,828 15,119 457 32,173 552,317 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소(사업부문) 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기장부가액 증가 감소 공장시설 자가보유 여수등 - 2,619 1,118 - 883 2,854 판매/저유시설 자가보유 부산등 - 64,061 19 - 2,574 61,507 합 계 - 66,680 1,137 - 3,457 64,361 [자산항목 : 공기구] (단위 : 백만원) 사업소(사업부문) 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기장부가액 증가 감소 공장시설 자가보유 여수등 - 13,826 5,053 3 5,431 13,444 판매/저유시설 자가보유 부산등 - 73,902 21,575 194 20,154 75,130 합 계 - 87,728 26,628 197 25,585 88,574 [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 사업소(사업부문) 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기장부가액 증가 감소 공장시설 자가보유 여수등 - 14,289 2,269 - 3,885 12,673 판매/저유시설 자가보유 부산등 - 10,109 1,390 21 3,390 8,087 합 계 - 24,398 3,659 21 7,275 20,760 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소(사업부문) 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기장부가액 증가 감소 공장시설 자가보유 여수등 - 5,317,255 208,051 251 416,701 5,108,354 판매/저유시설 자가보유 부산등 - 36,964 13,477 6 8,614 41,821 합 계 - 5,354,219 221,528 257 425,315 5,150,175 [자산항목 : 복구추정자산] (단위 : 백만원) 사업소(사업부문) 소유형태 소재지 구분(면적) 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 당기장부가액 증가 감소 공장시설 자가보유 여수등 - - - - - - 판매/저유시설 자가보유 부산등 - 16,961 8,477 - 7,729 17,709 합 계 - 16,961 8,477 - 7,729 17,709 [자산항목 : 합계] (단위 : 백만원, ㎡) 사업소(사업부문) 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기장부가액 증가 감소 공장시설 자가보유 여수등 6,464,567 8,039,048 253,477 11,921 524,412 7,756,191 판매/저유시설 자가보유 부산등 1,143,312 2,025,667 76,706 51,705 59,385 1,991,284 합 계 7,607,879 10,064,715 330,183 63,626 583,797 9,747,475 라. 생산 설비와 관련된 주요 투자 1. 진행중인 주요 투자 - 현재 진행중인 주요 설비 투자건은 없음 2. 향후 투자계획 - 생산 설비 관련 이사회에서 승인된 주요 투자 계획은 없음 가. 주요 제품 및 원재료 가격변동 추이 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 원/kWh, 원/Gcal, 원/Ton) 구분 품목 제 25(당)기 3분기 제 24(전) 기 제 23(전전) 기 제품[매출액/판매량] 전기 167 197 219 열 110,642 106,677 88,588 원재료 LNG 994,225 1,274,805 1,369,601 ※ 회사의 주요 원재료인 LNG 대부분을 한국가스공사와 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd.(GS에너지의 자회사)를 통하여 구매하고 있습니다. ※ 이와 관련한 원재료 구매계약에 관한 사항은 GS파워 3분기 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항- 5. 재무제표 주석 - 19.우발부채 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : MW, MWh, Gcal/h, Gcal) 사업부문 품목 사업소 설비용량 제 25(당)기 3분기 제 24(전) 기 제 23(전전) 기 발전 전기 안양 968.2 6,366,883 8,481,257 8,481,257 부천 460.6 3,028,643 4,034,768 4,034,768 합계 1,428.8 9,395,526 12,516,025 12,516,025 난방 열 안양 759.5 4,994,472 6,653,220 6,653,220 부천 1,087.6 7,152,058 9,527,376 9,527,376 합계 1,847.1 12,146,530 16,180,596 16,180,596 ※ 생산능력은 해당기간 정지 없이 계속 가동시의 생산량※ 제25(당) 기 3분기 : 2024년 1월 1일 ~ 2024년 09월 30일 (274일, 6,576시간)※ 제24(전) 기 : 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일(365일, 8,760시간)※ 제23(전전) 기 : 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일(365일, 8,760시간) 2) 생산능력의 산출근거 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : MW, kW, Gcal/h) 사업부문 사업소 설비용량 소계 총계 발전 안양 2-1 · 가스터빈 320.72MW × 1기· 스팀터빈 160.97MW × 1기 320.7 MW161 MW 481.7 1,428.8 안양 2-2 · 가스터빈 320.72MW × 1기· 스팀터빈 160.97MW × 1기 320.7 MW161 MW 481.7 안양 기타 · 연료전지 400kW × 12Units 4.8 MW 4.8 부 천 · 가스터빈 100MW × 3기· 스팀터빈 150MW × 1기· 연료전지 440kW × 24Units· 태양광 300 MW150 MW10.6 MW0.0 MW 460.6 난방 안양 2-1 · CHP· Heat Pump 268.5 Gcal/h9.1 Gcal/h 277.6 1,847.1 안양 2-2 · CHP· Heat Pump 268.5 Gcal/h9.1 Gcal/h 277.6 안양 기타 · PLBwg· 소각장· Fuel Cell 140 Gcal/h62 Gcal/h2.3 Gcal/h 204.3 부 천 · CHP· HRSG· PLBwg· 인천화력· 소각장· Fuel Cell_HG· Fuel Cell_LG· Heat Pump 424 Gcal/h31.5 Gcal/h242 Gcal/h354 Gcal/h19 Gcal/h3.8 Gcal/h5.3 Gcal/h8 Gcal/h 1,087.6 다. 생산실적 및 이용률1) 생산실적 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : MWh, Gcal) 사업부문 품목 사업소 제 25(당)기 3분기 제 24(전) 기 제 23(전전) 기 발전 전기 안양 4,912,062 5,463,765 6,286,094 부천 528,334 1,144,494 1,466,868 합계 5,440,396 6,608,259 7,752,962 난방 열 안양 1,103,062 1,601,737 1,716,124 부천 1,256,264 1,879,023 2,162,381 합계 2,359,326 3,480,760 3,878,505 2) 발전 이용률 (단위 : %) 구분 사업소 제 25(당)기 3분기 제 24(전) 기 제 23(전전) 기 이용률 안양 78.15 65.97 75.90 부천 17.58 31.26 40.32 라. 판매현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : MWh, Gcal) 사업부문 품목 사업소 제 25(당)기 3분기 제 24(전) 기 제 23(전전) 기 발 전 전기 안양 4,787,654 5,322,982 6,133,710 부천 460,293 1,046,616 1,359,566 합계 5,247,947 6,369,598 7,493,276 난 방 열 안양 923,155 1,362,114 1,550,070 부천 1,289,477 1,928,930 2,196,417 합계 2,212,632 3,291,044 3,746,487 마. 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 기초가액 취득(1)(자본적 지출 포함) 처분액 감가상각비 대체(2) 기말가액 토 지 461,137 - - - - 461,137 건 물 153,935 - - (3,982) 60 150,013 구축물 33,610 - - (1,160) - 32,450 기계장치 1,254,096 - (5,249) (54,041) 2,503 1,197,309 차량운반구 53 - - (20) - 33 공기구비품 6,227 35 - (1,936) 3,864 8,190 기타의유형자산(3) 10,258 - - (3,587) - 6,671 건설중인자산 299,582 157,639 - - (5,827) 451,394 합 계 2,218,898 157,674 (5,249) (64,726) 600 2,307,197 (1) 차입원가 자본화 금액 등이 포함되어 있습니다.(2) 건설중인자산의 본계정 대체 및 저장품에서의 대체액이 포함되어 있습니다.(3) 기타의유형자산의 대부분은 당사의 유형자산으로 계상된 열병합발전소의 가스 및 증기터빈과 보일러에 대한 종합검사(Inspection)와 분해수리(Overhaul)를 위한 지출입니다. 회사는 이러한 지출이 개별적으로 식별가능하며, 동 지출로 인한 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높으므로 이를 유형자산으로 계상하고 있으며, 종합검사 및 분해수리의 지출주기를 고려하여 산정된 내용연수(3년~10년)에 걸쳐 상각하고 있습니다. 2)설비의 신설ㆍ매입 계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기 누계분) 향후 투자액 비 고 발전 신규 2022년 06월 ~ 2029년 12월 부천현대화사업 설비안정성 및 수익성 확보 1,467,000 356,494(112,657) 1,110,506 - 난방 신규 2024년 1월 ~ 2024년 12월 신규 열배관공사(안양) 수익성 확보 47,496 8,555(8,555) 38,941 - 2024년 1월 ~ 2024년 12월 신규 열배관공사(부천) 수익성 확보 32,890 7,683(7,683) 25,207 - 합 계 1,547,386 372,732(128,895) 1,174,654 - [GS리테일] (1) 주요 원재료1) 주요 원재료 내역 (2024.01.01 ~ 2024.09.30) (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매입유형 품목 용도 매입액 비율 매입처 특수관계여부 공통 및기타 ㈜후레쉬서브 원재료 쌀 삼각김밥제조 外 2,834 8.9% 농업회사법인(유)나주평야동강알피씨 X 참치 김밥제조 外 1,195 3.8% ㈜엔에스유통 X 삼각김밥김 삼각김밥제조 805 2.5% ㈜지에스네트웍스 O 스팸 삼각김밥제조 外 546 1.7% 씨제이제일제당㈜ X 롤김 김밥제조 外 539 1.7% ㈜지에스네트웍스 O 가라아게 도시락제조 外 494 1.6% ㈜아워홈 X 볶음김치 도시락제조 外 468 1.5% ㈜한울 X 단무지 김밥제조 外 370 1.2% ㈜지에스네트웍스 외 O 비엔나 도시락제조 外 303 1.0% 씨제이제일제당㈜ ㈜엔에스유통 외 X 무지소프트김 김밥제조 外 300 0.9% ㈜지에스네트웍스 O 대두유 도시락제조 外 167 0.5% 씨제이제일제당㈜ X 참기름 김밥제조 外 130 0.4% 정성식품㈜ X 깐양파 도시락제조 外 129 0.4% ㈜퍼스프 O 깻잎 김밥제조 111 0.3% ㈜퍼스프 O 기타 - 23,326 73.6% - - 합계 31,717 100% - - 2) 주요 원재료 가격변동 (단위 : 원) 사업부문 회사명 품목 제54기 3분기(2024년) 제53기(2023년) 제52기(2022년) 공통 및기타 ㈜후레쉬서브 쌀(kg) 2,224 2,173 2,269 참치(kg) 7,142 7,585 6,366 삼각김밥김(장) 96 94 92 스팸(kg) 9,206 9,223 8,720 비엔나(kg) 5,380 5,572 4,977 가라아게(kg) 5,591 5,633 5,739 단무지(kg) 1,899 1,864 1,535 롤김(장) 123 84 81 대두유(kg) 2,113 2,518 2,491 깐양파(kg) 1,824 1,887 1,460 볶음김치(kg) 3,682 3,500 3,432 깻잎(kg) 18,081 14,351 13,655 무지소프트김(장) 75 62 60 참기름(kg) 7,692 7,419 6,712 (2) 생산 및 설비 1) 생산능력 (단위 : 식, ton) 사업부문 회사명 품목 제54기 3분기(2024년) 제53기(2023년) 제52기(2022년) 공통 및 기타 ㈜후레쉬서브오산공장주1),주2) 삼각김밥 18,563,819 18,557,320 18,557,320 샌드위치 6,751,263 6,748,950 5,936,376 도시락 6,742,812 6,730,308 6,730,308 햄버거 7,525,176 7,524,030 6,618,137 김밥 11,915,190 11,907,805 11,907,805 간편조리식 3,376,285 3,372,600 3,372,600 심플리쿡 - 33,532 1,752,000 ㈜후레쉬서브천안공장 소스(ton) 4,410 4,410 4,410 주1) 제54기 3분기, 제53기 생산능력은 日 생산량을 연간으로 환산한 수치입니다. 2023년 3월 9일자로 심플리쿡 제품군을 생산 중단함에 따라 4,708식/日 감소하 였으나, 샌드위치 및 햄버거 생산라인 확대 등으로 4,708식/日 증가하여 총 생산능력은 150,341식/日으로 동일합니다. 주2) 제52기 생산능력은 日 생산량을 연간으로 환산한 수치입니다. 2022년 1월 17일자로 샌드위치, 햄버거 제품군을 우리델리카 및 한국델리카로 이관하여 생산 중단함에 따라 41,195식/日 감소하였으나, 심플리쿡 생산라인 추가 등으로 7,650식/日 증가하여 日 183,886식에서 150,341식으로 감소하 였습니다. 2022년 9월 샌드위치 및 2022년 12월 햄버거 생산 재개로 33,520식/日 증가 하고, 삼각김밥 및 도시락, 김밥, 간편조리식 33,520식/日 감소하여, 총 생산 능력은 150,341식/日으로 동일합니다. 2) 생산실적 (단위 : 식, ton) 사업부문 회사명 품목 제54기 3분기(2024년) 제53기(2023년) 제52기(2022년) 공통 및 기타 ㈜후레쉬서브오산공장 삼각김밥 9,629,935 12,930,095 13,284,636 샌드위치 2,229,947 2,344,340 570,999 도시락 5,216,120 5,894,268 4,720,537 햄버거 1,181,382 989,357 175,918 김밥 5,257,516 8,439,445 8,002,241 간편조리식 2,010,516 2,690,505 2,924,973 심플리쿡 - 6,092 318,294 ㈜후레쉬서브천안공장 소스(ton) 2,734 3,567 3,021 3) 가동율 (단위 : %) 사업부문 회사명 품목 제54기 3분기(2024년) 제53기(2023년) 제52기(2022년) 공통 및 기타 ㈜후레쉬서브오산공장 삼각김밥 69.2 69.7 71.6 샌드위치 44.0 34.7 19.2 도시락 103.1 87.6 70.1 햄버거 20.9 13.1 15.9 김밥 58.8 70.9 67.2 간편조리식 79.4 79.8 86.7 심플리쿡 - 18.2 18.2 ㈜후레쉬서브천안공장 소스 82.6 80.9 68.5 4) 영업용 설비 현황2024년 3분기말 기준 당사(연결 기준) 소유의 점포 및 물류센타의 현황(요약) (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 회사명 사업구분 토지 건물 비고 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 ㈜GS리테일 편의점 4,257 3,217 10,379 2,647 - ㈜GS리테일 수퍼마켓 257,577 261,813 71,000 76,179 - ㈜GS리테일 홈쇼핑 248,045 128,398 123,057 90,509 - 파르나스호텔㈜ 주1)주4) 호텔 774,783 1,243,518 443,119 212,050 주요종속회사 ㈜지에스네트웍스 공통 및 기타 100,400 77,410 39,012 22,969 주요종속회사 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 공통 및 기타 102,127 -주3) 90,502 - 주요종속회사 PT.GS Retail Indonesia 주2) 공통 및 기타 - - 64 - - 주1) 파르나스호텔㈜의 장부가액은 회계상 장부가액 입니다. 주2) PT.GS Retail Indonesia 는 손상차손 반영으로 토지 장부가가 없습니다. 주3) 본 3분기보고서 제출일 기준(2024년 9월 30일) 기준 판교아이스퀘어 사업지 토지 및 건물 준공이 미완료됨에 따라 공시지가 작성이 불가합니다.주4) 당사는 당기 중 개최된 이사회에서 전문화된 사업영역에 역량을 집중하고, 시장경쟁력 강화를 통한 지속 성장가능성 및 경영효율성 극대화를 위해, 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주) 및 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 본 건 관련 분할계획서 승인 안건이 가결되었으며, 예정 분할 기일은 12월 1일입니다. 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계 기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다. 당사의 영업용 설비에는 토지, 건물, 임차자산 설비 등이 있으며, 종속회사를 포함한 2024년 3분기말 현재 유형자산의 장부가액은 1조 6,496억원입니다. 2024년 3분기말 유형자산의 감가상각비는 2,011억원입니다. 또한, 투자부동산의 장부가액은 4,205억원이며 감가상각비는 206억원입니다. 5) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 투자내용 투자대상자산 투자계획(2024년) 투자액(2024년 3분기) 기대효과 편의점 ㈜GS리테일 신규및경상 보증금 55,158 29,757 매출증대 유형자산 등 335,975 251,199 소계 391,133 280,956 수퍼마켓 ㈜GS리테일 신규및경상 보증금 35,070 18,669 유형자산 등 66,095 46,640 소계 101,165 65,309 홈쇼핑 ㈜GS리테일 신규및경상 보증금 - 50 유형자산 등 19,103 8,642 소계 19,103 8,692 개발사업 ㈜GS리테일 신규및경상 보증금 7,000 - 유형자산 등 23,149 4,995 소계 30,149 4,995 호텔 파르나스호텔 ㈜주1) 주2) 신규및경상 보증금 - - 유형자산 등 124,814 21,264 소계 124,814 21,264 공통 및기타 ㈜GS리테일피엔에스㈜후레쉬서브㈜지에스넷비전GS Retail VietnamPT.GS Retail Indonesia㈜지에스네트웍스 주1)㈜어바웃펫 등 신규및경상 보증금 - 8,399 기존사업과의 시너지 및효율성향상 유형자산 등 117,905 66,109 소계 117,905 74,508 계 784,269 455,724 - 주1) 본 3분기보고서 작성일 기준 주요종속회사 입니다.주2) 당사는 당기 중 개최된 이사회에서 전문화된 사업영역에 역량을 집중하고, 시장경쟁력 강화를 통한 지속 성장가능성 및 경영효율성 극대화를 위해, 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주) 및 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 본 건 관련 분할계획서 승인 안건이 가결되었으며, 예정 분할 기일은 12월 1일입니다. 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다. [GS이피에스] 가. 주요 원재료 등의 현황 품 목 주요 매입처 주요 매입처와의 특수한 관계 여부 공급시장의 독과점 정도 공급의 안정성 매입/투입액 (백만원) 비율(%) LNG 한국가스공사 없음 독과점 안정 339,384 41% Mitsui 등 없음 경쟁 안정 375,305 46% PKS GS글로벌 있음 경쟁 안정 - - WoodChip 천일에너지 등 없음 경쟁 안정 23,910 3% Woodpellet GS글로벌 등 있음 경쟁 안정 80,354 10% 합계 818,953 100% 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원/kg) 품 목 제29기 3분기 제28기 제27기 LNG 900 1,037 1,116 ※ 주요가격 변동 원인 : 국제 원유가격 및 천연가스 가격변동 및 환율 변동으로 인한 LNG 가격 변동 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : MWh) 사업부문 품 목 사업소(발전기) 제29기 3분기 제28기 제27기 발전 전기 당진(1호기) 3,282,552 4,388,760 4,388,760 당진(2호기) 3,492,216 4,669,080 4,669,080 당진(3호기) 2,502,864 3,346,320 3,346,320 당진(4호기) 5,542,992 7,410,960 7,410,960 당진(Biomass 1호기) 687,960 919,800 919,800 당진(Biomass 2호기) 687,960 919,800 919,800 당진(태양광) 13,104 17,317 7,205 창원(태양광) 15,070 20,058 1,704 합 계 16,224,718 21,692,095 21,663,629 (2) 생산능력의 산출근거 <1호기> ① 산출기준이용율 100%기준 ［LNG사용,ASME표준조건(대기온도 30℃기준),복합싸이클 운전시 Base Load에서의 발전단 출력 기준］ ② 산출방법501MW(GT2대+ST용량)×24시간×일수<2호기>① 산출기준이용율 100%기준 ［LNG사용,ASME표준조건(대기온도 30℃기준),복합싸이클 운전시 Base Load에서의 발전단 출력 기준］ ② 산출방법533MW(GT2대+ST용량)×24시간×일수<3호기>① 산출기준이용율 100%기준 ［LNG사용,ASME표준조건(대기온도 30℃기준),복합싸이클 운전시 Base Load에서의 발전단 출력 기준］② 산출방법382MW(GT1대+ST용량)×24시간×일수<4호기>① 산출기준이용율 100%기준 ［LNG사용,ASME표준조건(대기온도 30℃기준),복합싸이클 운전시 Base Load에서의 발전단 출력 기준］② 산출방법846MW(GT2대+ST용량)×24시간×일수① 산출기준이용율 100%기준 ② 산출방법105MW×24시간×일수① 산출기준이용율 100%기준 ② 산출방법105MW×24시간×일수<태양광>① 산출기준이용율 100%기준② 산출방법2.0MW×24시간×일수<창원 태양광>① 산출기준이용율 100%기준② 산출방법2.3MW×24시간×일수 라. 생산실적 및 이용률 (1) 생산실적 (단위 : MWh) 사업부문 품 목 사업소(발전기) 제29기 3분기 제28기 제27기 발전 전기 당진(1호기) 1,622,945 1,393,048 1,358,947 당진(2호기) 403,997 517,006 1,025,734 당진(3호기) 671,427 1,136,737 933,636 당진(4호기) 3,422,191 4,891,012 5,231,527 당진(Biomass 1호기) 535,229 731,067 590,005 당진(Biomass 2호기) 559,494 716,927 712,102 당진(태양광) 1,887 2,215 1,621 창원(태양광) 2,519 3,108 136 합 계 7,219,689 9,391,120 9,853,708 (2) 이용률 (단위 : %) 사업부문 품 목 사업소(발전기) 제29기 3분기 제28기 제27기 발전 전기 당진(1호기) 49.4 31.7 31.0 당진(2호기) 11.6 11.1 22.0 당진(3호기) 26.8 34.0 27.9 당진(4호기) 61.7 66.0 70.6 당진(Biomass 1호기) 77.8 79.5 64.1 당진(Biomass 2호기) 81.3 77.9 77.4 당진(태양광) 14. 12.8 22.5 창원(태양광) 16.7 15.5 8.0 합 계 44.5 43.3 45.5 ※ 생산실적 ÷생산능력 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황[자산항목 : 토지 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 당진발전소 자가 당진 124,608 - - - 124,608 - [자산항목 : 건물 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 당진발전소 자가 당진 136,382 8,271 - (4,869) 139,784 - [자산항목 : 구축물 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 당진발전소 자가 당진 214,427 905 - (7,319) 208,013 - [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 당진발전소 자가 당진 1,118,682 31,927 (3,432) (53,095) 1,094,082 - [자산항목 : 기타자산 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 당진발전소 자가 당진 13,149 12,553 (9,837) (2,898) 12,967 - [GS글로벌] 가. 주요 원재료 (무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 ) 해당 사항 없음 (제조 부문) 당사 제품의 주요 원재료의 가격변동추이 및 주요 매입처 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 원/kg, USD/ton) 매입유형 품 목 제37기3분기 제36기 제35기 주요 매입처 원재료 PLATE 국내(\/Kg) 1,400 1,500 1,480 포스코,현대제철 수입($/ton) 2,500 2,800 3,200 DILLINGER, INDUSTEEL TUBE 국내(\/Kg) 2,500 2,500 2,600 YCP, 티튜브 PIPE 수입($/ton) 3,500 3,500 3,500 NSSMC, JFE, TENARIS FORGING 국내(\/Kg) 1,650 1,650 1,800 태웅외 상기 사업년도는 (주)지에스엔텍의 사업년도이며 제37기(당기), 제36기(전기), 제35기(전전기)임 나. 생산 및 설비(무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 ) 1) 국내 (단위 : ㎡) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 본 사 서울시 강남구 논현로 508 GS타워 - 6,210 6,210 임차 LC팀 충남 천안시 동남구 외 - 760 760 임차 피엘에스 경기도 평택시 포승읍 서동대로437-100 외 223,487 29,415 252,902 임차 및 자가 합 계 223,487 36,385 259,872 - 2) 해외 (단위 : ㎡) 구 분 소재지 토지 건물 비고 Shanghai지사 China - 323 임차 Beijing지사 China - 52 임차 Dalian지사 China - 110 임차 Taipei지사 Taipei - 246 임차 Dubai지사 U.A.E - 97 임차 Riyadh지사 Saudi Arabia - 140 임차 Istanbul지사 Turkey - 160 임차 Tehran지사 Iran - - - New Delhi지사 India - 295 임차 Pune지사 India - 56 임차 Chennai지사 India - 149 임차 PT GS Global Resource(법인) Indonesia - 133 임차 Jakarta지사 Indonesia - - - Kuala Lumpur지사 Malaysia - 88 임차 Hochiminh지사 Vietnam - 84 임차 Hanoi지사 Vietnam - 20 임차 Bangkok지사 Thailand - 95 임차 Moscow지사 Russia - 67 임차 GS Global Japan(법인) Japan - 342 임차 Osaka지사 Japan - 194 임차 GS Global Europe(법인) Germany - 397 임차 GS Global USA(법인) U.S.A - 217 임차 GS Global Australia(법인) Australia - 170 임차 GS Global Singapore(법인) Singapore - 100 임차 Milano지사 Italy - 142 임차 합 계 - 3,677 - 주) Tehran지사, Jakarta지사는 휴면 상태 입니다. (제조 부문) 1) 생산능력 및 산출근거당사의 사업부문은 고객사의 수요에 근거한 수주에 기반하여 설계와 제작을 한번에 처리하는 프로젝트성 사업의 성격을 지니고 있습니다. 이는 일반적인 제조업과 달리 기계의 성능이나 가동시간에 비례하여 일정하게 증가 또는 감소하거나 하지 않고,프로젝트의 규모 및 기간, 해당 프로젝트에 투입되는 인원 등에 따라 가변적, 유동적으로 변할 수 있습니다. 이에 따라 일관된 기준으로 생산능력을 산출할 수 없으므로 이를 기재하지 않습니다. 2) 생산실적 및 가동률 생산실적과 가동률도 위와 같은 이유로 인하여 정확한 산출이 불가능하므로, 아래의 '4. 매출 및 수주상황'의 사업부문별 매출실적을 참조하여 주시기 바랍니다. 3) 생산설비 현황 공장명 용 도 위 치 면 적(㎡) 비 고 용잠공장 (본사) Reactor, Pressure Vessel 등 CPE 전용공장하부구조물(Monopile) 울산광역시 남구 용잠로 353 252,237 자가 성암공장 하부구조물(Monopile) 선행 작업 울산광역시 남구 처용로 479 21,998 자가 4) 설비의 신설, 매입 계획 사업구분 구분 투자기간 투자대상자산 총투자액 (예상) 기투자액 비고 해상풍력하부구조물 신설 '23.02~ 해상풍력하부구조물 제작관련 설비 341억 326억 진행중 해상풍력하부구조물 신설 '24.07~ 해상풍력하부구조물 제작관련 설비 3,000억 241억 진행중 [GS이앤알] 당사의 유류 사업부문은 국내 주요 정유사 및 수입사 등을 통해 휘발유, 경유, 등유 등의 석유 제품을 구매하여, 대리점이나 주유소 등에 판매하는 유통업으로 제품 생산을 위한 별도의 생산설비나 원재료가 존재하지 않아 관련 내용을 제외하였습니다. [GS이앤알의 주요 자회사 및 종속회사]<지에스반월열병합발전> 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 주요 매입처 주요 매입처와의특수한 관계 여부 공급시장의독과점 정도 공급의안정성 제23기 3분기 제22기 제21기 집단에너지 원재료 유연탄 증기/발전 GS글로벌 등 있음 경쟁 안정 44,051 (58.02%) 85,749 (67.51%) 105,295 (66.11%) 원재료 B-C유 증기/발전 에쓰-오일 등 없음 경쟁 안정 11,024 (14.52%) 13,961 (10.99%) 11,110 (6.98%) 원재료 도시가스 증기/발전 삼천리 없음 독과점 안정 3,156 (4.16%) 3,196 (2.52%) 5,337 (3.35%) 원재료 액화석유가스 증기/발전 알파앤에너지 없음 경쟁 안정 17,687 (22.28%) 24,103 (18.98%) 37,530 (23.56%) 합계 75,918 (100.00%) 127,009 (100.00%) 159,272 (100.00%) 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 품 목 단위 제23기 3분기 제22기 제21기 B-C유 원/L 1,002.05 981.71 1,044.83 도시가스 원/㎥ 895.41 983.54 1,069.20 3. 생산능력 사업부문 품목 단위 제23기 3분기 제22기 제21기 집단에너지 증기 톤 7,365,120 9,811,200 9,811,200 전기 MWh 548,767 731,022 731,022 * 산출 기준 및 방법 ① 증기(집단에너지) 생산능력(1,120톤/h) : 보일러 5개 호기의 시간당 생산용량과 일 가동시간, 해당 기간동안의 가동일수를 곱하여 생산능력을 산출합니다② 전기(집단에너지) 생산능력(83.45MW) : 발전기 4개 호기의 생산용량과 일 가동시간, 해당 기간 동안의 가동일수를 곱하여 생산능력을 산출합니다 4. 생산실적 및 이용률 1) 생산실적 사업부문 품목 단위 제23기 3분기 제22기 제21기 집단에너지 증기 톤 2,690,553 3,756,966 4,163,987 전기 MWh 331,817 453,026 464,134 2) 이용률 사업부문 품목 제23기 3분기 제22기 제21기 집단에너지 증기 36.5% 38.3% 42.4% 전기 60.5% 62.0% 63.5% * 산출방법 : 생산능력 대비 생산실적으로 계산하여 산출하였습니다. 5. 생산설비의 현황 1) 집단에너지(증기) 생산시설 구 분 설비용량 시설개요 주보일러:200T/H X 2기(유연탄,중유) 보조보일러:240T/H X 1기(유연탄,중유) 보조보일러:240T/H X 2기(도시가스,액화석유가스) 열수송관 공급압력 : 8 Kg / ㎠ 총배관망 : 73.6 Km 2) 집단에너지(전기) 생산시설 구 분 설비용량 시설개요 주터빈 : 56.7MW X 1기(추기,배압식)보조터빈 : 6.0MW X 1기(배압식)보조터빈 : 14.25MW X 1기(배압식)보조터빈 : 6.5MW X 1기(복수식) 발전용량 연간 731,022 MWH <지에스구미열병합발전> 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 주요 매입처 주요 매입처와의특수한 관계 여부 공급시장의독과점 정도 공급의안정성 제23기 3분기 제22기 제21기 집단에너지 원재료 유연탄 증기/발전 LX인터내셔널 없음 경쟁 안정 66,628 (78.09%) 108,264 (83.60%) 143,337 (86.36%) 원재료 B-C유 증기/발전 에쓰-오일 없음 경쟁 안정 3,875 (4.54%) 8,665 (6.69%) 7,243 (4.36%) 원재료 도시가스 증기/발전 영남에너지서비스 없음 독과점 안정 14,820 (17.37%) 12,576 (9.71%) 15,400 (9.28%) 합계 85,324 (100.00%) 129,505 (100.00%) 165,980 (100.00%) 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 품 목 단위 제23기 3분기 제22기 제21기 B-C유 원/L 1,006.15 973.54 1,064.02 도시가스 원/㎥ 937.75 919.49 1,100.41 * 산출 기준 및 방법 위 원재료 가격은 결산기간 동안의 구입가격을 구입량으로 가중평균한 수치입니다. 3. 생산능력 사업부문 품목 단위 제23기 3분기 제22기 제21기 집단에너지 증기 톤 5,589,600 7,446,000 7,446,000 전기 MWh 638,530 850,596 850,596 * 산출 기준 및 방법 ① 증기 생산능력(850톤/h) : 보일러 4개 호기의 시간당 생산용량과 일 가동시간, 해당 기간 동안의 가동일수를 곱하여 생산능력을 산출합니다.② 전기 생산능력(97.10MW) : 발전기 2개 호기의 생산용량과 일 가동시간, 해당 기간 동안의 가동일수를 곱하여 생산능력을 산출합니다. 4. 생산실적 및 이용률 1) 생산실적 사업부문 품목 단위 제23기 3분기 제22기 제21기 집단에너지 증기 톤 3,436,508 4,421,897 4,716,610 전기 MWh 496,734 640,726 688,010 2) 이용률 사업부문 품목 제23기 3분기 제22기 제21기 집단에너지 증기 61.5% 59.4% 63.3% 전기 77.8% 75.3% 80.9% * 산출방법 : 생산능력 대비 생산실적으로 계산하여 산출하였습니다. 5. 생산설비의 현황 1) 집단에너지(증기) 생산시설 구 분 설비용량 시설개요 주보일러:225T/H X 2기(유연탄,중유) 보조보일러:200T/H X 1기(유연탄,중유) 보조보일러:200T/H X 1기(도시가스) 열수송관 공급압력 : 7, 16, 20, 55 Kg / ㎠ 총배관망 : 73.2 Km 2) 집단에너지(전기) 생산시설 구 분 설비용량 시설개요 주터빈 : 85.5MW X 1기(추기배압복수식)보조터빈 : 11.6MW X 1기(배압식) 발전용량 연간 850,596 MWH <지에스동해전력> 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 주요 매입처 주요 매입처와의특수한 관계 여부 공급시장의독과점 정도 공급의안정성 제23기 3분기 제22기 제21기 화력발전 원재료 유연탄 발전 GS글로벌 등 있음 경쟁 안정 180,030 (100.0%) 529,580 (100.0%) 698,912 (100.0%) 2. 생산능력 사업부문 품목 단위 제23기 3분기 제22기 제21기 화력발전 전기 MWh 3,752,784 7,464,275 9,916,489 * 산출 기준 및 방법 ① 전기 생산능력(1,190MW) : 595MW 2개 호기의 가동시간과 일수를 곱하여 생산능력을 산출합니다. 3. 생산실적 및 이용률 1) 생산실적 사업부문 품목 단위 제23기 3분기 제22기 제21기 화력발전 전기 MWh 2,526,958 6,065,876 7,495,573 2) 이용률 사업부문 품목 제23기 3분기 제22기 제21기 화력발전 전기 67.3% 81.3% 75.6% * 산출방법 : 생산능력 대비 생산실적으로 계산하여 산출하였습니다. 4. 생산설비의 현황 구 분 설비용량 증기생산시설 주보일러 : 1,758T/H X 2기(유연탄연소)보조보일러 : 30T/H X 1기(경유연소) 전기생산시설 주터빈 : 595MW X 2기(직렬, 재열, 재생, 복수식) <지에스풍력발전> 1. 생산능력 사업부문 품목 단위 제23기 3분기 제22기 제21기 풍력 전기 MWh 562,577 749,418 749,418 * 산출 기준 및 방법 ① 전기 생산능력(85.55MW) : 풍력발전시설 3.3MW x 18기, 3.45MW x 7기, 2MW x 1기의 가동시간과 일수를 곱하여 생산능력을 산출합니다. 2. 생산실적 및 이용률 1) 생산실적 사업부문 품목 단위 제23기 3분기 제22기 제21기 풍력 전기 MWh 108,466 161,359 173,551 2) 이용률 사업부문 품목 제23기 3분기 제22기 제21기 풍력 전기 19.3% 21.5% 23.2% * 산출방법 : 생산능력 대비 생산실적으로 계산하여 산출하였습니다. 3. 생산설비의 현황 구 분 설비용량 시설개요 풍력발전기 3.3 MW X 18기 전력저장장치(ESS) 50.4MWh 풍력발전기 3.45 MW X 7기 전력저장장치(ESS) 24.0MWh 풍력발전기 2 MW X 1기 4. 매출 및 수주상황 당사의 연결기준 사업부문별 매출은「II. 사업의 내용, 2. 주요 제품 및 서비스」및 하단에 기재된 주요 자회사 및 종속회사의 내용을 참조 바랍니다. □ 주요자회사 및 주요종속회사 [GS에너지] 당사의 연결기준 사업부문별 매출은 GS에너지의 분기보고서 상 'II. 사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스' 및 하단에 기재된 [주요 자회사] 내용을 참조하시기 바랍니다. [GS 에너지의 주요 자회사 및 종속회사] 가. 매출유형 및 품목별 매출실적 (단위 : 백만원) 사업 부문 매출유형 품 목 2024년 3분기 2023년 3분기 2022년 3분기 금액 금액 금액 정유사업 제품 휘발유 수출 2,293,142 2,004,297 2,796,960 내수 2,268,518 2,195,355 2,667,137 합계 4,561,661 4,199,653 5,464,097 등유 수출 140,362 96,427 150,704 내수 295,356 308,543 334,439 합계 435,717 404,970 485,143 경유 수출 6,727,842 6,665,052 8,579,141 내수 3,387,870 3,815,244 4,886,285 합계 10,115,713 10,480,296 13,465,426 벙커시유 및 기타 수출 11,457,360 11,497,752 13,284,956 내수 2,059,480 2,182,998 2,814,102 합계 13,516,841 13,680,750 16,099,058 윤활유사업 제품 윤활유 등 수출 307,490 315,918 250,471 내수 222,985 249,294 236,045 합계 530,475 565,212 486,516 Base Oil 수출 842,446 895,509 1,005,675 내수 99,436 77,378 78,614 합계 941,882 972,887 1,084,289 석유화학사업 제품 벤젠 수출 766,316 673,529 1,306,329 내수 220,014 164,743 170,295 합계 986,330 838,272 1,476,624 톨루엔 수출 357,208 293,733 187,063 내수 105,102 100,693 80,082 합계 462,310 394,426 267,145 혼합자일렌 수출 736,121 593,764 576,357 내수 56,778 53,543 52,741 합계 792,898 647,307 629,099 파라자일렌 수출 1,193,985 1,302,537 1,679,953 내수 0 0 0 합계 1,193,985 1,302,537 1,679,953 기타 방향족 수출 305,186 199,379 234,307 내수 107,487 110,661 80,498 합계 412,672 310,040 314,805 폴리프로필렌 수출 192,336 190,426 237,430 내수 179,648 195,962 193,752 합계 371,984 386,388 431,182 폴리에틸렌 수출 219,518 254,815 320,158 내수 107,961 115,780 93,913 합계 327,480 370,595 414,072 기타 올레핀& 폴리머 수출 1,273,586 1,162,742 1,263,868 내수 227,908 208,768 265,480 합계 1,501,495 1,371,511 1,529,348 합 계 수출 26,812,898 26,145,882 31,873,372 내수 9,338,545 9,778,962 11,953,382 합계 36,151,443 35,924,844 43,826,755 나. 제품 판매경로와 방법, 전략 등1. 판매경로 사업 구분 국내/국외 비중 판매 경로 정유사업 수출 72% 직수출 외국적 외항선 등 내수 28% 소매 직영주유소 / 자영주유소 대리점 / 중소거래처 직매 대형 산업체 내국적 외항선 등 충전소 윤활유사업 수출 78% 직수출 내수 22% 대리점 / 판매점 등 최종소비자 직매 산업체(발전, 운송, 건설) 석유화학사업 방향족부문 수출 87% 직수출 중개무역 내수 13% 대형직매처 대리점 및 소형 직매처 폴리머부문 수출 71% 직판/트레이더 내수 29% 직판/대리점 기타 수출 81% 직수출 내수 19% 직매 2. 판매방법 및 조건 구 분 대금결제방법 비 고 정유사업 - 내수 : 현금 및 어음, 수표- 수출 : LC/TT - 지사를 통한 판매 : 현금 및 외상판매- 대수요처 직접 판매 : 입찰 및 공급계약에 의한 판매 윤활유사업 Base Oil - 내수 : 현금- 수출 : LC/TT - 간접수출의 경우, Local LC- 대수요처 직접 판매 : LC위주 거래 윤활유 - 내수 : 현금- 수출 : LC/TT - 간접수출의 경우, Local LC- 대수요처 직접 판매 : LC위주 거래 석유화학사업 방향족 - 내수 : 현금 및 어음- 수출 : LC/TT/DA/DP - 내수 : 대형 수요처 입찰 및 공급계약에 의한 직접 판매- 수출 : 신용도에 따라 현금, LC, TT 거래 올레핀&폴리머 - 내수 : 현금 및 어음- 수출 : LC/TT - 내수 : 현금 및 외상판매- 수출 : 거래처 신용도에 따라 LC, TT 판매 3. 판매전략 구 분 주 요 판 매 전 략 정유사업 - 현장에서의 마케팅 능력 향상- 네트워크의 전략적인 구성 윤활유사업 Base Oil - 대형수요처 및 End User 위주로 판매- 고수익 채널 및 제품 판매 확대, 프로세스 오일 등 신규 Application 개발을 통한 수익성 제고 윤활유 - 내수 : 대리점 위주의 Secured Network 판매강화, 고마진 제품 판매 강화- 수출 : 해외 법인 및 주요국가 위주의 판매 강화, 광고/판촉 효과 극대화, 산업유 판매 확대 추진 석유화학사업 방향족 - 수출 : 고객 다변화 및 안정적 Outlet 확보를 통한 수익성 제고- 내수 : 제품군 확대 및 영업력 강화를 통한 대형 고객사 공급비율 확대 올레핀&폴리머 - 시장 Trend에 부합하는 친환경/기능성 제품 개발 및 판매 Network 구축, 판매량 증대- 중국, 동남아, 유럽, 북미 등 글로벌 시장 판매 확대 다. 수주상황 (단위 : 천배럴, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 정유제품 (항공유) 수시 주문시 3,970 538,991 3,970 538,991 - - 정유제품 (해상유) 매분기 매분기 1,326 192,743 1,142 160,325 183 32,418 합 계 5,296 731,734 5,112 699,316 183 32,418 가. 매출실적 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 25(당)기 3분기 제 24(전) 기 제 23(전전) 기 발전 국내매출 전기 수 출 - - - 내 수 876,745 1,253,571 1,638,731 합 계 876,745 1,253,571 1,638,731 난방 국내매출 열 수 출 - - - 내 수 244,810 351,077 331,893 합 계 244,810 351,077 331,893 기타 국내매출 신재생 등 수 출 - - - 내 수 26,066 46,830 49,894 합 계 26,066 46,830 49,894 합 계 수 출 - - - 내 수 1,147,621 1,651,478 2,020,518 합 계 1,147,621 1,651,478 2,020,518 나. 판매경로 및 판매방법 - 전기 : 전력거래소를 통해 전력시장에 판매- 지역난방 : 열 사용자에게 직접 판매 판매경로.jpg 판매경로 다. 수주상황 ▶ 해당사항 없음 [GS리테일] (1) 매출실적 2024년 3분기 누계 매출은 8조 6,929억원으로 전년 동기 대비 4.27% 증가하였습니다. 부문별로 보면 편의점 부문은 6조 4,688억원으로 4.68% 증가, 수퍼 부문은 1조 1,985억원으로 10.06% 증가, 홈쇼핑 부문은 8,005억원으로 -4.26% 감소, 개발사업은 280억원으로 -20.38% 감소, 그 밖에 공통 및 기타는 1,971억원으로 2.01% 증가하였습니다. 그리고 당사의 매출은 국내 사업장에서 대부분 발생하고 있으며, 2024년 3분기 인도네시아 수퍼마켓 등 해외매출액은 146억원 발생하였습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 제54기 3분기 (2024년) 제53기 (2023년) 제52기 (2022년) 편의점 ㈜GS리테일 상품 5,717,115 7,251,615 6,818,710 용역 654,652 877,878 848,120 기타 97,028 116,215 113,174 소계 6,468,795 8,245,708 7,780,004 수퍼마켓 ㈜GS리테일 상품 1,091,437 1,332,420 1,231,962 용역 84,942 88,041 63,126 기타 22,148 27,138 27,416 소계 1,198,527 1,447,599 1,322,504 홈쇼핑 ㈜GS리테일 상품 144,577 245,878 300,423 용역 - - - 기타 655,965 885,187 938,892 소계 800,542 1,131,065 1,239,315 개발사업 ㈜GS리테일 상품 - - - 용역 4,493 15,129 33,783 기타 23,476 32,629 30,907 소계 27,969 47,758 64,690 공통 및기타 ㈜GS리테일㈜후레쉬서브㈜지에스넷비전GS Retail VietnamPT.GS Retail Indonesia㈜지에스네트웍스 주1)㈜어바웃펫 등 상품 등 1,082,255 980,682 900,446 내부거래제거 -885,199 -718,663 -640,113 소계 197,056 262,019 260,333 합 계 상품 7,003,832 8,896,077 8,431,318 용역 803,577 1,063,252 1,024,669 기타 885,480 1,174,820 1,210,859 소계 8,692,889 11,134,149 10,666,846 주1) 본 3분기보고서 작성일 기준 주요종속회사 입니다.<중단 영업 관련 인식한 매출액> (단위 : 백만원) 항 목 제 54기 3분기(2024년) 제 53기(2023년) 제 52기(2022년) 상품 5,110 77,051 209,391 용역 - - 24,421 기타 338,065 482,128 380,284 소 계 343,175 559,179 614,096 주1) 당기(제54기) 중 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트가 중단영업으로 재분류 되었습니다.주2) 전기(제53기) 중 프레시몰사업 철수 및 (주)텐바이텐 지분 매각으로 인하여, 관련 손익이 중단 영업 손익으로 재분류 되었습니다.주3) 전전기(제52기) 중 지에스파크24(주) 매각 및 H&B(헬스엔뷰티) 사업부 철수에 따라, 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류되었습니다. (2) 판매경로와 방법, 전략 등 1) 판매경로 편의점 및 수퍼마켓 등의 판매경로는 직영점과 가맹점으로 구분할 수 있습니다. 그러나 직영점과 가맹점의 구분은 점포의 소유에 관련한 것일 뿐이며 실질적인 판매의 방법은 각 경로 모두 대면 판매 및 비대면 판매로 동일합니다. 홈쇼핑은 상품구매담당자가 업체와 물품공급계약을 체결하고, TV, 모바일 등의 매체를 통하 여 고객에게 상품정보를 제공하고, 고객으로부터 전화, 모바일어플, 또는 인터넷으로 주문을 접수한후 결제가 완료되면 택배회사를 통하여 상품을 배송합니다. 주요 종속회사인 파르나스호텔㈜은 특1급호텔/비즈니스호텔 운영 및 MALL 운영/임대를 하고 있으며, ㈜지에스네트웍스는 당사의 편의점, 수퍼 등 오프라인 점포의 상품을 공급하는 물류 서비스를 대행하고 있으며, CVSnet 합병으로 인해 택배 중개업 사업도 영위하고 있습니다. 또한, ㈜후레쉬서브와 ㈜지에스넷비전은 편의점사업부문에 각각 F/F상품 및 광고 컨텐츠를 제작하여 납품하고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건 편의점, 수퍼마켓 등의 판매 방법은 소비자 대면 및 비대면 판매 등이며 현금, 신용카드, 상품권, 모바일 쿠폰 등의 결제수단을 사용하고있습니다. 홈쇼핑은 TV, 모바일, 컴퓨터 등을 통하여 상품정보를 제공하고 고객이 상품구매를 신청하는 경우 신용카드, 무통장입금 또는 간편결제를 통하여 대금을 결제한 후 택배회사를 통하여 고객이 원하는 곳으로 상품을 배송합니다. 국내 택배회사가 일반적으로 취급할 수 없는 대형제품, 신선도 유지가 필요한 식품, 전문업체의 설치가 필요한 상품 등은 공급업체에서 직접 배송을 담당합니다. 3) 판매전략 당사의 편의점, 수퍼마켓 등은 다음과 같은 판매전략으로서 시장여건 변화에 대응하고 있습니다. 또한 오프라인 플랫폼의 다양한 상품들을 모바일 어플리케이션 '우리동네GS'를 통해 고객들이 손쉽게 구매할 수 있도록 제공하고 있습니다. ① 소비자의 니즈에 적극 대응② 차별화된 특화매장 강화③ 선도/서비스의 차별적 우위 확보④ 온라인 채널 강화 홈쇼핑에서는 모바일 앱을 중심으로 샵라이브, 마이샵, 샤피라이브 채널을 연결시켜 고객에는 심리스한 경험을, 파트너사에는 다채널을 활용하여 적은 리소스로 판매를 극대화 할 수 있도록 하고 있습니다 TV 매장은 고객과 함께하는 간판 브랜드 프로그램 강화, 새로운 포맷 매장 육성을 통해 고객 경험을 확대해 나가고자 하며, 직접 방송시간에 맞춰 시청하지 않더라도 고객들이 모바일 앱으로 연결되어 언제/어디서든 차별화된 상품과 서비스를 느낄 수있도록 하고 있습니다. 또한 파르나스호텔㈜는, 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스를 운영 및 영업 총괄하는 호텔운영본부를 세일즈 부문, 객실부문, 식음부문으로 구분하고 사업별로 판매전략를 수립하여 판매촉진활동을 전개하고 있습니다. 또한 Revenue팀과 식음운영팀이 각 사업의 전략을 조율하고 실적을 관리하며 호텔운영본부 전반을 지원하고, 마케팅&커뮤니케이션팀은 전사 상품개발, 프로모션 및 제휴기획, 조리운영팀은 식, 음료에 대한 R&D를 총괄하고 있습니다. 사업별로는 객실세일즈팀에서 IHG의 Global Network 및 Reward Program(One Reward)을 적극 활용하는 등 객실사업의 매출 극대화를 위해 노력하고 있으며, 식음 및 연회사업은 식음운영팀 및 연회S&M팀이 마케팅&커뮤니케이션팀과 함께 각종 프로모션의 기획, 지원, 분석을 하며 판촉업무를 담당하고 있습니다. 다양해지는 고객 Needs에 부합하기 위해 파르나스호텔㈜는 지난 2012년 10월 ㈜피앤에쓰를 100% 출자하여 설립하고, 서울 도심 내 다양한 지역에서 나인트리 바이 파르나스 호텔을 개장하여 운영하며, 파르나스호텔의 40년 노하우를 바탕으로 차별화된 서비스를 제공함으로써 새로운 럭셔리&비즈니스호텔 문화를 선도하고자 노력하고 있습니다. [GS이피에스] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제29기 3분기 제28기 제27기 발전 제품 전기 1,147,438 1,863,312 2,216,657 REC 62,378 120,967 73,413 합 계 1,209,816 1,984,279 2,290,070 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 및 판매방법 - GS 당진복합 1호기 : 전력거래소를 통해 전력시장에 판매- GS 당진복합 2호기 : 전력거래소를 통해 전력시장에 판매 - GS 당진복합 3호기 : 전력거래소를 통해 전력시장에 판매- GS 당진복합 4호기 : 전력거래소를 통해 전력시장에 판매- GS 당진Biomass 1호기 : 전력거래소를 통해 전력시장에 판매 신재생에너지 공급인증서(REC) 의무이행량 정부제출, 계약 및 현물시장을 통해 판매- GS 당진Biomass 2호기: 전력거래소를 통해 전력시장에 판매 신재생에너지 공급인증서(REC) 의무이행량 정부제출, 계약 및 현물시장을 통해 판매- GS 당진 태양광 : 전력거래소를 통해 전력시장에 판매 신재생에너지 공급인증서(REC) 의무이행량 정부제출, 계약 및 현물시장을 통해 판매- GS 창원 태양광 : 비계통연계형 직접 전력구매 계약을 통해 판매 다. 수주상황 해당사항 없음 [GS글로벌] 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품목 제 74기 3분기 제 73기 제 72기 무역/유통 부문 철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품 등 수출 2,125,323 2,881,194 3,782,296 내수 613,671 680,473 1,036,835 수수료 등 2,075 5,502 5,308 소계 2,741,069 3,567,170 4,824,439 물류 부문 수입자동차 PDI서비스 수출 - - 2,070 내수 2,696 6,124 8,991 수수료 등 27,064 43,735 32,719 소계 29,760 49,859 43,780 제조 부문 Heat Exchanger,HRSG 등 수출 152,401 61,519 85,331 내수 - 51,379 33,183 수수료 등 - - - 소계 152,401 112,898 118,514 신사업 및 기타 부문 전기차. 신재생에너지 등 수출 1,237 2,431 34,032 내수 49,969 183,722 49,040 수수료 등 576 413 1,118 소계 51,782 186,566 84,190 합계 수출 2,278,961 2,945,144 3,903,729 내수 666,336 921,698 1,128,049 수수료 등 29,715 49,650 39,145 합계 2,975,012 3,916,492 5,070,923 나. 판매경로 등 (무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 ) 1) 판매조직- 국내 사업부: 2본부 6사업부 1실 26팀 2TF- 법인 및 해외지사 : 6법인, 19지사 2) 판매경로- 수출 : 국내생산업체 등에서 물품을 공급받아 바이어 등에 판매 - 수입 : 국내 바이어의 주문이나 국내 판로 확보 후 해외상품을 수입 판매 - 삼국간 거래 : 해외에서 생산된 물품을 해외로 판매 3) 판매방법 및 조건- 주로 L/C(신용장), O/A(사후송금방식), T/T( 전신환송금) 방식으로 대금을 회수. 4) 판매전략국내외 제조업체들의 자체적인 해외 진출 등을 통한 직거래 확대로 종합상사의 역할 비중이 축소되는 추세이나, Value-chain 확대 등의 사업고도화를 통해 종합상사의 주체성을 드높이고, 전통적 Trading을 영위하며 구축한 Network와 다양한 사업분야의 Know-how를 바탕으로 차세대 성장을 주도할 미래사업 육성 등 사업영역 및 수익성을 확대해 나갈 계획입니다. (제조부문) 1) 판매경로 및 판매방법당사는 주요 사업주(Project Owner)으로 직접 수주를 하거나 사업주로부터 권한을 위임받은 국내 외 건설사를 대상으로 수주를 받습니다.2) 판매전략 2-1) 해상풍력 사업부문 당사는 국내외 주요 사업주(Project Owner) 대상으로 영업활동을 집중하고 있으며, 발주 권한을 위임받은 EPC 및 관련 엔지니어링사도 영업활동을 병행하고 있습니다. 아시아 시장을 중심으로 영업활동을 진행중이며, 특히 발주가 임박할 것으로 예상되는 일본 및 한국 지역에 대한 영업력을 강화하고 있습니다. 2-2) 플랜트 사업부문플랜트 사업부문은 국내외 주요 건설사를 대상으로 영업활동을 수행중이며, 고부가 기기로 사업영역을 확대해 가고 있습니다. 최근에는 플랜트 핵심 제품 수주를 위해 정유, 석유화학회사 등의 사업주(Project Owner)와 Licensor를 대상으로 영업을 강화하고 있으며 북미, 유럽, 중동, 동남아 등 Project가 집중될 것으로 예상되는 지역을 대상으로 영업력을 확대하고 있습니다. 2-3) 에너지 사업부문 에너지 사업 부문은 기존 HRSG제작부문 영업력 강화를 위해 신규 고객사 발굴, 기술협약 등을 지속 추진하고 있으며 또한, 사업영역을 고도화하기 위하여 전문인력 확보와 내부 역량 강화를 지속적으로 수행하고 있습니다. 다. 수주상황(무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 ) 해당사항 없음 (제조부문) 작성기준일 현재 거래가 종료되지 않은 제품 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 플랜트 2020-01-09 2024-11-26 - 506 - 468 - 38 플랜트 2022-08-31 2024-02-01 - 22,723 - 22,707 - 16 플랜트 2023-03-31 2024-12-31 - 29,960 - 25,436 - 4,524 플랜트 2023-04-20 2024-10-11 - 17,500 - 17,086 - 414 플랜트 2023-04-27 2024-05-31 - 11,646 - 11,365 - 281 플랜트 2023-06-30 2025-03-20 - 6,409 - 5,154 - 1,255 플랜트 2023-06-30 2025-04-24 - 967 - 337 - 630 플랜트 2023-07-31 2024-11-26 - 17,770 - 13,637 - 4,133 플랜트 2023-07-31 2025-03-22 - 9,154 - 4,963 - 4,191 플랜트 2023-11-09 2025-08-01 - 18,693 - 13,401 - 5,292 풍력 2023-11-09 2025-09-27 - 205,018 - 85,817 - 119,201 플랜트 2023-12-31 2024-07-01 - 288 - 270 - 18 플랜트 2023-12-22 2025-02-14 - 1,576 - 962 - 614 플랜트 2024-03-31 2025-01-15 - 887 - 363 - 524 플랜트 2024-04-09 2024-09-03 - 1,279 - 1,234 - 45 플랜트 2024-04-19 2024-12-06 - 321 - 5 - 316 플랜트 2024-05-30 2025-02-28 - 1,530 - 251 - 1,279 합 계 - 346,227 - 203,456 - 142,771 [GS이앤알] 당사의 연결기준 사업부문별 매출은 지에스이앤알의 분기보고서 상 'II. 사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스' 및 하단에 기재된 [주요 자회사] 내용을 참조하시기 바랍니다. [GS이앤알의 주요 자회사 및 종속회사]<지에스반월열병합발전> 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 3분기 제22기 제21기 집단에너지 제품 증기 수 출 - - - 내 수 95,949 153,547 191,982 합 계 95,949 153,547 191,982 제품 전기 등 수 출 - - - 내 수 36,714 57,330 71,231 합 계 36,714 57,330 71,231 합 계 수 출 - - - 내 수 132,662 210,877 263,213 합 계 132,662 210,877 263,213 2. 판매경로 및 방법 등 1) 판매경로 - 증기는 반월 산업단지의 약 210 여개 업체에 증기 배관망을 통하여 판매 - 전기는 발전기에서 생산된 전력을 한국전력거래소를 통하여 한전에 전량 판매2) 판매방법 - 증기는 증기사용업체와 공급계약 체결하여 판매하고, 판매대금은 월 단위로 정산 - 전기는 한국전력거래소에 전량 판매하고, 판매대금은 월 4 회 정산3) 주요 매출처 (단위 : 백만원) 매출처 제23기 3분기 비중(%) 제22기 비중(%) 반월수용가 95,949 71.8 153,547 72.8 한전 등 36,714 28.2 57,330 27.2 합 계 132,662 100.00 210,877 100.00 <지에스구미열병합발전> 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 3분기 제22기 제21기 집단에너지 제품 증기 수 출 - - - 내 수 80,819 120,216 149,187 합 계 80,819 120,216 149,187 제품 전기 등 수 출 - - - 내 수 54,172 80,080 106,659 합 계 54,172 80,080 106,659 합 계 수 출 - - - 내 수 134,991 200,296 255,846 합 계 134,991 200,296 255,846 2. 판매경로 및 방법 등 1) 판매경로 - 증기는 구미 산업단지의 약 50 여개 업체에 증기 배관망을 통하여 판매 - 전기는 발전기에서 생산된 전력을 한국전력거래소를 통하여 한전에 전량 판매2) 판매방법 - 증기는 증기사용업체와 공급계약 체결하여 판매하고, 판매대금은 월 단위로 정산 - 전기는 한국전력거래소에 전량 판매하고, 판매대금은 월 4 회 정산 3) 주요 매출처 (단위 : 백만원) 매출처 제23기 3분기 비중(%) 제22기 비중(%) 구미수용가 80,819 60.9 120,216 60.0 한전 등 54,172 39.1 80,080 40.0 합 계 134,991 100.00 200,296 100.00 <지에스동해전력> 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 3분기 제22기 제21기 화력발전 제품 전기 등 수 출 - - - 내 수 430,189 876,826 1,053,112 합 계 430,189 876,826 1,053,112 2. 판매경로 및 방법 등 - 발전기 2기에서 생산된 전력을 한국전력거래소를 통하여 한전에 전량 판매하며, 판매대금은 월 4 회 정산 <지에스풍력발전> 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 3분기 제22기 제21기 화력발전 제품 전기 등 수 출 - - - 내 수 26,901 40,780 47,256 합 계 26,901 40,780 47,256 2. 판매경로 및 방법 등 - 전기는 생산된 전력량을 한국전력거래소를 통하여 한전에 전량 판매하며, REC는 장기계약 및 현물시장을 이용하여 판매 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리시장위험과 위험관리는 제20기 사업보고서 내 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표주석의 5. 재무위험관리」와「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표주석의 4.재무위험관리」 및 하단에 기재된 주요 자회사 및 종속회사의 내용을 참조 바랍니다. 2. 파생거래 (1) 당사는 외화채권/채무의 환율 위험회피 등의 목적으로 외화차입금에 대해 파생금융상품계약을 체결하고 있으며 그 내역은 아래와 같습니다. 거래목적 종류 거래상대방 계약금액 계약일 만기일 통화 약정환율 이자율(%) 매도 매입 수취 지급 매매목적 통화스왑 SMBC서울 USD 120,000,000 2022.04.11 2025.04.11 KRW USD 1,218.20 3.66 3.40 (2) 파생상품 평가손익 (단위: 백만원) 거래목적 파생상품종류 평가손익 당기손익 세후 기타포괄손익 매매목적 통화스왑 5,401 - (3) 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약 내용 ㄱ. 연결실체의 종속기업인 지에스이피에스(주)와 관련하여 지배회사와 OQ S.A.O.C (이하 '투자자') 사이에 체결된 주주간 약정사항은 다음과 같습니다.주주간 약정에 따라 지배회사가 주주간 계약사항에 대한 중대한 위반 혹은 회사의 청산, 파산, 채무불이행 등의 사건이 발생한 경우에 투자자는 투자자가 보유한 지분을 공정가치의 일정 비율 가산한 행사가격으로 지배회사에 매도할 수 있는 풋옵션 행사권리를 보유하고 있습니다. 다만 지배회사가 지분율 70%를 유지하는 한 풋옵션을 행사하지 않습니다. 또한, 투자자가 주주간 약정에 따른 동일한 사건이 발생한 경우에 지배회사는 투자자가 보유한 지분을 공정가치의 일정 비율 할인한 행사가격으로 투자자로부터 매입할 수 있는 콜옵션 행사권리를 보유하고 있습니다. □ 주요자회사 및 주요종속회사 [GS에너지] 1. 시장위험과 위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 포함)과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리조직으로서 금융상품과 관련한 손익과 재무상태, 현금흐름에 대한 변동성을 줄이는 것에 위험 관리의 목표를 두고 위험관리 원칙과 절차를 운영하고 있습니다. 1) 환율변동위험 당사는 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 이는 주로인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험은 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 2) 이자율변동위험 당기말 현재 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 금융부채에서 비롯됩니다. 따라서 당사는 변동금리부 금융부채에 대하여 파생상품의 가입을 통해 이자율의 변동으로 인한 현금흐름위험을 제거하고 이에 대해 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. ※ 당사가 노출된 주요 시장위험 및 위험관리에 관한 자세한 사항은 제12(전)기 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 30. 위험관리'부분, 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 24. 위험관리'부분 및 하단에 기재된 [주요 자회사] 내용을 참조하시기 바랍니다. 2. 파생상품 등 거래 현황 가. 파생상품계약 체결 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) 거래목적 종류 거래상대방 계약금액 계약일 만기일 통화 약정환율 (원/달러) 이자율(%) 매도 매입 수취 지급 위험회피 통화금리스왑 SC제일은행 USD 30,000,000 2022.10.21 2024.10.21 KRW USD 1431.70 SOFR 3M + 1.35 4.48 위험회피 통화금리스왑 신한은행 USD 20,000,000 2023.11.13 2026.11.14 KRW USD 1325.50 SOFR 3M + 0.98 4.27 위험회피 통화선도매입 SC제일은행 USD 2,046,000 2024.08.01 2024.10.25 KRW USD 1358.00 - - 위험회피 통화선도매입 SC제일은행 USD 1,980,000 2024.08.30 2024.10.25 KRW USD 1330.80 - - 위험회피 통화선도매입 SC제일은행 USD 2,046,000 2024.09.30 2024.10.25 KRW USD 1304.10 - - 콜옵션, 풋옵션 등 계약 내용 ① 당사는 A사와 합작투자사업을 계획 중이며, 사업참여권을 획득하였습니다. 세부사항은 미정입니다.② GS ENERGY ASIA INVESTMENT PTE.LTD.는 VINACAPITAL GS ENERGY PTE. LTD.에 대하여 프로젝트 진행단계별로 지분을 취득 할 수 있는 조건부 권리를 보유하고 있습니다.③ 당사는 PT Baramulti Suksessarana Tbk의 지분 9.74%를 주주간약정에 따라 2019년 4월부터 PT Wahana Sentosa Cemerlang, LLC에 매각할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 구분 계약 내용 풋옵션 행사대상 PT Baramulti Suksessarana Tbk 주식 풋옵션 대상자 GS에너지(9.74%) 행사 조건 주주간 경영상 의견 불일치 사항이 약정상 기한 내 해소되지 않을 경우 행사 가격 지분취득 금액 - 누적 배당 행사 시기 계약체결일로 부터 2년 이후(2019년 4월~) ④ 당사는 B사와 합작투자계약을 체결하였으며, 조건부 지분 추가취득 권리를 보유하고 있습니다. 나. 파생상품 공정가치 및 평가손익 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 거래목적 및 회계처리 파생상품 종류 평가주체 장부금액 당기손익 기타포괄손익 현금흐름위험회피 통화스왑 SC제일은행 등 (3,923) 1,466 220 매매목적 통화선도 SC제일은행 (82) (98) - [GS 에너지의 주요 자회사 및 종속회사] 가. 위험관리 - 회사가 노출된 주요 시장위험 및 회사의 위험관리에 관한 사항은 GS칼텍스 3분기보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석의 24항 위험관리를 참고하시기 바랍니다. 나. 파생거래 1) 당분기말 현재 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치(장부금액) 및 당분기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 거래목적 파생상품 종류 장부금액 기타포괄손익 () 금융손익 기타손익 매매목적 상품파생 6,532 - - 6,532 외환스왑/통화선도 9,889 - 9,889 - 현금흐름위험회피 통화스왑 50,187 5,977 30,191 - 통화선도 (41) (23) - - () 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치 변동손익 중 위험회피에 효과적인 부분까지 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 당분기 중 기타포괄손익 으로 인식한 금액은 5,954 백만원(법인세효과 차감후 금액)입니다. 2) 통화스왑 ① 당분기말 현재 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 외화단기차입금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 7건의 외환스왑 매도계약(계약금액: USD 650백만)을 체결하고 있습니다. ② 연결실체는 장기 자금조달을 위하여 발행한 외화사채와 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 원화단위 : 백만원) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 매입 매도 통화스왑 한국산업은행 2019.07.16 ~ 2026.07.16 USD 10,000 11,800 2019.11.29 ~ 2026.07.16 USD 8,000 9,400 2020.03.03 ~ 2027.03.04 USD 21,875 26,257 2020.09.03 ~ 2027.09.03 USD 34,500 40,924 2021.06.28 ~ 2028.06.28 USD 25,313 28,573 (주)국민은행 외 2사 2020.07.27 ~ 2025.07.27 USD 100,000 120,370 2020.07.27 ~ 2025.07.28 USD 100,000 120,370 2020.07.27 ~ 2025.07.28 USD 100,000 119,810 (주)국민은행 2022.07.11 ~ 2026.01.05 USD 300,000 390,180 한국산업은행 외 2사 2023.08.07 ~ 2028.08.07 USD 100,000 133,800 2023.08.07 ~ 2028.08.07 USD 100,000 133,800 2023.08.07 ~ 2028.08.07 USD 100,000 133,800 3) 상품파생 당분기 중 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 석유제품의 가격변동으로인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 원유 및 석유제품에 대한 상품스왑을 체결하였습니다. 당분기말 현재 348 만 배럴에 대한 254 건의 상품스왑 매입계약과 243 만 배럴에 대한 249 건의 상품스왑 매도계약이 체결되어 있습니다. 당기 3분기말 현재 회사가 체결하고 있는 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : USD, 원/USD) 계약처 거래일 매입(매도) 계약금액 만기일 약정환율 - - - - - - ※ 회사가 노출된 주요 시장위험 및 회사의 위험관리에 관한 사항은 GS파워 3분기 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석의 20. 위험관리' 를 참고하시기 바랍니다. 회사는 변동금리부 외화 차입금의 환율 및 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 회사는 위험회피에 효과적인 통화스왑계약에 대하여 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 이에 따라, 자본으로 인식한 손익금액은 위험회피대상 예상거래가 손익계산서에 영향을 미치는 기간에 손익계산서 상 금융손익으로 인식하고 있습니다. 당기 3분기말에 발생한 평가손실은 115백만원입니다. (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 현금흐름위험회피파생상품 통화스왑 - 358 [GS리테일] (1) 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. ① 매출채권 당사의 매출채권은 대부분 가맹점에 대한 채권 및 카드매출로 인한 카드매출채권입니다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있으며 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다. ② 채무증권 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품은 신용평가기관 나이스신용평가(주)의 최소AAA등급 이상인 거래상대방과 비유동성 채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다. 당사는 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다. 당사는 공표된 신용등급이 최신정보인지 확인하고 보고일 현재 공표된 신용등급에 반영되지 않은 신용위험이 유의적으로 증가했는지 여부를 평가하기 위해 채권수익률의 변동과 신용부도스왑(CDS)가격, 발행자에 대한 언론 또는 규제기관의 정보를 검토하여 보완하고 있습니다. ③ 현금및현금성자산 및 장단기금융기관 예치금 당사는 당 3분기말 현재 보유현금을 제외한 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 보유하고 있습니다. 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. ④ 보증 연결재무제표 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 당 3분기말 현재 당사는 가맹점주에게 은행차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다. 2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 또한, 당사는 연결재무제표 주석33에서 설명하는 것과 같이 다수의 금융기관에 대해 일반자금대출, 구매카드, 당좌차월등에대한 여신한도를 가지고있습니다. 3) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. ② 이자율위험 변동 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 4) 자본위험 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 순차입금비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융기관예치금을 차감한 금액이며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당 3분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 54(당) 3분기 제 53(전) 기 차입금총계(A) 2,872,189 3,271,746 차감: 현금및현금성자산(B) -76,442 -431,766 단기금융기관예치금(B) -7,927 -4,427 순차입금(C = A + B) 2,787,820 2,835,553 부채총계(D) 5,354,936 5,608,277 자본총계(E) 4,423,530 4,433,739 순차입금비율(C / E) 63.02% 63.95% 부채비율(D / E) 121.06% 126.49% (2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 신용파생상품① 판교아이스퀘어 당사는 2021년 6월 11일 판교 창조경제밸리 도시첨단산업단지 내 특별계획구역(i-Square) 내 복합시설을 운용 중인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제415호의 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차 유한회사와 수익증권에 대한 총수익스왑 계약(TRS)을 체결하였습니다. 상기 약정과 관련 2023년 12월 31일 기준 TRS계약 관련 정산계약의 공정가치 평가를 진행하였으며 평가금액은 제53기 재무제표에 반영하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 제54기 3분기(당기) 제53기(전기) 파생상품부채 1,734 1,734 파생상품자산 - - 파생상품평가이익 - - 파생상품평가손실 - -717 [신용파생상품 계약 명세 - 판교아이스퀘어(TRS)] 구분 내용 신용파생상품의 명칭 총수익스왑(TRS) 보장매수자 엔에이치판교아이스퀘어제이차 유한회사 보장매도자 GS리테일 계약일 2021.06.11 주1) 만기일 2026.06.17 계약금액 84,000,000,000원 기초자산(준거자산) 이지스일반사모부동산투자신탁제415호 수익증권 840억좌 계약체결목적 기초자산 처분대금 정산 계약내용 기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산, 기초자산으로부터 수령한 금원과 이익정산금을 정산(3개월 단위 정산, 1~2회차 보장수익률 5.155%, 이후 만기일까지의 보장수익률 4.465%) (조기정산 사유: 당사의 부도,유효신용등급 A0 이하로 하락, 채무불이행사유 발생/ 투자신탁의 해지 또는 투자대상자산 매각) 수수료 없음 정산(결제)방법 상호 교환하여야 하는 현금의 차액을 지급 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수 관계 여부 없음 담보 제공여부 없음 중개금융회사 신한투자증권㈜ 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 - 주1) 최초 계약일이며, 2024년 6월 13일에 변경계약서를 체결하였습니다. ② 오시리아테마파크 당사는 2021년 6월 29일 오시리아 관광단지 내 테마파크 개발사업을 시행중인 오시리아테마파크피에프브이㈜의 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차 유한회사와 전환사채에 대한 총수익스왑 계약(TRS)을 체결하였습니다. 상기 약정과 관련 2023년 12월 31일 기준 TRS계약 관련 정산계약의 공정가치 평가를 진행하였으며 평가금액은 제53기 재무제표에 반영하였습니다. 당 3분기말 상기 스왑계약과 관련된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제54기 3분기(당기) 제53기(전기) 파생상품부채 - - 파생상품자산 4,125 4,125 파생상품평가이익 - 2,333 파생상품평가손실 - - [신용파생상품 계약 명세 - 오시리아테마파크(TRS)] 구분 내용 신용파생상품의 명칭 총수익스왑(TRS) 보장매수자 오시리아파크제이차 유한회사 보장매도자 GS리테일 계약일 2021.06.29 주1) 만기일 2025.07.01 계약금액 45,000,000,000원 기초자산(준거자산) 오시리아테마파크피에프브이㈜ 사모전환사채 450억원 (권면총액 450억원, 무기명, 무보증, 이자율 CD(91일)금리 + 1.73% & 3개월 단위 선급, 전환청구기간(사채발행일로부터3년6개월이 경과한 날의 익일로부터 만기일3개월 전의 날) 내 보통주로 전환 가능 계약체결목적 기초자산 처분대금 정산 계약내용 기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산(조기정산 사유: 당사의 부도,유효신용등급 A0 이하로 하락, 채무불이행사유 발생/ 전환사채 인수계약 기한이익 상실사유 발생/ 발행회사 부도) 수수료 없음 정산(결제)방법 상호 교환하여야 하는 현금의 차액을 지급 계약당사자 또는 기초자산발행회사와의 특수 관계 여부 없음 담보 제공여부 없음 중개금융회사 아이비케이투자증권㈜ 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 기초자산 만기일: 2026-07-01 주1) 최초 계약체결일이며, 2022년 6월 29일에 연장계약을 체결하였습니다. 2) 풋옵션(Put Option)계약 ① (주)스낵포 구분 내용 계약의 명칭 ㈜스낵포 등과 체결한 주주간계약서 거래상대방 주식회사 스낵포, 이웅희 계약일 2021.06.14 만기일 해당사항 없음 계약 체결 목적 계약 위반시 투자금 회수 계약내용(조건) 주주간계약서 제21조1) 법령을 중대하게 위반하여 투자자에게 손해가 발생한 경우2) 진술과 보장이 중대하게 허위 또는 부정확하였다는 것이 확인될 경우3) 본 계약에서 정한 의무를 중대하게 위반한 경우 계약금액 주식매수에 있어서 매매가격은 투자금과 이에 대한 거래종결일로부터 매매 이행일까지 연복리 15%의 비율에 의한 금액을 합산한 금액으로 하되, 이미 지급된 배당금은 차감하여 계신하기로 한다 기타 - 결제 방법: 해당사항 없음- 중도상환 가능여부 및 상환조건: 해당사항 없음 ② ㈜아이엠디티 구분 내용 계약의 명칭 주식회사 아이엠디티 신주인수계약서 거래상대방 발행회사(주식회사 아이엠디티), 이해관계인(서상혁, 조광민, 진주용, 최이돈) 계약일 2022.05.06 만기일 해당사항 없음 계약 체결 목적 계약 위반등 사유 발생시 투자금 회수 계약내용(조건) 다음 각 호의 사유가 발견되거나 발생하는 경우 인수인들은 발행회사 및/또는 이해관계인들에 대하여 인수인들이 소유하는 발행회사의 주식의 전부 또는 일부를 매도할 수 있음 발행회사등이 계약을 위반, 법령을 위반, 중요자산을 사업목적 외의 용도에 유출하거나, 기타 발행회사의 정상적 사업추진이 불가능해진 경우 계약금액 매매대금(주식매수청구권 행사가격) = (x) x (y) (x) = 주당 투자원금 및 이에 대하여 거래종결일로부터 주식매수청구권 행사에 따른 주식매매거래의 종결일까지의 기간에 대해 연 복리 15%로 계산한 금원을 합산한 가격 (y) = 주식매수청구권 대상주식수(단, 기지급된 배당금은 매매대금에서 차감) 기타 - 결제 방법: 해당사항 없음 - 중도상환 가능여부 및 상환조건: 해당사항 없음 ③ 중국홈쇼핑 구분 내용 계약의 명칭 중국홈쇼핑 투자관련 주주간 약정서 거래상대방 CHINA HOMESHOPPING GROUP COMPANY LIMITED 계약일 2012.04.09 만기일 해당사항 없음 계약 체결 목적 중국정부의 정책 또는 지배구조 변경이 있을 경우, 당사 투자금 회수 계약내용(조건) 1) 최대주주가 그 지위를 상실하는 경우2) 설립자 합산 15% 이상 지분 매각하는 경우3) 관련법 및 지분 변경으로 당사가 지분을 소유할 수 없게 된 경우4) 당사 동의없이 계약 구조가 변경, 해지되는 경우 등 계약금액 행사가격 = 주식수 ＊ 당사 투자시 주당인수가격 기타 - 결제 방법: 해당사항 없음- 중도상환 가능여부 및 상환조건: 해당사항 없음 ④ 비욘드아이앤씨 구분 내용 계약의 명칭 비욘드아이앤씨 전환사채인수계약 거래상대방 주식회사 비욘드아이앤씨 계약일 2022.02.22 만기일 사채발행일로부터 4년이 되는 날, 당사 전환권 행사 시 계약 체결 목적 퀵커머스 사업 지원을 위한 전략적 투자 계약내용(조건) - 당사가 전환권 행사 시 대주주는 당사에게 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가지고 있으며, 기타주주 및 주식매수선택권자는 대주주의 청구 조건과 동일한 조건으로 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가짐 - 당사 또한 대주주, 기타주주 및 주식매수선택권자의 잔여주식 전부의 매도를 청구할수 있는 권리를 가짐 계약금액 - 대주주 매수청구권 행사 시 산정한 주식 가치 기타 - ⑤ Digital Concept LLC 당사는 관계기업인 Digital Concept LLC의 주주인 Shunkhlai Holding LLC에게 당사가 보유한 Digital Concept LLC의 지분을 매도할 수 있는 Put옵션을 보유하고 있습니다. 당 3분기말 상기 Put옵션과 관련된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제54기 3분기(당기) 제53기(전기) 파생상품부채 - - 파생상품자산 2,252 2,252 파생상품평가이익 - 2,252 파생상품평가손실 - - [풋옵션 상세] 구분 내용 계약의 명칭 풋옵션 거래상대방 Shunkhlai Holding LLC 계약일 2020.08.08 주1) 만기일 1~4차 : 2028.02.065차 : 2031.02.06 계약 체결 목적 합작법인 설립 및 운영에 따른 GSR 출자금 및 이자 정산 계약내용(조건) 당사가 보유 중인 Digital Concept LLC의 지분을 풋옵션 행사가능 시점 도래 시, 출자금액에 출연일부터 연복리 이자를 가산한 금액으로 매도 할 수 있음 - 행사기간 1~4차: 2025. 02. 06 ~ 2028. 02. 06 5차: 2028. 02. 06 ~ 2031. 02. 06 계약금액 1주당 출자금액에 출연일로부터 매입일까지 발생한 연복리 5.5%이자 가산한 금액 기타 - 주1) 최초 계약일이며, 2023년 3월 30일에 변경계약서를 체결하였습니다. [GS이피에스] 가. 시장위험과 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(금리위험, 가격위험, 환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율 위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 파생상품 계약현황 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 통화선도 계약은 없습니다. 다. 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실 상황 (2024년 9월 30일 기준) (1) 파생상품계약에서 발생된 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용당분기말까지 파생상품계약에서 발생된 손익은 없습니다. (2) 위험회피목적 대상 자산 또는 부채에서 발생된 손익당분기말까지 위험회피목적 대상 자산 또는 부채에서 발생된 손익은 없습니다. [GS글로벌] 가. 시장위험과 위험관리1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2023년과 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 814,033,757 953,110,257 현금및현금성자산 (97,077,728) (205,027,271) 순부채 716,956,029 748,082,986 총자본 551,839,407 447,988,123 부채비율 129.92% 166.99% 2) 금융위험관리1) 금융위험관리목적 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 운용은 연결실체의 정책에 따라 결정되며, 연결실체는 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다.연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 2) 시장위험 (2-1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 184,687,296 243,713,355 209,041,544 269,538,167 JPY 820,572,724 7,586,277 1,177,245,527 10,744,249 EUR 12,563,938 18,519,999 15,699,812 22,397,195 AUD 77,885,809 71,066,127 77,891,225 68,550,509 CNY 19,676,508 3,713,744 73,603,519 13,310,460 AED 67,682 24,316 147,848 51,905 MYR 128,602 41,140 181,333 50,746 THB 599,420 24,426 452,522 17,024 INR 3,450,545 54,381 5,063,564 78,485 VND 1,209,400,459 64,824 1,361,070,346 72,409 SAR 38,939 13,698 62,032 21,330 IDR 1,289,643 112 25,829,551 2,159 RUB 475,986 6,659 13,230,805 192,773 GBP 1,422 2,510 1,422 2,334 TRY 100,707 3,888 100,707 4,400 SEK 166,193,433 21,758,044 82,666,624 10,663,994 SGD 8,335 8,588 14,320 13,989 CAD 107,551 105,032 489 476 TWD 23,643,145 987,574 27,712,213 1,163,359 합계 367,694,694 396,875,963 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 103,755,469 136,915,717 160,345,177 206,749,072 JPY 6,721,587,183 62,141,746 6,311,092,840 57,598,820 EUR 32,242,149 47,526,863 33,281,081 47,478,458 AUD 25,805,170 23,545,669 12,784,246 11,251,160 CAD - - (250,290) (243,943) CNY 16,511,219 3,116,327 35,403,745 6,402,413 MYR 3,272,936 1,047,012 2,276,038 636,949 INR 13,790 217 515,249 7,986 GBP (235) (415) (235) (386) SEK 149,518,661 19,574,983 33,637,488 4,339,236 SAR 135,525 47,676 - - TWD 2,765,563 115,518 3,706,226 155,587 합계 294,031,313 334,375,352 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. (단위:천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 10,679,764 (10,679,764) JPY (5,455,547) 5,455,547 EUR (2,900,686) 2,900,686 AUD 4,752,046 (4,752,046) 기타통화 290,762 (290,762) 소 계 7,366,339 (7,366,339) 파생상품위험회피효과 (581,480) 581,480 합 계 6,784,859 (6,784,859) 상기 연결실체가 노출된 환율변동위험의 민감도는 연결실체가 보유한 재고자산의 수익 실현 시 감소합니다.(2-2) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우, 연결실체의 당분기이익은 1,636,596천원 감소/증가하며, 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 나. 