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GS Holdings — Audit Report / Information 2020
Mar 19, 2021
15514_rns_2021-03-19_755d2327-33ad-458b-af98-840d76d5ab8d.html
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)GS 00260116 100000000000 24476843 13720298 15444214 49 N Y N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 GS와 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 17 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 16 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
삼정회계법인
목 차
&cr
| 페 이 지&cr&cr | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 .................................... | 1 ~ 8 |
| &cr | |
| (첨부)연결재 무 제 표 | |
| · 연 결 재 무 상 태 표 ............................................... | 10 |
| · 연 결 손 익 계 산 서 ............................................... | 12 |
| · 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 ......................................... | 13 |
| · 연 결 자 본 변 동 표 .............................................. | 14 |
| · 연 결 현 금 흐 름 표 .............................................. | 15 |
| · 주석 ................................................................ | 17 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 GS | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 19일 |
&cr
감사의견
우리는 별첨된 주식회사 GS와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였 습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 및2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr
COVID-19 영향으로 인한 불확실성
재무제표에 대한 주석 3 과 주석 16 에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사가 영업권에 대한 손상검사 시 사용한 가정과 이를 근거로 한 추정은 COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등에 따라 변동될 수 있습니다. COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등의 예측은 상당히 불확실하며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인영향은 연결회사의 재무상태 및 재무성과 등 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 한편, 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
&cr1) 영업권에 대한 손상 평가
재무제표에 대한 주석 16에 서 설명하는 바와 같이, 연결회사의 연결재무제표 상 영업권 장부금액은 161,997 백만원입니다.
① (주)지에스이앤알의 현금창출단위
연결회사는 매년 영업권에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다. 연결회사의 현금창출단위들의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 추정 현금흐름, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 영업권의 규모가 상대적으로 유의한 (주)지에스이앤알의 현금창출단위에 배부된 영업권(2020년말 장부가액 0원, 2019년말 장부가액 158,373백만원)에 대한 손상평가를핵심감사사항으로 식별하였습니다.
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.
- (주)지에스이앤알의 현금창출단위의 사용가치 평가를 위해 경영진이 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가
- 영업권 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가
- 경영진이 제시한 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 (주)지에스이앤알의 추정 매출성장률의 합리성 평가
- 내부의 가치평가 전문가를 활용하여 관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성을 평가
- 평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인&cr- 경영진 추정의 정확성을 평가하기 위해 전년도의 현금흐름예측과 당기 실적 비교&cr
② (주)지에스엔텍의 현금창출단위
연결회사는 매년 영업권에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다. 연결회사의 현금창출단위들의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 추정 현금흐름, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 영업권의 규모가 상대적으로 유의한 (주)지에스엔텍의 현금창출단위에 배부된 영업권(2020년말 장부가액 0원, 2019년말 장부가액 57,387 백만원)에 대한 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
&cr핵심감사사항에 대응하기 위한 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 영업권 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가
- (주)지에스엔텍의 현금창출단위의 사용가치 평가를 위해 경영진이 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가
- 경영진 추정의 정확성을 평가하기 위해 전년도의 현금흐름예측과 당기 실적 비교
- 기초수주잔고의 실행률, 신규 수주 추정액 등 사용된 투입변수들의 합리성을 확인하기 위하여, 사업계획, 경영진이 승인한 사업계획을 입수하고, 관측가능한 외부시장자료와 비교하였으며, 해당 사업의 미래 전망에 대한 우리의 이해와도 비교
- 평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인
2) 손상징후가 발생한 현금창출단위에 대한 손상검토
연결회사의 주요 영업부문 중 수퍼마켓 부문, 헬스 앤 뷰티 부문의 손상징후가 식별되었으며, 해당 부문에 귀속된 유형자산, 무형자산과 사용권자산의 금액이 중요합니다. 주석 2.15 에서 설명하고 있는 바와 같이, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 비유동자산에 대한 손상차손을 인식하고 있습니다.
당기말 현재 손상 평가에 사용된 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액입니다. 순공정가치는 처분부대원가를 뺀 공정가치로 산출되며, 사용가치는 평가 방법론의 선정, 매출액, 영업비용, 영구성장률과 할인율의 예상치에 근거하여 산출됩니다. 연결회사의 순공정가치와 사용가치를 추정하는데 있어서 유의적 판단에대한 경영진의 편의 가능성과 손상차손 금액의 잠재적인 영향을 고려하여 우리는 손상징후가 식별된 부문에 대한 손상검토를 핵심감사항목으로 식별하였습니다.
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.
- 현금창출단위에 대한 손상징후 및 손상검토와 관련된 연결회사의 내부 통제를 평가하였습니다.
- 연결회사가 회수가능액을 산정하기 위하여 사용한 평가방법론의 적정성 검토&cr연결회사는 순공정가치를 산정하기 위하여 거래사례가액을 기초로 대상자산의 순공정가치를 평가하였습니다. 또한, 연결회사는 사용가치를 산정하기 위하여 부문 내 점포와 사업부를 각각의 현금창출단위로 식별 후 현금흐름할인모형으로 현금창출단위 별 사용가치를 평가하였습니다. 우리는 이러한 연결회사의 현금창출단위의 식별 및 순공정가치와 사용가치 평가방법론이 적절한지 검토하였습니다.
- 손상징후가 있는 현금창출단위의 완전성 검토&cr연결회사가 판단한 손상징후의 기준이 적절한지 검토하고, 수립된 기준에 따라 손상징후가 있는 현금창출단위를 완전하게 식별하였는지 검토하였습니다.
- 연결회사가 순공정가치 산정을 위하여 이용한 기초자료의 신뢰성 검토
- 연결회사가 사용가치 산정을 위하여 이용한 재무적 가정의 적정성 검토
연결회사가 사용가치 산정을 위하여 이용한 재무적 가정의 적정성 검토를 위하여 현금창출단위의 사용가치 평가에 사용된 재무적 가정인 할인율과 추정기간 내 예상현금흐름의 변동에 대한 가정 및 영구성장률이 연결회사의 재무 및 영업환경을 고려할 때 합리적인지를 검토하였습니다. 또한 예상현금흐름의 변동에 대한 제시자료의 신뢰성을 검토하기 위해, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 추정 매출, 영업비용 및성장률을 포함한 사용가치 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성을 평가하였습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 감사위원회의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
감사위원회는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
· 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
· 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
· 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
· 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
· 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
· 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 감사위원회와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 감사위원회와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 감사위원회와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 황재남 입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보 고서일( 2021년 3월 19일 ) 현재 로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 GS
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 17 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 16 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 GS 대표이사 홍 순 기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 논현로 508 GS타워 |
| (전 화) | 02-2005-8143 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 17 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 16 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 GS와 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 주석 | 제 17 기말 | 제 16 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 3,436,836 | 3,117,465 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,5,8,9 | 742,809 | 736,668 | ||
| 2. 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,7,8 | 610,312 | 324,600 | ||
| 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,5,7,8 | 689 | 623 | ||
| 4. 파생금융상품 | 4,5,8 | 8,288 | 4,333 | ||
| 5. 매출채권및기타수취채권 | 4,5,8,10 | 1,513,235 | 1,313,084 | ||
| 6. 기타자산 | 11 | 165,861 | 274,816 | ||
| 7. 법인세자산 | 7,642 | 1,354 | |||
| 8. 재고자산 | 12 | 377,082 | 461,987 | ||
| 9. 매각예정자산 | 41 | 10,918 | - | ||
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 21,040,007 | 21,616,621 | |||
| 1. 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,7,8 | 151,834 | 139,454 | ||
| 2. 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,5,7,8 | 115,563 | 107,095 | ||
| 3. 파생금융상품 | 4,5,8 | 1,326 | 450 | ||
| 4. 공동기업및관계기업투자자산 | 17 | 6,689,317 | 6,699,171 | ||
| 5. 투자부동산 | 15 | 1,275,555 | 1,325,215 | ||
| 6. 유형자산 | 14 | 8,439,464 | 8,468,307 | ||
| 7. 사용권자산 | 13 | 1,636,481 | 1,630,714 | ||
| 8. 무형자산 | 16 | 1,198,045 | 1,552,872 | ||
| 9. 매출채권및기타수취채권 | 4,5,8,10 | 1,390,810 | 1,565,691 | ||
| 10. 기타자산 | 11 | 76,607 | 71,968 | ||
| 11. 이연법인세자산 | 23 | 65,005 | 55,684 | ||
| 자 산 총 계 | 24,476,843 | 24,734,086 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 3,997,764 | 4,789,648 | |||
| 1. 매입채무및기타지급채무 | 4,5,8,18 | 1,791,050 | 1,883,085 | ||
| 2. 차입금및사채 | 4,5,8,20 | 1,920,908 | 2,575,643 | ||
| 3. 파생금융상품 | 4,5,8 | 10,305 | 40,082 | ||
| 4. 기타금융부채 | 4,5,8 | 1,811 | 1,752 | ||
| 5. 기타부채 | 152,062 | 130,424 | |||
| 6. 법인세부채 | 68,839 | 145,444 | |||
| 7. 충당부채 | 24 | 52,789 | 13,218 | ||
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 9,722,534 | 8,928,635 | |||
| 1. 매입채무및기타지급채무 | 4,5,8,18 | 2,014,652 | 2,043,576 | ||
| 2. 차입금및사채 | 4,5,8,20 | 6,636,362 | 5,873,423 | ||
| 3. 파생금융상품 | 4,5,8 | 15,676 | 3,945 | ||
| 4. 기타금융부채 | 4,5,8 | 40,954 | 40,494 | ||
| 5. 기타부채 | 130,752 | 135,044 | |||
| 6. 이연법인세부채 | 23 | 720,437 | 647,009 | ||
| 7. 순확정급여부채 | 21 | 13,686 | 18,273 | ||
| 8. 충당부채 | 24 | 150,015 | 166,871 | ||
| 부 채 총 계 | 13,720,298 | 13,718,283 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 8,353,750 | 8,888,478 | |||
| 1. 자본금 | 1,25 | 473,501 | 473,501 | ||
| 2. 자본잉여금 | 25 | 1,180,656 | 1,189,492 | ||
| 3. 자본조정 | 25 | (2,977,987) | (2,974,629) | ||
| 4. 기타포괄손익누계액 | 25 | (157,264) | (82,832) | ||
| 5. 이익잉여금 | 25 | 9,834,844 | 10,282,946 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | 39 | 2,402,795 | 2,127,325 | ||
| 자 본 총 계 | 10,756,545 | 11,015,803 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 24,476,843 | 24,734,086 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 손 익 계 산 서 | |
| 제 17 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 GS와 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 주석 | 제 17 기 | 제 16 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출 및 지분법이익 | 6,27 | 15,444,214 | 17,786,063 |
| Ⅱ. 매출원가 및 지분법손실 | 28,30 | (12,685,522) | (13,803,643) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 2,758,692 | 3,982,420 | |
| 판매비와관리비 | 29,30 | (1,838,123) | (1,949,278) |
| Ⅳ. 영업이익 | 920,569 | 2,033,142 | |
| 기타수익 | 31 | 229,396 | 247,087 |
| 기타비용 | 31 | (503,818) | (272,535) |
| 금융수익 | 33 | 123,205 | 129,894 |
| 금융비용 | 33 | (338,534) | (363,981) |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 430,818 | 1,773,607 | |
| Ⅵ. 법인세비용 | 6,34 | (618,594) | (1,104,662) |
| Ⅶ. 당기순이익(손실) | (187,776) | 668,945 | |
| 1. 지배기업의 소유주지분 | (242,685) | 543,971 | |
| 2. 비지배지분 | 54,909 | 124,974 | |
| Ⅷ. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익 | |||
| 1. 보통주당이익(손실) | |||
| 보통주주당이익(손실) | 35 | (2,564)원 | 5,745원 |
| 2. 우선주당이익(손실) | |||
| 우선주주당이익(손실) | 35 | (2,514)원 | 5,795원 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 17 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 GS와 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 주석 | 제 17 기 | 제 16 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익(손실) | (187,776) | 668,945 | |
| Ⅱ. 기타포괄손익 | (105,099) | 43,136 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (18,884) | (17,564) | |
| 1. 순확정급여부채의 재측정요소 | 21 | 2,652 | (4,360) |
| 2. 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 등 | (27,073) | (5,437) | |
| 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 5,537 | (7,767) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (86,215) | 60,700 | |
| 1. 공동기업및관계기업의 기타포괄손익 지분 | (17,067) | 15,935 | |
| 2. 해외사업환산손익 등 | (65,534) | 39,068 | |
| 3. 해외사업장순투자환산손익 | (2,504) | 7,848 | |
| 4. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | (1,110) | (2,151) | |
| Ⅲ. 당기 총포괄이익(손실) | (292,875) | 712,081 | |
| 1. 지배기업의 소유주지분 | (314,166) | 589,834 | |
| 2. 비지배지분 | 21,291 | 122,247 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 17 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 GS와 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 주석 | 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배&cr지분 | 총 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 소 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.1.1(전기초) | 473,501 | 1,187,527 | (2,942,621) | (133,916) | 9,905,935 | 8,490,426 | 2,034,559 | 10,524,985 | |
| 회계정책변경 효과 | - | - | - | - | 17,221 | 17,221 | 9,413 | 26,634 | |
| 조정후 기초 | 473,501 | 1,187,527 | (2,942,621) | (133,916) | 9,923,156 | 8,507,647 | 2,043,972 | 10,551,619 | |
| 총포괄이익 : | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 543,971 | 543,971 | 124,974 | 668,945 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (3,543) | (3,543) | (817) | (4,360) | |
| 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (5,413) | (5,413) | (24) | (5,437) | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 | - | - | - | (5,040) | - | (5,040) | (2,727) | (7,767) | |
| 공동기업및관계기업의 기타포괄손익 지분 | - | - | - | 11,988 | 3,798 | 15,786 | 149 | 15,935 | |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 37,673 | - | 37,673 | 1,395 | 39,068 | |
| 해외사업장순투자 환산이익 | - | - | - | 7,848 | - | 7,848 | - | 7,848 | |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | - | - | - | (1,448) | - | (1,448) | (703) | (2,151) | |
| 총포괄이익 소계 | - | - | - | 51,021 | 538,813 | 589,834 | 122,247 | 712,081 | |
| 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 | |||||||||
| 연차배당 | 36 | - | - | - | - | (179,972) | (179,972) | (49,234) | (229,206) |
| 종속회사주식취득 | - | (90) | - | - | - | (90) | (12) | (102) | |
| 연결범위의 변동 | - | 1,668 | 5,011 | - | 6 | 6,685 | 11,373 | 18,058 | |
| 기타 | - | 387 | (37,019) | 63 | 943 | (35,626) | (1,021) | (36,647) | |
| 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 소계 | - | 1,965 | (32,008) | 63 | (179,023) | (209,003) | (38,894) | (247,897) | |
| 2019.12.31(전기말) | 473,501 | 1,189,492 | (2,974,629) | (82,832) | 10,282,946 | 8,888,478 | 2,127,325 | 11,015,803 | |
| 2020.1.1(당기초) | 473,501 | 1,189,492 | (2,974,629) | (82,832) | 10,282,946 | 8,888,478 | 2,127,325 | 11,015,803 | |
| 총포괄이익(손실) : | |||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (242,685) | (242,685) | 54,909 | (187,776) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 1,374 | 1,374 | 1,278 | 2,652 | |
| 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (27,062) | (27,062) | (11) | (27,073) | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 | - | - | - | 3,655 | - | 3,655 | 1,882 | 5,537 | |
| 공동기업및관계기업의 기타포괄손익 지분 | - | - | - | (16,013) | (480) | (16,493) | (574) | (17,067) | |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (30,167) | - | (30,167) | (35,367) | (65,534) | |
| 해외사업장순투자 환산손익 | - | - | - | (2,504) | - | (2,504) | - | (2,504) | |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손실 | - | - | - | (284) | - | (284) | (826) | (1,110) | |
| 총포괄이익 소계 | - | - | - | (45,313) | (268,853) | (314,166) | 21,291 | (292,875) | |
| 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 | |||||||||
| 연차배당 | 36 | - | - | - | - | (179,972) | (179,972) | (91,460) | (271,432) |
| 종속회사주식취득 | - | 3,064 | (26) | - | - | 3,038 | (3,113) | (75) | |
| 연결범위의 변동 | - | (12,064) | - | (28,443) | - | (40,507) | 344,369 | 303,862 | |
| 기타 | - | 164 | (3,332) | (676) | 723 | (3,121) | 4,383 | 1,262 | |
| 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 소계 | - | (8,836) | (3,358) | (29,119) | (179,249) | (220,562) | 254,179 | 33,617 | |
| 2020.12.31(당기말) | 473,501 | 1,180,656 | (2,977,987) | (157,264) | 9,834,844 | 8,353,750 | 2,402,795 | 10,756,545 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 17 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 GS와 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 주석 | 제 17 기 | 제 16 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,738,192 | 1,586,413 | |||
| 1. 당기순이익(손실) | (187,776) | 668,945 | |||
| 2. 현금유출이 없는 비용 등의 가산 | 2,773,373 | 2,719,966 | |||
| (1) 영업비용 | 1,081,758 | 1,071,245 | |||
| (2) 기타비용 | 31 | 338,817 | 156,371 | ||
| (3) 금융비용 | 33 | 370,758 | 362,088 | ||
| (4) 공동기업및관계기업 손익에 대한 지분 감소 | 17 | 350,600 | 14,409 | ||
| (5) 기타 현금의 유출이 없는 비용 등 | 12,845 | 11,191 | |||
| (6) 법인세비용 | 618,595 | 1,104,662 | |||
| 3. 현금유입이 없는 수익 등의 차감 | (337,459) | (520,992) | |||
| (1) 기타수익 | 31 | 4,509 | 68,499 | ||
| (2) 금융수익 | 33 | 137,811 | 101,400 | ||
| (3) 공동기업및관계기업 손익에 대한 지분 증가 | 17 | 151,651 | 304,193 | ||
| (4) 기타 현금의 유입이 없는 수익 등 | 43,488 | 46,900 | |||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 180,418 | (167,379) | |||
| (1) 매출채권및기타수취채권 | 156,727 | 66,017 | |||
| (2) 기타자산 | 48,080 | (36,580) | |||
| (3) 파생금융상품자산 | 1,566 | 3,491 | |||
| (4) 재고자산 | 116,020 | (7,955) | |||
| (5) 매입채무및기타지급채무 | (150,271) | (121,295) | |||
| (6) 비금융부채 | 53,326 | (9,951) | |||
| (7) 파생금융상품부채 | 403 | (2,105) | |||
| (8) 단기충당부채 | 4,126 | (6,126) | |||
| (9) 기타부채 | 9,383 | 11,837 | |||
| (10) 퇴직급여채무 | (45,152) | 1,710 | |||
| (11) 사외적립자산 | (8,691) | (22,685) | |||
| (12) 퇴직금지급액 | (5,395) | (43,683) | |||
| (13) 장기충당부채 | 296 | (54) | |||
| 5. 영업활동에서 발생한 현금흐름 | (690,364) | (1,114,127) | |||
| (1) 이자지급 | (289,677) | (287,090) | |||
| (2) 이자수취 | 33,393 | 33,047 | |||
| (3) 관계기업 등으로부터의 배당금 수취 | 188,806 | 200,059 | |||
| (4) 법인세납부액 | (622,886) | (1,060,143) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,423,999) | (343,818) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 793,151 | 756,913 | |||
| (1) 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | 294,812 | 1,866 | |||
| (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소 | 1,165 | 75,000 | |||
| (3) 대여금의 감소 | 3,746 | 24,078 | |||
| (4) 금융기관예치금의 감소 | 378,087 | 443,035 | |||
| (5) 기타금융자산의 감소 | 70,247 | 46,463 | |||
| (6) 투자부동산의 처분 | 132 | 40,185 | |||
| (7) 유형자산의 처분 | 37,606 | 105,269 | |||
| (8) 무형자산의 처분 | 6,858 | 3,733 | |||
| (9) 매각예정자산/부채의 처분 | - | 16,700 | |||
| (10) 연결범위 변동으로 인한 순현금유입액 | - | 66 | |||