파생상품 등 거래 현황 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품 통화선도계약 8,436,895 769,494 4,781,564 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 매매목적 파생상품(1) - 15,373,290 - 10,991,902 합 계 8,436,895 16,142,784 4,781,564 10,991,902 (1) 연결실체는 전기 중 종속기업인 (주)지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 (주)지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당분기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품 통화선도계약 3,151,693 7,419 1,963,216 113,508 3) 기타 옵션계약 관련사항 ① 엠지원솔라㈜ 구 분 내 용 계약의 명칭 주주협약(풋옵션) 거래상대방 메가솔라㈜, 지엔원에너지㈜ 계약일 2020.11 행사대상 당사가 보유하는 엠지원솔라㈜ 주식 (10%) 옵션의 내용 - 본 사업 준공 이후 또는 준공 전 메가솔라㈜의 귀책사유로 인하여 본 사업이 중단되는 경우 메가솔라㈜에 대해 풋옵션 보유 ② 지에너지㈜ 구 분 내 용 계약의 명칭 합작투자계약(콜/풋옵션) 거래상대방 SK가스㈜ 계약일 2020.12 행사대상 당사가 보유하는 지에너지㈜ 주식 (50%) 옵션의 내용 - 상업운전 개시 3년 경과 이후 SK가스㈜의 보유주식 양도시 당사가 SK가스㈜에 대해 풋옵션 보유 - 합작기간은 2025년말까지이나 매년 연장여부를 결정하며, 투자계약 종료시 SK가스㈜에는 콜옵션, 당사에는 풋옵션 부여 ③ PT Baramulti Suksessarana Tbk 구분 계약 내용 계약의 명칭 컨소시엄 합의서 (풋옵션) 거래상대방 GS에너지 주식회사 계약일 2017.04 행사대상 당사가 종속회사를 통해 보유한 PT Baramulti Suksessarana Tbk(BSSR)의 주식 (5%) 옵션의 내용 -당사는 종속회사인 PT GS Global Resources를 통해 GS에너지 주식회사와 합작하여 인도네시아 석탄광산회사인 PT Baramulti Suksessarana Tbk(BSSR)의 지분을 14.74% (당사: 5%, GS에너지 주식회사 9.74%) 취득하였음 - 당사와 GS에너지와의 컨소시엄이 종료되는 경우 등 해당 지분을 PT Wahana Sentosa Cemerlang에게 매도할수 있는 풋옵션 보유 ④ 주식회사 이브이씨씨 구분 계약 내용 계약의 명칭 신주인수계약 (풋옵션) 거래상대방 주식회사 이브이씨씨, 주식회사 정우홀딩스, 최정우 계약일 2023.07 행사대상 당사가 보유하는 ㈜이브이씨씨의 주식 (3%) 옵션의 내용 -당사는 정우홀딩스가 보유한 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우 해당 주식에 대한 우선매수권 및 당사 보유 주식의 전부 또는 일부에 대한 공동매도권 보유-본 계약상 의무 위반 등의 사유 발생에 대해 책임이 있는 이해관계인들(정우홀딩스, 최정우)에게 주식을 매도할 수 있는 풋옵션 보유 ⑤ 주식회사 나무야처리장 구분 계약 내용 계약의 명칭 신주인수계약 (풋옵션) 거래상대방 주식회사 나무야처리장, 김용현, 주식회사 이현에너지 계약일 2023.08 행사대상 당사가 보유하는 ㈜나무야처리장의 주식 (5%) 옵션의 내용 -당사는 김용현이 보유 주식을 제3자에게 양도 등을 하고자 하는 경우 해당 주식에 대한 우선매수권 및 당사 보유 주식의 전부 또는 일부에 대한 공동매도권 보유-본 계약상 의무 위반 등의 사유 발생에 대한 책임이 있는 이해관계인들(김용현, 이현에너지)에 대해 풋옵션 보유 ⑥ 엔브이10홀딩스 유한회사 구분 계약 내용 계약의 명칭 주주간계약(콜옵션) 거래상대방 엔브이10홀딩스 유한회사(투자자) 계약일 2023.11 행사대상 투자자가 보유하는 ㈜GS엔텍 발행 전환사채 및 상환전환우선주식(전환 완료시 16.5%) 옵션의 내용 - 당사는 ㈜GS엔텍 전환사채 및 상환전환우선주식 발행 후 5년 및 이후 매 3개월 마다 투자자 보유증권에 콜옵션 보유- 당사는 투자자가 전환사채인수계약에 따라 ㈜GS엔텍에 전환사채 조기상환청구권 행사하는 경우 투자자 보유증권에 콜옵션 보유- 투자자는 주주간계약에 따라 일정한 사유가 발생하는 경우 당사 보유 주식 전부에 대하여 동반매각권을 행사할 수 있고, 당사는 투자자가 당사 보유 주식에 동반매각권 행사하는 경우 투자자가 양도하는 주식에 콜옵션 보유 ⑦ 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호 구분 계약 내용 계약의 명칭 주주간계약(콜옵션) 거래상대방 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호(투자자) 계약일 2023.12 행사대상 투자자가 보유하는 ㈜GS엔텍 발행 전환사채 및 상환전환우선주식(전환 완료시 6.6%) 옵션의 내용 - 당사는 ㈜GS엔텍 전환사채 및 상환전환우선주식 발행 후 5년 및 이후 매 3개월 마다 투자자 보유증권에 콜옵션 보유- 당사는 투자자가 전환사채인수계약에 따라 ㈜GS엔텍에 전환사채 조기상환청구권 행사하는 경우 투자자 보유증권에 콜옵션 보유- 투자자는 주주간계약에 따라 일정한 사유가 발생하는 경우 당사 보유 주식 전부에 대하여 동반매각권을 행사할 수 있고, 당사는 투자자가 당사 보유 주식에 동반매각권 행사하는 경우 투자자가 양도하는 주식에 콜옵션 보유 [GS이앤알] 1. 시장위험과 위험관리 시장 위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동하는 위험입니다. <이자율 위험> 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. <기타 가격위험> 연결실체는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 2. 파생상품 거래현황 - 해당사항 없음 [GS이앤알의 주요 자회사 및 종속회사]<지에스동해전력> (1) 파생상품 관련 계약내역 거래목적 계약통화 계약건수 만기일 계약금액 계약환율 매입 매도 공정가치위험회피 USD KRW 2 2024.10.08 ~ 2024.10.11 USD 13,470,000 1,329.40~1,333.45 (2) 파생상품 관련 평가손익 (단위: 원) 거래목적 계약통화 확정계약평가이익 확정계약평가손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 매입 매도 공정가치위험회피 USD KRW - - - 163,103,898 - - (3) 파생상품 관련 자산ㆍ부채 (단위: 원) 거래목적 자산 부채 확정계약자산 파생상품자산 확정계약부채 파생상품부채 공정가치위험회피 - - - 163,103,898 3. 옵션 계약 관련 사항 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 해당사항이 없습니다. □ 주요자회사 및 주요종속회사 [GS에너지]당사는 해당사항이 없습니다. [GS 에너지의 주요 자회사 및 종속회사] 가. 주요계약 계약내용 계약상대방 계약기간 계약목적 계약금액 및 대금수수방법 No.1 Aromatics Nikki-Universal (UOP 일본법인) 1986.12 ~ 현재 공정 License(기술지원) 공정 License에 대한 계약금액 및 대금수수방법은 공정을 Operation하는 장치산업을 영위하는 회사의 특성상 매우 중요한 제조 원가 관련 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다. 회사는 Chevron과 ExxonMobil 등 세계적인 MAJOR 사와의 전략적인 파트너십을 바탕으로 일부 비용은 Licenser로 부터 Waiver를 받는 등, 합리적이고 경쟁력 있는 계약 조건을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. No.2 PX 공정 Nikki-Universal (UOP 일본법인) 1995.8 ~ 현재 공정 License(기술지원) No.2 CCR/Platformer 공정 Nikki-Universal (UOP 일본법인) 1997.6 ~ 현재 공정 License(기술지원) MTPX ExxonMobil 2003.3 ~ 현재 공정 License 및 촉매 임대(Lease) 계약 제 4 등/경유 탈황공정 UOP/HTAS 2009.10 ~ 현재 공정 License TAME 제조공정 Lummus Technology/CD-Tech Div. 2011.06 ~ 현재 공정 License 황산재생공정 Dupont MECS 2018.04 ~ 현재 공정 License PP 공정 Grace Technologies Inc. 2021.10 ~ 현재 공정 License MFC 공정 KBR 2018.03 ~ 현재 공정 License MFC 공정 Technical Service Agreement KBR 2022.12 ~ 현재 공정 License PE 공정 Technical Service Agreement CPChem 2021.06 ~ 현재 공정 License 나. 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요 회사 기술연구소(R&D Center)는 "Smart Solution Provider for Today and Tomorrow"라는 Vision 하에 고객에게 더 나은 제품과 서비스를 제공하고자 정유, 석유화학, 윤활유 등의 제품, 촉매 및 공정에 대한 연구와 첨단소재, 친환경 등의 분야에서 연구 활동을 수행하고 있습니다. 2. 연구개발 담당조직 회사는 기업부설 연구소 형태의 지에스칼텍스(주) 기술연구소(R&D Center)에서 연구개발을 담당하고 있습니다. 3. 연구개발비용 (단위:백만원) 과 목 2024년 3분기 2023년 2022년 연구개발비용 계 54,281 77,198 79,618 (정부보조금) 393 6,636 7,333 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액100] 0.22% 0.16% 0.14% 4. 연구개발 실적 연 구 연구과제 연구 결과 및 기대 효과 비 고 정 유윤 활 유 아스팔트 신제품 개발 1. 친환경/고기능 아스팔트 생산기술 개발 개발중 정유 공정 개선 및 Reliabilty 향상 기술 개발 1. 원유 중 Fe 제거기술 개발 기술확보 2. 정유공정 Fouling 저감기술 개발 개발중 윤활유 제품 개발 1. 생분해성 유압작동유 개발 외 10건 기술확보 2. EV Battery Coolant 개발 외 1 건 개발중 폴리머 복합수지제품 개발 1. 자동차 부품용 발포 소재 개발 외 7건 개발중 폴리머 제품 개발 1. 장기 내열, 고강성 PP 개발 기술확보 1. 의료용 고투명 PP 개발 외 5건 개발중 공정기술 공정기술 최적화 연구 1. 복합수지 물성 예측 모델 개발 기술확보 2. PE공정 디지털트윈 개발 개발중 첨단기초 소재 바이오매스 유래 케미칼 1. 2,3-BDO 양산기술 개발 외 2건 개발중 온실가스 저감 연구 1. CO2 to Chemical 기술 개발 외 1건 개발중 * 기타 세부 사항은 GS칼텍스 3분기 보고서- XII. 상세표의 4. 기타 항목을 참고하시기 바랍니다. 가. 경영상의 주요계약 등 계약명 계약자 계약기간 주요계약내용 열배관 자산양수도 계약 GS에너지㈜ 2019년 04월 24일 열배관 자산양수 부천열병합발전소 현대화사업 기본설계용역계약 한국지역난방기술㈜ 2021년 4월 ~ 2022년 10월 현대화사업 기본설계 용역 부천열병합발전소 현대화사업 주기기 구매계약 대우건설, 제네랄일렉트릭글로벌서비시즈게엠베하 2022년 07월 28일 현대화사업 주기기 구매계약 부천열병합발전소 현대화사업 건설공사 계약 DL이앤씨 2023년 12월 ~2029년 12월 현대화사업 건설공사 나. 연구개발활동 ▶ 해당사항 없음 [GS리테일] (1) 경영상의 중요계약 등 2024년 3분기말 기준 경영상의 주요계약 현황(요약) (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 개) 회사명 사업구분 주요 계약수 비고 ㈜GS리테일 편의점 3 - ㈜GS리테일 홈쇼핑 15 - ㈜GS리테일 부동산개발 23 - ㈜GS리테일 공통 및 기타 16 - 파르나스호텔㈜ 호텔 11 주요종속회사 ㈜지에스네트웍스 공통 및 기타 2 주요종속회사 (2) 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 조직 명 주요업무 MD본부 식품개발팀 간편식품 개발 및 연구 DX본부 DX 관련 주요 IT 기술 개발 및 연구(우리동네GS, GS SHOP 등) 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원,%) 과 목 제54기 3분기(2024년) 제53기(2023년) 제52기(2022년) 연구개발비용 계 29,416 42,007 38,412 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100] 0.35% 0.39% 0.37% 주1) 연구개발비용은 판매비와 관리비 등으로 회계처리 하고 있습니다. [GS이피에스] 가. 경영상의 주요계약 등 계약명 계약자 계약일자 주요계약내용 OPERATING PLANTSERVICE AGREEMENT SIEMENS 2006.09.18 발전소 정비 기자재장기구매계약 LONG TERM MAINTENANCESERVICES CONTRACT SIEMENS 2011.03.24 GS 당진복합 3호기정비 기자재 장기구매계약 천연가스 매매계약서(2호기(수정), 3호기) 한국가스공사 2013.02.22 LNG 장기 공급 계약 GS 당진 Biomass 발전소연료매매 계약 GS글로벌 2014.03.05 연료 매매 계약 GS 당진복합 4호기LNG 구매계약 Mitsui 2014.03.24 LNG 장기 공급 계약 LONG TERM MAINTENANCESERVICES CONTRACT SIEMENS 2014.04.09 GS 당진복합 4호기정비 기자재 장기구매계약 Terminal Use Agreement 보령엘엔지터미널(주) 2015.09.09 보령 LNG 인수기지터미널 이용 계약 GS 당진 Biomass 2호기발전소 연료매매 계약 GS글로벌 2020.02.17 연료 매매 계약 발전용 개별요금제천연가스 매매계약서(GS EPS 당진복합 1호기) 한국가스공사 2021.10.29 LNG 장기 공급 계약 나. 연구개발활동 해당사항 없음 [GS글로벌] 가. 경영상의 주요계약 등(제조부문) 계약 상대방 항 목 내 용 SIF 계약 유형 전략적 파트너십 계약 체결시기 2022.07.28 목적 및 내용 모노파일 기술 확보 및 아시아 해상풍력발전 시장 공략 나. 연구개발 활동 (무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 ) 해당사항 없음 [GS이앤알] 1. 경영상의 주요 계약 - 해당사항 없음 2. 연구개발활동 - 해당사항 없음 [GS이앤알의 주요 자회사 및 종속회사]<지에스반월열병합발전> 1. 경영상의 주요 계약 주 요 계 약 내 용 전기판매 전기판매사업을 위해 집단에너지사업법, 전기사업법에 따라 산업통상자원부 장관의 허가를 득하였으며, 전력시장운영규칙에 따라전력거래를 하고 있습니다. 반월열병합발전소는 2003년부터 전력거래소를 통하여 전력 시장에 전기를 판매하고 있습니다. 열공급계약 및응축수 수급계약 반월 약 210 여개의 업체와 열공급계약 및 응축수 수급계약을 체결하고 있습니다. 2. 연구개발활동 - 해당사항 없음 <지에스구미열병합발전> 1. 경영상의 주요 계약 주 요 계 약 내 용 전기판매 전기판매사업을 위해 집단에너지사업법, 전기사업법에 따라 산업통상자원부 장관의 허가를 득하였으며, 전력시장운영규칙에 따라 전력거래를 하고 있습니다. 구미열병합발전소는 2005년부터 전력거래소를 통하여 전력 시장에 전기를 판매하고 있습니다. 열공급계약 및응축수 수급계약 구미 약 50 여개의 업체와 열공급계약 및 응축수 수급계약을 체결하고 있습니다. 2. 연구개발활동 - 해당사항 없음 <지에스동해전력> 1. 경영상의 주요 계약 주 요 계 약 내 용 전기판매 전기판매사업을 위해 전기사업법에 따라 산업통상자원부 장관의 허가를 득하였으며, 전력시장운영규칙에 따라 전력거래를 하고 있습니다. 생산된 전기는 전력거래소를 통하여 전량 판매하고 있습니다. 2. 연구개발활동 - 해당사항 없음 <지에스풍력발전> 1. 경영상의 주요 계약 주 요 계 약 내 용 전기판매 전기판매사업을 위해 전기사업법에 따라 산업통상자원부 장관의 허가를 득하였으며, 전력시장운영규칙에 따라 전력거래를 하고 있습니다. 생산된 전기는 전력거래소를 통하여 전량 판매하고 있습니다. REC판매 풍력사업에서 발생한 REC를 한국중부발전 및 지에스동해전력 등에 판매하고 있습니다. 2. 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 당사는 해당사항이 없습니다. □ 주요자회사 및 주요종속회사 [GS에너지] 가. 법률, 규정 등에 의한 규제사항 당사는 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며, 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 법적기준 이상의 주식(의결권)을 보유함으로써 해당회사에 대한 실질적 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사(持株會社, Holding Company)입니다. 지주회사는 자체적인 사업활동 여부에 따라 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있으며, 당사는 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 사업지주회사에 해당합니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있으며, 지주회사는 공정거래법 제18조 제2항에 의거하여 다음 각 호에 해당하는 행위가 금지되어있습니다. ① 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위② 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 50 [자회사가 상장법인인 경우, 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 증권시장으로서 대통령령으로 정하는 국내 증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인인 경우 또는 공동출자법인인 경우에는 100분의 30으로 하고, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20으로 한다] 미만으로 소유하는 행위③ 계열회사가 아닌 국내 회사의 주식을 그 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(벤처지주회사 또는 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내 회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유하는 행위④ 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사 외의 국내 회사의 주식을 소유하는 행위 ⑤ 금융지주회사 외의 지주회사 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내 회사의 주식을 소유하는 행위 나. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 당사는 지주회사로서 자회사를 통해 사업을 영위하는 회사입니다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황은 아래의 [주요 자회사]의 내용을 참조하시기 바랍니다. [GS 에너지의 주요 자회사 및 종속회사] 가. 지적재산권 보유 현황 회사는 공시대상 기간('24.01.01~'24.09.30) 중 3건의 국내 특허를 등록하였으며, 그 외에 해외 특허 5건을 추가하였습니다. 등록번호 등록일 발명의 명칭 10-2706383 2024-09-09 주유소 배관 설치 구조물 3632891 2024-07-17 알킬락테이트를 포함하는 조성물 ZL 202211509871.7 2024-07-16 폴리올 에스테르를 포함하는 베이스 오일 및 이를 포함하는 냉동기유 조성물 40709 2024-07-04 다가 알코올의 탈색 및 탈취 방법 11999841 2024-06-04 고강성 저선팽창 열가소성 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형체 10-2647321 2024-03-08 전기 차량에 대한 바로 충전을 제공하기 위해 바코드 또는 QR 코드를 표시하는 휴대 단말 및 방법과 이를 위한 프로그램 10-2644564 2024-03-04 고충격 경량 폴리프로필렌 수지 조성물 및 이를 이용한 자동차 내장재용 성형품 ZL 201880077940.7 2024-01-12 혼합당 동시발효능을 갖는 재조합 미생물 및 이를 이용한 다이올의 생산 방법 기타 2022~2023 해당 기간에 등록한 특허 36건은 GS칼텍스 3분기 보고서 XII. 상세표의 4. 기타 항목을 참고하시기 바랍니다. 나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항회사는 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"에 의거 공정거래위원회로부터 상호출자제한기업집단 및 채무보증제한기업집단으로 지정된 기업집단 <지에스>의 소속회사로서 관련 규정에 따른 규제를 적용받고 있습니다. 다. 환경 관련 규제사항회사는 저탄소 녹색성장 기본법 제42조 제5항에 따른 관리업체에 해당하며 그에 대한 상세 내용은 GS칼텍스 3분기 보고서의 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항, 나. 녹색경영 부분을 참고하시기 바랍니다. 라. 사업부문별 요약 재무 현황회사는 제품 및 공정의 특성 등을 고려하여 사업부문을 정유, 윤활유, 석유화학으로 구분합니다. (단위 : 백만원) 구 분 정유사업 비중 윤활유사업 비중 석유화학사업 비중 총계 총매출액 45,764,923 85.4% 1,651,493 3.1% 6,187,971 11.5% 53,604,387 내부매출액 -17,134,992 98.2% -179,136 1.0% -138,816 0.8% -17,452,944 순매출액 28,629,931 79.2% 1,472,357 4.1% 6,049,155 16.7% 36,151,443 감가상각비 및 무형자산상각비 532,253 72.6% 22,491 3.1% 178,741 24.4% 733,485 영업이익 -225,584 -83.0% 365,025 134.3% 132,268 48.7% 271,709 마. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 1. 정유사업부문 (가) 산업의 특성 정유사업은 기초 에너지원인 석유류 제품 및 석유화학 원료를 생산, 공급하는 국가 기간산업이며, 설비건설과 사업구축에 대규모 자본투자가 요구되는 전형적인 장치산업입니다. 또한, 석유 자원의 지역적 편재성으로 인하여 원유 공급은 수입으로 제한되어 있으며, 다양한 석유제품의 생산이 연산적으로 이루어지는 특성도 있습니다. (나) 산업의 성장성 세계 석유수요는 경제성장과 이동량 증가에 따라 지속적으로 성장해 왔습니다. 최근 글로벌 경기 침체 우려와 친환경 차량 보급 확대, 에너지 안보를 위한 친환경 신재생 에너지로의 전환 가속화 등의 수요 감소 요인이 있으나 현재 세계는 1차 에너지원 중 많은 부분을 석유에 의존하고 있습니다. 이러한 에너지으로서의 수요는 상당 기간 지속되고 석유화학 원료로서의 수요도 유지될 것으로 판단합니다. (다) 경기변동의 특성 국내 석유제품 수요 중 산업 및 수송 수요의 비중은 90% 수준으로, 국내외 경기의 변화에 밀접한 영향을 받으며 동절기 난방유 사용에 따른 계절적 경기 변동이 있습니다. 또한 세계 경기 변동에 따른 국제유가와 환율 등의 변화에도 영향을 받습니다. (라) 국내외 시장 여건 국내 석유유통업 환경은 기존 연료 수요 증가세 정체 및 비내연기관 차량 보급 확대로 경쟁 심화가 지속되고 있습니다. 이에 정유업계는 미래변화에 대한 대응력을 강화하고자, 신재생에너지, 친환경자동차, 물류허브 등 Nonfuel 영역에서 기존 유류 사업外 추가 수익을 확보하기 위한 business를 다각도로 준비 및 실행하고 있습니다.<최근 3년간 내수 경질유 시장 점유율 > 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 지에스칼텍스(주) 21.5% 22.3% 22.7% * 자료출처 : 한국석유공사 유가 안정에 따른 이동량 증가는 수송용 수요의 증가 요인으로 전망되나, 고금리로 인한 소비 위축과 국제 정세의 불확실성은 수요 증가폭을 제한할 수 있습니다. 또한, Hybrid 차량의 증가와 경유 차량 억제 정책으로 단기적으로 휘발유의 수요는 증가하고, 경유 수요는 감소하는 현상이 나타날 수 있습니다. 해외의 경우, 올해 '3분기 정제 마진은 경유 및 중유의 계절적 수요 증가, 미국, 일본,대만 등의 정유 시설 긴급 정비 및 미국 허리케인 시즌 도래에 따른 공급 감소 가능성으로 일시적으로 상승하였으나, 글로벌 경기 둔화 지속, 여름철 드라이빙 시즌의 제품 수요의 부진한 실적, 중국 제품 수출량 증가에 따른 공급 증가로 하락하였습니다. 그러나 4분기에는 계절적 난방 수요 증가, 중국 대규모 경기 부양책, 중동 지정학적 리스크에 따른 공급 차질 가능성으로 정제 마진이 소폭 개선될 가능성은 있으나, 신규 정유 설비 가동 및 중국의 수출 물량 증가에 따른 공급 부담 증가, 경기 침체에 따른 수요 전망 불확실성으로 인해 상승폭은 제한적일 것으로 전망됩니다. (마) 회사의 경쟁력 회사는 하루 80만배럴의 석유정제시설 및 RFCC, VGOFCC, HCR, VRHCR 등 하루 27만 5천 배럴의 고도화 처리 능력을 바탕으로 업계 최고 수준의 경쟁력을 확보하고 있습니다. 회사가 생산한 제품은 전국 2,029개 주유소와 328개 충전소를 통해 운전자들에게 제공되며, 각종 공장, 철도 및 항공 등 산업용과 수송용으로 직접 공급하고 있을 뿐만 아니라, 생산량의 70% 이상을 전세계로 수출하고 있습니다.회사는 보너스/제휴카드 혜택과, 에너지플러스 앱을 활용한 모바일 중심 고객 서비스 강화, 바로주유 기능을 통한 결제 편의성 제고 등 서비스 수준 향상을 위한 각종 프로그램을 운영하고 있으며, 이같은 노력의 결과 국가고객만족도(NCSI) 주유소 부문 조사에서 16년 연속 1위를 기록하였습니다. 또한, 회사는 전기차 보급확산에 따라 전국 주유소 및 충전소 네트워크를 활용하여 국내 정유사 중 가장 많은 초급속 충전기를 선제적으로 설치하여 운영하고 있으며 자회사인 지에스엠비즈가 운영하는 경정비점 '오토오아시스' 를 통해 주유에서 차량정비까지 고객을 위한 복합서비스를 제공하고 있습니다. 2. 윤활유사업부문(가) 산업의 특성 윤활유 산업은 크게 윤활유의 대부분을 차지하는 원재료인 Base Oil을 생산 판매하는 산업과 Base Oil에 첨가제를 혼합하여 제조되는 윤활유완제품을 생산 판매하는 산업으로 이루어져 있습니다. Base Oil 산업은 원유 정제과정에서 생산된 Waxy Oil로 Base Oil을 생산하는데, Base Oil 생산설비는 대규모 투자를 소요하는 자본집약적인 산업이며, 정유공정과 연계한 복합 운영으로 더욱 높은 경제성을 확보 할 수 있습니다. 윤활유 완제품 산업은 자동차용, 산업용 및 선박용 윤활유 등 다양한 제품을 생산합니다. 대형/중소형 유통사, 카센터 등의 소매 채널과 군관납, 산업체 등의 직매 채널로 이루어진 다양한 판매채널을 통해 공급된 제품은 차량, 건설장비, 공장설비, 선박 등에서 소비되고 있으며, 기술개발 및 품질 관리에 따른 성능 차별화와 인지도에 따른 브랜드에 의해 선택적으로 구매될 수 있습니다.(나) 국내외 시장여건 Base Oil 시장은 아시아 신흥국 등을 중심으로 지속적으로 완만한 수요 증가가 전망되나, 중동 등 신증설 영향으로 전반적인 공급 과잉 기조가 예상됩니다. 또한, 윤활유 완제품 제조 규격/환경 규제 강화 및 고품질 엔진오일 수요 증가에 따라 Group II 및 Group III/Group III+ Base Oil이 Group I 수요를 점진적으로 대체해 나가는 추세입니다. 윤활유 완제품 국내시장 수요는 정체 수준을 지속하고 있으며, Global 수요는 친환경규제 강화, EV 확산, 주요 OEM 제품 Spec 강화 등으로 1% 미만 성장 예상되나, 동남아/인도/중동 등의 성장율은 상대적으로 높을 것으로 전망됩니다. (다) 경기변동의 특성 윤활유 사업은 Global 윤활유 소모량이 정체 또는 소폭 증가가 예상되는 가운데 국내외 다양한 Player 존재로 Global 공급이 수요를 초과한 상태이며, 경기 변동에 따라 가격의 등락폭이 크고 치열한 경쟁이 벌어지는 특성이 있습니다.(라) 경쟁요소 Base Oil 사업은 수요 증가세 둔화, Supplier들의 신/증설에 따른 공급증가로 시장내 경쟁이 심화되고 있으며, 시설경쟁력, 시장접근성, Operational Exellence, 기술 승인 등이 핵심역량입니다 윤활유 완제품 사업은 비교적 적은 자본으로 신규 투자를 할 수 있어 중소 제조사들이 많으며, 이로 인한 가격 경쟁이 치열하게 벌어지고 있고, 안정적 원재료 구매, 생산/판매 Product Mix 최적화, 원가절감 Recipe 개발, 제품 품질 고급화, 對고객 기술 서비스 제공 등이 경쟁력을 좌우하고 있습니다.(마) 자원 조달상의 특성 회사 Base Oil공정은 정유공정과의 효율적 연계로 생산 원료를 전량 정유공정에서 안정적으로 공급받고 있습니다. 또한, 윤활유 완제품 역시 회사 생산 Gr.II 및 Gr.III Base Oil을 주요 원료로 사용하여 우수한 품질의 윤활유 제품을 생산하고 있습니다. 3. 석유화학사업부문(가) 산업의 특성 석유화학 산업은 정유 공장에서 생산되는 납사와 가스오일 또는 천연가스를 원료로, 고온 분해 혹은 촉매 반응을 통하여 올레핀 제품과 방향족 제품을 생산하고, 이들 제품을 기초 원료로 합성수지, 합성고무, 합성섬유 원료, 합성세제 그리고 화학공업 약품을 생산하는 산업입니다. 기초 유분 생산을 위한 납사 분해 공정 또는 납사 개질 공정을 모체로 하여, 관련 유도품 및 부산물간의 계열화, 단지화 그리고 규모의 경제가 확보되어야 하는 자본 집약형 장치 산업입니다.(나) 산업의 성장성 석유화학제품은 여러 산업분야에서 중간재 역할을 할 뿐만 아니라 미래 성장과 관련된 첨단 소재와도 관련이 있는 제품입니다. 향후 산업의 발달과 더불어 장기적 관점에서 신제품 개발 등 시장 성장이 예상되나, 단기적으로 경기 Cycle, 설비의 신증설 또는 정기보수에 의한 수급 변화 등의 요인으로 시장의 변동성이 확대되었습니다. 방향족 사업은 아시아 지역 내 지속적인 신증설의 영향으로 과거 대비 마진이 축소되었으나, 코로나19 이후 경기 회복세에 따른 PTA/Polyester 등 Downstream 수요의 지속적인 회복에 따라 수익성이 회복되고 있으며, 회사는 아시아 지역외 시장 개발 및 방향족 Downstream사업 진출 검토를 통해 장기적관점에서 안정적 마진 구조 확보를 위해 노력하고 있습니다. '21년 3분기 신설 준공하여 가동된 MFC (연 75만톤) 및 PE (연 50만톤) 공장은 지속되어 온 지역 내 신증설의 영향에 따른 공급과잉 심화의 영향으로 낮은 수익성을 보여 왔으나, 일반적인 NCC대비 우위에 있는 다양한 원료 공급 능력을 바탕으로 경쟁사 대비 높은 가동율을 유지하면서 방향족 사업과 함께 균형잡힌 석유화학 사업 포트폴리오로서의 역할을 수행하고 있습니다.(다) 경기변동의 특성 석유화학산업은 국내외 경기변동, 에너지가격, 전후방 산업의 경영환경 및 설비 신증설에 따라 주기적으로 순환되는 특성이 있으며, 생산기술의 범용화로 제품의 품질 차이가 적고 국내외 경쟁 환경 및 수급 여건에 따라 가격 변동이 심한 특성을 나타내고 있습니다. (라) 경쟁요소 석유화학 산업은 신규투자시 초기투자비 규모가 크므로, 원료공급 및 수요처 등 연관산업과의 수직계열화를 통한 원가 경쟁력, 규모의 경제를 위한 생산설비 규모, 고순도 제품 생산을 위한 품질관리 및 기술력이 사업의 경쟁력을 좌우하고 있습니다.주요 제품에 대한 회사의 국내 생산설비 점유율은 하기와 같습니다. (단위: %) 제 품 2024년 3분기 2023년 2022년 점유율 점유율 점유율 에틸렌 5.9% 5.9% 5.9% 프로필렌 8.2% 8.2% 8.2% 벤젠 11.8% 11.8% 11.8% 톨루엔 6.2% 6.2% 6.2% 혼합자일렌 10.0% 10.0% 10.0% 파라자일렌 12.5% 12.5% 12.5% HDPE 12.9% 13.0% 13.0% PP 2.8% 2.8% 2.8% * 한국석유화학협회 석유화학편람 참조하여 추정함 * 점유율 = 회사 생산능력 / 국내 총 생산능력(마) 자원 조달상의 특성 정유공장에서 생산되는 납사를 증류하여 경질 납사는 올레핀 생산 원료로, 중질 납사는 방향족 생산 원료로 사용함으로써 정유사업 수익성의 안정화와 함께 석유화학을 통한 부가가치 증대를 추구하고 있습니다. 경쟁사의 일반적인 NCC가 주로 높은 원가의 경질 납사 중심으로 가동되는 반면, 회사의 MFC는 납사 대비 낮은 원가의 다양한 석유 부산물을 원료로 사용 가능하여 회사의 양대 주력 사업인 정유-석유화학 사업에 걸친 시너지를 지속적으로 제고할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 바. 신규사업의 내용회사는 글로벌 바이오연료 시장 변화와 정부의 활성화 정책에 따라 바이오 사업에 적극적인 투자를 추진하여 규모의 경제를 확보하고 차세대 바이오연료 생산 사업 진출 기반을 마련하는 등, 원료 정제부터 제품 생산까지 바이오사업 전반에 대한 밸류체인(Value chain)의 확장을 통한 바이오사업 강화를 추진 해오고 있습니다. 인도네시아 칼리만탄에 포스코인터내셔널과 함께 2,600억원을 투자하여 바이오원료 정제시설을 건설할 계획입니다. 팜유정제시설은 30만m2 규모의 부지에 2025년 하반기 상업 가동을 목표로 2024년 초 착공하여 연간 50만톤의 바이오원료 및 식용유지를 생산할 예정이며, 정제시설 등에서 발생하는 폐원료를 회수하는 사업도 추진 할 계획입니다. 이를 통해 회사가 보유하고 있는 바이오연료 생산기술 활용 및 바이오디젤 원료 수급 안정성을 확보하고, 폐원료 회수 사업을 통해 바이오항공유, 바이오선박유 등 향후 바이오연료 생산에 투입되는 재생 원료를 확보할 계획입니다. 가. 사업의 내용과 관련된 사항(상세) 회사는 2000년 6월 한국전력공사 및 한국지역난방공사의 안양, 부천 사업소 집단에너지 시설을 인수하여 설립하였습니다.현재 열병합발전을 통해 전기와 열을 생산하고 있으며, 기존 한국전력공사와의 전력수급계약(Power Purchase Agreement)이 2018년 8월 말 종료됨에 따라 CBP(Cost Based Pool) 시장에 진입하여 전력거래소의 입찰을 통해 전기를 전력시장에 판매하며, 열은 안양과 부천 신도시를 중심으로 독점 공급하고 있습니다.2024년 3분기 기준 전기매출 77%, 열매출(지역난방) 21%, 기타 2%로 전기 및 열 판매가 주력 사업이며, 현재 GS그룹의 에너지부문 중간 지주회사인 GS에너지(주)가 지분 51%를 보유하고 있습니다. 1. 전력사업부문 가) 전력산업의 특성 1) 국가ㆍ지리적 특성 - 전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계를 통한 전력융통 곤란 - 전력 공급원과 주요 수요처가 떨어져 있어 장거리 송전 필요 2) 기술적 특성 - 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어져 저장이 불가능한 재화 - 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수적 - 전력 수송을 위한 계통망 구축이 필수적이며, 송배전망 부문은 발전과 달리 자연 독점성이 강하게 존재 3) 일반적 특성 - 초기에 대규모 투자가 소요되고, 투자비 회수에 장기간 소요 나) 전력산업의 성장성 전력사업은 국가경제성장에 따른 국민 소득증가, 날씨 및 기온 등과 밀접한 관계가 있으며, 최근 전력거래량은 다음과 같습니다. 구 분 2021년 2022년 2023년 전력거래량(Gwh) 537,061 551,376 544,671 전년 대비 증감율(%) 4.1 2.7 -1.2 출처 : KOSIS 국가통계포털 다) 시장점유율 및 회사의 강점과 단점 1) 시장점유율 2024년 9월 말일 기준 국내 전력시장 참여 발전설비용량(143,333MW) 중, 당사의 비중은 약 1.0% (1,442MW)입니다. 출처 : 2024년 9월 전력계통 운영실적 집계 (2024.10. 전력거래소) 2) 회사의 강점과 단점 회사는 한전과의 전력수급계약(Power Purchase Agreement)이 2018년 8월 말 종료함에 따라 CBP(Cost Based Pool) 전력시장에 진입하였습니다. CBP전력시장에서 LNG발전기는 첨두부하 설비로 예비율에 따라 형성되는 시장가격에 수익이 민감하게 움직이며 정부정책 및 시장제도 변경에 따른 영향도 높습니다. 이러한 CBP 전력시장에서 1990년 초반에 준공된 안양과 부천의 열병합 발전설비는 발전효율이 낮아 경쟁력이 높지 않은 상황이었습니다. CBP 전력시장에서 경쟁력을 확보하기 위하여 회사는 최신 고효율 설비인 안양 2호기를 준공하여 운영 개시하였으며, 직도입 LNG를 사용한 고효율의 열병합설비로 높은 설비 이용률을 유지하며 국가적인 에너지 절감에 기여하고 있습니다. 또한 LNG 연료 사용으로 타연료 대비 대기오염물질 배출량이 낮아 환경 기여도가 높고, 전력수요가 많은 수도권에 입지한 분산전원으로서 송전선로 건설회피 등 많은 사회적인 편익을 제공하고 있습니다. 「전기사업법」제31조4항에 의거 전기판매사업자는「집단에너지사업법」제48조 규정에 의한 발전사업의 허가를 받은 집단에너지사업자가 생산한 전력을 우선적으로 구매할 수 있습니다. 2. 집단에너지사업부문 가) 사업의 특성 1) 집단에너지사업 개요 집단에너지사업법에 의하면 "집단에너지”는 2개 이상의 사용자를 대상으로 공급되는 열 또는 열과 전기로 정의되어 있으며, 이러한 집단에너지사업은 열병합발전소, 열전용보일러, 자원회수시설 등 1개소 이상의 에너지 생산시설에서 생산되는 에너지를 주거 밀집지역·상업 또는 산업단지 내의 다수의 사용자에게 일괄적으로 공급해주는 것을 목적으로 하는 사업을 말합니다. 발전 또는 쓰레기 소각 과정에서 발생된 고온의 배기가스열은 버려지는 것이 일반적이었으나, 집단에너지 공급방식이 도입된 후 이러한 난방을 활용하여 주거지역 및 상업용 건물에 열 및 급탕을 공급하는 것이 가능해짐으로서 보다 효율적인 에너지의 사용이 가능하게 되었습니다. 또한 집단에너지 공급은 대규모의 열을 집중적으로 관리하여 개별 사용자에게 공급한다는 측면에서 규모의 경제를 활용할 수 있다고 볼 수 있습니다. 2) 집단에너지사업의 종류사업의 성격에 따라 지역냉·난방사업, 산업단지 집단에너지 사업으로 구분할 수 있습니다. 구 분 사업내용 지역냉난방사업 일정지역 내에 있는 주택, 상가 등 각종 건물을 대상으로 난방용, 급탕용, 냉방용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업 산업단지 집단에너지사업 산업단지 입주업체를 대상으로 공정용 열 또는 열과 전기를 공급하는사업 3) 집단에너지사업의 효과 ■ 에너지 이용효율 향상에 의한 대규모 에너지 절감 및 온실가스 감축 ■ 집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의 제공 - 지역냉난방: 24시간 연속냉난방에 의해 쾌적한 주거환경 조성 - 산업단지: 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업경쟁력 강화 ■ 분산형 전원확보로 국가 전력수급 다양화 기여 - 발전소 부지난 해소 및 송전손실 감소 ■ 지역냉방 보급확대로 하절기 전력 첨두부하 완화에 기여 ■ 미활용에너지 활용증대로 국가 에너지이용효율 향상 및 석유의존도 감소 - 산업공정 폐열, 쓰레기 소각수열, 매립가스(LFG)등을 열원으로 활용 (출처: 2023 집단에너지사업 편람(한국에너지공단)) 열병합발전에 의한 에너지이용효율 향상.jpg 열병합발전에 의한 에너지이용효율 향상 (출처: 한국지역난방공사 홈페이지) 4) 일반적 특성 열병합발전소, 열전용보일러, 자원회수시설 등 1개소 이상의 집중된 에너지(열 또는 열과 전기)를 주거, 상업지역 또는 산업단지 내 다수 사용자에게 일괄 공급하는 사업의 특징을 갖고 있습니다. 열공급 계통도.jpg 열공급 계통도 나) 성장성 [최근 5년간 연도별 지역냉난방 공급 실적] 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 국내 총 주택수(천세대) 17,633 18,127 18,526 18,812 19,156 지역냉난방 보급세대(천세대) 3,106 3,252 3,400 3,525 3,678 지역난방 보급율(%) 17.6% 17.9% 18.4% 18.7% 19.2% 집단에너지 사업자 수(개) 37 36 34 34 35 (출처 : 지역냉난방 연도별 공급 추이 자료 (2019~2023 집단에너지사업편람, 한국에너지공단)) 다) 경기변동의 특성 및 계절성 전반적으로 소득수준 증가에 따른 여가선호 및 생활수준 향상, 환경비용부담 증가 등으로 도시가스, 전력, 열에너지를 위주로 하는 에너지소비의 고급화 추세가 가속화되고 있으며, 지역난방사업의 경우 겨울철에 수요가 높고 여름철에 수요가 낮은 동고하저형 수요패턴을 보이고 있습니다. 라) 시장여건 1) 현황 및 전망 집단에너지사업자는 지역냉난방, 산업단지집단에너지, 병행사업자로 구분되며, 2022년 말 기준으로 35개 사업자(지역냉난방 29개, 병행 6개)가 3,678천세대의 공동주택에 지역냉난방을 공급 중이며, 이는 국내 총 주택수 19,156천세대 대비 약 19.2%를 지역냉난방으로 공급하는 수준입니다. 지역냉방은 2022년말 기준으로 32개 사업자(지역냉난방 27개, 병행 5개)가 총 2,904개 건물을 대상으로 지역냉방을 공급하고 있으며, 보급된 냉동기 용량은 총 1,796,803usRT입니다. 집단에너지사업은 에너지효율을 개선하고 온실가스 배출을 줄일 수 있다는 측면에서기후변화협약의 정부간 기구(Intergovernmental Panel in Climate Change : IPCC)에서도 발전사업자들이 새로운 발전소를 건설할 때 가능하면 열병합 발전소를 건설하도록 권유하고 있으며, 기존 설비의 경우에도 발전 배열을 활용할 수 있는 방안을 강구할 것을 권고하고 있습니다. 또한, IEA(International Energy Agency)는 2050년의 이산화탄소 배출량을 현재 수준으로 유지할 수 있는 방안으로 원자력과 열병합발전의 역할을 강조하였고, 2007년 G8(선진8개국) 정상회담에서는 열병합발전소의 비율을 획기적으로 증가시키자는 선언문을 채택하였습니다. 그리고, 유럽의 전력시장 개방은 에너지시스템의 최적화를 촉진시켜 열병합발전소 운영을 통한 전력생산과 지역난방의 통합운영에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 우리나라에서도 기후변화협약에 대응하는 수단으로서 집단에너지사업의 중요성이 부각되어 집단에너지 확대보급을 위한 정부정책이 적극적으로 수립 및 추진되고 있습니다. 정부는 신기후체제에 적극적으로 대응 및 저탄소 경제체제로 전환을 위해 '30년도 BAU 대비 37% 감축안을 UN에 제출하였으며('15.06) 저탄소녹색성장기본법 시행령을 개정하여('16.06) 감축목표이행을 구체화 하였습니다. 제2차 기후변화대응기본계획('19.10)에서는 친환경 에너지믹스로의 전환을 위해 청정연료 발전 확대와 집단에너지사업을 통한 미활용에너지 회수 및 열연계 활성화를 권장하고 있습니다. (출처 : 2023 집단에너지사업 편람(한국에너지공단), 제5차 집단에너지공급기본계획(산업부) 한국지역난방공사 사업보고서 등) 2) 경쟁상황 지역냉난방은 집단에너지사업법에 의해 의무적으로 시행하여야하는 고시지역뿐만 아니라 고시외 지역의 경우도 사용자가 희망할 경우 공급 가능 여부를 검토한 후 공급하고 있습니다. 최근 신규주택 건설 및 대규모 택지개발의 감소에 따라 과거에 비해 지역난방 보급률의 증가 추세가 다소 둔화되고 있는 상황이었으나 향후 3기 신도시 개발 및 중·소규모 택지지구 공급 확대를 통하여 사업영역은 확대될 것으로 전망됩니다. 2022년말 기준 공급세대수 기준 시장점유율에서 한국지역난방공사가 약 45.7%를 점유하고 있으나 후발사업자들의 진출이 꾸준히 증가하는 추세이므로 향후 기존 및 신규지역의 사업 경쟁은 더욱 심해질 전망입니다. 3) 시장점유율 및 회사의 강점과 단점 (가) 시장점유율 보고서 작성 기준일 현재 가장 최근 자료인 2022년 말 기준으로 지역난방은 실제 공급세대(3,678천세대) 대비 당사의 비중은 약 11.0%(403천세대)이며, 지역냉방은 실제 공급건물(2,904개) 대비 당사의 비중은 약 5.2%(152개소)입니다. (출처: 2023 집단에너지사업 편람(한국에너지공단)) (나) 회사의 강점과 단점 집단에너지 사업은 다수의 사용자를 대상으로 열과 전기를 공급하는 국가 기간산업으로 사업적 중요도가 매우 높은 사업이며, 안양, 부천 지역 약 403천 세대에 지역난방열을 독점공급하고 있습니다. 열요금 결정에 있어 주 연료인 LNG가격의 변동에 따라 연료비 연동제를 적용 받고 있으며, 연 6회 열요금을 조정할 수 있어 연료비 변동에 따른 재무적 위험에 대처할 수 있어 안정적인 사업으로 평가 받고 있습니다. 한편, 경기변동에 따른 부동산 경기 침체 등으로 대규모 택지개발이 지연 및 보류 되는 상황에서는 신규사업 확대에 일부 애로가 있을 수 있습니다. 3. 신사업부문 가) 신재생에너지 사업 1) 신재생 에너지 공급의무화 제도를 기반으로 하여 연료전지, 태양광, 풍력, 소수력 등 다양한 신재생 에너지 발전사업을 영위하고 있습니다. 2) 단기적으로는 주 사업인 집단에너지 사업과 시너지효과가 있는 연료전지 사업과 지역상생을 통한 태양광 사업을 중심으로 신재생에너지 발전량을 늘려갈 예정이며, 장기적으로 보유하고 있는 신재생에너지 사업소를 전략 거점으로 발전원 다각화를 통해 사업 범위를 확대하여 회사 수익 향상에 적극 기여 할 것으로 예상합니다. 나) 에너지효율화 사업 1) 경제적 가치, 이용방법의 한계 등으로 활용이 어렵거나 버려지던 미활용 에너지를 회수하여 지역난방으로 공급하는 사업을 추진하여 경제적 수익을 창출하는 동시에 사회적인 온실가스배출 감축에 기여하고 있습니다. 2) 정부R&D과제와 연계하여 미활용에너지 관련 신기술 개발을 지속적으로 진행함으로서 미래 집단에너지 공급기술 변화를 선도할 수 있도록 준비하고 있습니다. 3) 미활용에너지 분야에서 회사가 보유한 솔루션, 노하우 및 기술 특허 등을 바탕으로 에너지 대량소비 사업장을 대상으로 에너지 효율화 기술컨설팅을 제공하고 있습니다. 다) 전기차 충전소 사업 1) 정부의 전기차 보급 및 충전시설 확대를 목표함에 따라 충전기사업 시장의 확대를 예상하였습니다. GS그룹 내 충전사업자인 GS차지비(구, 지에스커넥트)의 협업은 risk를 최소화함과 동시에 시너지를 발생시켜 회사의 신성장 동력으로 작용할 것이라 판단하였습니다. 나. 기타 중요한 사항 ▶ 해당사항 없음 [GS리테일] (1) 지적재산권 보유현황 2024년 3분기말 현재 회사가 체결한 지적재산권에 대한 주요 사용계약은 다음과 같습니다. 1) 상표권 및 디자인권 현재 국내외에 약 839여건의 등록 상표 및 17건의 등록 디자인을 보유 중입니다. 2) 특허권 발명의 명칭 특허권자 등록번호 홈쇼핑 데이터 방송의 카테고리별 상품 분류 방법(A method for classifing goods by category of the homeshopping data broadcasting) 주식회사 지에스리테일 1012328180000 홈쇼핑 방송을 송신하고 수신하는 방법 및 장치 주식회사 지에스리테일 1022514140000 과열방지 온도조절 회로 및 그 방법(OVERHEATING PREVENTIVE TEMPERATURE CONTROL CIRCUIT AND THE METHOD) 주식회사 지에스리테일| 장영숙 | (주)일월 1009206470000 쇼핑몰 서버, 배송업체 서버 및 그 제어 방법(A shopping mall server, a delivery enterprise server and controlling method thereof) 주식회사 지에스리테일 1016697600000 상품체적정보를 활용한 피킹 방법 및 차량 적재율의 관리시스템 주식회사 지에스리테일 10-1136235 하이브리드 카드와 하이브리드 카드 결제 시스템 및 이의 동작 방법 주식회사 지에스리테일 10-1030896 휴대 단말을 이용한 온라인 상품 관리 방법 및 시스템 주식회사 지에스리테일 10-1056290 과자류 입체 형상 포장 용기 및 이를 이용한 과자류 번들 제품 주식회사 지에스리테일 10-1018133 롤 케이지용 상온 유지 보온 팩 주식회사 지에스리테일 10-1272363 냉장 유통 차량에 사용되는 상온 유지 팩 주식회사 지에스리테일 10-1282512 일회용 도시락 용기 주식회사 지에스리테일 10-1636752 NFC태그를 이용한 편의점용 인쇄 광고 시스템 주식회사 지에스리테일 10-1657756 실시간 가변바코드 및 임시성로그인정보를 이용한 온오프라인 결제시스템 주식회사 지에스리테일/주식회사 해피머니아이엔씨 10-1675293 충전권 서비스 시스템 주식회사 지에스리테일/주식회사 해피머니아이엔씨 10-1762392 배송박스 적재 자동화 장치 주식회사 지에스리테일 10-1772294 냉온 전환을 위한 로터리식 캠스위치를 구비한 냉장 및 온장 겸용 개방형 쇼케이스 주식회사 지에스리테일/주식회사 크리콤 10-1892600 카드 픽업 서비스 제공 방법 주식회사 지에스리테일 10-1877175 편의점 신선식품 예약판매 시스템 및 편의점 신선식품 예약판매 방법 주식회사 지에스리테일 10-2083634 주거래 카드 정보를 이용하여 결제하는 서버 및 클라이언트 주식회사 지에스리테일 10-2074443 덕트 차단판의 중앙 핸들링 앤 슬라이딩 구조를 구비한 냉장 및 온장 겸용 개방형 쇼케이스 주식회사 지에스리테일/주식회사 크리콤 10-1935425 모바일 어플리케이션을 이용한 도시락 상품 판매 시스템 및 그 방법 주식회사 지에스리테일 10-2173368 도시락 케이스 주식회사 지에스리테일 10-2159063 데이터베이스의 보안 접근 및 쿼리 수행 방법과 이를 구현하는 서버 주식회사 지에스리테일 10-2185555 배송자 선택 방법 및 그 시스템 주식회사 지에스리테일 10-2508068 내유성 및 내수성이 우수한 전자레인지용 포장지 및 이를 포함하는 전자레인지용 도시락 용기 주식회사 지에스리테일/ (주)네이쳐앤휴먼지피 10-2534287 3) "GS심볼" 및 "GS" 상표 사용 계약① 계약상대방(상표권자): 주식회사 지에스 (서울시 강남구 역삼동 679)② 계약기간: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 1년간 (자동연장)③ 계약의 목적물: "GS심볼" 및 "GS"에 대한 상표권 ④ 계약의 내용: 위 상표권의 사용권 및 재사용권 부여⑤ 계약금액: 사용료 = (매출액-광고선전비) × 0.2%⑥ 대금수수 방법: 매년 6월말과 12월말에 현금으로 지급 (2) 규제사항 관련 법규 규제사항의 주요내용 회사에 미치는 영향 적용 사업 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법) 사업자의 시장지배적지위의 남용과 과도한 경제력의 집중을 방지하고, 부당한 공동행위 및 불공정거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁을 촉진함으로써 창의적인 기업활동을 조성하고 소비자를 보호 - 상호출자제한기업집단 관련 법령 준수 - 부당한 공동행위 금지 - 시장지배적 지위남용 행위 금지 - 납품업체 대상 불공정행위 금지 전 사업공통 대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률(대규모유통법) 대규모유통업에서의 공정한 거래질서를 확립하고 대규모유통업자와 납품업자가 대등한 지위에서 상호 보완적으로발전할 수 있도록 기준을 제시 - 서면계약 체결/보관 의무 - 판촉비용 전가 금지, 직매입상품 부당 반품 금지 - 경영정보 요구 금지, 배타적 거래 강요 금지 - 불이익 제공 금지 등 전 사업공통 표시광고의 공정화에 관한 법률(표시광고법) 상품 또는 용역에 관한 표시ㆍ광고를 할 때 소비자를 속이거나 소비자로 하여금 잘못 알게 하는 부당한 표시ㆍ광고를금지하는 구체적인 기준을 제시 - 거짓ㆍ과장의 표시ㆍ광고 금지 - 기만적인 표시ㆍ광고 금지 - 부당하게 비교하는 표시ㆍ광고 금지 - 비방적인 표시ㆍ광고의 금지 전 사업공통 소비자기본법 소비자의 권익을 증진하기 위하여 소비자의 권리와 책무 등을 규정하고 소비자정책의 종합적 추진을 위한 기본적인사항을 규정 - 소비자의 이익을 침해하는 거래조건 / 방법 사용 금지 - 물품 등에 대한 정보를 성실/정확하게 제공 - 소비자의 개인정보를 성실하게 취급 - 물품하자 등으로 인한 소비자의 불만/피해를 보상 및 손해를 배상 전 사업공통 식품위생법 식품으로 인하여 생기는 위생상의 위해를 방지하고 식품 영양의 질적 향상을 도모하며 식품에 관한 올바른 정보를제공 - 식품위생교육 이수 및 관련 인허가 취득 - 식품의 제품명, 제조연원일, 유통기한 등 필수 표시사항 기재 - 그 밖의 식품 관련 소비자의 안전을 위하여 노력 전 사업공통 개인정보보호법 개인정보의 처리 및 보호에 관한 사항에 대한 기준을 제시 - 개인정보 수집 및 활용에대한 동의 - 개인정보 처리과정에서의 외부 유출 등에 대한 유의 - 개인정보보호교육 이수 전 사업공통 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률(정보통신망법) 전기통신설비와 컴퓨터 및 컴퓨터의 이용기술을 활용하여 정보를 수집ㆍ가공ㆍ저장ㆍ검색ㆍ송신 또는 수신하는 정보에 관한 법률. - 정보통신망을 통하여 부호ㆍ문자ㆍ음성ㆍ화상 또는 영상 등을 수신자에게 전자문서 등의 전자적 형태로 전송 시 관련 기준 준수 전 사업공통 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률(가맹사업법) 가맹사업의 공정한 거래질서를 확립하고 본사와 가맹점사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전하도록 기준을 제시 - 가맹희망자에게 제공할 정보공개서를 공정거래위원회에 등록/ 공개 - 가맹점사업자의 영업시간의 부당한 구속 금지 편의점,수퍼 대/중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률(상생협력법) 대기업과 중소기업 간 상생협력 관계를 공고히 하여 대기업과 중소기업의 경쟁력을 높이고, 대기업과 중소기업의 양극화를 해소하여 동반성장 달성하고자 하는 법률 - 중소기업의 사업영역 보호를 위한 사업조정 신청제도 등에 대한 성실한 준수 편의점수퍼 유통산업발전법 유통산업의 효율적인 진흥과 균형 있는 발전을 꾀하고, 건전한 상거래질서를 세움으로써 소비자를 보호하고자 하는 법률 - 전통상업 보존구역에 준대규모점포(SSM)를 개설 시 지방자치 단체장에게 사전 등록 - 기업형 준대규모점포는 영업시간 및 의무휴업일을 지방자치 단체의 조례로 의무휴업일 및 영업시간 지정 수퍼 방송법 방송의 자유와 독립을 보장하고 방송의 공적 책임을 높임으로써 시청자의 권익보호하고 방송의 발전과 공공복리에증진하고자 하는 법률 - 상품판매형 방송채널사용사업자 사업권 획득 - 재승인 조건의 성실한 이행 - 방송 심의제반 규정의 준수 - 방송사업자의 불공정행위 금지 홈쇼핑 전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률(전자상거래법) 전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호하기 위한 법률 - 통신판매업자의 신원 및 거래조건을 정확하게 제공 - 청약철회와 관련된 기준의 성실한 준수 - 기타 소비자 보호를 위한 제반 기준 준수 홈쇼핑 부동산개발업의 관리 및 육성에 관한 법률(부동산업법) 부동산 개발업의 등록 및 부동산 개발업자의 의무 등에 필요한 사항을 규정하는 법률 - 건축물이나 토지의 면적이 일정규모 이상의 부동산개발을 업으로 영위하려는 자는 국토교통부장관에게 등록을 하여야 함 개발 도시교통정비 촉진법(도시교통정비법) 교통혼잡을 완화하기 위하여 원인자 부담의 원칙에 따라 혼잡을 유발하는 시설물에 경제적 부담을 부과하는 내용의 법률 - 인구 10만 명 이상 도시에서 각층 바닥 면적의 총합이 1천㎡ 이상인 시설물 연면적에 단위 부담금, 교통유발계수 등을 반영해 교통유발 부담금을 산정 및 부과됨 개발 여객자동차터미널구조 및 설비기준에 관한 규칙(여객자동차터미널규칙) 개발사업 추진 시 여객 자동차 터미널이 위치하는 경우 공사계획과 구조 및 설비에 관한 기술 기준을 규정함. - 구조의설계, 설비배치, 정류 장소 및 여객용장소, 승강장, 대기실, 화장실, 매점 등을 기준에 따라 설치 하도록 함 개발 (3) 사업의 개황 □ 편의점(Convenience Store)1) 산업의 특성 편의점이란 그 명칭 그대로 "고객에게 편의(convenience)를 제공함을 목적으로 하는 소형 소매점"으로 정의되는데, 여기에서 편의란 수퍼마켓이나 대규모소매점, 전문점 등 기존의 소매업태에서는 제공할 수 없는 4가지 편리함, 즉 ① 쇼핑시간의 편리함(24시간 연중무휴), ② 쇼핑장소의 편리함(근거리 위치), ③ 쇼핑의 상품적 편리함(간편식품, 일용 잡화류 등 다품종 소량판매), ④ 각종 생활서비스 제공의 편리함(공공요금 수납, ATM기 등)을 일컫습니다. 편의점은 이와 같은 각종 편의를 제공하기 위하여 주로 역 주변, 도로변 등 이용하기 편리한 곳에 입점하여 연중무휴 24시간 영업체제로 생필품을 판매하기 때문에 맞벌이 부부, 1인가구 등 목적구매의 성향이 두드러진 고객을 겨냥하여 운영되는 소매업태입니다. 편의점은 기존 시장기능의 불충분성을 보완하고자 태동한 소매업태로서, 다양한 상품구색을 갖추나 잘 팔리는 상품위주로 압축 판매하고, 프레쉬푸드와 생활서비스상품(공공요금수납 등) 또한 취급하며, 보통 프랜차이즈 체인 방식으로 운영되는 등 기존 대규모 소매점이나 전문점, 수퍼마켓 등과는 다른 특징을 지니고 있습니다. 2) 산업의 성장성 전기말 편의점 시장의 총 매출 규모는 전년대비 8.1% 성장한 약 33.9조원으로 추정됩니다. 연도 점포수 매출액 실적(개) 성장률 실적(조원) 성장률 2020 47,500 6.7% 26.5 1.5% 2021 50,500 6.3% 28.3 6.8% 2022 54,200 7.3% 31.4 10.8% 2023 55,392 2.2% 33.9 8.1% (출처: 산업통산자원부, 회사추정치) 이처럼 편의점 업계의 성장 요인은 다양한 포맷의 특화 점포 개발, 간편식/HMR 강화 를 통한 편의점의 food점化 등 소비트렌드 변화에 대한 적절한 대응 때문입니다. 또한, 다른 자영업종에 비해 적은 투자비로 사업 안정성을 보장 받을 수 있다는 점에서 창업시장에서 인기를 끌고 있으며, 편의점을 생계형이 아니라 사업 확장의 수단으로 활용하는 사례도 늘어나고 있습니다. 한편, 다른 자영업을 운영하다 도산 위험을 직면한 가맹점주들도 상대적으로 사업의 안정성이 보장되는 편의점으로 업종을 바꾸는 사례가 점차 늘고 있습니다. 향후 국내 편의점 시장은 외형 성장이 아니라 기존 가맹점 수익확대에 역량을 집중할 것으로 예상됩니다. 또한, 한국형 모델을 토대로 비대면 일상화 시대에 맞는 다양한 포맷의 편의점을 개발함과 동시에 편의점의 서비스 플랫폼化 및 food점化에도 한층 다가설 것으로 전망됩니다. 3) 경기변동의 특성 통상 유통업은 경기변동 및 소비심리에 매우 민감하게 반응하나, 편의점 산업은 주로소용량 식품 및 생활필수품 등을 판매함으로써 고가의 상품을 취급하는 타 유통업태보다 상대적으로 경기에 둔감한 편입니다. 4) 시장여건 최근 인플레이션으로 인한 물가상승과 함께 경기 침체가 지속됨에 따라 소비자의 구매력 감소 등으로 성장률이 향후에도 지속 가능한지 여부에 대해서는 불확실성이 존재하며, 향후 양호한 성장률을 유지할 수 있는 긍정적인 요인들이 더 이상 작용하지 않게 되거나 편의점 산업이 성숙기에 진입하게 될 경우 당사의 매출 및 이익 성장성이 감소할 수 있습니다. □ 수퍼마켓(Supermarket) 1) 산업의 특성 수퍼마켓이란 편의점과 대형할인점의 중간규모로 주로 식료품과 생활필수품을 판매하는 유통업태의 일종입니다. 대형할인점 등과 같은 대규모 점포와는 달리, 수퍼마켓에 대한 명확한 법적 규정이 없기 때문에 동네 구멍가게부터 대형 기업형 수퍼마켓까지를 통칭하는 포괄적인 의미로 사용되고 있습니다. SSM(Super Supermarket)은 기업형 수퍼마켓은 유통대기업 등이 체인점 방식으로 운영하는 수퍼마켓 입니다. SSM은 일반적으로 대형할인점보다는 작고 자영업자가 운영하는 일반 수퍼마켓보다는 규모가 큰 수퍼마켓을 의미하나 반드시 이와 같지는 않으며, 일반 수퍼마켓의 매장면적이 대부분 660㎡이하인데 반해, SSM의매장면적은 330㎡에서 3,000㎡로 다양하게 나타나고 있습니다. 2010년 개정된 유통산업발전법에서는 SSM을 따로 정의하고 있지는 않으나 매장면적이 3,000㎡ 이하인 대기업 직영 수퍼마켓 또는 대기업 체인 및 프랜차이즈형 수퍼마켓을 준대규모 점포로 규정함으로서 간접적으로 SSM에 대한 정의를 내리고 있습니다. 1970년대 국내 처음 등장한 수퍼마켓은 근거리 고객을 대상으로 합리적인 가격, 생필품 중심의 상품 구색, 쾌적한 쇼핑환경 제공 등을 강점으로 내세워 소비자들을 유인하여 왔습니다. 할인점에 비해 부지 소요면적이 작고 출점 비용이 적게 들며 소규모 상권에도 입점이 가능해 대형할인점이 수요를 흡수하지 못하는 틈새시장을 공략하고 있습니다. 수퍼마켓은 효율적인 상품 공급망을 통해 안전하고 안정적인 상품 가격을 유지하여 국가 소비 경제의 선순환 역할을 담당하고 있습니다. 또한 중소제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역경제 발전에도 이바지하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 전기말 전체 수퍼마켓 및 잡화점의 시장규모는 약 66.5조원으로 추정되며, SSM판매액은 4.2조원으로 최근 신장하는 추세입니다. (단위 : 조원, %) 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 수퍼마켓 및 잡화점 65.4 64.0 64.7 66.5 SSM 판매액 4.2 4.0 4.0 4.2 SSM 비중 6.4% 6.3% 6.2% 6.3% (출처: 산업통산자원부, 통계청, 회사 추정치) 3) 경기변동의 특성 수퍼마켓의 판매 상품 비중은 식품류가 높은 비중을 차지하고 있습니다. 식품류는 경기변동의 영향을 상대적으로 적게 받으나, 비식품류는 소비자 소득 변화, 소비 심리 등에 따라 매출에 영향을 받습니다. 뿐만 아니라, 최근 대체 채널 (온라인 플랫폼 등)의 다양화 추세 역시 매출에 영향을 미치고 있습니다. 최근 고물가 영향으로 근거리/소량 쇼핑하려는 수요 증가로 매출에 긍정적인 영향을 미칠것으로 예상하고 있습니다. 4) 시장여건 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라 기업형 수퍼마켓(SSM) 또한 대형마트와 같이 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 등의 규제를 적용받고 있습니다. 이는 수퍼 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 주고 있습니다. 현재 국회에는 '유통산업발전법' 개정 관련 다수의 의안이 계류하고 있으며, 해당 안의 법령 공포 시 수퍼 사업의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. □ 홈쇼핑 - TV쇼핑 1) 산업의 특성 1995년 시작된 케이블TV산업은 현재 약 389여개의 프로그램을 공급하는 249개 프로그램 공급자(PP; Program Provider), 90개의 케이블TV방송국(SO; System Operator), 전송망사업자(NO; Network Operator)로 구성되어 있으며, 현재 케이블TV 시청 가입자는 약 1,259만입니다. 여기에 위성방송 가입자 348만과 IPTV 가입자 2,081만을 포함하면 TV쇼핑 프로그램을 시청 가능한 가입자는 총 3,688만에 달합니다. TV쇼핑 회사로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑, 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑), NS쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영쇼핑의 총 7개 회사가 현재 영업 중 입니다. 최근에는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스 시장이 활성화되고 있으며, 현재 T커머스 사업자로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑,우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑), NS쇼핑 등 TV쇼핑 5개사와 SK스토아 등 데이터홈쇼핑 전용사 5개를 포함해 총 10개 사업자가 영업 중입니다. 2) 산업의 성장성 TV쇼핑 초기 시장은 비대면 거래라는 한계에도 불구하고 케이블TV 가시청 가구 증가에 힘입어 비약적인 성장을 이루었습니다. 2000년대 중반부터 케이블TV 가입자수가 한계에 이르고 전반적으로 소비심리가 위축되는 환경 속에서도, 홈쇼핑 업체들은 상품과 서비스의 질을 끌어올리는 혁신활동을 통해 지속적인 성장을 이끌어냈습니다. 그러나, 현재는 모바일 OTT(Over The Top; 유튜브, 넷플릭스 등)의 급속한 성장 이후 TV 시청률이 하락하며, TV쇼핑 고객들이 모바일 쇼핑으로이전 됨에 따라 시장 규모가 축소되는 상황이며, 이는 TV쇼핑 산업계에게 어려운 도전이 되고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 TV쇼핑 사업의 계절적 특징은, 일반적으로 1년중 연말효과로 인해 4분기가 분기 중 가장 실적이 좋고, 여름휴가 등으로 인해 3분기가 가장 약세입니다. 다른 유통업과 마찬가지로, TV쇼핑 사업은 경기상황에 따른 소비자의 구매력에 영향을 받을 수도 있으나, 소비심리 변화에 따라 적절한 상품을 선정할 수 있어 그 영향을 최소화 할 수 있습니다. 또한 특수한 계절적, 사업 환경적 이슈에 따라 매출폭이 변동될 수 있습니다. 4) 시장여건 최근 3고(고유가, 고환율, 고물가) 현상에 기인한 소비심리 위축이 지속되는 가운데, TV쇼핑 산업은 OTT시장의 발달로 인한 경쟁 심화 및 TV시청 인구의 감소 등으로 TV홈쇼핑의 매출이 하락하고 있습니다. 다만, 홈쇼핑 업체간 S급 채널 확보 경쟁 심화로 송출수수료는 매년 증가세를 보이고 있습니다. 홈쇼핑 업체 간 유리한 채널 확보를 위한 경쟁 심화 및 방송사업자에 대한 협상력 약화로 인해 홈쇼핑업체가 지급하는 송출수수료가 추가적으로 인상될 가능성은 매년 상존하며, 송출수수료 인상은 홈쇼핑업체의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. □ 홈쇼핑 - 온라인 쇼핑 1) 산업의 특성 온라인 쇼핑 시장은 다수의 온라인 쇼핑 전문기업은 물론, 백화점과 할인점 등 오프라인 유통업체, GS SHOP을 필두로 한 홈쇼핑 회사 등이 함께 경쟁하고 있습니다. 이와 함께 2000년대 초반 가격경쟁력을 앞세운 옥션, G마켓, 11번가와 같은 오픈마켓 회사들의 성장세가 지속되었습니다. 2010년 이후에는 쿠팡, 위메프, 티몬 등의 회사 성장세가 두드러졌고, 쿠팡이 2018년 투자유치에 성공하여 공격적인 마케팅을 유지하고 있습니다. 또한, 네이버 및 카카오와 같은 IT 플랫폼사가 시장 영향력을 바탕으로 네이버페이와 카카오페이 등 간편결제 수단을 앞세워 상품중개를 활발히 하며 그 영향력을 키워가고 있습니다. 최근에는 중국업체인 알리익스프레스와 테무와 같은 모바일 사업자들이 저가상품을 무기로 국내 온라인쇼핑 시장에 큰 위협이 되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 1990년대 중반 형성되기 시작한 온라인쇼핑 시장은 그간 꾸준한 성장세를 보여왔습니다. 통계청 자료(온라인 쇼핑 동향)에 의하면, 온라인 쇼핑을 통한 연간 거래액은 2002년 6.0조원에서, 2006년 13.5조원, 2010년 25.2조원, 2015년 54조원, 2020년 159.4조원,2021년 190.2조원, 2022년 209.9조원 2023년 227.3조원으로 매년 큰 폭의 성장을 하고 있습니다. 2000년대 후반부터 스마트폰의 확산에 따라 시작된 모바일쇼핑은 소셜커머스와 오픈마켓을 중심으로 급격한 성장세를 보이고 있습니다. 통계청의 온라인 쇼핑동향 자료에 의하면, 2019년 87.3조원, 2020년 108.2조원, 2021년 138.7조원, 2022년 156.9조원, 2023년 167.8조원으로 시장규모가 대폭 성장하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 온라인 쇼핑 시장은 경기 상황에 따른 소비자의 소비 심리에 따라 영향을 받을 수 있으나 타 오프라인 유통채널 대비 가격경쟁력으로 경기변동에 대처가 가능합니다. 4) 시장여건 국내 온라인 쇼핑시장은 쿠팡과 같은 온라인 회사들의 공격적인 외형 성장과 더불어 최근에는 중국업체인 알리익스프레스, 테무와 같은 모바일 사업자들이 저가상품을 무기로 국내 온라인쇼핑 시장에 큰 위협이 되고 있습니다. □ 부동산 개발사업 1) 산업의 특징 부동산 산업은 토지 확보 후 개발을 기획하여 실물자산 건축 후 영업 또는 매각을 하는 산업입니다. 오피스, 리테일, 물류센터, 호텔 등의 수익형 부동산과 주거시설 등을 개발할 수 있으며, 개발 단계에서는 펀드, 리츠, PFV 등 특수목적회사를 설립하여 개발하기도 합니다. 2) 산업의 성장성 부동산 산업은 최근 인플레이션으로 인한 원자재 가격 및 공사비 상승, 기준금리 인상, PF대출 심사 기준 강화 등의 영향으로 안정적 투자에 대한 의사결정이 필요한 시기입니다. 아파트 등 주거시설은 대출금리 인상으로 매수 심리가 대체적으로 위축 추세이긴 하나, 초우량 입지의 경우 기존 매수세를 유지하고 있습니다. 호텔은 코로나 기간 동안 공급이 감소한 반면, 최근 포스트 코로나에 대한 기대로 시장에서의 관심이 점차 높아지고 있습니다. 상업시설은 사회적 거리두기 완화로 조금씩 회복되고 있으며, 온라인 시장의 성장으로 고객 체험이 가능한 MD구성, 차별화된 인테리어 등을 갖춘 특색 있는 대형 상업시설이 시장을 주도하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 및 시장 여건 최근 고금리ㆍ고물가로 인한 부동산 경기가 위축됨에 따라 부동산PF 대출 리스크, 미분양 물량 증가, 높은 인플레이션에 따른 금리인상, 원자재 가격 상승 및 공사비 증가 등이 겹치며 부동산 개발 산업 전반에 대한 투자가 위축되어 있습니다. 이는 당사의 개발사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. □ 호텔업 1) 산업의 특성 호텔산업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이며 고용효과가 큰 자본집약적 산업입니다. 반면 매출 규모에 비해 초기 시설투자 자금과 자본적 지출 규모가 큰 산업으로 타산업 대비 총자산회전율이 낮으며, 이에 따른 감가상각비 부담으로 다소 낮은 수준의영업이익률을 실현합니다. 2) 산업의 성장성 2010년대 이후 한류 열풍으로 외래 방문객이 증가하였으며, 호텔산업에 우호적인 정부 정책 등 긍정적인 영업환경이 지속되었습니다. 하지만, 2020년 신종코로나바이러스감염증(코로나19)의 세계적인 확산으로 인해 외국인 입국 제한, 여행 수요 감소, 컨벤션 및 연회 행사 취소 등으로 호텔 실적에 심각한 영향을 미쳤고, 이러한 상황은 2022년 1분기까지 지속되었습니다. 2022년 1분기 이후 코로나19가 진정됨에 따라 전세계적으로 리오프닝이 본격화되며 여행수요가 늘어나고 호텔 투숙율은 개선되는 모습을 보이고 있으며, 이러한 안정적인 상황이 지속된다면 호텔 산업은 지속적으로 성장이 가능한 고부가가치 산업입니다. 3) 경기변동의 특성 및 시장 여건 호텔사업은 해외여행객에 대한 의존도가 높으므로 호텔 투숙 수요에 직접적인 영향을 미치는 환율, 국제경제상황은 중요한 요인으로 작용합니다. 국내외 환경변화에 따라 수요의 변화가 발생할 수 있으며, 국가간 이동제한 등 글로벌 이슈에 민감하게 반응할 수 있습니다. 2020년 코로나 19로 인한 각국의 해외방문자 입국 제한 조치 등으로 국내 입국자 수가 급격하게 감소하였고, 이에 따라 외국인 호텔 이용객 수가 크게 감소세를 보였습니다. 2023년 들어 각국의 입국제한조치가 완화, 항공사들의 운행편수 확대 및 소비심리가 본격적으로 개선되며 국내 입국자수는 최근 빠른 회복세를 보였습니다. 향후 호텔사업은 질병의 발생, 지정학적 이슈의 발생 등으로 인해 대규모의 입국 제한 조치가 재발될 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. (4) 각 사업부문의 시장여건과 영업의 개황 당사는 1971년 전선/케이블 판매업 중심의 금성전공㈜ 설립 이후 1980년 럭키체인㈜를 흡수합병한 이래 편의점, 수퍼마켓, 단체급식, 빌딩임대 사업을 영위하다 1991년 ㈜LG유통으로 상호를 변경하고, 할인점, 백화점 사업을 개점 후 분리시키는 등 유통 사업 전반에 걸쳐 사업을 확장시켜 나갔습니다. 이후 단체급식 및 빌딩임대사업을분리시키고 2002년 ㈜LG수퍼센타와 ㈜LG백화점을 통합하며 선진 유통구조를 가지는 종합 유통회사로 발돋움하게 되었습니다. 2004년 ㈜LG의 분할에 따라 최대주주가 ㈜GS홀딩스로 변동되었고, 2005년 현재의 ㈜GS리테일로 상호를 변경한 이후에도 편의점, 수퍼마켓, 할인점 및 백화점 사업을 영위하며 국내 선진 유통회사로 자리매김 해왔습니다. 당사는 미래성장 및 국내 선진 유통기업으로의 재도약을 위하여 2010년 할인점, 백화점 사업을 매각하고 편의점 및 수퍼마켓 사업에 역량을 집중하고 있습니다. 당사는 부동산 관련 개발 기획, 인허가, MD기획, 상업시설 운영, 자산관리 및 매각 등 부동산 개발과 상업시설 운영을 전문으로 하는 부동산 개발업을 영위하고 있습니다. 또한, 2015년에는 파르나스호텔㈜ 지분 67.56%를 취득하여 관광 호텔업을 영위하고 있으며, 2018년에는 물류 자회사인 ㈜지에스네트웍스를 출범하여 물류 경쟁력을 갖추고 있습니다. 2021년에는 온오프라인 사업의 시너지 극대화를 위하여 계열회사인 ㈜GS홈쇼핑을 흡수 합병하여, TV쇼핑 사업 및 모바일 사업을 영위하게 되었으며, 당사는 고객의 온오프라인 니즈를 충족시키고, 채널 간 시너지 효과를 극대화하기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 상품 경쟁력 강화를 위해 2020년에는 축산물의 제조, 가공 및 유통을 전문으로 하는 ㈜후레쉬미트를 설립하였으며, 2021년에는 농산물의 가공, 유통 및 판매를 주요 목적으로 하는 ㈜퍼스프의 지분 90%를 취득하였습니다. 이와 함께, MZ고객의 유입 확대를 위하여, 2021년 중 냉동 PB 상품을 판매하는 ㈜쿠캣에 대한 추가 지분 투자를 진행하여, 상품 경쟁력을 강화하고 있습니다. 당사의 공시대상 사업부문은 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 다음과같이 구분합니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 주요 상표 편의점 일반소매용품, 프랜차이즈 GS25 수퍼마켓 가공 및 신선식품 GS수퍼(GS THE FRESH) 홈쇼핑 생활용품, 가전, 이미용, 의류, 식품, 무형상품 GS SHOP, GS MY SHOP, Shoppy 개발 부동산 개발 - 공통 및 기타 LCD TV 광고, 택배주선, 전자상거래업 등 지에스텔레서비스 등 주1) 호텔 부문과 공통 및 기타 부문의 (주)후레쉬미트가 당기 중 이사회의 인적 분할 승인으로, 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 에 의거 중단영업으로 분류되었으며, 비교표시되는 전기 재무정보를 재작성 하였습니다. □ 편의점(Convenience Store,브랜드명 : GS25) 1) 영업개황 편의점사업부는 1990년 LG25라는 독자개발 브랜드로 출범한 이래 현재까지 편의점시장의 선두자리를 지속적으로 유지해 오고 있으며, 학교, 병원, 군입지 등 특수 상권에서도 점포를 운영하고 있습니다. 향후 편의점 사업부는 고매출점 중심의 출점과 더불어 Fresh Food, HMR (Home Meal Replacement) 및 차별화 상품 강화 등 소비트렌드 및 인구구조 변화에 적극적 대응을 통한 기존점 매출 활성화, 그리고 가맹점과의 상생경영 확대를 실행해 나갈 예정입니다. 또한, 차별화 경쟁력 및 미래 성장 동력 확보를 위한 O4O 서비스 제공, 전용 어플리케이션인 우리동네GS 출시 등의 노력을 통하여 소비자들에게는 새로운 구매 경험을 선사하고 있습니다. 2) 경쟁요소 국내 프랜차이즈 체인 편의점社는 GS25, CU, 세븐일레븐, 이마트24 등이있습니다. 편의점은 대부분 프랜차이즈 체인으로 운영되는 바, 브랜드의 인지도는 중요 경쟁력 요소 중 하나입니다. 따라서 신규 사업자의 진출이 쉽지 않습니다. 한편, 현재 편의점 시장은 상위 2개사의 (GS25, CU) 시장점유율이 지속적으로 높아지고 있습니다. 프랜차이즈 산업 특성상 다수의 점포를 운영해야만 수익을 낼 수 있는 구조입니다. 이를 위해서 물류센터, 점포 운영 정보시스템 구축이 필수적으로 선행되어야 하며, 이에 따른 대규모 투자에 따라 소규모 자본으로는 시장 진입이 어렵고, 대형유통업체들이 수십 년 간의 영업 노하우로 시장을 선점하고 있기 때문에 기존 업체의 인수합병을 제외한 신규진입은 어려운 산업입니다. 편의점 산업에서 타사 및 타업태 대비 차별성을 부각시키는 주요 경쟁력은 Merchandising(MD) 역량 확보, 다양한 컨셉의 점포 출점, 서비스 역량 확보, 신규 서비스 상품의 지속적인 개발/도입 등이 있습니다. 3) 시장점유율 GS25의 운영점포 수는 편의점 전체 운영점의 약 31% 수준(2023년말 기준)으로, 최근 4년간 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 현재 편의점 시장에서는 CU와 당사가 업계 1위를 차지하기 위하여 경쟁하고 있으며, 세븐일레븐, 이마트24와도 경쟁구도에 있습니다. 4) 시장의 특성 과거 편의점의 소비자층은 가격에 대한 민감도는 상대적으로 덜하면서 서비스, 깨끗한 매장 환경, 다양한 간편식, 24시간 영업 등에 대한 니즈와 소비 욕구를 지닌 20~ 30대였으나 최근 수년간 40대 이상 고객의 비중이 꾸준히 증가하였습니다. 향후에도 고령화의 가속화 및 근거리 소액 쇼핑 추세로 중장년층 소비자 구성비는 더욱 증가할 것으로 기대됩니다. 최근 편의점은 다각화된 소비계층 및 소비트렌드에 맞추어 다양하게 변신하고 있습니다. 주택가에서는 생활밀착형 점포로서 1차 상품(농ㆍ축수산물)의 구색을 강화한 편의점을 출점하고, 도심지에서는 커피 및 카운터 F/F 등을 취급하는 새로운 컨셉의 편의점을 출점하는 것이 그 사례입니다. 최근에는 MZ세대의 주소비 계층 급부상에 대응하여, 플랫폼 서비스 강화 및 스마트 스토어 개발 등을 추진하고 있습니다. 편의점 사업부의 매출구성비가 가장 높은 상품은 담배로 전체 매출의 30% 중후반대를 차지하고 있습니다. 그 다음으로 음료제품, 과자류, 주류, 즉석먹거리 상품순으로 매출 구성비가 높습니다. 담배의 경우 저마진 상품으로 이익이 많지 않기 때문에 담배를 제외한 여타 상품군의 판매 비중을 늘리는 것이 본사와 가맹점 모두에게 유리합니다. 수요변동의 내적요인으로는 매장 출점수와 상관관계가 가장 크며, 상품의 종류와 수량, 구색 등의 정량적 요인과 상품의 품질, 판매사원의 노하우, 매장서비스 등의 질적요인도 있습니다. 외적요인으로는 유행 및 계층의 변화, 경기적 상황, 소비심리의 고저, 소비트렌드 변화, 기업이미지 등이 주요한 수요의 변동요인입니다. 향후, 편의점 산업의 높은 성장률로 인하여 산업이 성숙기에 진입하게 될 경우, 당사의 매출 및 이익 성장성이 감소 될 가능성도 배재할 수 없습니다. □ 수퍼마켓(Supermarket, 브랜드명 : GS THE FRESH) 1) 영업개황 수퍼사업부는 1974년 1호점 개점 이래, 2005년 코오롱마트 인수 및 적극적이고 지속적인 우량 점포 출점 전개 가속화로 업계를 리딩하고 있습니다. 수퍼사업부는 일상생활에 필수불가결한 생필품 및 식료품 소매유통업을 영위하고 있고, 중소유통업체와 경쟁관계에 있는 사업부 특성상 영업활동이 정부의 유통산업정책 및 정책방향에 큰 영향을 받습니다. 신규매장 개점 및 주말의무휴업, 영업시간제한 등의 규제가 주요 이슈가 되었습니다. 유통법에 따라 회사는 준대규모 점포의 개설 및 영업에 있어서 전통시장 1,000m 범위 내에 수퍼 점포를 개점하는 데에 제한이있으며, 상생법에 의거하여 회사의 사업 개시ㆍ확장 등이 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 경우 사업 조정 권고를 받을 수 있습니다. 향후 수퍼사업부는 경기침체와 신규출점이 제한적인 상황에서 기존점의 수익성 증대를 위한 소용량, 편의성, 식품 전문성 등 MD 역량을 차별화해 나갈 것이며, 신선식품의 선도 강화, 조리식품 및 PB상품을 확대해 나갈 것입니다. 또한, 수퍼사업부는 2019년 말부터 부진점 정리, 본부 집중화, 포장상품 전환 등 체인오퍼레이션 체제를 구축하여 수익성 개선 활동을 진행하고 있었으며, '20년부터 가맹점포 위주로 적극적으로 점포 출점을 시작하였습니다. 이와 함께, 당사는 전국의 오프라인 점포를 활용하여, 당사와 전략적 협업을 맺고 있는 '요기요'와 '우리동네GS(당사 전용 APP)' 를 활용한 퀵커머스 사업을 진행하고 있습니다. 2024년 6월부터는 배달서비스 플랫폼인 '배달의 민족'과의 전략적인 제휴를 통해, 퀵커머스 사업을 확장함으로써, 당사만의 차별화 전략을 갖추기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 2) 경쟁요소 수퍼마켓은 대기업 운영, 중소기업 운영, 개인 운영으로 크게 구분됩니다. 여전히 개인 운영 수퍼마켓이 큰 비중을 차지하나, 기업에서 운영하는 수퍼마켓의 비중도 증가하였습니다. 현재 SSM시장은 GS수퍼(GS THE FRESH), 롯데슈퍼, 홈플러스익스프레스, 이마트에브리데이 등 4개 업체와 기타 중소유통업체가 운영하는 다수의 시장 참여자로 구성되고 있습니다. 수퍼마켓 산업이 타 업태 대비 차별성을 부각시키는 주요 경쟁수단은 입지, 가격정책, 규모의 경제, 비용구조의 효율화, Merchandising(MD), 편의시설, 고객서비스 등이 있습니다. 3) 시장점유율 2023년 GS THE FRESH 운영점포 수는 전체 SSM 운영점의 약 32% 수준으로, 당사의 적극적인 점포출점으로 2022년말 대비 약 3%p 증가하였습니다. 당사의 GS THE FRESH 이외에도 롯데슈퍼, 홈플러스익스프레스, 이마트에브리데이 등 대형 유통업체들이 SSM 사업을 운영하고 있습니다. 4) 시장의 특성 수퍼마켓 사업은 불특정 다수의 최종소비자를 대상으로 하는 소매유통업입니다.식료품등 생활필수품을 판매하는 업종의 특성상 전국 모든 소비자가 당사의 잠재 고객입니다. 당사의 영업망은 전국에 분포하고 있으며 수도권에 약 61%가 있습니다. 수퍼사업부의 주요 고객층은 지역별, 연령별로 집중되는 특성을 보이는데 특히 수도권 중장년 여성이 주요 고객층을 형성하고 있습니다. 수퍼사업부에서 판매비중이 가장 큰 식품류는 생활유지에 필수적이고 종류가 다양하기 때문에 외부 요인에 의해 수요가 민감하게 반응하지 않았으나, 최근에는 대체채널(온라인 플랫폼 등) 다양화 및 일반 소비자의 체감경기 악화 등 외부 요인에 영향을 받고 있습니다. 최근 국내 수퍼마켓시장은 수많은 시장 참여자로 인해 경쟁의 강도가 매우 높은 상황입니다. 이와 같은 추세에 따라 상위기업 간의 출점 경쟁이 심화될 것으로 예상되며, 이는 주요 입지의 임차료 상승 및 출혈 경쟁 등이 유발될 가능성 또한 배제할 수 없습니다. □ 홈쇼핑(브랜드명 : GS SHOP, GS MY SHOP, Shoppy) 1) 영업개황 당사는 고객에게 차별화된 브랜드 상품을 제공하고, 진정성 있는 설명과 상품 정보를 전달, 편안한 서비스 제공 등 고객 경험 개선에 집중하고 있습니다. 그러나 TV쇼핑, T커머스 사업자, 모바일커머스 업체들과의 치열한 경쟁환경에 있습니다.이를 극복하기 위해 신상품 발굴 및 PB 개발 등을 통해 상품 및 브랜드 차별화에 주력하고 있습니다. 또한 각 채널에서의 일관된 쇼핑 경험을 제공하고 고객과 상호소통을 강화한 브랜드 프로그램을 제공하고 있습니다. 또한 시장 트렌드에 맞춰 라이브커머스인 Shoppy LIVE를 통해 모바일에서도 TV쇼핑 경험을 제공하며 새로운 채널로 성장시키고 있습니다.이에 더하여 고객 데이터 분석을 통해 상품을 소싱하고 고객의 실제 라이프 스타일과니즈 기반 차별화된 쇼핑 경험 제공을 위해 디지털화를 추진 중입니다. 2) 회사의 경쟁우위요소 TV쇼핑은 당사만의 유니크 브랜드/상품 개발, 컨텐츠 제작 및 마케팅/서비스를 통해 차별화된 고객 경험을 제공하고 있습니다. PB개발 및 직매입 고도화, 베스트 파트너사와의 협력 프로그램 등을 통해 브랜드/상품/파트너사를 지속 육성/발전시켜 나가고 있습니다. 매장은 기존의 브랜드 프로그램을 고도화 하는 컨텐츠의 브랜딩화를 진행하는 한편, 새로운 포맷의 고객向 컨텐츠를 지속 개발하고 있습니다. 마케팅/서비스 측면에서는 기존 고객들의 만족도를 높일 수 있는 프로그램을 운영중이며, 라이브커머스 등을 활용하여 고객 경험을 확대하고 있습니다. <모바일쇼핑/ 인터넷 쇼핑> 당사의 강점인 방송상품과 Brand 상품을 중심으로 한 상품 차별화를 바탕으로 모바일커머스 성장 전략을 수행하고 있습니다. 당사는 매출 확대 및 고객 활성화를 위하여 다음과 같은 활동을 하고 있습니다. -. 고객 Lock-in을 위한 Retention 중심의 프로모션 진행 -. 고객 Engagement 향상을 위한 멤버십 서비스 등 마케팅 활동 진행 -. 고객 Context에 맞는 상품 큐레이션과 사용성 개선을 통한 고객 활동성 증대 -. 데이터에 기반한 영업 활동 분석 및 판매 활동 전개 앞으로도 모바일 쇼핑에 적합한 판매방식 및 상품 차별화를 강화하고, 고객의 쇼핑 경험의 개선 및 관계지향 마케팅 활동을 확대할 예정입니다. 3) 시장점유율 (단위 : 억원, %) 구 분 2023년 2022년 2021년 취급액 비율 취급액 비율 취급액 비율 GS리테일홈쇼핑사업 41,934 20.6% 46,479 20.3% 46,007 20.4% 롯데홈쇼핑 46,460 22.8% 55,977 24.4% 50,261 22.3% 현대홈쇼핑 38,126 18.7% 41,763 18.2% 40,255 17.9% CJ ENM(쇼핑) 32,080 15.8% 36,145 15.8% 37,872 16.8% 홈앤쇼핑 20,339 10.0% 23,070 10.1% 25,074 11.1% NS쇼핑 15,201 7.5% 15,687 6.8% 16,280 7.2% 공영홈쇼핑 9,500 4.7% 10,062 4.4% 9,424 4.2% 주1) 상기 자료는 각사 별도기준 취급액 실적/ 한국온라인쇼핑협회(KOLSA) 자료 및 내부추정자료 입니다.주2) CJ ENM은 홈쇼핑사업 부문만 표시 하였습니다. 4) 시장의 특성 최근 3고(고유가, 고환율, 고물가) 현상에 기인한 소비심리 위축이 지속되는 가운데, TV쇼핑 산업은 경쟁 심화 및 TV시청률 하락 등으로 매출 성장이 감소할 것으로 예상됩니다. 또한, 국내 온라인 쇼핑시장은 쿠팡과 같은 온라인 회사들의 공격적인 외형 성장과 더불어 최근에는 중국업체인 알리익스프레스, 테무와 같은 모바일 사업자들이 저가상품을 무기로 국내 온라인쇼핑 시장에 큰 위협이 되고 있습니다. 모바일 쇼핑 시장은 스마트폰 등 모바일 기기의 발전 및 보급화에 힘입어 모바일에 적합한 쇼핑 환경을 구축한 쿠팡, 네이버 등의 회사들이 급격하게 성장하고 있습니다. 당사는 TV쇼핑과 인터넷 및 모바일 채널 간 시너지 강화 활동, 차별화된 상품 소싱, 합리적 가격 및 고객 중심적인 쇼핑 환경 구축 등을 바탕으로 고객만족을 위한 고급화, 차별화된 고객 서비스를 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. □ 부동산 개발사업 1) 영업 개황 당사는 부동산개발과 상업시설 운영을 전문으로 하는 개발사업을 영위하고 있습니다. 개발 기획, 인허가, MD기획, 상업시설 운영, 자산관리 및 매각 등 부동산 全 영역에서 업무를 수행하고 있으며, 광범위한 영역의 부동산 개발ㆍ운영 경험과 상업시설 노하우 등 시장과 차별화된 핵심 역량을 보유하고 있습니다. 또한 높은 신용도를 기반으로 수도권 및 주요 대도시 핵심상권을 주요 시장으로 선점하여 개발을 수행하고 있으며, 당 3분기 말 작성일 기준 당사가 운영ㆍ개발 중인 사업장은 총 50개입니다. 2) 경쟁우위요소 당사는 개발 기획, Project Management/인허가, MD기획, 상업시설 운영, 자산관리 및 매각 등 부동산 개발 전 영역 업무를 수행합니다. 복합상업, 주거, 물류, 호텔 등 다양한 용도의 부동산 개발 경험을 바탕으로 재무적, 전략적 파트너들과의 네트워크 및 높은 신용도의 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한 당사의 유통 플랫폼 운영 경험과 지하철 역사, 병원 부속, 종합 쇼핑몰 등의 다양한 상업시설 운영 Know-how를 통해 부동산 산업에서 성장하고 있습니다. 3) 사업의 전망 당사는 편의점 및 수퍼 등 소매업 점포 개발 및 운영에 대한 경험이 풍부합니다. 당사의 점포 개발 및 운영에 대한 축적된 노하우가 부동산 개발사업에 강점으로 작용할 수 있다는 판단 하에 개발사업의 추진이 시작되었으며, 내부 자산에 대한 개발경험을 토대로 현재는 다양한 형태의 신규입지를 확보하여 사업기반을 구축하였습니다. 최근 인플레이션으로 인한 원자재 가격 및 공사비 상승, 기준금리 인상, PF대출 심사 기준 강화 등의 영향으로 신중한 의사결정을 통해 개발 사업을 진행 중에 있습니다. 부동산 산업은 경제상황, 정부의 정책, 금융 환경 등에 직접적인 영향을 받는 산업으서, 최근 한국 부동산 시장의 리스크 확대에 따라 당사의 개발사업에 영향을 미칠 수 있습니다. 4) 위험 요소 최근 부동산PF 대출 리스크 및 원자재 가격 인플레이션으로 인한 공사비 부담 등의 영향으로 부동산 개발 산업 전반에 대한 투자가 위축되어 있는 상황으로, 향후 기준금리 변동, 국내 경기침체 및 부동산 시장 악화 지속 여부에 따라, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. □ 파르나스호텔㈜ - 주요종속회사(브랜드명: 파르나스, 나인트리 바이 파르나스) 1) 영업 개황 호텔은 일반적으로 일정한 지불 능력이 있는 여행자에게 객실, 식음료 및 기타 서비스상품을 제공하고 그에 대한 대가를 받는 상업시설을 가르킵니다. 우리나라 관광진흥법에서는 '관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 딸리는 음식.운동.오락.휴양.공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 업'으로 정의하고 있습니다. 주요 종속회사인 파르나스호텔㈜은 서울 삼성역 인근에 5성급 호텔(그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스), 제주도 서귀포 중문관광단지 인근에 5성급 호텔(파르나스호텔 제주) 및 비즈니스 호텔(나인트리 바이 파르나스) 를 운영하고 있습니다. 파르나스호텔은 2023년 4월 나인트리 프리미어 로카우스 호텔 서울 용산을 신규 개관하였으며, 2026년 개관을 목표로 강원 양양 소재 위탁운영 호텔인 인스케이프 양양의 개발을 진행하고 있습니다. 또한, 파르나스호텔㈜는 2024년 7월 중 인터컨티넨탈 서울 코엑스호텔을 영업 종료 후 2025년 9월 웨스틴 서울 파르나스 호텔 개관을 위해 레노베이션을 진행하고 있습니다. 이와 같이 사업 확장을 통한 외연확장과 더불어 기존 호텔 사업의 경쟁우위 확보와 영업력 강화, 안정적 수익 기반인 오피스 임대 사업과의 시너지 창출을 모색하고자 합니다. 당사는 전문화된 사업영역에 역량을 집중하고, 시장경쟁력 강화를 통한 지속 성장가능성 및 경영효율성 극대화를 위해, 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주)를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 본 건 관련 분할계획서 승인이 가결되었으며, 예정 분할 기일은 12월 1일입니다. 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다. 2) 경쟁우위요소 호텔산업의 경쟁요인은 서비스, 시설, 위치라고 할 수 있습니다. 입지상의 강점과 차별적인 영업전략 및 우수한 대외인지도를 바탕으로 확고한 수요기반을 확보하고, 지속적인 개보수 추진, 서비스 품질 향상 노력, 경영효율화 등을 통해 경쟁력을 키워나가고 있습니다. 또한 다양해지는 고객 Needs에 부합하기 위해 명동 관광특구 내 나인트리 비즈니스 호텔을 운영하고 있습니다. 뿐만 아니라, 2016년 8월 완공된 파르나스타워는 글로벌 규격의 프라임 오피스 및 현대적인 쇼핑몰 아케이드가 결합된 복합타워로써 강남 업무 지구의 새로운 랜드마크 빌딩으로 위상을 높이고 있습니다. 2020년 1월부터 약 11개월 간 진행한 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스호텔은 객실 레노베이션을 완료하고 2020년 12월 재개관하였습니다. 또한, 제주 지역을 포함한 럭셔리 호캉스에 대한 수요 증가에 따라 2022년 7월 22일 제주 서귀포 중문관광단지에 5성급 호텔인 파르나스 제주를 오픈하였습니다. 이와같은 레노베이션과 추가적인 제주호텔 오픈을 통해 호텔 경쟁력을 강화하고, 럭셔리 호텔의 독자적인 브랜드 이미지 구축을 통해 한 단계 더 성장하는 파르나스 호텔을 기대할 수 있습니다. 3) 사업의 전망 88서울올림픽, 제3차 ASEM 서울 회의, 2002년 한일월드컵, G20 Seoul Summit 2010, 2012서울 핵안보정상회의 등 국제행사 본부호텔로서 뿐 아니라 대규모 국제행사를 성공적으로 치러 내면서 월드트래블 어워드에서 '한국을 대표하는 호텔', '한국 CEO가 가장 선호하는 호텔'로 선정되었으며, 브랜드 어워드에서 '럭셔리 호텔' 부문을 수상하며 그 위상을 인정받고 있습니다. 또한 품질경영에도 앞장서 아태지역 특급 호텔 최초로 TQCSI(Total Quality Certification Services International Pty. Ltd)로부터 위해요소중점관리기준(HACCP) 인증을 받아 유지하고 있으며, 한국서비스품질지수(KS-SQI) 호텔 부문 5년 연속 1위, 세계적인 환경벤치마킹시스템'EarthCheck'에서 2019년 국내 최초로 Platinum 최고 단계를 획득하였으며, 이후 3년 연속 유지하며 글로벌 환경 기업의 리더로 모범을 보이고 있습니다. 강남의 호텔 랜드마크로서 CEO가 가장 선호하는 호텔이라는 명성을 얻고 있는 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스는 40년간 축적한 노하우를 토대로 책임경영체제를 구축하여 시너지를 창출하고 있습니다. 또한 2016년 8월에는 파르나스타워 준공, 2023년 4월에는 나인트리호텔 6호점 나인트리 프리미어 로카우스 호텔을 서울 용산을 신규 개관하였습니다. 또한, 2024년 7월 봉은사역 인근에 위치한 5성급 호텔 인터컨티넨탈 서울 코엑스 영업 종료 후 2025년 9월 웨스틴 서울 파르나스 호텔 개관을 위해 레노베이션을 진행하고 있습니다. 2020년 1월부터 약 11개월 간의 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스호텔의 객실 레노베이션 공사를 마무리하고 2020년 12월 재개관하였으며, 이를 통해 럭셔리 호텔의 고급화 이미지를 구축하고, 호텔 경쟁력을 높여 한 단계 더 성장하는 호텔이 될 것으로 기대되고 있습니다. 파르나스타워는 글로벌 규격의 프라임 오피스 및 현대적인 쇼핑몰 아케이드가 결합된 복합타워로서 강남 업무지구의 새로운 랜드마크 빌딩이 되는 동시에 대표적인 호텔전문기업으로서 회사의 기업가치를 높이고 있습니다. 파르나스호텔은 40년 이상 운영해온 호텔 전문기업으로서 축적된 노하우를 바탕으로 2022년 7월 22일 5성급 독자 브랜드인 파르나스호텔 제주를 개관하였으며, 향후 파르나스호텔 제주를 통해 서울과 경기 지역 위주의 호텔 기업으로서의 이미지를 탈피할 뿐만 아니라, 내국인의 국내여행 수요에 대한 대응이 가능할 것으로 전망하고 있습니다. 하지만, 호텔산업은 소득수준의 변화, 환율, 경제상황 등 여행수요에 영향을 미치는 국내외 경기변동에 직간접적으로 영향을 받고 있습니다. 국내외 환경변화에 따라 수요의 변화가 발생할 수 있으며, 국가간 이동제한 등 글로벌 이슈에 민감하게 반응할 수 있습니다. 최근 엔데믹이후 방역 규제완화로 투숙율은 회복하는 모습을 보이고 있으며, 또한 평균 객실료도 상승하고 있습니다. □ ㈜지에스네트웍스 - 주요종속회사 1) 영업 개황 물류 시장은 1-2인 가구 증가, 온라인 쇼핑의 생활화 등으로 지난 10년간 지속 성장을 거듭해 왔습니다. 국내 육상운송업 및 창고ㆍ운송 관련 서비스업 시장은 '30년 기준 약 140조원 규모로 향후에도 고성장할 것으로 예상됩니다. 당사는 물류산업의 전략적 중요성 증가에 따라, 기업의 핵심 경쟁력을 확보하고 최상의 서비스를 제공하기 위하여 '18년 1월 물류 전문 자회사인 ㈜지에스네트웍스를 설립하였습니다. 또한 2020년 7월 1일 당사의 물류 전문 자회사인 ㈜지에스네트웍스는 택배주선업 자회사인 CVSnet㈜를 흡수합병하였습니다. 합병 이후 당사의 지분율은 99.2% 입니다. 본 합병 이후 ㈜GS네트웍스는 합병 시너지를 활용한 물류센터 운영체계 고도화, 수익모델 다각화를 통해 온/오프라인 종합 물류 플랫폼 운영社 로써의 성장을 기대할 수 있습니다. 합병에 대한 자세한 사항은 2020년 4월 27일 ㈜GS네트웍스와 CVSnet㈜가 공시한 "회사합병결정"을 참고하시기 바랍니다. 2) 사업의 전망 물류산업은 차량 수급, 인력 등의 확보가 사업의 안정적 운영에 중요한 요소입니다. 이러한 확보를 근간으로 시설ㆍ장비ㆍ인력ㆍ조직ㆍ정보망 등을 연계하여 물류공동화를 확립하는 등 물류체계의 혁신을 통해 효율성 및 안정성을 지속 발전시켜 나아가는 것이 물류 사업의 주된 과제입니다. ㈜지에스네트웍스는 기존 2자 물류 영업을 통해 축적한 노하우를 바탕으로 기존 Cost Center에서 Profit Center로의 전환, 본격적인 3PL 확대 및 채널다각화 등을 통한 물류 전문 기업 달성을 목표로 하고 있습니다. 구체적으로 기존 수익 활동인 보관/회송 물류, 연계/통합 배송 등 효율화를 통한 수익개선을 실현하고 있으며, 택배, 온라인, 수ㆍ출입업, 신사업 등 진출을 통한 시너지 강화 및 수익 창출을 위해 노력하고 있습니다. 특히 1~2인 가구의 증가, MZ세대의 주소비계층으로의 부상 등 다양한 사회적 변화로 온라인 유통시장의 중요성이 증가하고 있습니다. ㈜지에스네트웍스는 물류전문기업으로써 시장 변화에 능동적으로 대응하고, 지속적인 물류의 혁신 및 최상의 서비스를 제공할 것입니다. 그러나, 최근 국내의 제3자 물류사업은 낮은 진입장벽으로 인하여 경쟁강도가 높아지고 있습니다. 이에 따라 화주사에 대한 열위한 운임교섭력으로 인해 영업 수익성이 낮은 수준을 지속할 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. □이지스제415호일반사모부동산투자신탁 - 주요종속회사 이지스제415호일반사모부동산투자신탁(이하 "투자신탁")는 자산을 부동산에주로 투자하고 운용하여 그 수익을 수익자에게 분배하는 것을 목적으로 자본시장과금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법")에 의거 2021년 6월 17일에 설정되었습니다. 투자신탁의 계약기간은 최초설정일로부터 7년이 되는 날까지이며, 부동산에 주로 투자하는 부동산투자신탁입니다. □ 공통 및 기타(기타 종속회사)① ㈜후레쉬서브당사는 2007년 3월 편의점(GS25)의 경쟁력 확보를 위해, F/F 상품 제조업체인 ㈜후레쉬서브를 설립하였습니다. 이를 통하여 식품의 안정성을 보장하고 차별화된 고품질의 F/F 상품을 제공하고자 합니다. 또한, 2020년 12월 양념 소스류 개발 전문 회사인 (주)에피스와의 합병을 통해, 양념 소스류 개발 기술 확보 및 안정적 소스 공급을 통해 차별화된 F/F의 생산 및 공급이 가능하였으며, 이를 통하여 상품 경쟁력을 강화해 나가고자 합니다.② ㈜지에스넷비전당사는 2008년 3월 편의점 경쟁력 확보 및 급성장이 예상되는 옥외 디지털 광고시장에 적극적으로 진출하고자 LCD TV광고 운영사업에 진출하였습니다. 전국의 GS25를 거점으로 차별화된 광고 비즈니스에 집중하고, 점진적으로 부가가치가 높은 새로운 수익 사업으로의 확대를 목표로 하고 있습니다.③ PT. GS Retail Indonesia 당사는 인도네시아에 2016년 10월 수퍼마켓 1호점 오픈을 시작으로 당 3분기말 기준, 8개 점포를 운영중에 있습니다.④ ㈜어바웃펫 당사는 반려용품 상품력 강화 및 온라인 플랫폼 구축을 위해 ㈜어바웃펫(舊펫츠비)의 지분을 취득하였으며, 당 3분기 말 기준 ㈜어바웃펫에 대한 지분율은 66.2%입니다. 2020년 11월 당해 종속회사는 ㈜여울 및 ㈜옴므를 흡수합병 하였으며, 이를 통해 반려 용품 사업 강화를 추진하고 있습니다.⑤ ㈜후레쉬미트 당사는 축산물의 제조, 가공 및 유통 경쟁력 강화를 위해, 2020년 11월 ㈜하림의 계열사인 ㈜선진과 합작하여 종합 축산 제조 가공 전문 회사인 ㈜후레쉬미트를 설립하였으며, 당 3분기 말 기준 ㈜후레쉬미트에 대한 지분율은 51% 입니다. ㈜후레쉬미트는 신선하고 안전한 축산제품을 합리적인 가격으로 고객에게 제공함으로써 경쟁사와 차별화된 고객가치를 전달할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 전문화된 사업영역에 역량을 집중하고, 시장경쟁력 강화를 통한 지속 성장가능성 및 경영효율성 극대화를 위해, 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 2 024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 분할계획서 승인이 가결되었으며, 예정 분할 기일은 12월 1일입니다. 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다. ⑥ ㈜지에스텔레서비스 국내 대표 홈쇼핑업체인 구 ㈜GS홈쇼핑에서 2002년 10월 콜센터 아웃소싱 및 텔레마케팅 시장에 진출하기 위하여 ㈜지에스텔레서비스를 설립하였습니다. TV, 모바일 등 다양한 채널의 주문 및 고객상담응대에 있어 국내 최고 수준의 서비스와 운영스킬을 보유하고 있으며, ALL-IP 기반 차세대 콜 인프라를 구축하며 콜센터 전문 업체로서의 핵심 역량 강화를 지속하고 있습니다. ⑦ GSL Labs 기존 사업 및 신사업을 위한 Insight 제공 및 Sensing, Design Thinking 기반의 임직원 교육, 미국 현지 투자 자문 및 직접 투자를 위해 2016년 11월 GSL Labs를 설립 하였습니다.⑧ ㈜퍼스프 ㈜퍼스프는 농산물 가공, 유통 및 판매를 주요 사업목적으로 2005년 3월에 설립되었습니다. 당사는 2021년 11월에 지분율 90%를 신규취득하여 최대주주가 되었으며, 2023년 12월 중 추가 지분을 취득하여, 당 3분기 말 현재 ㈜퍼스프에 대한 당사의 지분율은 100% 입니다. ㈜퍼스프는 산지구매에 대한 경험과 네트워크를 보유하고 있어 농산물을 조달, 가공측면에서 경쟁력이 있으며, 이를 통하여 당사에 공급하는 상품에 대한 원가 및 품질개선을 적극 추진하고자 합니다.⑨ 레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합 레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합은 당근마켓에 출자를 위하여 설립된 투자조합으로 2021년에 설립되었습니다. ⑩ ㈜쿠캣 ㈜쿠캣은 2013년에 설립되었으며, 식품기반 미디어채널을 운영하며, MZ고객을 타켓으로 하는 냉동 PB상품 220여종을 판매하는 쿠켓마켓을 통한 e-커머스 사업을 운영하고 있습니다. 당사는 MZ고객의 유입을 위해 2021년 중 ㈜쿠캣에 대한 기존 보유 지분에 추가지분 투자를 진행하였으며, 2024년 3분기 말 기준 당사가 보유한 ㈜쿠캣의 지분은 47.0%입니다. (5) 주요 재무정보 (단위: 백만원) 사업부문 회사명 구분 제54기 3분기(2024년) 제53기 (2023년) 제52기 (2022년) 비고 금액 비중 금액 비중 금액 비중 편의점 ㈜GS리테일 총자산 2,522,914 33.2% 2,266,251 22.6% 1,942,119 19.8% - 매출액 6,468,795 74.4% 8,245,708 74.1% 7,780,004 72.9% 영업이익 164,085 77.6% 218,313 74.8% 219,171 75.6% 수퍼마켓 ㈜GS리테일 총자산 1,150,428 15.1% 1,099,091 10.9% 1,077,553 11.0% 매출액 1,198,527 13.8% 1,447,599 13.0% 1,322,504 12.4% 영업이익 30,244 14.3% 27,301 9.4% 21,623 7.5% 홈쇼핑 ㈜GS리테일 총자산 618,558 8.1% 622,809 6.2% 629,286 6.4% 매출액 800,542 9.2% 1,131,065 10.2% 1,239,315 11.6% 영업이익 78,623 37.2% 116,909 40.1% 142,570 49.2% 개발사업 ㈜GS리테일 총자산 940,856 12.4% 1,026,651 10.2% 1,115,213 11.3% 매출액 27,969 0.3% 47,758 0.4% 64,690 0.6% 영업이익 -12,333 -5.8% -13,425 -4.6% 23,099 8.0% 공통 및 기타 ㈜GS리테일㈜후레쉬서브㈜지에스넷비전GS Retail VietnamPT.GS Retail Indonesia㈜지에스네트웍스 주1)㈜어바웃펫 등 총자산 2,361,805 31.1% 5,027,214 50.1% 5,068,252 51.5% - 매출액 197,056 2.3% 262,019 2.4% 260,333 2.4% 영업이익 -49,223 -23.3% -57,316 -19.6% -116,501 -40.2% 계 총자산 7,594,561 100% 10,042,016 100% 9,832,423 100% - 매출액 8,692,889 100% 11,134,149 100% 10,666,846 100% 영업이익 211,396 100% 291,782 100% 289,962 100% 주1) 본 3분기보고서 작성일 기준 주요종속회사 입니다.<중단 영업으로 인식한 매출액> (단위 : 백만원) 항 목 제 54기 3분기(2024년) 제 53기(2023년) 제 52기(2022년) 중단영업 매출액 343,175 559,179 614,096 주1) 당기(제54기) 중 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트가 중단영업으로 재분류 되었습니다.주2) 전기(제53기) 중 프레시몰사업 철수 및 (주)텐바이텐 지분 매각으로 인하여, 관련손익이 중단 영업 손익으로 재분류 되었습니다.주3) 전전기(제52기) 중 지에스파크24(주) 매각 및 H&B(헬스엔뷰티) 사업부 철수에 따라, 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류되었습니다. (6) 신규사업 진행상황 당사는 매년 사업계획에 따라 내부 유보자금 및 영업에서 창출된 현금의 대부분을 기존사업 신규점 확장, 기존점 보완 및 미래성장 동력 사업에 사용하고 있습니다. 당사는 주력분야인 食문화를 선도하는 플랫폼 사업을 강화하기 위해 2018년 셰프의 레시피를 쉽게 따라할 수 있도록 조리방법과 손질된 식재료를 제공하는 "심플리쿡 사업"을 런칭하였습니다. 이와 함께 국내 오가닉 시장 경쟁력 확보를 위해 2018년 7월 미국 온라인 유기농 업체인 'Thrive market' 에 지분투자 339억원 및 전략적 제휴를 추진 하였습니다. 또한, 반려용품 상품력 강화 및 온라인 플랫폼 구축을 위해 2018년 8월부터 (주)펫츠비에 지분 투자를 진행하였습니다. 2021년 3월 ㈜펫츠비는 ㈜어바웃펫으로 상호를 변경하였습니다. 그리고 2018년 1월 베트남에 Master Franchise 형태의 편의점을 출점하였습니다. 베트남의 소비시장은 급격히 성장하고 있으며 편의점 채널에 우호적인 환경이 조성되어 있습니다. 이에 따라 당사는 차별화된 서비스와 상품개발 노하우를 활용하여 경쟁력을 강화해 나갈 계획입니다. 당사는 Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하여 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장함으로써기업가치 및 주주가치를 제고하고, 급격히 성장하는 온라인 시장의 경쟁력을 강화해 나가기 위하여 2021년 7월 1일 ㈜GS홈쇼핑과의 합병을 완료하였습니다. 합병 후 존속회사는 ㈜GS리테일이며, ㈜GS홈쇼핑은 합병으로 소멸하였습니다. 2021년 1월 GS25 편의점의 몽골 진출을 위해, 현지 법인인 숀콜라이 그룹 및 그 자회사 APU와 체결한 Joint Venture Agreement에 따라, 합작법인 Digital Concept LLC에 대한 출자를 진행하였습니다. 합작법인에 대한 당사의 지분율은 10% 입니다. 몽골 시장 환경의 특성은 10대 자원 부국으로서, 자원 개발을 통한 경제 성장이 활발하며, 특히 편의점에 적합한 40대 이하 젊은 층의 인구 구성비가 높고, 소매 유통 시장이 지속 성장 중에 있습니다. 당사의 차별화된 역량을 바탕으로 Master Franchise 사업을 추진하여, 로열티 수익을 확보함과 동시에 해외 사업 경쟁력을 지속 강화해 나갈 계획입니다. 2021년 10월 당사의 최적화된 생산 인프라 확보 및 원물조달 역량 강화를 통한 食문화 플랫폼 구축 관련, 食사업 수직계열화 달성을 위한 신선가공센터확보를위하여 ㈜퍼스프 지분을 90% 인수하였습니다. 또한, 당사는 2023년 12월 중 추가 지분을 취득하여, 당 3분기말 ㈜퍼스프에 대한 당사의 지분율은 100%입니다. 2021년 12월 물류 인텔리전스 기술 접목을 통한 물류 시스템 고도화 및 차세대 물류 기술 상용화 등 미래 신기술 분야에서 장기적 협력 체계를 구축하기 위하여 ㈜카카오모빌리티에 1.3% 지분투자 하였습니다. 또한, 당사 유통 채널에 MZ 세대 선호 상품을 공급하여 MZ고객을 유입하기 위하여 ㈜쿠캣에 대한 기존 보유지분에 추가 지분 투자를 진행하여, 2024년 3분기말 기준 당사가 보유한 ㈜쿠캣의 지분은 47.04%입니다. 2021년 10월 편의점 및 수퍼의 오프라인 점포 및 상품을 활용한 퀵커머스 사업을 진행하기 위하여, 고객 트래픽을 확보할 목적으로 음식 배달서비스 플랫폼인 요기요를 운영하고 있는 유한책임회사 위대한상상의 지분 100%를 보유하고 있는 컴바인드딜리버리플랫폼인베스트먼트 주식회사에 30% 지분 투자하였습니다. 2022년 4월 편의점 독점 상품 확보를 위하여 유명 연예인 연계 상품을 개발하는 C&C와 전략적 협업을 목적으로 6.9%의 지분투자를 진행하였으며, 2022년 10월 편의점 독점 상품 확보를 위하여 유명 레스토랑 연계 상품을 개발하는 캐비아와 전략적 협업을 목적으로 2.2% 지분투자를 진행하였습니다. (7) 벤처투자 현황 국, 내외 외부환경 및 트렌드의 변화는 당사의 주요사업 영역에 지대한 영향을 미치고 있으며, 시장환경 변화에 따른 기민한 대응과 기존사업 고도화의 필요성이 더욱 강조되고 있습니다. 이에 당사는 그간 다양한 벤처생태계 파트너사와 직, 간접 투자사로 구성된 투자 플랫폼을 구축/강화해 왔으며, 이를 기반으로 Core 사업과의 시너지, 신사업 개발을 적극적 추진하고 있습니다. 또한 투자사 지원과 GWG (Grow with GS) 행사를 통한 네트워크 강화 활동을 지속적으로 전개하고 있습니다. 당사의 단계별 주요 투자 및 사업개발 활동은 다음과 같습니다. [ 단계별 주요 투자 및 사업개발 내용 ] 투자활동 단계 주요 활동 시장 진입 및 탐색 - 지역 내 대표적인 VC펀드를 통한 지역 거점확보- 주요 VC투자자 간 네트워크 확보 및 시장 이해도 제고 Eco-System 구축 - 선별적 직접투자를 통한 자체 네트워크 구축- 사업개발 영역 발굴 및 가능성 검증- 투자회사 및 당사 간 협업/시너지 강화- 'GWG (Grow with GS)' 행사를 통해 투자회사에 대한 역량 및 네트워킹 강화 사업개발 - 신사업 방향성 수립 및 연계투자 확대- 지역별 사업파트너 발굴 및 사업개발 본격화- 유망 기업에 대한 지분확대 [ 당사의 벤처투자 목적 ] 당사벤처투자목적_v2.jpg 벤처투자 목적 국내는 물론 미국, 중국, 동남아시아, MENA 지역의 약 700여개 초기 스타트업 회사에 대한 직/간접 투자를 하였으며 누적 투자금액으로는 약 9,900억원을 집행하였습니다. 주요 투자 카테고리를 보면, 버티컬 커머스, 마케팅 등 당사의 주요사업과 직, 간접적인 영향이 있는 산업은 물론 블록체인, 소셜커머스, 인공지능(AI) 등 다양한 영역에 대하여 유망 기업에 대한 탐색 및 투자활동을 전개하고 있습니다. 당사의 주요 투자회사는 다음과 같습니다. [ 주요 투자회사 ] 투자회사명 주요 사업 (주)버즈니 홈쇼핑 메타서비스 제공업, '홈쇼핑모아' 앱 운영 (주)에이비일팔공 디지털마케팅 성과분석서비스, 'AirBridge' B2B제공 (주)펫프렌즈 반려동물 용품 배달 서비스 (주)바램시스템 반려동물 관련 로봇/CCTV 개발 (주)두번째 인테리어 (도배,장판,필름 시공) (주)쿠캣 식품 비디오커머스 (주)레페리 뷰티 콘텐츠 인플루언서 매니지먼트 (주)프레시지 밀키트 제작 및 판매 비욘드아이앤씨(주) 배달대행 시스템 개발, 운영 구하다 블록체인 기반 품질이력관리 솔루션 및 명품구매 플랫폼 부릉 스트마일 2륜 배송물류 스낵포 사무실 간식 서비스 무신사 온라인 패션 전문몰 팀프레시 신선/새벽배송 물류 CMES AI 기반 제조 및 물류 로봇 제어 솔루션 카카오모빌리티 택시/대리 호출 등 실시간 위치 기반 모빌리티 서비스 로보아르떼 푸드로봇솔루션, 로봇조리치킨브랜드 "롸버트치킨" 운영 컬쳐앤커머스 MZ세대 타깃 셀럽과 합작브랜드 제품 기획/판매 IADMDT 동물병원 MSO기반의 EMR DATA 사업 뉴온 개별인정형원료 개발(R&D) 역량을 보유 건기식 업체 캐비아 셰프/레스토랑 IP 기반 RMR, 식자재 공급 프랜차이즈 [GS이피에스] 가. 업계의 현황 (1) 전력산업의 특성 ○ 국가ㆍ지리적 특성- 에너지원의 대부분을 해외에 의존 - 전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계를 통한 전력융통 곤란 - 전력 공급원과 주요 수요처가 떨어져 있어 장거리 송전 필요 ○ 기술적 특성 - 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어져 저장이 불가능한 재화 - 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수적 ○ 전력 수송을 위한 계통망(送配電網) 구축이 필수 - 송배전망 부문은 발전과 달리 자연 독점성이 강하게 존재 ○ 일반적 특성 - 초기에 대규모 투자가 소요되고, 투자비 회수에 장기간 소요 (2) 전력산업의 성장성 전력산업은 국가 산업활동 및 국민 기초생활에 필수 불가결한 기초 에너지원인 전력을 생산하는 기간산업으로 사업의 공공성 및 국민경제적 중요성이 매우 높은 산업입니다. 따라서 전력산업은 국가 정책상 매우 중요한 위치를 차지하며, 국민생활수준, 경제여건의 변화, 경기 및 계절적 변동 등에 따라 수요가 변화하는 특징을 보이고 있습니다. 전력산업은 경제성장 및 소득증가와 매우 밀접한 관계가 있습니다. 국내 전력수요는 1997년까지 높은 경제성장세에 힘입어 매년 10% 수준의 높은 증가율을 유지하여 왔습니다. 2004~2008년 중 국내 전력 소비는 연간 증가율 5% 내외로 다소 낮지만 안정적인 수준을 유지하였습니다. 2009~2013년 우리나라 연평균 경제성장률은 3.0%였으나, 동기간 전력소비 증가율은 연평균 4.3%를 기록하였습니다. 2009년 금융위기에 따른 세계 경제 침체의 영향으로 전력소비 증가율이 둔화되기도 했지만, 2010~2011년 경기가 회복되면서 전력소비도 다시 양호한 증가세를 기록하였습니다. GDP증가율을 상회하는 양호한 전력소비 증가추세가 지속되었던 이유는 낮은 전기요금에 따른 타 난방수요의 전기로의 이전, 전력 다소비 산업의 비중 확대, 소득수준 증가에 따른 전기제품 보급확대 등으로 파악됩니다. 그러나 2012년 이후 전력소비 증가율이 GDP성장률을 하회하는 모습을 보이는데 이는 경제성장률이 둔화되고 정부의 전력 수요 관리정책이 강화되었기 때문입니다. 최근 전력 수요 증가율은 감소하는 추세이며, 향후에도 GDP증가율보다 낮은 수준의성장을 할 수 있습니다. 2019년 6월 발표된 정부의 제3차 에너지기본계획에 따르면 정부는 공급확대 중심에서 요금인상, 세제개편 등을 통해 합리적인 전기소비를 유도하겠다는 수요관리 중심의 정책방향을 유지하며 깨끗하고 안전한 에너지믹스로의 전환을 강화할 계획입니다. 이에 따라, 중장기적으로 전기소비증가율은 둔화될 것으로 예상되나 천연가스와 재생에너지 발전 비중은 확대될 것으로 전망됩니다.제10차 전력수급기본계획에 의하면, 2022년부터 2036년까지 기준수요(Business As Usual) 기준 전력소비량은 연평균 2.5%, 목표수요 기준으로는 연평균 1.5%의 증가세를 보일 것으로 전망하고 있습니다. 목표수요는 효율 향상 및 부하관리 등 기존 수요관리 수단을 내실화하고 데이터기반 디지털 기술을 활용한 수요관리 강화 및 에너지 캐쉬백 등 인센티브프로그램의 추가를 통해 달성하고자 하는 수요로 기준수요(Business As Usual) 대비 낮게 설정되어 있습니다. 2036년 기준 목표수요는 118.0GW로 기준수요 대비 약 17.7GW, 13.0% 낮은 것으로 전망되었습니다. 향후 발전설비의 증설은 지속적으로 이루어질 것으로 전망됩니다. 제10차 전력수급기본계획의 기본방향에 따르면 안정적인 전력수급을 위해 기준 설비예비율을 2036년 기준 22%로 유지할 수 있도록 설비를 확충할 계획입니다. (3) 전력산업구조개편 정부는 한국전력공사 중심의 비효율적인 독점체제인 전력산업에 경쟁을 도입하여 전력공급의 효율성을 제고하고자 "전력산업구조개편 기본계획" 을 수립함('99.1월) 발전부문 경쟁도입을 위해 한전 발전부문을 한국수력원자력을 비롯한 6개 자회사로 분할('01.4월)하고, 전력거래소를 통한 시간대별 경쟁입찰 방식으로 전력을 판매하는변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)을 도입하였습니다. 이후 양방향 전력시장 도입을 통해 본격적인 경쟁체제가 추진되었으나, 노사정위원회 공공특위의 '배전분할 중단' 권고에 따라 잠정 중단되어 현재에 이르고 있습니다. (4) 국내외 시장여건글로벌 지정학적 분쟁 등으로 인해 연료수급 불안정성과 인플레이션 등 세계 경제에 중요한 영향을 미치는 시장 위험이 지속되고 있으며, 잇따른 금리인상 등 자금시장의 불안정성이 당사의 영업 환경에도 부정적인 영향을 끼칠 가능성이 있습니다. 또한, 환율, 국제 유가, 천연가스, Biomass연료의 가격과 수급에 영향을 미치는 원재료 시장 상황과 SMP 상한제 등의 에너지 정책, 전력시장규칙 변경, 전력계통 운영에 따른 영향이 당사의 영업에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 회사의 강점과 단점회사의 주요 발전기는 LNG연료의 사용으로 타연료 대비 대기오염물질의 배출량이 낮아 환경기여도가 높으며, CBP시장에서 첨두부하 설비로서 SMP가격 변동에 따라 수익이 민감하게 변동하고 정부 정책 및 전력 시장규칙에 따른 영향도 높습니다. 이러한 CBP시장에서의 경쟁력 확보를 위해 개별연료제 및 직도입 등 높은 설비 이용율을 유지하기 위한 방법을 다각도로 운영중에 있습니다. 나. 환경관련 규제사항 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지사용량'을 정부에 보고하고 있습니다. (상세 내용은 지에스이피에스의 분기보고서 상 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 3. 제재 등과 관련된 사항, 라. 녹색경영 부분을 참고하시기 바랍니다.) [GS글로벌] 가. 지적재산권 등 보유 내용 (무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 ) -해당사항 없음 (제조부문) 지적재산권 현황 종류 등록일 제목 및 내용 등록번호 특허권 2012.05.31 304H형 튜브를 이용한 HRSG용 핀튜브 제조방법 10-1153875 특허권 2012.05.31 347H형 튜브를 이용한 HRSG용 핀튜브 제조방법 10-1153878 특허권 2012.05.31 VM12-SHC형 튜브를 이용한 HRSG용 핀튜브 제조방법 10-1153881 나. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등 [ 무역/ 유통 부문 ] (1) 산업의 특성 무역/유통사업은 Global Network를 기반으로 전세계 수요/공급 및 물류의 흐름을 파악하여 고객이 원하는 제품을 경쟁력 있는 가격으로 안정적인 공급을 하며, 생산자에게는 판매 확대의 기회를 제공하여 수익을 창출하는 전통적인 중개 사업으로 글로벌 경기변동 및 원자재/상품 시황의 영향을 받고 있습니다. (2) 산업의 성장성제조업체의 자체적인 해외 진출 등에 따른 직거래 확대와 철강, 석유화학 등 주요 상품의 공급 과잉 지속 등의 영향으로 상사의 전통적인 중개 사업은 축소되고 있는 것이 현실입니다. 이에 따라 그 동안 수행했던 단순 중개의 역할을 탈피하기 위해 제조/가공시설 및 물류 등 Value Chain 확대를 위한 투자를 통해 부가가치를 창출하는 등 상사의 역할을 확대하고 있으며, 글로벌 Network와 축적된 사업경험 등을 바탕으로 신규 사업을 발굴, 기획, 조정하는 사업의 개발 등으로 그 영역을 확대해 나가고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 당사의 트레이딩 사업은 철강, 석유화학 등 산업재 비중이 높으며, 주요 수출국의 경기변동 및 원자재 시황, 환율변동 등 거시 경제 변수에 민감한 영향을 받습니다. 특히 주요국의 통화 긴축 기조와 더불어 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화와 이스라엘-하마스 전쟁 등의 지정학적 변수도 무역 사업에 영향을 미치고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건세계경제는 미-중 경쟁이 심화되고 자국 중심의 통상 정책 기조가 강화되면서 세계 공급망의 분절화가 진행되고 있으며, 러-우 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁 등 군사적 충돌을 비롯한 지정학적 갈등이 장기화 및 확대되면서 불확실성이 지속되고 있습니다. 그러나 하반기에는 인플레이션 부담 감소 등에 따른 금융긴축 완화 국면에 접어들며 완만한 성장세를 나타낼 전망입니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소당사는 Trading사업의 고도화를 위해 Value Chain 확대 투자, 전략 공급선과의 제휴를 통한 Supply Chain 강화, 고수익 제품 위주의 포트폴리오 재편 등을 추진하고 있습니다. 이를 통해 저마진, 단순중개 사업을 탈피하고 Value Chain에서의 당사의 기능을 확대함과 동시에 수익성 개선에 박차를 가하고 있습니다. (5-1) 철강 POSCO, 현대제철 등 국내 철강 제조업체를 비롯하여 중국, 베트남, 인도 등 세계 유수의 철강 제조업체들과의 전략적 관계를 형성하여 다양하고 안정된 공급 기반을 구축하고 있으며, 전세계 25 여개의 해외 네트워크를 활용, 다년간 형성된 고객사들과의 신뢰 관계를 바탕으로 일본, 중국 등 기존 상권 강화와 더불어 북미, 유럽, 중동 등 원거리 상권 확대에 박차를 가하고 있습니다. (5-2) 석유화학 GS칼텍스, Idemitsu등 국내외 유수의 석유화학제품 공급처를 확보하여 선박연료, 윤활유, 합성수지제품 중심의 사업을 진행하고 있으며, 신규 고객사를 개발하여 상권을 확대할 것입니다. 또한 물류설비 투자로 수입사업 기반을 구축하여 해당사업의 경쟁력을 강화시킬 것입니다. (5-3) 자원 반세기 이상 축적된 사업 노하우와 국내외 Network를 기반으로 석탄, 바이오매스(Wood Pellet, PKS등) 등의 자원 분야는 단순 Trading을 넘어서 Off-take 권한을 수반한 인도네시아 BSSR 석탄광산 지분 투자 등 Value Chain을 확대해 나가고 있습니다. 이와 더불어 시멘트, 팜유, 바이오디젤 등 취급 품목의 다양화를 통해 수익 규모를 확대하고 있습니다. [ 물류 부문 ] (1) 수입자동차 PDI(Pre-Delivery Inspection) 서비스 부문 (1-1) 산업의 특성 국내에 수입되는 수입자동차는 해상운송을 거쳐 국내에 수입된 후, 성능검사, 도장, 수리 등의 PDI(Pre Delivery Inspection) 서비스를 거쳐 고객에게 인도됩니다. PDI 서비스는 자동차 판매에 있어 제품이 고객에게 인도되는 접점으로, 제품의 퀄리티, 고객만족도, 브랜드 가치에 영향을 주는 중요한 과정입니다. 당사는 Audi, Volkswagen, Volvo 등 다양한 유명 브랜드 자동차 제조사를 대상으로 국내 최대 규모의 수입자동차 PDI 서비스를 제공하고 있습니다. (1-2) 산업의 성장성 지난 10여년 간 국내의 전체 승용차 판매 대수는 연간 약 120~130만대 수준에서 정체되고 있으나, 수입차는 약 11% 수준의 높은 성장세를 유지해 왔습니다. 이에 따라 수입자동차의 국내 시장 점유율도 2010년의 7%에서 2023년에는 약 17%로 확대되었습니다. 고금리 및 경기둔화 장기화 등 거시 경제 영향에도 불구하고 수입차 시장의 수요는 일정하게 유지될 것으로 전망됩니다. (1-3) 경기변동의 특성 수입자동차 PDI 사업은 고가 내구성 소비재라는 특성상, 국내 경기 및 가계 가처분 소득 추이, 소비자의 수입자동차에 대한 선호, 국내 자동차 브랜드의 신차 출시 및 가격 대응에 따라 변동성이 높아집니다. 또한 당사 사업에 있어서는 PDI서비스 계약을 체결한 수입자동차 브랜드에 대한 국내 소비자의 선호도 변동, 전기차 및 하이브리드 등 기술에 대한 해당 브랜드의 대응 수준, 정부의 규제 등에 민감한 영향을 받습니다. (1-4) 국내외 시장 여건 고금리 등 긴축기조로 인한 경기 둔화로 신규 수요가 제한되어 자동차 시장의 부진이 이어지면서 수입차의 수요가 다소 주춤하였습니다. 한편 국내 자동차 시장은 기존의 유럽 브랜드 중심에서, 테슬라 등 전기차의 확대, 중국산 브랜드 국내 진입 및 기존 수입차 브랜드의 중저가 차량 확대 등으로 인해 국내업체와의 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다. (1-5) 회사의 경쟁우위 요소 PDI 사업에서의 경쟁력은 PDI 운영 경험, 인적 경쟁력, 보관부지 및 설비 등 인프라 확보 등에 기인합니다. 당사는 2004년 이래 축적한 기술과 경험, 우수 인력을 바탕으로 Audi, Volkswagen, Volvo, Toyota 등 유수의 수입자동차 브랜드를 대상으로 안정적 서비스를 제공함으로써, 오랜 기간 동종업계 Leading Company로 자리매김하고 있습니다. 또한, 2011년 상반기 국내 최대의 자동차 수입항인 평택·당진항에 국내 최대규모(약 15.3만㎡)의 수입자동차 PDI서비스 센터를 건설하였고, 2019년에도 약 2,000대 보관 가능한 주차타워를 신설하여 부지 및 설비 측면에서도 경쟁력을 확보하였습니다. (2) 기타 : 하역 운송, 특장차 제조 (2-1) 하역 운송 사업 당사는 국내 발전소에 판매하는 석탄 및 Biomass의 하역/운송 서비스를 제공하고 있으며, 이와 같은 물류/공급 체계를 바탕으로 발전사의 안정적인 Operation에 기여하고 있습니다. (2-2) 특장차 제조 PDI사업을 통해 축적한 자동차 관련 역량을 바탕으로 당사는 특장차 제작 및 판매 영역으로 사업을 확대하고 있습니다. 국내 자동차 제조사 및 특장업체와의 협업을 통해 이집트 및 파키스탄 정부에 항공기용 급유차 수출 실적을 보유하고 있으며, 향후 풍부한 해외 Network를 기반으로 특장차 차종을 더욱 다양화하고 판매지역을 확대할 계획입니다. [ 제조부문 ] (1)해상풍력 하부구조물 사업 (1-1) 산업의 특성해상풍력 발전시장은 각국 정부의 신재생 확대를 위한 지원책인 FIT(발전차액지원제도) 및 RPS(신재생에너지 의무할당제) 등을 바탕으로 경제성을 확보하고 있습니다. 최근 기술발전에 따른 해상풍력 발전터빈의 효율화, 대형화에 따라 점차 LCOE(균등화발전비용) 및 경제성이 개선되고 있으며, 단일 Project의 규모 역시 대형화 되는 추세 입니다. 따라서, 해상풍력 하부구조물 산업은 대규모 물량을 한정된 기간내에 제작할 수 있는 생산 Capability와 제작 효율성이 핵심 역량으로 요구되고 있습니다. 또한, 하부구조물은 설치 이후 20년 이상 해저의 환경적 위해요인에 노출된 상태에서 해상풍력 발전의 상부인 발전기와 타워의 하중을 견뎌야 하므로, 이를 위한 품질적 안정성이 무엇보다 중요합니다. (1-2) 산업의 성장성 글로벌 해상풍력발전 시장은 향후 10년간 가파르게 성장할 것으로 예상됩니다. GWEC(Global Wind Energy Council)가 최근 발표한 보고서에 따르면, 글로벌 해상풍력 시장의 연평균 성장율은 26년까지 6.3%, 이후31년까지 13.9%으로 확대되며, 전체 발전량 기준으로 31년까지 315GW가 신설될 것으로 예상하고 있습니다. (1-3) 경기변동의 특성 해상풍력 발전 사업은 금리 변동을 비롯하여 투자비에서 높은 비중을 차지하는 원자재, 해상 물류비 등에 영향을 받습니다. 단, 국가의 지원정책을 바탕으로 20년 이상의 운영기간을 갖는 중장기 발전기재의 특성상, 단기적 외부요인에 따른 민감도는 상대적으로 높지 않은 것으로 알려져 있습니다. (1-4) 국내외 시장여건앞서 (1-2) 항목의 “산업의 성장성”에서 설명 드린 바와 같이, 각국 정부의 확대정책에 따라 해상풍력 시장의 성장세는 가파르게 증가할 것으로 예상됩니다. 반면, 신규 유망시장인 한국과 일본 등 중국을 제외한 아시아의 경우, 하부구조물 제작사의 생산 Capability가 장래의 시장수요에 미치지 못하는 것으로 파악되고 있습니다. (1-5) 회사의 경쟁우위 요소 해상풍력 하부구조물은 금속 소재의 대형 제관 제작물로써, 당사가 30년간 수행한 화공기기와 제작측면에서 많은 유사성을 갖습니다. 당사는 수많은 글로벌 프로젝트를 성공적으로 수행해온 바, 이미 시장에서 입증된 안정적인 제작역량을 갖추고 있습니다. 또한, 최근 (22. 7. 31) 유럽의 해상풍력 하부구조물 선도업체인 Sif Netherlands B.V社와 기술제휴를 비롯한 파트너쉽을 체결하여, 유럽의 선도기술을 도입하고 향후 10년간 협업 함으로써, 기술적 측면뿐 아니라 영업적 측면에서 해상풍력 고객사의 신뢰도를 조기 확보하여 아시아 시장에서 주도적 사업자로 조기 자리 매김 할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 플랜트 사업 (2-1) 산업의 특성. 플랜트 산업은 국가 기간 산업으로써 Project에 대규모 자금이 투입되며, 당사가 납품하는 기자재는 대형 위주로 납기가 1년 이상의 장기간이 소요되는 특징을 지니고있습니다. (2-2) 산업의 성장성 가스, 정유 및 석유화학산업에서 생산되는 제품은 일상 생활과 산업현장에서 다양하게 사용되고 있습니다. 따라서 이를 가공하는데 필수적 설비인 화공 장치의 신규 수요는 글로벌 경제 상황에 따라 규모의 차이는 있으나 끊임없이 발생할 것으로 예상됩니다. 화공장치 산업의 성장을 이끄는 원동력으로는 산유국 국영 석유회사의 사업 고도화나 플랜트 발주의 증가신흥국을 비롯한 각 국가의 경제 성장에 따른 신규 플랜트 개발 수요 그리고 기존 플랜트 설비의 보수 및 교체 물량 발생 등입니다. (2-3) 경기변동의 특성 플랜트 산업은 글로벌 경기변동과 국제유가 흐름에 민감한 상관관계를 가지고 있습니다. 이에, 저유가 기조 및 글로벌 경기부진 시 세계 플랜트 시장은 급격한 침체 현상을 보였습니다. 하지만 유가 안정화나 글로벌 경기회복 전망 시에는 중동 산유국의 국영 석유회사와 글로벌 석유회사 중심으로 초대형 신규 설비 및 고도화 설비의 발주 증가로 이어지는 경향을 보여주는 등 플랜트 산업은 글로벌 경기 순환 사이클과 상당히 밀접한 관계의 경기변동 특성을 나타냅니다. (2-4) 국내외 시장여건 과거 글로벌 금융위기와 COVID 19 팬데믹 등에 따른 경기침체와 유가하락 등 으로 글로벌 프로젝트가 급감하여 화공장치 제작 업계는 불황 국면을 맞이하였으나, 최근COVID19 확산이 점차 감소하며 글로벌 경기가 회복시 국내외 시장여건의 불확실성이 해소되고 자금완화 등 각국의 경기부양책 추진 효과로 플랜트 산업도 정상화될 것으로 예상됩니다. 특히 각국의 Net Zero 정책에 따른 신재생 에너지로의 전환 과정에서 LNG시장이 활성화 됨에 따라 관련 프로젝트 발주가 증가할 것으로 전망하고 있습니다. (2-5) 회사의 경쟁우위 요소최근 국내 화공장치(설비)의 제작 기술력은 당사를 비롯한 상위 몇몇 업체 사이에 평준화되어, 고부가가치를 갖는 화공장치 수행역량이 회사 경쟁력의 판단 기준이 되고 있습니다. 특히, 제작공간과 제작인원 투입 대비 효율성이 극대화 될 수 있는 두께(Thickness)가 두꺼운 후판이나 중후장대(重厚長大)형 제품 및 재료 단위당 단가가 큰 특수강이나 비철금속을 주재료로 하는 제품이 상대적으로 고부가 가치를 갖습니다. 당사는 지난1994년, 화공장치 분야에서 필수적으로 확보해야 하는 국제인증인ASME(미국기계학회, The American Society of Mechanical Engineers) Stamp를 취득한 이후 다양한 제품의 화공장치(설비) 제작경험을 가지고 있으며, 관련분야의 전문기술인력을 풍부하게 보유하고 있습니다. 또한 2013년 완공된 용잠공장은 약 25만㎡규모의 넓은 부지를 바탕으로 특수재질 제품 전용 제작동과 자체 접안시설을 완비하여 고부가가치 제품의 수주에 타 경쟁사 대비 높은 경쟁우위 요소를 보유하게 되었습니다. 또한, 국내 업계의 재편 및 구조조정 여파로 한계에 다다른 일부 중소 업체들이 업계에서 퇴출되면서 상대적으로 비교우위에 있는 당사의 수주경쟁력은 지속 강화되고 있습니다. (3) 에너지 사업 (3-1) 산업의 특성 당사의 에너지 사업부문에서 제작, 공급하고 있는 HRSG(배열회수장치, Heat Recovery Steam Generator)는 복합화력발전에 필요한 발전기자재입니다. 복합화력발전이란, LNG를 연료로 하는 가스터빈의 회전력을 이용해 1차적인 전기를 생산하고, 여기서 방출되는 배기가스의 열을 회수하는 HRSG를 통해 생산된 증기가 증기터빈을 가동시켜 2차적인 전기를 생산하는 방식의 환경친화적 발전 방식입니다. 복합화력발전에 사용되는 대형 위주의 HRSG는 복합화력발전시스템에 대한 전반적인 기술력과 HRSG 설계, 제작, 운영에 대한 복합적인 기술을 필요로 하는 설비로 발전 Process 전반에 대한 설계능력 뿐만 아니라 기기 제작기술 습득에도 장시간이 요구되는 산업적 특성을 갖고 있습니다. (3-2) 산업의 성장성전 세계적으로 석탄화력발전을 이용한 에너지의 생산은 지구 온난화의 심화와 대기오염의 문제로 인해 그 위상이 점점 퇴색해 가고 있는 실정입니다. 또한 원자력발전은 방사성폐기물 처리 및 후쿠시마 원전 사고 등으로 인한 안전성 관련 문제로 인해 과거 어느때보다 입지가 좁아져 있는 상황입니다. 따라서, 친환경적이며 대규모 발전이 가능한 가스복합화력발전이 점차 확대될 것으로 예상되고 있으며, 북미지역의 셰일가스 개발에 따라 천연가스의 가격 및 수급이 점차 안정화 되어 동 산업의 성장을 가속화시킬 것으로 기대하고 있습니다. 복합가스화력발전의 이점을 상세히 살펴보면, 1) 원유대비 풍부한 천연가스 매장량 2) 특별한 정제과정이 필요 없는 에너지원 3) 경유 등 원유정제 물질 대비 가격경쟁력이 월등히 우수한 점 즉, 원유정제 설비를 갖추지 못한 자원부국에 적합 4) 두 번에 걸친 발전으로 기존 화력발전 대비 높은 열 효율성 5) 건설기간이 석탄화력발전 대비1/3 정도로 짧고, 가동 및 정지가 용이한 점 6) 청정에너지로서 도시 인접지역에 건설하기 용이한 점 등의 이점이 있습니다. EIA(U.S. Energy Information Administration, 미국 에너지정보청)자료에 따르면 가스복합화력발전의 전세계 발전량이 2020년 5.9조kWh에서 2030년에는 6.6조kWh, 2040년에는 8.1조kWh로 증가할 것으로 예상되고 있으며, 전체 발전량에서 차지하는 비중 또한 20% 이상 지속 유지할 것으로 전망하고 있습니다. (3-3) 경기변동의 특성 발전사업은 경제발전에 따른 전력수요 증감에서 비롯하므로 상대적으로 단기적인 경기변동에 크게 영향을 받지 않아 안정적인 특성을 갖습니다. 단, 국가별 에너지 정책 및 지역에 따라 선호되는 발전형태가 상이하므로 복합화력발전과 경기변동의 뚜렷한 특징을 단정짓기는 어렵습니다. (3-4) 국내외 시장여건세계 각국의 탄소배출 억제를 위한 친환경 발전원 위주의 정책 시행에 따라, 기존 석탄화력 발전 등을 대체하여 글로벌 복합화력발전은 약 2~3% 수준에서 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 특히, 국내의 경우 2017년 12월 산업통상자원부에서 발표한 제 8차 전력수급기본계획에 따르면, 2031년까지 원전 및 석탄 등 전통적 발전의 비중을 줄이면서 동시에 LNG, 신재생에너지 발전의 비중은 높아질 것으로 예상됩니다. 이에 따라 향후 증가하는 신규 설비의 수요로 인하여 동종업계에 활력을 불어 넣을 수 있을 것으로 전망됩니다. [표1] 연도별 전원 구성 전망(피크기여도 기준) 구분 원자력 석탄 LNG 신재생 양수 2023년 17.5% 27.1% 29.3% 22.1% 113.2% 2026년 17.1% 22.2% 31.0% 26.5% 2.8% 2030년 14.6% 16.0% 29.6% 36.7% 2.6% 2033년 14.3% 13.4% 28.0% 41.3% 2.6% 2036년 13.2% 11.3% 27.0% 45.3% 2.7% 자료 : "제 10차 전력수급기본계획" , 산업통상자원부 (3-5) 회사의 경쟁우위 요소 현재 당사가 주력으로 삼고 있는 제품은 발전용량 200MW급 이상의 대형 복합화력발전설비에 활용되는 HRSG입니다. 당사는 2008년 울산광역시 남구 성암동에 HRSG단일 생산공장을 완공한 후 지속적으로 설비효율을 위해 노력해왔습니다. 당사의 매출처인 Siemens, N/E 등 글로벌 핵심 Player들을 대상으로 대형 프로젝트들을 수행하며 HRSG분야에 있어 비교우위의 경쟁력을 국내외로부터 인정받고 있습니다. [ 신사업 및 기타 부문 ] 당사는 기존 사업 이외에 새로운 수익원을 발굴하기 위해 노력하고 있습니다.주요 추진 사업내용은 아래와 같습니다. ① EV모빌리티 해외 EV 제조사와의 전략적 제휴를 바탕으로 2020년부터 전기버스 수입판매를 개시하였으며, 2023년 상반기에는 1톤 트럭을 출시하여 판매 제품의 영역을 확대하였습니다. 추후 버스/트럭 등 상용차 중심으로 제품 Line-up을 더욱 확대할 예정이며, EV충전기 등 연관사업으로의 진출을 동시에 추진중에 있습니다. ② 리사이클링 친환경 탈탄소 기조에 맞춰, 당사는 글로벌 사업 역량을 활용하여 폐배터리 및 폐플라스틱 등의 feed를 소싱하여 판매하는 사업을 진행중에 있습니다. 이를 근간으로 당사는 Recycling 사업의 Ecosystem에 진입 후, 전처리 업체 투자 및 유수의 파트너와 협업 등을 통해 사업모델을 견고히 하고 확대해 나갈 예정입니다. ③ 헬스케어 2020년 이후 코로나 진단키트의 수출 경험을 토대로 구축된 헬스케어 분야의 소싱/판매 채널을 활용하여, 국내 유망 헬스케어 제품을 발굴하여 해외로 판매하는 사업을 수행하고 있습니다. 당사는 다양한 헬스케어 산업 분야 중에서 당사가 보유하고 있는 해외 마케팅 역량을 발휘할 수 있는 미용, 덴탈 등 Well aging 분야에 집중하여 사업을 추진 중에 있습니다. ④ 기타 이 밖에도 급변하는 산업 생태계의 변화에 대응하여 기존 사업과 시너지 창출이 가능한 분야를 중심으로 유망 사업을 적극적으로 발굴해 나갈 계획입니다. 신사업을 추진함에 있어 PE, VC 등 외부의 전문 역량을 적극 활용하여 친환경, 디지털 분야에 대한 전략적 투자도 병행하고자 합니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제 74기 3분기 제 73기 제 72기 비고 금액 비중 금액 비중 금액 비중 무역/ 유통 부문 자산 945,988 69.3% 909,143 64.9% 967,388 68.2% - 매출액 2,741,069 92.1% 3,567,169 91.1% 4,824,439 95.1% - 영업이익 50,682 80.5% 79,822 104.3% 87,302 123.9% - 물류부문 자산 55,306 4.0% 93,968 6.7% 79,364 5.6% - 매출액 29,760 1.0% 49,859 1.3% 43,780 0.9% - 영업이익 1,689 2.7% 4,285 5.6% 260 0.4% - 제조부문 자산 270,834 19.8% 338,947 24.2% 293,309 20.7% - 매출액 152,401 5.1% 112,898 2.9% 118,514 2.3% - 영업이익 21,519 34.2% (12,473) -16.3% (17,613) -25.0% - 신사업 및 기타 부문 자산 93,745 6.9% 59,040 4.2% 79,352 5.6% - 매출액 51,782 1.7% 186,566 4.8% 84,190 1.7% - 영업이익 (10,942) -17.4% 4,885 6.4% 519 0.7% - 합 계 총자산 1,365,873 100.0% 1,401,098 100.0% 1,419,413 100.0% - 매출액 2,975,012 100.0% 3,916,492 100.0% 5,070,923 100.0% - 영업이익 62,948 100.0% 76,519 100.0% 70,468 100.0% - [GS이앤알] 1. 법률, 규정등에 의한 규제사항 당사는 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며, 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 법적기준 이상의 주식(의결권)을 보유함으로써 해당회사에 대한 실질적 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사(持株會社, Holding Company)입니다. 지주회사는 자체적인 사업활동 여부에 따라 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있으며, 당사는 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 사업지주회사에 해당합니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있으며, 지주회사는 공정거래법 제18조 제2항에 의거하여 다음 각 호에 해당하는 행위가 금지되어있습니다.① 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위② 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 50 [자회사가 상장법인인 경우, 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 증권시장으로서 대통령령으로 정하는 국내 증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인인 경우 또는 공동출자법인인 경우에는 100분의 30으로 하고, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20으로 한다] 미만으로 소유하는 행위③ 계열회사가 아닌 국내 회사의 주식을 그 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(벤처지주회사 또는 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내 회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유하는 행위④ 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사 외의 국내 회사의 주식을 소유하는 행위 ⑤ 금융지주회사 외의 지주회사 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내 회사의 주식을 소유하는 행위 2. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 < 유류사업 부문> 1) 산업의 특성석유산업은 원유를 탐사, 개발, 생산하는 상류부문 (Upstream)과 생산된 원유를 정제하여 완제품을 생산한 후 이를 소비자에게까지 공급하는 하류부문 (Downstream) 으로 대별할 수 있습니다.당사는 석유유통 산업을 주로 영위하고 있으며 이는 하류부문 중 일부입니다. 세분화하면 정유사나 수입사로부터 석유 완제품을 구매하여 산업체나 주유소, 일반판매소 등에 공급하는 대리점 사업과 이들 석유제품을 최종 소비자에게 직접 판매하는 주유소나 일반판매소 사업으로 나눌 수 있습니다.2) 산업의 성장성당사의 주된 제품인 휘발유와 경유의 경우 승용차량의 꾸준한 증가로 수요상승 요인이 있지만 과거와 다르게 전기자동차로의 전환, 각종 규제 조치(엄격한 탄소 배출기준 적용 등), 대체 연료의 개발, 과거에 비해 많이 개선된 연비 등의 요인으로 전체적인 국내 수요는 점진적으로 감소될 것으로 예상됩니다. 특히, 경유의 경우 상기 요인과 더불어 난방용, 발전용 수요가 도시가스 등으로 대체됨에 따라 감소폭이 좀 더 가파를 것으로 예상됩니다. 따라서 석유유통사업의 급격한 성장을 기대하기는 어렵지만 개별 유통사업자들이 중소규모 사업체가 대부분인 관계로 대규모 유통을 통해 가격경쟁력을 확보할 경우 시장 점유율을 더 높일 수 있는 가능성은 상존하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성현대 경제에 있어 가장 중요한 재화 중 하나인 유류의 변동은 수 많은 변수의 상호작용에 의하여 이루어 집니다. 가장 기본적 요인으로서 가격과 지역을 들 수 있습니다. 첫 번째 가격의 경우, 각국의 경제성장률, 기후, 계절적 패턴, 환경정책 등에 따라 좌우됩니다. 특히, OPEC은 생산정책을 결정함으로써 국제석유시장의 변화를 주도하고 있습니다. 두 번째, 지역적 편재입니다. 중동의 석유자원 편재성에 기인한 공급불안 요인으로 경기변동을 유발하게 됩니다. 대부분의 석유자원을 중동이 보유하고 있는데 반해, 주요 소비국은 미국, 유럽, 아시아 등 북반구 산업국가들이라는 점이 문제를 야기시키고 있으며, 현재는 중앙아시아 비중동국가들이 유류사업에 참여함에 따라 이전과 같은 독과점 형태가 아닌 국가적 유류경쟁 시대에 접어들게 되었습니다. 4) 국내 시장여건 석유산업은 정유사가 원유를 정제하여 휘발유, 경유 등 석유제품을 생산하는 비교적 단순한 구조입니다. 정제된 석유를 정유사가 각 대리점, 계열주유소 및 실수요처 등에 판매하고, 대리점은 다시 개별주유소, 공장, 공공기관 등에 납품하고 있습니다. 석유산업은 기본적으로 "석유 및 석유 대체연료 사업법"의 규제를 받습니다. 동 법에 의거 정유사-대리점-주유소-실수요자로 이어지는 유통구조가 결정되며 각 유통단계별 등록요건, 석유제품의 품질 등도 규제를 받습니다. 5) 회사의 경쟁우위 요소당사는 서울, 부산, 대전, 대구, 원주, 부천, 강릉 지역에 사무실을 두고 있으며 전라남도와 제주도를 제외한 전국에 계열주유소를 확보하고 있습니다. 통상 국내의 석유판매 대리점이 특정 지역에 기반을 둔 지역대리점 형태인 점을 감안시 당사와 같이 전국적인 영업망을 갖춘 대리점은 거의 없습니다. 따라서 향후에도 사업규모를 확대할 수 있는 가능성이 열려있으며 지역간 연계를 통한 물류비용 등을 절감 할 수 있습니다. [GS이앤알의 주요 자회사 및 종속회사]<지에스반월열병합발전 및 지에스구미열병합발전> <집단에너지 부문>1) 산업의 특성 당사가 사업으로 하고 있는 집단에너지 사업은 집중된 열원설비에서 생산된 에너지를 다수의 수용가가 있는 지역에 일괄 공급하는 사업입니다. 일반적으로 집단에너지 사업은 전기와 열을 동시에 생산 및 판매함으로써 화력발전 대비 효율이 크게 향상되는 특징을 가지고 있습니다. 2) 산업의 성장성집단에너지사업은 기존발전방식보다 에너지 이용효율이 약 30~40% 높아 에너지절감 효과가 크며, 개별기업의 별도 열원사용 대비 오염물질 배출을 최소화하고 동시에 투명하게 관리함에 따라, 에너지이용효율제고, 온실가스 감축 및 분산전원 확대의 핵심수단으로서 중요성이 부각되고 있습니다. 3) 경기변동의 특성에너지 수요구조는 경제성장, 산업구조의 변화, 인구·가구·주택수의 변화, 국민소득수준, 도시화 등에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 또한 정부의 경제발전정책 등에 따라 산업단지 내 수요는 변동할 수 있습니다.4) 국내 시장여건당사는 반월 산업단지의 약 210여개 업체, 구미 산업단지의 약 50여개 업체에 열을 공급하고 있습니다. 약 30년 가까이 축적된 운영노하우와 그간의 설비개선으로 가장 안정적이고, 양호한 품질의 열을 공급함으로써 고객사 경쟁력 강화에 기여하고 있습니다. 5) 회사의 경쟁우위 요소산업단지 내 입주기업을 대상으로 저렴하면서도 안정적으로 증기를 공급하고 있으며, 동시에 전기를 생산/판매함에 따라 에너지이용효율 측면에서도 우수성을 인정받고 있습니다. 또한, 실시간 모니터링 시스템과 최적방지시설을 통해 대기오염물질 및 온실가스의 투명하고 효율적인 관리가 가능하다는 측면에서 집단에너지사업의 효용성이 부각되고 있습니다.<지에스동해전력> <화력발전 사업부문>1) 산업의 특성화력발전사업은 연료에너지를 연소시켜 전기에너지를 발생시키는 사업으로서 저장이 어려운 전력의 특성으로 인하여 발전과 급전을 동시에 수행할 수 있도록 대규모 시설 및 장기투자가 요구되는 자본집약형 사업입니다. 전력산업의 경우 2001년 4월부로 한국전력공사로부터 발전부문을 분리시켜 6개 발전회사를 설립함으로써 경쟁체제로의 전환을 위한 초석을 마련하였습니다. 아울러 경쟁촉진을 통한 전력산업 구조개편에 대한 지속적인 논의 가운데 당사는 제5차 전력수급기본계획에 포함된 국내 최초 민자석탄화력발전소로서 2017년 상업운전을 개시하였습니다. 2) 산업의 성장성전력수요는 일반적으로 소득수준, 요금수준, 기후, 산업구조, 경제상황 등에 영향을 받으며, 특히 국내총생산(GDP)에 연동되는 특성을 지니고 있습니다. 2011년 이후 전력판매량 증가율은 연평균 2% 수준을 유지하였으나 세계경제 흐름에 따라 차이를 보일 것으로 예상하고 있습니다.3) 경기변동의 특성화력발전사업은 기저발전으로서 경제성장 및 소득증가와 매우 밀접한 관계가 있습니다. 경기 활황시에는 전력 판매량 증가율이 경제성장률 보다 높고, 경기가 둔화될 경우 전력소비량 증가율은 하방 경직적인 특성으로 경제성장률보다 덜 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 또한 냉방수요가 많은 하절기에 연중 최대 전력수요가 주로 발생하고 타 계절보다 전력사용량이 증가하는 특성을 나타내며, 난방수요의 증가 및 심야기기 보급 확대 등으로 선진국과 같이 동절기 전력소요량이 급증하는 특성을 보이고 있습니다.4) 국내 시장여건 화력발전사업은 제도적으로 민간의 참여를 제한적으로 허용하는 등 신규진입이 규제되어왔지만 5차 전력수급기본계획 이후 당사를 포함한 민자 화력발전을 전력수급계획에 포함되었습니다. 국내 전력시장은 변동비 반영시장(Cost Based Pool)으로서 전기를 생산하는데 들어간 변동비 원가가 낮은 발전기부터 전기를 우선 생산하게 하는 시장입니다. 각 발전회사는 사전 검증된 발전기별 연료가격과 기술적 특성자료를 기초로 매 시간대별 발전가능용량을 입찰하면 연료비 원가에 근거한 경제급전 순위에 따라 발전량이 결정됩니다. 5) 회사의 경쟁우위 요소 당사의 화력발전사업은 일반소비자를 대상으로 전력을 판매하는 방식이 아니라 전력거래소를 통하여 전량 한국전력공사에 판매되고 있습니다. 따라서 전력거래소의 경제급전에 의해 발전원가가 낮은 발전소부터 정해진 순서에 따라 생산된 전력을 공급하고 있기 때문에 안정적인 수익구조를 확보하고 있습니다. 또한 기존 발전소보다 훨씬 높은 압력과 온도를 적용하는 최첨단 초초임계 기술을 채택하여 근원적으로 석탄사용량과 이산화탄소 배출량이 저감되며, 그간 축적된 발전소 운영경험, 연료조달 역량 등을 바탕으로 높은 설비이용률 및 설비신뢰도를 유지하여 최초 민자 석탄화력발전 선두주자로서의 역할을 다할 것입니다. <지에스풍력발전> <풍력 사업부문> 1) 산업의 특성풍력발전(Wind Power)이란 바람에너지를 풍력터빈(Wind Turbine) 등의 장치를 이용하여 기계적에너지로 변환시키고, 이 에너지를 이용하여 발전기를 돌려 전기를 생산하는 것을 말합니다. 풍력은 재생에너지(Renewable energy)의 일종으로 자원이 풍부하고, 끊임없이 재생되며, 광범위한 지역에 분포되어 있고, 깨끗하며, 또한 운전 중 온실가스의 배출이 없다는 점에서 화석에너지 고갈 시에 대비한 유망한 대체 에너지원으로서 각광받는 에너지로써, 당사는 신재생에너지사업의 일환으로 새로운 성장동력으로 추진하고 있습니다.2) 산업의 성장성 풍력발전은 재생에너지(Renewable energy)의 일종으로 자원이 풍부하고, 끊임없이 재생되며, 광범위한 지역에 분포되어 있고, 깨끗하며, 또한 운전 중 온실가스의 배출이 없다는 점에서 화석에너지 고갈 시에 대비한 유망한 대체 에너지원입니다. 3) 경기변동의 특성풍력발전 사업의 영향을 미치는 주요 요인은 전세계 경기흐름, 정부의 정책적 지원, 유가 변동, 풍력 발전 단가 등 입니다. 풍력발전의 경우 대량생산과 기술 발전으로 발전 단가가 지속으로 하락됨에 따라, 화석연료 대비 경쟁력이 점차 확대 중입니다. 4) 국내 시장여건 정부는 2012년부터 시행 중인 RPS제도를 통해 신재생에너지 비율 확대를 지속으로 추진해 나가고 있으며 특히 2034년 신재생에너지 중 풍력을 약 32%로 확충할 계획입니다. 5) 회사의 경쟁우위 요소풍력발전사업의 경우 풍력발전기 대량생산 및 기술 발전으로 인한 발전단가의 하락으로 화석연료 대비 경쟁력이 확대되고 있습니다. 당사는 이러한 추세와 더불어, 제주 및 영양에 건설한 풍력발전시설을 통해 풍력사업 개발 및 운영에 대한 노하우를 보유하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제21 기 3분기(2024년 9월말) 제20 기(2023년 12월말) 제19 기(2022년 12월말) [유동자산] 5,616,161 5,982,341 5,978,612 ㆍ당좌자산 2,018,885 2,354,237 2,425,654 ㆍ재고자산 750,001 686,610 712,544 ㆍ기타유동자산 2,847,275 2,941,494 2,840,414 [비유동자산] 28,815,150 28,466,084 27,943,630 ㆍ투자자산 9,980,903 10,017,185 9,807,895 ㆍ유형자산 11,633,726 11,342,219 10,866,722 ㆍ사용권자산 2,145,850 1,997,376 1,874,976 ㆍ무형자산 1,962,399 1,981,460 2,029,233 ㆍ투자부동산 1,389,472 1,442,429 1,403,106 ㆍ기타비유동자산 1,702,800 1,685,415 1,961,698 자산총계 34,431,311 34,448,425 33,922,242 [유동부채] 6,347,104 6,597,880 6,558,606 [비유동부채] 9,906,989 10,225,350 10,875,826 부채총계 16,254,093 16,823,230 17,434,432 [자본금] 473,501 473,501 473,501 [자본잉여금] 1,703,328 1,696,001 1,692,715 [자본조정] -2,980,478 -2,966,854 -2,965,224 [기타포괄손익누계액] 189,290 100,074 113,952 [이익잉여금] 14,474,864 14,147,282 13,123,642 [비지배주주지분] 4,316,713 4,175,191 4,049,224 자본총계 18,177,218 17,625,195 16,487,810 (2024.01.01 ~ 2024.09.30) (2023.01.01 ~ 2023.12.31) (2022.01.01 ~ 2022.12.31) 매출액 18,890,112 25,978,494 28,582,513 영업이익(손실) 2,442,104 3,721,802 5,120,181 법인세비용차감전순이익(손실) 2,259,243 3,462,407 4,759,941 계속영업순이익(손실) 790,125 1,640,274 2,585,471 중단영업이익(손실) 0 -61,563 -102,767 당기순이익(손실) 790,125 1,578,711 2,482,704 지배주주지분순이익(손실) 553,999 1,300,651 2,142,967 비지배주주지분순이익(손실) 236,126 278,060 339,737 기본주당순이익(손실) 5,851원 13,737원 22,634원 기본우선주당순이익(손실) 5,888원 13,787원 22,684원 연결에 포함된 회사수 65 60 61 [(수치)는 부(-)의 수치임] 2. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제21 기 3분기(2024년 9월말) 제20 기(2023년 12월말) 제19 기(2022년 12월말) [유동자산] 352,239 423,152 139,154 ㆍ 현금및현금성자산 313,881 421,254 131,094 ㆍ 금융자산 11,116 - 5994 ㆍ 매출채권및기타채권 27,080 1,750 1,838 ㆍ 비금융자산 162 148 228 [비유동자산] 6,548,228 6,511,228 6,484,161 ㆍ 금융자산 100,044 110,358 82,179 ㆍ 종속기업및관계기업투자자산 5,947,535 5,903,086 5,897,461 ㆍ 투자부동산 473,041 479,372 485,894 ㆍ 유형자산 18,274 8,317 8,541 ㆍ 사용권자산 738 775 912 ㆍ 무형자산 7,028 7,022 6,841 ㆍ 장기매출채권및기타채권 1,561 1,327 1,092 ㆍ 기타비유동자산 7 971 1241 자산총계 6,900,467 6,934,380 6,623,315 [유동부채] 280,855 364,256 364,938 [비유동부채] 220,974 373,063 701,392 부채총계 501,829 737,319 1,066,330 [자본금] 473,501 473,501 473,501 [자본잉여금] 1,308,587 1,308,587 1,308,587 [자본조정] -22,924 -22,924 -22,924 [이익잉여금] 4,639,474 4,437,897 3,797,821 자본총계 6,398,638 6,197,061 5,556,985 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01~2024.09.30) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 영업수익(손실) 524,346 1,004,792 563,402 영업이익(손실) 457,040 918,375 479,123 법인세비용차감전순이익(손실) 454,628 892,027 465,582 당기순이익(손실) 438,462 877,329 445,477 기본주당순이익(손실) 4,631원 9,266원 4,704원 기본우선주당순이익(손실) 4,668원 9,316원 4,754원 [(수치)는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 21 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 20 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 백만원) 자산 유동자산 5,616,161 5,982,341 현금및현금성자산 1,871,831 2,222,015 당기손익- 공정가치측정금융자산 128,568 129,316 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 66 79 유동파생상품자산 18,420 2,827 매출채권 및 기타유동채권 2,479,084 2,631,787 기타유동자산 355,306 258,535 당기법인세자산 3,829 11,003 유동재고자산 750,001 686,610 기타유동금융자산 0 0 매각예정자산 9,056 40,169 비유동자산 28,815,150 28,466,084 당기손익- 공정가치측정금융자산 676,938 657,558 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 547,353 485,272 비유동파생상품자산 2,259 12,205 공동기업및관계기업투자자산 8,754,353 8,862,150 투자부동산 1,389,472 1,442,429 유형자산 11,633,726 11,342,219 사용권자산 2,145,850 1,997,376 무형자산 및 영업권 1,962,399 1,981,460 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 1,435,055 1,395,814 기타비유동자산 149,995 133,191 기타비유동금융자산 0 0 이연법인세자산 68,319 69,191 순확정급여자산 49,431 87,219 자산총계 34,431,311 34,448,425 부채 유동부채 6,347,104 6,597,880 매입채무 및 기타유동채무 2,418,706 2,911,645 유동성차입금및사채 3,211,017 2,913,781 유동파생상품부채 38,692 38,246 기타유동금융부채 19,418 21,963 기타 유동부채 391,063 410,225 당기법인세부채 207,541 216,744 유동충당부채 60,667 85,276 매각예정부채 0 0 비유동부채 9,906,989 10,225,350 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,507,818 2,405,800 비유동성차입금및사채 5,326,765 5,915,164 비유동파생상품부채 3,208 1,384 기타비유동금융부채 110,808 107,752 기타 비유동 부채 365,916 350,592 이연법인세부채 1,461,376 1,327,778 순확정급여부채 10,598 5,732 비유동충당부채 120,500 111,148 부채총계 16,254,093 16,823,230 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 13,860,505 13,450,004 자본금 473,501 473,501 자본잉여금 1,703,328 1,696,001 기타자본구성요소 (2,980,478) (2,966,854) 기타포괄손익누계액 189,290 100,074 이익잉여금(결손금) 14,474,864 14,147,282 비지배지분 4,316,713 4,175,191 자본총계 18,177,218 17,625,195 자본과부채총계 34,431,311 34,448,425 제 21 기 3분기말 제 20 기말 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 6,397,456 18,890,112 6,467,390 19,419,174 매출원가 (4,982,085) (14,145,399) (4,503,363) (14,216,374) 매출총이익 1,415,371 4,744,713 1,964,027 5,202,800 판매비와관리비 (787,630) (2,302,609) (732,668) (2,180,255) 영업이익(손실) 627,741 2,442,104 1,231,359 3,022,545 기타이익 78,314 247,237 57,919 244,503 기타손실 (84,235) (204,153) (56,767) (189,110) 금융수익 (4,704) 156,244 54,009 178,284 금융원가 (88,033) (382,189) (122,229) (380,249) 법인세비용차감전순이익(손실) 529,083 2,259,243 1,164,291 2,875,973 법인세비용 (490,376) (1,469,118) (451,693) (1,372,013) 계속영업이익(손실) 38,707 790,125 712,598 1,503,960 중단영업이익(손실) 0 0 (12,628) (46,755) 당기순이익(손실) 38,707 790,125 699,970 1,457,205 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분순이익 (7,085) 553,999 623,376 1,185,729 지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익 (7,085) 553,999 630,870 1,213,474 지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익 0 0 (7,494) (27,745) 비지배지분순이익 45,792 236,126 76,594 271,476 주당이익 기본주당이익(손실) 합계 (단위 : 원) (75) 5,851 6,584 12,524 계속영업보통주주당이익 (단위 : 원) (75) 5,851 6,663 12,817 중단영업보통주주당이익 (단위 : 원) 0 0 (79) (293) 우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (63) 5,888 6,597 12,561 계속영업우선주주당이익 (단위 : 원) (63) 5,888 6,676 12,854 중단영업우선주주당이익 (단위 : 원) 0 0 (79) (293) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 당기순이익(손실) 38,707 790,125 699,970 1,457,205 기타포괄손익 (134,940) 75,876 28,438 63,908 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 7,321 53,340 (14,544) (40,293) 순확정급여제도의재측정요소 (633) (2,041) (113) (1,644) 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 등 (948) (6,342) 413 472 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 8,902 61,723 (14,844) (39,121) 자산재평가잉여금 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (142,261) 22,536 42,982 104,201 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (65,264) (6,697) 15,977 25,977 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (72,299) 31,795 29,395 74,832 해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (4,698) (2,562) (2,390) 3,392 총포괄손익 (96,233) 866,001 728,408 1,521,113 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (119,830) 621,690 644,418 1,226,833 포괄손익, 비지배지분 23,597 244,311 83,990 294,280 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 2023.01.01 (기초자본) 473,501 1,692,715 (2,965,224) 113,952 13,123,642 12,438,586 4,049,224 16,487,810 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,185,729 1,185,729 271,476 1,457,205 순확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (775) (775) (869) (1,644) 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 등 0 0 0 0 441 441 31 472 자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가 0 0 0 (38,172) 369 (37,803) (1,318) (39,121) 관계기업 자본변동지분 0 0 (361) 24,581 0 24,220 1,757 25,977 해외사업환산손익 0 0 0 53,144 0 53,144 21,688 74,832 현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 0 1,877 0 1,877 1,515 3,392 배당금 지급 0 0 0 0 (236,777) (236,777) (164,279) (401,056) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 329 0 0 0 329 9,299 9,628 연결대상범위의 변동 0 75 22 0 0 97 3,609 3,706 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 0 21 (1,766) 96 89 (1,560) (5,191) (6,751) 2023.09.30 (기말자본) 473,501 1,693,140 (2,967,329) 155,478 14,072,718 13,427,508 4,186,942 17,614,450 2024.01.01 (기초자본) 473,501 1,696,001 (2,966,854) 100,074 14,147,282 13,450,004 4,175,191 17,625,195 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 553,999 553,999 236,126 790,125 순확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (1,292) (1,292) (749) (2,041) 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 등 0 0 0 0 (6,342) (6,342) 0 (6,342) 자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가 0 0 0 59,128 102 59,230 2,493 61,723 관계기업 자본변동지분 0 0 (13,593) 5,491 0 (8,102) 1,405 (6,697) 해외사업환산손익 0 0 0 25,197 0 25,197 6,598 31,795 현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 0 (1,000) 0 (1,000) (1,562) (2,562) 배당금 지급 0 0 0 0 (236,777) (236,777) (135,176) (371,953) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 7,317 0 0 17,873 25,190 32,846 58,036 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 (3) (3) (3) (6) 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 0 10 (31) 400 22 401 (456) (55) 2024.09.30 (기말자본) 473,501 1,703,328 (2,980,478) 189,290 14,474,864 13,860,505 4,316,713 18,177,218 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 영업활동현금흐름 1,717,286 2,632,876 당기순이익(손실) 790,125 1,457,205 당기순이익조정을 위한 가감 2,618,978 1,824,450 영업비용 1,025,479 945,252 기타비용 77,246 34,896 금융원가의 조정 380,772 393,817 공동기업및관계기업 손익에 대한 지분 감소 117,996 40,629 기타 현금의 유출 없는 비용등 11,546 18,004 법인세비용 조정 1,469,118 1,359,531 기타수익 (64,916) (65,152) 금융수익 (160,211) (184,899) 공동기업및관계기업 손익에 대한 지분 증가 (200,834) (687,231) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (37,218) (30,397) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (418,387) 352,665 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정 295,342 541,240 기타자산의 감소(증가) (26,555) (83,293) 파생상품자산의 감소(증가) 2,465 9,570 재고자산의 감소(증가) (161,758) (22,793) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (515,434) (152,813) 기타유동부채의 증가(감소) 4,248 69,304 파생상품부채의 증가(감소) (759) (10,197) 단기충당부채의 증가(감소) (14,044) (20,519) 기타비유동부채의 증가(감소) 16,922 19,629 퇴직급여채무의 증가(감소) (30,376) (35,466) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 30,998 41,617 퇴직금의지급 (7,698) (3,045) 장기충당부채의 증가(감소) (11,738) (569) 이자지급(영업) (309,781) (295,837) 이자수취 98,229 100,566 배당금수취(영업) 296,053 649,418 법인세환급(납부) (1,357,931) (1,455,591) 투자활동현금흐름 (1,091,995) (1,177,400) 당기손익-공정가치금융자산의처분 - 투자활동 21,507 10,521 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 17,547 5,332 상각후원가측정금융자산의처분 - 투자활동 34,046 29,362 대여금의 감소 733 15,903 금융기관예치금의 감소 146,043 382,036 기타금융자산의 처분 77,440 58,175 투자부동산의 처분 45,400 704 유형자산의 처분 11,445 3,045 무형자산의 처분 2,166 6,329 지분법적용 투자지분의 처분 15,084 31,281 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 31,419 8,250 기타투자활동으로 인한 현금유입액 0 196 당기손익인식금융자산의 취득 (57,542) (121,409) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (840) (31,120) 상각후원가측정금융자산의취득 - 투자활동 (41,029) (34,524) 대여금의 증가 (10,057) (2,348) 금융기관예치금의 증가 (284,361) (468,967) 기타금융자산의 취득 (9,594) (4,149) 유형자산의 취득 (910,595) (686,900) 무형자산의 취득 (22,364) (19,421) 투자부동산의 취득 (523) (33) 지분법적용 투자지분의 취득 (118,379) (217,079) 연결범위 변동으로 인한 순현금유출액 0 (100,924) 기타투자활동으로 인한 현금유출액 (39,541) (41,660) 재무활동현금흐름 (973,627) (1,563,761) 차입금에 따른 유입 3,168,999 3,324,478 기타금융부채의 증가 52,070 28,627 종속회사의 유상증자 9,967 12,663 차입금의 상환 (3,411,829) (4,114,997) 기타금융부채의 감소 (418,170) (404,710) 연결자본거래로 인한 현금유출 (393) 0 배당금지급 (372,440) (403,026) 재무활동으로 분류된 기타의 현금유입(유출) (1,831) (6,796) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,848) 9,633 현금및현금성자산의순증가(감소) (350,184) (98,652) 기초현금및현금성자산 2,222,015 2,331,204 기말현금및현금성자산 1,871,831 2,232,552 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 - 연결 (연결) 보고기업의 명칭 또는 그 밖의 식별 수단 지배회사인 주식회사 GS(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"), 공동기업 및 관계기업의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 기업의 법적 형태 지배회사인 주식회사 GS는 2004년 7월 1일에 GS칼텍스(주), (주)GS리테일, (주)지에스홈쇼핑 및 (주)지에스스포츠에 대한 지주회사로 설립되었고, 2004년 8월 5일자로 한국증권거래소에 상장되었으며, 2005년 중 지에스이피에스(주)의 지분, 2009년 중 (주)지에스글로벌의 지분, 그리고 2014년 중 (주)지에스이앤알의 지분을 취득하였습니다.한편 지배회사는 2012년 1월 1일을 기준일로 하여 에너지 관련 지주사업을 물적분할하여 GS에너지(주)를 설립하였으며, GS에너지(주)는 당분기말 현재 GS칼텍스(주), GS파워(주) 및 인천종합에너지(주) 등을 보유하고 있습니다.지배회사가 직접 지분을 보유한 피투자회사 중 (주)지에스홈쇼핑은 2021년 7월 1일을 합병기일로 하여 (주)GS리테일에 흡수합병되었습니다. 기업의 등록된 본점 사무소 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 보통주자본금 464,577백만원 및 우선주자본금 8,924백만원이며, 지배회사는 서울특별시 강남구 논현로 508에 본점소재지를 두고 있습니다. 연결실체 최상위 지배기업의 명칭 지배회사인 주식회사 GS(이하 "지배회사") 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의한 위험이 내포된 추정 불확실성의 원천에 대한 설명 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성된 재무제표 재무재표 작성기준지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2. 종속기업 현황 및 재무정보요약 - 연결 (연결) 종속기업 현황 당분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%)(1) 소재지 결산월 업종 당분기말 종속기업 : GS에너지(주) 100 서울특별시 12월 에너지관련 지주사업 인천종합에너지(주) 70 인천광역시 12월 증기, 냉온수 및 공기조절공급업 위드인천에너지(주) 100 인천광역시 12월 증기, 냉온수 및 공기조절공급업 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd. 100 싱가폴 12월 석유 및 액화 천연가스 트레이딩 GS Energy NA Investments, Inc. 100 미국 12월 기타 투자업 Korea GS E&P Pte. Ltd. 70 싱가폴 12월 자원개발 GS Energy Asia Investment Pte. Ltd. 100 싱가폴 12월 기타 투자업 지에스당진솔라팜(주) 100 충청남도 12월 태양광 발전업 GS파워(주)(3) 51 경기도 12월 전기, 증기 및 난방업 지에스차지비(주) 91.28 서울특별시 12월 전기자동차 충전서비스 사업 영동씨에이치피에스(주)(11) - 충청북도 12월 연료전지 발전사업 넥스트리뉴어블스솔루션(주) 90 대한민국 12월 신재생에너지관련 서비스업 넥스트카본솔루션 주식회사(10) 75 대한민국 12월 기타 전문 서비스업 (주)GS리테일(2) 57.9 서울특별시 12월 종합도소매업 (주)후레쉬서브 100 경기도 12월 식품제조 및 도매업 (주)지에스넷비전 100 서울특별시 12월 광고업 GS Retail Vietnam Co., Ltd. 100 베트남 12월 부동산개발 및 임대업 PT.GS Retail Indonesia 89.8 인도네시아 12월 슈퍼마켓 파르나스호텔(주)(13) 67.56 서울특별시 12월 관광호텔업 (주)피앤에쓰(13) 100 서울특별시 12월 호텔위탁운영 (주)지에스네트웍스 99.23 서울특별시 12월 창고위수탁업 (주)어바웃펫(7) 66.15 인천광역시 12월 전자상거래 (주)후레쉬미트(13) 51 대한민국 12월 축산물 가공업 (주)지에스텔레서비스 100 대한민국 12월 콜센터서비스 GSLL, Inc 100 미국 12월 교육서비스 (주)퍼스프 100 대한민국 12월 제조업 레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합 86.54 대한민국 12월 국내 신기술사업 투자 이지스제415호일반사모부동산투자신탁(8) 0.59 대한민국 12월 부동산개발 (주)쿠캣(5)(8) 47.04 대한민국 12월 전자상거래 (주)지에스스포츠 100 서울특별시 12월 프로축구단 흥행사업 지에스이피에스(주) 70 충청남도 12월 전기업 GS EPS Americas, LLC 100 미국 12월 투자사업 (주)지에스글로벌 50.78 서울특별시 12월 무역업 (주)피엘에스 90 경기도 12월 PDI 및 물류사업 (주)지에스엔텍 73.67 울산광역시 12월 설비수주업 GS Global Japan Co., Ltd. 100 일본 12월 무역업 GS Global Australia Pty Ltd. 100 호주 12월 무역업 GS Global Europe GMBH 100 독일 12월 무역업 GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd.(11) - 중국 12월 수입통관대행 Ssangyong Resources Pty Ltd. 100 호주 12월 광산투자업 GS Global USA, Inc. 100 미국 12월 무역업 GS Global Singapore Pte Ltd. 100 싱가폴 12월 무역업 PT GS Global Resource 100 인도네시아 12월 무역업 (주)지에스이앤알 87.91 서울특별시 12월 집단에너지, 석유 유통 및 자원개발사업 등 (주)지에스반월열병합발전(12) 100 대한민국 12월 집단에너지 (주)지에스구미열병합발전(12) 100 대한민국 12월 집단에너지 (주)지에스동해전력 51 강원도 12월 석탄화력발전사업 (주)동해그린에너지(9) 100 경상북도 12월 태양광 발전사업 (주)지에스풍력발전 100 경상북도 12월 풍력발전사업 GS E&R America Inc. 100 미국 12월 광구 탐사 및 생산 GS E&R America Oldhome, LLC. 100 미국 12월 광구 탐사 및 생산 GS E&R America Offshore LLC. 100 미국 12월 광구 탐사 및 생산 (주)영양제2풍력발전 70 경상북도 12월 풍력발전사업 (주)구미그린에너지 100 경상북도 12월 바이오매스 발전사업 (주)영덕제1풍력발전 100 경상북도 12월 풍력발전사업 (주)삼척그린에너지파크 100 강원도 12월 신재생 에너지 발전사업 (주)영덕제2풍력발전 100 경상북도 12월 풍력발전사업 (주)포항윈드파워 100 경상북도 12월 풍력발전사업 GS Beyond Corp. 100 미국 12월 경영컨설팅 GS Futures LLC 100 미국 12월 용역서비스 GS Collective Fund I LLC(4) 90.32 미국 12월 신기술사업 투자 (주)지에스벤처스 100 대한민국 12월 신기술사업 투자 GS어쌤블신기술투자조합(6) 84.77 대한민국 12월 신기술사업 투자 GS Infinity Corp.(10) 100 미국 12월 신기술사업 투자 Ferment-GS Venture Studio(10) 100 미국 12월 신기술사업 투자 (1) 상기 소유지분율은 지배회사 및 각 중간지배회사의 투자비율입니다.(2) 자기주식수를 고려하여 산출한 유효지분율은 58.62%입니다.(3) 연결실체의 종속기업인 GS에너지(주)와 주식회사 크레토스 간의 주주간 약정에따라 주식회사 크레토스는 GS파워(주)의 보유지분 49%에 대하여 동반매도참여권(tag-along)을 보유하고 있습니다.(4) 지배회사 및 종속회사의 지분율을 고려하여 산출한 유효지분율은 81.79%입니다.(5) 의결권이 있는 종류주식을 포함한 지분율이며, 종속기업이 발행한 상환전환우선주 등이 존재함에 따라 종속기업의 당분기순손익과 자본변동을 지배지분에 배분하는 비율은 53.12%입니다.(6) 지배회사 및 종속회사의 지분율을 고려하여 산출한 유효지분율은 67.82%입니다. (7) 의결권이 있는 종류주식을 포함한 지분율이며, 종속기업이 발행한 상환전환우선주 등이 존재함에 따라 종속기업의 당분기순손익과 자본변동을 지배지분에 배분하는 비율은 64.64%입니다.(8) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익에 노출 , 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여, 사실상 지배를 하고 있다고 판단하였습니다.(9) (주)지에스동해전력이 100%지분을 보유하고 있음에 따라 연결실체의 유효지분율은 44.83%입니다.(10) 당분기 중 법인을 설립하였습니다.(11) 당분기 중 청산하였습니다.(12) (주)지에스이앤알은 2024년 1월 1일자로 집단에너지사업부문을 물적분할하여 분할 신설회사인 ㈜지에스반월열병합발전 및 ㈜지에스구미열병합발전을 설립하였습니다. (13) 당분기 중 경영진이 인적분할을 승인하였고, 분할 절차는 임시주주총회 결의를 거쳐 완료할 예정입니다. 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 2024년 9월 30일 및 2023년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2024년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간 및 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 백만원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 종속기업 : GS에너지(주) 6,671,971 2,299,745 4,372,226 434,019 392,040 인천종합에너지(주) 563,623 374,761 188,862 205,341 23,860 위드인천에너지(주) 221,003 67,601 153,402 39,354 4,449 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd. 70,144 27,451 42,693 1,262,435 50,189 GS Energy NA Investments, Inc. 180,843 79 180,764 3,438 2,177 Korea GS E&P Pte. Ltd. 2,335,611 1,206,525 1,129,086 1,923,591 89,774 GS Energy Asia Investment Pte. Ltd. 4,211 3 4,208 - (925) 지에스당진솔라팜(주) 42,940 12,114 30,826 - (1,383) GS파워(주) 3,126,442 2,213,963 912,479 1,147,621 146,769 지에스차지비(주) 166,174 88,380 77,794 45,923 (10,660) 영동씨에이치피에스(주)(1) - - - - (116) 넥스트리뉴어블스솔루션(주) 5,010 6 5,004 50 15 넥스트카본솔루션 주식회사 (2) 453 2 451 - (49) (주)GS리테일 8,069,205 3,959,407 4,109,798 8,506,476 74,368 (주)후레쉬서브 22,168 9,266 12,902 49,130 753 (주)지에스넷비전 48,849 33,542 15,307 30,662 (591) GS Retail Vietnam Co., Ltd. 1,723 342 1,381 - (75) PT.GS Retail Indonesia 14,946 10,126 4,820 14,365 (4,112) 파르나스호텔(주) 1,675,620 860,897 814,723 344,650 33,192 (주)피앤에쓰 4,755 2,360 2,395 23,388 309 (주)지에스네트웍스 458,928 305,048 153,880 507,358 (4,452) (주)어바웃펫 31,493 43,572 (12,079) 21,107 (7,474) (주)후레쉬미트 2,168 1,372 796 5,110 (34) (주)지에스텔레서비스 11,436 5,814 5,622 23,690 126 GSLL, Inc 48,864 4,427 44,437 205 (8,054) (주)퍼스프 24,456 8,987 15,469 17,967 (3,852) 레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합 20,173 - 20,173 - (306) 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 191,753 117,395 74,358 6,224 (477) (주)쿠캣 7,265 65,674 (58,409) 27,758 (6,200) (주)지에스스포츠 32,824 19,489 13,335 38,789 5,830 지에스이피에스(주) 2,422,792 1,032,613 1,390,179 1,209,816 168,031 GS EPS Americas, LLC 25,310 1,935 23,375 - 1,095 (주)지에스글로벌 924,776 514,748 410,028 2,591,833 29,577 (주)피엘에스 54,733 32,360 22,373 28,236 389 (주)지에스엔텍 411,650 235,539 176,111 152,401 11,013 GS Global Japan Co., Ltd. 142,085 124,127 17,958 401,384 1,853 GS Global Australia Pty Ltd. 47,257 38,884 8,373 80,659 1,015 GS Global Europe GMBH 69,666 67,175 2,491 133,017 (176) Ssangyong Resources Pty Ltd. 1,179 32,309 (31,130) - - GS Global USA, Inc. 60,958 60,076 882 214,856 728 GS Global Singapore Pte Ltd. 59,732 57,185 2,547 340,869 (526) PT GS Global Resource 64,005 12,686 51,319 2,818 3,352 (주)지에스이앤알 1,061,163 560,338 500,825 405,041 (1,861) (주)지에스반월열병합발전 272,752 106,029 166,723 132,662 6,090 (주)지에스구미열병합발전 180,344 119,636 60,708 134,991 4,554 (주)지에스동해전력과 그 종속기업 1,961,604 1,149,627 811,977 432,036 49,964 GS E&R America Inc.와 그 종속기업 2,638 4,968 (2,330) - (225) (주)지에스풍력발전 215,811 115,259 100,552 26,901 6,670 (주)영양제2풍력발전 132,239 103,460 28,779 12,183 2,257 (주)영덕제1풍력발전 52,981 41,659 11,322 - (735) (주)구미그린에너지 503 - 503 - 223 (주)삼척그린에너지파크 13,300 43 13,257 - (39) (주)영덕제2풍력발전 113 207 (94) - (65) (주)포항윈드파워 1,158 911 247 - (84) GS Beyond Corp.과 그 종속기업 7,310 3,240 4,070 5,323 (2,019) GS Collective Fund I LLC 131,289 59 131,230 - 759 (주)지에스벤처스 14,126 75 14,051 2,462 848 GS어쌤블신기술투자조합 45,477 - 45,477 - (2,404) GS Infinity Corp.과 그 종속기업 (2) 26,060 16 26,044 - (1,427) (1) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 매출액, 분기순손익의 재무정보는 종속기업 제외 전까지의 손익을 포함하였습니다. (2) 매출 및 분기순손익은 연결실체로 편입된 월을 기초로 하고 있습니다. - 전기 (단위: 백만원) 기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 종속기업 : GS에너지(주) 6,577,250 2,329,296 4,247,954 1,018,624 915,919 인천종합에너지(주) 597,117 422,027 175,090 302,693 25,053 위드인천에너지(주)(2) 230,598 81,645 148,953 23,832 3,384 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd. 122,189 96,562 25,627 1,609,189 51,108 GS Energy NA Investments, Inc. 101,425 118 101,307 11,975 12,072 Korea GS E&P Pte. Ltd. 2,182,760 1,087,807 1,094,953 2,358,720 103,669 GS Energy Asia Investment Pte. Ltd. 5,138 4 5,134 - (113) 지에스당진솔라팜(주) 19,821 4,523 15,298 - (440) GS파워(주) 2,809,289 1,965,164 844,125 1,651,479 130,457 지에스커넥트(주)(1) - - - 23,977 (14,779) 지에스차지비(주)(구, (주)차지비)(3) 154,622 66,168 88,454 55,554 (24,582) 영동씨에이치피에스(주)(2) 1,496 8 1,488 - (12) 넥스트리뉴어블스솔루션(주)(2) 3,992 - 3,992 - (8) (주)GS리테일 8,218,723 4,136,190 4,082,533 10,886,895 (24,548) (주)후레쉬서브 25,984 13,835 12,149 62,547 1,090 (주)지에스넷비전 45,600 29,702 15,898 31,668 493 GS Retail Vietnam Co., Ltd. 1,738 293 1,445 - (109) PT.GS Retail Indonesia 17,013 8,362 8,651 20,219 (4,399) 파르나스호텔(주) 1,735,422 930,240 805,182 482,169 66,823 (주)피앤에쓰 5,038 2,945 2,093 29,364 701 (주)지에스네트웍스 473,971 315,639 158,332 665,428 (7,414) (주)어바웃펫 38,385 42,947 (4,562) 35,816 (16,741) (주)후레쉬미트 1,459 629 830 6,562 (69) (주)지에스텔레서비스 12,491 5,995 6,496 32,040 302 (주)텐바이텐(1) - - - 32,443 (7,125) GSLL, Inc 51,714 618 51,096 275 2,827 (주)퍼스프 27,046 7,725 19,321 12,803 (2,916) 레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합 20,278 - 20,278 - (408) 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 193,191 116,952 76,239 8,135 1,087 (주)쿠캣 11,262 63,718 (52,456) 35,179 (20,595) (주)지에스스포츠 32,803 25,298 7,505 41,767 (34) 지에스이피에스(주) 2,527,478 1,165,262 1,362,216 1,984,279 345,977 GS EPS Americas, LLC 23,055 1,380 21,675 - 3,934 (주)지에스글로벌 912,087 529,346 382,741 3,425,929 66,798 (주)피엘에스 48,468 26,484 21,984 40,701 714 (주)지에스엔텍 453,244 341,494 111,750 112,898 (26,162) GS Global Japan Co., Ltd. 122,897 107,010 15,887 528,604 2,936 GS Global Australia Pty Ltd. 45,876 38,797 7,079 113,417 1,245 GS Global Europe GMBH 70,003 67,421 2,582 181,642 756 GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd. 176 2 174 2,304 43 Ssangyong Resources Pty Ltd. 1,138 31,164 (30,026) - - GS Global USA, Inc. 79,452 79,285 167 331,408 (3,806) GS Global Singapore Pte Ltd. 55,440 52,226 3,214 367,307 (809) PT GS Global Resource 48,326 8,729 39,597 4,181 8,514 (주)지에스이앤알 1,286,957 784,269 502,688 989,994 1,410 (주)지에스동해전력과 그 종속기업 1,932,098 1,170,085 762,013 876,826 62,471 GS E&R Canada Inc.