| (11) 기타투자활동으로 인한 현금유입액 | 498 | 518 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,217,150) | (1,100,731) | |||
| (1) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | 600,694 | 67,525 | |||
| (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가 | 2,265 | 10 | |||
| (3) 대여금의 증가 | 1,746 | 53,414 | |||
| (4) 금융기관예치금의 증가 | 761,830 | 168,583 | |||
| (5) 기타금융자산의 증가 | 32,501 | 16,219 | |||
| (6) 유형자산의 취득 | 598,494 | 735,658 | |||
| (7) 무형자산의 취득 | 10,805 | 5,428 | |||
| (8) 투자부동산의 취득 | 4,045 | 85 | |||
| (9) 관계기업투자자산의 취득 | 188,309 | 46,463 | |||
| (10) 연결범위 변동으로 인한 순현금유출액 | - | 7,237 | |||
| (11) 기타투자활동으로 인한 현금유출액 | 16,461 | 109 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (296,805) | (1,166,447) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 4,867,996 | 6,718,586 | |||
| (1) 차입금및사채의 증가 | 4,582,922 | 6,696,288 | |||
| (2) 기타금융부채의 증가 | 4,182 | - | |||
| (3) 종속회사의 유상증자 | 6,132 | 367 | |||
| (4) 연결자본거래에의한현금유입액 | 274,760 | 21,931 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,164,801) | (7,885,033) | |||
| (1) 차입금및사채의 감소 | 4,465,605 | 7,237,182 | |||
| (2) 기타금융부채의 감소 | 427,938 | 417,625 | |||
| (3) 연결자본거래에의한현금유출액 | 16,420 | 103 | |||
| (4) 배당금지급으로 인한 현금유출액 | 254,309 | 229,203 | |||
| (5) 기타재무활동으로 인한 현금유출액 | 529 | 920 | |||
| Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동액 | (11,247) | 6,950 | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 6,141 | 83,098 | |||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 736,668 | 653,570 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(Ⅵ+Ⅵ) | 742,809 | 736,668 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 17 기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 16 기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 GS와 그 종속기업 |
1. 일반 사항&cr
지배회사인 주식회사 GS(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사") 및 관계기업의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr&cr 1.1 연결회사의 개요&cr
지배회사인 주식회사 GS(이하 "지배회사")는 2004년 7월 1일에 GS칼텍스(주), (주)GS리테일, (주)지에스홈쇼핑 및 (주)지에스스포츠에 대한 지주회사로 설립되었고, 2004년 8월 5일자로 한국증권거래소에 상장되었으며, 2005년 중 지에스이피에스(주)의 지분, 2009년 중 (주)지에스글로벌의 지분 및 2014년 중 (주)지에스이앤알의 지분을 취득하였습니다. &cr&cr한편 지배회사는 2012년 1월 1일을 기준일로 하여 에너지 관련 지주사업을 물적분할하여 GS에너지(주)를 설립하였으며, GS에너지(주)는 당기말 현재 GS칼텍스(주), GS파워(주) 및 인천종합에너지(주) 등을 보유하고 있습니다. 지배회사가 직접 지분을 보유한 피투자회사 중 (주)지에스홈쇼핑은 보고기간 말 현재 관계기업으로 분류됩니다.&cr
당기말 현재 지배회사의 자본금은 보통주자본금 464,577백만원 및 우선주자본금 8,924백만원이며, 지배회사는 서울특별시 강남구 논현로 508에 본점소재지를 두고 있습니다. &cr
1.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 현황 &cr
당기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소유지분율(%)(*1) | 소재지 | 결산월 | 업종 |
| 당기말 | ||||
| 종속기업 : | ||||
| GS에너지(주) | 100 | 서울특별시 | 12월 | 에너지관련 지주사업 |
| GS Energy Americas Inc. | 100 | 미국 | 12월 | 자원개발 |
| Nemaha Exploration and Production LLC | 100 | 미국 | 12월 | 자원개발 |
| GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd. | 100 | 싱가폴 | 12월 | 석유 및 액화 천연가스 트레이딩 |
| Korea GS E&P Pte. Ltd.(*2) | 70 | 싱가폴 | 12월 | 자원개발 |
| 인천종합에너지(주) | 70 | 인천광역시 | 12월 | 증기, 냉온수 및 공기조절공급업 |
| GS Energy Asia Investment Pte. Ltd.(*6) | 100 | 싱가포르 | 12월 | 기타 투자업 |
| GS당진솔라팜(주) (*6) | 100 | 충청남도 | 12월 | 태양광 발전업 |
| (주)GS리테일 | 65.75 | 서울특별시 | 12월 | 종합도소매업 |
| (주)후레쉬서브 | 100 | 경기도 | 12월 | 식품제조 및 도매업 |
| (주)지에스넷비전 | 100 | 서울특별시 | 12월 | 광고업 |
| GS Retail Vietnam Co., Ltd. | 100 | 베트남 | 12월 | 부동산개발 및 임대업 |
| PT.GS Retail Indonesia | 100 | 인도네시아 | 12월 | 슈퍼마켓 |
| 파르나스호텔(주) | 67.56 | 서울특별시 | 12월 | 관광호텔업 |
| (주)피앤에쓰 | 100 | 서울특별시 | 12월 | 호텔위탁운영 |
| 씨브이에스넷(주) (*13) | - | 대한민국 | 12월 | 택배주선업 |
| (주)지에스네트웍스 | 99.2 | 서울특별시 | 12월 | 창고위수탁업 |
| (주)펫츠비(*3) | 62.60 | 인천광역시 | 12월 | 전자상거래 |
| (주)여울(*14) | - | 서울특별시 | 12월 | 반려동물용품제조 |
| (주)옴므(*14) | - | 경기도 | 12월 | 애완용품 도매업 |
| (주)에피스(*15) | - | 대한민국 | 12월 | 식품제조업 |
| (주)후레쉬미트 (*6) | 51 | 대한민국 | 12월 | 축산물 가공업 |
| (주)지에스스포츠 | 100 | 서울특별시 | 12월 | 프로축구단 흥행사업 |
| 지에스이피에스(주) | 70 | 충청남도 | 12월 | 전기업 |
| GS EPS Americas , LLC | 100 | 미국 | 12월 | 투자사업 |
| (주)GS글로벌 | 50.70 | 서울특별시 | 12월 | 무역업 |
| GS Global Japan Co., Ltd. | 100 | 일본 | 12월 | 무역업 |
| GS Global Australia Pty Ltd. | 100 | 호주 | 12월 | 무역업 |
| GS Global Hong Kong Ltd. | 100 | 홍콩 | 12월 | 무역업 |
| GS Global Europe GMBH | 100 | 독일 | 12월 | 무역업 |
| Ssangyong Resources Pty Ltd. | 100 | 호주 | 12월 | 광산투자업 |
| (주)피엘에스 | 90 | 경기도 | 12월 | PDI 및 물류사업 |
| GS Global Guangzhou Co.,Ltd. | 100 | 중국 | 12월 | 무역업 |
| GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd. | 100 | 중국 | 12월 | 수입통관대행 |
| GS Global USA, Inc. | 100 | 미국 | 12월 | 무역업 |
| GS Global Singapore Pte Ltd. | 100 | 싱가폴 | 12월 | 무역업 |
| PT GS Global Resource | 100 | 인도네시아 | 12월 | 무역업 |
| GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. | 100 | 중국 | 12월 | 제조업 |
| GS GLOBAL E&P (AMERICA) Corporation | 100 | 미국 | 12월 | 자원개발 |
| GS Global (NEMAHA) LLC | 100 | 미국 | 12월 | 자원개발 |
| (주)지에스엔텍(*4) | 93.11 | 울산광역시 | 12월 | 설비수주업 |
| (주)지에스이앤알 | 87.91 | 서울특별시 | 12월 | 집단에너지, 석유 유통 및 자원개발사업 등 |
| (주)지에스동해전력 | 51 | 강원도 | 12월 | 석탄화력발전사업 |
| (주)동해그린에너지(구, (주)이앤알솔라) | 100 | 경상북도 | 12월 | 다이오드,트랜지스터 및 유사반도체소자 제조업 |
| GS E&R Canada Inc. | 100 | 캐나다 | 12월 | 광구 탐사 및 생산 |
| GS E&R America Inc. | 100 | 미국 | 12월 | 광구 탐사 및 생산 |
| GS E&R America Oldhome, LLC. | 100 | 미국 | 12월 | 광구 탐사 및 생산 |
| GS E&R America Offshore LLC. | 100 | 미국 | 12월 | 광구 탐사 및 생산 |
| (주)지에스풍력발전(구, (주)지에스영양풍력발전) | 100 | 경상북도 | 12월 | 풍력발전사업 |
| (주)영양제2풍력발전 | 100 | 경상북도 | 12월 | 풍력발전사업 |
| (주)지에스포천그린에너지 | 100 | 경기도 | 12월 | 열병합발전사 |
| (주)영덕제1풍력발전 | 100 | 경상북도 | 12월 | 풍력발전사업 |
| (주)구미그린에너지 | 100 | 경상북도 | 12월 | 바이오매스 발전사업 |
| (주)삼척그린에너지파크 | 100 | 강원도 | 12월 | 발전사업 |
| 동해국제자원터미널(주)(*5) | 55.45 | 강원도 | 12월 | 항만사업 |
| GS Beyond Corp. (*6) | 100 | 미국 | 12월 | 경영컨설팅 |
| GS Futures LLC (*6) | 100 | 미국 | 12월 | 용역서비스 |
| GS Collective Fund I LLC (*6) | 76.59 | 미국 | 12월 | 신기술사업 투자 |
| 공동기업 및 관계기업 : | ||||
| GS칼텍스(주) | 50 | 서울특별시 | 12월 | 원유 정제처리업 |
| 신평택발전(주) | 35 | 경기도 | 12월 | 전기업 |
| 청라에너지(주) | 49.9 | 인천광역시 | 12월 | 증기, 냉온수 및 공기조절 공급업 |
| 동두천드림파워(주)(*7) | 8.93 | 경기도 | 12월 | 화력 발전업 |
| PT Baramulti Suksessarana Tbk(*8) | 14.74 | 인도네시아 | 12월 | 석탄 개발 및 판매 |
| KADOC Ltd. | 25 | 말레이시아 | 12월 | 자원개발 |
| GS파워(주) | 50 | 경기도 | 12월 | 전기, 증기 및 난방업 |
| 보령엘엔지터미널(주) | 50 | 충청남도 | 12월 | 가스 제조 및 공급업 |
| 롯데GS화학(*9) | 49 | 서울특별시 | 12월 | 석유화학 |
| Qingdao Lidong Chemaical Co,. Ltd(*9) | 30 | 중국 | 12월 | 석유화학계 기초 화학물질 제조업 |
| Qingdao Lixing Logistics Co,. Ltd(*9) | 30 | 중국 | 12월 | 파이프라인 운송업 |
| 지에스파크이십사(주) | 50 | 서울특별시 | 12월 | 주차장 운영업 |
| GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION | 30 | 베트남 | 12월 | 호텔관광업 |
| 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 | 45 | 서울특별시 | 12월 | 투자조합 |
| GS RETAIL VIETNAM JV LLC | 30 | 베트남 | 12월 | 편의점업 |
| 오시리아타워레지던스PFV(주) | 30 | 서울특별시 | 12월 | 프로젝트 금융회사 |
| 신한BNPP나인트리 부동산투자신탁 | 21.81 | 대한민국 | 12월 | 투자업 |
| 주식회사 21그램그룹(*10) | 28.27 | 대한민국 | 12월 | 건축 인테리어 디자인 |
| 제주김녕풍력발전(주)(*16) | 40 | 제주시 | 12월 | 발전업 |
| HPJV1 LLC | 20 | 미국 | 12월 | 투자업 |
| 에스피텍(주) | 28.57 | 경상북도 | 12월 | 제조업 |
| Dongkuk Steel India Private Limited | 25 | 인도 | 3월 | 제조업 |
| (주)지앤씨인터랙티브 | 23.13 | 서울특별시 | 12월 | 소프트웨어 개발 및 공급업 |
| 해남복가능원개발유한공사 | 30 | 중국 | 12월 | 제조업 |
| GS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.(*7) | 17.65 | 중국 | 12월 | 제조업 |
| (주)경기평택글로벌(*11) | 45 | 대한민국 | 12월 | 항만산업 |
| (주)지에스홈쇼핑(*12) | 36.10 | 서울특별시 | 12월 | 유통업 |
(*1) 상기 소유지분율은 지배회사 및 각 중간지배회사의 투자비율입니다.
(*2) 당기 중 한국석유공사의 콜옵션 행사에 따라 지분 30%를 매각하였습니다.
(*3) 당기 중 불균등유상증자 참여 및 비지배지분 취득으로 지분율이 증가하였습니다.
(*4) 연결회사의 종속기업 인 (주)지에스글로벌은 (주)지에스엔텍의 주식 인수 계약시 체결된 약정에 따라 담보 목적으로 질권설정했던1.15%의 지분을 명의개서 하였습니다. 이에 대해 과거 상대방이 이의제기(주식교부청구)하는 소송을 제기하였 으나, 연결회사는 당기 중 승소하여 자산을 추가 인식하였습니다.
(*5) 종속기업인 (주)GS글로벌과 (주)지에스이앤알이 각 40%의 투자하여 설립하였습니다. 전기에 (주)GS글로벌과 (주)지에스이앤알의 콜ㆍ풋옵션으로 인한 추가 지배력이 있는 각 5%의 지분을 포함한 유효지분율로 계상하였으나, 당기 중 공정거래법 개정으로 인해 옵션 관련 지분 6.92%를 제거하였습니다.
(*6) 당기 중 신규로 편입되었습니다.
(*7) 연결회사의 지분율은 20% 미만이나 연결회사의 임직원이 피투자회사의 이사회구성원으로 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 보고 관계기업투자자산으로 계상하였습니다
(*8) 종속기업인 GS에너지(주)와 (주)지에스글로벌은 인도네시아 BSSR 광구 지분을 각각 9.74%, 5% 보유하고 있습니다. 연결회사의 지분율은 20% 미만이나 연결회사의 임직원이 피투자회사의 이사회구성원으로 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 보고 관계기업투자자산으로 계상하였습니다.
(*9) 종속기업인 (주)GS에너지가 당기 중 신규로 출자함에 따라 편입되었습니다.
(*10) 종속기업인 (주)GS리테일이 당기 중 지분을 신규 취득함에 따라 편입되었습니다.
(*11) 종속기업인 (주)지에스글로벌이 당기 중 출자함에 따라 신규 편입되었습니다.
(*12) (주)지에스홈쇼핑이 자기주식을 보유함에 따라 총발행주식에서 자기주식수를 차감하여 산출한 유효지분율은 39.73%입니다.&cr(*13) 당기 중 (주 )지 에스네트웍스가 씨브이에스넷(주)를 흡수합병하였습니다.&cr(*14) 당기 중 (주)펫츠비가 (주)여울 및 (주)옴므를 흡수합병하였습니다.&cr(*15) 당기 중 (주)후레쉬서브가 (주)에피스를 흡수합병하였습니다.&cr (*16) 종속기업인 (주)지에스이피에스가 당기중 보유한 지분 전부(40%)를 매각하는 계약을 체결하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약&cr
연결대상 종속기업의 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.&cr
- 2020년
(단위: 백만원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 : | |||||
| GS에너지(주) | 5,788,621 | 2,311,732 | 3,476,889 | 187,022 | 180,454 |
| GS Energy Americas Inc와 그 종속기업 | 7,129 | 40,704 | (33,576) | 2,141 | (14,447) |
| GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd. | 76,019 | 24,791 | 51,228 | 534,373 | 27,287 |
| Korea GS E&P Pte. Ltd. | 1,571,580 | 585,920 | 985,659 | 859,399 | 31,091 |
| GS ENERGY ASIA INVESTMENT PTE. LTD. | 596 | - | 595 | - | (3) |
| 지에스당진솔라팜 주식회사 | 6,309 | 4,321 | 1,988 | - | - |
| 인천종합에너지(주) | 459,800 | 356,426 | 103,373 | 145,629 | 20,039 |
| (주)GS리테일 | 5,618,147 | 3,282,477 | 2,335,669 | 8,569,243 | 201,110 |
| (주)후레쉬서브 | 21,372 | 11,435 | 9,937 | 46,313 | 619 |
| (주)지에스넷비전 | 39,282 | 25,567 | 13,714 | 24,011 | 444 |
| PT. GS RETAIL INDONESIA | 20,360 | 3,311 | 17,049 | 21,726 | (839) |
| 파르나스호텔(주) | 1,637,708 | 924,546 | 713,162 | 165,965 | (36,826) |
| (주)피앤에쓰 | 1,658 | 808 | 850 | 10,419 | 146 |
| 씨브이에스넷㈜ | - | - | - | 28,480 | 716 |
| (주)지에스네트웍스 | 390,411 | 200,334 | 190,077 | 476,729 | 2,324 |
| GS RETAIL VIETNAM JV LLC | 1,668 | 115 | 1,553 | - | (6) |
| (주)펫츠비 | 13,506 | 18,910 | (5,404) | 11,772 | (2,969) |
| (주)여울 | - | - | - | 734 | 62 |
| (주)옴므 | - | - | - | 4,388 | (293) |
| (주)에피스 | - | - | - | 17,482 | 995 |
| (주)후레쉬미트 | 504 | 38 | 466 | 7 | (34) |
| (주)지에스스포츠 | 30,239 | 22,732 | 7,507 | 31,797 | (432) |
| 지에스이피에스(주) | 2,393,452 | 1,526,025 | 867,427 | 756,958 | 68,503 |
| GS EPS Americas | 20,143 | 3 | 20,139 | - | 513 |
| (주)지에스글로벌 | 676,496 | 427,455 | 249,041 | 2,323,734 | (91,272) |
| 피엘에스(주) | 36,412 | 17,994 | 18,418 | 58,334 | 2,285 |
| GS Global Japan Co., LTD. | 58,890 | 47,702 | 11,188 | 298,686 | 2,053 |
| GS Global Australia Pty Ltd. | 46,855 | 38,805 | 8,050 | 99,431 | 471 |
| GS Global Europe GMBH | 32,485 | 30,095 | 2,389 | 72,169 | 612 |
| GS Global Hong Kong Ltd. | 544 | 4 | 539 | - | (89) |
| GS Global Guangzhou Co.,Ltd. | 320 | - | 320 | - | (21) |
| GS Global Trading (Shanghai) Co.,LTD | 900 | 632 | 268 | 7,358 | 200 |
| Ssangyong Resources Pty Ltd. | 1,082 | 29,622 | (28,541) | - | - |
| GS GLOBAL USA, INC. | 21,023 | 18,204 | 2,819 | 132,593 | 343 |
| GS GLOBAL SINGAPORE PTE LTD | 36,288 | 33,706 | 2,582 | 473,085 | 673 |
| PT. GS Global Resources | 19,565 | 9,463 | 10,102 | 3,475 | 280 |
| GS Global (SUZHOU) Steel Service Center CO., LTD | 9,592 | 5,325 | 4,267 | 11,038 | (1,393) |
| GS GLOBAL E&P (AMERICA) CORPORATION | 97,426 | 96,515 | 912 | - | (3,015) |
| GS GLOBAL (NEMAHA) LLC | 11,675 | 99,409 | (87,734) | 3,314 | (21,337) |
| (주)지에스엔텍 | 408,343 | 245,609 | 162,734 | 175,045 | (25,646) |
| (주)지에스이앤알 | 1,264,821 | 899,387 | 365,434 | 572,548 | 32,908 |
| (주)지에스동해전력(*1) | 2,174,835 | 1,455,935 | 718,900 | 685,579 | 41,955 |
| GS E&R Canada Inc. | 9,231 | 13,574 | (4,343) | 5,406 | (1,150) |
| GS E&R America Inc.(*2) | 2,302 | 3,013 | (711) | 523 | (2,753) |
| (주)지에스풍력발전(구, (주)지에스영양풍력발전) | 236,356 | 152,425 | 83,931 | 32,835 | 10,127 |
| (주)영양제2풍력발전 | 9,929 | 419 | 9,510 | - | (1,205) |
| (주)지에스포천그린에너지 | 533,098 | 401,114 | 131,984 | 85,994 | (11,015) |
| (주)구미그린에너지 | 1,176 | - | 1,176 | - | (8) |
| (주)영덕제1풍력발전 | 17,814 | 1,541 | 16,273 | - | (814) |
| (주)삼척그린에너지파크 | 15,285 | 44 | 15,241 | - | (407) |
| 동해국제자원터미널 주식회사 | 6,648 | 7 | 6,641 | - | (159) |
| GS Beyond Corp. | 9,279 | 4,123 | 5,156 | 2,158 | (308) |
| GS Collective Fund I LLC | 15,152 | 18 | 15,134 | - | (1,876) |
(*1) (주)동해그린에너지를 포함한 연결기준 금액입니다.&cr(*2) GS E&R America Oldhome, LLC. 및 GS E&R America Offshore, LLC.를 포함한 연결기준 금액입니다. &cr
- 2019년
(단위: 백만원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 : | |||||
| GS에너지(주) | 5,701,376 | 2,313,911 | 3,387,465 | 184,076 | 90,204 |
| GS Energy Americas Inc와 그 종속기업 | 20,193 | 41,747 | (21,554) | 3,778 | (23,227) |
| GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd. | 59,642 | 31,899 | 27,742 | 429,220 | 20,641 |
| Korea GS E&P Pte. Ltd. | 1,700,385 | 624,381 | 1,076,004 | 1,534,164 | 63,289 |
| 인천종합에너지(주) | 474,903 | 392,302 | 82,601 | 175,417 | 16,993 |
| (주)GS리테일 | 5,581,930 | 3,401,195 | 2,180,735 | 8,621,106 | 114,284 |
| (주)후레쉬서브 | 8,570 | 8,599 | (28) | 56,165 | (330) |
| (주)지에스넷비전 | 27,945 | 14,749 | 13,196 | 21,269 | 1,934 |
| 파르나스호텔(주) | 1,562,528 | 797,987 | 764,542 | 305,589 | 40,750 |
| (주)피앤에쓰 | 1,831 | 1,111 | 720 | 8,534 | 146 |
| GS Retail Vietnam Co., Ltd. | 1,778 | 127 | 1,651 | - | (156) |
| PT.GS Retail Indonesia | 22,579 | 3,359 | 19,220 | 17,064 | (2,755) |
| 씨브이에스넷(주) | 13,585 | 3,304 | 10,281 | 44,824 | 469 |
| (주)지에스네트웍스 | 365,321 | 187,191 | 178,130 | 392,380 | (5,156) |
| (주)펫츠비 | 4,861 | 11,529 | (6,668) | 7,958 | (3,013) |
| (주)여울 | 641 | 578 | 63 | 1,254 | (16) |
| (주)옴므 | 908 | 986 | (78) | 5,069 | 7 |
| (주)에피스 | 8,569 | 4,600 | 3,969 | 17,340 | 697 |
| (주)지에스스포츠 | 31,974 | 24,025 | 7,950 | 34,795 | (380) |
| 지에스이피에스(주) | 2,135,742 | 1,315,289 | 820,453 | 933,079 | 106,628 |
| GS EPS Americas | 20,938 | 3 | 20,935 | - | (572) |
| (주)지에스글로벌 | 889,870 | 544,371 | 345,499 | 3,306,498 | (26,386) |
| GS Global Japan Co., Ltd. | 58,727 | 49,419 | 9,308 | 313,355 | 881 |
| GS Global Australia Pty Ltd. | 41,809 | 34,407 | 7,402 | 91,283 | 325 |
| GS Global Hong Kong Ltd. | 666 | 8 | 659 | - | (20) |
| GS Global Europe GMBH | 28,738 | 27,010 | 1,728 | 93,878 | 151 |
| Ssangyong Resources Pty Ltd. | 1,048 | 28,694 | (27,646) | - | (4) |
| (주)피엘에스 | 38,734 | 22,205 | 16,529 | 52,978 | 3,818 |
| GS Global Guangzhou Co.,Ltd. | 338 | - | 338 | 2,276 | (84) |
| GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd. | 824 | 752 | 72 | 7,777 | (21) |
| GS Global USA, Inc. | 45,190 | 42,525 | 2,665 | 192,039 | 317 |
| GS Global Singapore Pte Ltd. | 68,540 | 66,467 | 2,073 | 830,638 | 1,081 |
| PT GS Global Resource | 23,345 | 11,761 | 11,585 | 5,243 | 244 |
| GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. | 12,307 | 6,720 | 5,587 | 15,648 | (498) |
| GS GLOBAL E&P (AMERICA) Corporation | 103,677 | 99,748 | 3,928 | - | (4,265) |
| GS GLOBAL (NEMAHA) LLC | 34,098 | 106,524 | (72,426) | 5,489 | (44,153) |
| (주)지에스엔텍 | 479,903 | 290,883 | 189,020 | 185,842 | 651 |
| (주)지에스이앤알 | 1,138,234 | 768,918 | 369,316 | 804,170 | 31,025 |
| (주)지에스동해전력(*1) | 2,301,774 | 1,548,883 | 752,891 | 688,055 | 75,842 |
| GS E&R Canada Inc. | 8,842 | 13,854 | (5,012) | 3,245 | (28,860) |
| GS E&R America Inc.(*2) | 6,557 | 2,007 | 4,550 | 2,450 | (33) |
| (주)지에스풍력발전(구, (주)지에스영양풍력발전) | 245,731 | 168,480 | 77,251 | 33,084 | 8,850 |
| (주)영양제2풍력발전 | 8,892 | 163 | 8,729 | - | (922) |
| (주)지에스포천그린에너지 | 565,847 | 417,063 | 148,784 | 45,075 | 4,422 |
| (주)구미그린에너지 | 1,195 | 11 | 1,184 | - | (25) |
| (주)영덕제1풍력발전 | 12,724 | 111 | 12,613 | - | (674) |
| (주)삼척그린에너지파크 | 15,679 | 30 | 15,649 | - | (270) |
| 동해국제자원터미널 주식회사 | 1,850 | 24 | 1,826 | - | (60) |
(*1) (주)동해그린에너지(구, (주)이앤알솔라) 포함한 연결기준 금액입니다.&cr(*2) GS E&R America Oldhome, LLC. 및 GS E&R America Offshore, LLC.를 포함한 연결기준 금액입니다.&cr
1.4 연결대상범위의 변동&cr &cr당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업:
| 기업명 | 사유 |
|---|---|
| GS당진솔라팜(주) | 신규 출자 설립으로 연결대상에 편입 |
| GS ENERGY ASIA INVESTMENT PTE.LTD. | 신규 출자 설립으로 연결대상에 편입 |
| (주)후레쉬미트 | 신규 출자 설립으로 연결대상에 편입 |
| GS Beyond Corp. | 신규 출자 설립으로 연결대상에 편입 |
| GS Futures LLC | 신규 출자 설립으로 연결대상에 편입 |
| GS Collective Fund I LLC. | 신규 출자 설립으로 연결대상에 편입 |
(2) 당기 중 연결대상범위에서 제외된 기업:
| 기업명 | 사유 |
|---|---|
| 씨브이에스넷(주) | (주)지에스네트웍스로 흡수합병됨에 따라 제외 |
| (주)여울 | (주)펫츠비로 흡수합병됨에 따라 제외 |
| (주)옴므 | (주)펫츠비로 흡수합병됨에 따라 제외 |
| (주)에피스 | (주)후레쉬서브로 흡수합병됨에 따라 제외 |
&cr&cr2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr
2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
&cr2.2 회계정책과 공시의 변경
연 결 회사는 2020년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합'),이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.&cr&cr 연결회사는 이자율지표 개혁 개정사항을 이자율지표 개혁에 직접적으로 영향을 받고2020년 1월 1일 현재 존재하거나 후에 지정되는 위험회피관계에 소급적 적용하였습니다. 이 개정사항은 2020년 1월 1일 현재 현금흐름위험회피재분류조정누계액에도 적용됩니다. 회계 정책의 세부 내역은 주석 2.6에 기술되어 있습니다. 이와 관련하여위험회피회계 및 위험관리에 대한 주석 4 및 주석 7을 참고하여야 합니다.&cr
2.3 연결&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr
(1) 사업결합&cr&cr연결회사는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실직적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.&cr
연결회사는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.&cr
이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr
(2) 종속기업
종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
&cr연결회사의 사업결합은 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별 가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배회사의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금 또는 자본조정에서 가감하고 있습니다.