(1) - - - - (132) GS E&R America Inc.와 그 종속기업 1,419 8,767 (7,348) - (4,348) (주)지에스풍력발전 217,642 117,172 100,470 40,780 10,711 (주)영양제2풍력발전 132,770 106,249 26,521 15,190 8,684 (주)영덕제1풍력발전 24,862 12,805 12,057 - (1,880) (주)구미그린에너지 280 - 280 - (880) (주)삼척그린에너지파크 13,414 118 13,296 - (1,182) (주)영덕제2풍력발전 63 91 (28) - (38) (주)포항윈드파워 1,146 815 331 - (57) GS Beyond Corp.과 그 종속기업 9,292 3,390 5,902 6,490 (1,703) GS Collective Fund I LLC 107,400 34 107,366 - 8,346 (주)지에스벤처스 13,278 75 13,203 3,283 416 GS어쌤블신기술투자조합 34,761 9 34,752 211 (3,106) 동해국제자원터미널(주)(1) - - - - (23) (1) 전기 중 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 매출액, 당기순손익의 재무정보는 종속기업 제외 전까지의 손익을 포함하였습니다.(2) 동 요약재무정보의 손익은 연결실체로 편입된 월을 기초로 하고 있습니다.(3) 매출 및 당기순손익에는 합병 전 지에스커넥트(주)의 손익이 포함되어 있습니다. 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업 기업명 사유 넥스트카본솔루션 주식회사 신규 설립 (주)지에스반월열병합발전 분할 설립 (주)지에스구미열병합발전 분할 설립 GS Infinity Corp. 신규 설립 Ferment-GS Venture Studio 신규 설립 (2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업 기업명 사유 GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd. 청산 영동씨에이치피에스(주) 청산 3. 중간재무보고 - 연결 (연결) 중간재무제표에 사용된 회계정책과 계산방법에 대한 기술 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한국채택국제회계기준 준수에 대한 기술 재무제표 작성기준지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 4. 회계정책과 공시의 변경 - 연결 (연결) 기준서 또는 해석서의 최초 적용에 대한 공시 기준서 또는 해석서의 최초 적용에 대한 공시 (단위 : 백만원) 최초 적용하는 IFRS 명칭 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산 공시 최초 적용하는 IFRS의 경과규정에 따른 회계정책의 변경 여부에 대한 기술 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정' 이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다ㆍ약정의 조건ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향ㆍ유동성위험 정보 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 약정사항이 있는 비유동부채 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' - 공급자금융약정 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시 최초 적용하는 IFRS 합계 새로운 기준 또는 해석의 최초 적용으로 인해 예상되는 효과에 대한 공시 새로운 기준 또는 해석의 최초 적용으로 인해 예상되는 효과에 대한 공시 (단위 : 백만원) 새로운 한국채택국제회계기준의 명칭 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. 예정된 회계정책의 변경의 성격에 대한 기술 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 새로운 한국채택국제회계기준의 의무 적용일 2025-01-01 새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 교환가능성 결여 새로운 IFRSs 합계 재개정 효과 하기에 기재된 사항을 제외하고 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 "기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채"를 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정사항에 따라 연결실체는 자신의 지분상품으로 결제되는 금융부채(예: 부채로 분류되는 상환전환우선주)의 분류에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 이전에 연결실체는 거래상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류에 고려하지 않았습니다. 변경된 회계정책에 따라 연결실체의 자기지분상품으로 결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우, 연결실체는 주계약 부채의 유동성 분류 판단 시 해당 전환권을 고려합니다. 개정 기준이 연결실체의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다. 회계정책의 변경으로, 2023년 12월 31일 기준 연결실체가 발행한 부채로 분류된 전환권을 포함한 상환전환우선주의 유동성 분류를 소급하여 수정하였습니다. 주계약 부채는 상환전환우선주 보유자가 보고기간 후 12개월 이내에 언제든지 전환권을 행사할 수 있기 때문에 유동부채로 분류되었습니다. 상기 회계정책의 변경이 연결실체의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 아래와 같으며, 연결실체는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시 되는 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 재개정 효과 전기말 (단위 : 백만원) 유동파생상품부채 23,452 14,794 38,246 18,030 19,033 37,063 기타금융부채 12,807 9,156 21,963 4,418 11,765 16,183 비유동파생상품부채 16,178 (14,794) 1,384 26,964 (19,033) 7,931 기타비유동금융부채 116,908 (9,156) 107,752 118,543 (11,765) 106,778 기준일 전기말 전기초 금액 효과 변경전 변경금액 변경후 변경전 변경금액 변경후 5. 공정가치 - 연결 (연결) 자산의 공정가치측정에 대한 공시 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 1,871,831 당기손익-공정가치측정금융자산 805,506 805,506 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 547,418 547,418 파생상품자산 20,679 20,679 매출채권 및 기타채권 3,914,140 719,134 총 금융자산 7,159,574 공정가치측정의 이유에 대한 공시, 자산 현금및현금성자산의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 일부 매출채권및기타수취채권 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 3,195,006백만원은 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 장부금액 공정가치 전기말 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 2,222,015 당기손익-공정가치측정금융자산 786,874 786,874 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 485,351 485,351 파생상품자산 15,033 15,033 매출채권 및 기타채권 4,027,600 591,421 총 금융자산 7,536,873 공정가치측정의 이유에 대한 공시, 자산 현금및현금성자산의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 일부 매출채권및기타수취채권 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 전기말 3,366,261백만원은 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 장부금액 공정가치 부채의 공정가치측정에 대한 공시 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타 채무 4,926,524 456,150 차입금 8,537,781 7,672,741 파생상품부채 41,900 41,900 기타금융부채 130,226 15,373 총 금융부채 13,636,431 공정가치측정의 이유에 대한 공시, 부채 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 일부 매입채무및기타지급채무 4,470,374백만원은 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 일부 차입금및사채 1,003,128백만원은 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 일부 기타금융부채 114,852백만원은 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 장부금액 공정가치 전기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타 채무 5,317,445 413,363 차입금 8,828,945 7,962,019 파생상품부채 39,630 39,630 기타금융부채 129,715 28,329 총 금융부채 14,315,735 공정가치측정의 이유에 대한 공시, 부채 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 일부 매입채무및기타지급채무 전기말 4,868,618백만원은 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 일부 차입금및사채 전기말 666,567백만원은 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 일부 기타금융부채 전기말 101,386백만원은 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 공정가치 서열체계 당분기말 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 789 20,947 783,770 805,506 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 165,411 0 382,007 547,418 파생상품자산 0 14,302 6,377 20,679 공정가치 금융자산 합계 166,200 35,249 1,172,154 1,373,603 파생상품부채 0 13,777 28,123 41,900 기타금융부채 0 0 15,373 15,373 공정가치 금융부채 합계 0 13,777 43,496 57,273 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기말 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 394 23,623 762,857 786,874 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 103,968 0 381,383 485,351 파생상품자산 0 8,656 6,377 15,033 공정가치 금융자산 합계 104,362 32,279 1,150,617 1,287,258 파생상품부채 0 11,507 28,123 39,630 기타금융부채 0 0 28,329 28,329 공정가치 금융부채 합계 0 11,507 56,452 67,959 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동이 없습니다. 가치평가 및 투입변수 (1) 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산과 금융부채- 파생상품공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 파생상품의 공정가치는 현금흐름할인법 등의 파생상품평가모형을 사용하여 산정하고 있습니다. 파생상품평가모형의 주요 투입변수는 선도환율, 이자율 등이 있으며, 파생상품의 유형과 기초자산의 성격에 따라서 달라질 수 있습니다.- 차입금 및 사채, 매입채무 및 기타지급채무공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름할인법 평가모형을 사용하여 산정하고 있습니다. 주요 투입변수는 이자율이 있습니다. 공정가치 서열체계로 분류되는 금융자산과 금융부채 (단위 : 백만원) 금융상품 당기손익인식금융자산 전체 특수관계자 (주)GS 100,044 순자산가치법 등 (주)GS리테일 475,109 순자산가치법, 이항옵션가격결정모형 등 (주)지에스글로벌 3,826 순자산가치법 등 지에스이피에스(주) 2,464 순자산가치법 등 GS에너지(주) 57,846 순자산가치법 등 (주)지에스이앤알 1,067 순자산가치법 등 GS Collective Fund I LLC 82,538 순자산가치법 등 (주)지에스벤처스 199 순자산가치법 등 GS어쌤블신기술투자조합 39,611 순자산가치법 등 GS Infinity Corp 21,066 순자산가치법 등 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 (주)GS (주)GS리테일 273,834 순자산가치법, 이항옵션가격결정모형 등 (주)지에스글로벌 8,530 순자산가치법 등 지에스이피에스(주) GS에너지(주) 35,295 순자산가치법 등 (주)지에스이앤알 64,348 순자산가치법 등 GS Collective Fund I LLC (주)지에스벤처스 GS어쌤블신기술투자조합 GS Infinity Corp 파생상품자산 (주)GS (주)GS리테일 6,377 순자산가치법, 이항옵션가격결정모형 등 (주)지에스글로벌 지에스이피에스(주) GS에너지(주) (주)지에스이앤알 GS Collective Fund I LLC (주)지에스벤처스 GS어쌤블신기술투자조합 GS Infinity Corp 파생상품 금융부채 (주)GS (주)GS리테일 28,123 순자산가치법, 이항옵션가격결정모형 등 (주)지에스글로벌 지에스이피에스(주) GS에너지(주) (주)지에스이앤알 GS Collective Fund I LLC (주)지에스벤처스 GS어쌤블신기술투자조합 GS Infinity Corp 기타금융부채 (주)GS (주)GS리테일 (주)지에스글로벌 15,373 현금흐름 할인모형 지에스이피에스(주) GS에너지(주) (주)지에스이앤알 GS Collective Fund I LLC (주)지에스벤처스 GS어쌤블신기술투자조합 GS Infinity Corp 금융상품 합계 1,172,154 43,496 연결실체가 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 측정하는데 사용한 주요 투입변수는 기대현금흐름, 할인율 등입니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 자본자산가격결정모형(CAPM) 또는 시장이자율 등을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체가 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 측정하는데 사용한 주요 투입변수는 기대현금흐름, 할인율 등입니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 자본자산가격결정모형(CAPM) 또는 시장이자율 등을 적용하여 산정하였습니다. 금융자산, 공정가치 금융부채, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 각 연결대상 회사의 금융팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니 다. 각 연결대상 회사의 재무부서는 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 6. 공정가치측정금융자산 - 연결 (연결) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 (단위 : 백만원) 자산 유동자산 채무상품 128,568 비유동항목 지분상품 157,256 채무상품 519,682 자산 합계 805,506 당기손익인식금융자산 전기말 (단위 : 백만원) 자산 유동자산 채무상품 129,316 비유동항목 지분상품 162,131 채무상품 495,427 자산 합계 786,874 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 786,874 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 57,361 사업결합 0 공정가치 금융자산의 처분 20,686 공정가치 평가 (21,806) 기타 3,763 기말 805,506 당기손익인식금융자산 전기말 (단위 : 백만원) 기초 724,449 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 131,234 사업결합 272 공정가치 금융자산의 처분 9,387 공정가치 평가 (57,822) 기타 (1,872) 기말 786,874 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 자산 유동자산 채무상품 66 비유동항목 지분상품 547,353 자산 합계 547,419 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 전기말 (단위 : 백만원) 자산 유동자산 채무상품 79 비유동항목 지분상품 485,272 자산 합계 485,351 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 485,351 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 19,288 사업결합으로 인한 취득 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 22,590 공정가치 평가 63,524 기타 1,845 기말 547,418 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 전기말 (단위 : 백만원) 기초 469,404 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 31,240 사업결합으로 인한 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 18,959 공정가치 평가 1,464 기타 2,202 기말 485,351 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 7. 매출채권및기타채권 - 연결 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타유동채권 2,507,634 (28,550) 2,479,084 매출채권 및 기타유동채권 유동매출채권 1,575,514 (15,610) 1,559,904 단기미수금, 총액 211,007 (12,675) 198,332 단기미수수익, 총액 54,715 (154) 54,561 유동 금융리스채권 110,669 0 110,669 단기대여금, 총액 9,868 (111) 9,757 유동성장기대여금 7,435 0 7,435 단기금융기관예치금 369,927 0 369,927 단기예치금 110 0 110 유동성장기보증금 166,995 0 166,995 단기보증금자산 1,394 0 1,394 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 1,443,191 (8,136) 1,435,055 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 비유동매출채권 2,357 (942) 1,415 비유동 금융리스채권 622,283 0 622,283 장기대여금, 총액 16,351 (7,169) 9,182 장기금융기관예치금 79,776 0 79,776 장기보증금자산 719,151 (17) 719,134 장기미수금, 총액 3,259 (8) 3,251 장기미수수익, 총액 14 0 14 기타금융자산 0 0 0 매출채권 및 기타채권 합계 3,950,825 (36,686) 3,914,139 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타유동채권 2,653,095 (21,308) 2,631,787 매출채권 및 기타유동채권 유동매출채권 1,809,199 (16,076) 1,793,123 단기미수금, 총액 220,287 (4,967) 215,320 단기미수수익, 총액 61,932 (154) 61,778 유동 금융리스채권 108,140 0 108,140 단기대여금, 총액 2,111 (111) 2,000 유동성장기대여금 7,273 0 7,273 단기금융기관예치금 232,547 0 232,547 단기예치금 114 0 114 유동성장기보증금 210,219 0 210,219 단기보증금자산 1,273 0 1,273 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 1,403,758 (7,944) 1,395,814 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 비유동매출채권 4,297 (744) 3,553 비유동 금융리스채권 643,440 0 643,440 장기대여금, 총액 14,795 (7,177) 7,618 장기금융기관예치금 78,459 0 78,459 장기보증금자산 661,357 (17) 661,340 장기미수금, 총액 1,379 (6) 1,373 장기미수수익, 총액 13 0 13 기타금융자산 18 0 18 매출채권 및 기타채권 합계 4,056,853 (29,252) 4,027,601 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익 (단위 : 백만원) 건설계약으로 인한 수익(매출액) 32,424 일반판매 35,549 공시금액 8. 영업부문정보 - 연결 (연결) 영업부문에 대한 공시 영업부문에 대한 공시 부문 유통 일반소비용품 소매 고객 무역 수출입업 및 동 대행업, 국내외 상사 대리점업,수출입품의 판매업 및 위탁업 Jindal, PT.PABRIK BESI BETON 등 가스전력사업 전력, 도시가스 및 가스용품, 집단에너지,자원개발, 신재생에너지 한국전력거래소, 한국전력공사, 수용가,소매고객 등 투자 및 기타 관계기업 투자, 호텔관광업, 프로축구,정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작 등 VPI, Plains Midstream 등 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 주요 고객에 대한 정보 영업부문에 대한 공시 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 영업이익(손실) 272,952 41,523 2,072,470 55,159 보고부문별 주요 손익내역 영업수익 8,467,573 2,742,508 5,701,480 1,978,551 부문간손익 291 80,103 60,600 61,349 이자수익(금융수익) 22,958 2,014 39,809 50,331 이자비용 35,675 10,325 134,414 144,621 감가상각비와 상각비 424,854 11,258 352,030 169,698 손상차손 0 0 7,584 17,638 법인세비용(수익) 60,588 12,380 1,367,681 28,469 당기순이익(손실) 201,659 36,816 614,915 (63,265) 부문 계속영업 중단영업 유통 무역 가스전력사업 투자 및 기타 전분기 (단위 : 백만원) 영업이익(손실) 267,976 70,359 2,093,232 590,978 (42,937) 보고부문별 주요 손익내역 영업수익 8,104,329 2,711,516 6,367,737 2,235,592 67,532 부문간손익 296 131,421 0 61,389 0 이자수익(금융수익) 19,489 1,701 45,742 51,908 225 이자비용 24,578 13,060 132,318 137,526 11,174 감가상각비와 상각비 400,778 9,077 331,515 142,562 10,039 손상차손 0 0 (1,705) 0 0 법인세비용(수익) 63,993 17,655 1,272,748 17,617 (12,482) 당기순이익(손실) 219,957 45,214 766,424 472,365 (46,755) 부문 계속영업 중단영업 유통 무역 가스전력사업 투자 및 기타 영업부문에 대한 자산, 부채 공시 영업부문에 대한 자산, 부채 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공동기업 및 관계기업에 대한 투자 자산을 제외한 보고부문자산 4,257,160 895,517 12,539,819 7,984,462 25,676,958 지분법적용 투자지분 34,739 33,484 906,682 7,779,448 8,754,353 자산 4,291,899 929,001 13,446,501 15,763,910 34,431,311 부채 2,366,805 518,626 7,207,300 6,161,362 16,254,093 중요한 조정사항에 대한 기술 자산과 부채는 연결재무상태표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 자산과 부채는 연결재무상태표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 자산과 부채는 연결재무상태표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 자산과 부채는 연결재무상태표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 유통 무역 가스전력사업 투자 및 기타 부문 합계 전기말 (단위 : 백만원) 공동기업 및 관계기업에 대한 투자 자산을 제외한 보고부문자산 3,962,839 877,552 12,242,565 8,503,319 25,586,275 지분법적용 투자지분 25,312 31,591 749,646 8,055,601 8,862,150 자산 3,988,151 909,143 12,992,211 16,558,920 34,448,425 부채 2,395,239 494,111 7,100,459 6,833,421 16,823,230 중요한 조정사항에 대한 기술 자산과 부채는 연결재무상태표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 자산과 부채는 연결재무상태표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 자산과 부채는 연결재무상태표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 자산과 부채는 연결재무상태표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 유통 무역 가스전력사업 투자 및 기타 부문 합계 지역에 대한 공시 외부고객으로부터의 수익은 사업장소재지 기준으로 귀속됩니다.비유동자산은 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 제외하였습니다.수익에는 중단영업으로 인한 수익이 제외되어 있습니다. 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 지역 대한민국(지배회사 소재지국가) 13,740,067 외국 5,150,045 지역 합계 18,890,112 수익(매출액) 전분기 (단위 : 백만원) 지역 대한민국(지배회사 소재지국가) 14,589,733 외국 4,829,441 지역 합계 19,419,174 수익(매출액) 지역에 대한 비유동자산 공시 지역에 대한 비유동자산 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 지역 본사 소재지 국가 23,375,830 외국 2,659,965 지역 합계 26,035,795 비유동자산 전기말 (단위 : 백만원) 지역 본사 소재지 국가 23,289,532 외국 2,469,293 지역 합계 25,758,825 비유동자산 주요 고객에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 2,729,283 2,729,283 2,014,305 2,014,305 고객 주요고객1 주요고객2 부문 부문 합계 부문 부문 합계 가스전력사업 가스전력사업 전분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 3,508,107 3,508,107 1,842,528 1,842,528 고객 주요고객1 주요고객2 부문 부문 합계 부문 부문 합계 가스전력사업 가스전력사업 9. 투자부동산 - 연결 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 763,462 675,710 2,492 765 1,442,429 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산 294 21,780 230 0 22,304 처분, 투자부동산 12,172 39,011 0 42 51,225 투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 (3,735) 10,926 (2,492) 0 4,699 감가상각비, 투자부동산 0 25,489 0 216 25,705 당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산 3,030 0 0 0 3,030 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 0 0 0 0 0 기말 투자 부동산 744,819 643,916 230 507 1,389,472 토지 건물 건설중인자산 구축물 등 투자부동산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 691,622 707,968 2,444 1,072 1,403,106 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산 0 12,968 48 15 13,031 처분, 투자부동산 861 12,896 0 0 13,757 투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 72,749 487 0 0 73,236 감가상각비, 투자부동산 0 32,300 0 322 32,622 당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산 48 517 0 0 565 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 0 0 0 0 0 기말 투자 부동산 763,462 675,710 2,492 765 1,442,429 토지 건물 건설중인자산 구축물 등 투자부동산 합계 10. 유형자산 - 연결 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 유형자산 3,236,880 1,211,285 4,059,669 488,796 475,541 1,870,048 11,342,219 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 2,486 5,903 87,296 194,145 368,805 236,779 895,414 사업결합을 통한 취득, 유형자산 0 0 0 0 0 0 0 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 2,205 15,119 48,817 23,455 (146,264) 19,914 (36,754) 처분, 유형자산 7,937 17,178 19,006 7,045 3 8,276 59,445 감가상각비, 유형자산 0 45,470 236,868 136,337 0 107,905 526,580 당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산 0 0 0 0 0 (4,554) (4,554) 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 0 2 0 5,170 2 18,252 23,426 매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산 0 0 0 0 0 0 0 기말 유형자산 3,233,634 1,169,661 3,939,908 568,184 698,081 2,024,258 11,633,726 토지 건물 기계장치 사무용비품 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 유형자산 3,153,496 1,241,199 3,967,939 426,689 374,173 1,703,226 10,866,722 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 11,158 7,827 64,548 223,283 562,714 270,080 1,139,610 사업결합을 통한 취득, 유형자산 77,826 10,668 99,846 (672) 450 4,176 192,294 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 12,604 24,073 247,110 11,906 (454,059) 28,386 (129,980) 처분, 유형자산 0 950 16,767 5,196 1,059 7,117 31,089 감가상각비, 유형자산 0 60,914 300,351 165,520 0 132,498 659,283 당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산 (60) (331) (1,247) (1,328) (6,872) 838 (9,000) 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 0 (6) 915 (366) 194 4,927 5,664 매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산 18,144 10,281 2,324 0 0 1,970 32,719 기말 유형자산 3,236,880 1,211,285 4,059,669 488,796 475,541 1,870,048 11,342,219 토지 건물 기계장치 사무용비품 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계 소유권이 제한된 유형자산의 내용 연결회사의 유형자산 중 일부가 차입금 및 사채 등의 금융부채에 대해서 담보로 제공되어 있습니다(주석 12과 20 참조). 11. 리스 - 연결 (연결) 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 1,610,903 214,316 172,157 1,997,376 사용권자산의 추가 560,356 0 7,801 568,157 사업결합으로 인한 증감 대체 10,191 0 0 10,191 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 89,930 0 966 90,896 사용권자산감가상각비 318,433 12,491 12,170 343,094 손상차손 0 0 0 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 427 494 3,195 4,116 기말 사용권자산 1,773,514 202,319 170,017 2,145,850 토지와 건물 기계장치 기타자산 자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 1,477,907 179,847 217,222 1,874,976 사용권자산의 추가 583,613 0 17,478 601,091 사업결합으로 인한 증감 4,559 178 (970) 3,767 대체 14,538 2,092 118 16,748 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 73,315 0 1,346 74,661 사용권자산감가상각비 396,070 16,578 15,931 428,579 손상차손 (464) 0 0 (464) 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 135 48,777 (44,414) 4,498 기말 사용권자산 1,610,903 214,316 172,157 1,997,376 토지와 건물 기계장치 기타자산 자산 합계 리스부채 리스부채 당분기말 (단위 : 백만원) 유동 리스부채 553,233 비유동 리스부채 2,252,258 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동 리스부채 533,756 비유동 리스부채 2,182,021 공시금액 12. 무형자산 - 연결 (연결) 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기초의 무형자산 및 영업권 613,494 2,012 1,365,954 1,981,460 취득 0 0 20,790 20,790 처분 0 12 1,622 1,634 사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 (42) 20,817 20,775 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 1,529 60,592 62,121 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 0 0 13,533 13,533 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 0 16,662 16,662 기말 무형자산 및 영업권 613,494 429 1,348,476 1,962,399 영업권 임차권리금 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초의 무형자산 및 영업권 610,618 8,071 1,410,544 2,029,233 취득 0 44 28,908 28,952 처분 0 37 14,607 14,644 사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권 4,959 0 585 5,544 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 (557) 32,953 32,396 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 5,439 78,827 84,266 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 2,083 70 3,188 5,341 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 0 (10,414) (10,414) 기말 무형자산 및 영업권 613,494 2,012 1,365,954 1,981,460 영업권 임차권리금 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 13. 공동기업및관계기업투자 - 연결 (연결) (1) 연결회사의 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기말소유지분율(%)(1) 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 GS칼텍스(주) 50.00 대한민국 12월 원유 정제처리업 6,582,732 6,753,752 신평택발전(주)(2) 35.00 대한민국 12월 전기업 144,533 139,818 청라에너지(주)(2) 49.90 대한민국 12월 증기, 냉온수 및 공기조절 공급업 39,366 25,281 동두천드림파워(주)(2)(3) 8.93 대한민국 12월 화력 발전업 - - PT Baramulti Suksessarana Tbk(4) 14.74 인도네시아 12월 석탄 개발 및 판매 93,334 81,821 KADOC Ltd. 25.00 말레이시아 12월 유전개발업 241,278 212,570 Nabou Green Energy Pte. Ltd.(5)(6) 30.58 남태평양 피지 12월 바이오매스발전 사업 - - 보령엘엔지터미널(주)(2) 50.00 대한민국 12월 보관 및 창고업 196,336 188,637 롯데GS화학(주)(2) 49.00 대한민국 12월 석유화학계 기초 화학물질 제조업 216,552 201,577 Qingdao Lidong Chemical Co., Ltd. 30.00 중국 12월 석유화학계 기초 화학물질 제조업 117,783 116,108 Qingdao Lixing Logistics Co., Ltd. 30.00 중국 12월 파이프라인 운송업 12,092 12,750 VINACAPITAL GS ENERGY PTE. LTD 28.70 싱가폴 12월 LNG 발전 사업 4,191 5,091 (주)해줌(20) 36.26 대한민국 12월 신재생에너지 사업 21,315 22,227 (주)스칼라데이터(21) 30.13 대한민국 12월 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 3,027 3,483 (주)하이비차저 34.00 대한민국 12월 기타 전기 변환장치 제조업 15,662 17,575 (주)이브이씨씨 23.18 대한민국 12월 전기자동차 관련 충전 변환 어답터 제조업/판매업 4,454 4,834 에이치앤지케미칼(10) 49.00 대한민국 12월 합성수지 및 기타 플라스틱 물질 제조업 114,400 116,016 (주)인천뉴파워 35.00 대한민국 12월 폐기물 소각을 이용한 발전 및 열공급 309 359 포스코지에스에코머티리얼즈(주) 49.00 대한민국 12월 전지 및 케이블 도매업 46,808 66,094 동북아엘엔지허브터미널 주식회사(18) 40.00 대한민국 12월 기체 연료 및 관련제품 도매업 60,935 - Ndustrial.io,Inc(3)(12) 10.70 미국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 9,237 - 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 45.00 대한민국 12월 신성장 산업투자 67,312 68,238 GS RETAIL VIETNAM JV LLC(14) 30.00 베트남 12월 편의점업 9,812 4,719 GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONALVILLAGE CORPORATION 30.00 베트남 12월 호텔운영 6,901 6,884 Digital Concept LLC(3)(14) 10.00 몽골 12월 편의점 1,927 1,612 JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호(19) - 대한민국 12월 부동산 개발 - 2,620 True GS 36.14 태국 12월 홈쇼핑 - 41 China Home Shopping Group Limited 29.73 케이만제도 12월 홈쇼핑 22,999 18,940 PT. MNC GSHS(15) 40.00 인도네시아 12월 홈쇼핑 - - (주)버즈니(3) 16.89 대한민국 12월 소프트웨어 개발 723 839 DTNI-전남창조경제혁신펀드 43.48 대한민국 12월 국내 벤처 투자 1,522 1,741 2015 KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 33.33 대한민국 12월 국내 중소기업투자 42,391 43,279 ODK Media, Inc.(3)(13)(17) 7.89 미국 12월 방송 웹서비스 164 69 MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.(13)(14) 26.74 케이만제도 12월 동남아 벤처 투자 74,859 73,019 (주)펫프렌즈 29.86 대한민국 12월 도소매 33,554 34,355 Luxstay Pte. Ltd.(3)(13) 7.03 싱가포르 12월 임대사업 73 80 (주)레페리(3)(13) 6.22 대한민국 12월 전자상거래 1,183 875 Ecomobi Corporation Pte. Ltd.(3)(13) 7.32 싱가포르 12월 소프트웨어 개발 및 공급 146 134 주식회사 위대한상상 30.00 대한민국 12월 신사업 투자 49,490 134,165 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 50.00 대한민국 12월 부동산 개발 6,858 6,898 이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호 50.00 대한민국 12월 부동산 개발 3,396 3,397 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호(7) 10.00 대한민국 12월 부동산 개발 7,843 7,519 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(7) 17.36 대한민국 12월 부동산 개발 4,934 4,982 파빌리온광명피에프브이(주)(7) 10.56 대한민국 12월 부동산 개발 1,153 1,820 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호(19) - 대한민국 12월 부동산 개발 - 3,636 코레이트일반사모부동산투자신탁11호 34.62 대한민국 12월 부동산 개발 - - 퍼시픽일반사모부동산투자신탁제49-1호(7) 8.24 대한민국 12월 부동산 개발 3,108 3,111 퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사(7) 4.63 대한민국 12월 부동산 개발 1,711 1,633 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 46.15 대한민국 12월 부동산 개발 1,717 1,842 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호(16) 37.50 대한민국 12월 부동산 개발 - - 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 41.94 대한민국 12월 부동산 개발 4,743 4,759 코크렙상무 주식회사(7) 19.50 대한민국 12월 부동산 개발 - - 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호 34.96 대한민국 12월 부동산 개발 909 2,123 인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호(7)(16) 18.60 대한민국 12월 부동산 개발 - - 로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사(22) 46.67 대한민국 12월 부동산개발 - 4,160 씨메스(3)(17) 3.06 대한민국 12월 물류 로봇 솔루션 개발 3,032 3,294 에스피텍(주)(19) - 대한민국 12월 제조업 - - Dongkuk Steel India Private Limited 25.00 인도 3월 제조업 - 82 (주)지앤씨인터랙티브(19) - 대한민국 12월 소프트웨어 개발 및 공급업 - - 해남복가능원개발유한공사 30.00 중국 12월 제조업 - - (주)경기평택글로벌 45.00 대한민국 12월 항만 개발 12,932 10,515 지에너지㈜ 50.00 대한민국 12월 석탄 판매 및 유통 365 227 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 42.11 대한민국 12월 에너지사업 투자 241 767 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 21.43 대한민국 12월 투자업 5,646 5,700 엔브이10홀딩스 유한회사 22.24 대한민국 12월 투자업 14,300 14,300 ㈜지에스포천그린에너지 40.00 대한민국 12월 집단에너지 사업 93,335 89,141 HPJV1 LLC(8) 20.00 미국 12월 투자업 24,039 22,573 티더블유바이오매스에너지 주식회사 40.00 대한민국 12월 제조 45,121 17,493 Energy Transition Fund I(9)(14) 86.28 미국 12월 해외펀드투자 57,045 41,999 Valo VenturesⅡ,L.P.(9)(12) 61.90 미국 12월 해외펀드투자 4,227 - Dione Limited(11) 62.50 몰타 12월 투자업 220,298 250,576 합 계 8,754,353 8,862,150 (1) 상기 소유지분율은 지배회사 및 각 중간지배회사의 투자비율입니다. (2) 해당 관계기업 및 공동기업투자자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(3) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사회구성원으로 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (4) 종속기업인 GS에너지(주)와 (주)지에스글로벌은 인도네시아 BSSR 광구 지분을각각 9.74%, 5%를 취득하였습니다. 연결실체의 지분율은 20% 미만이나 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사회구성원으로 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 보고 관계기업투자자산으로 계상하였습니다. (5) 연결실체의 지분율은 30.58%이나 피투자회사가 보유한 자기보유주식으로 인해의결권 지분율은 40.66%입니다.(6) 지분법 중지 후 미반영 지분법 손실은 7,950백만원 입니다. (7) 집합투자업자의 해임권에 대한 영향력 보유 등 유의적 영향력을 보유한 것으로판단되어, 관계기업으로 분류하였습니다. (8) 해외관계기업 HPJV1 LLC는 미국 발전회사 Linden Topco LLC에 대한 투자목적으로 설립한 회사입니다. Linden Topco LLC의 9월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 8월 결산 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다.(9) 계약 등에 의해 업무집행사원이 의사결정과정에 참여하고 있어 연결실체가 지배력을 가지지 못한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(10) 연결실체는 에이치앤지케미칼 주식에 대한 동반매도청구권을 보유하고 있습니다.(11) 연결실체의 지분율은 50% 초과이나 이사회 의석수, 이사회 의사결정 방식 등을 고려하여 지배력을 가지지 못한다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.(12) 당분기 중 신규 취득하였습니다. (13) 결산일 시점 수취가능한 가장 최신의 재무정보를 이용하였습니다.(14) 당분기 중 지분을 추가 취득하였습니다. (15) 당분기말 현재 재무 정보 미수취로 인하여 지분법 손익으로 반영된 금액은 없습니다.(16) 전기말 전액 손상처리 하여 당분기말 지분법 손익으로 반영된 금액은 없습니다(17) 당분기 중 제3자의 불균등 유상증자 참여 등으로 지분율이 변동하였습니다.(18) 당분기 중 지분 40%를 61,000백만원에 취득하였습니다. 연결실체의 소유지분율은 40%이나 관련 활동에 대한 결정에 있어 사실상 당사자들 전체의 동의가 요구되어 공동기업투자자산으로 분류하였습니다.(19) 당분기 중 청산하였습니다.(20) 당분기 중 직원 주식매수선택권 행사로 인해 연결실체의 지분율이 변경되었습니다.(21) 당분기 중 제 3자 배정 신주 발행에 따라 연결실체의 지분율이 변경되었습니다(22) 당분기 중 전액 손상처리하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 8,862,150 8,690,286 취득 118,583 284,776 당기손익에 대한 지분액 82,838 636,385 이익잉여금의 변동 (4,105) (21,203) 기타포괄손익의 변동 7,237 (6,746) 배당금 (288,033) (699,048) 처분 (7,291) (26,377) 기타증감액 (17,026) 4,077 기말 장부금액 8,754,353 8,862,150 (3) 주요 공동기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 당분기(1) 자산 부채 수익 분기순이익(손실) GS칼텍스(주) 22,434,474 9,258,418 36,151,443 92,810 신평택발전(주) 1,111,268 708,084 633,978 69,249 청라에너지(주) 437,185 361,852 99,006 28,226 동두천드림파워(주) 1,388,325 1,077,082 1,110,847 18,036 PT Baramulti Suksessarana Tbk 632,993 219,015 971,683 146,454 KADOC Ltd. 1,160,828 201,488 530,684 150,873 Nabou Green Energy 44,650 63,749 5,202 (2,890) 보령엘엔지터미널(주) 1,607,579 1,271,960 201,785 35,377 롯데GS화학 1,097,680 655,738 275,654 30,561 Qingdao Lidong Chemical Co., Ltd. 856,627 645,747 1,577,608 10,051 Qingdao Lixing Logistics Co., Ltd. 42,473 2,569 8,864 2,771 VINACAPITAL GS ENERGY PTE. LTD 104,402 77,363 - (397) 주식회사 해줌 26,597 23,846 14,608 (2,555) 주식회사 스칼라데이터 7,246 2,686 1,483 (1,461) (주)하이비차저 43,391 8,150 6,686 (5,462) 주식회사 이브이씨씨 7,128 4,348 2,136 (1,639) 에이치앤지케미칼 주식회사 436,995 203,525 - (3,297) (주)인천뉴파워 1,389 508 1,934 (122) 포스코지에스에코머티리얼즈 주식회사 301,082 274,048 65,832 (34,369) 동북아엘엔지허브터미널 주식회사 136,236 368 - 615 Ndustrial.io,Inc 4,122 11,027 2,195 (1,464) 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 149,782 199 630 444 GS RETAIL VIETNAM JV LLC 48,072 15,364 78,386 (5,008) GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION 22,688 4,475 4,550 (56) Digital Concept LLC 80,787 61,519 76,157 (15,210) True GS 6,909 7,835 31,949 (976) China Home Shopping Group Limited 214,077 101,643 101,900 9,465 PT MNC GSHS 3,101 5,815 5,286 (1,622) (주)버즈니 4,980 698 5,767 (683) DTNI-전남창조경제혁신펀드 3,501 - 11 (504) 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 127,174 - 6,991 (2,662) ODK Media Inc. 18,988 18,000 15,615 181 MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P. 310,554 33,664 395 (808) (주)펫프렌즈 34,617 34,346 86,212 (5,737) Luxstay Pte. Ltd. 949 23 7 (134) (주)레페리 32,602 11,623 22,457 4,955 Ecomobi Corporation Pte. Ltd. 9,794 7,789 13,241 277 주식회사 위대한상상 461,993 297,027 215,264 (282,918) 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 14,104 389 - (81) 이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호 6,823 31 - (3) 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 306,702 223,775 10,778 4,865 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 100,495 71,977 5,381 366 파빌리온광명피에프브이 주식회사 35,997 19,914 38,079 (6,036) 코레이트일반사모부동산투자신탁11호 54,144 52,358 2,252 (892) 퍼시픽일반사모부동산투자신탁제49-1 38,101 403 1,109 (34) 퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사 182,275 141,365 1,863 1,594 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 5,649 428 1 (263) 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호 24,857 14,013 337 (176) 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 13,053 1,743 322 (39) 코크렙상무 주식회사 121,401 119,109 - (1,312) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 44,786 40,785 1,388 (3,473) 인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호 23,255 258 134 (1,238) 로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사 25,216 10,784 - (118) 씨메스 19,906 6,839 3,318 (9,094) Dongkuk Steel India Private Limited 47,507 50,987 92,621 664 해남복가능원개발유한공사 5,707 6,666 - - (주)경기평택글로벌 37,457 7,629 59,410 5,576 지에너지㈜ 33,634 32,555 199,319 163 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 1,789 - - (31) 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 26,013 - - (251) 엔브이10홀딩스 유한회사 64,313 - - - ㈜지에스포천그린에너지 527,317 315,949 131,399 10,689 HPJV1 LLC 120,193 - - 7,968 티더블유바이오매스에너지 주식회사 127,494 14,692 - 106 Energy Transition Fund I 58,368 57 38,740 40,216 Valo VenturesⅡ,L.P. 6,791 - - - Dione Limited 352,476 - - (12,690) (1) 자산, 부채 및 당분기순이익(손실)은 기타주주의 지분을 포함한 금액입니다. (단위: 백만원) 전기(1) 자산 부채 수익 당기순이익(손실) GS칼텍스(주) 24,257,243 10,758,308 48,607,546 1,152,731 신평택발전(주) 1,222,647 832,403 1,040,219 201,635 청라에너지(주) 428,042 380,935 119,530 29,511 동두천드림파워(주) 1,337,526 1,044,351 1,744,247 (10,280) PT Baramulti Suksessarana Tbk 573,575 237,705 1,482,046 233,818 주식회사 이브이씨씨 5,364 945 1,581 (529) KADOC Ltd. 1,020,526 176,018 653,301 184,392 Nabou Green Energy 43,553 63,307 6,733 (4,939) 보령엘엔지터미널(주) 1,662,887 1,342,644 242,854 36,131 롯데GS화학 844,829 433,448 286,464 36,830 Qingdao Lidong Chemical Co., Ltd. 822,849 614,873 1,962,077 30,653 Qingdao Lixing Logistics Co., Ltd. 42,816 658 11,868 3,894 VINACAPITAL GS ENERGY PTE. LTD 75,079 75,036 - (100) 주식회사 해줌 32,792 27,534 22,064 (1,348) 주식회사 스칼라데이터 7,732 2,694 4,665 21 (주)하이비차저 (구, (주)애플망고) 49,328 8,626 5,884 (6,491) 에이치앤지케미칼 주식회사 239,760 2,993 - 767 (주)인천뉴파워 1,404 377 1,994 267 포스코지에스에코머티리얼즈 주식회사 334,576 253,246 4,636 (52,164) 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 151,834 194 22,016 (24,870) GS RETAIL VIETNAM JV LLC 32,048 16,319 85,533 (2,082) GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION 21,756 2,546 7,632 782 Digital Concept LLC 77,408 61,291 72,145 (15,966) JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 13,271 118 926 147 True GS 8,779 8,664 48,228 (1,872) China Home Shopping Group Limited 217,831 119,052 166,712 16,221 PT MNC GSHS 3,101 5,815 5,286 (1,622) (주)버즈니 5,597 631 6,214 (2,240) DTNI-전남창조경제혁신펀드 4,165 160 605 (2,404) 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 129,836 - 911 (1,743) ODK Media Inc. 17,346 17,577 29,561 (4,370) MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P. 303,167 33,157 677 (30,055) (주)펫프렌즈 29,067 26,310 103,022 (17,696) Luxstay Pte. Ltd. 1,082 46 22 (582) (주)레페리 29,567 13,519 35,950 3,834 Ecomobi Corporation Pte. Ltd. 8,433 6,604 11,040 (3,297) 주식회사 위대한상상 685,460 238,244 285,734 (456,532) 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 14,076 280 1 (3,162) 이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호 6,823 28 - (3,164) 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 303,568 223,877 29,577 (1,002) 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 100,740 71,946 7,301 370 파빌리온광명피에프브이 주식회사 64,691 42,571 84,813 24,373 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 64,344 45,611 4,603 (132) 코레이트일반사모부동산투자신탁11호 52,188 49,485 27,013 (7,161) 퍼시픽일반사모부동산투자신탁제49-1 38,101 369 - 215 퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사 130,012 90,696 1 (1,011) 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 5,709 225 6 (419) 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호 24,857 14,013 337 (176) 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 13,053 1,704 426 4,457 코크렙상무 주식회사 110,033 106,428 - (925) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 42,635 35,162 8,915 (1,314) 인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호 23,255 258 134 (1,238) Dongkuk Steel India Private Limited 56,803 56,477 117,673 1,955 해남복가능원개발유한공사 5,420 6,330 - - (주)경기평택글로벌 70,535 46,284 53,016 3,532 지에너지㈜ 48,745 47,813 279,030 151 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 - - - - 엔브이10홀딩스 유한회사 - - - - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 1,823 2 - (43) ㈜지에스포천그린에너지 542,155 341,476 195,785 4,846 HPJV1 LLC 112,864 - - 26,915 티더블유바이오매스에너지 주식회사 65,795 22,063 - (250) Energy Transition Fund I 47,591 26 28,925 (493) Dione Limited 400,921 - - (9,606) (1) 자산, 부채 및 당기순이익(손실)은 기타주주의 지분을 포함한 금액입니다. 14. 계약자산, 계약부채 및 계약원가 - 연결 (연결) 계약자산, 수주산업 계약자산, 수주산업 당분기말 (단위 : 백만원) 계약자산, 수주산업 계약자산, 수주산업 계약자산 37,809 0 37,809 계약부채 계약부채 건설계약 계약부채 9,502 9,502 일반계약 계약부채 21,311 21,311 계약부채 합계 30,813 30,813 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 계약자산, 수주산업 계약자산, 수주산업 계약자산 41,815 (5,671) 36,144 계약부채 계약부채 건설계약 계약부채 33,823 33,823 일반계약 계약부채 42,638 42,638 계약부채 합계 76,461 76,461 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 계약자산의 기대신용손실의 변동 계약자산의 기대신용손실의 변동 당분기말 (단위 : 백만원) 손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명 손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명 금융자산의 기초 대손충당금 5,671 손상차손(손상차손환입) 5,671 금융자산의 기말 대손충당금 0 전체기간 기대신용손실 전기말 (단위 : 백만원) 손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명 손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명 금융자산의 기초 대손충당금 0 손상차손(손상차손환입) (5,671) 금융자산의 기말 대손충당금 5,671 전체기간 기대신용손실 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 (6,206) (19,302) 7,942 5,153 8,167 (224) 총계약수익의 추정의 변동 총계약원가의 추정 변동 총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향 총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향 계약자산 변동 계약부채 변동 가맹점 판매와 관련된 계약자산 및 계약부채의 잔액 가맹점 판매와 관련된 계약자산 및 계약부채의 잔액 당분기말 (단위 : 백만원) 계약자산 31,847 계약부채 57,218 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 계약자산 32,912 계약부채 69,437 공시금액 REC 판매와 관련된 계약자산 REC 판매와 관련된 계약자산 당분기말 (단위 : 백만원) 계약자산 498 환불부채 216 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 계약자산 721 환불부채 0 공시금액 15. 차입금 - 연결 (연결) 단기차입금에 대한 세부 정보 단기차입금 중 일부와 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 단기차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금, 이자율 0.0354 0.0595 0.0414 0.0460 0.0630 0.0143 0.0633 0.0609 0.0615 유동 차입금(사채 포함) 782,280 54,900 7,390 156,898 1,660 1,003,128 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 원화단기차입금 외화단기차입금 일반대출 기타차입금 일반대출 Nego차입금 등 기타차입금 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 KDB산업은행 등 KDB산업은행 우리은행 등 신한은행 등 신한은행 우리은행 KDB산업은행 등 KDB산업은행 우리은행 등 신한은행 등 신한은행 우리은행 KDB산업은행 등 KDB산업은행 우리은행 등 신한은행 등 신한은행 우리은행 KDB산업은행 등 KDB산업은행 우리은행 등 신한은행 등 신한은행 우리은행 KDB산업은행 등 KDB산업은행 우리은행 등 신한은행 등 신한은행 우리은행 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 차입금, 이자율 0.0419 0.0750 0.0497 0.0662 0.0688 0.0148 0.0749 0.0470 0.0715 유동 차입금(사채 포함) 541,895 5,600 11,991 101,335 5,746 666,567 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 원화단기차입금 외화단기차입금 일반대출 기타차입금 일반대출 Nego차입금 등 기타차입금 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 KDB산업은행 등 KDB산업은행 우리은행 등 신한은행 등 신한은행 우리은행 KDB산업은행 등 KDB산업은행 우리은행 등 신한은행 등 신한은행 우리은행 KDB산업은행 등 KDB산업은행 우리은행 등 신한은행 등 신한은행 우리은행 KDB산업은행 등 KDB산업은행 우리은행 등 신한은행 등 신한은행 우리은행 KDB산업은행 등 KDB산업은행 우리은행 등 신한은행 등 신한은행 우리은행 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 원화차입금에 대한 세부 정보 원화장기차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금, 이자율 0.0201 0.0636 0.0295 0.0587 차입금, 변동이자율 0.02 CD(91D)+0.0208 원화 장기차입금 514,386 1,545,619 380,333 2,440,338 원화 장기차입금 비유동차입금의 유동성 대체 부분 원화 (414,886) 비유동차입금의 비유동성 부분 원화 2,025,452 차입금명칭 차입금명칭 합계 원화 장기 차입금 시설자금 에너지이용합리화시설자금대출 PF대출약정 일반운영자금 등 거래상대방 KDB산업은행 등 KDB산업은행 KDB산업은행 등 KDB산업은행 KDB산업은행 등 KDB산업은행 KDB산업은행 등 KDB산업은행 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 차입금, 이자율 0.0201 0.0675 0.0250 0.0250 0.0591 0.0290 0.0589 차입금, 변동이자율 원화 장기차입금 307,724 100 1,677,705 403,594 2,389,123 원화 장기차입금 비유동차입금의 유동성 대체 부분 원화 (572,160) 비유동차입금의 비유동성 부분 원화 1,816,963 차입금명칭 차입금명칭 합계 원화 장기 차입금 시설자금 에너지이용합리화시설자금대출 PF대출약정 일반운영자금 등 거래상대방 KDB산업은행 등 KDB산업은행 KDB산업은행 등 KDB산업은행 KDB산업은행 등 KDB산업은행 KDB산업은행 등 KDB산업은행 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 외화장기차입금에 대한 세부정보 자원개발차입금의 경우 탐사사업에 성공하였으며, 미래에 지급할 원금 및 이자와 탐사 성공에 따른 특별부담금에 대한 금액을 매년 재측정하여 인식하고 있습니다.조건부차입금(성공불차입금)은 탐사사업에 성공하여 상업적 생산에 이르게되는 경우에 원금 및 이자지급의무가 확정되므로, 만기와 이자율을 별도로 표시하지 아니하였습니다. 일부 석유개발사업 종료로 인하여 관련 차입금이 면제되었습니다. 외화장기차입금에 대한 세부정보 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금, 이자율 0.0250 차입금. 변동이자율 0.0366 SOFR(3M) + 0.0123 장기차입금(사채 포함), 총액 7,427 15,572 10,095 215,095 248,189 장기차입금(사채 포함), 총액 비유동차입금의 유동성 대체 부분 외화 (164,474) 비유동차입금의 비유동성 부분 외화 83,715 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 자원개발차입금 조건부차입금 석유개발사업일반융자 일반운영자금 등 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 한국에너지공단 KDB산업은행 등 한국에너지공단 KDB산업은행 등 한국에너지공단 KDB산업은행 등 한국에너지공단 KDB산업은행 등 이자율 유형 이자율 유형 이자율 유형 이자율 유형 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 차입금, 이자율 0.0250 차입금. 변동이자율 0.0366 SOFR(3M)+0.0131 장기차입금(사채 포함), 총액 10,845 31,536 10,960 230,906 284,247 장기차입금(사채 포함), 총액 비유동차입금의 유동성 대체 부분 외화 (78,371) 비유동차입금의 비유동성 부분 외화 205,876 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 자원개발차입금 조건부차입금 석유개발사업일반융자 일반운영자금 등 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 한국에너지공단 KDB산업은행 등 한국에너지공단 KDB산업은행 등 한국에너지공단 KDB산업은행 등 한국에너지공단 KDB산업은행 등 이자율 유형 이자율 유형 이자율 유형 이자율 유형 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 16. 사채 - 연결 (연결) 유동사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금, 이자율 0.0160 0.0526 0.0497 0.0666 차입금. 변동이자율 차입금, 만기 2025-09-15 2024-12-16 사채 1,550,000 79,176 사채 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 (647) 1,628,529 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 차감 : 사채할인발행차금 [구성요소 차입금명칭 차입금명칭 합계 차입금명칭 차입금명칭 합계 공모사채 사모사채 공모사채 사모사채 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 차입금, 이자율 0.0124 0.0511 차입금. 변동이자율 0.0499 SOFR(3M) + 0.0135 차입금, 만기 2024-11-27 2024-12-16 사채 1,430,000 167,364 사채 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 (681) 1,596,683 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 차감 : 사채할인발행차금 [구성요소 차입금명칭 차입금명칭 합계 차입금명칭 차입금명칭 합계 공모사채 사모사채 공모사채 사모사채 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 비유동사채에 대한 세부 정보 공시 비유동사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금, 이자율 0.0144 0.0519 0.0310 0.1400 차입금. 변동이자율 차입금, 만기 2031-04-30 2043-06-16 사채 3,065,000 151,380 사채 비유동 사채의 비유동성 부분 (6,484) 3,209,896 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 사채할인발행차금 차입금명칭 차입금명칭 합계 차입금명칭 차입금명칭 합계 공모사채 사모사채 공모사채 사모사채 이자율 유형 이자율 유형 합계 이자율 유형 이자율 유형 합계 이자율 유형 이자율 유형 합계 이자율 유형 이자율 유형 합계 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 범위 범위 범위 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 차입금, 이자율 0.0144 0.0529 차입금. 변동이자율 0.0310 0.1400 차입금, 만기 2031-04-30 2043-06-16 사채 3,715,000 149,870 사채 비유동 사채의 비유동성 부분 (7,209) 3,857,661 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 사채할인발행차금 차입금명칭 차입금명칭 합계 차입금명칭 차입금명칭 합계 공모사채 사모사채 공모사채 사모사채 이자율 유형 이자율 유형 합계 이자율 유형 이자율 유형 합계 이자율 유형 이자율 유형 합계 이자율 유형 이자율 유형 합계 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 범위 범위 범위 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전환사채에 대한 세부 정보 공시 전환사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 전환사채, 총액 7,200 2,800 (6,311) 4,012 7,701 유동성전환사채 0 0 0 0 0 차입금, 발행 2023-12-15 2024-01-03 차입금, 만기 2033-12-15 2033-12-15 전환사채 이자지급 및 상환방법에 대한 설명 상환시점에 발행기간의 만기보증수익률 가산하여 일시 상환 상환시점에 발행기간의 만기보증수익률 가산하여 일시 상환 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 전환권조정 전환사채상환할증금 차입금명칭 제11회 기명식 무보증 사모 전환사채 제12회 기명식 무보증 사모 전환사채 전기말 (단위 : 백만원) 전환사채, 총액 49,999 (35,464) 20,128 34,663 유동성전환사채 0 차입금, 발행 2023-12-15 차입금, 만기 2033-12-15 전환사채 이자지급 및 상환방법에 대한 설명 상환시점에 발행기간의 만기보증수익률 가산하여 일시 상환 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 전환권조정 전환사채상환할증금 차입금명칭 제11회 기명식 무보증 사모 전환사채 제12회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채의 발행 정보에 대한 공시 전환사채의 발행 정보에 대한 공시 (단위 : 백만원) 주당 전환가액 1,167원 / 주(상환전환우선주) 1,167원 / 주(상환전환우선주) 표면 연이자율 0.00 0.00 만기보장 연수익률 0.07 0.07 전환청구기간 2023.12.16 ~ 2033.12.14 2024.01.03 ~ 2033.12.14 채무증권과 지분증권의 발행, 재매입 및 상환에 대한 설명 발행회사는 상환전환주식으로 전환되지 아니한 전환사채를 만기일에 일시 상환 발행회사는 상환전환주식으로 전환되지 아니한 전환사채를 만기일에 일시 상환 발행회사의 조기상환권 사채발행일로부터 5년이 되는날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날 (단, 사채권자는 발행회사의 대한 서면통지로써 조기상환 청구 개시일을 1년 단위로 총2회 연장 가능) 사채발행일로부터 5년이 되는날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날.(단, 사채권자는 발행회사의 대한 서면통지로써 조기상환 청구 개시일을 1년 단위로 총2회 연장 가능) 사채권자의 조기상환 청구권 사채 발행일로부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날. 단, 발행회사가 발행일로부터 1년 및 2년이 되는 날, 각각의 해상풍력 기자재 수주계약의무를 이행하지 못하는 경우 위반일로 부터 30영업일 되는 날까지 조기상환청구 가능함. 사채 발행일로부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날.단, 발행회사가 발행일로 부터 1년 및 2년이 되는날, 각각의 해상풍력 기자재 수주계약의무를 이행하지 못하는 경우위반일로 부터 30영업일 되는날까지 조기상환청구 가능함. 전환가액 조정 i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정ii) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 준비금 자본전입으로 신주 발행 시 전환가격 조정이 필요한 경우 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정. i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정ii) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 준비금 자본전입으로 신주 발행 시 전환가격 조정이 필요한 경우 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정. 제11회 기명식 무보증 사모 전환사채 제12회 기명식 무보증 사모 전환사채 17. 종업원급여 - 연결 (연결) 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 순확정급여부채(자산) 확정급여채무의 현재가치 534,735 사외적립자산 (573,568) 순확정급여부채(자산) 합계 (38,833) 기말 순확정급여부채(자산) 장부금액 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 순확정급여부채(자산) 확정급여채무의 현재가치 517,417 사외적립자산 (598,904) 순확정급여부채(자산) 합계 (81,487) 기말 순확정급여부채(자산) 장부금액 공시금액 확정급여제도에 대한 공시 확정급여제도에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 당기근무원가, 확정급여제도 17,768 51,237 과거근무원가, 확정급여제도 0 (4) 순이자비용(수익), 확정급여제도 (958) (2,889) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 16,810 48,344 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 당기근무원가, 확정급여제도 16,353 48,661 과거근무원가, 확정급여제도 0 0 순이자비용(수익), 확정급여제도 (1,476) (4,466) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 14,877 44,195 장부금액 공시금액 3개월 누적 성격별 비용의 기능별 배분 공시 건설중인자산 등으로 대체된 256백만원(전분기: 169백만원)은 제외되었습니다. 성격별 비용의 기능별 배분 공시 당분기 (단위 : 백만원) 기능별 항목 매출원가 2,930 8,617 판매비와 일반관리비 13,792 39,463 중단영업 기능별 항목 합계 16,722 48,080 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 기능별 항목 매출원가 2,570 7,334 판매비와 일반관리비 12,255 36,693 중단영업 기능별 항목 합계 14,825 44,027 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 3개월 누적 18. 충당부채 - 연결 (연결) 기타충당부채에 대한 공시 기타충당부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기초 기타충당부채 122,213 900 73,312 196,425 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 6,496 297 11,809 18,602 연결범위 변동 사용된 충당부채, 기타충당부채 6,374 119 27,239 33,732 환입된 충당부채, 기타충당부채 318 0 3,133 3,451 기타충당부채의 증가(감소) 합계 3,320 0 3 3,323 기말 기타충당부채 125,337 1,078 54,752 181,167 유동충당부채 6,238 787 53,642 60,667 비유동충당부채 119,099 291 1,110 120,500 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 제품보증충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기초 기타충당부채 131,678 777 78,755 211,210 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 6,756 229 65,323 72,308 연결범위 변동 사용된 충당부채, 기타충당부채 8,988 106 65,413 74,507 환입된 충당부채, 기타충당부채 178 0 1,489 1,667 기타충당부채의 증가(감소) 합계 (7,055) 0 (3,864) (10,919) 기말 기타충당부채 122,213 900 73,312 196,425 유동충당부채 12,306 609 72,361 85,276 비유동충당부채 109,907 291 950 111,148 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 제품보증충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 19. 자본 - 연결 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 (단위 : 백만원) 수권주식수 350,000,000 총 발행주식수 92,915,378 1,784,826 94,700,204 주당 액면가액 5,000 5,000 자본금 464,577 8,924 473,501 보통주 우선주 주식 합계 자본을 구성하는 적립금에 대한 공시 자본을 구성하는 적립금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 자본적립금 1,293,600 409,728 (705) (2,979,773) (49,159) 238,449 455,894 2,706,269 11,312,701 자기주식에 대한 공시 당분기말 현재 인적분할시 분할비율에 의거 신규 주권을 배정함에 따라 발생되는 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 19,883주와 무의결권 우선주식 5,150주를시가로 취득한 자기주식을 자본조정 계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 기타적립금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누적액 이익잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타자본조정 공동기업및관계기업의 기타포괄손익 지분 해외사업환산손익 등 법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금 전기말 (단위 : 백만원) 자본적립금 1,293,600 402,401 (705) (2,966,149) (54,659) 154,733 436,854 2,706,269 11,004,159 자기주식에 대한 공시 전기말 현재 인적분할시 분할비율에 의거 신규 주권을 배정함에 따라 발생되는 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 19,883주와 무의결권 우선주식 5,150주를 시가로 취득한 자기주식을 자본조정 계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 기타적립금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누적액 이익잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타자본조정 공동기업및관계기업의 기타포괄손익 지분 해외사업환산손익 등 법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금 20. 판매비와관리비 - 연결 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 급여 및 상여 170,953 505,880 퇴직급여, 판관비 14,773 43,417 복리후생비, 판관비 31,352 97,824 세금과공과, 판관비 15,899 51,015 임차료, 판관비 10,385 24,370 지급수수료, 판관비 247,788 732,225 광고선전비, 판관비 17,022 52,754 감가상각비, 판관비 65,485 191,812 투자부동산감가상각비, 판관비 1,759 5,287 무형자산상각비, 판관비 14,323 41,741 감가상각비, 사용권자산 79,398 240,508 기타판매비와관리비 118,493 315,775 판매비와관리비 787,630 2,302,608 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 급여 및 상여 166,040 496,396 퇴직급여, 판관비 13,107 41,045 복리후생비, 판관비 30,948 91,908 세금과공과, 판관비 11,352 47,189 임차료, 판관비 13,392 26,933 지급수수료, 판관비 223,474 701,600 광고선전비, 판관비 15,533 50,520 감가상각비, 판관비 58,177 170,854 투자부동산감가상각비, 판관비 1,066 3,244 무형자산상각비, 판관비 13,606 41,729 감가상각비, 사용권자산 74,682 218,681 기타판매비와관리비 111,291 290,156 판매비와관리비 732,668 2,180,255 장부금액 공시금액 3개월 누적 21. 비용의 성격별 분류 - 연결 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 백만원) 재화의 변동 4,472,899 12,743,874 종업원급여비용 269,293 806,163 총 감가상각비 및 무형자산상각비 325,085 957,498 광고비 43,612 121,678 위주용역비 및 임차료 64,538 182,907 지급수수료 304,382 905,780 세금과공과 22,130 73,118 공동기업관계기업 손익에 대한 지분 감소 82,173 117,996 기타 비용 185,604 538,994 성격별 비용 합계 5,769,716 16,448,008 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 재화의 변동 4,081,038 12,969,626 종업원급여비용 264,637 783,616 총 감가상각비 및 무형자산상각비 302,291 883,932 광고비 42,504 122,172 위주용역비 및 임차료 81,986 225,819 지급수수료 309,572 910,752 세금과공과 14,340 71,645 공동기업관계기업 손익에 대한 지분 감소 12,629 40,629 기타 비용 127,035 388,438 성격별 비용 합계 5,236,032 16,396,629 장부금액 공시금액 3개월 누적 22. 법인세 - 연결 (연결) 법인세비용에 대한 공시 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 평균유효세율 0.6503 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 평균유효세율 0.4771 공시금액 23. 배당금 - 연결 (연결) 배당금에 관한 공시 지배회사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 236,777백만원을 2024년 4월 중에 지급하였습니다(전기 지급액: 236,777백만원) 배당금에 관한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 배당금지급 (236,777) 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 배당금지급 (236,777) 공시금액 24. 우발상황 및 약정사항 - 연결 (연결) 금융기관약정사항에 대한 공시 금융기관약정사항에 대한 공시 (단위 : 백만원) 금융상품 대출약정 당좌차월한도 331,500 0 JPY 700,000 천 0 지급보증한도 177,069 USD 60,812 천 0 EUR 196 천 기업어음할인한도 5,000 0 0 0 기업어음인수약정 135,000 0 0 0 PF대출약정한도 1,850,138 0 0 0 일반자금대출한도 1,294,000 0 JPY 800,000 천 0 구매카드 123,000 0 0 0 Credit Line 약정 74,000 USD 1,446,500 천 0 EUR 60,000 천 L/C거래 약정 10,000 USD 849,070 천 0 0 B2B대출 약정 273,790 0 0 0 기타차입약정 152,386 0 JPY 3,400,000 천 0 총 대출약정금액 총 대출약정금액(USD) 총 대출약정금액(JPY) 총 대출약정금액(EUR) 담보로 제공한 어음 및 수표에 대한 공시 기제공되었던 백지수표 3매는 성공불융자의 감면으로 인해 담보해지되었습니다. 담보로 제공한 어음 및 수표에 대한 공시 (단위 : 백만원) 금융상품 어음 전체 특수관계자 파르나스호텔㈜ 거래상대방 한국무역협회 등 2 14,874 토지임차료 및 주차장임차료 납입보증 한국에너지공단 지에스에너지㈜ 한국무역협회 등 한국에너지공단 수표 파르나스호텔㈜ 한국무역협회 등 한국에너지공단 지에스에너지㈜ 한국무역협회 등 한국에너지공단 9 백지수표 성공불차입금 등에 대한 담보제공 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 수량 담보로 제공한 어음 수표 금액 담보제공목적 원고로 참여한 소송사건 기재된 소송사건 이외에 연결실체가 원고 또는 피고로 계류중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 상기의 소송사건(소규모 소송사건 포함)의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 원고로 참여한 소송사건 (단위 : 백만원) 우발부채항목 원고로 참여한 소송사건 전체 특수관계자 ㈜지에스동해전력 거래상대방 한국전력거래소 미정산 연료비 청구 57,549 진행중 경동실업 공정거래위원장 1 역삼세무서장 당진시장 공정거래위원장 2 영등포세무서장 김OO 공정거래위원장 3 ㈜지에스리테일 한국전력거래소 경동실업 임대차 보증금 1,700 진행중 공정거래위원장 1 공정위 시정명령 및 과징금 처분 취소 청구 1,582 진행중 역삼세무서장 법인세 경정청구거부처분취소 1,556 진행중 당진시장 공정거래위원장 2 공정위 시정명령 및 과징금 처분 취소 청구 1,050 진행중 영등포세무서장 부가가치세 경정청구거부처분취소 822 진행중 김OO 임대차보증금 650 진행중 공정거래위원장 3 공정위 시정명령 및 과징금 처분 취소 청구 542 진행중 지에스이피에스㈜ 한국전력거래소 경동실업 공정거래위원장 1 역삼세무서장 당진시장 지역자원시설세 경정청구거부처분취소 1,095 진행중 공정거래위원장 2 영등포세무서장 김OO 공정거래위원장 3 원고 소송사건 개요 우발부채의 추정재무영향 우발부채의 추정재무영향 외화 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 피고로 참여한 소송사건 피고로 참여한 소송사건 (단위 : 백만원) 우발부채항목 피고로 참여한 소송사건 전체 특수관계자 ㈜지에스리테일 외 거래상대방 강OO 외 403명 손해배상 11,201 진행중 국민건강보험공단 구상금 6,972 진행중 대한민국 구상금 4,910 진행중 사단법인 한국음악저작권협회 한국환경산업기술원 구상금 2,243 진행중 와이앤피제4호 일반사모부동산투자(주) 디에스티디엔씨주식회사 임대차계약 관련 1,018 진행중 ㈜도화엔지니어링 ㈜지에스리테일 강OO 외 403명 국민건강보험공단 대한민국 사단법인 한국음악저작권협회 부당이득금반환 등 3,860 진행중 한국환경산업기술원 와이앤피제4호 일반사모부동산투자(주) 임대차계약 관련 2,196 진행중 디에스티디엔씨주식회사 ㈜도화엔지니어링 ㈜지에스이앤알 강OO 외 403명 국민건강보험공단 대한민국 사단법인 한국음악저작권협회 한국환경산업기술원 와이앤피제4호 일반사모부동산투자(주) 디에스티디엔씨주식회사 ㈜도화엔지니어링 공사대금 관련 501 진행중 피고 소송사건 개요 우발부채의 추정재무영향 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 사업결합에서 비롯된 우발부채 담보로 제공된 자산 담보로 제공된 자산 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 주식회사 지에스 거래상대방 GS타워 입점업체 투자부동산 293,601 5,985 임대보증금 담보 우리은행 등 한국수출입은행 KDB산업은행 KDB산업은행 등 ING Bank N.K GS칼텍스 KDB산업은행 외 대주단 KDB산업은행 외 대주단 2 KDB산업은행 외 대주단 3 KDB산업은행 외 대주단 4 자본재공제조합 ㈜지에스글로벌과 그 종속기업 GS타워 입점업체 우리은행 등 유형자산 225,270 107,120 USD 20,400 천 차입금담보 등 한국수출입은행 재고자산 19,269 30,000 USD 30,000 천 차입금담보 등 KDB산업은행 KDB산업은행 등 ING Bank N.K GS칼텍스 KDB산업은행 외 대주단 KDB산업은행 외 대주단 2 KDB산업은행 외 대주단 3 KDB산업은행 외 대주단 4 자본재공제조합 당기손익-공정가치측정 금융자산 534 3,204 지급보증 ㈜지에스리테일과 그 종속기업 GS타워 입점업체 우리은행 등 한국수출입은행 KDB산업은행 KDB산업은행 등 유형자산 1,271,818 672,616 차입금, 임대보증금 담보 등 ING Bank N.K GS칼텍스 KDB산업은행 외 대주단 KDB산업은행 외 대주단 2 KDB산업은행 외 대주단 3 KDB산업은행 외 대주단 4 자본재공제조합 지에스에너지㈜와 그 종속기업 GS타워 입점업체 우리은행 등 한국수출입은행 KDB산업은행 주식, 유형자산 1,229,229 1,033,708 차입금 담보 KDB산업은행 등 ING Bank N.K GS칼텍스 KDB산업은행 외 대주단 KDB산업은행 외 대주단 2 KDB산업은행 외 대주단 3 KDB산업은행 외 대주단 4 자본재공제조합 ㈜지에스이앤알과 그 종속기업 GS타워 입점업체 우리은행 등 한국수출입은행 KDB산업은행 유형자산 254,666 215,000 차입금 담보 KDB산업은행 등 주식 93,335 624,000 차입금 담보 ING Bank N.K Kor-UZ Gas Chemical Investment 주식 64,348 0 차입금 담보 GS칼텍스 유형자산(주유소) 9,052 4,500 석유제품 여신거래 KDB산업은행 외 대주단 현금및현금성자산, 주식, 유형자산 1,909,992 1,860,000 차입금 담보 KDB산업은행 외 대주단 2 예금, 부동산 및 보험근질권 등, 주식 265,393 148,006 차입금 담보 KDB산업은행 외 대주단 3 유형자산 18,878 13,200 차입금 담보 KDB산업은행 외 대주단 4 예금, 부동산 및 보험근질권 등, 주식 134,425 116,160 차입금 담보 자본재공제조합 담보제공자산 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보설정액(외화) 담보제공사유 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증내역 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증내역 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 (주)지에스글로벌과 그 종속기업 거래상대방 서울보증보험 계약이행보증, 선급금환불보증, 임대차계약 등, 하자이행보증 88,783 서울보증보험 등 하자이행보증 EUR 776 천 우리은행 등 농협은행 계약이행보증 EUR 2,258 천 KEB하나은행 선급금환불보증, 외상물품대금지급보증 240 USD 12,707 천 KDB산업은행 신한은행 KEB하나은행 등 계약이행보증, 하자이행보증 USD 18,222 천 (주)GS리테일과 그 종속기업 서울보증보험 서울보증보험 등 계약이행보증 등 419,709 우리은행 등 농협은행 KEB하나은행 KDB산업은행 신한은행 KEB하나은행 등 GS에너지(주)와 그 종속기업 서울보증보험 서울보증보험 등 계약이행보증 등 31,500 우리은행 등 농협은행 KEB하나은행 KDB산업은행 신한은행 KEB하나은행 등 (주)지에스이앤알과 그 종속기업 서울보증보험 계약이행보증 등 64,185 서울보증보험 등 우리은행 등 농협은행 KEB하나은행 KDB산업은행 신한은행 KEB하나은행 등 (주)지에스스포츠 서울보증보험 계약이행보증 등 108 서울보증보험 등 우리은행 등 농협은행 KEB하나은행 KDB산업은행 신한은행 KEB하나은행 등 제공받은 지급보증의 성격에 대한 기술 제공받은 지급보증의 추정재무영향 제공받은 지급보증의 추정재무영향(외화) 제공한 지급보증 (주)지에스리테일의 지급보증의 제공과 관련하여, 연결실체는 우리은행에 질권설정예금을 제공하고 있습니다. 제공한 지급보증 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 ㈜지에스글로벌 거래상대방 PT. Arthayasa 계약이행보증 USD 14,000 천 가맹점주 서울보증보험 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사 토지임대인 ㈜지에스리테일 PT. Arthayasa 가맹점주 GS THE FRESH 가맹경영주의 임대차보증금 등을 위한 대출 4,000 서울보증보험 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 금융기관차입금과 관련하여 연결실체가 출자한 수익증권을 근질권으로 제공 0 토지임대인 토지임대인의 금융기관 차입과 관련하여 임차한 토지에 건설한 연결실체의 건물을 (주)신한은행 등에 담보로 제공 0 제공한 지급보증의 성격에 대한 기술 제공한 지급보증의 추정재무영향 제공한 지급보증의 추정재무영향(USD) 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 주식회사 지에스 금융상품 장기매출채권및기타채권 매출채권및기타채권 현금및현금성자산 보증금 단기금융기관예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 장기금융기관예치금 6 당좌개설보증금 장기금융상품 기타비유동자산 ㈜지에스리테일 장기매출채권및기타채권 78,506 상생협력펀드 등 매출채권및기타채권 927 임차보증금 질권설정 등 현금및현금성자산 319 질권설정 보증금 단기금융기관예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 장기금융기관예치금 장기금융상품 기타비유동자산 7 당좌개설보증금 ㈜지에스글로벌 장기매출채권및기타채권 매출채권및기타채권 현금및현금성자산 보증금 16 당좌개설보증금 단기금융기관예치금 AUD 65 천 사무실 임차보증금 당기손익-공정가치측정 금융자산 593 질권설정 장기금융기관예치금 장기금융상품 기타비유동자산 지에스이피에스㈜ 장기매출채권및기타채권 매출채권및기타채권 현금및현금성자산 보증금 단기금융기관예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 장기금융기관예치금 2 당좌개설 보증금 장기금융상품 기타비유동자산 ㈜지에스스포츠 장기매출채권및기타채권 매출채권및기타채권 현금및현금성자산 보증금 단기금융기관예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 장기금융기관예치금 장기금융상품 4 당좌개설 보증금 기타비유동자산 지에스에너지㈜ 장기매출채권및기타채권 매출채권및기타채권 현금및현금성자산 보증금 28 당좌개설보증금 단기금융기관예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 75 출자금 장기금융기관예치금 장기금융상품 기타비유동자산 18 당좌개설보증금 ㈜지에스이앤알 장기매출채권및기타채권 매출채권및기타채권 현금및현금성자산 298,479 PF차입관련 질권설정 등 보증금 단기금융기관예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 장기금융기관예치금 장기금융상품 기타비유동자산 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 외화 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 출자약정 출자약정 (단위 : 백만원) 금융자산, 분류 지분투자 GS Collective Fund I LLC USD 100,000 천 USD 65,000 천 USD 35,000 천 연결실체는 미국에 해외 신기술 기반 스타트업 회사들의 지분 및 지분연계증권 투자를 목적으로 GS Collective Fund I LLC를 설립하였으며, 당분기말 현재까지 총USD 91백만불을 납입함으로써 90.32%의 주주권리를 획득하였습니다. 향후 GS Collective Fund I LLC의 요청에 따라 추가 출자금 총 49백만불이 집행될 수 있으며, 지급시기는 미정입니다. 상기 내용에 지배회사의 출자약정사항이 포함되어 있습니다. GS어쌤블신기술투조자합 30,000 12,000 18,000 연결실체는 GS어쌤블신기술투자조합을 설립하였으며, 당분기말 현재 총44,520백만원을 납입함으로써 84.77%의 지분율을 획득하였습니다. 향후 GS어쌤블신기술투자조합의 요청에 따라 추가 출자금 총 66,780백만원이 집행될 수 있으며, 지급시기는 미정입니다. 상기 내용에 지배회사의 출자약정사항이 포함되어 있습니다. Dione Limited USD 248,933 천 USD 209,520 천 USD 39,413 천 C-Bridge Healthcare Fund V, L.P. USD 10,000 천 USD 7,738 천 USD 2,262 천 Guardian Scale-up Fund USD 969 천 USD 937 천 USD 32 천 Sofinnova Industrial Biotech II EUR 5,000 천 EUR 2,150 천 EUR 2,850 천 Hillhouse Climate Fund Feeder, L.P. USD 12,000 천 USD 5,426 천 USD 6,574 천 인비저닝클라이밋솔루션투자조합 7,000 4,767 2,233 Cornell Capital Partners Fund II USD 15,000 천 USD 9,921 천 USD 5,079 천 데일리크릭바이오헬스케어펀드 1,000 1,000 0 ACV Capital V L.P. USD 2,700 천 USD 945 천 USD 1,755 천 아이엠엠 Japan 핵심기술 벤처펀드 제1호 2,000 1,000 1,000 Our Crowd Corporate Custom Fund USD 3,000 천 USD 250 천 USD 2,750 천 계약상 출자약정금액 계약상 출자약정금액(USD) 계약상 출자약정금액(EUR) 출자액 출자액(USD) 출자액(EUR) 추가출자예정액 추가출자예정액(USD) 추가출자예정액(EUR) 출자약정의 세부사항에 대한 기술 주주간약정 주주간약정 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 주식회사 지에스 거래상대방 디오네원 유한회사 우선매수권 Dione Limited가 우선매수권을 행사하여 피투자회사의 지분 등을 매수하는 경우, 디오네원 유한회사가 보유한 Dione Limited 지분을 (주)GS에 매수 청구할 수 있는 권리를 보유한다. OQ S.A.O.C. 풋옵션 행사권리 주주간 약정에 따라 지배회사가 주주간 계약사항에 대한 중대한 위반 혹은 회사의 청산, 파산, 채무불이행 등의 사건이 발생한 경우에 투자자는 투자자가 보유한 지분을 공정가치의 일정 비율 가산한 행사가격으로 지배회사에 매도할 수 있는 풋옵션 행사권리를 보유하고 있습니다. 다만 지배회사가 지분율 70%를 유지하는 한 풋옵션을 행사하지 않습니다. 또한, 투자자가 주주간 약정에 따른 동일한 사건이 발생한 경우에 지배회사는 투자자가 보유한 지분을 공정가치의 일정 비율 할인한 행사가격으로 투자자로부터 매입할 수 있는 콜옵션 행사권리를 보유하고 있습니다. HPUS1 LLC 지에스이피에스㈜ 디오네원 유한회사 OQ S.A.O.C. HPUS1 LLC 우선매수권, 동반매도참여권, 공동매도요구권 각 당사자가 보유 지분을 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 그 이전에 상대 당사자가 그지분의 전부를 제 3자가 제시한 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리가 있음. 최대주주(HPUS1)가 보유 지분을 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 다른 당사자(GS EPS)는 보유 지분을 지분비율만큼 최대주주와 동일한 조건으로 제 3자가 매수하게 할 것을요구할 수 있는 권리가 있음. 최대주주(HPUS1)가 보유 지분을 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 다른 당사자(GS EPS)가 우선매수권과 동반매도참여권을 행사하지 않으면, 최대주주는 다른 당사자에게 보유 지분을 지분비율만큼 공동으로 매도할 것을 요구할 수 있음. 주주간약정의 성격에 대한 기술 주주간약정의 세부사항에 대한 기술 기타약정사항 기타약정사항 (단위 : 백만원) 계약의 세부사항에 대한 기술 연결실체의 종속기업인 지에스이피에스(주)는 2014년 3월 Mitsui & Co.,LTD.와 LNG 장기구매계약을 체결하였으며, 계약기간은 총 20년(2019년부터 2039년까지)입니다. 전체 특수관계자 지에스이피에스㈜ 거래상대방 Mitsui & Co.,LTD. 전체 계약 장기구매개약 채권을 위하여 수취한 담보 채권을 위하여 수취한 담보 (단위 : 백만원) 거래상대방 산화석산 예금담보 JPY 10,000 천 정기예금 담보 혼다통상 예수금 JPY 60,000 천 매출채권 담보 와다자리상회 예수금 JPY 40,000 천 매출채권 담보 담보자산 담보설정금액 담보제공받은사유 종속기업인 GS리테일(주)의 투자 약정사항 및 거래내용에 대한 공시 투자 약정사항 및 거래내용에 대한 공시 (단위 : 백만원) 전체 종속기업 (주)지에스리테일 거래상대방 이지스전문투자형사모부동산 투자신탁120호 관훈동호텔 ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결 816 이지스아이스퀘어 피에프브이 주식회사 판교 아이스퀘어 ㆍ사업시설의 일부인 C2블록 상업시설에 대해 (주)휴온스글로벌 외 4사와 임대차계약 체결(10년, 합의 연장가능) ㆍ사업시설의 전부인 C1블록의 오피스텔, 상업시설 및 숙박시설에 대하여 매각자문 용역 계약 체결 0 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 판교 아이스퀘어 ㆍ이지스아이스퀘어피에프브이주식회사의 자산 매각에 따라 임대차승계 및 매수인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁과 변경임대차계약 체결 ㆍC1블록의 상업시설 일부인 문화시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차계약 체결(20년) ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대해 책임임대차계약 체결 (15년, 추가 10년씩 2회 연장가능) 0 오시리아테마파크피에프브이 주식회사 동부산테마파크 ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결 (25년) ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차약정 체결 (25년, 계약 연장에 대한 우선계약권 보유) ㆍ특정기간에 상업시설 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유 (우선매수선택권 미행사 시 임차계약기간 25년 연장) 234 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사 대구MBC ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결 ㆍ상업시설 컨설팅, 공모지원 업무를 수행하는 용역 계약 체결 ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결 330 코크렙상무 주식회사 광주 상무지구 ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ근린생활시설 분양가 컨설팅 용역 계약 체결ㆍ준공후 3개월까지 미분양 상업시설 전부 연결실체 혹은 연결실체가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결 241 인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호 김해대동 물류센터 ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ연결실체를 포함한 투자자 전체는 투자신탁 수익증권 매각시 우선매수권, 동반매도참여권 보유ㆍ연결실체 및 메리츠증권은 투자신탁 수익증권의 동반매각청구권 보유ㆍ사업 부지인 물류창고에 대해 우선임차권을 보유 0 남여주로직스 주식회사 남여주 물류센터 ㆍ건물의 신축을 위한 각종 영향평가, 건축허가(건축허가 안내문에 기재된 사항 포함) 및 기타 개발행위허가(허가에 부가된 조건 포함)에 따른 사항 ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 0 더블유에스물류 주식회사 월송 물류센터 ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리 ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 0 코레이트일반사모부동산투자신탁11호 서오산 물류센터 ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리 ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 0 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 공항동 청년주택 ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 시공업체와의 조율, 공사의 공정 및 품질에 대한 관리, 준공기한 내 준공을 위한 조치 ㆍ개발환경 분석, 공간기획, MD컨셉 및 플랜 수립, 브랜드 유치계획, 입점 대상업체 LOI수취를 수행하는 용역 계약 체결 17 프로젝트 명 주요 약정사항 및 거래내용 등 용역매출 관계기업과의 약정사항에 대한 공시 관계기업과의 약정사항에 대한 공시 전체 관계기업 투자금액 China Home Shopping Group Limited 2012-04-09 해당사항 없음 중국 관련법 및 지분 변경으로 연결실체가 지분을 소유할 수 없게 되거나 연결실체 동의없이 계약구조가 변경 및 해지되는 등 비금융변수에 의해 사업 진행이 어려울 경우, 연결실체는 관계기업으로부터 연결실체의 투자금을 회수할 수 있는 약정을 체결하였습니다. 계약일 만기일 관계기업과의 약정사항 설명 금융기관과의 약정사항에 대한 공시 금융기관과의 약정사항에 대한 공시 미사용수표의 매수 47 미사용어음의 매수 36 우리은행(주) 등 기술도입계약에 대한 공시 기술도입계약에 대한 공시 (단위 : 백만원) 기술도입계약 설명 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스를 연결실체가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 더 웨스틴 서울 파르나스를 연결실체가 직접 운영하고, STARWOOD는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 전문용역수수료 3,830 67 만기일 2030년(서울 파르나스) 개관일(2025년 9월 예정)로부터10년까지 계약의 유형 기술도입계약 거래상대방 Inter Continental Hotels Group STARWOOD ASIA PACIFIC HOTELS & RESORT PTE.LTD. 임차계약에 대한 공시 임차계약에 대한 공시 (단위 : 백만원) 임차료 6,960 임차계약에 대한 기술 연결실체는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 (사)한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 동 계약에 따르면 연결실체는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 계약일 1997-07-22 만기일 계약기간은 2029년 12월 31일까지이며 상호합의에 따라 10년씩 연장계약이 가능하도록 되어 있습니다. 계약의 유형 임차계약 거래상대방 한국무역협회 책임임차계약에 대한 공시 책임임차계약에 대한 공시 (단위 : 백만원) 임차료 3,145 5,810 7,591 2,803 9,885 책임임차계약에 대한 설명 연결실체는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다. 연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다. 연결실체는 (주)씨디엘호텔코리아를 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다. 동 계약은 2023년 7월 3일자로 '신한BNPP나인트리부동산투자신탁'에서 '(주)씨디엘호텔코리아'로 소유권이 이전되었습니다. 연결실체는 (주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원(단, 최초임대사업년도는 1,800백만원 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다. 동 계약은 2023년 9월 19일 임대차계약승계합의서에 의거 임대인이 '파빌리온일반사모부동산투자신탁21호'에서 '(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사'로 변경되었습니다. 연결실체는 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호를 거래 상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장하여야 합니다. 만기일 2032년 12월 31일까지 2029년 10월 8일까지 2037년 12월 31일까지 2040년 1월 13일까지 2039년 7월 21일까지 우발부채 손실부담계약우발부채 거래상대방 캡스톤자산운용주식회사 로터스피에프브이주식회사 주식회사씨디엘호텔코리아 주식회사 신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 책임운영위탁계약에 대한 공시 책임운영위탁계약에 대한 공시 (단위 : 백만원) 책임운영위탁계약에 대한 설명 연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 연결실체가 보장하여야 합니다. 용역매출원가 0 기타충당부채 0 만기일 2029년 10월 8일까지 우발부채 손실부담계약우발부채 거래상대방 로터스피에프브이주식회사 파생상품 거래약정에 대한 공시 파생상품 거래약정에 대한 공시 파생상품 거래 약정 연결실체는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이 주식회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 연결실체가 보유하고 있는 Digital Concept LLC의 지분을 Shunkhlai Holding LLC에 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 우발부채 손실부담계약우발부채 거래상대방 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사 오시리아파크제이차유한회사 Shunkhlai Holding LLC 화물운송 용역계약에 대한 공시 화물운송 용역계약에 대한 공시 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당분기말 연결실체는 (주)한진과 화물운송에 관한 용역계약을체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 (주)한진은 도서지역을 포함한 국내 전 지역에 운송서비스를 제공하고 있습니다. 계약의 유형 화물운송 용역계약 거래상대방 (주)한진 소비자들의 반품권에 대한 공시 소비자들의 반품권에 대한 공시 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 연결실체는 상품 매매약관에 의거하여 소비자들의 반품권을30일간(일부 보석 및 의류는 15일간) 인정하고 있습니다. 제품보증우발부채 장기용역공급계약에 대한 공시 장기용역공급계약에 대한 공시 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 보고기간말 현재 연결실체는 2025년 12월 31일까지 (주)케이티의 통신라인을 사용하기로 하는 장기용역공급계약을 체결하고 있습니다. 통신비 1,470 만기일 2025년 12월 31일까지 계약의 유형 통신라인 사용 장기용역공급계약 거래상대방 (주)케이티 근저당권설정계약에 대한 공시 근저당권설정계약에 대한 공시 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 연결실체는 이지스제415호일반사모부동산투자신탁의 차입금 채무 담보를 위하여, 투자신탁이 보유한 토지와 건물에 대한 근저당권 설정계약을 체결하였고,투자신탁의 보험금지급계좌 및 재산종합보험 보험금 청구권에 대하여 대출약정액의합계액의 120% 상당금액을 채권최고액으로 하는 근질권설정계약을 체결하였습니다. 우발부채 보증 관련 우발부채 거래상대방 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 지분매각권리에 대한 공시 지분매각권리에 대한 공시 (단위 : 백만원) 우발자산의 성격에 대한 기술 당분기말 현재 연결실체가 보유한 PT Baramulti Suksessarana Tbk의 지분 14.74%에 대하여 PT Wahana Sentosa Cemerlang, LLC에 매각할 수 있는 권리(행사조건: 주주간 경영상 의견 불일치 사항이 일정 기한 내 해소되지 않을 경우)를 보유하고있습니다. 우발부채 구조조정우발부채 거래상대방 PT Baramulti Suksessarana Tbk 합작투자사업에 대한 공시 합작투자사업에 대한 공시 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 연결실체는 A사와 합작투자사업을 계획 중이며, 사업참여권을 보유하고 있습니다. 우발부채 공동기업과 관련된 우발부채 거래상대방 A사 관계기업투자회사의 주식근질권설정계약에 대한 공시 관계기업투자회사의 주식근질권설정계약에 대한 공시 (단위 : 백만원) 취득한 의결권이 있는 지분율 0.50 관계기업 투자지분의 취득 710,000 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 2021년 중 연결실체는 관계기업투자회사인 GS파워(주)의 지분 50%를 7,100억원에 추가 취득하였습니다. 이를 위해 4,000억원의 인수금융이 발생하였으며, GS파워(주)의 지분 50%에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다. 우발부채 보증 관련 우발부채 전체 관계기업 투자금액 지에스파워(주) 장기용선계약에 대한 공시 장기용선계약에 대한 공시 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 연결실체는 2021년 중 에이치엠엠(주)와 계약기간 15년(10년, 상호협의 후 5년 연 장)의 장기용선계약을 체결하였습니다. 2022년 중 선박 3척에 대한 장기용선이 개시되었으며, 미래 용선료와 무보증잔존가치의 현재가치는 재무상태표상 금융리스채권으로 계상되어 있습니다. 계약의 유형 장기용선계약 거래상대방 에이치엠엠(주) 나용선계약에 대한 공시 나용선계약에 대한 공시 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 연결실체는 2021년 중 파나마SPC(3사)와 계약기간 15년의 국적취득부 나용선계약을 체결하였습니다. 2022년 중 국적취득조건부나용선이 개시되었으며, 지급해야 할 금액의 현재가치는 재무상태표상 금융리스부채로 계상되어 있습니다. 계약의 유형 나용선계약 거래상대방 파나마SPC(3사) 이행보증계약에 대한 공시 이행보증계약에 대한 공시 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 연결실체는 Abu Dhabi National Oil Company 등에게 ADNOC Onshore Concession Agreement 이행보증을 제공하고 있습니다. 보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술 동 약정에 대하여 한국석유공사는 지배기업의 Credit Line에 대한 보증한도의 30%에 해당하는 Back-Guarantee를 제공합니다. 우발부채 보증 관련 우발부채 거래상대방 Abu Dhabi National Oil Company 등 한국석유공사 Korea GS E And P Pte. Ltd 관련 약정사항에 대한 공시 Korea GS E And P Pte. Ltd 관련 약정사항에 대한 공시 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 GS E&P는 2015년 5월 중 Supreme Petroleum Council of the Emirate of Abu Dhabi로부터 아부다비 조광권(ADCO Onshore Concession)에 대한 3%의 참여지분을 취득하였으며, 동 조광권은 2015년 1월 1일(effective date)부터 40년 동안 유효합니다. GS E&P는 Supreme Petroleum Council of the Emirate of Abu Dhabi로부터 3%의 참여지분에 해당하는 다음의 권리를 부여받았습니다.- 2015년 1월 1일부터 40년 동안 생산되는 원유에 대한 소유권- 2015년 1월 1일부터 40년 동안의 광구운영권리 GS E&P는 아부다비의 연구개발 및 사회적 책임 프로그램 지원을 위한 기부 약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따라 USD 3,600,000 (2015년 납부액)에서 매년 3%씩 인상된 금액을 40년 동안 부담할 예정입니다. 전체 종속기업 Korea GS E And P Pte. Ltd 계약의 유형 조광권 아부다비의 연구개발 및 사회적 책임 프로그램 지원을 위한 기부 약정 거래상대방 Supreme Petroleum Council of the Emirate of Abu Dhabi GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd.의 약정사항에 대한 공시 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd.의 약정사항에 대한 공시 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 연결실체의 종속기업인 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd.는 Petronas LNG Ltd. 및 Shell Eastern Trading (Pte) Ltd. 와 LNG 장기구매계약을 체결하였습니다. 고려아연(주) 및 신평택발전(주), 한국서부발전(주)와 LNG 장기판매계약을 체결하였습니다. 전체 종속기업 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd. 계약의 유형 LNG 장기구매계약 LNG 장기판매계약 거래상대방 Petronas LNG Ltd. 및 Shell Eastern Trading (Pte) Ltd. 고려아연(주) 및 신평택발전(주), 한국서부발전(주) Petronas LNG Ltd. 및 Shell Eastern Trading (Pte) Ltd. 고려아연(주) 및 신평택발전(주), 한국서부발전(주) 지에스파워(주) 관련 약정사항에 대한 공시 지에스파워(주) 관련 약정사항에 대한 공시 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 GS파워(주)는 안양, 부천열병합 발전소의 운영을 목적으로 2009년 12월 2일자로 한국가스공사와 천연가스매매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 사전에 합의된 약정물량의 천연가스를 구매하는 계약으로써 2027년 12월 31일까지 유효합니다. GS파워(주)는 2018년에 준공된 안양 열병합발전설비의 운영을 목적으로 2017년 9월 15일자로 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd와 LNG 구매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 사전에 합의된 LNG 계약 물량을 구매하는 계약으로써 2027년 12월 31일까지 유효하며, 2025년 12월 31일 이전 일방 당사자의 요청으로 연장 협의가가능합니다. GS파워(주)는 2018년에 준공된 안양 열병합발전설비의 운영을 목적으로 2017년 11월24일자로 보령엘엔지터미널(주)와 터미널 이용계약을 체결하였습니다. 동 계약은 사전에 합의된 계약 용량으로 터미널시설을 이용하는 계약으로써 2039년 6월 30일까지 유효하며, 2036년 6월 30일 이전까지 당사의 통지하에 연장 협의가 가능합니다. GS파워(주)는 2018년에 준공된 안양 열병합발전설비의 운영을 목적으로 2017년 11월22일자로 한국가스공사와 배관시설 이용계약을 체결하였습니다. 동 계약은 사전에 합의된 계약 용량으로 배관시설을 이용하는 계약으로써 2027년 12월 31일까지유효하며, 2026년 12월 31일 이전에 시설 이용 신청 및 검토 후 다시 체결 가능합니다. GS파워(주)는 Nabou Green Energy Pte. Ltd.에 대한 경영회생 지원 목적으로 자금대여 6백만USD를 약정하였으며, 당분기말까지 5백만USD를 대여하였습니다. 향후 Nabou Green Energy Pte. Ltd.의 요청에 따라 추가 대여금 1백만USD가 집행될 수 있으며, 지급시기는 미정입니다. Nabou Green Energy Pte. Ltd.에 대한 대여금은 당분기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. GS파워(주)는 탄소포집기술 등 탄소관련 기술 기반 회사들의 지분 및 지분연계증권 투자를 목적으로 Carbon Direct Fund II LP에 대한 출자를 약정하였습니다. 향후 Carbon Direct Fund II LP의 요청에 따라 추가출자금 총 약 0.73백만USD가 집행될수 있으며, 당분기에 약 0.35백만USD가 지급되었습니다. GS파워(주)는 디엘이앤씨 주식회사와 부천열병합발전소 현대화사업 건설공사를 체결하였으며, 해당 계약의 총 약정 금액은 3,930억원 입니다. 전체 종속기업 지에스파워(주) 계약의 유형 천연가스매매계약 터미널 이용계약 배관시설 이용계약 자금대여계약 출자약정 현대화사업 건설공사 거래상대방 한국가스공사 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd. 보령엘엔지터미널(주) Nabou Green Energy Pte. Ltd Carbon Direct Fund II LP 디엘이앤씨 주식회사 한국가스공사 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd. 보령엘엔지터미널(주) Nabou Green Energy Pte. Ltd Carbon Direct Fund II LP 디엘이앤씨 주식회사 한국가스공사 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd. 보령엘엔지터미널(주) Nabou Green Energy Pte. Ltd Carbon Direct Fund II LP 디엘이앤씨 주식회사 한국가스공사 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd. 보령엘엔지터미널(주) Nabou Green Energy Pte. Ltd Carbon Direct Fund II LP 디엘이앤씨 주식회사 한국가스공사 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd. 보령엘엔지터미널(주) Nabou Green Energy Pte. Ltd Carbon Direct Fund II LP 디엘이앤씨 주식회사 한국가스공사 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd. 보령엘엔지터미널(주) Nabou Green Energy Pte. Ltd Carbon Direct Fund II LP 디엘이앤씨 주식회사 인천종합에너지(주)의 약정사항에 대한 공시 인천종합에너지(주)는 전기 중 위드인천에너지(주)의 지분 100%를 취득하였습니다. 이를 위해 800억원의 인수금융이 발생하였으며, 종속기업투자주식(위드인천에너지(주)) 4,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 인천종합에너지(주) 및 위드인천에너지(주) 의 약정사항에 대한 공시 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 인천종합에너지(주)는 난방 및 발전의 주원료인 천연가스(LNG)에 대해 한국가스공사와 장기공급계약을 체결하고 있습니다. 계약기간은 2009년 10월부터 20년이며,계약기간 만료 5년 이내에 계약당사자 합의에 의하여 계약기간은 연장할 수 있습니다. 적용단가는 관계기관으로부터 승인된 고시가격입니다. 또한 인천종합에너지(주)는 난방의 주원료인 도시가스(LNG)에 대해 (주)삼천리와 장기공급계약을 체결하고 있습니다. 계약기간은 2008년 10월부터 10년이며, 계약기간 만료 30일 전까지 계약당사자 쌍방이 별도의 의사표시를 하지 않으면 계약기간은 1년간씩 자동 연장되며, 적용단가는 관계기관으로부터 승인된 고시가격입니다. 위드인천에너지(주)는 난방 및 발전의 주원료인 천연가스(LNG)에 대해 ㈜삼천리와 장기공급계약을체결하고 있습니다. 계약기간은 2004년 7월부터 만10년이 경과한 달의 말일까지 이며, 유효기간 종료일 30일전까지 쌍방이 서면으로 별도의 의사표시를 하지 아니하면 이 계약의 효력은 1년간씩 자동으로 연장 됩니다. 적용단가는 관계기관으로부터 승인된 고시 가격을 적용 하고 있습니다. 인천종합에너지(주)는 General Electric Global Services GMBH와 송도열병합발전소 가스터빈의 장기정비계약을 맺고 있으며, 계약기간은 2010년 4월부터 가동시간 128,000시간과 25년 중 먼저 도달하는 기간까지입니다. 위드인천에너지(주)는 당분기말 현재 ㈜이알지서비스, 인천광역시와 소각여열 수급계약, 안산도시개발㈜와 열수급계약, 인천종합에너지(주)와 열교환계약을 체결하고 있습니다. 전체 종속기업 인천종합에너지(주) 계약의 유형 LNG 장기공급계약 장기정비계약 열교환계약 거래상대방 한국가스공사 (주)삼천리 General Electric Global Services GMBH ㈜이알지서비스, 인천광역시 한국가스공사 (주)삼천리 General Electric Global Services GMBH ㈜이알지서비스, 인천광역시 한국가스공사 (주)삼천리 General Electric Global Services GMBH ㈜이알지서비스, 인천광역시 GS ENERGY ASIA INVESTMENT PTE.LTD. 관련 약정사항에 대한 공시 GS ENERGY ASIA INVESTMENT PTE.LTD. 관련 약정사항에 대한 공시 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 연결실체의 종속기업인 GS에너지(주)는 종속기업 GS ENERGY ASIA INVESTMENT PTE.LTD.가 체결한 베트남 Gas to Power 프로젝트의 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. GS ENERGY ASIA INVESTMENT PTE.LTD.는 관계기업인 VinaCapital GS Energy Ptd. Ltd.에 대하여, 프로젝트 진행단계별로 지분을 취득 또는 매도할 수 있는 조건부 권리를 보유하고 있습니다. 전체 종속기업 지에스에너지(주) GS ENERGY ASIA INVESTMENT PTE.LTD. 우발부채 보증 관련 우발부채 관계기업의 우발부채 중 투자자의 지분 보증 관련 우발부채 관계기업의 우발부채 중 투자자의 지분 프로젝트금융대출약정에 대한 공시 프로젝트금융대출약정에 대한 공시 (단위 : 백만원) 차입금명칭 대출약정 프로젝트금융대출약정 1 거래상대방 KDB산업은행 외 19개 금융기관 이자율 유형 변동이자율 북평화력발전소 건설 관련 프로젝트 2013년 12월 23일 및 2019년 2월 28일 745,000 북평화력발전소 건설 관련 프로젝트금융대출약정이며 장기대출금입니다. 고정이자율 북평화력발전소 건설 관련 프로젝트 2013년 12월 23일 및 2019년 2월 28일 745,000 북평화력발전소 건설 관련 프로젝트금융대출약정이며 장기대출금입니다. 이자율 유형 합계 1,490,000 한국산업은행 이자율 유형 변동이자율 고정이자율 이자율 유형 합계 KDB산업은행 외 1개 금융기관 이자율 유형 변동이자율 고정이자율 이자율 유형 합계 프로젝트금융대출약정 2 KDB산업은행 외 19개 금융기관 이자율 유형 변동이자율 고정이자율 이자율 유형 합계 한국산업은행 이자율 유형 변동이자율 영양풍력발전단지 건설 관련프로젝트 2014년 11월 14일 및 2022년 9월 15일 71,700 영양풍력발전단지 건설 관련프로젝트금융대출약정이며 장기대출금입니다. 변동금리 약정액 717억원에는 변동금리 중단기대출금 230억원이 포함되어 있습니다. 고정이자율 영양풍력발전단지 건설 관련프로젝트 2014년 11월 14일 및 2022년 9월 15일 51,700 영양풍력발전단지 건설 관련프로젝트금융대출약정이며 장기대출금입니다. 이자율 유형 합계 123,300 KDB산업은행 외 1개 금융기관 이자율 유형 변동이자율 고정이자율 이자율 유형 합계 프로젝트금융대출약정 3 KDB산업은행 외 19개 금융기관 이자율 유형 변동이자율 고정이자율 이자율 유형 합계 한국산업은행 이자율 유형 변동이자율 고정이자율 이자율 유형 합계 KDB산업은행 외 1개 금융기관 이자율 유형 변동이자율 영양제2풍력발전단지 건설 관련 프로젝트 2022년 3월 15일 67,800 영양제2풍력발전단지 건설 관련 프로젝트금융대출약정이며 장기대출금입니다. 고정이자율 영양제2풍력발전단지 건설 관련 프로젝트 2022년 3월 15일 29,000 영양제2풍력발전단지 건설 관련 프로젝트금융대출약정이며 장기대출금입니다. 이자율 유형 합계 96,800 프로젝트 명 프로젝트금융대출 약정일 총 대출약정금액 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 지배회사와 각 종속회사의 약정사항에 대한 공시 지배회사와 각 종속회사의 약정사항에 대한 공시 (단위 : 백만원) 변제의 가능성에 대한 설명, 우발부채 지배회사는 장기차입금 158,352백만원(120,000천USD) 및 사채 220,000백만원에 대하여 금융부채(차입금 및 사채 등의 합계)를 자기자본 금액의 200% 이하로 관리할 것을 약정하고 있습니다. 각 종속회사는 발행중인 공모사채 등에 대하여 부채비율을 400%~600% 이하로 유지하도록 약정하고 있습니다. 보고기간말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다. 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 종속기업 우발부채 보증 관련 우발부채 지분 매수 권리에 대한 공시 지분 매수 권리에 대한 공시 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 연결실체는 22년도에 (주)비욘드아이앤씨의 전환사채를 인수하였습니다. 동 전환사채의 만기는 4년이며, 연결실체가 전환사채의 전환권을 행사할 경우, 대주주는 연결실체에게 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 연결실체의 전환권 행사 및 대주주의 잔여주식 매수청구권이 행사될경우, 대주주 외 기타주주 및 주식매수선택권자는 대주주의 청구 조건과 동일한 조건으로 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 연결실체는 기타주주 및 주식매수선택권자의 보유 주식의 전부 또는 일부를 대주주의 청구조건과 동일한 조건으로 매수 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 연결대상 종속기업인 (주)쿠캣의 창업주 등과 일정 기간 동안, 창업주 등이 보유하고 있는 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있으며, 동 기간 동안 창업주의 사전 서면동의 없이 연결실체가 보유한 대상회사 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 처분 등을 할 수 없습니다. 또한, 쿠캣의 주요 주주인 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사는 연결실체에 일정 요건 충족 시, 동반매도참여권, 주식매수청구권 또는 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 연결실체에 동반매도요구권을 행사하는 경우, 연결실체는 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사 보유주식에 대한 주식매도청구권을 보유합니다. 연결실체는 일정 기간 동안, 투자자들의 사전 서면 동의 없이 연결실체가 보유한 주식회사 위대한상상 지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분할 수 없습니다. 또한, 연결실체는 보유기간 동안 우선매수권, 동반매도참여권, 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 주식회사 위대한상상 임직원에게 주식회사 위대한상상 지분의 가치에 기초한 특정 인센티브를 부여하였습니다. 연결실체의 관계기업인 티더블유바이오매스에너지 주식회사와 관련하여 상업운전개시일로부터 20년이 경과한 후 1년 사이에 1회에 한하여, LG화학은 지에스이피에스(주)가 보유하는 주식 전부를 공정가치로 매도할 것을 청구할 권리가 있으며, 지에스이피에스(주)는 보유하고 있는 주식 전부를 LG화학에게 공정가치로 매수할 것을 청구할 권리가 있습니다. 우발부채 구조조정우발부채 거래상대방 (주)비욘드아이앤씨 (주)쿠캣의 창업주 등 주식회사 위대한 상상 LG화학 지에스이피에스(주)의 약정사항에 대한 공시 지에스이피에스(주)의 약정사항에 대한 공시 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 연결실체의 종속기업인 지에스이피에스(주)는 GS당진복합 1호기에 천연가스를 공급하기 위하여 2021년 한국가스공사와 개별요금제 발전용 천연가스 구매계약을 체결하였으며, 계약기간은 총 4년(2022년부터 2025년까지)입니다. 전체 종속기업 지에스이피에스(주) 계약의 유형 개별요금제 발전용 천연가스 구매계약 거래상대방 한국가스공사 유상증자 및 전환사채 발행 공시 유상증자 및 전환사채 발행 공시 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 연결실체는 재무적 투자자인 엔브이 10 홀딩스 및 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자(이하 '투자자')에 유상증자 및 전환사채를 발행하였습니다.연결실체는 주주간계약에 따라 i) 본건 거래의 거래종결일로부터 오(5)년이 되는 날 및 그 이후 매 삼(3)개월, ii) 당사가 주주간계약 제2.4조 제6호의 의무를 위반하고, 이를 이유로 투자자가 본건 전환사채인수계약에 따른 조기상환청구권을 행사한 경우 투자자 보유 증권의 전부에 대해 콜옵션을 행사할 수 있습니다.투자자는 동반매각권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있습니다. 다만, 투자자 및 당사 보유 증권 전부가 매각되는 경우에만 투자자는 동반매각권을 행사할 수 있습니다. 투자자는 동반매각권 행사 시 매각대금의 일정금액에 대하여 우선 배분받을 수 있는 조건이 포함되어 있습니다.연결실체는 투자자의 동반매각권 행사 시 투자자 보유 주식에 대한 추가 콜옵션을 행사할 수 있습니다.연결실체는 해당 약정을 공정가치로 평가하였고 보고기간말 현재 관련된 파생상품부채15,373백만원을 기타의비유동금융부채로 분류하였습니다. 기타비유동금융부채 15,373 계약의 유형 유상증자 및 전환사채 발행 거래상대방 엔브이 10 홀딩스 산지복구와 관련된 이행보증 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 개발 및 산지복구와 관련 된 이행보증을 제공 받고 있습니다. 상환전환우선주의 주요 약정사항 연결실체는 직접 또는 지정한 자를 통하여 상환전환우선주를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며 엔브이10홀딩스 유한회사 및 시몬느메자닌일반사모신탁투자제7호투자는 연결실체에 대한 동반매각청구권을 보유하고 있습니다. 상환전환우선주의 주요 약정사항 거래상대방(주주) 엔브이10홀딩스 유한회사 / 시몬느메자닌일반사모신탁투자제7호투자 이익배당에 대한 사항 우선배당율 1.0%(참가적, 누적적 우선배당) 전환가액 1,167원 / 주(보통주) 전환가액의 조정에 관한 사항 i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 ii) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 준비금 자본전입으로 신주 발행 시 전환가격 조정이 필요한 경우 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 상환에 관한 사항 i) 상환권자인 발행회사는 2023년12월16일로부터 5년이 되는날의 직전일 및 이후 3개월 마다 상환권을 행사할수 있으며, 10년이 되는날까지 상환권을 행사하지 않을 경우 보통주로 전환됨ii) 발행회사는 법률상 가능한 한도내 상환하여야하며, 우선주식의 1주당 상환가능가액은 우선주식의 1주당 발행가격과 발행일의 다음날부터 상환일까지 연 복리 7.0%를 적용하여 산술한 이자 금액의 합계액으로 하되, 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급한 배당금이 있을 경우 이를 차감함 주요 약정 25. 특수관계자 거래 - 연결 (연결) 지배ㆍ종속기업 등 현황 지배ㆍ종속기업 등 현황 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 (주)GS Dione Limited GS에너지(주) GS칼텍스(주) 및 그 종속회사신평택발전(주), 청라에너지(주), 동두천드림파워(주)PT BARAMULTI SUKSESSARANA Tbk와 그 종속회사KADOC Ltd., 보령엘엔지터미널㈜, 롯데GS화학(주)Qingdao Lidong Chemical Co., Ltd. Qingdao Lixing Logistics Co., Ltd.Energy Transition Fund I , VINACAPITAL GS ENERGY PTE. LTD와 그 종속회사,Nabou Green Energy, 주식회사 해줌,(주)스칼라데이터, (주)하이비차저, (주)이브이씨씨, 에이치앤지케미칼, (주)인천뉴파워,포스코지에스에코머티리얼즈(주)와 그 종속회사,동북아엘엔지허브터미널주식회사, Ndustrial.io,Inc (주)GS리테일 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호, GS RETAIL VIETNAM JV LLC와 그 종속회사,GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATIONDigital Concept LLC, True GS, China Home Shopping Group Limited, PT.MNCGSHS,(주)버즈니, DTNI-전남창조경제혁신펀드, 2015 KIF-스톤브릿지IT전문투자조합ODK Media,Inc., MERANTI ASEAN GROWTH FUND,L.P., (주)펫프렌즈LuxstayPte.Ltd., (주)레페리, ECOMOBI CORPORATION PTE.LTD주식회사위대한상상, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호,이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호, 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호,이화전문투자형사모부동산투자신탁31호, 파빌리온광명피에프브이 주식회사,코레이트일반사모부동산투자신탁11호, 퍼시픽일반사모부동산투자신탁제49-1호,퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호,파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호,코크렙상무 주식회사, 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호, 인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호,로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사, (주)씨메스 지에스이피에스(주) HPJV1 LLC, 티더블유바이오매스에너지 주식회사 (주)지에스이앤알 ㈜지에스포천그린에너지 (주)지에스글로벌 Dongkuk Steel India Private Limited, (주)경기평택글로벌, 지에너지(주), 해남복가능원개발유한회사,이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호, 엔브이10홀딩스 유한회사, 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 GS Collective Fund I LLC Energy Transition Fund I GS Infinity Corp Valo Ventures II, LP 기타 특수관계자 지에스건설(주), 지에스네오텍(주) 등 직접지분보유 종속기업의 공동기업 및 관계기업 대규모기업집단 기타 특수관계자 특수관계자거래에 대한 공시 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 관계기업 및 공동기업 GS칼텍스(주) 및 종속기업 232,989 1,975 437,943 0 126 2,306 신평택발전(주) 349,288 484 0 0 0 0 청라에너지(주) 4,156 385 0 0 0 8,297 동두천드림파워(주) 43 0 0 0 0 0 PT Baramulti Suksessarana Tbk 및 종속기업 1,178 577 69,777 0 0 1,437 KADOC Ltd. 0 342 136,304 0 0 0 보령엘엔지터미널(주) 0 48 2,903 44 0 53,316 롯데GS화학 1,176 1,395 0 0 0 0 Qingdao Lixing Logistics Co., Ltd. VINACAPITAL GS ENERGY PTE. LTD 및 종속기업 0 1,753 0 0 0 26 주식회사 해줌 5 423 0 3,337 0 70 티더블유바이오매스에너지 주식회사 0 2 0 0 0 0 주식회사 스칼라데이터 241 44 0 0 0 10 (주)하이비차저 0 177 0 0 0 0 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사 남여주로지스틱스(주) 더블유에스물류(주) (주)부릉 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 27 0 0 0 0 0 이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호 816 0 0 0 0 0 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 128 1 0 0 0 3,347 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 파빌리온광명피에프브이 주식회사 287 0 0 0 0 0 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 463 0 0 0 0 0 코레이트일반사모부동산투자신탁11호 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 6 0 0 0 0 0 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 17 0 0 0 0 0 코크렙상무 주식회사 241 0 0 0 0 0 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호 0 14 0 0 27,452 513 주식회사 위대한상상 123 0 0 0 0 2,947 인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호 GS RETAIL VIETNAM JV LLC 350 0 0 0 0 0 Digital Concept LLC 2,191 0 0 0 0 0 (주)레페리 0 0 0 0 0 10 ViVi Trading Corporation (주)버즈니 0 0 0 0 0 637 (주)경기평택글로벌 0 11 0 0 0 0 지에너지㈜ 142,654 1,778 0 0 0 34 (주)지에스포천그린에너지 36,460 0 0 0 0 9,121 그 밖의 특수관계자 GS건설(주) 21,965 4,233 0 943 318 16,524 지에스네오텍(주) 794 0 0 1,017 0 9,458 (주)삼양인터내셔날 76 0 0 143 0 4,169 (주)승산 및 종속기업 2,128 1 0 0 0 203 (주)휴젤 4,276 0 0 0 0 6 기타 1,137 0 6 0 0 1,825 전체 특수관계자 합계 803,215 13,643 646,933 5,484 27,896 114,256 특수관계자거래 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 기타수익, 특수관계자거래 재화의 매입, 특수관계자거래 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 리스이용자로서 리스, 특수관계자거래 기타비용, 특수관계자거래 특수관계자거래에 대한 기술 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 관계기업 및 공동기업 GS칼텍스(주) 및 종속기업 119,201 560,580 446,302 0 153 2,333 신평택발전(주) 420,439 23,964 0 0 0 0 청라에너지(주) 18,481 386 0 0 0 178 동두천드림파워(주) 0 0 0 0 0 44 PT Baramulti Suksessarana Tbk 및 종속기업 1,410 24,869 67,080 0 0 211 KADOC Ltd. 0 24,077 116,735 0 0 0 보령엘엔지터미널(주) 17,106 10,037 623 34 0 50,704 롯데GS화학 5,700 1,454 0 0 0 0 Qingdao Lixing Logistics Co., Ltd. 0 1,921 0 0 0 0 VINACAPITAL GS ENERGY PTE. LTD 및 종속기업 0 1,157 0 0 0 0 주식회사 해줌 1 350 0 57 0 26 티더블유바이오매스에너지 주식회사 주식회사 스칼라데이터 0 20 0 0 0 0 (주)하이비차저 0 17 0 0 0 0 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 0 0 0 0 0 1,484 오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사 15 0 0 0 0 0 관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다. 남여주로지스틱스(주) 231 0 0 0 0 0 더블유에스물류(주) 231 0 0 0 0 0 (주)부릉 0 0 0 0 0 3,595 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 1,085 0 0 0 0 0 이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호 705 0 0 0 0 0 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 129 1 0 0 271 3,059 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 7 0 0 0 0 0 파빌리온광명피에프브이 주식회사 646 0 0 0 0 0 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 코레이트일반사모부동산투자신탁11호 19 0 0 0 0 0 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 0 0 0 0 0 1,217 퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사 1,023 0 0 0 0 0 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 343 0 0 0 0 0 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 45 0 0 0 0 0 코크렙상무 주식회사 339 0 0 0 0 0 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호 62 0 0 0 0 0 주식회사 위대한상상 0 0 0 0 0 3,934 인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호 772 0 0 0 0 0 GS RETAIL VIETNAM JV LLC 74 0 0 0 0 0 Digital Concept LLC 1,801 0 0 0 0 0 (주)레페리 63 0 0 0 0 2 ViVi Trading Corporation 0 25 0 0 0 0 (주)버즈니 0 0 0 0 0 527 (주)경기평택글로벌 0 89 0 0 0 0 지에너지㈜ 149,309 1,476 0 0 0 11 (주)지에스포천그린에너지 67,930 0 0 0 0 6,066 그 밖의 특수관계자 GS건설(주) 20,470 280 0 206 446 14,058 지에스네오텍(주) 959 0 0 770 0 5,664 (주)삼양인터내셔날 0 0 0 20 0 3,559 (주)승산 및 종속기업 2,403 1 0 0 8 170 (주)휴젤 5,499 0 0 0 0 21 기타 2,878 12 65 0 1 1,797 전체 특수관계자 합계 839,376 650,716 630,805 1,087 879 98,660 특수관계자거래 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 기타수익, 특수관계자거래 재화의 매입, 특수관계자거래 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 리스이용자로서 리스, 특수관계자거래 기타비용, 특수관계자거래 특수관계자거래에 대한 기술 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 당분기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 관계기업 및 공동기업 GS칼텍스(주) 및 종속기업 6,738 24,078 20,296 18,177 신평택발전(주) 0 719 0 2,692 청라에너지(주) 0 0 0 3,141 동두천드림파워(주) PT Baramulti Suksessarana Tbk 및 종속기업 0 0 6,668 168 KADOC Ltd. 0 0 14,376 0 보령엘엔지터미널(주) 0 0 0 12,460 롯데GS화학 주식회사 스칼라데이터 (주)하이비차저 VINACAPITAL GS ENERGY PTE. LTD 및 종속기업 0 254 0 0 티더블유바이오매스에너지 주식회사 주식회사 해줌 1 3 0 25 Nabou Green Energy 0 6,465 0 0 해당 대여금은 전액에 대하여 손실충당금 설정되었습니다 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호 0 225 0 0 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 0 9,256 0 114,953 파빌리온광명피에프브이 주식회사 0 2,172 0 0 퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사 0 2,685 0 0 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 0 750 0 0 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 0 668 0 0 코크렙상무 주식회사 0 162 0 0 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 0 1,143 0 26,202 주식회사 위대한상상 2,134 1,014 0 735 인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호 0 3,086 0 0 GS RETAIL VIETNAM JV LLC 48 0 0 0 Digital Concept LLC 650 0 0 0 PT MNC GSHS 142 0 0 0 (주)버즈니 0 0 0 72 레페리 로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사 0 2,330 0 0 (주)경기평택글로벌 0 100 0 0 지에너지㈜ 15,304 449 0 0 (주)지에스포천그린에너지 3,188 356 0 0 그 밖의 특수관계자 그 밖의 특수관계자 GS건설(주) 및 그 종속기업 1,072 13,813 0 3,168 지에스네오텍(주) 4 255 75 1,711 (주)삼양인터내셔날 0 0 13 584 (주)승산 및 종속기업 950 5,486 0 12 (주)휴젤 1 0 155 69 기타 0 2 14 555 전체 특수관계자 합계 30,232 75,471 41,597 184,724 기타채무는 장기예수보증금에 대한 현재가치할인차금 81백만원 반영 전 금액입니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명 전기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 관계기업 및 공동기업 GS칼텍스(주) 및 종속기업 7,874 15,553 16,697 16,775 신평택발전(주) 66,188 2,991 0 6,343 청라에너지(주) 31 63 13 0 동두천드림파워(주) 72 0 0 0 PT Baramulti Suksessarana Tbk 및 종속기업 0 2,391 0 93 KADOC Ltd. 0 0 18,773 0 보령엘엔지터미널(주) 1,319 4,449 0 2,577 롯데GS화학 0 5,341 0 0 주식회사 스칼라데이터 (주)하이비차저 VINACAPITAL GS ENERGY PTE. LTD 및 종속기업 6,447 652 0 0 티더블유바이오매스에너지 주식회사 0 205 0 0 주식회사 해줌 Nabou Green Energy 0 6,465 0 0 해당 대여금은 전액에 대하여 손실충당금 설정되었습니다. 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 0 1,973 0 0 이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호 0 225 0 0 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 0 9,256 0 121,917 파빌리온광명피에프브이 주식회사 0 2,089 0 0 퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사 0 2,685 0 0 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 0 744 0 0 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 0 651 0 0 코크렙상무 주식회사 0 371 0 0 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 주식회사 위대한상상 3,689 1,845 0 1,121 인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호 0 3,086 0 0 GS RETAIL VIETNAM JV LLC 0 38 0 0 Digital Concept LLC 0 416 0 0 PT MNC GSHS 129 0 0 0 (주)버즈니 0 0 0 73 레페리 로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사 0 2,330 0 0 (주)경기평택글로벌 0 159 0 0 지에너지㈜ 40,945 68 0 13 (주)지에스포천그린에너지 3,805 7,752 0 920 그 밖의 특수관계자 그 밖의 특수관계자 GS건설(주) 및 그 종속기업 1,050 9,382 0 10,108 지에스네오텍(주) 0 0 67 697 (주)삼양인터내셔날 0 0 6 485 (주)승산 및 종속기업 0 5,042 0 53 (주)휴젤 0 98 372 141 기타 189 0 25 394 전체 특수관계자 합계 131,738 86,320 35,953 161,710 기타채무는 장기예수보증금에 대한 현재가치할인차금 278백만원 반영 전 금액입니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명 특수관계자와 LNG 교환거래에 대한 공시 특수관계자와 LNG 교환거래에 대한 공시 당분기 전체 특수관계자 특수관계자 당해 기업이 참여자인 공동기업 지에스칼텍스(주) 27,080,161 (27,080,161) 0 30,518,330 (30,518,330) 0 관계기업 신평택발전(주) 1,155,000 21,698,786 (22,853,786) 0 23,901,429 (23,901,429) 0 차입 대여 특수관계자거래의 LNG교환거래 조건에 대한 설명 기초, LNG차입거래 차입, LNG차입거래 차입상환, LNG차입거래 기말, LNG차입거래 기초, LNG대여거래 대여, LNG대여거래 대여상환, LNG대여거래 기말, LNG대여거래 전분기 전체 특수관계자 특수관계자 당해 기업이 참여자인 공동기업 지에스칼텍스(주) 9,795,500 (9,795,500) 0 6,176,500 (5,131,500) 1,045,000 관계기업 신평택발전(주) 4,921,000 (3,773,000) 1,148,000 8,129,000 (5,824,500) 2,304,500 차입 대여 특수관계자거래의 LNG교환거래 조건에 대한 설명 기초, LNG차입거래 차입, LNG차입거래 차입상환, LNG차입거래 기말, LNG차입거래 기초, LNG대여거래 대여, LNG대여거래 대여상환, LNG대여거래 기말, LNG대여거래 특수관계자와 자금거래에 대한 공시 특수관계자와 자금거래에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 대여자 (주)GS리테일 거래상대방 차입자 Digital Concept LLC VINACAPITAL GS ENERGY PTE. LTD 대여자 엔브이10홀딩스 유한회사 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 GS에너지(주) 차입자 Digital Concept LLC VINACAPITAL GS ENERGY PTE. LTD 6,447 0 0 151 6,598 대여자 엔브이10홀딩스 유한회사 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 차입자 (주)지에스엔텍 차입자 Digital Concept LLC VINACAPITAL GS ENERGY PTE. LTD 대여자 엔브이10홀딩스 유한회사 34,663 0 (29,110) 5,553 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 0 13,798 (11,650) 2,148 차입거래 대여거래 기초, 차입 증가, 차입거래 감소, 차입거래 환산손익 등, 차입거래 기말, 차입거래 기초, 대여거래 증가, 대여거래 감소, 대여거래 환산손익 등, 대여거래 기말, 대여거래 전기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 대여자 (주)GS리테일 거래상대방 차입자 Digital Concept LLC 0 1,226 (1,226) 0 0 VINACAPITAL GS ENERGY PTE. LTD 대여자 엔브이10홀딩스 유한회사 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 GS에너지(주) 차입자 Digital Concept LLC VINACAPITAL GS ENERGY PTE. LTD 6,337 0 0 110 6,447 대여자 엔브이10홀딩스 유한회사 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 차입자 (주)지에스엔텍 차입자 Digital Concept LLC VINACAPITAL GS ENERGY PTE. LTD 대여자 엔브이10홀딩스 유한회사 0 34,663 0 0 34,663 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 차입거래 대여거래 기초, 차입 증가, 차입거래 감소, 차입거래 환산손익 등, 차입거래 기말, 차입거래 기초, 대여거래 증가, 대여거래 감소, 대여거래 환산손익 등, 대여거래 기말, 대여거래 특수관계자와 현금출자에 대한 공시 특수관계자와 현금출자에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 (주)GS 거래상대방 Valo Ventures II, L.P. USD 1,393 천 현금출자, 당분기 중 지배회사가 현금출자한 지분 전액을 GS infinity Corp.에 현물출자했습니다. GS RETAIL VIETNAM JV LLC Digital Concept LLC Combined Delivery Platforms Investment Co. Ltd.( MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P. 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 Energy Transition Fund I Ndustrial.io,Inc 동북아엘엔지허브터미널 주식회사 티더블유바이오매스에너지 주식회사 더그리트 오시리아타워레지던스PFV㈜( 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 (주)이브이씨씨 에이치앤지케미칼㈜ 피치에이아이 로브로스 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 포스코지에스에코머티리얼즈(주) ㈜하이비차저 (주)GS리테일 Valo Ventures II, L.P. GS RETAIL VIETNAM JV LLC 6,694 현금출자 Digital Concept LLC 1,846 현금출자 Combined Delivery Platforms Investment Co. Ltd.( MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P. 379 현금출자 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 (1,125) 출자금 회수 JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 (3,000) 출자금 회수, 관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다. 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 (4,563) 출자금 회수, 관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다. Energy Transition Fund I Ndustrial.io,Inc 동북아엘엔지허브터미널 주식회사 티더블유바이오매스에너지 주식회사 더그리트 오시리아타워레지던스PFV㈜( 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 (주)이브이씨씨 에이치앤지케미칼㈜ 피치에이아이 500 현금출자 로브로스 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 포스코지에스에코머티리얼즈(주) ㈜하이비차저 GS에너지(주) Valo Ventures II, L.P. USD 478 천 현금출자 GS RETAIL VIETNAM JV LLC Digital Concept LLC Combined Delivery Platforms Investment Co. Ltd.( MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P. 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 Energy Transition Fund I USD 2,675 천 현금출자 Ndustrial.io,Inc USD 7,000 천 현금출자 동북아엘엔지허브터미널 주식회사 61,000 현금출자 티더블유바이오매스에너지 주식회사 더그리트 오시리아타워레지던스PFV㈜( 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 (주)이브이씨씨 에이치앤지케미칼㈜ 피치에이아이 로브로스 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 포스코지에스에코머티리얼즈(주) ㈜하이비차저 지에스이피에스(주) Valo Ventures II, L.P. USD 796 천 현금출자 GS RETAIL VIETNAM JV LLC Digital Concept LLC Combined Delivery Platforms Investment Co. Ltd.( MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P. 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 Energy Transition Fund I Ndustrial.io,Inc 동북아엘엔지허브터미널 주식회사 티더블유바이오매스에너지 주식회사 27,600 현금출자 더그리트 오시리아타워레지던스PFV㈜( 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 (주)이브이씨씨 에이치앤지케미칼㈜ 피치에이아이 로브로스 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 포스코지에스에코머티리얼즈(주) ㈜하이비차저 (주)지에스글로벌 Valo Ventures II, L.P. GS RETAIL VIETNAM JV LLC Digital Concept LLC Combined Delivery Platforms Investment Co. Ltd.( MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P. 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 Energy Transition Fund I Ndustrial.io,Inc 동북아엘엔지허브터미널 주식회사 티더블유바이오매스에너지 주식회사 더그리트 오시리아타워레지던스PFV㈜( 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 (주)이브이씨씨 에이치앤지케미칼㈜ 피치에이아이 로브로스 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 포스코지에스에코머티리얼즈(주) ㈜하이비차저 GS Collective Fund I LLC Valo Ventures II, L.P. USD 319 천 현금출자 GS RETAIL VIETNAM JV LLC Digital Concept LLC Combined Delivery Platforms Investment Co. Ltd.( MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P. 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 Energy Transition Fund I USD 2,675 천 현금출자 Ndustrial.io,Inc 동북아엘엔지허브터미널 주식회사 티더블유바이오매스에너지 주식회사 더그리트 오시리아타워레지던스PFV㈜( 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 (주)이브이씨씨 에이치앤지케미칼㈜ 피치에이아이 로브로스 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 포스코지에스에코머티리얼즈(주) ㈜하이비차저 GS Infinity Corp Valo Ventures II, L.P. USD 200 천 현금출자 GS RETAIL VIETNAM JV LLC Digital Concept LLC Combined Delivery Platforms Investment Co. Ltd.( MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P. 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 Energy Transition Fund I Ndustrial.io,Inc 동북아엘엔지허브터미널 주식회사 티더블유바이오매스에너지 주식회사 더그리트 오시리아타워레지던스PFV㈜( 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 (주)이브이씨씨 에이치앤지케미칼㈜ 피치에이아이 로브로스 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 포스코지에스에코머티리얼즈(주) ㈜하이비차저 현금출자금액 현금출자금액 USD 특수관계자와 출자조건에 대한 설명 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 (주)GS 거래상대방 Valo Ventures II, L.P. GS RETAIL VIETNAM JV LLC Digital Concept LLC Combined Delivery Platforms Investment Co. Ltd.( MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P. 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 Energy Transition Fund I Ndustrial.io,Inc 동북아엘엔지허브터미널 주식회사 티더블유바이오매스에너지 주식회사 더그리트 오시리아타워레지던스PFV㈜( 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 (주)이브이씨씨 에이치앤지케미칼㈜ 피치에이아이 로브로스 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 포스코지에스에코머티리얼즈(주) ㈜하이비차저 (주)GS리테일 Valo Ventures II, L.P. GS RETAIL VIETNAM JV LLC 2,523 현금출자 Digital Concept LLC 1,226 현금출자 Combined Delivery Platforms Investment Co. Ltd.( 778 현금출자, 관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다. MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P. 1,380 현금출자 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 (3,600) 출자금 회수 JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 Energy Transition Fund I Ndustrial.io,Inc 동북아엘엔지허브터미널 주식회사 티더블유바이오매스에너지 주식회사 더그리트 200 현금출자 오시리아타워레지던스PFV㈜( (3,000) 출자금 회수, 관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다. 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 (2,767) 출자금 회수 (주)이브이씨씨 에이치앤지케미칼㈜ 피치에이아이 로브로스 300 현금출자 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 (3,575) 출자금 회수 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 (8,636) 출자금 회수 포스코지에스에코머티리얼즈(주) ㈜하이비차저 GS에너지(주) Valo Ventures II, L.P. GS RETAIL VIETNAM JV LLC Digital Concept LLC Combined Delivery Platforms Investment Co. Ltd.( MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P. 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 Energy Transition Fund I USD 1,273 천 현금출자 Ndustrial.io,Inc 동북아엘엔지허브터미널 주식회사 티더블유바이오매스에너지 주식회사 더그리트 오시리아타워레지던스PFV㈜( 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 (주)이브이씨씨 4,300 현금출자 에이치앤지케미칼㈜ 115,640 현금출자 피치에이아이 로브로스 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 포스코지에스에코머티리얼즈(주) 82,740 현금출자 ㈜하이비차저 4,080 현금출자 지에스이피에스(주) Valo Ventures II, L.P. GS RETAIL VIETNAM JV LLC Digital Concept LLC Combined Delivery Platforms Investment Co. Ltd.( MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P. 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 Energy Transition Fund I Ndustrial.io,Inc 동북아엘엔지허브터미널 주식회사 티더블유바이오매스에너지 주식회사 2,400 현금출자 더그리트 오시리아타워레지던스PFV㈜( 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 (주)이브이씨씨 에이치앤지케미칼㈜ 피치에이아이 로브로스 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 포스코지에스에코머티리얼즈(주) ㈜하이비차저 (주)지에스글로벌 Valo Ventures II, L.P. GS RETAIL VIETNAM JV LLC Digital Concept LLC Combined Delivery Platforms Investment Co. Ltd.( MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P. 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 Energy Transition Fund I Ndustrial.io,Inc 동북아엘엔지허브터미널 주식회사 티더블유바이오매스에너지 주식회사 더그리트 오시리아타워레지던스PFV㈜( 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 (주)이브이씨씨 650 현금출자 에이치앤지케미칼㈜ 피치에이아이 로브로스 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 포스코지에스에코머티리얼즈(주) ㈜하이비차저 GS Collective Fund I LLC Valo Ventures II, L.P. GS RETAIL VIETNAM JV LLC Digital Concept LLC Combined Delivery Platforms Investment Co. Ltd.( MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P. 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 Energy Transition Fund I USD 1,273 천 현금출자 Ndustrial.io,Inc 동북아엘엔지허브터미널 주식회사 티더블유바이오매스에너지 주식회사 더그리트 오시리아타워레지던스PFV㈜( 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 (주)이브이씨씨 에이치앤지케미칼㈜ 피치에이아이 로브로스 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 포스코지에스에코머티리얼즈(주) ㈜하이비차저 GS Infinity Corp Valo Ventures II, L.P. GS RETAIL VIETNAM JV LLC Digital Concept LLC Combined Delivery Platforms Investment Co. Ltd.( MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P. 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 Energy Transition Fund I Ndustrial.io,Inc 동북아엘엔지허브터미널 주식회사 티더블유바이오매스에너지 주식회사 더그리트 오시리아타워레지던스PFV㈜( 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 (주)이브이씨씨 에이치앤지케미칼㈜ 피치에이아이 로브로스 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 포스코지에스에코머티리얼즈(주) ㈜하이비차저 현금출자금액 현금출자금액 USD 특수관계자와 출자조건에 대한 설명 특수관계자와 리스부채상환에 대한 공시 특수관계자와 리스부채상환에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 관계기업 및 공동기업의 명칭 지에스칼텍스(주) 105 0 (주)펫프렌즈 0 3,130 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 0 0 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 6,915 0 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 0 0 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 1,243 0 그 밖의 특수관계자 지에스건설㈜ 215 0 전체 특수관계자 합계 8,478 3,130 리스부채의 지급 전환사채의 증가 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 관계기업 및 공동기업의 명칭 지에스칼텍스(주) 132 0 (주)펫프렌즈 0 6,260 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 3,124 0 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 6,915 0 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 1,465 0 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 0 0 그 밖의 특수관계자 지에스건설㈜ 222 0 전체 특수관계자 합계 11,858 6,260 리스부채의 지급 전환사채의 증가 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 당분기 (단위 : 백만원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 32,304 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 3,901 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여 769 주요 경영진에 대한 보상 36,974 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 33,563 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 6,195 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여 2 주요 경영진에 대한 보상 39,760 공시금액 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 연결실체는 연대보증 혹은 피투자기업에 대한 출자비율만큼 담보 혹은 보증을 제공하고 있습니다. 