&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배회사의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(3) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(4) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.&cr
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품&cr &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 연결손익계산서에 인식됩니다.&cr
연결회사는 이자율위험 등을 회피하기 위하여 이자율스왑 및 통화선도 등의 파생금융 상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 확정거래의 이자율변동위험(현금흐름위험회피) 등을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고있습니다.
&cr연결회사는 위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과전략을 문서화 합니다. 연결회사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.
위험회피는 이자율지표 개혁에 직접적으로 영향을 받습니다. &cr&cr연결회사는 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 평가하기 위하여 이자율지표가 이자율지표 개혁의 결과로 변동되지 않는다고 가정합니다.
&cr 연결회사는 예상거래의 현금흐름회피와 관련하여 예상거래의 발생 가능성이 매우 큰지를 결정할 때 이자율지표 개혁의 결과로 이자율지표가 변경되지 않는다고 가정하며, 궁극적으로 손익에 영향을 미칠 수 있는 현금흐름 변동에 대한 노출을 표시합니다. 연결회사는 이전에 현금흐름위험회피회계로 지정되었으나, 현금흐름위험회피회계가 중단된 예상거래가 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 위험회피로 지정된 이자율지표의 현금흐름이 이자율지표 개혁의 결과로 변경되지 않는다고가정합니다.&cr&cr연결회사는 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 아래에 기술된 경제적 관계를 평가하여 이 정책의 적용을 중단할 것입니다.&cr- 위험회피대상항목 또는 위험회피수단에 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 각각의 대상항목 또는 수단의 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때&cr- 위험회피 관계가 중단되는 때 &cr연결회사는 위험회피의 발생가능성이 매우 커야 한다는 요구사항에 대하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 위험회피대상항목의 미래 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때 또는 위험회피관계가 중단되는 때에 이 정책의 적용을 중단할 것입니다.&cr&cr현금흐름위험회피&cr&cr파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. &cr
연결회사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물 요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동('forwardpoint')은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.&cr&cr위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.&cr&cr다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다. &cr위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.
비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.&cr&cr위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.
&cr&cr2.7 매출채권&cr
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).&cr
2.8 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 연결대상회사의 업종별 특성에 따라 총평균법, 이동평균법, 선입선출법 또는 소매재고법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.&cr
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) &cr &cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. &cr
2.10 유형자산 &cr &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며 광구자산을 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 5 ~ 50 년 |
| 기계장치 | 4 ~ 30 년 |
| 비품 | 3 ~ 10 년 |
| 기타의유형자산(*) | 3 ~ 40 년 |
(*) 광구자산은 확인된 매장량에 근거한 생산량비례법에 의해 상각하고 있습니다. &cr
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr2.11 차입원가 &cr &cr 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. &cr &cr 2.12 정부보조금 &cr&cr 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산&cr &cr영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 임차권리금 | 4 ~ 12 년 |
| 기타의무형자산 | 5 ~ 50 년 |
&cr2.14 투자부동산&cr &cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
2.15 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.16 매입채무와 기타 채무&cr
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr2.17 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정 &cr
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금및사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으 로 인식됩니다. &cr
(2) 제거 &cr
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.18 금융보증계약 &cr &cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. &cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr2.19 충당부채 &cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.20 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,&cr사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
2.21 종업원급여 &cr &cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr2.22 수익인식&cr &cr수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서차감하고 있습니다. 또한, 모든 유형의 고객과의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약의 식별 ② 수행의무의 식별 ③ 거래가격산정 ④ 거래가격을 수행의무에 배분 ⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결회사의 회계정책은 다음과 같습니다.&cr
- 유통부문&cr
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무&cr이행시기, 유의적인 지급조건 | 변경된 회계정책 |
|---|---|---|
| 반품권이 부여된&cr상품 매출 | 연결회사가 판매하는 일부 상품은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호하에서 수익은 누적수익 금액중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식하였습니다. | 변경된 회계정책에서는 고객이 환불할 것으로예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당금액 만큼 매출원가를 조정합니다. 반환자산은 반품자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로측정하였습니다. |
| 고객충성제도 | 고객충성제도 하에서 연결회사는 판매액의 일부를 미리 상품 구매에 사용할 수 있는 포인트제공으로 할당하고 있습니다. 할당액은 개별판매액에 따라 결정됩니다. 고객충성제도로 할당된 금액은 이연되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. | 기업회계기준서 제1018호 하에서는 고객에게부여하는 고객선택권(쿠폰 등)에 대하여, 고객이 쿠폰을 사용하는 시점에 매출에서 차감하거나 판매비와관리비로 인식하였습니다. &cr변경된 회계정책에서는 구매실적에 따라 지급하는 고객선택권의 경우 매출액에 포함된 고객선택권의 공정가치에 해당하는 금액을 이연하여 고객이 고객선택권을 사용하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. |
| 무상증정행사 | 가맹점에서 무상증정행사로 제공된 재고의 금액은 연결회사가 부담하고 있습니다. 따라서 가맹점으로의 재고 판매 시점에는 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. | 변경된 회계정책 하에서는 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 수익 중 증정 등으로 제공될 것으로 예상되는 금액을 이연하여 증정품이 제공되는 시점에 수익을 인식하였습니다. |
| 본인 대 대리인 | 일부 계약은 고객에게 제공될 재화나 용역을 식별하고 이전되기 전 연결회사가 재화나 용역을 통제하고 있지 않습니다. 따라서 연결회사의 수행의무가 다른 당사자가 정해진 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 것이므로 연결회사는 대리인에 해당합니다. | 변경된 회계정책 하에서는 위탁판매나 전산유지보수계약등 대리인으로서의 역할을 수행하고 있는 계약에서 연결회사가 수취하는 수수료 부분을 수익으로 인식하였습니다. |
| 지급장려금 | 상품의 판매과정에서 지급하는 미오출보상금 및 신선식품류 발주 장려를 위해 지급하는 폐기지원금 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 수익에서 차감하였습니다. | 기업회계기준서 제1018호 하에서는 고객에게 지급하는 장려금 및 지원금(미오출보상금 등)에 대하여, 고객에게 지급하는 시점에 판매비와관리비 등 으로 인식하였습니다. &cr변경된 회계정책 하에서는 고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다. |
| 수취장려금 | 상품의 매입과정에서 수취하는 미납보상금 및신선식품류 발주 장려를 위해 수취하는 폐기지원금 등은 수취할 대가가 기업이 매입처에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 수취하는 것이 아니므로 비용에서 차감하였습니다. | 변경된 회계정책 하에서는 매입처로부터 수취하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로수취하는 것이 아닌 경우 비용에서 차감하고 있습니다. |
| 기간에 걸쳐 &cr인식하는 용역수익 | PM(Project Management)용역은 단일의 수행의무로 식별되며 연결회사가 수행하는대로 동시에 고객은 효익을 얻고 소비하고 있습니다.&cr연결회사는 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. | 변경된 회계정책 하에서는 PM(Project Management)용역을 기간에 걸쳐 이행하는 단일의 수행의무로 식별하고 수행의무를 이행하기 위한 연결회사의 노력이나 투입물을 수행기간에걸쳐 균등하게 소비하므로 정액법으로 수익을인식하였습니다. |
- 무역 부문 등&cr
① 무역부문&cr연결회사는 철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 시멘트, 석탄, 기계플랜트 등 산업용 소재, 기계(엔진)수입, 수입자동차 PDI서비스, Biomass 둥의 상품을 직수출, 삼국간 거래, 내수판매 등을 통해 고객에게 판매 또는 제공하고 있습니다. 이러한 무역부문 재화의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 연결회사는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 에 따라 회계처리합니다.
&cr무역부문 재화판매의 경우, 고객이 연결회사로부터 재화를 구매하여 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 판매되었을 때 고객은 판매자산의 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 연결회사는 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다.
연결회사의 직수출 및 삼국간 거래 판매 중, 연결회사가 운임을 부담하고 고객 지정장소에 인도하는 의무를 지닌 판매들에 대해서는 수행의무를 재화의 인도와 운송용역으로 구분합니다. 재화의 인도는 통제의 이전시점에 수익을 인식합니다. 운송용역은 용역제공기간인 운송기간 동안 진행기준으로 수익을 인식합니다. 이는 연결회사가 운송용역을 수행하는 대로 고객에게 동시에 효익을 제공하여 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 판단하기 때문입니다.
무역부문 재화판매의 약속된 대가 중 품질하자 등으로 인한 불확실성은 판매 이후 시점에 해소될 수 있으며, 이로 인한 변동대가를 매출 조정하여 수익인식합니다. 연결회사는 변동대가 추정시 기대값을 사용하며 포트폴리오 수준에서 변동대가를 추정하기 위하여 누적적인 역사적 정보를 사용합니다. 이는 과거의 반복된 품질하자 등 클레임 발생수준을 고려할 때 이미 인식한 누적수익의 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높다고 판단하기 때문입니다.&cr
② 제조부문&cr연결회사 제조부문은 화공장치 및 에너지공급 자재를 제작하여 판매하고 있습니다. 이러한 제조부문 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 연결회사는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다.
&cr제조부문 매출의 경우, 기업이 제조 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결회사가 제조하여 만드는 자산들은 연결회사 자체에는 대체 용도가 없고, 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행 가능한 지급청구권이 있거나, 또는 연결회사가 제조하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산이라고 판단하기때문입니다.
제조부문 판매 매출액 중 하자보수이행 보증에 따른 클레임 보상의무와 납기 내 인도하지 못함에 따른 지체상금 보상의무 등으로 인한 불확실성은 판매 이후 시점에 해소될 수 있으며, 이로 인한 변동대가를 매출 조정하여 수익인식합니다. 연결회사는 변동대가 추정시 계약의 특성이 계약마다 상이하므로 계약별 가능성이 가장 높은 금액을 합리적으로 추정합니다.
&cr③ 자원개발부문&cr연결회사 자원개발부문은 원유 및 가스개발 및 판매 등 자원투자를 통해 산출물을 획득하고 유통하고 있습니다. 자원개발부문 관련 기존 회계처리에 비해 유의적인 변화는 없다고 판단하고 있습니다.&cr
- 가스전력 부문&cr&cr연결회사의 전력판매 매출은 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 전력판매는 기업이 발전을 수행하는 대로 제공하는 효익을 전력거래소에서 동시에 얻고 소비합니다. 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 경우 수행의무의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 적절한 진행률 측정방법에는 산출법과 투입법이 포함됩니다. 연결회사는 전력거래소에 전력을 공급 후 사전에 정해진 정산가격 산정방식에 따라 최종 정산된 금액을 청구하므로, 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는금액을 고객에게서 받을 권리가 있기 때문에 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. &cr&cr연결회사의 REC 매출은 REC를 제출 또는 인도하는 시점에 수익을 인식합니다. 연결회사의 REC 매출은 정부제출분, 계약판매분, 현물시장판매분으로 구분할 수 있습니다. 정부제출분의 경우 최종정산단가가 익년도 6월에 확정되어 변동대가가 포함되어있습니다. 계약판매분의 경우 최종정산단가가 익년도 2월에 확정되어 변동대가가 포함되어 있습니다. &cr&cr- 이자수익&cr
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
&cr- 배당수익&cr
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
2.23 리스 &cr
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr&cr1) 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr
연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. &cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일에 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr연결회사는 연결재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타채무' 로 표시하였으며, 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 없습니다.&cr&cr단기리스와 소액 기초자산 리스&cr장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr
2) 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.
&cr리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.
&cr 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. &cr&cr 연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다 (주석 3(6) 참조) . 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.
연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 ' 기타수익 '의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
&cr
2.24 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
2.25 연결재무제표 승인 &cr &cr연결회사의 재무제표는 2021년 2월 9일 자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr&cr 2.26 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr &cr 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr 은행간 대출금리(LIBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1116호 '리스')&cr&cr 이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다.&cr&cr이 개정안은 연결회사가 금융자산 또는 금융부채의 유효이자율을 갱신함으로써 이자율지표 개혁에서 요구되는 금융자산 또는 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경을 회계처리 하도록 요구하고 있습니다.&cr &cr 보고기간말 현재 연결회사는 229,126백만원의 LIBOR 금리 대출을 보유하고 있으 며, 이러한 대출은 이자율지표 개혁의 대상일 것이나, 변경될 이자율 지표가 아직 정해지지 않았습니다. 연결회사는 이러한 변경이 연결회사의 당기 손익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.&cr &cr이 개정안은 위험회피회계 요구사항에 대하여 아래와 같은 예외규정을 두고 있습니다.&cr&cr- 이자율지표 개혁의 요구사항으로 인한 변동을 반영하기 위해 위험회피관계 지정의 수정을 허용한다.&cr- 이자율지표 개혁으로 인한 변동을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피 대상항목이 수정되는 경우, 현금흐름위험회피적립금누계액은 위험회피대상 미래 현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 가정한다.&cr- 위험회피대상항목으로 지정된 항목의 집합 내 하나의 항목이 이자율지표 개혁의 요구사항으로 인해 수정되는 경우, 위험회피대상항목은 위험회피되는 이자율지표 에 기초하여 하부 집합에 배분한다.&cr- 연결회사는 지정일 현재에는 식별할 수 없으나 24개월 이내에 대체 이자율지표를 별도로 식별할 수 있을 것으로 예상되는 경우, 이자율은 계약상 특정되지 않은 위 험 구성요소로 지정할 수 있다.&cr &cr 보고기간말 현재 연결회사는 LIBOR 위험의 현금흐름위험회피 계약을 보유하고 있으나, 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다. &cr&cr당사는 이자율지표 개혁으로 발생하는 위험에 대한 당사의 노출정도 및 관련 위험 관리 활동에 대한 추가적인 정보를 공시하여야 합니다.&cr&cr연결회사는 2021년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다. 이 개정안의 적용이 당기 또는 전기에 영향을 미치는 금액은 없습니다.&cr&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')&cr- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')&cr- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')&cr- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무재표 표시')&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr&cr한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.&cr
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조).
(2) 유형자산 및 기타무형자산의 손상평가&cr&cr연결회사는 당기 중 유형자산 및 기타무형자산에 대한 회수가능액 평가를 수행하였으며, 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 동 회수가능액 평가는 순공정가치 및 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.&cr
(3) 관계기업투자주식의 손상&cr&cr관계기업투자주식의 손상 여부를 결정하기 위해서는 관계기업의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 관계기업에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. &cr&cr(4) 법인세 &cr &cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr(5) 금융상품의 공정가치 &cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr
( 6) 금융자산의 손상&cr
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(7) 충당부채 &cr
연결회사는 보고기간말 현재 손해배상예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. &cr&cr (8) 순확정급여부채 &cr
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr
(9) 미사용 세무상 결손금의 실현 가능성 &cr&cr 연결회사는 관련 사업진행 경과와 향후 경영성과에 대한 추정 등을 종합적으로 고려하여 미사용 세무상 결손금 및 세액공제 중 자산성이 있다고 판단되는 금액에 대하여이연법인세 자산을 인식하고 있습니다. &cr
(10) 수익인식 &cr
연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. &cr
4. 재무위험관리&cr &cr 4.1 재무위험관리요소&cr &cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼&cr있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고&cr있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 각 연결대상 회사의 금융팀에 의해 이루어지고 있으며, 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 연결회사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.
&cr 4.1.1 시장위험 &cr
(1) 외환위험
&cr 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 일본엔화, 호주달러와 및 유로화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사 내 회사들은 선도 거래 등 파생상품 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
연결회사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해,외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 환위험 관리규정 제정 및 환리스크 관리를 위한 전담 인원을 배정하여 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리 체제를 유지하고 있으며, 외환파생상품을 환위험헤지 목적으로 운용하고 있습니다. &cr 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.
&cr금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원, 외화 천)
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 222,133 | 241,681 | 489,972 | 567,289 | 319,650 | 347,779 | 369,325 | 427,604 |
| JPY | 880,480 | 9,283 | 3,494,058 | 37,158 | 2,956,673 | 31,171 | 4,432,172 | 47,135 |
| AUD | 26,425 | 22,106 | 24,101 | 19,530 | 25,424 | 21,269 | 20,242 | 16,403 |
| EUR | 14,176 | 18,971 | 43,278 | 56,150 | 26,696 | 35,725 | 35,499 | 46,057 |
연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율 변동이 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (10,610) | 10,610 | 13,968 | (13,968) |
| JPY | (2,189) | 2,189 | (998) | 998 |
| AUD | 84 | (84) | 313 | (313) |
| EUR | (1,675) | 1,675 | 1,009 | (1,009) |
| 소 계 | (14,390) | 14,390 | 14,292 | (14,292) |
| 파생상품효과 | 350 | (350) | (8,746) | 8,746 |
| 합 계 | (14,040) | 14,040 | 5,546 | (5,546) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.
&cr (2) 가격위험
연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
주식형펀드 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 주식형펀드 및 비상장주식의 주식 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.
(단위:백만원)
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식형펀드 | 상승시 | 805 | 794 | 11,529 | 11,603 |
| 하락시 | (805) | (794) | (11,529) | (11,603) | |
| 비상장주식 등 | 상승시 | 3,503 | 15,546 | 19,057 | 29,090 |
| 하락시 | (3,503) | (15,546) | (19,057) | (29,090) |
&cr 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.
(3) 이자율 위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. &cr&cr연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때, 변동금리부차입금의 100 bp 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 12,861 백만원 (전기:14,347백만원) 증가 및 감소입니다.&cr &cr 다양한 시나리오에 근거하여 연결회사는 회사의 현금흐름 이자율 위험을 변동이자수 취/고정이자지급스왑을 이용하여 관리하고 있습니다. 이러한 이자율 스왑은 변동이자부 차입금을 고정이자부 차입금으로 바꾸는 경제적 효과가 있습니다. 일반적으로,연결회사는 변동 이자율로 차입금을 발생시킨 후 연결회사가 직접 차입했을 때 부담하여야 하는 이자율보다 낮은 고정이자율로 스왑을 하게 됩니다. 스왑계약에 따라 연결회사는 거래상대방과 특정 기간마다, 합의된 원금에 따라 계산된 고정이자와 변동이자의 차이를 결제하게 됩니다.&cr
4.1.2 신용위험
(1) 위험관리&cr신용위험은 각 연결대상 회사가 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행, 금융기관 및 거래처의 경우 각 연결회사가 정한 신용도가 일정수준 이상인 금융기관 및 거래처에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융기관 및 거래처에 대한 개별적인 위험 한도는 내부적으로 결정된 기준에 따라 결정됩니다. 연결회사는 금융기관 및 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.&cr&cr(2) 금융자산의 손상&cr연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr· 용역 제공에 따른 계약자산&cr· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr(가) 매출채권&cr연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr&cr기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2020년 1월 1일 기준 으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. &cr&cr
기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 정상 | 연체 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30일 초과 | 60일 초과 | 120일 초과 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.17% | 0.12% | 0.27% | 78.87% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 771,153 | 17,820 | 30,227 | 20,845 | 840,045 |
| 손실충당금 | (1,293) | (22) | (81) | (16,441) | (17,837) |
| 당기초 | |||||
| 기대 손실률 | 0.06% | 36.79% | 23.29% | 44.80% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 929,394 | 770 | 3,804 | 34,680 | 968,648 |
| 손실충당금 | (536) | (283) | (886) | (15,535) | (17,240) |
당기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기초 | 17,240 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | 838 |
| 기타 | (241) |
| 기말 | 17,837 |
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 기타 금융자산 |
|---|---|
| 기초 | 10,791 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 3,083 |
| 기타 | (3,449) |
| 기말 | 10,425 |
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.&cr
(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.
매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
전기말 및 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.&cr
( 3) 대손상각비&cr
당기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 매출채권 | |
| - 매출채권의 손실충당금 변동 | 838 |
| 기타 금융자산 | |
| - 기타금융자산의 손실충당금 변동 | 3,083 |
| 대손상각비(환입) | 3,921 |
&cr (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: &cr 762,146 백만원, 전기: 464,054백만원)
&cr(5) 금융보증계약&cr&cr 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. (당기 : 17,442백만원, 전기 : 62,922백만원)&cr
4.1.3 유동성 위험
&cr연결회사의 개별 종속기업은 각 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr
연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말(*1) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 2,295,232 | 1,693,670 | 3,928,525 | 1,823,207 | 9,740,634 |
| 파생상품부채 | 10,305 | - | 15,676 | - | 25,981 |
| 매입채무및기타지급채무 | 1,790,499 | 330,528 | 943,611 | 1,014,893 | 4,079,531 |
| 금융보증계약 | 17,442 | - | - | - | 17,442 |
| 합 계 | 4,113,478 | 2,024,198 | 4,887,812 | 2,838,100 | 13,863,588 |
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전기말(*1) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 3,039,527 | 1,459,089 | 3,170,210 | 2,047,458 | 9,716,284 |
| 파생상품부채 | 38,157 | 1,509 | 880 | - | 40,546 |
| 매입채무및기타지급채무 | 1,899,133 | 670,099 | 664,916 | 1,115,820 | 4,349,968 |
| 금융보증계약 | 62,922 | - | - | - | 62,922 |
| 합 계 | 5,039,739 | 2,130,697 | 3,836,006 | 3,163,278 | 14,169,720 |
(*1) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 연결재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.
&cr
4.2. 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.&cr
동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr당기말과 전기말의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 및 사채 총계(주석 20)(A) | 8,557,270 | 8,449,066 |
| 차감: 현금및현금성자산(주석 8)(B) | 742,809 | 736,668 |
| 순부채(C = A - B) | 7,814,461 | 7,712,398 |
| 부채총계(D) | 13,720,298 | 13,718,283 |
| 자본총계(E) | 10,756,545 | 11,051,803 |
| 총자본(F = C + E) | 18,571,006 | 18,728,201 |
| 자본조달비율(C / F) | 42% | 41% |
| 부채비율(D / E) | 128% | 124% |
&cr
5. 공정가치&cr &cr 5.1. 금융상품 종류별 공정가치&cr &cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 742,809 | 742,809 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 762,146 | 762,146 |
| 기타포괄손익 -공정가치금융자산 | 116,252 | 116,252 |
| 파생금융상품 | 9,614 | 9,614 |
| 매출채권및기타수취채권 | 860,240 | 890,248 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) | ||
| 매출채권및기타수취채권 | 2,043,805 | - |
| 합 계 | 4,534,866 | 2,521,069 |
| 금융부채 | ||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||
| 매입채무및기타지급채무 | 524,829 | 535,399 |
| 차입금 및 사채 | 7,993,519 | 8,173,070 |
| 파생금융부채 | 25,981 | 25,981 |
| 기타금융부채 | 42,765 | 42,765 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) | ||
| 매입채무및기타지급채무 | 3,280,874 | - |
| 차입금 및 사채 | 563,750 | - |
| 합 계 | 12,431,718 | 8 ,777,215 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr
(단위: 백만원)
| 구분 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 736,668 | 736,668 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 464,054 | 464,054 |
| 기타포괄손익 -공정가치금융자산 | 107,718 | 107,718 |
| 파생금융상품 | 4,783 | 4,783 |
| 매출채권및기타수취채권 | 1,083,133 | 1,107,203 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) | ||
| 매출채권및기타수취채권 | 1,795,642 | - |
| 합 계 | 4,191,998 | 2,420,426 |
| 금융부채 | ||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||
| 매입채무및기타지급채무 | 531,530 | 539,500 |
| 차입금 및 사채 | 7,548,574 | 7,747,376 |
| 파생금융부채 | 44,027 | 44,027 |
| 기타금융부채 | 42,246 | 42,246 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) | ||
| 매입채무및기타지급채무 | 3,395,131 | - |
| 차입금 및 사채 | 900,493 | - |
| 합 계 | 12,462,001 | 8,373,149 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr
5.2. 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)&cr
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 장부금액 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 762,146 | - | 405,000 | 357,146 | 762,146 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 116,252 | - | - | 116,252 | 116,252 |
| 파생상품자산 | 9,614 | - | 9,614 | - | 9,614 |
| 매출채권및기타수취채권 | 860,240 | - | 884,850 | 5,398 | 890,248 |
| 금융자산 합계 | 1,748,252 | - | 1,299,464 | 478,796 | 1,778,260 |
| 금융부채 | |||||
| 파생금융부채 | 25,981 | - | 23,801 | 2,180 | 25,981 |
| 기타금융부채 | 42,765 | - | 3,651 | 39,114 | 42,765 |
| 매입채무및기타지급채무 | 524,829 | - | 535,399 | - | 535,399 |
| 차입금 및 사채 | 7,993,519 | - | 8,173,070 | - | 8,173,070 |
| 금융부채 합계 | 8,587,094 | 11,334,849 | 998,886 | 14,109,759 |
(단위: 백만원)
| 구분 | 장부금액 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 464,054 | - | 285,000 | 179,054 | 464,054 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 107,718 | - | - | 107,718 | 107,718 |
| 파생상품자산 | 4,783 | - | 4,783 | - | 4,783 |
| 매출채권및기타수취채권 | 1,083,134 | - | 915,728 | 191,475 | 1,107,203 |
| 금융자산 합계 | 1,659,689 | - | 1,205,511 | 478,247 | 1,683,758 |
| 금융부채 | |||||
| 파생금융상품 | 44,027 | - | 8,527 | 35,500 | 44,027 |
| 기타금융부채 | 42,246 | - | - | 42,246 | 42,246 |
| 매입채무및기타지급채무 | 531,530 | - | 539,500 | - | 539,500 |
| 차입금 및 사채 | 7,548,574 | - | 7,747,376 | - | 7,747,376 |
| 금융부채 합계 | 8,166,377 | - | 8,295,403 | 77,746 | 8,373,149 |
&cr 5.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr &cr연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중공정가치 서열체계의 수준 간 이동이 없습니다. &cr
5.4. 가치평가기법 및 투입변수&cr &cr(1) 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산과 금융부채&cr- 파생상품&cr공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 파생상품의 공정가치는 현금흐름할인법 등의 파생상품평가모형을 사용하여 산정하고 있습니다. 파생상품평가모형의 주요 투입변수는 선도환율, 이자율 등이 있으며, 파생상품의 유형과 기초자산의 성격에 따라서 달라질 수 있습니다.&cr- 차입금 및 사채, 매입채무 및 기타지급채무&cr공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름할인법 평가모형을 사용하여 산정하고 있습니다. 주요 투입변수는 이자율이 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채&cr당기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 보유회사 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 범위(가중평균) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||||
| 지분상품 | (주)GS글로벌 | 1,699 | 3 | 현금흐름할인모형 | - | - |
| 지분상품 | (주)GS리테일 | 15,810 | 3 | 순자산가치법 등 | 기대현금흐름, 할인율 등 | 10.51% ~ 16.5% |
| 채무상품 | (주)GS리테일 | 50,765 | 3 | 순자산가치법 | - | - |
| 수익증권 | (주)GS리테일 | 285,836 | 3 | 순자산가치법 등 | 기대현금흐름, 할인율 등 | 10.77% ~ 31.96% |
| 수익증권(펀드) | (주)지에스이앤알 | 517 | 3 | 현금흐름할인모형 | 기대현금흐름, 할인율 등 | - |
| 채무상품 | (주)GS | 2,520 | 3 | 순자산가치법 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||||
| 지분상품 | (주)GS리테일 | 62,555 | 3 | 순자산가치법 등 | 기대현금흐름, 할인율 등 | 10.51% ~ 16.5% |
| 비상장주식 | (주)GS글로벌 | 5,781 | 3 | 현금흐름할인모형 | 매출성장율, 할인율 등 | 3.40%, 8.09% |
| 지분상품 | (주)지에스이앤알 | 47,194 | 3 | 현금흐름할인모형 | 기대현금흐름, 할인율 등 | - |
| 지분상품 | (주)GS에너지 | 33 | 3 | 현금흐름할인모형 | 기대현금흐름, 할인률 | - |
| 채무상품 | (주)GS리테일 | 689 | 3 | 순자산가치평가법 | - | - |
| 매출채권및기타수취채권 | ||||||
| 장기대여금 및 미수수익 | GS에너지(주) | 5,598 | 3 | 현금흐름할인법 | 기대현금흐름, 할인율 등 | - |
| 파생금융상품부채 | ||||||
| 기타 | (주)GS리테일 | 2,180 | 3 | 현금흐름할인법, &cr 이항옵션가격결정모형 | 위험조정 할인율 | 5.74% ~ 7.39% |
| 기타금융부채 | ||||||
| 기타 | (주)GS | 39,114 | 3 | 현금흐름할인모형 등 | - | - |
(단위: 백만원)
| 구분 | 보유회사 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 범위(가중평균) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||||
| 지분상품 | (주)GS, &cr(주)GS글로벌 | 2,232 | 3 | 순자산가치평가법 | - | - |
| 채무상품 | (주)GS리테일 | 50,734 | 3 | 순자산가치평가법 | - | - |
| 수익증권(펀드) | (주)지에스이엔알 | 121 | 3 | 현금흐름할인모형 | 온실가스감축사업 관련 추정 현금흐름 등 | - |
| 수익증권 | (주)GS리테일 | 125,967 | 3 | 현금흐름할인모형 | 기대현금흐름, 할인율 등 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||||
| 지분상품 | (주)GS리테일 | 54,199 | 3 | 순자산가치평가법 등 | - | - |
| 채무상품 | (주)GS리테일 | 623 | 3 | 순자산가치평가법 | - | - |
| 지분상품 | (주)지에스이엔알 | 47,565 | 3 | 현금흐름할인모형 | 기대현금흐름, 할인율 등 | - |
| 지분상품 | (주)GS글로벌 | 5,296 | 3 | 할인된 현금흐름 | 매출성장율 | 3% |
| 지분상품 | GS에너지(주) | 35 | 3 | 현재가치법 | - | - |
| 매출채권및기타수취채권 | ||||||
| 장기대여금 및 미수수익 | GS에너지(주) | 191,475 | 3 | 현금흐름할인법 | 기대현금흐름, 할인율 등 | - |
| 파생금융상품부채 | ||||||
| 콜옵션 | GS에너지(주) | 35,500 | 3 | 이항모형 | - | - |
&cr5.5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr &cr각 연결대상 회사의 금융팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니 다. 각 연결대상 회사의 재무부서는 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.
6. 영업부문 정보&cr &cr(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객정보 |
|---|---|---|
| 유통 | 일반소비용품 | 소매 고객 |
| 무역 | 수출입업 및 동 대행업, 국내외 상사 대리점업, &cr수출입품의 판매업 및 위탁업 | Jindal, PT.PABRIK BESI BETON 등 |
| 가스전력사업 | 전력, 도시가스 및 가스용품, 집단에너지, &cr자원개발, 신재생에너지 | 한국전력거래소, 한국전력공사, 수용가, &cr소매고객 등 |
| 투자 및 기타 | 관계기업 투자, 호텔관광업, 프로축구,&cr정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작 등 | VPI, Plains Midstream 등 |
(2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 유통 | 무역 | 가스전력사업 | 투자 및 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보고부문 영업이익(손실) | 258,910 | 49,047 | 882,920 | (270,308) | 920,569 |
| 보고부문별 주요 손익내역 | |||||
| 외부고객으로부터의 수익(*1) | 8,245,304 | 2,481,950 | 3,227,560 | 1,489,400 | 15,444,214 |
| 부문간수익 | 135 | 168,324 | 16,842 | 47,337 | 232,638 |
| 이자수익 | 14,514 | 558 | 8,123 | 29,117 | 52,312 |
| 이자비용 | 15,378 | 8,677 | 140,706 | 144,172 | 308,933 |
| 사용권자산, 유무형자산 및 투자부동산 상각비 | 511,222 | 16,139 | 302,839 | 188,934 | 1,019,134 |
| 자산손상(주석 13,14,15,16과 17) | 8,845 | 80,408 | 23,920 | 191,900 | 305,073 |
| 법인세비용 | 63,108 | 10,364 | 538,826 | 6,296 | 618,594 |
| 당기순이익(손실) | 195,871 | (56,493) | 226,878 | (554,032) | (187,776) |
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 유통 | 무역 | 가스전력사업 | 투자 및 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보고부문 영업이익 | 226,540 | 47,718 | 1,422,077 | 336,807 | 2,033,142 |
| 보고부문별 주요 손익내역 | |||||
| 외부고객으로부터의 수익(*1) | 8,331,748 | 3,567,238 | 4,274,894 | 1,612,183 | 17,786,063 |
| 부문간수익 | 138 | 200,556 | 155 | 49,645 | 250,494 |
| 이자수익 | 17,461 | 482 | 8,606 | 36,131 | 62,680 |
| 이자비용 | 17,952 | 11,681 | 142,807 | 156,491 | 328,931 |
| 사용권자산, 유무형자산 및 투자부동산 상각비 | 509,075 | 20,040 | 300,366 | 172,514 | 1,001,995 |
| 자산손상(주석 13,14,15,16과 17) | 5,653 | 40,387 | 67,526 | 12,168 | 125,734 |
| 법인세비용 | 53,610 | 10,366 | 1,026,838 | 13,848 | 1,104,662 |
| 당기순이익 | 166,901 | (18,717) | 268,945 | 251,816 | 668,945 |
(*1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 유통 | 무역 | 가스전력사업 | 투자 및 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 및 관계기업에 대한 투자 자산을 제외한 보고부문자산(*1) | 2,844,737 | 543,169 | 8,270,666 | 6,128,954 | 17,787,526 |
| 공동기업및관계기업에 대한 투자자산 | 2,558 | 7,802 | 969,764 | 5,709,192 | 6,689,317 |
| 자산총계 | 2,847,295 | 550,972 | 9,240,430 | 11,838,146 | 24,476,843 |
| 보고부문부채총계(*1) | 1,005,285 | 412,526 | 5,442,721 | 6,859,767 | 13,720,299 |
(*1) 자산과 부채는 연결재무제표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 유통 | 무역 | 가스전력사업 | 투자 및 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 및 관계기업에 대한 투자 자산을 제외한 보고부문자산(*1) | 2,899,011 | 727,431 | 8,390,504 | 6,017,969 | 18,034,915 |
| 공동기업및관계기업에 대한 투자자산 | 2,384 | 5,032 | 780,215 | 5,911,540 | 6,699,171 |
| 자산총계 | 2,901,395 | 732,463 | 9,170,719 | 11,929,509 | 24,734,086 |
| 보고부문부채총계(*1) | 1,138,811 | 535,785 | 5,314,099 | 6,729,588 | 13,718,283 |
(*1) 자산과 부채는 연결재무제표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.&cr
(4) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 지역별 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 영업부분 지역별 정보 | 외부고객으로부터의 수익(*1) | 비유동자산 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국(지배회사 소재지국가) | 11,637,623 | 14,242,730 | 10,738,242 | 11,147,910 |
| 기타 외국 | 3,806,591 | 3,543,333 | 1,887,910 | 1,915,531 |
| 합 계 | 15,444,214 | 17,786,063 | 12,626,152 | 13,063,441 |
(*1) 외부고객으로부터의 수익은 사업장소재지 기준으로 귀속됩니다.