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 (단위 : 백만원) 보증회사 GS에너지(주) 제공받은 자 관계기업 및 공동기업의 명칭 보령엘엔지터미널(주) 투자주식(보령엘엔지터미널(주))출자자약정, 자금보충약정 KDB산업은행 등, 공모사채권자 1,638,614 해당 지급보증에는 차입원금에 대한 이자가 포함되어 있습니다. KADOC Ltd. 이행보증 Abu Dhabi National Oil Company USD 0 천 신평택발전(주) 투자주식(신평택발전(주)), 출자자약정 KB국민은행 외 3사 1,302,600 청라에너지(주) 투자주식(청라에너지(주)), 출자자약정 (주)국민은행 등 8개 기관 662,610 동두천드림파워(주) 투자주식(동두천드림파워(주)) 삼성생명보험(주) 외 7사, 삼성생명보험(주) 외 15사, (주)부산은행 1,302,000 2018년 9월 중 동두천드림파워(주)의 추가공사비 조달의무와 관련하여 증자가 이루어졌으나, 해당 상환전환우선주는 담보로 제공되지 않았습니다. 향후 해당주식에 대한 보통주 전환 또는 보통주 배당이 이루어지는 경우 보통주 형태로의 담보제공의무가 있습니다. 롯데GS화학 투자주식(롯데GS화학㈜) 등, 출자자약정 (주)KB국민은행 컨소시엄 856,830 Nabou Green Energy 금융보증 피지나부그린에너지 0 선순위대출약정에 따른 대출금 363억원의 이자지급에 대한 연대보증 금액으로, 대출원리금이 전액 상환되는 날까지 이자지급에 대해 연대보증하고 있습니다. Long An Energy Corporation Co., Ltd(LAEC) 지급보증 DBS Bank Ltd. USD 48,000 천 해당 지급보증에는 차입원금에 대한 이자가 포함되어 있습니다. 에이치앤지케미칼(주) 자금보충약정 한국산업은행 등 245,000 해당 지급보증에는 차입원금에 대한 이자가 포함되어 있습니다. (주)지에스포천그린에너지 그 밖의 특수관계자 GMV/EMV/BMV SHIPPING INC. 예금계좌 (BBC Earning Account) ING Bank N.V., Singapore Branch 등 0 연결회사는 동 선박과 관련하여 각 SPC와 계약기간 15년의 국적취득조건부 나용선계약을 체결하였습니다. 또한 해당 SPC의 선박금융과 관련한 담보를 제공하고 있습니다. 선박건조계약상 발주자 의무에 대한 이행보증은 선박이 인도됨에 따라 만료되었습니다. (주)지에스이앤알 관계기업 및 공동기업의 명칭 보령엘엔지터미널(주) KADOC Ltd. 신평택발전(주) 청라에너지(주) 동두천드림파워(주) 롯데GS화학 Nabou Green Energy Long An Energy Corporation Co., Ltd(LAEC) 에이치앤지케미칼(주) (주)지에스포천그린에너지 PF 원리금 상환재원 부족 시 출자 또는 대여 한국산업은행 등 대주단 23,200 약정 기간은 선순위대출 전액 상환 시까지 입니다. 전기 이전에 41억원 대여 후 출자전환 하였으며, 현재 잔여금액은 191억원 입니다. 그 밖의 특수관계자 GMV/EMV/BMV SHIPPING INC. 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채, 특수관계자거래 담보권자 보증 담보금액 보증 담보금액 특수관계자 지급보증 등에 대한 기술 상표권 라이센스 계약 GS브랜드를 사용하고 있는 종속기업 등과 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 26. 매각예정 처분자산 및 부채 및 중단영업 - 연결 (연결) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 공시 - 지에스이앤알 연결실체의 종속회사인 (주)GS이앤알의 경영진은 소유하고 있는 경기도 용인시의 주유소 1곳의 토지 및 관련자산을 매도하기 위한 계획을 수립하였고, 2024년 내 자산매각절차를 완료할 예정입니다.당분기말 현재 상기 자산과 관련하여 매각예정으로 분류된 부채는 없습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 공시 - 지에스이앤알 당분기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 ㈜지에스이앤알 매각예정으로 분류된 자산과부채 자산 유형자산 토지와 건물 토지 8,304 기타자산 752 매각예정으로 분류된 자산과부채 합계 9,056 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 전기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 ㈜지에스이앤알 매각예정으로 분류된 자산과부채 자산 유형자산 토지와 건물 토지 8,304 기타자산 752 매각예정으로 분류된 자산과부채 합계 9,056 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 공시 - 지에스글로벌 연결실체의 종속회사인 (주)GS글로벌은 온산공장의 토지, 건물 및 성암공장 기계장치등을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인해 관련된 자산을 매각예정자산으로 분류 하였습니다온산공장의 토지, 건물 등은 2024년 2월 23일 매각 완료 되었으며, 성암공장기계장치는 2024년 7월 31일 매각 완료 되었습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 공시 - 지에스글로벌 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 ㈜지에스글로벌 매각예정으로 분류된 자산과부채 자산 유형자산 토지와 건물 토지 18,145 0 (18,145) 0 건물 10,281 0 (10,281) 0 구축물 1,888 0 (1,888) 0 기계장치 800 0 (800) 0 매각예정으로 분류된 자산과부채 합계 31,114 0 (31,114) 0 기초, 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 기말, 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 비유동자산 또는 처분자산집단을 표시한 부문에 대한 기술 (1) 중단영업의 내용① (주)텐바이텐연결실체는 전기 중 종속회사 (주)텐바이텐의 지분 매각을 완료하였습니다. 전기의 중단영업손익에는 2023년 12월 매각 시점까지의 손익이 포함되어 있습니다.② 헬스 앤 뷰티(H&B) 사업부문연결실체는 경영상 효율성 증대를 위해 보고기간말 현재 헬스 앤 뷰티(H&B) 사업부문 영업을 중단하였습니다. 전기의 중단영업손익에는 2023년 3월 시점까지의 손익이 포함되어 있습니다.③ 디지털(Fresh Mall) 사업부문연결실체는 경영상 효율성 증대를 위해 보고기간말 현재 디지털(Fresh Mall) 사업부문 영업을 중단하였습니다. 전기의 중단영업손익에는 2023년 12월 시점까지의 손익이 포함되어 있습니다. 중단영업 단일금액의 분석 공시 당분기 중 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 없습니다. 중단영업 단일금액의 분석 공시 전분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 173 47,514 19,845 67,359 매출원가 0 (35,319) (9,170) (44,489) 매출총이익 173 12,195 10,675 23,043 판매비와관리비 (49) (49,821) (16,110) (65,980) 판매비와관리비 매출채권손상차손(환입), 판관비 0 0 0 0 영업이익(손실) 124 (37,626) (5,435) (42,937) 영업외손익 71 (16,603) 232 (16,300) 법인세비용차감전순이익(손실) 195 (54,229) (5,203) (59,237) 중단된 영업의 정상 활동에서 발생하는 이익(손실)과 관련된 법인세비용(수익) (45) 12,527 0 12,482 중단영업처분이익을 제외한 법인세비용차감후순이익(손실) 150 (41,702) (5,203) (46,755) 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 이익(손실) 0 0 0 0 중단으로 인한 이익(손실)과 관련된 법인세비용(수익) 0 0 0 0 중단영업이익(손실) 150 (41,702) (5,203) (46,755) 계속영업 중단영업 부문 부문 합계 (주)지에스리테일의 H&B사업 (주)지에스리테일의 디지털사업 (주)텐바이텐 중단영업 현금흐름의 분석 공시 당분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 없습니다. 중단영업 현금흐름의 분석 공시 전분기 (단위 : 백만원) 현금 및 현금성자산의 증가(감소), 중단영업 (5) (74) (8,470) (8,549) 현금 및 현금성자산의 증가(감소), 중단영업 중단영업영업활동순현금흐름 868 (37,779) 1,989 (34,922) 중단영업투자활동순현금흐름 1,520 (2,661) 330 (811) 중단영업재무활동순현금흐름 (2,393) 40,366 (10,789) 27,184 계속영업 중단영업 부문 부문 합계 (주)지에스리테일의 H&B사업 (주)지에스리테일의 디지털사업 (주)텐바이텐 27. 보고기간 후 사건 - 연결 (연결) 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 연결실체의 종속기업인 GS에너지(주)는 2024년 10월 4일에 2,000억원(액면금액)의 공모사채를 발행하였습니다. 연결실체의 종속기업인 (주)GS글로벌은 2024년 10월 8일 채무 상환 자금 및 운영 자금 확보 목적으로 900억원(액면금액)의 공모사채를 발행하였습니다. 연결실체의 종속기업인 (주)GS리테일은 2024년 11월5일 이사회 승인에 의거, 종속기업인 (주)퍼스프에 대한자금 대여(30억원, 2024년 12월 11일 ~ 2026년 12월 10일, 한도 승인 후 필요시 대여)를 실행할 예정입니다. 연결실체의 종속기업인 (주)GS리테일은 2024년 10월23일 임시주주총회를 통해 종속회사인 파르나스호텔(주)와 (주)후레쉬미트를 관리하는 사업부문의 분할계획서 및 연결실체의 자기주식 소각이 승인되었습니다. 공모사채 발행 종속회사 대여 인적분할 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 20 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 백만원) 자산 유동자산 352,239 423,152 현금및현금성자산 313,881 421,254 기타수취채권 27,080 1,750 유동파생상품자산 11,116 0 기타유동자산 162 148 당기법인세자산 0 0 비유동자산 6,548,228 6,511,228 당기손익- 공정가치측정금융자산 100,044 104,643 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 5,947,535 5,903,086 투자부동산 473,041 479,372 유형자산 18,274 8,317 사용권자산 738 775 영업권 이외의 무형자산 7,028 7,022 기타수취채권 1,561 1,327 비유동파생상품자산 0 5,715 기타비유동자산 7 0 순확정급여자산 0 971 자산총계 6,900,467 6,934,380 부채 유동부채 280,855 364,256 기타지급채무 41,390 46,124 유동성차입금및사채 228,346 299,907 기타 유동부채 639 6,933 당기법인세부채 10,480 11,292 비유동부채 220,974 373,063 기타지급채무 8,889 8,140 비유동성차입금및사채 149,817 304,467 비유동파생상품부채 0 0 기타 비유동 부채 491 551 순확정급여부채 521 0 이연법인세부채 61,256 59,905 부채총계 501,829 737,319 자본 자본금 473,501 473,501 자본잉여금 1,308,587 1,308,587 기타자본구성요소 (22,924) (22,924) 이익잉여금(결손금) 4,639,474 4,437,897 자본총계 6,398,638 6,197,061 자본과부채총계 6,900,467 6,934,380 제 21 기 3분기말 제 20 기말 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 42,235 524,346 181,622 869,449 매출총이익 42,235 524,346 181,622 869,449 판매비와관리비 (18,505) (67,306) (16,709) (62,341) 영업이익(손실) 23,730 457,040 164,913 807,108 기타이익 20 42 137 177 기타손실 (2,502) (4,190) (121) (226) 금융수익 (4,394) 14,156 1,746 11,807 금융원가 5,802 (12,420) (3,987) (24,595) 법인세비용차감전순이익(손실) 22,656 454,628 162,688 794,271 법인세비용 (6,849) (16,166) (6,329) (12,790) 당기순이익(손실) 15,807 438,462 156,359 781,481 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 167.0 4,631.0 1,651.0 8,254.0 우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 179.0 4,668.0 1,664.0 8,291.0 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 당기순이익(손실) 15,807 438,462 156,359 781,481 기타포괄손익 (25) (108) 28 51 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (25) (108) 28 51 순확정급여제도의재측정요소 (25) (108) 28 51 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 15,782 438,354 156,387 781,532 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 2023.01.01 (기초자본) 473,501 1,308,587 (22,924) 0 3,797,821 5,556,985 당기순이익(손실) 0 0 0 0 781,481 781,481 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 51 51 배당금 지급 0 0 0 0 (236,777) (236,777) 2023.09.30 (기말자본) 473,501 1,308,587 (22,924) 0 4,342,576 6,101,740 2024.01.01 (기초자본) 473,501 1,308,587 (22,924) 0 4,437,897 6,197,061 당기순이익(손실) 0 0 0 0 438,462 438,462 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (108) (108) 배당금 지급 0 0 0 0 (236,777) (236,777) 2024.09.30 (기말자본) 473,501 1,308,587 (22,924) 0 4,639,474 6,398,638 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 영업활동현금흐름 414,240 752,320 당기순이익(손실) 438,462 781,481 당기순이익조정을 위한 가감 (371,395) (707,800) 영업비용 10,146 6,644 기타비용 1,628 81 금융원가의 조정 12,420 28,135 법인세비용 조정 16,166 12,790 기타수익 (289) (302) 금융수익 (14,156) (11,807) 배당금수익 (397,310) (743,341) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (34,672) (37,975) 기타수취채권의 감소(증가) (25,660) (28,203) 기타자산의 감소(증가) (44) 123 기타지급채무의 증가(감소) (2,877) (3,885) 기타부채의 증가(감소) (6,091) (6,010) 이자지급(영업) (8,925) (13,070) 이자수취 9,086 3,693 배당금수취(영업) 397,310 743,341 법인세환급(납부) (15,626) (17,350) 투자활동현금흐름 (53,970) (40,543) 당기손익인식금융자산의 처분 666 41 기타비유동금융자산의 처분 115 11 당기손익인식금융자산의 취득 (8,699) (37,048) 기타비유동금융자산의 취득 (350) (200) 유무형자산 및 투자부동산의 취득 (13,752) (347) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (31,950) (3,000) 재무활동현금흐름 (467,644) (562,305) 임대보증금의 증가 693 1,502 단기차입금 및 사채의 상환 (230,000) (326,730) 배당금지급 (236,773) (236,773) 리스부채의 지급 (268) (259) 임대보증금의 감소 (1,296) (45) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (107,373) 149,472 기초현금및현금성자산 421,254 131,094 기말현금및현금성자산 313,881 280,566 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 - 별도 보고기업의 명칭 또는 그 밖의 식별 수단 주식회사 GS 이하('회사') 기업의 법적 형태 주식회사 GS(이하 "회사")는 2004년 7월 1일에 GS칼텍스(주), (주)GS리테일, (주)지에스홈쇼핑 및 (주)지에스스포츠에 대한 지주회사로 설립되었고, 2004년 8월 5일자로 한국증권거래소에 상장되었으며, 2005년 중 지에스이피에스(주)의 지분, 2009년 중 (주)지에스글로벌의 지분, 그리고 2014년 중 (주)지에스이앤알의 지분을 취득하였습니다.또한, 회사는 2012년 1월 1일을 기준일로 하여 GS칼텍스(주)의 주식을 소유함으로써제반 사업 내용을 지배하는 에너지 관련 지주사업을 물적분할하여 분할신설회사인 GS에너지(주)를 설립하였으며, GS에너지(주)는 보고기간 말 현재 GS칼텍스(주), GS파워(주) 및 인천종합에너지(주) 등을 보유하고 있습니다.회사가 직접 지분을 보유한 피투자회사 중 (주)지에스홈쇼핑은 2021년 7월 1일을 합병기일로 하여 (주)GS리테일에 흡수합병되었습니다. 기업의 등록된 본점 사무소 보고기간 말 현재 회사의 자본금은 보통주자본금 464,577백만원 및 우선주자본금 8,924백만원이며, 회사는 서울특별시 강남구 논현로 508에 본점소재지를 두고 있습니다. 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의한 위험이 내포된 추정 불확실성의 원천에 대한 설명 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.3.1 법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성된 재무제표 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2. 중간재무보고 - 별도 중간재무제표에 사용된 회계정책과 계산방법에 대한 기술 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한국채택국제회계기준 준수에 대한 기술 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 3. 회계정책과 공시의 변경 - 별도 기준서 또는 해석서의 최초 적용에 대한 공시 기준서 또는 해석서의 최초 적용에 대한 공시 최초 적용하는 IFRS 명칭 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산 공시 최초 적용하는 IFRS의 경과규정에 따른 회계정책의 변경 여부에 대한 기술 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정' 이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다ㆍ약정의 조건ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향ㆍ유동성위험 정보 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나'수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 약정사항이 있는 비유동부채 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' - 공급자금융약정 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시 최초 적용하는 IFRS 합계 새로운 기준 또는 해석의 최초 적용으로 인해 예상되는 효과에 대한 공시 새로운 기준 또는 해석의 최초 적용으로 인해 예상되는 효과에 대한 공시 새로운 한국채택국제회계기준의 명칭 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. 예정된 회계정책의 변경의 성격에 대한 기술 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 새로운 한국채택국제회계기준의 의무 적용일 2025-01-01 새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 교환가능성 결여 새로운 IFRSs 합계 4. 공정가치 - 별도 자산의 공정가치측정에 대한 공시 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 313,881 당기손익-공정가치측정금융자산 100,044 100,044 파생상품자산 11,116 11,116 매출채권 및 기타채권 28,641 총 금융자산 453,682 공정가치측정의 이유에 대한 공시, 자산 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 장부금액 공정가치 전기말 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 421,254 당기손익-공정가치측정금융자산 104,643 104,643 파생상품자산 5,715 5,715 매출채권 및 기타채권 3,077 총 금융자산 534,689 공정가치측정의 이유에 대한 공시, 자산 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 장부금액 공정가치 부채의 공정가치측정에 대한 공시 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타 채무 50,279 38,598 차입금 378,163 386,217 총 금융부채 428,442 공정가치측정의 이유에 대한 공시, 부채 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융부채와 리스부채 11,537백만원은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 장부금액 공정가치 전기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타 채무 54,264 38,509 차입금 604,374 600,292 총 금융부채 658,638 공정가치측정의 이유에 대한 공시, 부채 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융부채와 리스부채 15,182백만원은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 공정가치 서열체계 당분기말 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 0 0 100,044 100,044 파생상품자산 0 11,116 0 11,116 금융자산, 공정가치 0 11,116 100,044 111,160 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기말 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 104,643 104,643 파생상품자산 5,715 5,715 금융자산, 공정가치 5,715 104,643 110,358 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 가치평가 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계 수준 2로 분류되는 파생상품의 공정가치는 현금흐름할인법 등의 파생상품평가모형을 사용하여 산정하고 있습니다. 파생상품평가모형의 주요투입변수는 선도환율, 이자율 등이 있으며, 파생상품의 유형과 기초자산의 성격에 따라서 달라질 수 있습니다.또한 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 공정가치 서열체계로 분류되는 금융자산과 금융부채 당분기말 (단위 : 백만원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품 당기손익인식금융자산 100,044 순자산가치법 - 금융자산, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 전기말 (단위 : 백만원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품 당기손익인식금융자산 104,643 순자산가치법 - 금융자산, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 금융자산 - 별도 당기손익- 공정가치금융자산의 변동내역 당기손익- 공정가치금융자산의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 104,643 당기손익인식금융자산의 취득 8,699 당기손익인식금융자산의 처분 (666) 공정가치측정의 증가(감소), 자산 (134) 기타 (12,498) 기말 100,044 유동 당기손익인식금융자산 0 비유동당기손익인식금융자산 100,044 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기초 78,882 당기손익인식금융자산의 취득 41,158 당기손익인식금융자산의 처분 0 공정가치측정의 증가(감소), 자산 (15,397) 기타 0 기말 104,643 유동 당기손익인식금융자산 비유동당기손익인식금융자산 104,643 공시금액 당기손익- 공정가치측정금융자산의 내역 당분기 중 GS Infinity Corp.에 12,498백만원의 당기손익-공정가치금융자산을 현물출자하였습니다. 당기손익- 공정가치측정금융자산의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 당기손익-공정가치측정지분증권 7,934 당기손익-공정가치측정채무증권 92,110 비유동당기손익인식금융자산 100,044 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 당기손익-공정가치측정지분증권 6,000 당기손익-공정가치측정채무증권 98,643 비유동당기손익인식금융자산 104,643 공시금액 6. 영업부문 정보 - 별도 영업부문에 대한 공시 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 배당금수익 0 397,310 임대수익 15,992 49,012 로열티수익(매출액) 25,668 77,266 기타수익(매출액) 575 758 수익(매출액) 42,235 524,346 기업 전체 총계 영업부문 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 배당금수익 139,450 743,341 임대수익 15,893 47,302 로열티수익(매출액) 26,278 78,791 기타수익(매출액) 0 15 수익(매출액) 181,621 869,449 기업 전체 총계 영업부문 3개월 누적 지역에 대한 공시 회사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 주요 고객에 대한 공시 주요 고객에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 고객 GS에너지(주) 270,689 지에스이피에스(주) 102,098 (주)GS리테일 57,036 고객 합계 429,823 주요 고객으로부터의 영업수익 전분기 (단위 : 백만원) 고객 GS에너지(주) 597,947 지에스이피에스(주) 126,834 (주)GS리테일 0 고객 합계 724,781 주요 고객으로부터의 영업수익 7. 종속기업 및 공동 관계기업 - 별도 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 당분기말 (단위 : 백만원) 기초, 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 5,903,086 5,903,086 지분법적용 투자지분의 취득 31,951 31,951 지분법적용 투자지분의 처분 0 0 현물출자 12,498 12,498 기말, 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 5,947,535 5,947,535 공시금액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초, 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 5,897,461 5,897,461 지분법적용 투자지분의 취득 5,625 5,625 지분법적용 투자지분의 처분 현물출자 기말, 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 5,903,086 5,903,086 공시금액 장부금액 합계 종속기업 및 공동 관계기업에 대한 현황 종속기업 및 공동 관계기업에 대한 현황 당분기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 종속기업 GS에너지(주) 1.0000 서울특별시 3,499,273 (주)GS리테일 0.5790 서울특별시 1,016,275 (주)지에스스포츠 1.0000 서울특별시 14,338 지에스이피에스(주) 0.7000 충청남도 당진시 293,706 (주)지에스글로벌 0.5070 서울특별시 249,711 (주)지에스이앤알 0.8791 경기도 안산시 473,907 GS Beyond Corp. 1.0000 미국 8,630 GS Collective Fund I LLC 0.6452 미국 82,542 (주) 지에스벤처스 1.0000 서울특별시 13,000 GS Infinity Corp. 1.0000 미국 27,749 당분기 중 설립 및 지배력을 획등하였습니다. 공동기업 Dione Limited 0.6250 몰타 256,404 회사의 지분율은 50%를 초과하나 이사회 의석수, 이사회 의사결정 방식 등을 고려 시 지배력을 가지지 못한다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다 관계기업 GS어쌤블신기술투자조합 0.2285 서울특별시 12,000 전체 특수관계자 합계 5,947,535 종속기업에 대한 소유지분율 공동기업에 대한 소유지분율 관계기업에 대한 소유지분율 주요 사업 소재지 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 지배기업과 공동기업 사이의 관계에 대한 설명 전기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 종속기업 GS에너지(주) 1.0000 서울특별시 3,499,273 (주)GS리테일 0.5790 서울특별시 1,016,275 (주)지에스스포츠 1.0000 서울특별시 14,338 지에스이피에스(주) 0.7000 충청남도 당진시 293,706 (주)지에스글로벌 0.5070 서울특별시 249,711 (주)지에스이앤알 0.8791 경기도 안산시 473,907 GS Beyond Corp. 1.0000 미국 8,630 GS Collective Fund I LLC 0.6452 미국 68,842 (주) 지에스벤처스 1.0000 서울특별시 13,000 GS Infinity Corp. 0.0000 공동기업 Dione Limited 0.6250 몰타 256,404 회사의 지분율은 50%를 초과하나 이사회 의석수, 이사회 의사결정 방식 등을 고려 시 지배력을 가지지 못한다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다 관계기업 GS어쌤블신기술투자조합 0.2285 서울특별시 9,000 전체 특수관계자 합계 5,903,086 종속기업에 대한 소유지분율 공동기업에 대한 소유지분율 관계기업에 대한 소유지분율 주요 사업 소재지 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 지배기업과 공동기업 사이의 관계에 대한 설명 8. 투자부동산 - 별도 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 301,621 177,751 479,372 투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 0 3,346 3,346 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산 0 0 0 처분, 투자부동산 0 (1,606) (1,606) 감가상각비, 투자부동산 0 (8,071) (8,071) 기말 투자 부동산 301,621 171,420 473,041 토지 건물 투자부동산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 301,621 184,273 485,894 투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 0 0 0 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산 0 0 0 처분, 투자부동산 0 0 0 감가상각비, 투자부동산 0 (6,522) (6,522) 기말 투자 부동산 301,621 177,751 479,372 토지 건물 투자부동산 합계 9. 유형자산 - 별도 유형자산에 대한 세부 정보 공시 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 유형자산 1,483 1,152 1,892 3,790 8,317 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 454 13,134 13,588 감가상각비, 유형자산 0 (20) (265) 0 (285) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 0 0 (3,346) (3,346) 기말 유형자산 1,483 1,132 2,081 13,578 18,274 원가 또는 평가액 1,483 1,377 9,181 13,578 25,619 감가상각누계액 0 (245) (7,100) 0 (7,345) 토지 건물 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 유형자산 1,483 1,180 1,939 3,939 8,541 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 33 361 394 감가상각비, 유형자산 0 (28) (264) 0 (292) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 0 184 (510) (326) 기말 유형자산 1,483 1,152 1,892 3,790 8,317 원가 또는 평가액 1,483 1,377 8,728 3,790 15,378 감가상각누계액 0 (225) (6,836) 0 (7,061) 토지 건물 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 10. 리스 - 별도 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 775 사용권자산의 추가 376 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (164) 사용권자산감가상각비 (249) 기말 사용권자산 738 차량운반구 전기말 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 912 사용권자산의 추가 292 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (104) 사용권자산감가상각비 (325) 기말 사용권자산 775 차량운반구 리스부채 리스부채 당분기말 (단위 : 백만원) 리스부채 343 416 장부금액 공시금액 합계 구간 1년 이내 1년 초과 전기말 (단위 : 백만원) 리스부채 346 450 장부금액 공시금액 합계 구간 1년 이내 1년 초과 11. 무형자산 - 별도 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 영업권 이외의 무형자산 0 717 6,305 7,022 영업권 이외의 무형자산의 변동 영업권 이외의 무형자산의 변동 사업결합을 통한 취득, 영업권 이외의 무형자산 163 0 0 163 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (14) (143) 0 (157) 기말 영업권 이외의 무형자산 149 574 6,305 7,028 상표권 컴퓨터소프트웨어 회원권 영업권 이외의 무형자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 영업권 이외의 무형자산 12 524 6,305 6,841 영업권 이외의 무형자산의 변동 영업권 이외의 무형자산의 변동 사업결합을 통한 취득, 영업권 이외의 무형자산 0 60 0 60 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 0 326 0 326 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (12) (193) 0 (205) 기말 영업권 이외의 무형자산 0 717 6,305 7,022 상표권 컴퓨터소프트웨어 회원권 영업권 이외의 무형자산 합계 12. 사채 - 별도 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금, 이자율 0.0144 0.0252 0.0279 차입금, 기준이자율 차입금, 만기 2026-01-15 2024-10-29 2026-10-29 사채 219,811 사채 유동사채 0 70,000 70,000 (6) 69,994 비유동사채 70,000 80,000 150,000 (183) 149,817 장부금액 장부금액 합계 발행금액 사채할인발행차금 차입금명칭 차입금명칭 합계 차입금명칭 차입금명칭 합계 제 18-2회 공모사채 제 20-1회 공모사채 제 20-2회 공모사채 제 21-1회 공모사채 제 21-2회 공모사채 제 18-2회 공모사채 제 20-1회 공모사채 제 20-2회 공모사채 제 21-1회 공모사채 제 21-2회 공모사채 전기말 (단위 : 백만원) 차입금, 이자율 0.0207 0.0124 0.0144 0.0252 0.0279 차입금, 기준이자율 차입금, 만기 2024-04-16 2024-01-15 2026-01-15 2024-10-29 2026-10-29 사채 449,646 사채 유동사채 100,000 130,000 70,000 300,000 (93) 299,907 비유동사채 70,000 80,000 150,000 (261) 149,739 장부금액 장부금액 합계 발행금액 사채할인발행차금 차입금명칭 차입금명칭 합계 차입금명칭 차입금명칭 합계 제 18-2회 공모사채 제 20-1회 공모사채 제 20-2회 공모사채 제 21-1회 공모사채 제 21-2회 공모사채 제 18-2회 공모사채 제 20-1회 공모사채 제 20-2회 공모사채 제 21-1회 공모사채 제 21-2회 공모사채 13. 차입금 - 별도 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 금융기관차입금 SMBC 0.0366 2025-04-11 158,352 차입처 차입금, 이자율 차입금, 만기 차입금 전기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 금융기관차입금 SMBC 0.0366 2025-04-11 154,728 차입처 차입금, 이자율 차입금, 만기 차입금 14. 순확정급여부채자산 - 별도 확정급여제도에 대한 공시 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무의현재가치 13,537 사외적립자산의공정가치 (13,015) 사외적립자산의공정가치 522 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무의현재가치 14,072 사외적립자산의공정가치 (15,043) 사외적립자산의공정가치 (971) 공시금액 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 당기근무원가, 확정급여제도 472 1,416 순이자비용(수익), 확정급여제도 (11) (33) 당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계 461 1,383 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 당기근무원가, 확정급여제도 401 1,204 순이자비용(수익), 확정급여제도 (17) (51) 당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계 384 1,153 장부금액 공시금액 3개월 누적 15. 비용의 성격별 분류 - 별도 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 백만원) 급여 및 상여 4,259 15,382 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용 461 1,383 복리후생비 640 1,907 세금과공과 124 5,634 지급수수료 7,976 22,873 광고비 1,223 5,764 감가상각비, 유형자산 100 285 감가상각비, 투자부동산 2,697 8,071 감가상각비, 사용권자산 87 249 무형자산상각비 62 157 기타판매비와관리비 876 5,601 성격별 비용 합계 18,505 67,306 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 급여 및 상여 4,230 15,108 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용 384 1,153 복리후생비 565 1,781 세금과공과 (140) 5,818 지급수수료 6,731 21,507 광고비 1,229 5,756 감가상각비, 유형자산 67 200 감가상각비, 투자부동산 1,631 4,892 감가상각비, 사용권자산 80 242 무형자산상각비 50 157 기타판매비와관리비 1,882 5,727 성격별 비용 합계 16,709 62,341 장부금액 공시금액 3개월 누적 16. 법인세 - 별도 법인세비용에 대한 공시 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에 대한 공시 당분기 평균유효세율 0.0356 공시금액 전분기 평균유효세율 0.0161 공시금액 17. 배당금 - 별도 배당금에 관한 공시 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 236,777백만원은 2024년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 236,777백만원). 배당금에 관한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 배당금지급 (236,777) 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 배당금지급 (236,777) 공시금액 18. 우발상황 및 약정사항 - 별도 금융기관약정사항에 대한 공시 - 별도 금융기관약정사항에 대한 공시 - 별도 (단위 : 백만원) 거래상대방 ㈜하나은행 금융상품 대출약정 당좌차월한도 2,000 기업어음인수약정 외화 일반자금대출한도 ㈜신한은행 당좌차월한도 2,000 기업어음인수약정 외화 일반자금대출한도 SMBC 당좌차월한도 기업어음인수약정 외화 일반자금대출한도 USD 200,000 천 총 대출약정금액 총 대출약정금액 USD 담보로 제공된 자산 - 별도 담보로 제공된 자산 - 별도 (단위 : 백만원) 거래상대방 GS타워 입점업체 자산 투자부동산 5,985 전세권 회사는 당분기말 현재 GS타워 입점 업체들의 임차보증금 관련하여 투자부동산에 대해 5,985백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 우발부채의 추정재무영향 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명 금융기관과의 약정사항에 대한 공시 - 별도 금융기관과의 약정사항에 대한 공시 - 별도 미사용어음의 매수 - 별도 11 우리은행(주) 사용이 제한된 금융자산 - 별도 사용이 제한된 금융자산 - 별도 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 6 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 당분기말 현재 회사의 장기금융상품 6백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 당좌개설보증금 GS브랜드 라이선스 계약에 대한 공시 GS브랜드 라이선스 계약에 대한 공시 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 회사는 GS칼텍스(주) 등의 회사들과 GS브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있습니다. GS칼텍스(주) 등의 회사들 주주간약정 - 별도 주주간약정 - 별도 (단위 : 백만원) 주주간약정의 성격에 대한 기술 공동투자약정 주주간약정의 세부사항에 대한 기술 Dione Limited가 우선매수권을 행사하여 피투자회사의 지분 등을 매수하는 경우, 디오네원 유한회사가 보유한 Dione Limited 지분을 (주)GS에 매수 청구할 수 있는 권리를 보유한다. 주주간 약정에 따라 회사가 주주간 계약사항에 대한 중대한 위반 혹은 회사의 청산, 파산, 채무불이행 등의 사건이 발생한 경우에 투자자는 투자자가 보유한 지분을 공정가치의 일정 비율 가산한 행사가격으로 회사에 매도할 수 있는 풋옵션 행사권리를 보유하고 있습니다. 다만 회사가 지분율 70%를 유지하는 한 풋옵션을 행사하지 않습니다. 또한, 투자자가 주주간 약정에 따른 동일한 사건이 발생한 경우에 회사는 투자자가 보유한 지분을 공정가치의 일정 비율 할인한 행사가격으로 투자자로부터 매입할 수 있는 콜옵션 행사권리를 보유하고 있습니다. 전체 특수관계자 주식회사 지에스 지에스이피에스㈜ 거래상대방 디오네원 유한회사 OQ S.A.O.C. 디오네원 유한회사 OQ S.A.O.C. 소송사건 보고기간 말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 출자약정 - 별도 출자약정 - 별도 (단위 : 백만원) 금융자산, 분류 지분투자 GS Collective Fund I LLC USD 100,000 천 USD 65,000 천 USD 35,000 천 GS어쌤블신기술투조자합 30,000 12,000 18,000 Dione Limited USD 248,933 천 USD 209,520 천 USD 39,413 천 C-Bridge Healthcare Fund V, L.P. USD 10,000 천 USD 7,738 천 USD 2,262 천 Guardian Scale-up Fund USD 969 천 USD 937 천 USD 32 천 Sofinnova Industrial Biotech II EUR 5,000 천 EUR 2,150 천 EUR 2,850 천 Hillhouse Climate Fund Feeder, L.P. USD 12,000 천 USD 5,426 천 USD 6,574 천 인비저닝클라이밋솔루션투자조합 7,000 4,767 2,233 Cornell Capital Partners Fund II USD 15,000 천 USD 9,921 천 USD 5,079 천 데일리크릭바이오헬스케어펀드 1,000 1,000 0 ACV Capital V L.P. USD 2,700 천 USD 945 천 USD 1,755 천 아이엠엠 Japan 핵심기술 벤처펀드 제1호 2,000 1,000 1,000 Our Crowd Corporate Custom Fund USD 3,000 천 USD 250 천 USD 2,750 천 계약상 출자약정금액 계약상 출자약정금액(USD) 계약상 출자약정금액(EUR) 출자액 출자액(USD) 출자액(EUR) 추가출자예정액 추가출자예정액(USD) 추가출자예정액(EUR) 회사의 약정사항에 대한 공시 회사의 약정사항에 대한 공시 변제의 가능성에 대한 설명, 우발부채 회사는 단기차입금 158,352백만원(120,000천USD) 및 사채 220,000백만원에 대하여 금융부채(차입금 및 사채 등의 합계)를 자기자본 금액의 200% 이하로 관리할 것을 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 약정사항을 준수하고 있습니다. 공동약정의 지분에 대한 공시 회사는 공동기업인 Dione Limited와 관련하여 디오네원 유한회사와 공동투자약정을 체결하였으며, 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다. Dione Limited가 우선매수권을 행사하여 피투자회사의 지분 등을 매수하는 경우, 디오네원 유한회사가 보유한 Dione Limited 지분을 (주)GS에 매수 청구할 수 있는 권리를 보유한다. 보증 관련 우발부채 19. 특수관계자 거래 - 별도 지배ㆍ종속기업 등 현황 지배ㆍ종속기업 등 현황 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 종속기업 GS에너지(주) GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd.,Korea GS E&P Pte. Ltd., 인천종합에너지GS ENERGY ASIA INVESTMENT PTE.LTD,GS파워(주), GS당진솔라팜(주),GS Energy NA Investment, Inc.지에스차지비(주), 위드인천에너지(주),넥스트리뉴어블스솔루션(주), 넥스트카본솔루션(주) GS칼텍스(주), 롯데GS화학,지에스바이오(주), 지에스에코메탈(주) 외 35개사 (주)GS리테일 (주)후레쉬서브, (주)지에스넷비전, 파르나스호텔(주),(주)피앤에쓰, GS Retail Vietnam Co., Ltd.,PT. GS Retail Indonesia, (주)지에스네트웍스,(주)어바웃펫, (주)후레쉬미트, (주)지에스텔레서비스,GSLL, Inc., (주)퍼스프,레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합,이지스제415호전문사모부동산투자신탁, (주)쿠캣 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호,MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.,KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합,China Home Shopping Group Limited 외 30개사 지에스이피에스(주) GS EPS Americas LLC HPJV1 LLC, 티더블유바이오매스에너지 주식회사 (주)지에스글로벌 (주)지에스엔텍, (주)피엘에스,GS Global Japan Co., LTD.,GS GLOBAL AUSTRALIA PTY. LIMITED,GS Global Europe Gmbh,Ssangyong Resources Pty Ltd.,GS GLOBAL USA, INC.,GS GLOBAL SINGAPORE PTE LTD,PT. GS Global Resources (주)경기평택글로벌 외 6개사 (주)지에스이앤알 (주)지에스반월열병합발전, (주)지에스구미열병합발전(주)지에스동해전력, (주)동해그린에너지,(주)지에스풍력발전,GS E&R America Inc.,GS E&R America Oldhome, LLC.,GS E&R America Offshore LLC.,(주)영양제2풍력발전,(주)구미그린에너지, (주)영덕제1풍력발전,(주)삼척그린에너지파크, (주)영덕제2풍력발전,(주)포항윈드파워 (주)지에스포천그린에너지 (주)지에스스포츠 GS Beyond Corp. GS Futures LLC GS Collective Fund I LLC Energy Transition Fund I (주)지에스벤처스 GS Infinity Corp. Ferment Studio Fund I Valo Ventures II, L.P. 관계기업 및 공동기업 관계기업 및 공동기업 Dione Limited GS어쌤블신기술투자조합 그 밖의 특수관계자 지에스건설(주), (주)지씨에스 등 직접지분보유회사의 종속기업 직접지분보유 종속기업의 공동기업 및 관계기업 대규모기업집단 기타 특수관계자 특수관계자거래에 대한 공시 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 종속기업 GS에너지(주) 270,689 0 GS파워(주) 4,126 0 지에스차지비(주) 152 0 (주)GS리테일 57,036 38 파르나스호텔(주) 43 6 (주)지에스네트웍스 998 0 (주)지에스넷비전 426 0 (주)지에스텔레서비스 48 0 지에스이피에스(주) 102,098 0 (주)지에스글로벌 5,177 0 (주)지에스엔텍 418 0 (주)지에스스포츠 49 50 (주)지에스이앤알 2,701 0 (주)지에스반월열병합발전 271 0 (주)지에스구미열병합발전 275 0 (주)지에스동해전력 1,171 0 (주)지에스풍력발전 346 0 ㈜지에스벤처스 108 0 GS Beyond Corp. 0 434 관계기업 및 공동기업 지에스칼텍스(주) 51,364 0 지에스엠비즈(주) 316 30 지에스바이오(주) 270 0 (주)이노폴리텍 0 0 (주)지에스포천그린에너지 267 0 지에스에코메탈(주) 84 0 그 밖의 특수관계자 GS건설(주) 13,975 48 지에스네오텍(주) 766 0 지에스엘리베이터(주) 99 0 (주)지씨에스 0 42 기타 15 0 전체 특수관계자 합계 513,288 648 특수관계자거래 영업수익 등, 특수관계자거래 영업비용 등, 특수관계자거래 특수관계자거래에 대한 기술 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 종속기업 GS에너지(주) 597,947 0 GS파워(주) 4,220 0 지에스차지비(주) 35 0 (주)GS리테일 52,089 41 파르나스호텔(주) 0 8 (주)지에스네트웍스 985 0 (주)지에스넷비전 27 0 (주)지에스텔레서비스 48 0 지에스이피에스(주) 126,834 0 (주)지에스글로벌 4,641 0 (주)지에스엔텍 267 0 (주)지에스스포츠 42 50 (주)지에스이앤알 3,250 0 (주)지에스반월열병합발전 0 0 (주)지에스구미열병합발전 0 0 (주)지에스동해전력 1,688 0 (주)지에스풍력발전 342 0 ㈜지에스벤처스 105 0 GS Beyond Corp. 0 277 관계기업 및 공동기업 지에스칼텍스(주) 50,063 0 지에스엠비즈(주) 330 28 지에스바이오(주) 295 0 (주)이노폴리텍 0 1 (주)지에스포천그린에너지 296 0 지에스에코메탈(주) 100 0 그 밖의 특수관계자 GS건설(주) 14,532 32 지에스네오텍(주) 922 0 지에스엘리베이터(주) 58 0 (주)지씨에스 0 76 기타 15 0 전체 특수관계자 합계 859,131 513 특수관계자거래 영업수익 등, 특수관계자거래 영업비용 등, 특수관계자거래 특수관계자거래에 대한 기술 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 당분기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 GS에너지(주) 5 2,468 GS파워(주) 809 1,270 지에스차지비(주) 0 0 (주)GS리테일 5,973 8,039 파르나스호텔(주) 47 0 (주)지에스넷비전 0 315 (주)지에스네트웍스 354 0 (주)지에스텔레서비스 16 0 (주)지에스이피에스 830 1,245 (주)지에스글로벌 540 2,322 (주)지에스엔텍 126 72 ㈜지에스벤처스 2 84 (주)지에스이앤알 257 1,413 (주)지에스반월열병합발전 75 0 (주)지에스구미열병합발전 86 0 (주)지에스동해전력 302 257 (주)지에스풍력발전 15 228 (주)지에스스포츠 0 0 관계기업 및 공동기업 GS칼텍스(주) 11,282 12,991 지에스엠비즈(주) 105 4 지에스바이오(주) 99 0 지에스에코메탈(주) 40 0 (주)지에스포천그린에너지 111 0 그 밖의 특수관계자 그 밖의 특수관계자 GS건설㈜ 4,407 0 지에스네오텍㈜ 255 0 지에스엘리베이터㈜ 50 0 (주)지씨에스 0 3 (주)휴젤 0 0 전체 특수관계자 합계 25,786 30,711 당분기말 현재 회사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당분기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다. 기타채무는 장기예수보증금에 대한 현재가치할인차금 81백만원 반영전 금액입니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 수취채권, 특수관계자거래 채무액, 특수관계자거래 특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명 전기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 GS에너지(주) 0 2,146 GS파워(주) 64 1,270 지에스차지비(주) 1 0 (주)GS리테일 12 8,088 파르나스호텔(주) 0 0 (주)지에스넷비전 0 0 (주)지에스네트웍스 0 0 (주)지에스텔레서비스 0 0 (주)지에스이피에스 0 1,245 (주)지에스글로벌 0 2,322 (주)지에스엔텍 0 72 ㈜지에스벤처스 0 84 (주)지에스이앤알 4 1,413 (주)지에스반월열병합발전 0 0 (주)지에스구미열병합발전 0 0 (주)지에스동해전력 0 257 (주)지에스풍력발전 0 228 (주)지에스스포츠 0 0 관계기업 및 공동기업 GS칼텍스(주) 0 13,929 지에스엠비즈(주) 0 3 지에스바이오(주) 0 0 지에스에코메탈(주) 0 0 (주)지에스포천그린에너지 0 0 그 밖의 특수관계자 그 밖의 특수관계자 GS건설㈜ 0 0 지에스네오텍㈜ 0 0 지에스엘리베이터㈜ 0 0 (주)지씨에스 0 12 (주)휴젤 98 0 전체 특수관계자 합계 179 31,069 전기말 현재 회사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 전기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다. 기타채무는 장기예수보증금에 대한 현재가치할인차금 278백만원 반영전 금액입니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 수취채권, 특수관계자거래 채무액, 특수관계자거래 특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명 특수관계자와 자금거래에 대한 공시 특수관계자와 자금거래에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 GS Infinity Corp. USD 9,702 천 USD 11,083 천 GS Collective Fund I LLC USD 10,000 천 GS Beyond Corp. 0 Valo ventures II, L.P. USD 1,393 천 관계기업 GS어쌤블신기술투자조합 3,000 현금출자금액, 원화금액 현금출자금액, 외화금액 현물출자금액, 외화금액 전기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 GS Infinity Corp. GS Collective Fund I LLC GS Beyond Corp. USD 2,000 천 Valo ventures II, L.P. 관계기업 GS어쌤블신기술투자조합 3,000 현금출자금액, 원화금액 현금출자금액, 외화금액 현물출자금액, 외화금액 특수관계자와의 지급보증 및 담보설정내역 특수관계자와의 지급보증 및 담보설정내역 (단위 : 백만원) 특수관계자 간 지급보증 및 담보 설명[ 항목 ] 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보가 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. 특수관계자 상표권 라이센스 계약 GS브랜드를 사용하고 있는 종속기업 등과 상표권 라이센스 계약을 체결하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상 당분기 (단위 : 백만원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 6,053 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 824 주요 경영진에 대한 보상 합계 6,877 주요경영진의 구성내역 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 7,120 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 842 주요 경영진에 대한 보상 합계 7,962 주요경영진의 구성내역 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 공시금액 6. 배당에 관한 사항 - 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다. 기존 내용은 2024년 3월 20일 공시된 제20기 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없음 [GS리테일] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011년 05월 26일 주식분할 보통주 61,600,000 1,000 - 주1) 2021년 07월 01일 - 보통주 27,717,922 1,000 - 주2) 주1) 액면가 5천원에서 1천원으로 액면분할 하였으며, 액면분할 전 주식의 총수는 15,400,000주이며, 액면분할 후 주식의 총수는 77,000,000주 입니다.주2) 2021년 7월 1일 당사와 (주)GS홈쇼핑이 합병됨에 따라, 2021년 7월 16일부로 기존 (주)GS홈쇼핑이 보유하고 있던 주식은 소멸되고, (주)GS리테일 신주가 발행 되었습니다. 발행된 신주 주식수는 27,717,922주이며, 액면가는 1,000원 입니다.※ 당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 주주가치 제고를 목적으로 당사가 보유한 자기주식(보통주 1,279,666주, 1.22%) 전량을 소각하기로 결의하였으며, 2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 자기주식 소각이 최종 확정되었습니다. 소각 전 당사의 발행주식총수는 104,717,922주이며, 감자기준일(11월 25일) 자기주식 소각 후 발행주식 총수는 103,438,256주로 변동될 예정입니다. 소각 대상 주식은 2021년 7월 1일을 합병기일로하여 진행된 (주)GS홈쇼핑 흡수합병 시 취득한 주식으로 관련 법령에 의거, 자기주식 소각을 위한 주주총회 특별결의 및 채권자 보호절차 등을 거쳐 소각이 진행 될 예정입니다. 상기 내용 및 일정은 관계기관 등과의 협의 과정 등에 따라 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 2024년 10월 8일 공시(정정)된 주요사항보고서(감자결정)를 참고하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. (주)GS 및 연결대상 법인별 채무증권 등 발행실적 [GS] 채무증권 발행실적 2024.09.30(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ㈜GS회사채공모2021.01.15130,0001.24AA(NICE,한신평)2024.01.15상환한국투자증권, NH투자증권, KB투자증권㈜GS회사채공모2021.01.1570,0001.44AA(NICE,한신평)2026.01.15미상환한국투자증권, NH투자증권, KB투자증권㈜GS회사채공모2021.10.2970,0002.52AA(NICE,한신평)2024.10.29미상환한국투자증권, NH투자증권, KB투자증권㈜GS회사채공모2021.10.2980,0002.79AA(NICE,한신평)2026.10.29미상환한국투자증권, NH투자증권, KB투자증권350,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - [GS에너지] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 GS에너지 회사채 공모 2024.01.31 240,000 3.76 AA (한신평/NICE) 2027.01.31 미상환 KB증권, 미래에셋증권, 대신증권, 신한투자증권, 하나증권, 한국투자증권 GS에너지 회사채 공모 2024.01.31 40,000 3.79 AA (한신평/NICE) 2029.01.31 미상환 KB증권, 미래에셋증권, 대신증권, 신한투자증권, 하나증권, 한국투자증권 합 계 - - - 280,000 - - - - - ※ 작성기준일(2024년 09월 30일) 이후인 2024년 10월 04일에 당사는 회사채 총 2,000억원을 발행하였습니다. (17-1회차 1,300억원, 17-2회차 700억원) [GS 에너지의 주요 자회사 및 종속회사] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급 (평가기관) 만기일 상환 여부 주관회사 GS파워 회사채 공모 2024년 04월 09일 110,000 3.64 AA (한기평/한신평/NICE) 2027년 04월 09일 미상환 삼성증권, KB증권, NH투자증권, 미래에셋증권, 대신증권, 하나증권 GS파워 회사채 공모 2024년 04월 09일 90,000 3.77 AA (한기평/한신평/NICE) 2029년 04월 09일 미상환 삼성증권, KB증권, NH투자증권, 미래에셋증권, 대신증권, 하나증권 GS파워 기업어음증권 사모 2024년 01월 18일 50,000 4.81 A1 (한기평/한신평) 2024년 04월 18일 상환 신한은행 GS파워 기업어음증권 사모 2024년 04월 18일 50,000 4.65 A1 (한기평/한신평) 2024년 07월 18일 상환 신한은행 GS파워 기업어음증권 사모 2024년 07월 18일 50,000 4.64 A1 (한기평/한신평) 2024년 10월 18일 미상환 신한은행 합 계 - - - 350,000 - - - - ※ 작성기준일(2024년 09월 30일) 이후인 GS파워는 2024년 07월 18일에 발행한 기업어음증권은 상환하였고, 2024년 10월 18일에 기업어음증권 500억원을 발행하였습니다. (만기 : 2025년 01월 20일) <위드인천에너지> 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급 (평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 위드인천에너지 기업어음증권 공모 2024년 03월 22일 5,000 3.90 A1()(한신평/NICE) 2024년 06월 21일 상환 신한투자증권 위드인천에너지 기업어음증권 공모 2024년 09월 23일 5,000 3.66 A1()(한신평/NICE) 2025년 03월 21일 미상환 신한투자증권 () 해당 기업어음증권은 신한은행 보증부이므로, 신용등급을 A1으로 부여받았습니다. [GS리테일] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)지에스리테일 회사채 공모 2022년 05월 04일 150,000 3.76 AA (한국기업평가, NICE신용평가) 2025년 05월 04일 미상환 한국투자증권(주), NH투자증권(주),신한금융투자(주), 삼성증권(주), KB증권(주)- (주)지에스리테일주1) 회사채(사회적채권) 공모 2022년 05월 04일 100,000 3.89 AA (한국기업평가, NICE신용평가) 2027년 05월 04일 미상환 한국투자증권(주), NH투자증권(주),신한금융투자(주), 삼성증권(주), KB증권(주) (주)지에스리테일 회사채 공모 2023년 04월 26일 50,000 3.79 AA (한국기업평가, NICE신용평가) 2025년 04월 26일 미상환 한국투자증권(주), NH투자증권(주),신한투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주) (주)지에스리테일 회사채 공모 2023년 04월 26일 100,000 3.88 AA (한국기업평가, NICE신용평가) 2026년 04월 26일 미상환 한국투자증권(주), NH투자증권(주),신한투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주) (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 10,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 10,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 10,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 10,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 10,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 10,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 10,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 10,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 10,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 10,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 10,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 기업어음증권 사모 2024년 08월 12일 5,000 3.54 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 12월 27일 미상환 - (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2023년 12월 28일 20,000 4.31 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2024년 01월 23일 상환 - (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2023년 12월 28일 10,000 4.31 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2024년 01월 23일 상환 - (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2023년 12월 28일 50,000 4.31 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2024년 01월 23일 상환 - (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2023년 12월 29일 70,000 4.31 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2024년 01월 23일 상환 - (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2024년 01월 19일 150,000 3.85 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2024년 02월 23일 상환 - (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2024년 02월 05일 150,000 3.75 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2024년 03월 05일 상환 - (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2024년 03월 11일 50,000 3.70 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2024년 03월 14일 상환 - (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2024년 04월 11일 50,000 3.67 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2024년 05월 03일 상환 - (주)지에스리테일 전자단기사채 사모 2024년 05월 10일 150,000 3.61 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2024년 05월 14일 상환 - (주)지에스리테일 회사채 공모 2019년 07월 30일 200,000 1.57 AA (한국신용평가, 한국기업평가) 2024년 07월 30일 상환 한국투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋대우(주)삼성증권(주) 파르나스호텔(주) 회사채 공모 2021년 04월 22일 120,000 1.88 A+ (한국기업평가,NICE신용평가) 2024년 04월 22일 상환 KB증권, NH투자증권 합 계 - - - 1,720,000 - - - - - 주1) 당사가 발행한 제34-2회 무보증사채는 ESG 채권(ESG Bond)입니다. ESG 채권은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정 한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles) 및 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines)에 부합하도록 4가지 핵심 요소를 준수하여 발행되는 채권입니다. 당사가 발행한 제34-2회 무보증사채는 사회적 채권(Social Bond)으로 사회적으로 긍정적인 효과가 예상되는 적격 프로젝트에 자금을 사용하였습니다. 자세한 내용은 2022년 05월 04일 금융감독원에 제출한 증권발행실적보고서, 투자설명서와 2022년 05월 03일에 제출한 증권신고서(채무증권), 2023년 5월 3일 한국 거래소에 제출한 조달자금사용보고서와 영향보고서를 참고하시기 바랍니다. [GS이피에스] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 지에스이피에스 회사채 공모 2019년 06월 12일 80,000 2.01% AA- (한국기업평가)AA- (한국신용평가) 2026년 06월 12일 미상환 NH투자증권한국투자증권 지에스이피에스 회사채 공모 2020년 02월 24일 150,000 1.60% AA- (한국신용평가)AA- (NICE신용평가) 2025년 02월 24일 미상환 한국투자증권KB증권NH투자증권삼성증권 지에스이피에스 회사채 공모 2020년 07월 13일 90,000 1.63% AA- (한국신용평가)AA- (NICE신용평가) 2025년 07월 13일 미상환 KB증권NH투자증권삼성증권 지에스이피에스 회사채 공모 2020년 07월 13일 90,000 2.21% AA- (한국신용평가)AA- (NICE신용평가) 2030년 07월 13일 미상환 NH투자증권한국투자증권 지에스이피에스 회사채(녹색채권) 공모 2021년 09월 15일 80,000 2.24% AA- (한국신용평가)AA- (NICE신용평가) 2026년 09월 15일 미상환 삼성증권한국투자증권NH투자증권 지에스이피에스 회사채 공모 2023년 03월 09일 50,000 4.37% AA- (한국신용평가)AA- (NICE신용평가) 2026년 03월 09일 미상환 NH투자증권삼성증권 지에스이피에스 회사채 공모 2023년 03월 09일 100,000 4.54% AA- (한국신용평가)AA- (NICE신용평가) 2028년 03월 09일 미상환 NH투자증권삼성증권 지에스이피에스 회사채 공모 2024년 09월 12일 100,000 3.23% AA0 (한국신용평가)AA0 (NICE신용평가) 2027년 09월 12일 미상환 NH투자증권삼성증권신한투자증권KB증권 지에스이피에스 회사채 공모 2024년 09월 12일 50,000 3.24% AA0 (한국신용평가)AA0 (NICE신용평가) 2029년 09월 12일 미상환 NH투자증권삼성증권 신한투자증권KB증권 합 계 - - - 790,000 - - - - - [GS글로벌] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 GS글로벌 회사채 공모 2021.07.08 20,000 2.545 A0 / A0 (한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜) 2026.07.08 미상환 NH투자증권, KB증권, 삼성증권 GS글로벌 회사채 공모 2024.07.04 20,000 3.835 A0 / A0 (한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜) 2026.07.04 미상환 NH투자증권, 삼성증권 GS글로벌 회사채 공모 2024.07.04 20,000 3.906 A0 / A0 (한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜) 2027.07.04 미상환 NH투자증권, 삼성증권 지에스엔텍 회사채 공모 2019.11.27 30,000 2.900 A0 / A0 (한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜ 2024.11.27 미상환 KB증권,NH투자증권 지에스엔텍 회사채 공모 2022.07.08 20,000 5.292 A0 / A0 (한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜) 2025.07.08 미상환 NH투자증권, 신한투자증권,미래에셋증권 지에스엔텍 회사채 공모 2023.04.11 70,000 5.257 A0 / A0(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜) 2025.04.11 미상환 삼성증권, KB증권신한투자증권 지에스엔텍 주1) 회사채 사모 2023.12.15 50,000 표면이자율:0.00%만기이자율:7.00% - 2033.12.15 미상환 - 지에스엔텍 주2) 회사채 사모 2024.01.02 20,000 표면이자율:0.00%만기이자율:7.00% - 2033.12.15 미상환 - 합 계 - - - 250,000 - - - - - (주1) 보고서 제출일 현재 지에스엔텍의 2023.12.15 발행된 전환사채 500억원 중 428억원은 상환전환우선주로 전환되었습니다.(주2) 보고서 제출일 현재 지에스엔텍의 2024.01.02 발행된 전환사채 200억원 중 172억원은 상환전환우선주로 전환되었습니다. [GS이앤알] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 지에스이앤알 회사채 공모 2021.04.13 30,000 2.27% A+(한국기업평가,한국신용평가) 2026.04.13 미상환 한국투자증권KB증권삼성증권 지에스이앤알 회사채(녹색채권) 공모 2021.04.13 30,000 2.81% A+(한국기업평가,한국신용평가) 2028.04.13 미상환 한국투자증권KB증권삼성증권 지에스이앤알 회사채 사모 2020.11.27 30,000 3.10% A+(한국신용평가) 2027.11.27 미상환 유안타증권 지에스이앤알 회사채 공모 2020.11.06 50,000 2.21% A+(한국신용평가,NICE신용평가) 2025.11.06 미상환 NH투자증권 지에스이앤알 회사채 사모 2020.04.29 50,000 3.50% - 2030.04.29 미상환 NH투자증권 지에스이앤알 회사채 공모 2020.03.04 130,000 1.98% A+(한국기업평가,한국신용평가) 2025.03.04 미상환 NH투자증권한국투자증권KB증권 영양제2풍력발전 회사채 사모 2023.06.16 5,400 14.00% - 2043.06.16 미상환 - 합 계 - - - 325,400 - - - - - [GS스포츠] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-01-10 1,000 3.00% A3+(한신평,NICE) 2022-04-11 상환 KTB투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-01-25 4,000 2.95% A3+(한신평,NICE) 2022-04-25 상환 KTB투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-01-25 500 2.95% A3+(한신평,NICE) 2022-04-29 상환 KTB투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-01-25 500 2.95% A3+(한신평,NICE) 2022-04-29 상환 KTB투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-01-28 1,000 3.00% A3+(한신평,NICE) 2022-04-29 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-02-25 1,000 2.95% A3+(한신평,NICE) 2022-05-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-02-25 3,000 2.95% A3+(한신평,NICE) 2022-05-25 상환 KTB투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-02-25 2,000 2.95% A3+(한신평,NICE) 2022-04-08 상환 KTB투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-02-25 1,000 3.00% A3+(한신평,NICE) 2022-04-15 상환 우리종합금융 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-03-04 500 2.95% A3+(한신평,NICE) 2022-04-15 상환 KTB투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-03-04 500 2.95% A3+(한신평,NICE) 2022-04-15 상환 KTB투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-03-04 500 2.95% A3+(한신평,NICE) 2022-04-15 상환 KTB투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-03-04 500 2.95% A3+(한신평,NICE) 2022-04-15 상환 KTB투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-03-10 500 3.10% A3+(한신평,NICE) 2022-06-10 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-03-10 500 3.10% A3+(한신평,NICE) 2022-06-10 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-04-08 2,000 3.00% A3+(한신평,NICE) 2022-04-29 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-04-25 4,000 3.15% A3+(한신평,NICE) 2022-07-25 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-04-29 1,000 3.15% A3+(한신평,NICE) 2022-07-15 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-04-29 1,000 3.15% A3+(한신평,NICE) 2022-07-15 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-04-29 1,000 3.15% A3+(한신평,NICE) 2022-07-15 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-04-29 1,000 3.15% A3+(한신평,NICE) 2022-07-29 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-05-25 1,000 3.15% A3+(한신평,NICE) 2022-07-15 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-05-25 1,000 3.15% A3+(한신평,NICE) 2022-07-15 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-05-25 2,000 3.15% A3+(한신평,NICE) 2022-08-25 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-05-31 1,000 3.30% A3+(한신평,NICE) 2022-08-31 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-06-10 1,000 3.30% A3+(한신평,NICE) 2022-08-25 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-06-10 600 3.40% A3+(한신평,NICE) 2022-09-14 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-06-10 400 3.40% A3+(한신평,NICE) 2022-09-14 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-06-24 1,000 3.70% A3+(한신평,NICE) 2022-07-29 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-07-25 4,000 4.35% A3+(한신평,NICE) 2022-10-25 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-07-29 1,000 3.70% A3+(한신평,NICE) 2022-08-31 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-08-25 2,000 4.50% A3+(한신평,NICE) 2022-10-17 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-08-25 1,000 4.50% A3+(한신평,NICE) 2022-10-17 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-08-31 1,000 4.65% A3+(한신평,NICE) 2022-10-31 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-08-31 1,000 4.65% A3+(한신평,NICE) 2022-10-31 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-09-14 600 4.70% A3+(한신평,NICE) 2022-12-12 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-09-14 400 4.70% A3+(한신평,NICE) 2022-12-12 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-09-26 1,000 4.70% A3+(한신평,NICE) 2022-10-31 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-09-26 1,000 4.70% A3+(한신평,NICE) 2022-10-31 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-10-25 4,000 6.80% A3+(한신평,NICE) 2023-01-27 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-10-25 1,000 6.80% A3+(한신평,NICE) 2023-01-27 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-10-25 500 6.80% A3+(한신평,NICE) 2023-01-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-10-31 2,500 7.35% A3+(한신평,NICE) 2023-02-10 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-10-31 1,500 7.35% A3+(한신평,NICE) 2023-02-10 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-10-31 1,000 7.35% A3+(한신평,NICE) 2023-02-10 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-10-31 500 7.35% A3+(한신평,NICE) 2023-01-31 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-11-17 2,000 7.50% A3+(한신평,NICE) 2023-02-14 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2022-12-16 700 7.70% A3+(한신평,NICE) 2023-03-16 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-01-20 500 7.10% A3+(한신평,NICE) 2023-04-18 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-01-20 2,000 7.10% A3+(한신평,NICE) 2023-03-30 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-01-25 1,000 7.10% A3+(한신평,NICE) 2023-04-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-01-25 500 7.10% A3+(한신평,NICE) 2023-04-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-01-27 4,000 7.30% A3+(한신평,NICE) 2023-04-28 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-01-31 1,500 7.20% A3+(한신평,NICE) 2023-04-14 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-01-31 1,000 7.20% A3+(한신평,NICE) 2023-04-28 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-02-10 4,000 6.85% A3+(한신평,NICE) 2023-05-10 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-02-10 1,000 6.85% A3+(한신평,NICE) 2023-05-10 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-02-10 1,000 6.85% A3+(한신평,NICE) 2023-05-10 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-02-14 1,000 6.80% A3+(한신평,NICE) 2023-03-31 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-02-15 1,500 6.80% A3+(한신평,NICE) 2023-05-15 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-02-28 1,000 6.40% A3+(한신평,NICE) 2023-05-31 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-02-28 500 6.40% A3+(한신평,NICE) 2023-05-31 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-02-28 500 6.40% A3+(한신평,NICE) 2023-05-31 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-04-25 1,000 6.20% A3+(한신평,NICE) 2023-07-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-04-25 500 6.20% A3+(한신평,NICE) 2023-07-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-04-25 500 6.20% A3+(한신평,NICE) 2023-07-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-04-28 2,000 6.20% A3+(한신평,NICE) 2023-08-01 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-04-28 1,000 6.20% A3+(한신평,NICE) 2023-08-01 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-04-28 1,000 6.20% A3+(한신평,NICE) 2023-08-01 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-05-10 5,000 5.95% A3+(한신평,NICE) 2023-07-17 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-05-15 1,500 5.95% A3+(한신평,NICE) 2023-08-10 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-05-31 1,000 5.90% A3+(한신평,NICE) 2023-08-31 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-05-31 1,000 5.90% A3+(한신평,NICE) 2023-08-31 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-05-31 500 5.90% A3+(한신평,NICE) 2023-08-31 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-05-31 500 5.90% A3+(한신평,NICE) 2023-08-31 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-07-17 1,000 5.90% A3+(한신평,NICE) 2023-10-17 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-07-25 1,000 5.90% A3+(한신평,NICE) 2023-10-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-07-25 500 5.90% A3+(한신평,NICE) 2023-10-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-07-25 500 5.90% A3+(한신평,NICE) 2023-10-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-08-01 1,000 5.85% A3+(한신평,NICE) 2023-10-31 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-08-01 1,000 5.85% A3+(한신평,NICE) 2023-10-31 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-08-01 2,000 5.85% A3+(한신평,NICE) 2023-10-31 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-08-10 1,500 5.80% A3+(한신평,NICE) 2023-11-10 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-08-10 500 5.80% A3+(한신평,NICE) 2023-11-10 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-08-31 500 5.70% A3+(한신평,NICE) 2023-11-30 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-08-31 500 5.70% A3+(한신평,NICE) 2023-11-30 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-08-31 500 5.70% A3+(한신평,NICE) 2023-11-30 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-08-31 500 5.70% A3+(한신평,NICE) 2023-11-30 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-08-31 1,000 5.70% A3+(한신평,NICE) 2023-11-30 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-09-01 1,000 5.70% A3+(한신평,NICE) 2023-11-30 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-10-25 1,000 5.90% A3+(한신평,NICE) 2024-01-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-10-31 1,000 5.90% A3+(한신평,NICE) 2024-01-31 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-10-31 1,000 5.90% A3+(한신평,NICE) 2024-01-31 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-11-01 2,000 5.90% A3+(한신평,NICE) 2024-01-31 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-11-10 1,000 5.90% A3+(한신평,NICE) 2024-02-08 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-11-10 500 5.90% A3+(한신평,NICE) 2024-02-08 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-11-30 1,000 5.90% A3+(한신평,NICE) 2024-02-29 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-11-30 500 5.90% A3+(한신평,NICE) 2024-02-29 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-11-30 500 5.90% A3+(한신평,NICE) 2024-02-29 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-11-30 500 5.90% A3+(한신평,NICE) 2024-02-29 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-11-30 500 5.90% A3+(한신평,NICE) 2024-02-29 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-11-30 1,000 5.90% A3+(한신평,NICE) 2024-02-29 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-11-30 1,000 5.90% A3+(한신평,NICE) 2024-02-29 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-11-30 1,000 5.90% A3+(한신평,NICE) 2024-02-29 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-12-22 500 5.90% A3+(한신평,NICE) 2024-03-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-12-22 500 5.90% A3+(한신평,NICE) 2024-03-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2023-12-22 500 5.90% A3+(한신평,NICE) 2024-01-25 상환 우리종합금융 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-01-10 500 5.80% A3+(한신평,NICE) 2024-04-09 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-01-10 500 5.80% A3+(한신평,NICE) 2024-04-09 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-01-11 1,000 5.80% A3+(한신평,NICE) 2024-04-09 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-01-25 1,000 5.70% A3+(한신평,NICE) 2024-04-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-01-25 1,000 5.70% A3+(한신평,NICE) 2024-04-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-01-25 1,000 5.70% A3+(한신평,NICE) 2024-04-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-01-31 1,000 5.70% A3+(한신평,NICE) 2024-04-30 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-01-31 1,000 5.70% A3+(한신평,NICE) 2024-04-30 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-01-31 3,500 5.70% A3+(한신평,NICE) 2024-04-30 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-02-08 1,500 5.70% A3+(한신평,NICE) 2024-05-10 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-02-29 2,000 5.50% A3+(한신평,NICE) 2024-05-31 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-02-29 1,000 5.50% A3+(한신평,NICE) 2024-05-31 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-02-29 500 5.50% A3+(한신평,NICE) 2024-05-31 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-02-29 500 5.50% A3+(한신평,NICE) 2024-05-31 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-02-29 700 5.50% A3+(한신평,NICE) 2024-05-31 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-02-29 300 5.50% A3+(한신평,NICE) 2024-05-31 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-03-08 1,000 5.50% A3+(한신평,NICE) 2024-04-09 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-03-25 500 5.50% A3+(한신평,NICE) 2024-06-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-03-25 500 5.50% A3+(한신평,NICE) 2024-06-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-04-09 1,000 5.40% A3+(한신평,NICE) 2024-07-10 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-04-09 500 5.40% A3+(한신평,NICE) 2024-07-10 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-04-09 500 5.40% A3+(한신평,NICE) 2024-07-10 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-04-25 500 5.40% A3+(한신평,NICE) 2024-07-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-04-25 500 5.40% A3+(한신평,NICE) 2024-07-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-04-30 1,000 5.40% A3+(한신평,NICE) 2024-07-31 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-04-30 1,500 5.40% A3+(한신평,NICE) 2024-07-31 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-04-30 1,000 5.40% A3+(한신평,NICE) 2024-07-31 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-05-31 2,000 5.25% A3+(한신평,NICE) 2024-08-30 상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-05-31 1,000 5.25% A3+(한신평,NICE) 2024-08-30 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-05-31 1,000 5.25% A3+(한신평,NICE) 2024-08-30 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-05-31 500 5.25% A3+(한신평,NICE) 2024-08-30 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-05-31 500 5.25% A3+(한신평,NICE) 2024-08-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-06-25 500 5.25% A3+(한신평,NICE) 2024-09-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-06-25 500 5.25% A3+(한신평,NICE) 2024-09-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-07-10 1,000 5.25% A3+(한신평,NICE) 2024-10-10 미상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-07-10 1,000 5.25% A3+(한신평,NICE) 2024-10-10 미상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-07-31 1,000 5.00% A3+(한신평,NICE) 2024-10-31 미상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-08-23 2,000 4.75% A3+(한신평,NICE) 2024-11-25 미상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-08-30 1,000 4.75% A3+(한신평,NICE) 2024-11-29 미상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-08-30 500 4.75% A3+(한신평,NICE) 2024-11-29 미상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-08-30 500 4.75% A3+(한신평,NICE) 2024-11-29 미상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-08-30 2,000 4.75% A3+(한신평,NICE) 2024-11-29 미상환 다올투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-09-25 500 4.60% A3+(한신평,NICE) 2025-01-10 미상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2024-09-25 500 4.60% A3+(한신평,NICE) 2025-01-10 미상환 한양증권 합 계 - - - 166,700 - - - - - 2-1. (주)GS의 연결기준 채무증권 등의 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------82,000307,0001,000----390,000-82,000307,0001,000----390,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------------------400,000400,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 상기 발행 한도 및 잔여 한도 400,000백만원은 회사의 자회사인 GS에너지의 "발행 방법에 제한을 두지 않은 단기사채"의 총 발행 한도 및 총 잔여 한도에 관한 내용입니다. 