7. 금융자산&cr &cr 7.1 당기손익-공정가치 금융자산&cr &cr (1) 당기손익-공정가치 금융자산
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| Asia Clean Energy Ltd. | - | 694 |
| 광교 REITs | 509 | 8,688 |
| 신종자본증권 | 50,765 | 50,734 |
| MMF | 205,312 | 39,600 |
| 채무증권 | 405,000 | 285,000 |
| 기타지분증권 등 | 100,560 | 79,338 |
| 차감: 비유동항목 | (151,834) | (139,454) |
| 유동항목 | 610,312 | 324,600 |
&cr (2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | 8,904 | 1,930 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 3,099 | 13,353 |
| 당기손익-공정가치 기타금융상품 관련 손익 | 10,755 | 6,115 |
| 합 계 | 22,758 | 21,398 |
7.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr &cr(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| (주)케이뱅크은행 | 17,980 | 15,103 |
| 대구문화방송(주) | 3,418 | 3,930 |
| Thrive market | 41,699 | 36,086 |
| Kor-Uz Chemical Investment | 47,163 | 47,534 |
| 기타지분증권 등 | 5,303 | 4,442 |
| 합 계 | 115,563 | 107,095 |
&cr위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr
(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 국공채 | 689 | 623 |
&cr위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.&cr
8. 범주별 금융상품&cr
(1) 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 금 융 자 산 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 위험회피목적&cr파생상품 | 매매목적&cr 파생상품 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 742,809 | - | - | - | - | 742,809 |
| 금융자산 | - | 610,312 | 689 | 8,275 | 12 | 619,288 |
| 매출채권및기타채권(*1) | 1,433,751 | 777 | - | - | - | 1,434,528 |
| 유동금융자산 소계 | 2,176,560 | 611,089 | 689 | 8,275 | 12 | 2,796,625 |
| 비유동금융자산 | ||||||
| 비유동금융자산 | - | 151,834 | 115,563 | 1,326 | - | 268,723 |
| 장기매출채권및기타채권(*1) | 942,150 | 4,621 | - | - | - | 946,771 |
| 비유동금융자산 소계 | 942,150 | 156,455 | 115,563 | 1,326 | - | 1,215,494 |
| 합 계 | 3,118,710 | 767,544 | 116,252 | 9,601 | 12 | 4,012,119 |
(*1) 금융리스채권 522,746 백 만원은 금융자산 범주에서 제외되었습니다.&cr
(단위: 백만원)
| 금 융 부 채 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치로&cr측정하는 금융부채 | 위험회피목적&cr 파생상품 | 매매목적&cr 파생상품 | 상각후원가로 측정하는&cr기타금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 1,791,050 | 1,791,050 |
| 금융부채 | - | 10,304 | 1 | 1,922,720 | 1,933,025 |
| 유동금융부채 소계 | - | 10,304 | 1 | 3,713,770 | 3,724,075 |
| 비유동금융부채 | |||||
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | - | 2,014,652 | 2,014,652 |
| 비유동금융부채 | - | 15,676 | - | 6,677,315 | 6,692,991 |
| 비유동금융부채 소계 | - | 15,676 | - | 8,691,967 | 8,707,643 |
| 합 계 | - | 25,980 | 1 | 12,405,737 | 12,431,718 |
(단위: 백만원)
| 금 융 자 산 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 위험회피목적&cr파생상품 | 기타&cr파생상품 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 736,668 | - | - | - | - | 736,668 |
| 금융자산 | - | 324,600 | 623 | 4,295 | 37 | 329,555 |
| 매출채권및기타채권(*1) | 1,220,752 | 831 | - | - | - | 1,221,583 |
| 유동금융자산 소계 | 1,957,420 | 325,431 | 623 | 4,295 | 37 | 2,287,806 |
| 비유동금융자산 | ||||||
| 비유동금융자산 | - | 139,454 | 107,095 | 450 | - | 246,999 |
| 장기매출채권및기타채권(*1) | 899,876 | 191,475 | - | - | - | 1,091,351 |
| 비유동금융자산 소계 | 899,876 | 330,929 | 107,095 | 450 | - | 1,338,350 |
| 합 계 | 2,857,296 | 656,360 | 107,718 | 4,745 | 37 | 3,626,156 |
(*1) 금융리스채권 565,841 백만원은 금융자산 범주에서 제외되었습니다.&cr
(단위: 백만원)
| 금 융 부 채 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치로 &cr측정하는 금융부채 | 위험회피지정 &cr 파생상품 | 상각후원가로 측정하는&cr기타금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 1,883,085 | 1,883,085 |
| 금융부채 | 35,550 | 4,532 | 2,577,395 | 2,617,477 |
| 유동금융부채 소계 | 35,550 | 4,532 | 4,460,480 | 4,500,562 |
| 비유동금융부채 | ||||
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | 2,043,576 | 2,043,576 |
| 비유동금융부채 | - | 3,945 | 5,913,917 | 5,917,862 |
| 비유동금융부채 소계 | - | 3,945 | 7,957,493 | 7,961,438 |
| 합 계 | 35,550 | 8,477 | 12,417,973 | 12,462,000 |
(2) 금융상품 범주별 순손익 구분
(단위:백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 평가손익(당기손익) | (2,962) | 29,860 |
| 이자수익 | 3,067 | 13,442 |
| 배당금수익 | 22,753 | 4,407 |
| 처분손익 | (2,918) | (167) |
| 외환차익 | 8,045 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | (3,655) | (7 , 767) |
| 배당금수익 | 63 | 33 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 49,245 | 49,238 |
| 외환차익(금융) | 4,016 | 2,654 |
| 외화환산이익(금융) | 2 | 1,808 |
| 외환차손(금융) | (624) | (1,738) |
| 외화환산손실(금융) | (356) | (3,196) |
| 처분손익(당기손익) | (839) | (3,605) |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||
| 평가손익(당기손익) | - | (1,386) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 외화환산이익(금융) | 18,084 | 603 |
| 외화환산손실(금융) | (583) | (2,832) |
| 외환차손(금융) | (464) | (79) |
| 외환차익(금융) | 774 | 89 |
| 이자비용 | (308,933) | (328,931) |
| 파생상품 | ||
| 평가이익 | 11,256 | 6,715 |
| 평가손실 | (15,533) | (3,206) |
| 거래이익 | 307 | 27,935 |
| 거래손실 | (295) | (39,153) |
9. 현금및현금성자산
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금 및 보유현금(*1) | 553,117 | 509,830 |
| 단기은행예치금(*1, *2) | 189,692 | 226,838 |
| 합 계 | 742,809 | 736,668 |
(*1) 당기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 현금 및 현금성자산의 내역은 주석 37 참조&cr(*2) 단기은행예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.&cr &cr
10. 매출채권 및 기타채권&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액(*1) | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액(*1) | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||||
| 매출채권 | 837,852 | (15,644) | 822,208 | 966,453 | (15,045) | 951,408 |
| 미수금 | 136,775 | (9,334) | 127,441 | 118,595 | (4,274) | 114,321 |
| 미수수익 | 22,250 | (154) | 22,096 | 26,289 | (154) | 26,135 |
| 유동성금융리스채권(*2) | 78,706 | - | 78,706 | 91,501 | - | 91,501 |
| 단기대여금 | 120 | (111) | 9 | 1,707 | (111) | 1,596 |
| 유동성장기대여금 | 526 | - | 526 | 621 | - | 621 |
| 단기금융기관예치금 | 457,770 | - | 457,770 | 123,953 | - | 123,953 |
| 단기예치금 | 649 | - | 649 | 422 | - | 422 |
| 유동성장기보증금 | 2,270 | - | 2,270 | 1,835 | - | 1,835 |
| 단기보증금 | 1,560 | - | 1,560 | 1,292 | - | 1,292 |
| 소 계 | 1,538,478 | (25,243) | 1,513,235 | 1,332,668 | (19,584) | 1,313,084 |
| 비유동 | ||||||
| 장기매출채권 | 2,193 | (2,193) | - | 2,194 | (2,194) | - |
| 금융리스채권(*2) | 444,040 | - | 444,040 | 474,340 | - | 474,340 |
| 장기대여금 | 11,306 | (809) | 10,497 | 184,761 | (863) | 183,898 |
| 장기금융기관예치금 | 48,223 | - | 48,223 | 1,430 | - | 1,430 |
| 장기보증금 | 854,858 | (17) | 854,841 | 897,048 | (5,390) | 891,658 |
| 기타금융자산 | 33,209 | - | 33,209 | 14,365 | - | 14,365 |
| 소 계 | 1,393,829 | (3,019) | 1,390,810 | 1,574,138 | (8,447) | 1,565,691 |
| 합 계 | 2,932,307 | (28,262) | 2,904,045 | 2,906,806 | (28,031) | 2,878,775 |
(*1) 보고기간말 현재 현재가치할인차금 78,215 백만원(전기말: 69,816백만원) 차감후 금액입니다.&cr(*2) 금융리스채권 관련 사항은 주석 22 을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr연결회사는 보고기간말 현재 90,760백만원(전기말: 146,807백만원)에 상당하는 매출채권을 은행에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 20 참조). 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다.&cr &cr (2) 손상&cr&cr매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.&cr
&cr 11. 기타자산&cr
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 56,112 | 90,397 |
| 선급비용 | 37,002 | 38,836 |
| 선급부가세 | 2,564 | 3,631 |
| 계약자산 | 32,558 | 73,828 |
| 기타유동비금융자산 | 37,624 | 68,124 |
| 소 계 | 165,860 | 274,816 |
| 비유동 | ||
| 장기선급금 | 2,591 | 208 |
| 장기선급비용 | 71,791 | 71,061 |
| 기타비유동비금융자산 | 2,225 | 699 |
| 소 계 | 76,607 | 71,968 |
| 합 계 | 242,467 | 346,784 |
12. 재고자산&cr
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상 품 | 266,147 | 305,962 |
| 제 품 | 1,488 | 1,606 |
| 재공품 | - | - |
| 원재료 | 52,012 | 81,525 |
| 저장품 | 31,702 | 32,569 |
| 미착품 | 24,745 | 39,060 |
| 기타재고자산 | 987 | 1,265 |
| 합 계 | 377,081 | 461,987 |
13. 사용권자산&cr
(단위: 백만원)
| 당기 | 부동산 | 기계장치 | 비품 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 1,264,656 | 186,283 | 914 | 178,861 | 1,630,714 |
| 대체(*1) | 842 | (611) | - | - | 231 |
| 증가 | 467,900 | - | - | 2,799 | 470,699 |
| 감소 | (56,330) | (3,448) | - | (1,070) | (60,848) |
| 상각 | (364,873) | (11,956) | (332) | (10,448) | (387,609) |
| 손상 | (7,005) | - | - | - | (7,005) |
| 기타 | (1,995) | 76 | - | (7,782) | (9,701) |
| 기말 순장부금액 | 1,303,195 | 170,344 | 582 | 162,360 | 1,636,481 |
(*1) 유형자산 및 무형자산으로부터 대체된 금액을 포함하고 있습니다.&cr
(단위: 백만원)
| 전기 | 부동산 | 기계장치 | 비품 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | - | - | - | - | - |
| 회계정책의 변경 | 1,096,948 | 7,555 | 1,274 | 182,377 | 1,288,154 |
| 대체(*1) | 2,723 | 187,907 | - | - | 190,630 |
| 증가 | 536,258 | 3,062 | - | 2,610 | 541,930 |
| 감소 | (12,939) | - | (15) | (323) | (13,277) |
| 상각 | (352,352) | (12,570) | (345) | (10,598) | (375,865) |
| 손상 | (6,127) | - | - | - | (6,127) |
| 사업결합으로 인한 증감 | 22 | - | - | - | 22 |
| 기타 | 123 | 329 | - | 4,795 | 5,247 |
| 기말 순장부금액 | 1,264,656 | 186,283 | 914 | 178,861 | 1,630,714 |
(*1) 유형자산 및 무형자산으로부터 대체된 금액을 포함하고 있습니다.
14. 유형자산&cr
(1) 유형자산의 변동내역
(단위: 백만원)
| 당기 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 비품 | 건설중인자산 | 기타의유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 2,008,284 | 1,016,643 | 3,195,379 | 436,798 | 335,659 | 1,475,544 | 8,468,307 |
| 취득 | 712 | 722 | 21,491 | 124,828 | 327,231 | 184,439 | 659,423 |
| 대체 | (691) | 114,808 | 262,336 | 38,037 | (462,617) | 36,682 | (11,445) |
| 처분 | (15,253) | (17,675) | (11,216) | (6,246) | (16,041) | (4,139) | (70,570) |
| 감가상각비 | - | (48,289) | (201,155) | (170,424) | - | (103,011) | (522,879) |
| 손상차손(*1) | (601) | (1,935) | (61) | (3,862) | - | (28,664) | (35,123) |
| 환율변동 등 | 4,470 | 1,917 | (1,267) | (325) | 1,910 | (54,954) | (48,249) |
| 기말 순장부금액 | 1,996,921 | 1,066,191 | 3,265,507 | 418,806 | 186,142 | 1,505,897 | 8,439,464 |
(*1) 당기 중 종속기업인 GS리테일, GS글로벌, GS에너지의 유형자산에 대해 경제성이 하락하여 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 35,123백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr
(단위: 백만원)
| 전기 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 비품 | 건설중인자산 | 기타의유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 1,992,372 | 994,271 | 3,091,381 | 471,444 | 628,438 | 1,356,600 | 8,534,506 |
| 취득 | 6,089 | 5,427 | 13,612 | 134,079 | 357,814 | 212,852 | 729,873 |
| 연결범위변동 및 사업결합으로 인한 증감(*1) | 1,023 | 2,051 | 488 | 4 | - | 220 | 3,786 |
| 대체 | 11,613 | 68,794 | 152,551 | 8,095 | (644,097) | 103,872 | (299,172) |
| 사용권자산대체 | - | - | 139,323 | - | - | - | 139,323 |
| 처분 | (3,032) | (3,485) | (10,404) | (4,992) | (6,058) | (50,047) | (78,018) |
| 감가상각비 | - | (50,736) | (180,902) | (168,794) | - | (109,044) | (509,476) |
| 손상차손(*2) | - | (92) | (11,163) | (3,153) | (8) | (59,757) | (74,173) |
| 환율변동 등 | 218 | 415 | 494 | 117 | (430) | 20,844 | 21,658 |
| 기말 순장부금액 | 2,008,283 | 1,016,645 | 3,195,380 | 436,800 | 335,659 | 1,475,540 | 8,468,307 |
&cr (*1) 전기 중 종속기업인 (주)GS리테일이 (주)에피스의 지분을 추가로 취득함에 따라 종속회사로 편입함에 따른 증가가 포함되어 있습니다. &cr(*2) 전기 중 종속기업인 GS글로벌(주) 및 GS에너지(주)의 유형자산에 대해 경제성이 하락하여 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 74,173백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 감가상각비 중 223,070 백만원(전기: 219,152백만원)은 판매비와관리 비 299,808 백만원 (전기: 290,324백만원)은 매출원가 등에 포함되어 있습니다.&cr &cr (3) 연결회사의 유형자산 중 일부가 차입금 및 사채 등의 금융부채에 대해서 담보로 제공되어 있습니다(주석 20과 37 참조).&cr&cr (4) 당기와 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 5,532 백만원과 15,307백만원입니다. 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 당기에 1.69%~2.33% , 전기 1.89%~2.57%입니다.
&cr&cr 15. 투자부동산&cr &cr(1) 투자부동산의 변동내역
(단위: 백만원)
| 당기 | 토지 | 건물 | 구축물 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 676,490 | 646,658 | 106 | 1,961 | 1,325,215 |
| 취득 | - | 14,707 | - | 59 | 14,766 |
| 처분 | - | (25,916) | - | - | (25,916) |
| 대체(*1) | (4,880) | (2,818) | 1,144 | - | (6,554) |
| 상각 | - | (31,716) | (240) | - | (31,956) |
| 기말 순장부금액 | 671,610 | 600,915 | 1,010 | 2,020 | 1,275,555 |
(*1) 당기에 연결회사 의 종속기업인 (주)GS리테일 등의 유형자산 중 투자부동산 비율이 증가함에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니 다.
(단위: 백만원)
| 전기 | 토지 | 건물 | 구축물 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 705,583 | 390,138 | 4,802 | 1,918 | 1,102,441 |
| 회계정책의 변경 | - | 252,313 | - | - | 252,313 |
| 취득 | - | 50,395 | 38 | 42 | 50,475 |
| 처분 | (29,094) | (15,076) | (4,491) | - | (48,661) |
| 대체(*1) | - | 314 | - | - | 314 |
| 상각 | - | (31,425) | (242) | - | (31,667) |
| 기말 순장부금액 | 676,489 | 646,659 | 107 | 1,960 | 1,325,215 |
(*1) 연결회사 의 종속기업인 (주)GS리테일 등의 유형자산 중 투자부동산 비율이 증가함에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. &cr &cr투자부동산은 제 3자들에게 임대하고 있는 토지 및 건물등으로 구성되어 있습니다. 각각의 임대계약의 최초 계약기간은 1 ~ 16년이며, 매년 임대료는 물가상승률 등을 고려하여 변동 가능합니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정됩니다. &cr&cr (2) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,366,213 백만원(전기: 1,470,893백만원)입니다.&cr
(3) 당기 중 연결회사의 투자부동산에서 발생한 임대수익은 145,480 백 만원(전기: 175,817백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 81,823 백만원(전기: 57,926백만원)입니다.&cr &cr
16. 무형자산&cr
(1) 무형자산의 변동내역
(단위: 백만원)
| 당기 | 영업권 | 임차권리금 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 377,757 | 56,064 | 1,119,052 | 1,552,873 |
| 취득 | - | - | 21,764 | 21,764 |
| 처분 | - | (1,092) | (6,376) | (7,468) |
| 대체 | - | - | 13,019 | 13,019 |
| 상각 | - | (19,306) | (57,384) | (76,690) |
| 손상차손 | (215,760) | (1,189) | (45,996) | (262,945) |
| 환율변동 등 | - | - | (42,508) | (42,508) |
| 기말 순장부금액 | 161,997 | 34,477 | 1,001,571 | 1,198,045 |
(단위: 백만원)
| 전기 | 영업권 | 임차권리금 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 377,351 | 87,804 | 1,210,781 | 1,675,936 |
| 취득 | - | 243 | 11,654 | 11,897 |
| 연결범위변동 및 사업결합으로 인한 증감(*1) | 4,043 | - | - | 4,043 |
| 처분 | (3,637) | (1,339) | (8,980) | (13,956) |
| 대체 | - | - | (33,814) | (33,814) |
| 상각 | - | (23,736) | (62,100) | (85,836) |
| 손상차손 | - | (6,909) | (30,333) | (37,242) |
| 환율변동 등 | - | - | 31,844 | 31,844 |
| 기말 순장부금액 | 377,757 | 56,063 | 1,119,052 | 1,552,872 |
(2) 영업권 등의 손상 평가&cr&cr당기말 현재 연결회사의 영업권 및 기타 내용연수가 비한정인 무형자산은 다음과 같으며, 당기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 영업권 | 인천종합에너지(주) | 97,267 | 97,267 |
| (주)지에스글로벌 | 54,451 | 54,451 | |
| (주)지에스이앤알 | - | 158,373 | |
| (주)지에스엔텍 | - | 57,387 | |
| 기타 | 10,279 | 10,279 | |
| 합 계 | 161,997 | 377,757 |
가. (주)지에스이앤알&cr&cr ① 발생배경&cr (주)지에스이앤알에 대한 영업권 234,936백만원은 지배회사가 2014년 2월 28일에 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다. 전기말 장부금액 158,373백만원은 당기 전액 손상 인식함에 따라 영업권 장부금액은 없습니다. &cr
② 회수가능액의 산정&cr현금창출단위집단인 (주)지에스이앤알의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 미래현금흐름 &cr추정 기초 자료 | - 경영진에게 보고한 재무예산&cr- 발전부문: 추정대상기간은 2020년 10월 1일부터 2038년 12월 31일까지 18.25년 &cr- 유류부문: 2020년 10월 1일부터 2025년말까지 5.25년&cr- GS동해전력 등 : 2020년 10월 1일부터 핵심자산의 경제적 내용연수까지 |
| 할인율 | - 발전부문: 4.82% (가중평균자본비용)&cr- 유류부문: 13.59%(가중평균자본비용) &cr- GS동해전력 등: 4.82%( 가중평균자본비용) |
&cr ③ 손상검사 수행결과&cr당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부가액에 미달하여 전액 손상차손 인식하 였습니다. &cr
나. (주)지에스글로벌&cr
① 발생배경&cr(주)지에스글로벌에 대한 영업권 54,451백만원은 지배회사가 2009년 7월 2일에 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다.&cr
② 회수가능액의 산정&cr현금창출단위집단인 (주)지에스글로벌의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 미래현금흐름 추정 기초 자료 | 경영진에게 보고한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 |
| 성장률 | 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 1%의 성장률 적용 |
| 할인율 | 5.74%(가중평균자본비용) |
&cr현금창출단위집단의 회수가능액은 장부금액을 초과하고 있으며, 지배회사의 경영진은 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 발생가능한 범위 내에서 변동될 경우 손상평가에 영향을 미칠 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. &cr &cr③ 손상검사 수행결과&cr당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을초과하므로 손상차손 인식대상 금액은 없습니다.&cr
다. 인천종합에너지(주)&cr
① 발생배경&cr인천종합에너지(주)에 대한 영업권 97,267백만원은 지배기업이 2018년 7월 30일자로 게르부아 유한 회사 보유 지분을 추가로 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다.&cr&cr② 회수가능액의 산정&cr현금창출단위집단인 인천종합에너지(주)의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 미래현금흐름 추정 기초자료 | 경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 |
| 성장률 | 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 0%의 성장률 적용 |
| 할인율 | 6.98%(가중평균자본비용) |
&cr③ 손상검사 수행결과&cr당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 손상차손 인식대상 금액은 없습니다.&cr
라. (주)지에스엔텍 &cr
① 발생배경&cr(주)지에스엔텍에 대한 영업권 57,387백만원은 지배회사의 종속기업인 (주)지에스글로벌이 2016년 3월 31일에 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다.&cr
② 회수가능액의 산정&cr현금창출단위집단인 (주)지에스엔텍의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 미래현금흐름 추정 기초 자료 | 경영진에게 보고한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 |
| 성장률 | 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 1.00%의 성장률 적용 |
| 할인율 | 9.67%(가중평균자본비용) |
&cr ③ 손상검사 수행결과&cr 당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부가액에 미달하여 전액 손상차손 인식하 였습니다. &cr
17. 공동기업 및 관계기업 투자&cr &cr(1) 연결회사의 공동기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 회사명 | 당기말&cr소유지분율&cr(%) | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산&cr지분해당액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산&cr지분해당액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| GS칼텍스(주) | 50.00 | 3,499,188 | 4,940,415 | 4,937,521 | 3,499,188 | 5,370,826 | 5,367,932 |
| GS파워(주) | 50.00 | 413,003 | 505,939 | 505,938 | 413,003 | 484,008 | 484,008 |
| 지에스파크이십사(주) | 50.00 | 16,500 | 9,282 | 7,121 | 10,339 | 12,846 | 10,685 |
| 보령엘엔지터미널(주)(*1) | 50.00 | 80,091 | 162,531 | 162,531 | 80,091 | 164,483 | 164,483 |
| 신평택발전(주)(*1) | 35.00 | 63,000 | 75,611 | 75,611 | 63,000 | 64,417 | 64,417 |
| 청라에너지(주)(*1) | 49.90 | 42,080 | 4,641 | 4,641 | 38,900 | (76) | - |
| 동두천드림파워(주)(*1) | 8.93 | 48,939 | - | - | 48,939 | 23,563 | - |
| PT Baramulti Suksessarana Tbk(*2) | 14.74 | 33,391 | 41,593 | 62,821 | 50,393 | 61,360 | 61,342 |
| HPJV1 | 20.00 | 20,570 | 15,957 | 15,957 | 20,570 | 20,540 | 20,540 |
| 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호(*3) | 45.00 | 35,135 | 32,380 | 32,380 | 27,000 | 25,479 | 25,479 |
| GS-HP SUNFLOWER INTL VIL CORP | 30.00 | 3,788 | 4,341 | 5,334 | 3,788 | 4,298 | 5,351 |
| GS RETAIL VIETNAM JV LLC | 30.00 | 3,973 | 2,558 | 2,558 | 3,973 | 2,384 | 2,384 |
| 오시리아타워레지던스PFV(주) | 30.00 | 3,000 | - | - | 3,000 | 2,324 | 2,324 |
| 신한BNPP나인트리부동산신탁 | 21.81 | 10,450 | 10,600 | 10,657 | 10,450 | 10,229 | 10,284 |
| 제주김녕풍력발전(주)(*4) | 40.00 | 5,000 | 1,948 | - | 5,000 | 2,759 | 5,399 |
| Dongkuk Steel India Private Limited | 25.00 | 5,072 | 1,933 | 1,933 | 5,072 | 2,121 | 2,121 |
| (주)지앤씨인터랙티브 | 23.13 | 198 | - | - | 198 | - | - |
| 해남복가능원개발유한공사 | 30.00 | 1,007 | - | - | 1,007 | - | - |
| Luroda Petrochemical (Tianjin) Company Limited(*5) | 17.65 | 3,077 | 1,289 | 1,289 | 3,077 | 2,087 | 2,087 |
| (주)지에스홈쇼핑(*6) | 36.10 | 218,834 | 494,306 | 509,638 | 218,834 | 455,399 | 470,335 |
| KADOC Ltd. (*8) | 25.00 | 197,400 | 160,836 | 160,835 | 407 | - | - |
| 롯데GS화학(주)(*9) | 49.00 | 68,600 | 68,154 | 68,153 | - | - | - |
| Qingdao Lidong Chemical Co., Ltd.(*9) | 30.00 | 107,261 | 115,788 | 115,787 | - | - | - |
| Qingdao Lixing Logistics Co., Ltd.(*9) | 30.00 | 5,326 | 5,326 | 5,326 | - | - | - |
| 주식회사 21그램그룹(*10) | 28.27 | 1,475 | 135 | 1,362 | - | - | - |
| (주)경기평택글로벌(*11) | 45.00 | 1,373 | 1,924 | 1,924 | - | - | - |
| 기타(*7) | - | 400 | - | - | 400 | - | - |
| 합 계 | 4,888,131 | 6,657,487 | 6,689,317 | 4,506,629 | 6,709,047 | 6,699,171 |
(*1) 해당 관계기업투자자산은 관계기업 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.&cr(*2) 종속기업인 (주)지에스에너지와 지에스글로벌(주)는 인도네시아 BSSR 광구 지분을 각각 9.74%, 5%를 취득하였습니다. 연결회사의 지분율은 20% 미만이나 연결회사의 임직원이 피투자회사의 이사회구성원으로 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 보고 관계기업투자자산으로 계상하였습니다. &cr(*3) 공동지배력을 행사하는 것으로 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.&cr (*4) 당기 중 연결회사가 보유한 지분 전부(40%)를 매각하는 계약을 체결하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. &cr (*5) 연결회사의 소유지분율이 20% 미만이나, 관계기업의 이사회 등 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.&cr (*6) (주)지에스홈쇼핑이 자기주식을 보유함에 따라 총발행주식에서 자기주식수를 차감하여 산출한 유효지분율은 39.73%입니다.&cr(*7) 에스피텍(주) 등으로 당기말 및 전기말 현재 장부금액은 없습니다.&cr (*8) 종속기업인 GS에너지가 당기 중 장기대여금 및 미수이자를 출자전환하였습니다. &cr (*9) 종속기업인 GS에너지가 당기 중 신규로 출자함에 따라 편입되었습니다.&cr(*10) 종속기업인 G S리테일이 당기 중 신규로 출자함에 따라 편입되었습니다.&cr(*11) 종속기업인 GS글로벌이 당기 중 신규로 출자함에 따라 편입되었습니다. &cr &cr (2) 당기 및 전기 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기 | 기초금액 | 취득 | 당기순이익에&cr 대한 지분액 | 이익잉여금&cr의 변동 | 기타포괄&cr손익의 변동 | 배당금 | 기타&cr증감액 | 기말&cr잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| GS칼텍스(주) | 5,367,932 | - | (341,470) | (210) | 1,770 | (90,500) | - | 4,937,522 |
| GS파워(주) | 484,008 | - | 59,987 | (384) | (1,073) | (36,600) | - | 505,938 |
| 지에스파크이십사(주) | 10,685 | - | (3,584) | - | 20 | - | - | 7,121 |
| 보령엘엔지터미널(주) | 164,483 | - | 13,148 | (40) | - | (15,060) | - | 162,531 |
| 신평택발전(주) | 64,417 | - | 11,194 | 1 | - | - | - | 75,612 |
| PT Baramulti Suksessarana Tbk | 61,343 | - | 4,806 | 278 | (1,816) | (1,788) | - | 62,823 |
| 동두천드림파워(주) | (2) | - | - | - | - | - | - | (2) |
| 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 | 25,479 | 9,000 | (335) | - | - | - | (1,766) | 32,378 |
| GS-HP SUNFLOWER INTL VIL CORP | 5,351 | - | 514 | - | (349) | (183) | - | 5,333 |
| GS RETAIL VIETNAM JV LLC | 2,384 | 2,189 | (1,796) | - | (219) | - | - | 2,558 |
| 오시리아타워레지던스PFV (주) | 2,324 | - | (2,324) | - | - | - | - | - |
| (주)옴므(*1) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 신한BNPP나인트리 부동산투자신탁 | 10,284 | - | 423 | - | - | (51) | - | 10,656 |
| 제주김녕풍력발전(주)(*3) | 5,399 | - | (496) | - | - | (201) | (4,705) | (3) |
| HPJV1 | 20,541 | - | 1,268 | (53) | 45 | (4,446) | (1,397) | 15,958 |
| Dongkuk Steel India Private Limited | 2,121 | - | (7) | - | (181) | - | - | 1,933 |
| Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. | 2,088 | - | (834) | - | 34 | - | - | 1,288 |
| (주)지에스홈쇼핑 | 470,334 | - | 50,295 | - | 4,407 | (15,398) | - | 509,638 |
| 주식회사 21그램그룹 (*2) | - | 1,475 | (112) | - | - | - | - | 1,363 |
| (주)경기평택글로벌 (*2) | - | 1,958 | (22) | - | (12) | - | - | 1,924 |
| 청라에너지㈜ (*2) | - | 3,180 | 1,461 | - | - | - | - | 4,641 |
| KADOC Ltd.(*2) | - | 196,993 | 9,758 | (26,121) | (19,793) | - | - | 160,837 |
| 롯데GS화학 (*2) | - | 68,600 | (112) | - | (333) | - | - | 68,155 |
| Qingdao Lidong Chemical Co., Ltd. (*2) | - | 107,261 | - | - | - | - | - | 107,261 |
| Qingdao Lixing Logistics Co., Ltd. (*2) | - | 5,326 | - | - | - | - | 8,526 | 13,852 |
| 합 계 | 6,699,171 | 395,982 | (198,238) | (26,529) | (17,500) | (164,227) | 658 | 6,689,317 |
(*1) 당기 중 (주)펫츠비가 (주)옴므를 흡수합병하였습니다. &cr(*2) 당기 중 편입되었습니다.&cr(*3) 당기 중 연결회사가 보유한 지분 전부(40%)를 매각하는 계약을 체결하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr
(단위: 백만원)
| 전기 | 기초금액 | 취득 | 당기순이익에&cr 대한 지분액 | 이익잉여금&cr의 변동 | 기타포괄&cr손익의 변동 | 손상차손&cr인식액 | 처분 | 배당금 | 사업결합 및 연결범위변동 | 기타&cr증감액 | 기말&cr잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| GS칼텍스(주) | 5,296,212 | - | 202,999 | (4,779) | 14,200 | - | - | (140,700) | - | - | 5,367,932 |
| GS파워(주) | 485,222 | - | 34,808 | (65) | (207) | - | - | (35,750) | - | - | 484,008 |
| 지에스파크이십사(주) | 11,342 | - | (569) | - | (88) | - | - | - | - | - | 10,685 |
| 보령엘엔지터미널(주) | 126,969 | 25,000 | 12,660 | (23) | (123) | - | - | - | - | 164,483 | |
| 신평택발전(주) | 60,300 | - | 3,955 | (11) | 173 | - | - | - | - | - | 64,417 |
| PT Baramulti Suksessarana Tbk | 57,464 | - | 4,774 | (329) | 737 | - | - | (1,689) | - | 386 | 61,343 |
| 동두천드림파워(주) | 8,796 | - | (606) | - | (8,192) | - | - | - | - | (2) | |
| 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 | 16,639 | 9,000 | (160) | - | - | - | - | - | - | - | 25,479 |
| GS-HP SUNFLOWER INTL VIL CORP | 4,560 | - | 876 | - | 112 | - | - | (197) | - | - | 5,351 |
| GS RETAIL VIETNAM JV LLC | 1,313 | 2,013 | (1,019) | - | 77 | - | - | - | - | - | 2,384 |
| 오시리아타워레지던스PFV (주) | 2,597 | - | (273) | - | - | - | - | - | - | - | 2,324 |
| (주)옴므(*1) | 304 | - | (39) | - | - | - | - | (265) | - | - | |
| 신한BNPP나인트리 부동산투자신탁 | - | 10,450 | 105 | - | - | - | - | (271) | - | - | 10,284 |
| 제주김녕풍력발전(주) | 5,172 | - | 483 | - | - | - | - | (256) | - | - | 5,399 |
| HPJV1 | 20,548 | - | (417) | (83) | (35) | - | - | (208) | - | 736 | 20,541 |
| Dongkuk Steel India Private Limited | 2,082 | - | 19 | - | 20 | - | - | - | - | - | 2,121 |
| Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. | 2,449 | - | (463) | - | 102 | - | - | - | - | - | 2,088 |
| (주)지에스홈쇼핑 | 442,729 | - | 43,516 | - | 671 | - | - | (16,582) | - | - | 470,334 |
| 기타(*2) | - | - | (10,865) | - | (504) | - | - | - | - | 11,369 | - |
| 합 계 | 6,544,698 | 46,463 | 289,784 | (5,290) | 15,135 | (8,192) | - | (195,653) | (265) | 12,491 | 6,699,171 |
(*1) 기존 펫츠비의 공동기업인 (주)옴므는 전기 중 펫츠비와 옴므간의 콜옵션 계약을체결함에 따라 잠재적 의결권을 가진 것으로 판단하여 종속기업으로 편입되었습니 다.
(*2) 전기 중 KADOC Ltd.의 장기대여금에 대한 순투자 회계처리를 취소하였고, 지 분법적용 중단으로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 손실 누계액은 26,121백만원입니다.
(3) 공동기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기(*1) | 자산 | 부채 | 수익 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| GS칼텍스(주) | 19,740,343 | 9,696,634 | 22,300,613 | (775,432) |
| GS파워(주) | 2,301,465 | 1,628,408 | 733,628 | 116,523 |
| 지에스파크이십사(주) | 117,596 | 99,033 | 56,566 | (7,349) |
| 보령엘엔지터미널(주) | 1,626,844 | 1,358,668 | 145,436 | 26,247 |
| 신평택발전(주) | 1,008,277 | 802,015 | 520,468 | 31,982 |
| 청라에너지(주) | 356,542 | 350,800 | 78,387 | 5,995 |
| 동두천드림파워(주) | 1,374,858 | 1,100,741 | 484,019 | 11,080 |
| PT Baramulti Suksessarana Tbk | 286,318 | 79,185 | 391,151 | 33,310 |
| HPJV1 | 79,785 | - | - | 4,130 |
| 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 | 145,582 | 96,978 | 5,852 | 1,940 |
| 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 | 71,956 | - | 1,622 | (744) |
| GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION | 21,425 | 6,954 | 8,077 | 1,714 |
| GS RETAIL VIETNAM JV LLC | 11,725 | 3,197 | 19,163 | (5,988) |
| 오시리아타워레지던스PFV(주) | 76,571 | 81,462 | 50,177 | (12,638) |
| 제주김녕풍력발전(주) | 72,168 | 67,297 | 8,927 | (1,251) |
| Dongkuk Steel India Private Limited | 31,204 | 23,406 | 7,450 | (16) |
| (주)지앤씨인터랙티브 | 1,579 | 2,174 | - | - |
| 해남복가능원개발유한공사 | 5,004 | 5,844 | - | - |
| Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. | 44,561 | 37,259 | 18,341 | (4,728) |
| (주)지에스홈쇼핑 | 1,578,285 | 333,126 | 1,245,664 | 126,317 |
| KADOC Ltd. | 756,857 | 116,171 | 210,895 | 32,959 |
| 롯데GS화학 | 162,057 | 22,966 | - | (229) |
| 주식회사 21그램그룹 | 1,376 | 898 | 1,033 | (563) |
| (주)경기평택글로벌 | 4,275 | - | - | (48) |
| Qingdao Lidong Chemical Co., Ltd. | 894,129 | 703,352 | 1,107,760 | (171,172) |
| Qingdao Lixing Logistics Co., Ltd. | 75,570 | 3,885 | 10,337 | 3,159 |
| 에스피텍(주) | 6,901 | 8,235 | - | - |
(*1) 전기 및 당기의 자산, 부채 및 당기순이익(손실)은 기타주주의 지분을 포함한 금액입니다. &cr
(단위: 백만원)
| 전기(*1) | 자산 | 부채 | 수익 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| GS칼텍스(주) | 20,427,734 | 9,430,712 | 33,261,489 | 452,617 |
| GS파워(주) | 2,198,798 | 1,566,151 | 802,723 | 104,540 |
| 지에스파크이십사(주) | 118,170 | 92,478 | 44,956 | (991) |
| 보령엘엔지터미널(주) | 1,492,337 | 1,220,206 | 145,952 | 25,271 |
| 신평택발전(주) | 981,387 | 807,107 | 119,162 | 11,298 |
| 청라에너지(주) | 390,866 | 391,120 | 68,626 | (2,567) |
| 동두천드림파워(주) | 1,470,218 | 1,206,359 | 684,461 | (6,782) |
| PT Baramulti Suksessarana Tbk | 295,702 | 99,321 | 487,382 | 35,008 |
| HPJV1 | 102,698 | - | - | (2,085) |
| 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 | 56,621 | - | 701 | (354) |
| GS-HP SUNFLOWER INTL VIL CORP | 21,286 | 6,961 | 9,395 | 2,921 |
| GS RETAIL VIETNAM JV LLC | 9,796 | 1,849 | 9,845 | (3,396) |
| 오시리아타워레지던스PFV(주) | 67,446 | 59,699 | 15,046 | (909) |
| 제주김녕풍력발전(주) | 72,985 | 66,089 | 11,531 | 822 |
| Dongkuk Steel India Private Limited | 32,818 | 24,268 | 83,073 | 516 |
| (주)지앤씨인터랙티브 | 1,579 | 2,174 | - | - |
| 해남복가능원개발유한공사 | 4,967 | 5,802 | - | - |
| Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. | 47,084 | 35,249 | 20,132 | (2,787) |
| (주)지에스홈쇼핑 | 1,446,962 | 299,765 | 1,230,359 | 109,755 |
| 에스피텍(주) | 6,901 | 8,235 | - | - |
| KADOC Ltd. | 758,298 | 861,580 | 69,962 | (37,385) |
| 신한BNPP나인트리부동산투자신탁 | 144,196 | 97,297 | 1,092 | 303 |
&cr ( 4) 중요한 공동기업 및 관계기업에 대한 추가 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 현금및현금성자산 | 유동금융부채 | 비유동&cr금융부채 | 감가상각비 및 무형자산상각비 | 이자수익 | 이자비용 | 법인세비용 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| GS칼텍스(주) | 당기 | 1,097,333 | 3,313,423 | 4,379,655 | 913,575 | 18,255 | 122,406 | (318,015) |
| 전기 | 1,157,033 | 2,677,862 | 3,930,297 | 767,752 | 31,373 | 130,898 | 141,747 | |
| (주)지에스홈쇼핑 | 당기 | 55,077 | 1,495 | 3,209 | 18,092 | 6,662 | 230 | 40,685 |
| 전기 | 152,783 | 991 | 2,000 | 14,842 | 11,479 | 92 | 52,969 |
(5) 시장성 있는 공동기업 및 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 보유주식수&cr(단위: 주) | 주당시장가격&cr(단위: 원) | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)지에스홈쇼핑 | 2,368,900 | 139,400 | 330,225 | 509,639 |
| PT Baramulti Suksessarana Tbk | 385,672,100 | 131 | 50,023 | 62,821 |
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 보유주식수&cr(단위: 주) | 주당시장가격&cr(단위: 원) | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)지에스홈쇼핑 | 2,368,900 | 148,600 | 352,019 | 470,335 |
| PT Baramulti Suksessarana Tbk | 385,672,100 | 151 | 58,236 | 57,464 |
&cr
18. 매입채무 및 기타지급채무
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 587,671 | - | 662,238 | - |
| 미지급금 | 439,086 | 2,023 | 444,392 | 3,528 |
| 미지급비용 | 131,450 | 5 | 133,073 | - |
| 리스부채 | 433,751 | 1,686,868 | 418,691 | 1,733,191 |
| 미지급배당금 | 17 | - | 19 | - |
| 예수보증금 | 199,074 | 325,755 | 224,672 | 306,857 |
| 합 계 | 1,791,049 | 2,014,651 | 1,883,085 | 2,043,576 |
&cr
19. 계약자산, 계약부채 및 계약원가&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 건설형 공사와 관련된 계약자산 및 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 계약자산 | 32,893 | 74,163 |
| 차감 : 손실충당금 | (335) | (335) |
| 소 계 | 32,558 | 73,828 |
| 계약부채 | 9,603 | 15,274 |
&cr(2) 당기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다.&cr
(3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 건설계약 | 11,098 |
&cr(4) 당기말 현재 연결회사의 진행 중인 계약과 관련하여 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 계약은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 추정총계약수익의 변동 | 추정총계약원가의 변동 | 당기 손익에 미치는 영향 | 미래 손익에 미치는 영향 | 계약자산 변동 | 계약부채 변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조부문 | (2,156) | 4,825 | (6,326) | (656) | 5,056 | (11,382) |
(5) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 진행 중인 계약과 관련하여 전기 매출액 대비 5% 이상 수주계약은 존재하지 않습니다.
&cr (6) 당기말 및 전기말 현재 가맹점 판매와 관련된 계약자산 및 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산(*1) | 26,574 | 20,930 |
| 계약부채(*2) | 25,373 | 31,572 |
(*1) 계약자산은 연결회사의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 원가 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 상품을 매입처에 미청구한 금액 등으로 구성되어 있습니다.&cr(*2) 계약부채는 연결회사의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 수익 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 금액을 매출에서 차감한 금액 등으로 구성되어 있습니다. &cr &cr(7) 당기말 및 전기말 현재 REC 판매와 관련된 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채(*1)(*2) | 5,453 | 11,184 |
(*1) 연결회사는 전기에 REC의무이행 매출 등에 대하여 현물시장 가격 등을 토대로 최종정산가격을 추정하였으며, 최종정산가격 추정치와 중간정산가격의 차이를 계약부채로 인식하였습니다. 연결회사는 당기 중 최종정산가격이 확정됨에 따라 해당 계약부채금액을 정산하였습니다.&cr(*2) 연결회사는 당기에 REC의무이행 매출 등에 대하여 현물시장 가격 등을 토대로 최종정산가격을 추정하였으며, 최종정산가격 추정치와 중간정산가격의 차이를 계약부채로 인식하였습니다.
20. 차입금 및 사채&cr
(1) 단기차입금
(단위: 백만원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 금 액(*1) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 원화단기차입금 | ||||
| 일반대출(*1) | 산업은행 외 | 1.74 ~ 2.78 | 217,771 | 349,560 |
| 기타 | 산업은행 외 | 0.72 ~ 4.19 | 221,976 | 346,140 |
| 소 계 | 439,747 | 695,700 | ||
| 2. 외화단기차입금 | ||||
| 매출채권담보대출(*2) | 산업은행 외 | 0.54 ~ 2.89 | 90,760 | 146,807 |
| 기타 | 신한은행 외 | 0..56 ~ 7.66 | 33,244 | 57,986 |
| 소 계 | 124,004 | 204,793 | ||
| 합 계 | 563,751 | 900,493 |
(*1) 상기 단기차입금 중 일부와 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 및 37 참조).&cr(*2) 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).