회사채 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) 1,550,0001,180,000720,000445,000300,000420,000-4,615,00082,635-66,09830,000-60,0005,400244,1331,632,6351,180,000786,098475,000300,000480,0005,4004,859,133 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 2-2. (주)GS 및 연결대상 법인별 채무증권 등의 미상환 잔액 [GS] 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 70,000 70,000 80,000 - - - - 220,000 사모 - - - - - - - - 합계 70,000 70,000 80,000 - - - - 220,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [GS에너지] 기업어음증권 미상환 잔액 [연결기준] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 80,000 - - - - - - 80,000 합계 - 80,000 - - - - - - 80,000 [별도기준] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일이하 30일초과 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년 초과 합계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 30,000 - - - - - - 30,000 합계 - 30,000 - - - - - - 30,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - 400,000 400,000 ※ 발행한도 관련 이사회 승인완료되었으며, 발행방법에 제한을 두지 않아 총 발행한도 및 총 잔여한도에 대해서만 기재하였습니다. 회사채 미상환 잔액 [연결기준] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 790,000 680,000 420,000 315,000 250,000 330,000 - 2,785,000 사모 82,635 - 66,098 - - - - 148,733 합계 872,635 680,000 486,098 315,000 250,000 330,000 - 2,933,733 [별도기준] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 4년이하 4년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 490,000 430,000 240,000 130,000 40,000 90,000 - 1,420,000 사모 42,951 - 66,098 - - - - 109,049 합계 532,951 430,000 306,098 130,000 40,000 90,000 - 1,529,049 ※ 회사채 미상환잔액은 발행당시 권면금액를 기준으로 하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [GS리테일] 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - 300,000 - - - - - - 합계 - - 300,000 - - - - - - 주) 상기 기업어음증권 미상환 잔액은 전액 ㈜지에스리테일이 발행한 내역으로, 연결 회사 전체 기준과 동일합니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 200,000 100,000 100,000 - - - - 400,000 사모 - - - - - - - - 합계 200,000 100,000 100,000 - - - - 400,000 주) 상기 회사채 미상환 잔액은 전액 ㈜지에스리테일이 발행한 내역으로, 연결 회사 전체 기준과 동일합니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [GS이피에스] 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 240,000 210,000 100,000 100,000 50,000 90,000 - 790,000 사모 - - - - - - - - 합계 240,000 210,000 100,000 100,000 50,000 90,000 - 790,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [GS글로벌] 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액[연결 기준] (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 120,000 40,000 20,000 - - - - 180,000 사모 - - - - - 10,000 - 10,000 합계 120,000 40,000 20,000 - - 10,000 - 190,000 [별도 기준] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 40,000 20,000 - - - - 60,000 사모 - - - - - - - - 합계 - 40,000 20,000 - - - - 60,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [GS이앤알] 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 130,000 80,000 - 30,000 - - - 240,000 사모 - - - 30,000 - 50,000 5,400 85,400 합계 130,000 80,000 - 60,000 - 50,000 5,400 325,400 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [GS스포츠] 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 2,000 7,000 1,000 - - - - 10,000 합계 - 2,000 7,000 1,000 - - - - 10,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 3. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 [GS] 2024.09.30(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제21-1회 무보증사채2021.10.292024.10.2970,0002021.10.19한국증권금융제21-2회 무보증사채2021.10.292026.10.2980,0002021.10.19한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024.09.30 (이행현황기준일 : ) 부채비율 200% 이하8% 이행자기자본의 100% 이내-, 이행자산총계의 70% 미만-. 이행상호출자제한기업집단에서의 제외해당사항 없음2024.08.28 제출 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제20-2회 무보증사채 2021.01.15 2026.01.15 70,000 2021.01.05 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2024.09.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하 이행현황 8% 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 100% 이내 이행현황 -, 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 70% 미만 이행현황 -. 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서의 제외 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024.08.28 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. [GS에너지] (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리 계약체결일 사채관리회사 제6-3회 무보증사채 2015년 03월 11일 2025년 03월 11일 160,000 2015년 02월 27일 키움증권 제7-2회 무보증사채 2015년 09월 15일 2025년 09월 15일 100,000 2015년 09월 03일 한화투자증권 (이행현황기준일 : 2024년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 800% 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 설정 가능 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 100% 이상 금지 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 9월 10일 제출 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리 계약체결일 사채관리회사 제10-3회 무보증사채 2018년 07월 09일 2025년 07월 09일 80,000 2018년 06월 27일 아이엠증권 제11-2회 무보증사채 2020년 06월 08일 2025년 06월 08일 60,000 2020년 05월 27일 아이엠증권 제12-1회 무보증사채 2020년 10월 16일 2025년 10월 16일 110,000 2020년 10월 05일 한국예탁결제원 제12-2회 무보증사채 2020년 10월 16일 2030년 10월 16일 90,000 2020년 10월 05일 한국예탁결제원 제13-1회 무보증사채 2022년 10월 06일 2024년 10월 06일 90,000 2022년 09월 23일 한국예탁결제원 제13-2회 무보증사채 2022년 10월 06일 2025년 10월 06일 50,000 2022년 09월 23일 한국예탁결제원 제14-1회 무보증사채 2023년 01월 19일 2026년 01년 19일 170,000 2023년 01월 09일 한국예탁결제원 제14-2회 무보증사채 2023년 01월 19일 2028년 01년 19일 80,000 2023년 01월 09일 한국예탁결제원 제15-1회 무보증사채(녹) 2023년 06월 08일 2026년 06월 08일 100,000 2023년 05월 25일 한국예탁결제원 제15-2회 무보증사채(녹) 2023년 06월 08일 2028년 06월 08일 50,000 2023년 05월 25일 한국예탁결제원 제16-1회 무보증사채 2024년 01월 31일 2027년 01월 31일 240,000 2024년 01월 19일 한국예탁결제원 제16-2회 무보증사채 2024년 01월 31일 2029년 01월 31일 40,000 2024년 01월 19일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 설정 가능 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 70% 이상 금지 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서 제외 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 9월 10일 제출 [GS 에너지의 주요 자회사 및 종속회사] (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제2-3회 무보증 사채 2015년 06월 25일 2025년 06월 25일 200,000 2015년 06월 15일 한국증권금융 제3-3회 무보증 사채 2016년 05월 25일 2026년 05월 25일 50,000 2016년 05월 12일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2024년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 상기 계약내용 이행 중 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 설정 가능 이행현황 상기 계약내용 이행 중 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이상 금지 이행현황 상기 계약내용 이행 중 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 8월 20일 제출 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6-3회 무보증 사채 2018년 05월 10일 2028년 05월 10일 45,000 2018년 04월 26일 한국증권금융 제7-2회 무보증 사채 2019년 05월 10일 2029년 05월 10일 70,000 2019년 04월 26일 한국증권금융 제8-1회 무보증 사채 2019년 10월 14일 2024년 10월 14일 40,000 2019년 09월 30일 한국증권금융 제8-2회 무보증 사채 2019년 10월 14일 2029년 10월 14일 90,000 2019년 09월 30일 한국증권금융 제9-2회 무보증 사채 2020년 06월 24일 2030년 06월 24일 100,000 2020년 06월 12일 한국증권금융 제10-1회 무보증 사채(녹) 2021년 04월 30일 2026년 04월 30일 100,000 2021년 04월 20일 한국증권금융 제10-2회 무보증 사채 2021년 04월 30일 2031년 04월 30일 50,000 2021년 04월 20일 한국증권금융 제11-1회 무보증 사채 2023년 02월 13일 2025년 02월 13일 60,000 2023년 02월 01일 한국증권금융 제11-2회 무보증 사채 2023년 02월 13일 2026년 02월 13일 100,000 2023년 02월 01일 한국증권금융 제11-3회 무보증 사채 2023년 02월 13일 2028년 02월 13일 140,000 2023년 02월 01일 한국증권금융 제12-1회 무보증 사채(녹) 2023년 10월 19일 2026년 10월 19일 70,000 2023년 10월 06일 한국증권금융 제12-2회 무보증 사채(녹) 2023년 10월 19일 2028년 10월 19일 50,000 2023년 10월 06일 한국증권금융 제13-1회 무보증 사채 2024년 04월 09일 2027년 04월 09일 110,000 2024년 03월 28일 한국증권금융 제13-2회 무보증 사채 2024년 04월 09일 2029년 04월 09일 90,000 2024년 03월 28일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2024년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 상기 계약내용 이행 중 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 200% 이하 설정 가능 이행현황 상기 계약내용 이행 중 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 70% 이상 처분 제한 이행현황 상기 계약내용 이행 중 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서 제외 제한 이행현황 상기 계약내용 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 8월 20일 제출 ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. [GS리테일] (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제34-1회무보증 사채 2022.05.04 2025.05.04 150,000 2022.04.22 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 준수하여 이행함(부채비율 122.38%) 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수하여 이행함(자기자본의 28.49%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산 처분제한 자산총계의 70% 이하 이행현황 준수하여 이행함(자산총계의 0.45%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스) 이행현황 준수하여 이행함(지배구조 변경 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 08월 30일(2024년 06월 30일 기준) 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의 견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한 현황은 공시서류작성기준일입니다. (작성기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제34-2회무보증 사채(사회적채권) 2022.05.04 2027.05.04 100,000 2022.04.22 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2024년 6월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 준수하여 이행함(부채비율 122.38%) 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수하여 이행함(자기자본의 28.49%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산 처분제한 자산총계의 70% 이하 이행현황 준수하여 이행함(자산총계의 0.45%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스) 이행현황 준수하여 이행함(지배구조 변경 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 08월 30일(2024년 06월 30일 기준) 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의 견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한 현황은 공시서류작성기준일입니다. (작성기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제35-1회무보증 사채 2023.04.26 2025.04.26 50,000 2023.04.14 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2024년 6월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 준수하여 이행함(부채비율 122.38%) 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수하여 이행함(자기자본의 28.49%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산 처분제한 자산총계의 70% 이하 이행현황 준수하여 이행함(자산총계의 0.45%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스) 이행현황 준수하여 이행함(지배구조 변경 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 08월 30일(2024년 06월 30일 기준) 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의 견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한 현황은 공시서류작성기준일입니다. (작성기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제35-2회무보증 사채 2023.04.26 2026.04.26 100,000 2023.04.14 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2024년 6월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 준수하여 이행함(부채비율 122.38%) 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수하여 이행함(자기자본의 28.49%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산 처분제한 자산총계의 70% 이하 이행현황 준수하여 이행함(자산총계의 0.45%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스) 이행현황 준수하여 이행함(지배구조 변경 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 08월 30일(2024년 06월 30일 기준) 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의 견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한 현황은 공시서류작성기준일입니다. [GS이피에스] (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제15-3회 무보증사채 2019년 06월 12일 2026년 06월 12일 80,000 2019년 05월 30일 한국증권금융 제16-2회 무보증사채 2020년 02월 24일 2025년 02월 24일 150,000 2020년 02월 12일 한국증권금융 제17-2회 무보증사채 2020년 07월 13일 2025년 07월 13일 90,000 2020년 07월 01일 한국증권금융 제17-3회 무보증사채 2020년 07월 13일 2030년 07월 13일 90,000 2020년 07월 01일 한국증권금융 제18-2회 무보증사채 2021년 09월 15일 2026년 09월 15일 80,000 2021년 09월 03일 한국증권금융 제19-1회 무보증사채 2023년 03월 09일 2026년 03월 09일 50,000 2023년 02월 24일 한국증권금융 제19-2회 무보증사채 2023년 03월 09일 2028년 03월 09일 100,000 2023년 02월 24일 한국증권금융 제20-1회 무보증사채 2024년 09월 12일 2027년 09월 12일 100,000 2024년 09월 02일 한국증권금융 제20-2회 무보증사채 2024년 09월 12일 2029년 09월 12일 50,000 2024년 09월 02일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2024년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 이행현황 이행(85%) 담보권설정 제한현황 계약내용 "자기자본"의 300% 이내 이행현황 이행(0%) 자산처분 제한현황 계약내용 "자산총계"의 70% 미만 이행현황 이행(0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단에서 제외 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024.04.12 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. [GS글로벌] (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 회사채 제 22-2회 2021.07.08 2026.07.08 20,000 2021.06.28 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2024년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024.09.10 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 회사채 제 23-1회 2024.07.04 2026.07.04 20,000 2024.06.24 한국예탁결제원 회사채 제 23-2회 2024.07.04 2027.07.04 20,000 2024.06.24 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 보고기한 미도래 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. [GS 글로벌의 주요 자회사 및 종속회사] (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 회사채 5-2 2019.11.27 2024.11.27 30,000 2019.11.15 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 70% 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것 이행현황 이행 이행 상황보고서 제출현황 이행현황 2024.08.28 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 회사채 9-2 2022.07.08 2025.07.08 20,000 2022.06.28 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 70% 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것 이행현황 이행 이행 상황보고서 제출현황 이행현황 2024.08.28 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 회사채 10 2023.04.11 2025.04.11 70,000 2023.03.30 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 70% 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것 이행현황 이행 이행상 황보고서 제출현황 이행현황 2024.08.28 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권 (지에스엔텍) 발행일 2023년 12월 15일 2024년 1월 2일 발행금액 50,000백만원 20,000백만원 발행목적 차입금 상환(25,000백만원) 등 운영자금 사용 차입금 상환(10,000백만원) 등 운영자금 사용 발행방법 사모 사모 상장여부 비상장 비상장 미상환잔액 7,200백만원 2,800 백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 전환권 행사 시 확정 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 있으로 전환권 대가를 회계상 자본으로 인정 전환권 행사 시 확정 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 있으로 전환권 대가를 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의자본인정비율 등 - - 미지급 누적이자 0원(쿠폰이자0%, 상환할증금은 원금의 증가) 0원(쿠폰이자0%, 상환할증금은 원금의 증가) 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2033년 12월 15일 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “조기상환청구 개시일”) 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능 만기일 :2033년 12월 15일 발행회사는 2023년 12월 15일로부터 5년이 되는 날(이하 “조기상환청구 개시일”) 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 조기상환 할 수 있다 발행금리 가. 표면이자율: 영퍼센트(0%) 나. 만기보장수익률: 연 복리 칠점영퍼센트(7.0%) 가. 표면이자율: 영퍼센트(0%) 나. 만기보장수익률: 연 복리 칠점영퍼센트(7.0%) 우선순위 동순위 동순위 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승(2024년 당분기 기준 134.75%에서 137.73%로 상승) 부채비율 상승(2024년 당분기 기준 134.75%에서 135.90%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 전환가격의 조정: (i)사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 호에 따른 본건 전환가액의 조정일은 유상증자로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = D × [({A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 조정사유 발생 직전의 전환가격 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 신주인수권 행사가격으로 한다. (ii) 합병, 자본감소, 주식의 분할 및 병합, 준비금의 자본전입으로 신주를 발행하는 경우에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본감소, 주식의 분할 및 병합, 준비금의 자본전입 직전에 전환권이 전액 행사되어 주식이 발행되었더라면 우선주식 주주가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. (iii) 위 (i)호 내지 (ii)호에 의하여 조정된 전환가격이 발행회사 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다. (iv) 위 전환가액의 조정은 중복적으로 적용한다. 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사한다. (v) 발행회사는 전환가액 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가액이 조정된 경우 이를 지체 없이 사채권자에게 통보한다. [사채권자의 조기상환청구권(Put Option)] (1) 사채권자는 다음 각 호에 따라 발행회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (i) 사채발행일로부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 조기상환청구 (ii) 발행회사가 해상풍력 기자재 수주계약에 따른 의무를 이행하지 못하는 경우, 조기상환 청구일로부터 5영업일째 되는 날을 조기상환지급일로 하여 조기상환청구(단, 주주간계약 제7.1조 제2호에 따른 콜옵션이 행사될 경우, 조기상환지급일은 주주간계약 제7.2조에서 정한 콜옵션대상 매각일로부터 5영업일째 되는 날로 변경하되, 콜옵션 행사에 따른 거래가 종결될 경우 조기상환청구는 효력을 상실함). 본 (ii)호에 따른 조기상환청구권의 행사기간은, 발행회사의 의무 위반일에 개시하여 30영업일이 되는 날에 종료한다. (2) 사채권자의 조기상환청구권 행사 시 발행회사는 조기상환을 청구한 사채권면금액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환지급일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. (3) 사채권자가 조기상환청구권을 행사하고자 하는 경우에는 조기상환지급일 60일 전부터 30일 전까지(단, 제(1)항 제(ii)호의 경우, 해당 규정에 따른 행사기간 중) 발행회사에 서면으로 조기상환청구권 행사 통지를 하여야 하며, 발행회사는 해당 조기상환지급일에 사채권자에게 해당 행사가액 및 (2)항에 따라 계산된 가산금을 상환하여야 한다. (4) 조기상환청구장소: 발행회사의 본점 (5) 조기상환청구절차: 사채권자가 조기상환청구권을 행사하고자 하는 경우 조기상환청구서(조기상환청구금액, 사채권자 내역 및 상환 관련 결제 은행 등을 기재하여야 함) 및 관계서류를 조기상환청구장소에 제출하여야 한다. [발행회사의 조기상환권(Call-Option)] (1) 발행회사는 사채발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “조기상환청구 개시일”) 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 조기상환 할 수 있다. 단, 사채권자는 발행회사에 대한 서면 통지로써 조기상환청구 개시일을 1년 단위로 총 2회 연장할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 본건 전환사채의 내용을 변경하고 이를 등기하기 위하여 필요한 조치를 이행하여야 한다(단, 발행회사의 상장이 완료된 경우 사채권자는 조기상환청구 개시일을 연장할 수 없음). (2) 발행회사가 조기상환을 하는 경우 조기상환을 하고자 하는 사채권면금액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. (3) 본 계약 제4조에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실한 경우(명확히 하면, 기한이익 상실 선언 여부를 불문함)에는 발행회사의 조기상환권은 소멸한다. [대주주(주식회사 지에스글로벌)의 콜옵션(Call-Option)] (1) 대주주는 다음 각 호에 정한 바에 따라 투자자(사채권자, 이하 동일함) 보유 증권의 전부(이하 “콜옵션대상”)를 직접 또는 대주주가 지정하는 자(이하 “콜옵션 매수인”)를 통하여 매수할 수 있는 권리(이하 “콜옵션”)를 가진다. 1. 본건 거래의 거래종결일로부터 오(5)년이 되는 날(단, 투자자는 대주주에 대한 서면 통지로써 위 개시일을 1년 단위로 총 2회 연장할 수 있으나, 대상회사의 상장이 완료된 경우에는 투자자는 위 개시일을 연장할 수 없음) 및 그 이후 매 삼(3)개월마다 2. 대주주가 주주간계약 제2.4조 제6호의 의무를 위반하고, 이를 이유로 투자자가 본건 전환사채인수계약 별첨2.2 5. (1) (ii)에 따른 조기상환청구권을 행사한 경우, 그 행사일로부터 5영업일째 되는 날까지 (2) 대주주가 콜옵션을 행사하고자 하는 경우 직접 또는 대주주가 지정하는 자를 통하여 콜옵션을 행사하겠다는 의사, 콜옵션 매수인의 성명(상호), 및 콜옵션 행사조건이 기재된 서면을 투자자에게 통지(이하 “콜옵션 행사통지”)하여야 한다. 콜옵션 행사통지가 투자자에게 도달한 날(이하 “콜옵션 행사일”)에 투자자와 콜옵션 매수인 사이에 콜옵션대상에 관하여 콜옵션 행사조건으로 매매계약이 체결된 것으로 간주하고, 투자자와 콜옵션 매수인은 콜옵션 행사조건에 따른 매매계약상 의무를 이행하여야 하며, 대주주가 제3자를 콜옵션 매수인으로 지정한 경우 대주주는 콜옵션 매수인과 연대하여 위 매매계약상 의무를 이행하여야 한다(단, 투자자는 대상회사에 대한 진술 및 보장을 제공하지 않으며 통상적인 수준의 비밀유지의무, 거래종결에 협력할 의무 이외의 확약을 부담하지 아니한다). 콜옵션 행사에 따른 거래는 당사자들 사이에 달리 합의가 없는 한 (x) 콜옵션 행사일로부터 삼십(30)영업일이 되는 날과 (y) 해당 거래의 종결을 위하여 선행되어야 하는 정부승인이 완료된 날로부터 오(5)영업일이 되는 날 중 나중에 도래하는 날(이하 “콜옵션대상 매각일”)에 종결되어야 한다. (3) 대주주의 콜옵션 행사에 따른 매매대금은, (x) 콜옵션대상에 대한 투자자의 인수대금에 관하여 거래종결일로부터 콜옵션대상 매각일까지의 내부수익률(IRR)이 7.0%에 이르게 하는 금액, (y) 콜옵션대상 매각일의 직전 분기의 대상회사의 순자산가액을 해당 분기말 현재의 대상회사 발행주식총수로 나눈 금액에 콜옵션대상의 수(단. 콜옵션대상이 본건 전환사채인 경우에는 그 전환시 발행될 대상회사 주식의 수를 의미함)를 곱한 금액, (z) (콜옵션대상 매각일 현재 대상회사의 기업공개가 완료된 경우) 콜옵션대상 매각일의 직전 1주일 거래가격의 가중산술평균액에 콜옵션대상의 수(단, 콜옵션대상이 본건 전환사채인 경우에는 그 전환시 발행될 대상회사 주식의 수를 의미함)를 곱한 금액 중 가장 큰 금액으로 한다. 다만, 대주주의 콜옵션 행사일 현재 또는 콜옵션 행사일부터 콜옵션대상 매각일 사이에 주주간계약 제6.1조 제1호 또는 제2호의 사유가 발생한 경우에는, 대주주의 콜옵션 행사에 따른 매매대금은 콜옵션대상에 대한 투자자의 인수대금에 관하여 거래종결일로부터 콜옵션대상 매각일까지의 내부수익률(IRR)이 15.0%에 이르게 하는 금액으로 한다. 콜옵션 매수인이 콜옵션대상 매각일에 매매대금 전액을 지급하지 아니하는 경우, 그 다음 날부터 실제 지급하는 날까지 매매대금에 대하여 연 15%의 비율에 의한 연체이율을 적용하여 산정한 연체이자를 함께 지급하여야 한다 전환가격의 조정: (i)사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 호에 따른 본건 전환가액의 조정일은 유상증자로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = D × [({A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 조정사유 발생 직전의 전환가격 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 신주인수권 행사가격으로 한다. (ii) 합병, 자본감소, 주식의 분할 및 병합, 준비금의 자본전입으로 신주를 발행하는 경우에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본감소, 주식의 분할 및 병합, 준비금의 자본전입 직전에 전환권이 전액 행사되어 주식이 발행되었더라면 우선주식 주주가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. (iii) 위 (i)호 내지 (ii)호에 의하여 조정된 전환가격이 발행회사 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다. (iv) 위 전환가액의 조정은 중복적으로 적용한다. 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사한다. (v) 발행회사는 전환가액 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가액이 조정된 경우 이를 지체 없이 사채권자에게 통보한다. [사채권자의 조기상환청구권( Put Option)] (1) 사채권자는 다음 각 호에 따라 발행회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(i) 2023년 12월 15일로부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 조기상환청구(ii) 발행회사가 본 계약 제6.11조에 따른 의무를 이행하지 못하는 경우, 조기상환 청구일로부터 5영업일째 되는 날을 조기상환지급일로 하여 조기상환청구(단, 주주간계약 제7.1조 제2호에 따른 콜옵션이 행사될 경우, 조기상환지급일은 주주간계약 제7.2조에서 정한 콜옵션대상 매각일로부터 5영업일째 되는 날로 변경하되, 콜옵션 행사에 따른 거래가 종결될 경우 조기상환청구는 효력을 상실함). 본 (ii)호에 따른 조기상환청구권의 행사기간은, 발행회사의 의무 위반일에 개시하여 30영업일이 되는 날에 종료한다.(2) 사채권자의 조기상환청구권 행사 시 발행회사는 조기상환을 청구한 사채권면금액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환지급일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다.(3) 사채권자가 조기상환청구권을 행사하고자 하는 경우에는 조기상환지급일 60일 전부터 30일 전까지(단, 제(1)항 제(ii)호의 경우, 해당 규정에 따른 행사기간 중) 발행회사에 서면으로 조기상환청구권 행사 통지를 하여야 하며, 발행회사는 해당 조기상환지급일에 사채권자에게 해당 행사가액 및 (2)항에 따라 계산된 가산금을 상환하여야 한다.(4) 조기상환청구장소: 발행회사의 본점(5) 조기상환청구절차: 사채권자가 조기상환청구권을 행사하고자 하는 경우 조기상환청구서(조기상환청구금액, 사채권자 내역 및 상환 관련 결제 은행 등을 기재하여야 함) 및 관계서류를 조기상환청구장소에 제출하여야 한다.발행회사의 조기상환권(Call-Option) 발행회사는 2023년 12월 15일로부터 5년이 되는 날(이하 “조기상환청구 개시일”) 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 조기상환 할 수 있다. 단, 사채권자는 발행회사에 대한 서면 통지로써 조기상환청구 개시일을 1년 단위로 총 2회 연장할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 본건 전환사채의 내용을 변경하고 이를 등기하기 위하여 필요한 조치를 이행하여야 한다(단, 발행회사의 상장이 완료된 경우 사채권자는 조기상환청구 개시일을 연장할 수 없음).(2) 발행회사가 조기상환을 하는 경우 조기상환을 하고자 하는 사채권면금액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. (3) 본 계약 제4조에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실한 경우(명확히 하면, 기한이익 상실 선언 여부를 불문함)에는 발행회사의 조기상환권은 소멸한다.대주주(주식회사 지에스글로벌)의 콜옵션(Call-Option) 대주주는 다음 각 호에 정한 바에 따라 투자자(사채권자, 이하 동일함) 보유 증권의 전부(이하 “콜옵션대상”)를 직접 또는 대주주가 지정하는 자(이하 “콜옵션 매수인”)를 통하여 매수할 수 있는 권리(이하 “콜옵션”)를 가진다. 1. 2023년 12월 15일로부터 오(5)년이 되는 날(단, 투자자는 대주주에 대한 서면 통지로써 위 개시일을 1년 단위로 총 2회 연장할 수 있으나, 대상회사의 상장이 완료된 경우에는 투자자는 위 개시일을 연장할 수 없음) 및 그 이후 매 삼(3)개월마다2. 대주주가 주주간계약 제2.4조 제6호의 의무를 위반하고, 이를 이유로 투자자가 본건 전환사채인수계약 별첨2.2 5. (1) (ii)에 따른 조기상환청구권을 행사한 경우, 그 행사일로부터 5영업일째 되는 날까지(2) 대주주가 콜옵션을 행사하고자 하는 경우 직접 또는 대주주가 지정하는 자를 통하여 콜옵션을 행사하겠다는 의사, 콜옵션 매수인의 성명(상호), 및 콜옵션 행사조건이 기재된 서면을 투자자에게 통지(이하 “콜옵션 행사통지”)하여야 한다. 콜옵션 행사통지가 투자자에게 도달한 날(이하 “콜옵션 행사일”)에 투자자와 콜옵션 매수인 사이에 콜옵션대상에 관하여 콜옵션 행사조건으로 매매계약이 체결된 것으로 간주하고, 투자자와 콜옵션 매수인은 콜옵션 행사조건에 따른 매매계약상 의무를 이행하여야 하며, 대주주가 제3자를 콜옵션 매수인으로 지정한 경우 대주주는 콜옵션 매수인과 연대하여 위 매매계약상 의무를 이행하여야 한다(단, 투자자는 대상회사에 대한 진술 및 보장을 제공하지 않으며 통상적인 수준의 비밀유지의무, 거래종결에 협력할 의무 이외의 확약을 부담하지 아니한다). 콜옵션 행사에 따른 거래는 당사자들 사이에 달리 합의가 없는 한 (x) 콜옵션 행사일로부터 삼십(30)영업일이 되는 날과 (y) 해당 거래의 종결을 위하여 선행되어야 하는 정부승인이 완료된 날로부터 오(5)영업일이 되는 날 중 나중에 도래하는 날(이하 “콜옵션대상 매각일”)에 종결되어야 한다.(3) 대주주의 콜옵션 행사에 따른 매매대금은, (x) 콜옵션대상에 대한 투자자의 인수대금에 관하여 거래종결일로부터 콜옵션대상 매각일까지의 내부수익률(IRR)이 7.0%에 이르게 하는 금액, (y) 콜옵션대상 매각일의 직전 분기의 대상회사의 순자산가액을 해당 분기말 현재의 대상회사 발행주식총수로 나눈 금액에 콜옵션대상의 수(단. 콜옵션대상이 본건 전환사채인 경우에는 그 전환시 발행될 대상회사 주식의 수를 의미함)를 곱한 금액, (z) (콜옵션대상 매각일 현재 대상회사의 기업공개가 완료된 경우) 콜옵션대상 매각일의 직전 1주일 거래가격의 가중산술평균액에 콜옵션대상의 수(단, 콜옵션대상이 본건 전환사채인 경우에는 그 전환시 발행될 대상회사 주식의 수를 의미함)를 곱한 금액 중 가장 큰 금액으로 한다. 다만, 대주주의 콜옵션 행사일 현재 또는 콜옵션 행사일부터 콜옵션대상 매각일 사이에 주주간계약 제6.1조 제1호 또는 제2호의 사유가 발생한 경우에는, 대주주의 콜옵션 행사에 따른 매매대금은 콜옵션대상에 대한 투자자의 인수대금에 관하여 거래종결일로부터 콜옵션대상 매각일까지의 내부수익률(IRR)이 15.0%에 이르게 하는 금액으로 한다. 콜옵션 매수인이 콜옵션대상 매각일에 매매대금 전액을 지급하지 아니하는 경우, 그 다음 날부터 실제 지급하는 날까지 매매대금에 대하여 연 15%의 비율에 의한 연체이율을 적용하여 산정한 연체이자를 함께 지급하여야 한다 [GS이앤알] (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)지에스이앤알제26-2회 무기명식무보증 이권부 공모사채 2021.04.13 2026.04.13 30,000 2021.04.01 한국증권금융주식회사 (주)지에스이앤알제26-3회 무기명식무보증 이권부 공모사채 2021.04.13 2028.04.13 30,000 2021.04.01 한국증권금융주식회사 (주)지에스이앤알제24회 무기명식무보증 이권부 공모사채 2020.11.06 2025.11.06 50,000 2020.10.27 한국증권금융주식회사 (주)지에스이앤알제21-2회 무기명식무보증 이권부 공모사채 2020.03.04 2025.03.04 130,000 2020.02.21 한국증 권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2024년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(별도) 600% 이하 이행현황 이행 (88%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 미만 (신규제공) 이행현황 이행 (12%) 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 미만 (1회계연도) 이행현황 이행 (0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 유지 (지에스) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 9월 제출 (기준일 2024.06.30) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 2024.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채20-12021.01.15채무상환자금70,000채무상환자금70,000-회사채20-12021.01.15타법인증권취득자금60,000타법인증권취득자금56,857투자 검토 및 진행 중회사채20-22021.01.15채무상환자금30,000채무상환자금30,000-회사채20-22021.01.15타법인증권취득자금40,000타법인증권취득자금-투자 검토 및 진행 중회사채21-12021.10.29채무상환자금50,000채무상환자금50,000-회사채21-12021.10.29타법인증권취득자금20,000타법인증권취득자금20,000-회사채21-22021.10.29타법인증권취득자금80,000타법인증권취득자금80,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 미사용자금의 운용내역 2024.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금정기예금43,1432021.01 ~ 2024.0945개월43,143 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향 - 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 2) 합병, 분할, 주요 자산양수도 또는 영업양수도 내역 - 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등의 관한 사항 - 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 4) 기타재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (1) 연결재무제표 작성기준 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정' 이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 ㆍ 약정의 조건 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나'수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2. 대손충당금 설정현황 - 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다. 기존 내용은 2024년 3월 20일 공시된 제20기 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 3. 재고자산 현황 등 - 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다. 기존 내용은 2024년 3월 20일 공시된 제20기 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 4. 공정가치평가 내역 - 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다. 기존 내용은 2024년 3월 20일 공시된 제20기 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.기존 내용은 2024년 8월 14일 공시된 제21기 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견1) 연결재무제표 제21기(당기)안진회계법인-해당사항 없음- 해당사항 없음제20기(전기)안진회계법인적정해당사항 없음- 영업권에 대한 손상 평가- 관계기업투자의 회수가능액 검토제19기(전전기)안진회계법인적정해당사항 없음- 영업권에 대한 손상 평가- 관계기업투자의 회수가능액 검토 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 안진회계법인 - 해당사항 없음 - 해당사항 없음 제20기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 - 종속기업투자자산에 대한 손상 평가 제19기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 - 종속기업투자자산에 대한 손상 평가 2. 감사용역 체결현황 21기(당기)안진회계법인분기 별도: 2024년 10/24 ~ 10/30분기 연결: 2024년 10/31 ~ 11/14반기 별도: 2024년 7/25 ~ 7/31반기 연결: 2024년 8/1 ~ 8/14분기 별도: 2024년 4/25 ~ 4/30분기 연결: 2024년 5/2 ~ 5/14525,000,000원5,000315,000,000원2,74320기(전기)안진회계법인기말 별도 : 2024년 2/6 ~ 2/8기말 연결 : 2024년 2/19 ~ 3/8분기 별도 : 2023년 10/30 ~ 11/2분기 연결 : 2023년 11/3 ~ 11/13반기 별도 : 2023년 7/27 ~ 8/2반기 연결 : 2023년 8/3 ~ 8/11분기 별도: 2023년 4/27 ~ 5/2분기 연결: 2023년 5/3 ~ 5/15525,000,000원5,000525,000,000원4,822제19기(전전기)안진회계법인기말 별도 : 2023년 2/6 ~ 2/10기말 연결 : 2023년 2/20 ~ 3/10분기 별도 : 2022년 10/26 ~ 11/2분기 연결 : 2022년 11/3 ~ 11/14반기 별도 : 2022년 7/28 ~ 8/3반기 연결 : 2022년 8/4 ~ 8/16분기 별도: 2022년 4/25 ~ 4/29분기 연결: 2022년 5/2 ~ 5/16462,000,000원4,200462,000,000원4,380 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제21기(당기)2024.03.22세무조정2024.03.22 ~ 2024.03.319,500,000원-제20기(전기)2023.02.20세무조정2023.02.23 ~ 2023.03.289,000,000원-제19기(전전기)2022.02.28세무조정2022.02.28 ~2022.03.289,000,000원- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 내부감사기구와 회계감사인과의 논의 12024.02.14감사위원회 3인 및 업무수행이사 1인대면회의2023년 핵심감사 선정22024.03.11감사위원회 3인 및 업무수행이사 1인대면회의2023년 기말감사 결과 보고32024.05.09감사위원회 3인 및업무수행이사 1인대면회의2024년 감사 계획 및 1분기 검토 결과42024.08.14감사위원회 3인 및업무수행이사 1인대면회의2024년 감사 계획 및 반기 검토 결과52024.11.07감사위원회 3인 및업무수행이사 1인대면회의2024년 감사 계획 및 3분기 검토 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 종속회사 감사의견최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 6. 회계 감사인의 변경 (주)GS는 삼정회계법인과의 계약기간 만료 및 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 감사인 주기적 지정에 따라 제19기 외부감사인으로 안진회계법인을 신규 선임하였습니다. 자회사인 GS에너지는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제12조 및 동법시행령 제18조에 의해 제 11기 (2022.01.01~2022.12.31)부터 삼정회계법인에서 안진회계법인으로 외부감사인을 교체하였습니다.자회사인 GS리테일은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의한 감사인 주기적 지정에 따라 제52기부터 외부감사인을 안진회계법인으로 선임하였습니다.자회사인 GS이피에스는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제24기부터 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 한영회계법인을 회계감사인으로 선임 하였으며, 한영회계법인과의 감사계약기간 만료에 따라 제27기부터 외부감사인을 안진회계법인으로 변경하였습니다.자회사인 GS글로벌은 56기부터 안진회계법인과 감사를 수행하고 있습니다.자회사인 GS이앤알의 제 12기 감사는 삼일회계법인이 수행하였으나, 제 13기부터 안진회계법인으로 감사인을 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.기존 내용은 2024년 8월 14일 공시된 제21기 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.기존 내용은 2024년 8월 14일 공시된 제21기 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.기존 내용은 2024년 8월 14일 공시된 제21기 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.기존 내용은 2024년 8월 14일 공시된 제21기 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024.09.30(단위 : 주, %) (기준일 : ) 허창수최대주주보통주4,417,6954.754,344,9954.68-허경수특수관계인보통주1,951,2132.101,951,2132.10-허광수특수관계인보통주2,033,9832.192,033,9832.19-허남각특수관계인보통주1,816,6701.961,816,6701.96-허동수특수관계인보통주1,660,0001.791,660,0001.79-허두홍특수관계인보통주581,9680.63581,9680.63-허라윤특수관계인보통주6,0000.016,0000.01-허명수특수관계인보통주1,310,6931.411,310,6931.41-허민경특수관계인보통주232,5130.25232,5130.25-허서홍특수관계인보통주2,000,0002.152,000,0002.15-허석홍특수관계인보통주1,005,3411.081,005,3411.08-허선홍특수관계인보통주942,2251.01942,2251.01-허성윤특수관계인보통주252,6770.27252,6770.27-허성준특수관계인보통주17,1370.0217,1370.02-허세홍특수관계인보통주2,200,0002.372,200,0002.37-허수연특수관계인보통주30,7570.0330,7570.03-허승조특수관계인보통주2,007,5492.162,007,5492.16-허승효특수관계인보통주262,6770.28262,6770.28-허연수특수관계인보통주2,095,5182.262,095,5182.26-허연숙특수관계인보통주468,5170.50468,5170.50-허연호특수관계인보통주302,9460.33302,9460.33-허영수특수관계인보통주493,5190.53493,5190.53-허용수특수관계인보통주4,889,7185.264,889,7185.26-허원홍특수관계인보통주909,7300.98909,7300.98-허윤수특수관계인보통주129,4260.14129,4260.14-허윤영특수관계인보통주323,9170.35323,9170.35-허윤정특수관계인보통주6,0000.016,0000.01-허윤홍특수관계인보통주494,8880.53494,8880.53-허윤희특수관계인보통주6,0000.016,0000.01-허인영특수관계인보통주1,532,8861.651,532,8861.65-허임수특수관계인보통주97,4280.1097,4280.10-허자홍특수관계인보통주330,0000.36330,0000.36-허정수특수관계인보통주107,7320.12107,7320.12-허정윤특수관계인보통주404,5180.44438,7180.47-허정현특수관계인보통주587,4790.63587,4790.63-허정홍특수관계인보통주621,0000.67621,0000.67-허주홍특수관계인보통주715,6620.77715,6620.77-허준홍특수관계인보통주2,992,3273.223,100,0003.34-허지안특수관계인보통주250,9110.27250,9110.27-허지연특수관계인보통주30,7570.0330,7570.03-허진수특수관계인보통주1,273,2761.371,273,2761.37-허진홍특수관계인보통주693,9990.75693,9990.75-허철홍특수관계인보통주1,270,3251.371,270,3251.37-허치홍특수관계인보통주769,6290.83769,6290.83-허태수특수관계인보통주1,969,2342.121,969,2342.12-허태홍특수관계인보통주561,5900.60561,5900.60-허해림특수관계인보통주6,0000.016,0000.01-이경훈특수관계인보통주1,0800.001,0800.00-최윤혜특수관계인보통주2,7640.002,7640.00-정혜신특수관계인보통주51,7800.0651,7800.06-최일현특수관계인보통주12,8720.0112,8720.01-최가현특수관계인보통주12,8660.0112,8660.01-최영민특수관계인보통주115,4070.12115,4070.12-사회복지법인 동행복지재단 특수관계인보통주1,505,0001.621,505,0001.62-재단법인 허지영장학재단특수관계인보통주60,0000.0660,0000.06-삼양통상주식회사특수관계인보통주111,0000.12111,0000.12-GS네오텍주식회사특수관계인보통주77,5000.0877,5000.08-(주)승산 특수관계인보통주300,0000.32300,0000.32-재단법인 남촌재단특수관계인보통주00.0072,7000.08-보통주49,314,29953.0749,456,17253.23------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 기간 주요경력 겸임현황 허 창 수 명예회장 2004년 ~ 2020년2020년 ~ 현재 지에스 회장지에스 명예회장 지에스건설㈜ 3. 최대주주 변동내역당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 2024.09.30(단위 : 주) (기준일 : ) 허태수남1957.11회장사내이사상근대표이사조지워싱턴대학교 MBA2007년 ~ 2020년 GS홈쇼핑 대표이사1,969,234-친인척4.82026.03.28홍순기남1959.03사장사내이사상근대표이사연세대학교 경제학 석사2013년 ~ 2016년 GS 부사장2017년 ~ 2020년 GS 재무팀장 사장--계열회사임원17.82026.03.28허연수남1961.07이사기타비상무이사비상근기타비상무이사시러큐스대학교 컴퓨터공학 석사2013년 ~ 2015년 GS리테일 사장2016년 ~ GS리테일 대표이사2,095,518-친인척계열회사임원4.52026.03.28한진현남1959.09이사사외이사비상근사외이사캔자스대학교 경제학 석사2013년 ~ 2014년 산업통상자원부 제2차관2018년 ~ 2021년 한국무역협회 상근부회장2021년 ~ 현재 법무법인(유) 광장 고문---3.52027.03.27문효은여1967.02이사사외이사비상근사외이사고려대학교 언론학 석사2004년 ~ 2011년 카카오(전 다음커뮤니케이션) 부사장2018년 ~ 2021년 방송문화진흥회 사외이사---2.52025.03.28한덕철남1959.02이사사외이사비상근사외이사고려대학교 경영학 학사2008 ~ 2014 삼일회계법인 부대표2021 ~ 신정회계법인 고문---1.52026.03.29이창재남1965.01이사사외이사비상근사외이사조지워싱턴대학교 법학 석사2015년 ~ 2017년 법무부 차관/법무부 장관 직무대행2020년 ~ 김·장 법률사무소 조세형사통합대응팀장---0.52027.03.28이태형남1970.11부사장미등기상근재무팀장 겸 PM팀장워싱턴대학교 경영학 석사2017년 ~ 2020년 인천종합에너지 대표이사2020년 ~ 2021년 GS에너지 경영기획부문장--계열회사임원2.8-허준녕남1974.03부사장미등기상근미래사업팀장시카고대 경영학 석사2007년~2020년 UBS Investment Bank Executive Director2022년~2023년 (주)GS벤처스 대표--계열회사임원0.8-최누리남1973.01전무미등기상근업무지원팀장KAIST 기계공학 박사2015년 ~ 2017년 GS홈쇼핑 경영기획담당 본부장2018년 ~ 2019년 GS홈쇼핑 CI사업부장 상무--계열회사임원4.8-황재웅남1976.03상무미등기상근미래사업팀임원서울대학교 항공우주공학 석사2016년~2018년 보스턴컨설팅 상무2018년 WITH Innovation CSO 부사장2019년 WITH Innovation 대표이사--계열회사임원4.3-강유찬남1979.07상무미등기상근미래사업팀임원서울대 화학공학 석사2016년~2018년 GS에너지 경영기획팀장2018년~2022년 (주)GS 미래사업팀 부장2022년~2023년 (주)GS 미래사업팀 상무보---2.8-김학민남1974.11상무미등기상근업무지원팀임원Imperial College London 컴퓨터공학2020년 ~ 2021년 현대카드 AI사업2본부 상무2022년 ~ 2024년8월 GS에너지 DX Lab장 상무---0.1- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 2. 직원 등 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.기존 내용은 2024년 8월 14일 공시된 제21기 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 3. 미등기임원 보수 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.기존 내용은 2024년 8월 14일 공시된 제21기 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.기존 내용은 2024년 8월 14일 공시된 제21기 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.기존 내용은 2024년 8월 14일 공시된 제21기 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 당 사업연도 중 발생한 대주주와의 영업거래 내역은 다음과 같습니다. 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래금액(주3) 거래내용 매출 등 매입 등 GS칼텍스(주) 계열회사 매출, 매입 등 2024.01~2024.09 51,364 - 상표권사용수익, 임대수익 등 ※ 기업공시서식작성기준 제10-1-3조에 의거, 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 법인만 기재하였습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 당분기 전분기 영업수익 등(주1) 기타비용 등(주2) 엽업수익 등(주1) 기타비용 등(주2) 종속기업 GS에너지(주) 270,689 - 597,947 - GS파워(주) 4,126 - 4,220 - 지에스차지비(주) 152 - 35 - (주)GS리테일 57,036 38 52,089 41 파르나스호텔(주) 43 6 - 8 (주)지에스네트웍스 998 - 985 - (주)지에스넷비전 426 - 27 - (주)지에스텔레서비스 48 - 48 - 지에스이피에스(주) 102,098 - 126,834 - (주)지에스글로벌 5,177 - 4,641 - (주)지에스엔텍 418 - 267 - (주)지에스스포츠 49 50 42 50 (주)지에스이앤알 2,701 - 3,250 - (주)지에스반월열병합발전 271 - - - (주)지에스구미열병합발전 275 - - - (주)지에스동해전력 1,171 - 1,688 - (주)지에스풍력발전 346 - 342 - (주)지에스벤처스 108 - 105 - GS Beyond Corp - 434 - 277 소 계 446,132 528 792,520 376 공동기업 및 관계기업 GS칼텍스(주) 51,364 - 50,063 - 지에스엠비즈(주) 316 30 330 28 지에스바이오(주) 270 - 295 - (주)이노폴리텍 - - - 1 (주)지에스포천그린에너지 267 - 296 - 지에스에코메탈(주) 84 - 100 - 소 계 52,301 30 51,084 29 기타(주3) 지에스건설(주) 13,975 48 14,532 32 지에스네오텍(주) 766 - 922 - 지에스엘리베이터(주) 99 - 58 - (주)지씨에스 - 42 - 76 기타 15 - 15 - 소 계 14,855 90 15,527 108 합 계 513,288 648 859,131 513 (주1) 매출 등에는 종속기업 및 기타특수관계자로부터 수령한 배당금수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등이 포함되어 있습니다. (주2) 매입 등에는 지급수수료, 용역비 등이 포함되어 있습니다. (주3) 기업회계기준서 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 계열회사로서 실질관계에 따른 특수관계자로 분류되는 회사입니다. 당분기말 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 기타채권(주1) 기타채무(주2) 기타채권(주1) 기타채무(주2) 종속기업 GS에너지(주) 5 2,468 - 2,146 GS파워(주) 809 1,270 64 1,270 지에스차지비(주) - - 1 - (주)GS리테일 5,973 8,039 12 8,088 파르나스호텔(주) 47 - - - (주)지에스넷비전 - 315 - - (주)지에스네트웍스 354 - - - (주)지에스텔레서비스 16 - - - 지에스이피에스(주) 830 1,245 - 1,245 (주)지에스글로벌 540 2,322 - 2,322 (주)지에스엔텍 126 72 - 72 (주)지에스벤처스 2 84 - 84 (주)지에스이앤알 257 1,413 4 1,413 (주)지에스반월열병합발전 75 - - - (주)지에스구미열병합발전 86 - - - (주)지에스동해전력 302 257 - 257 (주)지에스풍력발전 15 228 - 228 소 계 9,437 17,713 81 17,125 공동기업 및 관계기업 GS칼텍스(주) 11,282 12,991 - 13,929 지에스엠비즈(주) 105 4 - 3 지에스바이오(주) 99 - - - 지에스에코메탈(주) 40 - - - (주)지에스포천그린에너지 111 - - - 소 계 11,637 12,995 - 13,932 기타(주3) GS건설(주) 4,407 - - - 지에스네오텍㈜ 255 - - - 지에스엘리베이터(주) 50 - - - (주)지씨에스 - 3 - 12 휴젤(주) - - 98 - 소 계 4,712 3 98 12 합 계 25,786 30,711 179 31,069 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당분기 및 전기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다. (주2) 장기예수보증금에 대한 현재가치할인차금 81백만원(전기 : 278백만원) 반영전금액입니다. (주3) 기업회계기준서 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 계열회사로서 실질관계에 따른 특수관계자로 분류되는 회사입니다. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. - 현금출자 (단위: 백만원, 외화 단위 : 천) 구 분 출자대상회사 당분기 전기 종속기업 GS Infinity Corp USD 9,702 - 종속기업 GS Collective Fund I LLC USD 10,000 - 종속기업 GS Beyond Corp - USD 2,000 관계기업 GS어쌤블신기술투자조합 3,000 3,000 관계기업 Valo ventures II, L.P. USD 1,393 - - 현물출자 (외화단위 : 천) 구 분 출자대상회사 당분기 전기 종속기업 GS Infinity Corp (1) USD 11,083 - (1) 당분기 중 회사가 보유한 관계기업투자주식 및 당기손익-공정가치금융자산을 현물출자 했습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 특이사항 없음 [GS리테일] (1) 주요사항보고서 진행 내용 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2024.06.03(최초 공시) 주요사항보고서(감자 결정) 당사가 보유중인 자기주식(보통주 1,279,666주) 전부를 소각하여 주주가치 제고하고자 합니다. - 2024.06.03 주요사항보고서(감자결정) 제출 - 2024.08.26 주요사항보고서(감자결정) 정정 - 2024.10.08 주요사항보고서(감자결정) 첨부정정 - 2024.10.23 임시주주총회 의안 가결 2024.06.03 (최초 공시) 주요사항보고서(회사분할결정) 당사가 영위하는 분할대상사업부문(호텔사업)의 분할을 통한 분할신설회사 설립을 통해 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 각 사업영역에 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산사업경쟁력 강화와 지속성장을 위한 고도화를 추구하고자 합니다. - 2024.06.03 주요사항보고서(회사분할결정) 제출 - 2024.08.26 주요사항보고서(회사분할결정) 정정 - 2024.08.30 증권신고서(분할) 제출 - 2024.09.10 증권신고서(분할) 정정 - 2024.09.23 증권신고서(분할) 정정 - 2024.09.25 투자설명서(분할) 제출 - 2024.10.08 주요사항보고서(회사분할결정) 첨부정정 - 2024.10.08 증권신고서(분할) 정정 - 2024.10.08 투자설명서(분할) 정정 - 2024.10.23 임시주주총회 의안 가결 1) 주요사항보고서(감자결정) (공시일 : 2024년 8월 26일) 1. 감자주식의 종류와 수 보통주식 (주) 1,279,666 기타주식 (주) - 2. 1주당 액면가액 (원) 1,000 3. 감자전후 자본금 감자전 (원) 감자후 (원) 104,717,922,000 103,438,256,000 4. 감자전후 발행주식수 구 분 감자전 (주) 감자후 (주) 보통주식(주) 104,717,922 103,438,256 기타주식(주) - - 5. 감자비율 보통주식 (%) 1.22 기타주식 (%) - 6. 감자기준일 2024년 11월 25일 7. 감자방법 자기주식 소각 8. 감자사유 (주)GS홈쇼핑 합병 과정에서 발생한 자기주식을 소각하여 주주가치 제고 9. 감자일정 주주총회 예정일 2024년 10월 23일 명의개서정지기간 - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래정지예정기간 시작일 - 종료일 - 신주권교부예정일 - 신주상장예정일 2024년 12월 23일 10. 채권자 이의제출기간 시작일 2024년 10월 23일 종료일 2024년 11월 23일 11. 구주권제출 및 신주권교부장소 - 12. 이사회결의일(결정일) 2024년 06월 03일 - 사외이사 참석여부 참석(명) 4 불참(명) - - 감사(감사위원) 참석여부 참석 13. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 14. 기타 투자판단에 참고할 사항 ① 감자 대상 주식 내역 :- 당사는 현재 보유 중인 자기주식(보통주 1,279,666주) 전부를 소각합니다. - 위 자기주식 1,279,666주는 2021년 7월 1일을 합병기일로하여 진행된 (주)GS홈쇼핑 흡수합병 시 취득한 것으로, 피합병 법인 (주)GS홈쇼핑의 자기주식(자기주식을 대상으로 한 합병신주배정 분) 인수분입니다. ② 감자 방법 : 당사가 보유한 자기주식(1,279,666주)에 대해서만 임의/무상 소각할 예정임에 따라, 일반 주주의 소유주식에는 변동이 없으므로 구주권제출 및 신주권 교부 절차가 없습니다.③ 상기 9. 감자일정 중 '신주상장예정일'은 변경상장 예정일입니다. ④ 상기 내용 및 일정은 관계기관 등과의 협의 과정 및 주주총회 결의 결과에 따라서 변경될 수 있으며, 기타 세부사항의 결정(일정 포함) 및 자본감소와 관련된 구체적인 업무수행에 관하여는 대표이사에게 권한을 위임합니다 ※ 기타주식에 관한 사항 정관의 근거 - 주식의 내용 - 기타 - 2) 주요사항보고서(회사분할 결정) (공시일 : 2024년 8월 26일) 1. 분할방법 (1) 상법 제 530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사인 주식회사 지에스리테일이 영위하는 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사의 주주가 분할신주배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방식이며, 분할 후 기존의 분할되는 회사는 존속하여 분할대상부문을 제외한 나머지 사업을 영위하게 된다. 분할 후 분할존속회사는 유가증권시장상장규정 제46조에 따라 변경상장할 예정이며, 분할신설회사는 유가증권시장상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따라 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 재상장할 예정이다. [분할대상 사업부문] 파르나스호텔 주식회사 및 주식회사 후레쉬미트 지분의 관리를 목적으로 하는 사업부문 (2) 분할기일은 2024년 12월 1일로 한다. 다만, 분할되는 회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경할 수 있다.(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사와 분할존속회사는 분할 전의 분할되는 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있다. (4) 제(3)항에 따라 분할존속회사와 분할신설회사가 분할 전의 분할되는 회사 채무에 관하여 연대책임을 부담하는 것과 관련하여, 분할존속회사가 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 분할존속회사의 기타 출재로 분할신설회사가 면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 본 분할계획서에 따라 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 분할신설회사의 기타 출재로 분할존속회사가 면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다. (5) 본건 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제4조(분할신설회사에 관한 사항) 제(7)항(분할신설회사에 이전될 분할되는 회사의 재산과 그 가액)의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 제(6)항 내지 제(10)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다. (6) 그 성질 또는 법령에 따라 승계되지 아니하여 분할존속회사에 귀속되는 경우를 제외하고, 분할되는 회사에 속한 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무 및 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할계획서 기재 승계목록(이하 “본건 승계대상목록”이라 한다)에 기재된 사항은 그 기재를 따르고, 본건 승계대상목록에 기재되지 아니한 사항에 대해서는 분할되는 회사의 이사회가 달리 규정하지 않는 한, 분할대상사업부문에 대한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 대한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상사업부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 법률관계(근로계약 등)를 승계한다. (7) 위 제(6)항에 따라 귀속되는 것들을 제외하고, 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법 상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대하여는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 주로 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 주로 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다. 만약 분할대상사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 분할비율(이하 정의됨)로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속된다. 이러한 채무의 귀속에 대해 위 원칙에 명백히 반하는 경우를 제외하고, 분할되는 회사의 이사회가 그 귀속여부를 결정하는 경우 그 결정에 따른다. (8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권, 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채권, 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 제(7)항과 같이 처리한다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 상대 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 한다. (9) 분할기일 이전의 분할되는 회사를 당사자로 하는 모든 계약 및 소송은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각 귀속되는 것으로 한다. 다만, 해당 계약이 특정 자산(주식 포함)에 직접 관련된 경우에는 그 특정자산의 귀속에 따른다. (10) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 유가증권시장상장규정 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 본건 분할이 관련 법령상 적격분할 요건을 충족할 수 있는 요소 등 본건 분할에 따른 조세부담과 관련한 요소, 분할존속회사 및 분할신설회사의 향후 운영 및 투자계획, 각 회사에 적용되는 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여, 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정한다. 2. 분할목적 (1) 분할대상사업부문의 분리를 통해 분할대상사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 각 사업영역에 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산사업경쟁력 강화와 지속성장을 위한 고도화를 추구하고자 한다.(2) 분할 이후 분할존속회사는 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑 등 소매유통업 및 부동산 개발업 중심의 기존 사업에 역량을 집중하고 시장경쟁력 강화를 통해 지속 성장 가능성 및 경영효율성을 극대화 한다. 또한, 분할신설회사는 우수한 현금창출 능력을 보유한 호텔운영업, 육가공업 및 유관사업에 대한 전문성을 강화하고 호텔운영업 및 육가공업 등 주요 자회사의 영업실적 및 재무 건전성을 반영한 효율적이고 유연한 자본조달을 가능하게 하고, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법"이라 한다)에 따른 지주회사로서 자회사 지분관리 및 신규 사업 투자 등을 통해 새로운 성장동력 발굴을 추진하고, 지주회사 체제 내에서 사업 특성에 맞는 신속하고 전문적인 경영 의사결정이 가능한 지배구조를 확립하고자 한다. (3) 본건 분할에 따라, 사업부문별 전문화를 통하여 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영체제를 확립하고자 한다.(4) 사업부문별로 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 효율적인 지배구조 체제를 확립하고, 이를 통해 문제 상황에 대한 대응 능력 및 의사결정 사항에 대한 실행 능력을 제고하여 경영효율화를 추구한다.(5) 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 기업경영의 투명성을 증대시키고 경영자원을 효율적으로 배분하여 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고한다. 3. 분할의 중요영향 및 효과 (1) 분할회사는 분할대상사업부문의 분리를 통해 분할대상사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 각 사업영역에 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산, 사업경쟁력 강화와 지속성장을 위한 고도화를 추구한다. (2) 분할존속회사는 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑 등 소매유통업 및 부동산 개발업 중심의 기존 사업에 역량을 집중하고, 시장경쟁력 강화를 통해 지속 성장 가능성 및 경영효율성을 극대화 한다. 