(2) 장기차입금
(단위: 백만원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 원화차입금 | ||||
| 기업어음 | 신한은행 외 | 2.63 ~ 2.66 | 100,000 | 100,000 |
| 시설자금 | 산업은행 외 | 1.94 ~ 5.28 | 526,701 | 453,608 |
| 에너지이용합리화시설자금대출 | 산업은행 외 | 1.75 | 1,615 | 2,155 |
| PF대출약정 | 산업은행 외 | 1.75 ~ 4.30 | 1,839,023 | 1,928,077 |
| 일반운영자금 등 | 수협은행 외 | - | - | 15,000 |
| 차감 : 유동성대체 | (557,457) | (279,301) | ||
| 소 계 | 1,909,882 | 2,219,539 | ||
| 2. 외화차입금 | ||||
| 자원개발차입금 | 에너지관리공단 | 1.75% | 11,385 | 12,115 |
| 조건부차입금(*) | 에너지관리공단 | - | 36,700 | 39,128 |
| 석유개발사업일반융자 | 에너지관리공단 | 1.75% | 9,248 | 9,841 |
| 정책자금 | 한국수출입은행 외 | - | - | 11,918 |
| 차감 : 유동성대체 | - | (6,811) | ||
| 소 계 | 57,333 | 66,191 | ||
| 합 계 | 1,967,215 | 2,285,730 |
(*) 조건부차입금(성공불융자)은 유전탐사사업에 성공하여 상업적 생산에 이르게 되는 경우에 원금 및 이자지급의무가 확정되므로, 만기와 이자율을 별도로 표시하지 아니하였습니다.&cr
(3) 사채
(단위: 백만원)
| 구 분 | 이자율(%) | 최 장 만 기 | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||
| 공모사채 | 1.31 ~3.99 | 2021-11-24 | 800,000 | 1,389,500 |
| 차감 : 사채할인발행차금 | (299) | (462) | ||
| 소 계 | 799,701 | 1,389,038 | ||
| 비유동 | ||||
| 공모사채 | 1.36 ~ 4.50 | 2030-10-16 | 4,678,800 | 3,595,000 |
| 차감 : 사채할인발행차금 | (9,653) | (7,307) | ||
| 소 계 | 4,669,147 | 3,587,693 | ||
| 합 계 | 5,468,848 | 4,976,731 |
(4) 장기차입금 및 비유동사채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 1,967,215 | 2,584,218 | 2,285,730 | 2,285,730 |
| 사채 | 5,468,848 | 5,588,852 | 4,976,731 | 4,998,974 |
| 합 계 | 7,436,063 | 8,173,070 | 7,262,461 | 7,284,704 |
(*) 공정가치는 연결회사 및 각 종속기업의 신용등급과 동일한 원화 회사채(AA0~ AA-) 수익률 등으로 미래현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. &cr&cr
21. 퇴직급여
&cr 21.1 확정급여제도 &cr &cr (1) 순확정급여부채 산정내역
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 423,823 | 400,730 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (410,137) | (382,457) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 13,686 | 18,273 |
(*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치에는 국민연금전환금 118 백 만원 ( 전기말: 137백만원)이 포함되어 있습니다. &cr
(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 400,730 | 380,011 |
| 당기근무원가 | 60,488 | 59,807 |
| 이자비용 | 10,113 | 10,354 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (8,254) | 2,733 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (52,741) | (44,273) |
| 연결범위 변동 및 사업결합으로 인한 증감 | - | - |
| 기타 | 13,487 | (7,902) |
| 보고기간말 금액 | 423,823 | 400,730 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 382,457 | 363,578 |
| 이자수익 | 9,746 | 9,901 |
| 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 이자수익(*1) | (2,463) | (3,026) |
| 사용자의 기여금 | 67,242 | 67,017 |
| 제도에서의 지급액 | (59,794) | (46,186) |
| 연결범위 변동 및 사업결합으로 인한 증감 | - | - |
| 기타 | 12,949 | (8,827) |
| 기말금액 | 410,137 | 382,457 |
(*1) 사외적립자산의 실제수익은 당기 7,283 백만원(전기: 6,875백만원)입니다. &cr
(4) 손익계산서에 반영된 금액
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 60,488 | 59,807 |
| 순이자원가 | 368 | 453 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용(*1) | 60,856 | 60,260 |
(*1) 당기근무원가, 이자원가 및 사외적립자산의 기대수익은 건설중인자산으로 대체된 금액을 포함하지 아니하였습니다.
(5) 비용의 성격별 분류
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 6,631 | 8,939 |
| 판매비와관리비 | 54,075 | 50,971 |
| 용역매출과 상계 | 150 | 350 |
| 합 계 | 60,856 | 60,260 |
&cr (6) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 구성비(%) | 금 액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | 2,228 | 0.54 | 29 | 0.01 |
| 채무상품 | 23,386 | 5.70 | 20,610 | 5.39 |
| 기타 | 384,523 | 93.76 | 361,818 | 94.60 |
| 합 계 | 410,137 | 100.00 | 382,457 | 100.00 |
(7) 주요 보험수리적 가정
(단위: %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 0.67 ~ 8.00 | 1.64 ~ 3.27 |
| 미래임금상승률 | 2.10 ~ 8.00 | 2.90~ 9.98 |
(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
(단위: 백만원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인률 | 1% | (32,478) | 30,525 |
| 임금상승률 | 1% | 31,228 | (34,337) |
할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr &cr 21.2 확정기여제도&cr &cr당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3,139백만원(전기: 1,827 백만원)입니다.&cr
22. 리스&cr &cr(1) 금융리스채권&cr
1) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융리스채권 | ||
| 채권원금 | 591,100 | 702,379 |
| 현재가치할인차금 | (68,354) | (136,538) |
| 장부금액 | 522,746 | 565,841 |
&cr2) 당기말과 전기말 현재 금융리스의 리스총투자는 다음과같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 81,706 | 97,315 |
| 1년 초과 5년 이내 | 194,416 | 201,429 |
| 5년 초과 | 314,978 | 350,097 |
| 합 계 | 591,100 | 648,841 |
3) 당기말과 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스총투자 | 591,100 | 702,378 |
| 리스순투자 | ||
| 최소리스료의 현재가치 | 522,746 | 565,840 |
| 미실현이자수익 | 68,354 | 136,538 |
&cr 4) 보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권은 없습니다.
(2) 운용리스&cr&cr당기말 현재 운용리스의 제공과 관련하여 미래 수취할 각 기간별 리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 금액 |
| 1년 이내 | 168,560 |
| 1년 초과 2년 이내 | 129,985 |
| 2년 초과 3년 이내 | 109,834 |
| 3년 초과 4년 이내 | 25,015 |
| 합 계 | 433,394 |
&cr(3) 리스부채&cr&cr당기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 금액 |
| 만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름 | |
| 1년 이내 | 407,682 |
| 1년초과 2년 이내 | 312,279 |
| 2년초과 5년 이내 | 636,696 |
| 5년 초과 | 1,031,844 |
| 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 | 2,388,501 |
| 12월 31일 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채 | 2,120,619 |
| 유동 리스부채 | 433,751 |
| 비유동 리스부채 | 1,686,868 |
(4) 현금흐름표에 인식한 금액
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기리스 및 소액리스 관련 지출액 | 100,254 | 237,044 |
| 금융리스부채 지출액 | 426,182 | 395,746 |
| 합 계 | 526,436 | 632,790 |
&cr
23. 이연법인세&cr
(1) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 142,308 | 61,087 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 141,544 | 200,369 |
| 소 계 | 283,852 | 261,456 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (463,242) | (318,615) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (476,042) | (534,166) |
| 소 계 | (939,284) | (852,781) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (655,432) | (591,325) |
&cr(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (591,325) | (553,109) |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | (83,985) | (36,456) |
| 자본에 반영된 법인세 | (3,318) | 1,891 |
| 사업결합 등으로 인한 변동 | 23,196 | (3,651) |
| 기말금액 | (655,432) | (591,325) |
(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기초 | 손익계산서 | 자본 | 기타(*1) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미확정비용 | 933 | 2,552 | - | (37) | 3,448 |
| 대손충당금 | 2,446 | 2,225 | - | - | 4,671 |
| 감가상각누계액 | (209,881) | (87,993) | - | 20,033 | (277,841) |
| 지분법적용투자주식 | 10,457 | (12,569) | - | - | (2,112) |
| 미수수익 | (642) | (1,155) | - | - | (1,797) |
| 선수수익 | 15,919 | (7,647) | - | - | 8,272 |
| 퇴직급여채무 및 퇴직보험료 | 5,168 | 1,370 | (1,634) | (212) | 4,692 |
| 자산재평가잉여금 | (301,098) | 78,983 | - | - | (222,115) |
| 사업결합으로 인한 증감 | (62,137) | - | - | - | (62,137) |
| 기타 | (139,444) | (39,674) | (1,684) | 3,478 | (177,324) |
| 소계 | (678,279) | (63,908) | (3,318) | 23,262 | (722,243) |
| 이월결손금 | 73,577 | (19,803) | - | (66) | 53,708 |
| 이월세액공제 | 13,377 | (274) | - | - | 13,103 |
| 소계 | 86,954 | (20,077) | - | (66) | 66,811 |
| 실현가능성 없는 이연법인세 | - | - | - | - | - |
| 합계 | (591,325) | (83,985) | (3,318) | 23,196 | (655,432) |
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전기초 | 손익계산서 | 자본 | 기타(*1) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미확정비용 | 1,256 | (344) | - | 21 | 933 |
| 대손충당금 | 2,032 | 414 | - | - | 2,446 |
| 감가상각누계액 | (118,160) | (87,422) | - | (4,299) | (209,881) |
| 지분법적용투자주식 | (397) | 10,896 | (42) | - | 10,457 |
| 미수수익 | (468) | (174) | - | - | (642) |
| 선수수익 | 8,664 | 2,065 | - | - | 10,729 |
| 퇴직급여채무 및 퇴직보험료 | 4,982 | (1,681) | 1,785 | 82 | 5,168 |
| 자산재평가잉여금 | (306,285) | 5,187 | - | - | (301,098) |
| 사업결합으로 인한 증감 | (62,137) | - | - | - | (62,137) |
| 기타 | (164,368) | 29,459 | 147 | 508 | (134,254) |
| 소계 | (634,881) | (41,600) | 1,890 | (3,688) | (678,279) |
| 이월결손금 | 80,565 | (7,025) | - | 37 | 73,577 |
| 이월세액공제 | 1,207 | 12,170 | - | - | 13,377 |
| 소계 | 81,772 | 5,145 | - | 37 | 86,954 |
| 실현가능성 없는 이연법인세 | - | - | - | - | - |
| 합계 | (553,109) | (36,455) | 1,890 | (3,651) | (591,325) |
(*1) 사업결합 및 연결범위 변동으로 인한 증감을 포함합니다.
24. 충당부채
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 하자보수충당부채 | 기타충당부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 163,296 | 2,184 | 14,609 | 180,089 |
| 발생 충당부채 | 896 | - | 49,313 | 50,209 |
| 소진된 충당부채 | (703) | (66) | (3,546) | (4,315) |
| 환입된 충당부채 | - | (291) | (7,589) | (7,880) |
| 기타증감 | (13,103) | (1) | (2,195) | (15,299) |
| 기말금액 | 150,386 | 1,826 | 50,592 | 202,804 |
| 유동 충당부채 | 3,442 | 1,429 | 47,918 | 52,789 |
| 비유동 충당부채 | 146,944 | 397 | 2,674 | 150,015 |
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 하자보수충당부채 | 기타충당부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 134,458 | 3,056 | 20,208 | 157,722 |
| 발생 충당부채 | 8,809 | 390 | 10,418 | 19,617 |
| 소진된 충당부채 | (60) | (328) | (6,131) | (6,519) |
| 환입된 충당부채 | - | (934) | (11,967) | (12,901) |
| 기타증감 | 20,089 | - | 2,081 | 22,170 |
| 기말금액 | 163,296 | 2,184 | 14,609 | 180,089 |
| 유동 충당부채 | 31 | 1,488 | 11,699 | 13,218 |
| 비유동 충당부채 | 163,265 | 696 | 2,910 | 166,871 |
&cr&cr 25. 자본&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 수권주식수(주) | 발행주식수(주) | 1주당 금액(원) | 납입자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보 통 주 | 350,000,000 | 92,915,378 | 5,000 | 464,577 |
| 우 선 주 | 1,784,826 | 5,000 | 8,924 | |
| 합 계 | 350,000,000 | 94,700,204 | 5,000 | 473,501 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연결자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 1,278,511 | 1,278,511 |
| 기타자본잉여금 | (97,855) | (89,019) |
| 자본잉여금 소계 | 1,180,656 | 1,189,492 |
| 연결자본조정 | ||
| 자기주식(*1) | (575) | (575) |
| 기타자본조정 | (2,977,411) | (2,974,054) |
| 자본조정 소계 | (2,977,986) | (2,974,629) |
| 연결기타포괄손익누계액 | ||
| 공동기업및관계기업의 기타포괄손익 지분 | (117,582) | (101,263) |
| 해외사업환산손익 등 | (39,681) | 18,431 |
| 기타포괄손익누계액 소계 | (157,263) | (82,832) |
| 연결이익잉여금 | ||
| 법정적립금(*2) | 362,126 | 331,476 |
| 임의적립금 | 2,706,269 | 2,706,269 |
| 미처분이익잉여금 | 6,766,449 | 7,245,201 |
| 이익잉여금 소계 | 9,834,844 | 10,282,946 |
(*1) 당기말 현재 인적분할시 분할비율에 의거 신규 주권을 배정함에 따라 발생되는 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 19,883주와 무의결권 우선주식 5,150주를 시가로 취득한 자기주식을 자본조정 계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr(*2) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
26. 신종자본증권&cr &cr당기말 현재 연결회사는 포천집단에너지시설 건설 및 영업활동을 위해 신종자본증권을 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 자금 조달 약정&cr&cr연결회사는 KDB 산업은행 외 11개 금융기관과 프로젝트금융대출약정을 체결하였으며, 자금조달약정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 약정 구분 | 구분 | 총금액 | 사용 금액 | 미사용 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 프로젝트&cr금융대출&cr차입약정 | 선순위차입금Ⅰ | 200,000 | 193,900 | 6,100 | 변동금리 |
| 선순위차입금Ⅱ | 200,000 | 193,900 | 6,100 | 고정금리 | |
| 신종자본증권 | 120,000 | 120,000 | - | 고정금리 | |
| 합 계 | 520,000 | 507,800 | 12,200 |
&cr연결회사는 상기 약정에 따라 2015년 중 후순위로 120,000백만원을 조달하였으며, 동 후순위 조달금액은 연결실체(발행자)에게 상환옵션이 부여되어있으며, 출자전환시점까지 상환옵션을 행사하지 않는 경우 전액 주금납입 의무와 상계되어 출자전환 되는 성격의 신종자본증권입니다.
&cr(2) 신종자본증권의 계약조건
| 구 분 | 세부내역 |
|---|---|
| 발행금액 | 120,000백만원 |
| 발행일 | 2015년 12월 22일 |
| 이자율 | 연 5.3% |
| 출자전환일 | 아래 시기 중 먼저 도래하는 날&cr1) 2022년도의 마지막 이자지급일&cr2) 선순위차입금의 원금상환이 연 4회 도래하고, 최초로 출자자에 대한 이익배당이&cr 이루어진 연도의 마지막 이자지급일 |
| 출자전환 조건 | 미상환 차입금 잔액 5,000원당 기명식 보통주식 1주 발행(액면가 5,000원) |
| 기본 상환옵션 | - 행사금액 : 신종자본증권 발행금액의 70% 이내&cr- 행사시기 : 발전소 종합준공일 ~ 2022년 12월 31일까지의 이자지급일&cr- 행사수수료 : 상환원금의 0.5% |
| 추가 상환옵션 | - 행사금액 : 신종자본증권 발행금액의 30% 확정금액&cr- 행사시기 : 출자전환일&cr- 행사조건 : 기본상환옵션의 행사에 따라 신종자본증권 발행금액의 70% 전액이 상환완료된 경우&cr- 행사수수료 : MAX[(출자전환일의 보통주 공정가치 - 보통주 액면가액), 0] X 출자전환시 발행주식수 |
상기 신종자본증권 및 약정된 선순위차입금과 관련하여 건설중인자산 및 현금및현금성자산 중 일부에 근저당권 및 근질권이 설정되어 있습니다(주석37 참조).&cr&cr(3) 발행일 및 당기말 현재 연결재무상태표에 계상된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 발행일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 총 발행금액 | 120,000 | ||
| 부채요소(금융부채)(주1) | 23,715 | 3,650 | 5,406 |
| 자본요소(비지배주주지분) | 95,390 | 95,390 | 95,390 |
| 자본에서 직접 차감한 자본조달비용 | 895 |
(주1)
신종자본증권 1,200억원과 관련하여 미래 지급의무를 회피할 무조건적인 권리가 없는 확정이자 미지급액의 현재가치에 해당되며, 당기말 및 전기말 현재 구성내역은 다음과 같으며, 순 장부금액을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.&cr
| (당기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 부채요소 명목금액 | 1,908 | 1,860 | 3,768 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (97) | (21) | (118) |
| 순장부금액 | 1,811 | 1,839 | 3,650 |
| (전기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 부채요소 명목금액 | 1,908 | 3,768 | 5,676 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (156) | (114) | (270) |
| 순장부금액 | 1,752 | 3,654 | 5,406 |
&cr
27. 매출 및 지분법이익
(단위:백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 10,714,332 | 11,910,438 |
| 제품매출 | 3,049,086 | 3,858,946 |
| 용역매출 | 980,024 | 930,988 |
| 임대료매출 | 196,418 | 196,909 |
| 수수료매출 | 61,254 | 54,936 |
| 공동기업및관계기업의 손익에 대한 지분증가(주석 17) | 151,651 | 304,193 |
| 기타매출 | 291,449 | 529,653 |
| 합 계 | 15,444,214 | 17,786,063 |
28. 매출원가 및 지분법손실
(단위:백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 10,030,691 | 11,144,167 |
| 제품매출원가 | 2,009,339 | 2,300,864 |
| 임대료매출원가 | 74,613 | 79,033 |
| 공동기업및관계기업의 손익에 대한 지분감소(주석17) | 350,600 | 14,409 |
| 기타매출원가 | 220,279 | 265,170 |
| 합 계 | 12,685,522 | 13,803,643 |
&cr&cr 29. 판매비와관리비
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 482,095 | 532,586 |
| 퇴직급여 | 54,074 | 51,888 |
| 복리후생비 | 75,772 | 83,631 |
| 세금과공과 | 40,005 | 40,313 |
| 지급임차료(*) | 15,811 | 34,986 |
| 지급수수료(*) | 345,114 | 355,966 |
| 광고선전비 | 17,765 | 20,191 |
| 유형자산 감가상각비 | 223,070 | 219,152 |
| 투자부동산 감가상각비 | 4,597 | 4,524 |
| 무형자산상각비 | 56,709 | 60,928 |
| 사용권자산 상각비 | 294,483 | 301,034 |
| 기타판매비와관리비 | 228,626 | 244,079 |
| 합 계 | 1,838,121 | 1,949,278 |
(*) 연결회사는 당기 중 판매비및관리비의 지급임차료 중 일부를 경제적 효익을 더 잘 반영하는 방법으로 분류하기 위하여 지급수수료로 분류 기준을 조정하였습니다. 따라서 판매비와관리비 주석의 비교정보상 지급임차료 141,916백만원은 지급수수료로 재분류되었습니다.&cr
30. 비용의 성격별 분류
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재화의 변동 | 11,336,893 | 12,807,327 |
| 종업원급여(주석 32) | 742,142 | 808,336 |
| 사용권자산, 유무형자산 및 투자부동산상각비 | 1,019,134 | 1,001,995 |
| 광고선전비(*1) | 44,522 | 50,890 |
| 외주용역비 및 임차료(*2) | 276,714 | 208,947 |
| 수수료(*2) | 430,560 | 494,813 |
| 세금과공과 | 48,070 | 49,009 |
| 공동기업및관계기업 손익에 대한 지분감소(주석 17) | 350,600 | 14,409 |
| 기타 | 275,010 | 317,195 |
| 합 계(*3) | 14,523,645 | 15,752,921 |
(*1) 판매촉진비와 장치장식비를 포함합니다.&cr(*2) 연결회사는 당기 중 판매비및관리비의 지급임차료 중 일부를 경제적 효익을 더 잘 반영하는 방법으로 분류하기 위하여 지급수수료로 분류 기준을 조정하였습니다. 따라서 비용의 성격별 분류 주석의 비교정보상 외주용역비 및 임차료 141,916백만원은 수수료로 재분류되었습니다.&cr(*3) 연결손익계산서 상 매출원가와 판관비 금액을 합한 금액입니다.