또한, 분할신설회사는 우수한 현금창출 능력을 보유한 호텔운영업에 대한 전문성을 강화하고, 호텔운영업 등 주요 자회사의 영업실적 및 재무 건전성을 반영한 효율적이고 유연한 자본조달을 가능하게 하고, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로서 자회사 지분관리 및 신규 사업 투자 등을 통해 새로운 성장동력 발굴을 추진하고, 지주회사 체제 내에서 사업 특성에 맞는 신속하고 전문적인 경영 의사결정이 가능한 지배구조를 확립한다. 4. 분할비율 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표를 기준으로 분할대상사업부문의 순자산 장부가액을 분할전 순자산 장부가액으로 나누어 아래와 같이 산정함. [분할비율] - 분할존속회사 : 0.8105782 - 분할신설회사 : 0.1894218 분할비율 산정근거 : {분할신설회사 순자산 (782,689,502,177원) + 분할신설회사 자기주식 (0원)} / {분할 전 순자산 (4,082,532,675,807원) + 분할 전 자기주식 (49,459,090,900원)} = 0.1894218 * 상기 분할비율은 회사의 이사회가 2024년 6월 3일 결의하고 2024년 10월 23일 주주총회에 상정될 회사의 자기주식 소각 안건 승인 여부에 따라 변동될 수 있습니다. 5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용 (1) 분할되는 회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극적ㆍ소극적 재산 및 공법ㆍ사법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함, 이하 "이전대상재산"이라 함)를 분할신설회사에 이전한다. 다만, 분할대상사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 보고(분할에 의한 이전을 위해 정부기관의 승인, 인허가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우를 포함), 추후 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할존속회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리한다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 이전에 분할대상부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다.(2) 분할로 인한 이전대상재산의 목록과 가액은 원칙적으로 분할되는 회사의 2023년 12월 31일 현재 재무상태표 및 재산목록을 기초로 하여 작성된 분할계획서의 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상재산목록에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 발생한 재산의 증감사항을 분할계획서상의 분할재무상태표와 승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 한다.(3) 전항에 의한 이전대상재산의 세부항목별 최종가액은 이전대상재산이 확정되는 바에 따라 변동될 수 있다. 이전대상재산의 가액은 이전대상재산이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 확정한다.(4) 분할기일 전까지 분할대상사업부문의 영업, 재무적 활동, 분할 거래의 이행, 관련법령 또는 회계기준의 변경 등으로 인하여 분할대상 사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 분할대상사업부문과 관련하여 승계대상 재산 목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 분할계획서의 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다.(5) 이전대상재산 중 분할되는 회사가 보유하고 있는 투자주식 중 분할신설회사에 귀속되는 투자주식은 분할계획서 [첨부5] 승계대상 투자주식 목록에 기재하되, 분할대상사업부문에 속하는 투자주식임에도 위 목록에서 누락되거나 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 투자주식임에도 위 목록에 잘못 기재된 사항이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다.(6) 분할기일 이전에 국내외에서 분할되는 회사가 보유하고 있는 특허, 실용신안, 상표, 디자인, 저작권 및 영업비밀 등 일체의 지식재산권(등록 여부를 불문하며, 해당 지식재산권에 대한 권리와 의무, 특허, 실용신안 및 디자인을 출원할 수 있는 권리 포함)은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다.(7) 분할 전 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되고, 분할되는 회사가 보유하고 있는 부동산은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다. (8) 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약 관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속된다. 6. 분할 후 존속회사 회사명 주식회사 지에스리테일(GS Retail Co.,Ltd) 분할후 재무내용(원) 자산총계 7,435,601,689,245 부채총계 4,135,758,515,615 자본총계 3,299,843,173,630 자본금 84,882,065,000 2023년 12월 31일 현재기준 존속사업부문 최근 사업연도매출액(원) 10,886,894,680,059 주요사업 소매유통업(편의점 GS25, 수퍼마켓 GS THE FRESH, 홈쇼핑 GS SHOP 등), 부동산 개발업, 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 신규투자 등을 목적으로 하는 사업부문 분할 후 상장유지 여부 예 7. 분할설립회사 회사명 주식회사 지에스피앤엘 (GS P&L Co.,Ltd.) 설립시 재무내용(원) 자산총계 783,121,547,215 부채총계 432,045,038 자본총계 782,689,502,177 자본금 19,835,857,000 2023년 12월 31일 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 파르나스호텔 주식회사 및 주식회사 후레쉬미트 지분 관리를 목적으로 하는 사업부문 (분할대상사업부문) 재상장신청 여부 예 8. 감자에 관한 사항 감자비율(%) 18.94218 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래정지 예정기간 시작일 2024년 11월 28일 종료일 2024년 12월 20일 신주배정조건 (1) 배정대상 : 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주(2) 배정비율 : 분할되는 회사 보통주식 1주당 아래와 같은 비율로 배정한다.[배정비율 산정근거] : (a) x (b)로 산정함(a) 분할비율 : 0.1894218(b) 1주의 금액비율 : 분할되는 회사 1주의 금액 1,000원을 분할신설회사의 1주의 금액 1,000원으로 나누어 산정함. 상기 분할비율은 회사의 이사회가 2024년 6월 3일 결의하고 2024년 11월 6일 주주총회에 상정될 회사의 자기주식소각 안건 승인 여부에 따라 변동될 수 있습니다. - 주주 주식수 비례 여부 및 사유 신주 배정기준일 현재의 분할회사의 주주(예탁기관 포함)가 가진 주식수에 비례하여 배정비율에 따라 동일한 종류 및 내용의 분할신설회사의 주식을 배정한다.단 , 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가를 기준으로 계산된 금액을 재상장일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급하며, 단주는 분할신설회사가 자기주식으로 취득할 예정이다. 신주배정기준일 2024년 11월 29일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 2024년 12월 23일 9. 분할일정 이사회결의일 2024년 06월 03일 - 사외이사 참석여부 참석(명) 4 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 주주확정기준일 2024년 09월 10일 주주명부폐쇄기간 시작일 - 종료일 - 분할반대의사통지 접수기간 시작일 - 종료일 - 주주총회예정일자 2024년 10월 23일 주식매수청구권 행사기간 시작일 - 종료일 - 채권자 이의제출기간 시작일 - 종료일 - 분할기일 2024년 12월 01일 종료보고 총회일 2024년 12월 02일 분할등기예정일자 2024년 12월 02일 10.주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 - 매수예정가격 - 행사절차, 방법, 기간, 장소 - 지급예정시기, 지급방법 - 주식매수청구권 제한 관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 11. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 12. 증권신고서 제출대상 여부 예 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 - 주1) 전자증권제도의 시행으로 상기 '8. 감자에 관한 사항' 중 구주권제출기간은 해당사항이 없습니다.주2) 회사는 2024년 6월 3일 자기주식 소각(감자) 이사회 결의를 진행하였습니다. 동 내역에 대한 세부 사항은 회사가 2024년 6월 3일 공시한 주요사항보고서(감자결정) 공시를 참고하시기 바랍니다. 주3) 상기 '6. 분할 후 존속회사' 자본금, '7. 분할설립회사' 자본금은 2023년 12월 31일 현재 별도재무상태표를 기준으로 2024년 6월 3일 이사회에서 결의한 소각 예정 자기주식수 1,279,666주를 포함하여 산정된 금액이고, 2024년 10월 23일 예정된 임시주주총회에서 자기주식 소각이 승인되면 자본금은 변동될 수 있습니다. 13. 향후 회사구조개편에 관한 계획 분할신설회사는 본건 분할 절차 및 재상장 완료 후 실무적으로 필요한 준비기간을 거친 후 지체없이 자회사인 (주)후레쉬미트와 합병을 진행하고자 합니다. 14. 물적분할의 경우 물적분할 추진에 대한 검토내용 본건은 단순ㆍ인적분할로 해당사항 없습니다 15. 물적분할의 경우 주주보호방안 본건은 단순ㆍ인적분할로 해당사항 없습니다 16. 기타 투자판단과 관련한 중요사항① 분할계획서의 수정 및 변경분할계획서는 분할기일 전까지 분할대상사업부문의 영업 또는 재무적 변동, 본건 분할 거래의 이행분할되는 회사의 계획 및 사정, 관련 법령, 관계기관과의 협의, 회계기준의 변경 및 중대한 외부 영향 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채(또는 계약관계)에 변동이 발생하거나 본건 승계대상목록에서 누락되거나 잘못 기재된 자산 및 부채(또는 계약관계)가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우 또는 적격분할 요건의 충족을 위해 자산 및 부채의 귀속을 변경할 필요가 있는 경우에는 분할계획서의 승인을 위한 주주총회 전에 이사회 또는 이사회의 위임을 받은 대표이사에 의해 일부 수정 또는 변경될 수 있고, 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 또한 분할계획서는 본건 분할을 위한 임시주주총회에서 특별결의에 의한 주주승인을 득할 경우 분할등기일 전일까지 주주총회의 추가승인 없이도 아래 항목(다만, 이에 한정하지는 않음)에 대해 i) 분할대상사업부문의 영업 또는 재무적 활동 또는 본건 분할 거래의 이행, 관련 법령 및 회계기준의 변경 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상재산목록에서 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견된 경우, ii) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로서 그 수정 또는 변경으로 인해 분할존속회사 또는 분할신설회사의 주주에게 불이익이 없는 경우, iii) 그 동질성을 해하지 않는 범위 내의 수정 또는 변경인 경우, iv) 분할기일까지 통상적인 사업과정에서 발생할 수 있는 자산 및 부채의 증감 등으로 인한 경우, v) 분할계획서 자체에서 변경이 가능한 것으로 예정하고 있는 경우, vi) 법인세법 상 적격분할 요건 충족을 위해 필요한 경우에는 분할되는 회사의 이사회 결의 또는 사안에 따라 이사회의 위임을 받은 대표이사의 권한으로 수정 또는 변경이 가능하고, 동 수정 또는 변경사항은 관련법령에 따라 공고 또는 공시하기로 합니다.(가) 분할존속회사 및 분할신설회사의 상호, 본점 주소 및 공고방법 등(나) 분할일정(다) 분할비율(라) 분할되는 회사의 감소할 자본금과 준비금의 총액(마) 분할로 인하여 잔존 또는 이전할 재산과 그 가액(분할존속회사에 잔존하거나 분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액)(바) 분할 전후의 재무구조(사) 분할 당시 분할신설회사가 발행하는 주식의 총수(아) 분할신설회사의 이사 및 감사위원회 위원(감사위원회 설치시)에 관한 사항(자) 분할존속회사 및 분할신설회사의 정관(차) 각 첨부 기재사항(본건 승계대상목록 포함)② 분할계획서에서 정하지 아니한 사항으로서 본건 분할에 관하여 필요한 사항이 있는 때에는 분할계획서의 취지에 반하지 않는 범위 내에서 분할되는 회사의 이사회 결의에 따라 집행, 수정 내지 변경하거나 사안에 따라 이사회의 위임에 따라 대표이사가 결정하여 집행, 수정 내지 변경하도록 합니다.③ 반대주주의 주식매수청구권상법 제530조의2 내지 제530조의11에 따른 단순ㆍ인적분할의 경우이고, 분할신설회사의 경우 그 주권이 증권시장에 재상장되는 것을 예정하고 있으므로 해당사항이 없습니다.④ 채권자보호절차분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할되는 회사 채무에 관하여 연대책임을 부담하므로 채권자 보호절차를 거치지 않습니다.⑤ 회사간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항분할계획서의 이행과 관련하여 분할존속회사와 분할신설회사 간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상사업부문과 관련된 각종 자료 및 사실관계 포함)은 필요시 분할되는 회사와 분할신설회사간의 별도 합의에 따릅니다.⑥ 개인정보의 이전분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상사업부문과 관련한 개인정보보호법 등 개인정보관련 법령상 모든 개인정보를 이전받고 분할되는 회사는 분할로 인한 개인정보의 이전에 관한 통지 등 법령의 기한 내에 요구되는 절차를 취합니다.⑦ 분할보고총회 및 창립총회는 분할신설회사의 이사회결의 및 공고로 갈음합니다.⑧ 분할에 관하여 분할계획서에 정하지 않은 절차 등 제반 사항에 대한 권한은 대표이사가 결정하여 집행하도록 합니다.⑨ 분할신설회사 신주권의 상장계획분할회사는 유가증권시장 상장규정 제39조 제1항에 따라 거래소에 재상장예비심사신청서를 제출하고, 예비심사가 통과되면 분할 후 분할신설회사는 유가증권시장 상장규정 제41조 제1항의 규정에 따라 유가증권시장에 재상장을 신청합니다. 한국거래소는 유가증권시장 상장규정에 따라 심사를 하며, 요건이 충족될 경우 재상장이 허용됩니다.- 재상장 예정일 : 2024년 12월 23일 (관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.)⑩ 자기주식 소각에 관한 내용 회사는 2024년 6월 3일 자기주식 1,279,666주를 소각(감자)하는 이사회 결의를 진행하였습니다. 동 내역에 대한 세부 사항은 회사가 2024년 8월 26일 정정공시 예정인 주요사항보고서(감자결정) 공시를 참고하시기 바랍니다.(최초 공시일 : 2024년 6월 3일) 또한, 2024년 10월 23일 주주총회에 상정될 회사의 자기주식 소각 안건 승인 여부에 따라 분할회사 및 분할존속회사, 분할신설회사의 자본금 등 회계상 자본의 구성, 분할비율이 변동될 수 있습니다.※ 상기 '6. 분할 후 존속회사' 중 분할 후 재무내용 및 '7. 분할설립회사' 중 설립 시 재무내용은 실제 분할기일에 변동될 수 있습니다.※ 분할 관련 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.※ 기타 본건 분할과 관련한 사항은 첨부된 분할계획서를 참고해 주시기 바랍니다. ※ 관련공시 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 연결실체는 금융기관과 당좌대출 약정 등을 체결하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 외화단위: 천) 구 분 원화 USD JPY EUR 당좌차월한도 331,500 - 700,000 - 지급보증한도 177,069 60,812 - 196 기업어음할인한도 5,000 - - - 기업어음인수약정 135,000 - - - PF대출약정한도 1,850,138 - - - 일반자금대출한도 1,294,000 - 800,000 - 구매카드 123,000 - - - Credit Line 약정 74,000 1,446,500 - 60,000 L/C거래 약정 10,000 849,070 - - B2B대출 약정 273,790 - - - 기타 차입 약정 152,386 - 3,400,000 - (2) 각종 계약과 관련하여 담보로 제공한 어음ㆍ수표 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제공자 제공처 매수 금액 제공목적 어음 파르나스호텔(주) 한국무역협회 등 2 14,874 토지임차료 및 주차장임차료 납입보증 수표 GS에너지(주) 한국에너지공단 9 백지수표 성공불차입금 등에 대한 담보제공(1) (1)기제공되었던 백지수표 3매는 성공불융자의 감면으로 인해 담보해지되었습니다. (3) 계류중인 중요한 사건은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(1) 원고 피고 통화 소송가액 진행 및 전망 [원고] 미정산 연료비 청구 ㈜GS동해전력 한국전력거래소 KRW 57,549 진행중 임대차보증금 (주)GS리테일 경동실업㈜ KRW 1,700 진행중 공정위 시정명령 및 과징금 처분 취소 청구 (주)GS리테일 공정거래위원장 KRW 1,582 진행중 법인세 경정청구거부처분취소 (주)GS리테일 역삼세무서장 KRW 1,556 진행중 지역자원시설세 경정청구거부처분취소 (주)지에스이피에스 당진시장 KRW 1,095 진행중 공정위 시정명령 및 과징금 처분 취소 청구 (주)GS리테일 공정거래위원장 KRW 1,050 진행중 부가가치세 경정청구거부처분취소 (주)GS리테일 영등포세무서장 KRW 822 진행중 임대차보증금 (주)GS리테일 김OO KRW 650 진행중 공정위 시정명령 및 과징금 처분 취소 청구 (주)GS리테일 공정거래위원장 KRW 542 진행중 [피고] 손해배상 강OO 외 403명 (주)GS리테일 외 22 KRW 11,201 진행중 구상금 국민건강보험공단 (주)GS리테일 외 12 KRW 6,972 진행중 구상금 대한민국 (주)GS리테일 외 19 KRW 4,910 진행중 부당이득금반환 등 사단법인 한국음악저작권협회 ㈜지에스리테일 KRW 3,860 진행중 구상금 한국환경산업기술원 (주)GS리테일 외12 KRW 2,243 진행중 임대차계약 관련 와이앤피제4호 일반사모부동산투자(주) ㈜GS리테일 KRW 2,196 진행중 임대차계약 관련 디에스티디엔씨주식회사 ㈜GS리테일외5 KRW 1,018 진행중 공사대금 관련 ㈜도화엔지니어링 (주)지에스이앤알 KRW 501 진행중 (1) 상기 소송사건 이외에 연결실체가 원고 또는 피고로 계류중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 상기의 소송사건(소규모 소송사건 포함)의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 주요자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 외화단위 : 천) 담보제공자 담보권자 담보설정자산 장부가액 담보설정액 담보제공사유 (주)GS GS타워 입점업체 투자부동산 293,601 5,985 임대보증금 담보 (주)지에스글로벌과 그 종속기업(1) 우리은행 등 유형자산 225,270 107,120 차입금담보 등 USD 20,400 차입금담보 등 한국수출입은행 재고자산 19,269 30,000 차입금담보 등 USD 30,000 차입금담보 등 ㈜GS리테일과 그 종속기업 KDB산업은행 등 유형자산 1,271,818 672,616 차입금,임대보증금 담보 등 GS에너지(주)와 그 종속기업 KDB산업은행 주식 714,792 664,000 차입금 담보 유형자산 514,437 369,708 (주)지에스이앤알과그 종속기업 ING Bank N.K Kor-UZ Gas Chemical Investment 주식 64,348 - 차입금 담보 KDB산업은행 유형자산 254,666 215,000 차입금 담보 GS칼텍스(주) 유형자산(주유소) 9,052 4,500 석유제품 여신거래 KDB산업은행 외 대주단 현금및현금성자산 271,461 1,860,000 차입금 담보 주식 413,908 유형자산 1,224,623 KDB산업은행 외 대주단 예금, 부동산 및 보험근질권 등 166,233 148,006 차입금 담보 주식 99,160 KDB산업은행 외 대주단 주식 93,335 624,000 차입금 담보 KDB산업은행 외 대주단 유형자산 18,878 13,200 차입금 담보 KDB산업은행 외 대주단 예금, 부동산 및 보험근질권 등 113,943 116,160 차입금 담보 주식 20,482 (1) 한편, 상기 자산 이외에 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 534백만원은 자본재공제조합의 지급보증거래 (보증한도액: 3,204백만원)와 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. (5) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 외화단위: 천) 제공받은 회사 내용 제공자 통화 금액 (주)지에스글로벌과 그 종속기업 계약이행보증 서울보증보험 KRW 69,897 KEB하나은행 등 USD 8,098 농협은행 EUR 2,258 선급금환불보증 서울보증보험 KRW 7,843 KEB하나은행 USD 12,707 외상물품대금지급보증 KEB하나은행 KRW 240 임대차계약 등 서울보증보험 KRW 869 하자이행보증 서울보증보험 KRW 10,174 KEB하나은행 등 USD 10,124 서울보증보험 등 EUR 776 (주)GS리테일과 그 종속기업 계약이행보증 등 서울보증보험 등 KRW 419,709 GS에너지(주)와 그 종속기업 계약이행보증 등 서울보증보험 등 KRW 31,500 (주)지에스이앤알과 그 종속기업 계약이행보증 등 서울보증보험 KRW 64,185 (주)지에스스포츠 계약이행보증 등 서울보증보험 KRW 108 (6) 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 외화단위: 천) 지급보증제공자 제공받은 자 지급보증액 지급보증내용 (주)지에스글로벌 PT. Arthayasa USD 14,000 계약이행보증 (주)GS리테일 가맹경영주(1) 4,000 GS THE FRESH 가맹경영주의 임대차보증금 등을 위한 대출 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사 - 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 금융기관차입금과 관련하여 연결실체가 출자한 수익증권을 근질권으로 제공 토지임대인 - 토지임대인의 금융기관 차입과 관련하여 임차한 토지에 건설한 연결실체의 건물을 (주)신한은행 등에 담보로 제공 (1) 지급보증의 제공과 관련하여, 연결실체는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고 있습니다. (7) 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 외화단위: 천) 회사명 구분 금액 제한사유 (주)GS 장기금융기관예치금 6 당좌개설보증금 (주)GS리테일 장기매출채권및기타채권 78,506 상생협력펀드 등 매출채권및기타채권 927 임대보증금 질권설정 등 기타비유동금융자산 7 당좌개설보증금 현금및현금성자산 319 질권설정 (주)지에스글로벌 단기금융기관예치금 AUD 65 사무실 임차보증금 장기보증금 16 당좌개설보증금 당기손익-공정가치측정 금융자산 593 질권설정 지에스이피에스(주) 장기금융기관예치금 2 당좌개설 보증금 (주)지에스스포츠 장기금융상품 4 당좌개설 보증금 GS에너지(주) 장기보증금 28 당좌개설 보증금 기타비유동비금융자산 18 당좌개설 보증금 당기손익-공정가치측정 금융자산 75 출자금 (주)지에스이앤알 현금및현금성자산 등 298,479 PF차입관련 질권설정 등 (8) 연결실체는 미국에 해외 신기술 기반 스타트업 회사들의 지분 및 지분연계증권 투자를 목적으로 GS Collective Fund I LLC를 설립하였으며, 당분기말 현재까지 총USD 91백만불을 납입함으로써 90.32%의 주주권리를 획득하였습니다. 향후 GS Collective Fund I LLC의 요청에 따라 추가 출자금 총 49백만불이 집행될 수 있으며, 지급시기는 미정입니다. 상기 내용에는 아래 (10)에서 설명하는 지배회사의 출자약정사항이 포함되어 있습니다.(9) 연결실체는 GS어쌤블신기술투자조합을 설립하였으며, 당분기말 현재 총44,520백만원을 납입함으로써 84.77%의 지분율을 획득하였습니다. 향후 GS어쌤블신기술투자조합의 요청에 따라 추가 출자금 총 66,780백만원이 집행될 수 있으며, 지급시기는 미정입니다. 상기 내용에는 아래 (10)에서 설명하는 지배회사의 출자약정사항이 포함되어 있습니다. (10) 지배회사인 (주)GS의 출자약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 외화 단위: 천) 피투자회사 출자약정총액 출자액 추가출자예정액 GS Collective Fund I LLC USD 100,000 USD 65,000 USD 35,000 GS어쌤블신기술투자조합 30,000 12,000 18,000 Dione Limited USD 248,933 USD 209,520 USD 39,413 C-Bridge Healthcare Fund V, L.P. USD 10,000 USD 7,738 USD 2,262 Guardian Scale-up Fund USD 969 USD 937 USD 32 Sofinnova Industrial Biotech II EUR 5,000 EUR 2,150 EUR 2,850 Hillhouse Climate Fund Feeder, L.P. USD 12,000 USD 5,426 USD 6,574 인비저닝클라이밋솔루션투자조합 7,000 4,767 2,233 Cornell Capital Partners Fund II USD 15,000 USD 9,921 USD 5,079 데일리크릭바이오헬스케어펀드 1,000 1,000 - ACV Capital V L.P. USD 2,700 USD 945 USD 1,755 아이엠엠 Japan 핵심기술 벤처펀드 제1호 2,000 1,000 1,000 Our Crowd USD 3,000 USD 250 USD 2,750 (11) 지배회사인 (주)GS는 공동기업인 Dione Limited와 관련하여 디오네원 유한회사와 공동투자약정을 체결하였으며, 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다. - Dione Limited가 우선매수권을 행사하여 피투자회사의 지분 등을 매수하는 경우, 디오네원 유한회사가 보유한 Dione Limited 지분을 (주)GS에 매수 청구할 수 있는 권리를 보유한다. (12) 연결실체의 종속기업인 지에스이피에스(주)와 관련하여 지배회사와 OQ S.A.O.C.(이하 '투자자') 사이에 체결된 주주간 약정사항은 다음과 같습니다. 주주간 약정에 따라 지배회사가 주주간 계약사항에 대한 중대한 위반 혹은 회사의 청산, 파산, 채무불이행 등의 사건이 발생한 경우에 투자자는 투자자가 보유한 지분을 공정가치의 일정 비율 가산한 행사가격으로 지배회사에 매도할 수 있는 풋옵션 행사권리를 보유하고 있습니다. 다만 지배회사가 지분율 70%를 유지하는 한 풋옵션을 행사하지 않습니다. 또한, 투자자가 주주간 약정에 따른 동일한 사건이 발생한 경우에 지배회사는 투자자가 보유한 지분을 공정가치의 일정 비율 할인한 행사가격으로 투자자로부터 매입할 수 있는 콜옵션 행사권리를 보유하고 있습니다. (13) 연결실체의 종속기업인 지에스이피에스(주)는 관계기업인 HPJV1 LLC와 관련하여 최대주주인 HPUS1 LLC와 주주간 약정을 맺고 있으며, 주요내역은 다음과 같습니다. 구분 내 용 우선매수권 각 당사자가 보유 지분을 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 그 이전에 상대 당사자가 그 지분의 전부를 제 3자가 제시한 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리가 있음 동반매도참여권 최대주주(HPUS1)가 보유 지분을 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 다른 당사자(GSEPS)는 보유 지분을 지분비율만큼 최대주주와 동일한 조건으로 제 3자가 매수하게 할 것을 요구할 수 있는 권리가 있음 공동매도요구권 최대주주(HPUS1)가 보유 지분을 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 다른 당사자(GSEPS)가 우선매수권과 동반매도참여권을 행사하지 않으면, 최대주주는 다른 당사자에게 보유 지분을 지분비율만큼 공동으로 매도할 것을 요구할 수 있음 (14) 연결실체의 종속기업인 지에스이피에스(주)는 2014년 3월 Mitsui & Co.,LTD.와 LNG 장기구매계약을 체결하였으며, 계약기간은 총 20년(2019년부터 2039년까지)입니다. (15) 연결실체의 종속기업인 (주)지에스글로벌이 당분기말 연결실체의 채권을 위하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천) 담보자산 환종 담보설정금액 담보제공자 담보제공받은사유 예금담보 JPY 10,000 산화석산 정기예금 담보 예수금 JPY 60,000 혼다통상 매출채권 담보 예수금 JPY 40,000 와다자리상회 매출채권 담보 (16) 연결실체는 개발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 당분기 중 인식한 용역매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 프로젝트명 피투자회사명 주요 약정사항 및 거래내용 등 용역매출 관훈동호텔 이지스전문투자형사모부동산 투자신탁120호 ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결 816 판교 아이스퀘어 이지스아이스퀘어피에프브이주식회사 ㆍ사업시설의 일부인 C2블록 상업시설에 대해 (주)휴온스글로벌 외 4사와 임대차계약 체결(10년, 합의 연장가능) ㆍ사업시설의 전부인 C1블록의 오피스텔, 상업시설 및 숙박시설에 대하여 매각자문 용역 계약 체결 - 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 ㆍ이지스아이스퀘어피에프브이주식회사의 자산 매각에 따라 임대차승계 및 매수인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁과 변경임대차계약 체결 ㆍC1블록의 상업시설 일부인 문화시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차계약 체결(20년) ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대해 책임임대차계약 체결 (15년, 추가 10년씩 2회 연장가능) - 동부산테마파크 오시리아테마파크피에프브이주식회사 ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결 (25년) ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차약정 체결 (25년, 계약 연장에 대한 우선계약권 보유) ㆍ특정기간에 상업시설 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유 (우선매수선택권 미행사 시 임차계약기간 25년 연장) 234 대구MBC 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사 ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결 ㆍ상업시설 컨설팅, 공모지원 업무를 수행하는 용역 계약 체결 ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결 330 광주 상무지구 코크렙상무 주식회사 ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ근린생활시설 분양가 컨설팅 용역 계약 체결ㆍ준공후 3개월까지 미분양 상업시설 전부 연결실체 혹은 연결실체가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결 241 김해대동 물류센터 인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호 ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ연결실체를 포함한 투자자 전체는 투자신탁 수익증권 매각시 우선매수권, 동반매도참여권 보유ㆍ연결실체 및 메리츠증권은 투자신탁 수익증권의 동반매각청구권 보유ㆍ사업 부지인 물류창고에 대해 우선임차권을 보유 - 남여주 물류센터 남여주로직스 주식회사 ㆍ건물의 신축을 위한 각종 영향평가, 건축허가(건축허가 안내문에 기재된 사항 포함) 및 기타 개발행위허가(허가에 부가된 조건 포함)에 따른 사항 ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 - 월송 물류센터 더블유에스물류 주식회사 ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리 ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 - 서오산 물류센터 코레이트일반사모부동산투자신탁11호 ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리 ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 - 공항동 청년주택 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 시공업체와의 조율, 공사의 공정 및 품질에 대한 관리, 준공기한 내 준공을 위한 조치 ㆍ개발환경 분석, 공간기획, MD컨셉 및 플랜 수립, 브랜드 유치계획, 입점 대상업체 LOI수취를 수행하는 용역 계약 체결 17 (17) 연결실체는 당분기말 현재 일부 관계기업과 아래와 같은 주요 약정사항이 존재합니다. 구분 계약일 만기일 약정내용 China Home Shopping Group Limited 2012-04-09 해당사항 없음 중국 관련법 및 지분 변경으로 연결실체가 지분을 소유할 수 없게 되거나 연결실체 동의없이 계약구조가 변경 및 해지되는 등 비금융변수에 의해 사업 진행이 어려울 경우, 연결실체는 관계기업으로부터연결실체의 투자금을 회수할 수 있는 약정을 체결하였습니다. (18) 당분기말 연결실체가 보유하고 있는 미사용수표 및 어음은 아래와 같습니다. (단위:매) 구 분 발행처 (주)우리은행 등 보유중인 미사용수표 47 보유중인 미사용어음 36 (19) 기타 약정사항에 대한 공시 (단위: 백만원) 구 분 호텔경영기술도입약정 임차계약 통신라인 사용 장기용역계약 거래상대방 InterContinental Hotels Group (이하, IHG) STARWOOD ASIA PACIFIC HOTELS & RESORT PTE.LTD. (이하, STARWOOD) (사)한국무역협회 (주)케이티 약정의 내용 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스를 연결실체가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 더 웨스틴 서울 파르나스를 연결실체가 직접 운영하고, STARWOOD는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 연결실체는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 (사)한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 동 계약에 따르면 연결실체는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 2025년 12월 31일까지 (주)케이티의 통신라인을 사용하기로 하는 장기용역공급계약을 체결하고 있습니다. 약정의 만기 2030년까지(서울 파르나스) 개관일(2025년 9월 예정)로부터10년까지 2029년 12월 31일까지 (상호합의하에 10년씩 연장) 2025년 12월 31일까지 관련한 재무제표의 영향 지원수수료 지원수수료 임차료 통신비 금 액 3,830 67 6,960 1,470 (20) 책임임차계약 및 책임운영위탁계약 (단위: 백만원) 구 분 책임임차계약 책임운영위탁계약 거래상대방 캡스톤자산운용주식회사 로터스피에프브이주식회사 (주)씨디엘호텔코리아 (주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 로터스피에프브이주식회사 약정의 내용 연결실체는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다. 연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다. 연결실체는 (주)씨디엘호텔코리아를 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다. 동 계약은 2023년 7월 3일자로 '신한BNPP나인트리부동산투자신탁'에서 '(주)씨디엘호텔코리아'로 소유권이 이전되었습니다. 연결실체는 (주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원(단, 최초임대사업년도는 1,800백만원 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다. 동 계약은 2023년 9월 19일 임대차계약승계합의서에 의거 임대인이 '파빌리온일반사모부동산투자신탁21호'에서 '(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사'로 변경되었습니다. 연결실체는 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호를 거래 상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장하여야 합니다. 연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 연결실체가 보장하여야 합니다. 약정의 만기 2032년 12월 31일까지 2029년 10월 8일까지 2037년 12월 31일까지 2040년 1월 13일까지 2039년 7월 21일까지 2029년 10월 8일까지 관련한 재무제표의 영향 임차료 임차료 임차료 임차료 임차료 기타충당부채 금 액 3,145 5,810 7,591 2,803 9,885 - (21) 파생상품 거래 약정 구 분 총수익스왑 매도 풋옵션 거래상대방 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사 오시리아파크제이차유한회사 Shunkhlai Holding LLC 의무의 성격 연결실체는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이 주식회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 연결실체가 보유하고 있는 Digital Concept LLC의 지분을 Shunkhlai Holding LLC에 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. (22) 기타 우발상황에 대한 공시 구 분 제품보증우발부채 보증 관련 우발부채 화물운송 용역계약 보유 주식 관련 거래상대방 소비자 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 (주)한진 (주)비욘드아이앤씨 (주)쿠캣의 창업주 등 주식회사 위대한상상 의무의 성격 연결실체는 상품 매매약관에 의거하여 소비자들의 반품권을 30일간(일부 보석 및 의류는 15일간) 인정하고 있습니다. 연결실체는 이지스제415호일반사모부동산투자신탁의 차입금 채무 담보를 위하여, 투자신탁이 보유한 토지와 건물에 대한 근저당권 설정계약을 체결하였고, 투자신탁의 보험금지급계좌 및 재산종합보험 보험금 청구권에 대하여 대출약정액의 합계액의 120% 상당금액을 채권최고액으로 하는 근질권설정계약을 체결하였습니다. 당분기말 연결실체는 (주)한진과 화물운송에 관한 용역계약을체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 (주)한진은 도서지역을 포함한 국내 전 지역에 운송서비스를 제공하고 있습니다. 연결실체는 22년도에 (주)비욘드아이앤씨의 전환사채를 인수하였습니다. 동 전환사채의 만기는 4년이며, 연결실체가 전환사채의 전환권을 행사할 경우, 대주주는 연결실체에게 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 연결실체의 전환권 행사 및 대주주의 잔여주식 매수청구권이 행사될경우, 대주주 외 기타주주 및 주식매수선택권자는 대주주의 청구 조건과 동일한 조건으로 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 연결실체는 기타주주 및 주식매수선택권자의 보유 주식의 전부 또는 일부를 대주주의 청구조건과 동일한 조건으로 매수 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 연결대상 종속기업인 (주)쿠캣의 창업주 등과 일정 기간 동안, 창업주 등이 보유하고 있는 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있으며, 동 기간 동안 창업주의 사전 서면동의 없이 연결실체가 보유한 대상회사 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 처분 등을 할 수 없습니다. 또한, 쿠캣의 주요 주주인 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사는 연결실체에 일정 요건 충족 시, 동반매도참여권, 주식매수청구권 또는 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 연결실체에 동반매도요구권을 행사하는 경우, 연결실체는 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사 보유주식에 대한 주식매도청구권을 보유합니다. 연결실체는 일정 기간 동안, 투자자들의 사전 서면 동의 없이 연결실체가 보유한 주식회사 위대한상상 지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분할 수 없습니다. 또한, 연결실체는 보유기간 동안 우선매수권, 동반매도참여권, 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 주식회사 위대한상상 임직원에게 주식회사 위대한상상 지분의 가치에 기초한 특정 인센티브를 부여하였습니다. (23) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 PT Baramulti Suksessarana Tbk의 지분 14.74%에 대하여 PT Wahana Sentosa Cemerlang, LLC에 매각할 수 있는 권리(행사조건: 주주간 경영상 의견 불일치 사항이 일정 기한 내 해소되지 않을 경우)를 보유하고있습니다. (24) 연결실체는 A사와 합작투자사업을 계획 중이며, 사업참여권을 보유하고 있습니다.(25) 연결실체는 2021년 중 관계기업투자회사인 GS파워(주)의 지분 50%를 7,100억원에 추가 취득하였습니다. 이를 위해 4,000억원의 인수금융이 발생하였으며, GS파워(주)의 지분 50%에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.(26) 연결실체는 2021년 중 에이치엠엠(주)와 계약기간 15년(10년, 상호협의 후 5년 연장)의 장기용선계약을 체결하였습니다. 2022년 중 선박 3척에 대한 장기용선이 개시되었으며, 미래 용선료의 현재가치는 재무상태표상 금융리스채권으로 계상되어 있습니다. (27) 연결실체는 2021년 중 파나마SPC(3사)와 계약기간 15년의 국적취득부 나용선계약을 체결하였습니다. 2022년 중 국적취득조건부나용선이 개시되었으며, 지급해야 할 금액의 현재가치는 재무상태표상 금융리스부채로 계상되어 있습니다. (28) 연결실체는 Abu Dhabi National Oil Company 등에게 ADNOC Onshore Concession Agreement 이행보증을 제공하고 있으며, 동 약정에 대하여 한국석유공사는 지배기업의 Credit Line에 대한 보증한도의 30%에 해당하는 Back-Guarantee를 제공합니다.(29) 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 개발 및 산지복구와 관련 된 이행보증을 제공 받고 있습니다. (30) 연결실체의 종속기업인 Korea GS E&P Pte. Ltd(이하 "GS E&P") 관련 약정사항은 다음과 같습니다. ① GS E&P는 2015년 5월 중 Supreme Petroleum Council of the Emirate of Abu Dhabi로부터 아부다비 조광권(ADCO Onshore Concession)에 대한 3%의 참여지분을 취득하였으며, 동 조광권은 2015년 1월 1일(effective date)부터 40년 동안 유효합니다.② GS E&P는 Supreme Petroleum Council of the Emirate of Abu Dhabi로부터 3%의 참여지분에 해당하는 다음의 권리를 부여받았습니다.- 2015년 1월 1일부터 40년 동안 생산되는 원유에 대한 소유권- 2015년 1월 1일부터 40년 동안의 광구운영권리 ③ GS E&P는 아부다비의 연구개발 및 사회적 책임 프로그램 지원을 위한 기부 약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따라 USD 3,600,000 (2015년 납부액)에서 매년 3%씩 인상된 금액을 40년 동안 부담할 예정입니다.(31) 연결실체의 종속기업인 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd.는 Petronas LNG Ltd., Shell Eastern Trading (Pte) Ltd., TotalEnergies Gas & Power Asia Private Limited 와 LNG 장기구매계약을 체결하였으며, 고려아연(주), 신평택발전(주), 한국서부발전(주)와 LNG 장기판매계약을 체결하였습니다. (32) 연결실체의 종속기업인 인천종합에너지(주) 및 위드인천에너지(주) 관련 약정사항은 다음과 같습니다.① 인천종합에너지(주)는 난방 및 발전의 주원료인 천연가스(LNG)에 대해 한국가스공사와 장기공급계약을 체결하고 있습니다. 계약기간은 2009년 10월부터 20년이며,계약기간 만료 5년 이내에 계약당사자 합의에 의하여 계약기간은 연장할 수 있습니다. 적용단가는 관계기관으로부터 승인된 고시가격입니다. 또한 인천종합에너지(주)는 난방의 주원료인 도시가스(LNG)에 대해 (주)삼천리와 장기공급계약을 체결하고 있습니다. 계약기간은 2008년 10월부터 10년이며, 계약기간 만료 30일 전까지 계약당사자 쌍방이 별도의 의사표시를 하지 않으면 계약기간은 1년간씩 자동 연장되며, 적용단가는 관계기관으로부터 승인된 고시가격입니다.② 인천종합에너지(주)는 General Electric Global Services GMBH와 송도열병합발전소 가스터빈의 장기정비계약을 맺고 있으며, 계약기간은 2010년 4월부터 가동시간 128,000시간과 25년 중 먼저 도달하는 기간까지입니다.③ 인천종합에너지(주)는 전기 중 위드인천에너지(주)의 지분 100%를 취득하였습니다. 이를 위해 800억원의 인수금융이 발생하였으며, 종속기업투자주식(위드인천에너지(주)) 4,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다.④ 위드인천에너지(주)는 난방 및 발전의 주원료인 천연가스(LNG)에 대해 ㈜삼천리와 장기공급계약을체결하고 있습니다. 계약기간은 2004년 7월부터 만10년이 경과한 달의 말일까지 이며, 유효기간 종료일 30일전까지 쌍방이 서면으로 별도의 의사표시를 하지 아니하면 이 계약의 효력은 1년간씩 자동으로 연장 됩니다. 적용단가는 관계기관으로부터 승인된 고시 가격을 적용 하고 있습니다.⑤ 위드인천에너지(주)는 당분기말 현재 ㈜이알지서비스, 인천광역시와 소각여열 수급계약, 안산도시개발㈜와 열수급계약, 인천종합에너지(주)와 열교환계약을 체결하고 있습니다. (33) 연결실체의 종속기업인 GS파워(주) 관련 약정사항은 다음과 같습니다. ① GS파워(주)는 안양, 부천열병합 발전소의 운영을 목적으로 2009년 12월 2일자로 한국가스공사와 천연가스매매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 사전에 합의된 약정물량의 천연가스를 구매하는 계약으로써 2027년 12월 31일까지 유효합니다. ② GS파워(주)는 2018년에 준공된 안양 열병합발전설비의 운영을 목적으로 2017년 9월 15일자로 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd와 LNG 구매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 사전에 합의된 LNG 계약 물량을 구매하는 계약으로써 2027년 12월 31일까지 유효하며, 2025년 12월 31일 이전 일방 당사자의 요청으로 연장 협의가가능합니다. ③ GS파워(주)는 2018년에 준공된 안양 열병합발전설비의 운영을 목적으로 2017년 11월24일자로 보령엘엔지터미널(주)와 터미널 이용계약을 체결하였습니다. 동 계약은 사전에 합의된 계약 용량으로 터미널시설을 이용하는 계약으로써 2039년 6월 30일까지 유효하며, 2036년 6월 30일 이전까지 당사의 통지하에 연장 협의가 가능합니다.④ GS파워(주)는 2018년에 준공된 안양 열병합발전설비의 운영을 목적으로 2017년 11월22일자로 한국가스공사와 배관시설 이용계약을 체결하였습니다. 동 계약은 사전에 합의된 계약 용량으로 배관시설을 이용하는 계약으로써 2027년 12월 31일까지유효하며, 2026년 12월 31일 이전에 시설 이용 신청 및 검토 후 다시 체결 가능합니다.⑤ GS파워(주)는 Nabou Green Energy Pte. Ltd.에 대한 경영회생 지원 목적으로 자금대여 6백만USD를 약정하였으며, 당분기말까지 5백만USD를 대여하였습니다. 향후 Nabou Green Energy Pte. Ltd.의 요청에 따라 추가 대여금 1백만USD가 집행될 수 있으며, 지급시기는 미정입니다. Nabou Green Energy Pte. Ltd.에 대한 대여금은 당분기말 현재 100% 손실충당금을 설정하고 있습니다. ⑥ GS파워(주)는 탄소포집기술 등 탄소관련 기술 기반 회사들의 지분 및 지분연계증권 투자를 목적으로 Carbon Direct Fund II LP에 대한 출자를 약정하였습니다. 향후 Carbon Direct Fund II LP의 요청에 따라 추가출자금 총 약 0.73백만USD가 집행될수 있으며, 당분기에 약 0.35백만USD가 지급되었습니다. ⑦ GS파워(주)는 디엘이앤씨 주식회사와 부천열병합발전소 현대화사업 건설공사를 체결하였으며, 해당 계약의 총 약정 금액은 3,930억원 입니다. (34) 연결실체의 종속기업인 GS ENERGY ASIA INVESTMENT PTE.LTD. 관련 약정사항은 다음과 같습니다.① 연결실체의 종속기업인 GS에너지(주)는 종속기업 GS ENERGY ASIA INVESTMENT PTE.LTD.가 체결한 베트남 Gas to Power 프로젝트의 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다.② GS ENERGY ASIA INVESTMENT PTE.LTD.는 관계기업인 VinaCapital GS Energy Ptd. Ltd.에 대하여, 프로젝트 진행단계별로 지분을 취득 또는 매도할 수 있는 조건부 권리를 보유하고 있습니다. (35) 북평화력발전소 건설 관련 프로젝트금융대출약정 구 분 내 역 대출약정일 2013년 12월 23일 및 2019년 2월 28일 대주단 한국산업은행 외 19개 금융기관 총약정금액 장기대출금Ⅰ 7,450 억원 변동금리 장기대출금Ⅱ 7,450 억원 고정금리 합 계 14,900 억원 (36) 영양풍력발전단지 건설 관련 프로젝트금융대출약정 구 분 내 역 대출약정일 2014년 11월 14일 및 2022년 9월 15일 대주단 한국산업은행 총약정금액 장기대출금Ⅰ 517 억원 고정금리 장기대출금Ⅱ 487 억원 변동금리 중단기대출금Ⅲ 230 억원 변동금리 합 계 1,233 억원 (37) 영양제2풍력발전단지 건설 관련 프로젝트금융대출약정 구 분 내 역 대출약정일 2022년 3월 15일 대주단 한국산업은행 외 1개 금융기관 총약정금액 장기대출금Ⅰ 678 억원 변동금리 장기대출금Ⅱ 290 억원 고정금리 합 계 968 억원 (38) 지배회사는 장기차입금 158,352백만원(120,000천USD) 및 사채 220,000백만원에 대하여 금융부채(차입금 및 사채 등의 합계)를 자기자본 금액의 200% 이하로 관리할 것을 약정하고 있습니다. 또한 각 종속회사는 발행중인 공모사채 등에 대하여 부채비율을 400%~600% 이하로 유지하도록 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다. (39) 연결실체의 종속기업인 지에스이피에스(주)는 GS당진복합 1호기에 천연가스를 공급하기 위하여 2021년 한국가스공사와 개별요금제 발전용 천연가스 구매계약을 체결하였으며, 계약기간은 총 4년(2022년부터 2025년까지)입니다. (40) 연결실체의 관계기업인 티더블유바이오매스에너지 주식회사와 관련하여 상업운전개시일로부터 20년이 경과한 후 1년 사이에 1회에 한하여, LG화학은 지에스이피에스(주)가 보유하는 주식 전부를 공정가치로 매도할 것을 청구할 권리가 있으며, 지에스이피에스(주)는 보유하고 있는 주식 전부를 LG화학에게 공정가치로 매수할 것을 청구할 권리가 있습니다.(41) 연결실체는 재무적 투자자인 엔브이 10 홀딩스 및 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자(이하 '투자자')에 유상증자및 전환사채 발행하였습니다.연결실체는 주주간계약에 따라 i) 본건 거래의 거래종결일로부터 오(5)년이 되는 날 및 그 이후 매 삼(3)개월, ii) 당사가 주주간계약 제2.4조 제6호의 의무를 위반하고, 이를 이유로 투자자가 본건 전환사채인수계약에 따른 조기상환청구권을 행사한 경우 투자자 보유 증권의 전부에 대해 콜옵션을 행사할 수 있습니다.투자자는 동반매각권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있습니다. 다만, 투자자 및 당사 보유 증권 전부가 매각되는 경우에만 투자자는 동반매각권을 행사할 수 있습니다. 투자자는 동반매각권 행사 시 매각대금의 일정금액에 대하여 우선 배분받을 수 있는 조건이 포함되어 있습니다.연결실체는 투자자의 동반매각권 행사 시 투자자 보유 주식에 대한 추가 콜옵션을 행사할 수 있습니다.연결실체는 해당 약정을 공정가치로 평가하였고 당분기말 현재 관련된 파생상품부채15,373백만원을 기타의비유동금융부채로 분류하였습니다. (42) 연결실체가 관계기업인 엔브이10홀딩스 유한회사 및 시몬느메자닌일반사모신탁투자제7호투자에 발행한 상환전환우선주의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 거래상대방(주주) 엔브이10홀딩스 유한회사 / 시몬느메자닌일반사모신탁투자제7호투자 이익배당에 대한 사항 우선배당율 1.0%(참가적, 누적적 우선배당) 전환가액 1,167원 / 주(보통주) 전환가액의 조정 i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 ii) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 준비금 자본전입으로 신주 발행 시 전환가격 조정이 필요한 경우 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 상환에 관한 사항 i) 상환권자인 발행회사는 2023년12월16일로부터 5년이 되는날의 직전일 및 이후 3개월 마다 상환권을 행사할수 있으며, 10년이 되는날까지 상환권을 행사하지 않을 경우 보통주로 전환됨ii) 발행회사는 법률상 가능한 한도내 상환하여야하며, 우선주식의 1주당 상환가능가액은 우선주식의 1주당 발행가격과 발행일의 다음날부터 상환일까지 연 복리 7.0%를 적용하여 산술한 이자 금액의 합계액으로 하되, 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급한 배당금이 있을 경우 이를 차감함 연결실체는 직접 또는 지정한 자를 통하여 상환전환우선주를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며 엔브이10홀딩스 유한회사 및 시몬느메자닌일반사모신탁투자제7호투자는 연결실체에 대한 동반매각청구권을 보유하고 있습니다. [GS] (1) 회사는 당분기말 현재 금융기관과 당좌대출 약정 등을 체결하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 외화단위: 천) 금융기관 내 역 한도액 (주)하나은행 당좌대출 2,000 (주)신한은행 당좌대출 2,000 SMBC 한도약정 USD 200,000 (2) 회사는 당분기말 현재 GS타워 입점 업체들의 임차보증금 관련하여 투자부동산에 대해 5,985백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 미사용어음 11매를 보유하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사의 장기금융상품 6백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.(5) 회사는 GS칼텍스(주) 등의 회사들과 GS브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.(6) 종속기업인 지에스이피에스(주)와 관련하여 회사와 OQ S.A.O.C.(이하 '투자자') 사이에 체결된 주주간 약정사항은 다음과 같습니다.주주간 약정에 따라 회사가 주주간 계약사항에 대한 중대한 위반 혹은 회사의 청산, 파산, 채무불이행 등의 사건이 발생한 경우에 투자자는 투자자가 보유한 지분을 공정가치의 일정 비율 가산한 행사가격으로 회사에 매도할 수 있는 풋옵션 행사권리를 보유하고 있습니다. 다만 회사가 지분율 70%를 유지하는 한 풋옵션을 행사하지 않습니다. 또한, 투자자가 주주간 약정에 따른 동일한 사건이 발생한 경우에 회사는 투자자가 보유한 지분을 공정가치의 일정 비율 할인한 행사가격으로 투자자로부터 매입할 수 있는 콜옵션 행사권리를 보유하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. (8) 당분기말 현재 회사의 출자약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 외화단위: 천) 피투자회사 출자약정총액 출자액 추가출자예정액 GS Collective Fund I LLC USD 100,000 USD 65,000 USD 35,000 GS어쌤블신기술투자조합 30,000 12,000 18,000 Dione Limited USD 248,933 USD 209,520 USD 39,413 C-Bridge Healthcare Fund V, L.P. USD 10,000 USD 7,738 USD 2,262 Guardian Scale-up Fund USD 969 USD 937 USD 32 Sofinnova Industrial Biotech II EUR 5,000 EUR 2,150 EUR 2,850 Hillhouse Climate Fund Feeder, L.P. USD 12,000 USD 5,426 USD 6,574 인비저닝클라이밋솔루션투자조합 7,000 4,767 2,233 Cornell Capital Partners Fund II USD 15,000 USD 9,921 USD 5,079 데일리크릭바이오헬스케어펀드 1,000 1,000 - ACV Capital V L.P. USD 2,700 USD 945 USD 1,755 아이엠엠 Japan 핵심기술 벤처펀드 제1호 2,000 1,000 1,000 Our Crowd USD 3,000 USD250 USD 2,750 (9) 회사는 단기차입금 158,352백만원(120,000천USD) 및 사채 220,000백만원에 대하여 금융부채(차입금 및 사채 등의 합계)를 자기자본 금액의 200% 이하로 관리할 것을 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 약정사항을 준수하고 있습니다.(10) 회사는 공동기업인 Dione Limited와 관련하여 디오네원 유한회사와 공동투자약정을 체결하였으며, 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.- Dione Limited가 우선매수권을 행사하여 피투자회사의 지분 등을 매수하는 경우,디오네원 유한회사가 보유한 Dione Limited 지분을 (주)GS에 매수 청구할 수 있는 권리를 보유한다. □ 주요자회사 및 주요종속회사 [GS에너지] 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음 ㆍ 수표 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 종류 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - - 금융기관(은행제외) - - - - 법 인 어음 9 - 한국석유공사 성공불융자 및 한국에너지공단 일반융자용 견질어음 기타(개인) - - - - 다. 채무보증 등 현황 GS에너지의 분기보고서 상 'Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 - 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등'을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 GS에너지의 분기보고서 상 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 25. 우발부채 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. [GS 에너지의 주요 자회사 및 종속회사] 가. 중요한 소송사건 당기 사업연도 중에 발생된 회사의 영업에 중요한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송사건에 대한 특이사항은 없으며, 주요 종속기업에 발생된 사건은 아래와 같습니다.<종속기업의 중요한 소송사건>(1) 지에스엠비즈(주) 구 분 내 용 소송의 내용 석유제품 수송용역 계약에 대한 손해배상 청구 소송 제기일 2023.07.05 소장접수 (소장부본 송달일: '23.07.20) 소송 당사자 원고 - 윤규형피고 - 지에스칼텍스(주), 지에스엠비즈주식회사 진행상황 2024.06.13 판결선고 원고패 (소가:2,488,481원) 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 원고의 항소 없이 2024.07.05 판결 확정됨 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 없음 <인천종합에너지> 가. 중요한 소송사건 현재 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 소 제기일 원고 피고 내용 소송가액 (백만원) 진행 및 전망 회사대응방안 2024.09.03(1심) 인천종합에너지(주) 김성훈 외 4명 손해배상(기) 60 1심 진행중 소송대리인선임 ※ 상기 진행중인 소송사건의 결과와 동사의 재무제표에 미치는 영향을 검토보고서일 현재로서는 예측 할 수 없습니다. [GS리테일] (1) 중요한 소송 사건 본 3분기보고서 작성 기준일(2024년 9월 30일) 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 24건(소송금액 9,216백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 30건(소송금액 34,970백만원)입니다. 당 3분기 말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. 당사의 경영진은 상기의 소송사건들이 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지아니할 것으로 판단하고 있습니다. 당사 (종속회사 포함)의 중요한 소송사건은 아래 2건입니다. 1) 손해배상 청구 소송 (서울중앙지방법원 2016가합527467) 구분 내용 소제기일 - 2016.5.16 소송 당사자 - 원고: 강찬호 외 403명, 피고: (주)GS리테일 외 22명 소송의 내용 - 가습기세정제 피해자들을 민변이 대리하여 정부와 기업 22개소에 대하여 손해배상을 청구 소송가액 - 112억원 (GS리테일에 대해서는 현재까지 1.5억원) 진행상황 - 가습기살균제 관련 정부 및 검찰 조사중으로 변론기일이 지정되지 않음 향후 소송일정 및 대응방안 - 변론기일 미지정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 본 소송사건 소송결과가 당사 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단함 2) 시정명령 및 과징금납부명령취소 (서울고등법원 2022누62774) 구분 내용 소제기일 - 2022.10.14 소송 당사자 - 원고: 주식회사 지에스리테일, 피고: 공정거래위원회 소송의 내용 - 당사 FF상품 관련하여 공정위에서 하도급법을 적용한 시정명령 및 과징금 243억원 처분을 한 것에 대하여 그 취소를 청구하는 행정소송을 제기함 소송가액 - 10.5억원 진행상황 - 2024.10.24. 변론 종결. 향후 소송일정 및 대응방안 - 2024.12.19. 판결선고기일 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 본 소송사건 소송결과가 당사 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단함 (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 당 3분기말 현재 임차료납입보증과 관련하여 어음 2매(액면금액: 14,874백만원)를 (사)한국무역협회 등에 견질로 제공하고 있습니다. (기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 2 14,874 - 기타(개인) - - - 당 3분기말 현재 당사는 (주)우리은행 등으로부터 발행한 미사용수표 47매, 미사용어음 25매를 보유하고 있습니다. ※ 사용이 제한된 금융상품 당 3분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 전대보증금 질권설정 319 매출채권및기타채권 임차보증금 질권설정 867 로또 대금 관련 질권설정 - 법인카드 질권설정 60 장기매출채권및기타채권 가맹경영주 대출 관련 질권설정 4,000 상생협력펀드 73,400 당좌개설보증금 26 임차보증금 질권설정 1,079 기타비유동금융자산 피에프브이 대출 관련 질권설정 주1) - 합계 79,751 주1) 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 지분가치가 소멸하여 당 분기말 공시 금액은 없으나, 담보의 효력은 유지중입니다. 자세한 내용은 연결재무제표 '주석 33' 참고바랍니다. ② 제 53(전) 기 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 전대보증금 질권설정 319 매출채권및기타채권 임차보증금 질권설정 867 로또 대금 관련 질권설정 1,000 법인카드 질권설정 60 장기매출채권및기타채권 가맹경영주 대출 관련 질권설정 4,000 상생협력펀드 73,400 당좌개설보증금 34 임차보증금 질권설정 101 기타비유동금융자산 피에프브이 대출 관련 질권설정 주1) - 합계 79,781 주1) 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 지분가치가 소멸하여 전기말 공시 금액은 없으나, 담보의 효력은 유지중입니다 자세한 내용은 연결재무제표 주석 33 참고바랍니다. (3) 담보제공자산 당 3분기말 현재 유형자산 및 투자부동산 중 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 백만원) 담보제공제산 관련채무(약정) 담보권자 장부금액 토지 및 건물 차입금 한국산업은행 등 1,098,334 임대보증금 (주)엘아이지 등 173,254 토지임대인의 차입금 (주)신한은행 등 231 합 계 1,271,819 (4) 채무보증 현황 당 3분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 피제공처 가맹점주 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사 토지임대인 실행한 지급보증의 금액 192 - - 지급보증의 한도액 4,000 - - 보증내역 GS THE FRESH 가맹경영주의 임대차보증금 등을 위한 대출 지급보증의 제공과 관련하여, 당사는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고 있습니다(주석 6 참조). 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 금융기관차입금과 관련하여 당사가 출자한 수익증권을 근질권으로 제공하고 있습니다(주석 6 참조). 토지임대인의 금융기관 차입과 관련하여 임차한 토지에 건설한 당사의 건물을 (주)신한은행 등에 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조). (5) 채무인수 약정 현황- 해당사항 없음 (6) 그 밖의 우발채무 등① 주요 약정사항 당 3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 내역 금융기관 한도금액 실행액 구매카드 (주)국민은행 20,000 - (주)신한은행 3,000 250 (주)우리은행 10,000 - 중소기업은행 90,000 - 당좌차월 (주)국민은행 190,000 - (주)우리은행 20,000 - (주)하나은행 20,000 - (주)한국스탠다드차타드은행 5,000 - 원화지급보증 (주)국민은행 14,312 14,312 (주)농협은행 6,270 6,270 (주)신한은행 70,541 70,214 중소기업은행 7,000 5,258 일반자금대출 (주)국민은행 90,000 80,000 (주)농협은행 40,000 - (주)신한은행 5,100 - (주)한국스탠다드차타드은행 10,000 - 중소벤처기업진흥공단 200 33 한국산업은행 20,000 2,020 (주)전북은행 2,200 2,200 미쓰이스미토모은행 100,000 - 수협은행 30,000 - 외화지급보증 (주)국민은행 - - 시설자금대출 (주)국민은행 50,000 50,000 (주)농협은행 20,000 20,000 한국산업은행 30,000 15,000 ② 지급보증 내역당 3분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제공처 서울보증보험(주) 중소기업은행, (주)신한은행 제공받은 지급보증 금액 419,709 7,350 보증내역 계약이행보증 등 전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급 안정성 확보 ③ 용역매출 내역 당사는 개발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된 약정을 체결하고 있습니다. 당 3분기말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 당 3분기 중 인식한 용역매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 프로젝트명 피투자회사명 주요 약정사항 및 거래내용 등 용역매출 제 54(당)기3분기 관훈동호텔 이지스전문투자형사모부동산 투자신탁120호 ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결 816 판교 아이스퀘어 이지스아이스퀘어 피에프브이(주) ㆍ사업시설의 일부인 C2블록 상업시설에 대해 (주)휴온스글로벌 외 4사와 임대차계약 체결(10년, 합의 연장가능)ㆍ사업시설의 전부인 C1블록의 오피스텔, 상업시설 및 숙박시설에 대하여 매각자문 용역 계약 체결 - 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 ㆍ이지스아이스퀘어피에프브이주식회사의 자산 매각에 따라 임대차승계 및 매수인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁과 변경임대차계약 체결ㆍC1블록의 상업시설 일부인 문화시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차계약 체결(20년)ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대해 책임임대차계약 체결(15 년, 추가 10년씩 2회 연장가능) - 동부산테마파크 오시리아테마파크피에프브이주식회사 ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결 (25년)ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차약정 체결 (25년, 계약 연장에 대한 우선계약권 보유)ㆍ특정기간에 상업시설 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유 (우선매수 선택권 미행사 시 임차계약기간 25년 연장) 234 대구MBC 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사 ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ상업시설 컨설팅, 공모지원 업무를 수행하는 용역 계약 체결ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로 부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결 330 광주 상무지구 코크렙상무 주식회사 ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ근린생활시설 분양가 컨설팅 용역 계약 체결ㆍ준공후 3개월까지 미분양 상업시설 전부 당사 혹은 당사가 지정 하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결 241 김해대동 물류센터 인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호 ㆍ홍보 및 광고기획, 임차인 유치 및 매각계획, 마감자재 검토, 기타 사업 관련 자문 및 지원을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ당사를 포함한 투자자 전체는 투자신탁 수익증권 매각시 우선매수권 , 동반매도참여권 보유ㆍ당사 및 메리츠증권은 투자신탁 수익증권의 동반매각청구권 보유ㆍ사업 부지인 물류창고에 대해 우선임차권을 보유 - 남여주 물류센터 남여주로직스 주식회사 ㆍ건물의 신축을 위한 각종 영향평가, 건축허가(건축허가 안내문에 기재된 사항 포함) 및 기타 개발행위허가(허가에 부가된 조건 포함)에 따른 사항ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 - 월송 물류센터 더블유에스물류 주식회사 ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 - 서오산 물류센터 코레이트일반사모부동산투자신탁11호 ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 - 공항동 청년주택 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 시공업체와의 조율, 공사의 공정 및 품질에 대한 관리, 준공기한 내 준공을 위한 조치ㆍ개발환경 분석, 공간기획, MD컨셉 및 플랜 수립, 브랜드 유치계획, 입점 대상업체 LOI수취를 수행하는 용역 계약 체결 17 ④ 관계기업 주요 약정사항당사는 당 3분기말 현재 일부 관계기업과 아래와 같은 주요 약정사항이 존재합니다. 구 분 계약일 만기일 약정내용 China Home Shopping Group Limited 2012-04-09 해당사항 없음 중국 관련법 및 지분 변경으로 당사가 지분을 소유할 수 없게 되거나 당사 동의없이 계약구조가 변경 및 해지되는 등 비금융변수에 의해 사업 진행이 어려울 경우, 당사는 관계기업으로부터당사의 투자금을 회수할 수 있는 약정을 체결하였습니다. ⑤ 기타 약정사항 <제 54(당) 기 3분기> (단위 : 백만원) 구 분 호텔경영기술도입약정 임차계약 통신라인 사용 장기용역계약 거래상대방 InterContinental Hotels Group(이하, IHG) (사)한국무역협회 (주)케이티 약정의 내용 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스를 당사가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 당사는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 (사)한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 동 계약에 따르면 당사는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 당분기말 현재 당사는 2025년 12월 31일까지 (주)케이티의 통신라인을 사용하기로 하는 장기용역공급계약을 체결하고 있습니다. 약정의 만기 2030년까지(서울 파르나스)2024년 6월 30일까지(서울 코엑스) 2029년 12월 31일까지(상호합의하에 10년씩 연장) 2025년 12월 31일까지 관련한 재무제표의 영향 지원수수료 임차료 통신비 금 액 3,830 6,960 1,470 <제 53(전) 기 3분기> (단위 : 백만원) 구 분 호텔경영기술도입약정 임차계약 통신라인 사용 장기용역계약 거래상대방 InterContinental Hotels Group(이하, IHG) (사)한국무역협회 (주)케이티 약정의 내용 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 및 인터컨티넨탈 서울 코엑스를 당사가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 당사는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 (사)한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 동 계약에 따르면 당사는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 전분기말 현재 당사는 2025년 12월 31일까지 (주)케이티의 통신라인을 사용하기로 하는 장기용역공급계약을 체결하고 있습니다. 약정의 만기 2030년까지 2029년 12월 31일까지 (상호합의하에 10년씩 연장) 2025년 12월 31일까지 관련한 재무제표의 영향 지원수수료 임차료 통신비 금 액 4,121 8,445 1,338 ⑥ 책임임차계약 및 책임운영위탁계약 <제 54(당) 기 3분기> (단위 : 백만원) 구 분 책임임차계약 책임운영위탁계약 거래상대방 캡스톤자산운용주식회사 로터스피에프브이주식회사 (주)씨디엘호텔코리아 (주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 로터스피에프브이주식회사 약정의 내용 당사는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다. 당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다. 당사는 (주)씨디엘호텔코리아를 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다. 동 계약은 2023년 7월 3일자로 '신한BNPP나인트리부동산투자신탁'에서 '(주)씨디엘호텔코리아'로 소유권이 이전되었습니다. 당사는 (주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원(단, 최초임대사업년도는 1,800백만원 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다. 동 계약은 2023년 9월 19일 임대차계약승계합의서에 의거 임대인이 '파빌리온일반사모부동산투자신탁21호'에서 '(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사'로 변경되었습니다. 당사는 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호를 거래 상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장하여야 합니다. 당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 당사가 보장하여야 합니다. 약정의 만기 2032년 12월 31일까지 2029년 10월 8일까지 2037년 12월 31일까지 2040년 1월 13일까지 2039년 7월 21일까지 2029년 10월 8일까지 관련한 재무제표의 영향 임차료 임차료 임차료 임차료 임차료 기타충당부채 금 액 3,145 5,810 7,591 2,803 9,885 - <제 53(전) 기 3분기> (단위 : 백만원) 구 분 책임임차계약 책임운영위탁계약 거래상대방 캡스톤자산운용주식회사 로터스피에프브이주식회사 신한BNPP나인트리부동산투자신탁 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁제21호 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호 로터스피에프브이주식회사 약정의 내용 당사는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다. 당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다. 당사는 신한BNPP나인트리부동산투자신탁을 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다. 당사는 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁제21호를 거래 상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원(단, 최초임대사업년도는 1,800백만원 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다. 당사는 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호를 거래 상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장하여야 합니다. 당사는 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호를 거래 상대방으로 하여 제주시 애월읍에 위치한 물류센터의 임차계약을 체결하였으며(이하 '임대차계약'), 제주도 서귀포시 남원읍에 위치한 물류센터를 동일 거래 상대방에게 매도하는 계약을 체결하였으며(이하 '매매계약'), 거래종결일은 애월읍 물류센터 준공일로부터 4개월 이내입니다. 단, 매매계약이 정상 체결되지 않을 경우 이를 사유로 임대차계약이 해지될 수 있습니다. 당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 당사가 보장하여야 합니다. 전분기에 책임운영위탁계약과 관련하여 용역매출원가로 인식한 금액은 없습니다. 약정의 만기 2032년 12월 31일까지 2029년 10월 8일까지 2037년 12월 31일까지 2040년 1월 13일까지 2039년 7월 21일까지 물류센터 준공일로부터 4개월 이내 2029년 10월 8일까지 관련한 재무제표의 영향 임차료 임차료 임차료 임차료 임차료 - 기타충당부채 금 액 2,475 5,267 6,484 2,422 9,118 - 579 ⑦ 파생상품 거래 약정 구 분 총수익스왑 매도 풋옵션 거래상대방 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사 오시리아파크제이차유한회사 Shunkhlai Holding LLC 의무의 성격 당사는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이 주식회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 당사가 보유하고 있는 Digital Concept LLC의 지분을 Shunkhlai Holding LLC에 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. ⑧ 기타 우발사항 구 분 제품보증우발부채 보증 관련 우발부채 화물운송 용역계약 보유 주식 관련 공모사채 부채비율 유지 관련 거래상대방 소비자 이지스제415호일반사모부동산투자신탁 (주)한진 (주)비욘드아이앤씨 (주)쿠캣의창업주 등 주식회사 위대한상상 한국증권금융 및 사채권자 의무의 성격 당사는 상품 매매약관에 의거하여 소비자들의 반품권을 30일간(일부 보석 및 의류는 15일간) 인정하고 있습니다. 당사는 이지스제415호일반사모부동산투자신탁의 차입금 채무 담보를 위하여, 투자신탁이 보유한 토지와 건물에 대한 근저당권 설정계약을 체결하였고, 투자신탁의 보험금지급계좌 및 재산종합보험 보험금 청구권에 대하여 대출약정액의 합계액의 120% 상당금액을 채권최고액으로 하는 근질권설정계약을 체결하였습니다. 당분기말 당사는 (주)한진과 화물운송에 관한 용역계약을체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 (주)한진은 도서지역을 포함한 국내 전 지역에 운송서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 22년도에 (주)비욘드아이앤씨의 전환사채를 인수하였습니다. 동 전환사채의 만기는 4년이며, 당사가 전환사채의 전환권을 행사할 경우, 대주주는 당사에게 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사의 전환권 행사 및 대주주의 잔여주식 매수청구권이 행사될경우, 대주주 외 기타주주 및 주식매수선택권자는 대주주의 청구 조건과 동일한 조건으로 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 당사는 기타주주 및 주식매수선택권자의 보유 주식의 전부 또는 일부를 대주주의 청구조건과 동일한 조건으로 매수 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 당사의 연결대상 종속기업인 (주)쿠캣의 창업주 등과 일정 기간 동안, 창업주 등이 보유하고 있는 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있으며, 동 기간 동안 창업주의 사전 서면동의 없이 당사가 보유한 대상회사 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 처분 등을 할 수 없습니다. 또한, 쿠캣의 주요 주주인 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사는 당사에 일정 요건 충족 시, 동반매도참여권, 주식매수청구권 또는 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 당사에 동반매도요구권을 행사하는 경우, 당사는 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사 보유주식에 대한 주식매도청구권을 보유합니다. 당사는 일정 기간 동안, 투자자들의 사전 서면 동의 없이 당사가 보유한 주식회사 위대한상상 지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분할 수 없습니다. 또한, 당사는 보유기간 동안 우선매수권, 동반매도참여권, 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 주식회사 위대한상상 임직원에게 주식회사 위대한상상 지분의 가치에 기초한 특정 인센티브를 부여하였습니다. 당사는 공모사채 400,000백만원에 대하여 부채비율 500% 유지등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다. [GS이피에스] 가. 중요한 소송사건 등 (단위: 백만원) 구분 원고 피고 소송가액 진행 및 전망 부당이득금 반환청구 (주)지에스이피에스 한국전력공사 1,220 1심 기각(종결) 사용중지 및 원상회복명령처분취소 (주)지에스이피에스,한국전력공사 당진시장 100 진행중 지역자원시설세경정청구거부처분취소 (주)지에스이피에스 당진시장 1,095 진행중 ※ 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음 다. 채무보증 현황 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 그 밖의 우발채무 사항은 지에스이피에스의 분기보고서 상 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. [GS글로벌] 가. 중요한 소송사건 등 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:천USD) 소 송 명 원 고 피 고 환 종 소송가액 <피청구소송> 손해배상청구 Madina ㈜GS글로벌 USD 180 () 상기의 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 : 해당사항 없음. 다. 채무보증현황 (1) 특수관계자에 대한 지급보증내역당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천JPY) 제공받는자 지급보증내용 담보권자 보증금액 GS Global Japan Co., Ltd. 무역관련 현지금융 우리은행 동경지점 USD 10,440 SBJ은행 동경지점 USD 4,200 JPY 2,040,000 GS Global USA, Inc. 무역관련 현지금융 신한은행 뉴욕지점 USD 12,000 신한은행 AMERICA USD 5,000 KEB하나 NEWYORK USD 12,000 우리은행 LA USD 15,000 GS Global Singapore Pte Ltd. 무역관련 현지금융 신한은행 싱가폴지점 USD 21,000 KEB 하나은행 싱가폴지점 USD 24,000 채무 지급보증 GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD. USD 36,000 지에스칼텍스(주) USD 40,000 HD현대글로비스 USD 10,000 ㈜지에스엔텍 수출이행자금대출 수출입은행 KRW 30,000,000 공모사채 보증(1) 공모사채 권자 KRW 120,000,000 지급보증 Pemamek Oy EUR 50,000 계약이행보증 Bechtel Energy Inc USD 23,201 (1) 원금에 대한 금액만 기재하였으나, 원금 뿐만 아니라 이자지급 등 일체의 지급 의무에 대하여 지급보증하고 있습니다. (2) 타인에 대해 제공하고 있는 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 제공 받는자 지급보증내용 담보권자 보증금액 PT. Arthayasa Conrad Project Kingleigh USD 14,000 (3) 타인으로부터 제공받고있는 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천EUR) 지급보증내용 지급보증제공자 보증금액 계약이행보증 서울보증보험 KRW 69,897,118 KEB하나은행 등 USD 8,098 농협은행 EUR 2,258 선급금환불보증 서울보증보험 KRW 7,843,389 KEB하나은행 USD 12,707 외상물품대금지급보증 KEB하나은행 KRW 240,000 임대차계약 등 서울보증보험 KRW 869,481 하자이행보증 서울보증보험 KRW 10,173,623 KEB하나은행 등 USD 10,124 서울보증보험 등 EUR 776 합 계 KRW 89,023,611 USD 30,929 EUR 3,034 () 연결실체는 상기 외 매출채권과 관련하여 한국무역보험공사 및 서울보증보험과 보험 계약을 체결하고 있습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 - GS글로벌의 분기보고서 상 연결재무제표 주석 "37. 우발부채와 약정사항"을 참조하시기 바랍니다. [GS이앤알]. 1. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음. 2. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 - 해당사항 없음. 3. 채무보증 등 현황 당사는 자회사의 영업지원을 위해 보증 등 약정을 제공하고 있으며, 약정 상세내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 당사 ㈜영덕제1풍력발전 주기기 공급계약 대금지급 이행보증(주1) USD 44,480,185 및KRW 14,850,000,000 Vestas Korea Wind Technology Ltd. (주1) ㈜영덕제1풍력발전과 ㈜영덕제1풍력발전과 Vestas Korea Wind Technology Ltd. 간의 주기기 공급계약 관련하여 대금지급 이행보증 계약을 체결했으며, 약정기간은 착수지시서 발급일로부터 주기기 잔금 지급일까지 입니다. 당사와 관계기업 간 자금보충약정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공한 기업 제공받은 기업 약정내역 한도금액 당사 ㈜지에스포천그린에너지 PF 원리금 상환재원 부족 시 출자 또는 대여(주1) 23,200,000,000 (주1) 약정 기간은 선순위대출 전액 상환 시까지 입니다. 전기 중 41억원을 대여 후 출자전환 하였으며, 현재 잔여 금액은 191억 입니다. 4. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 5. 그 밖의 우발채무 등 - 그 밖의 우발채무 등 사항은 지에스이앤알의 분기보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. [GS이앤알의 주요 자회사 및 종속회사]<지에스동해전력> 현재 계류중인 중요한 소송사건은 원고로서 1건이 있습니다. (기준일 : 2024.09.30) 소송(중재)내용 소송제기일(중재접수일) 원고(신청인) 피고(피신청인) 소송가액(백만원) 비고 미정산 연료비 청구 '24.03.06 ㈜지에스동해전력 한국전력거래소 57,549 2심 진행 중 ※ 상기 진행중인 소송의 결과가 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.기존 내용은 2024년 8월 14일 공시된 제21기 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.기존 내용은 2024년 8월 14일 공시된 제21기 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.기존 내용은 2024년 8월 14일 공시된 제21기 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.기존 내용은 2024년 8월 14일 공시된 제21기 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.기존 내용은 2024년 8월 14일 공시된 제21기 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음
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