31. 기타수익 및 기타비용&cr
(1) 기타수익
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 65,770 | 62,048 |
| 외화환산이익 | 21,251 | 15,335 |
| 투자부동산처분이익 | - | 188 |
| 유형자산처분이익 | 2,818 | 44,980 |
| 무형자산처분이익 | 1,625 | 682 |
| 파생상품평가이익 | 6,924 | 6,715 |
| 파생상품거래이익 | 37,357 | 27,935 |
| 기타수익 | 93,652 | 89,204 |
| 합 계 | 229,397 | 247,087 |
(2) 기타비용
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 64,023 | 60,209 |
| 외화환산손실 | 27,832 | 15,833 |
| 유형자산처분손실 | 28,939 | 8,894 |
| 유형자산손상차손 | 35,123 | 74,174 |
| 무형자산처분손실 | 383 | 1,845 |
| 무형자산손상차손(주석 16) | 262,945 | 37,207 |
| 파생상품평가손실 | - | 3,206 |
| 파생상품거래손실 | 2,957 | 39,153 |
| 기타의대손상각비 | 39,310 | 281 |
| 기타비용 | 42,306 | 31,733 |
| 합 계 | 503,818 | 272,535 |
32. 종업원급여
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 625,188 | 693,202 |
| 사회보장비용 | 52,739 | 53,047 |
| 퇴직급여-확정급여제도(주석 21) | 60,856 | 60,260 |
| 퇴직급여-확정기여제도(주석 21) | 3,139 | 1,827 |
| 장기종업원급여 | 220 | - |
| 합 계 | 742,142 | 808,336 |
&cr&cr33. 금융수익 및 금융비용&cr &cr(1) 금융수익
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 52,312 | 62,680 |
| 배당금수익 | 22,816 | 4,440 |
| 외화환산이익 | 18,086 | 2,411 |
| FVPL금융자산처분이익 | 621 | - |
| FVPL금융자산평가이익 | 4,336 | 31,694 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | - |
| 기타금융수익 | 25,034 | 28,669 |
| 합 계 | 123,205 | 129,894 |
(2) 금융비용
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 308,933 | 328,931 |
| 외화환산손실 | 939 | 6,027 |
| FVPL금융자산처분손실 | 3,539 | 167 |
| FVPL금융자산평가손실 | 7,298 | 1,834 |
| FVPL금융부채평가손실 | - | 1,386 |
| 매출채권처분손실 | 839 | 3,605 |
| 파생상품평가손실 | 15,533 | 19,546 |
| 기타금융비용 | 1,453 | 2,485 |
| 합 계 | 338,534 | 363,981 |
&cr&cr34. 법인세&cr &cr(1) 법인세비용의 구성
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | 565,042 | 1,101,210 |
| 이연법인세 | 72,972 | 21,578 |
| 전기법인세의 조정사항 등 | (19,420) | (18,126) |
| 합 계 | 618,594 | 1,104,662 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계
(단위:백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 430,818 | 1,773,607 |
| 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용(*1) | 486,581 | 1,158,303 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 및 비용 | (79,597) | (48,016) |
| - 세액공제 | (36,924) | (53,581) |
| - 종속기업 등 당기순손익지분에 대한 법인세효과 | (316) | 461 |
| - 이연법인세 자산 미인식액 등 | 248,850 | 47,495 |
| 당기 조정항목 | 132,013 | (53,641) |
| 법인세비용 | 618,594 | 1,104,662 |
| 유효법인세율 | 143.59% | 62.28% |
(*1) Korea GS E&P Pte. Ltd.는 아부다비 광권사업(ADCO Onshore Concession)에대해 높은 세율(기본세율:87%)의 법인세를 부담하고 있습니다.&cr&cr(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여형 퇴직급여제도하의 보험수리적 변동 | (1,625) | 2,070 |
| 파생상품평가손익 | 16 | 578 |
| 공정가치-기타포괄손익평가손익 등 | (1,762) | (673) |
| 합계 | (3,371) | 1,975 |
35. 주당순이익&cr &cr(1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적 우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. &cr&cr연결회사지분에 대한 기본주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다.&cr&cr1) 기본주당이익
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실)(*1) | (238,210) | 533,658 |
| 가중평균 유통보통주식수(*2) | 92,895,495주 | 92,895,495주 |
| 보통주 기본주당순이익(손실) | (2,564)원 | 5,745원 |
2) 우선주당기순이익
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 우선주 당기순이익(손실)(*1) | (4,475) | 10,313 |
| 가중평균 발행우선주식수(*2) | 1,779,676주 | 1,779,676주 |
| 우선주 기본주당순이익(손실) | (2,514)원 | 5,795원 |
(*1) 보통주와 우선주 당기순이익 산정내역
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실)(A) | (242,685) | 543,971 |
| 보통주배당금(B) | 176,501 | 176,501 |
| 우선주배당금(C) | 3,470 | 3,470 |
| 잔여당기순이익(D=A-B-C) | (422,657) | 364,000 |
| 잔여 당기순이익(손실) 중 보통주 귀속분(E) | (414,712) | 357,157 |
| 잔여 당기순이익(손실) 중 우선주 귀속분(F) | (7,945) | 6,843 |
| 보통주 당기순이익(손실)(G=B+E) | (238,210) | 533,658 |
| 우선주 당기순이익(손실)(H=C+F) | (4,475) | 10,313 |
(*2) 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같으며, 2013년초 이후 당기까지 자기주식수의 변동은 없습니다.
| 구 분 | 발행주식수 | 자기주식수 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 92,915,378 | 19,883 | 92,895,495 |
| 우선주 | 1,784,826 | 5,150 | 1,779,676 |
&cr(2) 당기와 전기말 현재 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.&cr&cr
36. 배당금&cr &cr2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 총배당금은 179,972백만원이며 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 179,969백만원). 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 배당금 179,972백만원은 2021년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을포함하고 있지 않습니다. &cr&cr
37. 우발상황 및 약정사항&cr
(1) 연결회사는 금융기관과 당좌대출 약정 등을 체결하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원, 외화 천)
| 구분 | 원화 | USD | JPY | EUR | IDR |
|---|---|---|---|---|---|
| B2B대출 약정 | 203,000 | - | - | - | - |
| Credit Line 약정 | 81,600 | 881,500 | - | - | - |
| L/C거래 약정 | 20,000 | 338,460 | - | - | - |
| PF대출약정한도 | 2,184,000 | - | - | - | - |
| 구매카드 | 43,290 | - | - | - | - |
| 기업어음인수약정 | - | - | - | - | - |
| 기업어음할인한도 | 5,000 | - | - | - | - |
| 당좌차월한도 | 101,500 | - | 450,000 | - | - |
| 수입신용장한도 | 3,264 | - | - | - | - |
| 일반자금대출한도 | 270,871 | - | 300,000 | - | - |
| 정책자금한도 | - | - | - | - | - |
| 지급보증한도 | 80,316 | - | - | - | - |
| 기타 차입 약정 등 | 659,819 | 154,315 | 1,600,000 | 10,000 | 64,340,000 |
(2) 각종 계약과 관련하여 제공한 어음ㆍ수표 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제공자 | 제공처 | 매수 | 금액 | 제공목적 |
|---|---|---|---|---|---|
| 어음 | (주)GS | (주)신한은행 등 | 2 | 백지어음 | 임대보증금 담보제공 |
| GS에너지(주) | 한국에너지관리공단 | 15 | 백지수표 | 성공불차입금에 대한 담보제공 | |
| GS리테일 | 한국무역협회 | 2 | 6,943 | 토지임차료 및 주차장임차료 납입보증 |
(3) 계류중인 중요한 사건은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원, 외화 천)
| 구분(*1) | 원고 | 피고 | 통화 | 소송가액 | 진행 및 전망 |
|---|---|---|---|---|---|
| 손해배상 | 강OO 외 403명 | ㈜지에스리테일 외 22 | KRW | 11,201 | 소송기일 미정(기일추정) |
| 부당이득 반환 청구(채무부존재확인 소송에 대한 반소) | 동원엔지니어링㈜ | 인천종합에너지㈜ | KRW | 8,308 | 결과 예측 어려움 |
| 구상금 | 국민건강 보험공단 | ㈜지에스리테일 외 12 | KRW | 6,972 | 소송기일 미정(기일추정) |
| 소유권말소 | 판교원상가1조합 외2 | ㈜지에스리테일 외 21 | KRW | 6,361 | 변론기일 미지정 |
| 부당이득금반환 등 | 사단법인 한국음악저작권협회 | ㈜지에스리테일 | KRW | 3,860 | 변론기일 미지정 |
| 채무부존재확인 | 인천종합에너지㈜ | 동원엔지니어링㈜ | KRW | 3,181 | 결과 예측 어려움 |
| 채무부존재확인 | ELDORADO | ㈜GS글로벌 | USD | 2,663 | 결과 예측 어려움 |
| 구상금 | 한국환경산업기술원 | (주)GS리테일 외12 | KRW | 2,243 | 소송기일 미정(기일추정) |
| 부당이득금 | 롯데쇼핑 주식회사 | ㈜지에스리테일 | KRW | 2,181 | 결과 예측 어려움 |
| 법인세경정청구거부처분취소 | ㈜GS리테일 | 역삼세무서장 | KRW | 1,556 | 결과 예측 어려움 |
| 손해배상청구 | (주)GS글로벌 | UNIMARINE | USD | 1,530 | 결과 예측 어려움 |
| 취득세등부과처분취소 | ㈜GS리테일 | 강남구청장 외 8명 | KRW | 1,031 | 결과 예측 어려움 |
| 건물인도 등 | 양OO | ㈜지에스리테일 외 3 | KRW | 1,009 | 변론기일 미정 |
| 손해배상 (산) | 이관덕 | (주)지에스엔텍 | KRW | 986 | 변론진행중 |
| 대금지급청구 | ㈜진보이엔지 | (주)지에스엔텍 | KRW | 985 | 변론진행중 |
| 손해배상청구 | 이종철 외 4인 | 당사(GS E&R), 한전KPS | KRW | 585 | 변론진행중 |
| 부당이득금 반환청구 | 파르나스호텔㈜ | 서울특별시외 2명 | KRW | 770 | 결과 예측 어려움 |
| 채무부존재확인 | ㈜GS리테일 | 임진철 외 3 | KRW | 533 | 변론기일 미지정 |
| 위약금 | ㈜GS리테일 | 우성일렉트론㈜ | KRW | 447 | 결과 예측 어려움 |
| 폐수처리분담금 채무부존재 확인 | ㈜GS포천그린에너지 외 36 | 포천맑은물㈜ | KRW | 409 | 진행중 |
(*1) 상기 소송사건 이외에 연결회사가 원고 또는 피고로 계류중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 상기의 소송사건(소규모 소송사건 포함)의 결과는 현재로서는 예측할 수 없는 바, 연결회사의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 주요 자산의 내역은 다음과 같습니다.
`(단위: 백만원, 외화 천)
| 담보제공자 | 담보권자 | 담보설정자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인천종합에너지(주) | KDB 산업은행 | 단기금융상품 | 1,000 | 1,000 | 차입금 담보 |
| 우리은행, KDB 산업은행 | 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 | 369,903 | 276,000 | 차입금 담보 | |
| (주)GS글로벌과 종속기업(*1) | 우리은행 등 | 유형자산 | 234,913 | 281,470 | 차입금 담보 등 |
| USD 20,400 | 차입금 담보 등 | ||||
| 한국수출입은행 | 재고자산 | 4,092 | USD 36,000 | 차입금 담보 등 | |
| 36,000 | 차입금 담보 등 | ||||
| (주)지에스이앤알 | ING Bank N.K | Kor-UZ Gas Chemical Investment 주식 | USD 41,352 | - | 차입금 담보 |
| 한국산업은행 외 대주단 | 유형자산 및 주식 | 736,709 | 2,925,200 | 차입금 담보 | |
| 현대오일뱅크 | 유형자산(주유소) | 13,922 | 4,500 | 석유제품 여신거래 | |
| (주)지에스동해전력 | KDB 산업은행 외 대주단 | 현금및현금성자산 | 138,039 | 1,860,000 | 차입금 담보 |
| 유형자산(토지,건물,구축물,기계) | 1,524,416 | 1,860,000 | 차입금 담보 | ||
| (주)지에스영양풍력 | KDB 산업은행 | 예금, 부동산 및 보험근질권 등 | 204,326 | 226,200 | 차입금 담보 |
| (주)지에스포천그린에너지 | KDB 산업은행 외 대주단 | 현금및현금성자산 | 2,157 | 624,000 | 차입금, 신종자본증권 담보 |
| 유형자산 | 506,180 | 624,000 | 차입금, 신종자본증권 담보 | ||
| GS E&R Canada Inc | TD Canada Trust | 정기예금 | CAD 475 | - | 당좌개설, L/C 관련 담보 |
| GS에너지 | ㈜국민은행 등 8개 기관 | 투자주식(청라에너지) | 4,641 | 468,000 | 차입금 담보 |
| (주)국민은행 등 | 투자주식(동두천드림파워) | - | 1,302,000 | 차입금 담보 | |
| 투자주식(신평택발전㈜) | 75,611 | 1,008,000 | 차입금 담보 | ||
| KDB 산업은행 등 | 투자주식(보령LNG) | 162,531 | 1,507,000 | 차입금 담보 | |
| 파르나스호텔(주) | KDB 산업은행 등 | 토지, 건물, 기계장치 | 1,860,125 | 507,925 | 차입금, 임대보증금 담보 |
| (주)GS | GS타워 입점업체 | 투자부동산 | 495,513 | 5,631 | 임대보증금 담보 |
(*1) 상기 자산 이외에 당기말 현재 공제조합으로부터 제공받은 이행보증 1,484백만과 관련하여 장부금액 1,552백만원의 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있고, 한국수출입은행으로부터 제공받은 이행보증 464백만원과 관련하여 478백만원의 단기예치금을 담보로 제공하고 있으며, 우리사주조합 지분취득 관련하여 90백만원의 예치보증금을 담보로 제공하고 있습니다. &cr
(5) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원, 외화 천)
| 제공받은 회사 | 내용 | 제공자 | 통화 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)GS리테일과 종속기업 | 계약이행보증 | 서울보증보험 등 | KRW | 396,269 |
| (주)GS글로벌과 종속기업 | &cr계약이행보증 | 서울보증보험 등 | KRW | 11,760 |
| USD | 28,578 | |||
| EUR | 390 | |||
| 관세포괄담보 | 서울세관 | KRW | 2,000 | |
| 선급금환급보증 | 서울보증보험 등 | KRW | 5,764 | |
| USD | 2,247 | |||
| 외상물품대지급보증 | KEB하나은행 | KRW | 240 | |
| 임대차계약 등 | 신한은행 등 | KRW | 857 | |
| &cr하자보증 | 서울보증보험 등 | KRW | 5,268 | |
| USD | 22,835 | |||
| EUR | 74 | |||
| (주)GS에너지와 종속기업 | 계약이행보증 | 인천경제자유구역청장 등 | KRW | 804,917 |
| (주)GS스포츠 | 계약이행보증 | 서울보증보험 | KRW | 281 |
| GS이피에스(주) | 계약이행보증 | 서울보증보험 | KRW | 30,703 |
( 6) 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원, 외화 천)
| 지급보증제공자 | 제공받은 자 | 지급보증액 | 지급보증내용 |
|---|---|---|---|
| (주)GS리테일(*) | 가맹점주 | 47,232 | GS THE FRESH 임대차보증금 등 대출 |
| (주)GS글로벌 | PT. Arthayasa | USD 14,000 | Conrad Project |
&cr(7) 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 회사명 | 구분 | 금액 | 제한사유 |
|---|---|---|---|
| (주)GS | 장기금융기관예치금 | 9 | 당좌개설보증금 |
| (주)GS리테일 | 장단기금융기관예치금 | 81,648 | 상생협력펀드 등 |
| (주)GS글로벌 | 장단기금융기관예치금 등 | 2,134 | 우리사주대여금 대출 담보 등 |
| GS이피에스(주) | 장기금융기관예치금 | 2 | 당좌개설보증금 |
| (주)GS스포츠 | 장기금융상품 | 4 | 당좌개설 보증금 |
| (주)GS에너지 | 단기금융기관예치금 | 1,023 | 산업은행 차입약정에 따라 일부 예금계좌에 질권 설정 |
| (주)GS이앤알 | 현금및현금성자산 | 159,904 | PF차입관련 질권설정 등 |
(8) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유,무형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원, 외화단위: 천)
| 계정과목 | 약정회사 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | GS이피에스(주) | Biomass 2호기 건설공사(원화) | - | 55,245 |
| Biomass 2호기 건설공사(USD) | - | 878 | ||
| Biomass 2호기 건설공사(EUR) | - | 14,673 | ||
| 유형자산 | (주)GS동해전력 | 북평화력발전소 건설 | - | 10,493 |
| 유형자산 | (주)GS포천그린에너지 | 포천열병합발전단지 건설등 | 48,762 | 40,226 |
&cr (9) 연결회사의 종속기업인 지에스이피에스(주)는 1996년 8월에 한국전력공사와 부곡복합화력발전소 제1호기의 상업운전 개시일부터 20년간 전력을 공급하는 전력수급계약을 체결하였는 바, 동 계약에 는 리스 가 포함되어 있습니다. 이에 따라 연결회사 는 부곡복합화력발전소 제1호기에 대하여 금융리스 회계처리를 수행하고 있습니다.&cr
(10) 연결회사의 종속기업인 (주)GS리테일은 개 발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 당기 중인식한 용역수수료의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 백만원)
| 프로젝트명 | 피투자회사명 | 주요 약정사항 및 거래내용 등 | 용역수수료 |
|---|---|---|---|
| 당기 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 광교신도시 중심상업지구 복합시설(*1) | (주)코크렙광교개발전문 위탁관리&cr부동산투자회사 | ㆍ피투자회사의 자산 매각에 따른 임대차승계 및 변경임대차계약 체결&crㆍ사업시설의 일부인 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결&cr (20년, 추가 20년 연장 가능)&crㆍ롯데쇼핑주식회사에 대하여 전대차계약 체결&cr (20년, 추가 20년 연장 가능) | 46,292 |
| 남악신도시 복합쇼핑몰 | 이지스사모부동산신탁48호 | ㆍ사업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(20년, 추가 20년 연장 가능)&crㆍ롯데쇼핑주식회사에 대하여 전대차계약 체결(20년, 추가 20년 연장 가능)&crㆍ임대차목적물 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유&crㆍ임대차목적물에 대하여 매각자문 용역 계약 체결 | - |
| 도화물류센터 | 코람코전문투자형사모부동산 &cr투자신탁제41호 | ㆍ창고시설 매각 시 시장가격 우선매수 청구권 보유 | - |
| 관훈동호텔 | 이지스전문투자형사모부동산 &cr투자신탁120호 | ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결 | 902 |
| 판교 아이스퀘어 | 이지스아이스퀘어피에프브이&cr주식회사 | ㆍ인허가지원, 사업 원가관리, 시공관리 등을 수행하는 용역계약&crㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대하여 책임임대차약정 체결 (본 건물의사용승인일로부터 2개월 혹은 영업 개시일로부터 15년)&crㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 숙박시설에 대하여 매입확약 또는 책임임대차확약 체결&crㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 오피스텔에 대하여 매입확약 또는 책임분양확약(미분양시 미분양물건에 대한 책임임차확약 포함) 체결&crㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 오피스텔에 대하여 매각자문 용역 계약 체결 | 5,263 |
| 동부산레지던스타워(*2) | 오시리아타워 레지던스&cr피에프브이 주식회사 | ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약&cr ㆍ미분양 상업시설의 매입확약에 대한 이행을 보증하는 시점까지 사업권확보, 사업협약의 협상 및 용지 매매계약의 협상에 대한 용역&cr ㆍ준공되는 날까지 미분양 상업시설 전부 연결실체 혹은 연결실체가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결 | 4,117 |
| 동부산테마파크 | 오시리아테마파크&cr피에프브이 주식회사 | ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약&cr ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(25년)&cr ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사에 전대차약정 체결(25년) | 1,281 |
| 대구MBC | 대구엠비씨부지복합개발&cr피에프브이주식회사 | ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약&cr ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결 | 580 |
| 광주 상무지구 | 코크렙상무 주식회사 | ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약&cr ㆍ준공후 3개월까지 미분양 상업시설 전부 연결실체 혹은 연결실체가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결 | 1,247 |
| 광주 목동 물류센터 | 케이클라비스전문투자형&cr사모부동산투자유한회사제19호 | ㆍ경기 광주시 목동 상온물류센터 개발을 위한 출자지분 양수도 계약 | 315 |
| 신논현 화촌빌딩 | 케이알전문투자형사모부동산투자&cr신탁제17호 | ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역계약 | 1,221 |
(*1) 광교신도시 중심상업지구 복합시설 프로젝트와 관련하여 설립된 (주)코크렙광교개발전문위탁관리부동산투자회사는 당기에 프로젝트 대상 자산을 미래에셋맵스제1호위탁관리부동산투자회사에 매각하였습니다. 연결실체는 미래에셋맵스제1호위탁관리부동산투자회사와 임대차승계 및 변경임대차계약을 체결하였습니다.
또한, 연결실체는 (주)코크렙광교개발전문위탁관리부동산투자회사와 미래에셋맵스제1호위탁관리부동산투자회사간 매각거래에서 매각자문용역을 수행하고 46,292백만원의 용역매출을 인식하였습니다.&cr &cr (*2) 연결실체는 오시리아타워레지던스피에프브이주식회사 와 한화호텔앤드리조트(주)간매각거래에서 매각자문용역을 수행하고 2,000백만원의 용역매출을 인식하였습니다.
(11) 연결회사의 종속기업인 파르나스호텔(주)는 InterContinental Hotels Group(이하, IHG)과 호텔경영기술도입계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2011년부터 2020년까지 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 및 인터컨티넨탈 서울 코엑스를 연결실체가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 당기와 전기에 대한 지원수수료 인식액은 각각 836백만원 및 4,288백만원입니다.&cr &cr (12) 연결회사의 종속기업인 파르나스호텔(주)는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 (사)한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 계약기간은 2019년 12월 31일까지이며 본 계약이 갱신되어 2029년 12월 31일까지 10년 연장되었습니다. 이후는 일방 당사자가 계약기간 만료 6개월전에 해지통보가 없을 경우 10년간씩 자동 연장되며, 갱신시 임대차조건을 별도 협의하여 정하게 되어 있습니다. 연결실체는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금 액 등을 지급하도록 되어 있는 바, 당기와 전기 중 동 임차계약과 관련된 임차료는 각 각 4,926백만원 및 4,956백 만원 입니다. &cr &cr 또한, 파르나스호텔(주)는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사(*)와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. &cr동 계약에 따르면 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다. 당기와 전기 중 동 책임임차계약과 관련된 임차료는 각각 3,300백만원 및 3,305백만원입니다.&cr &cr 또한, 파르나스호텔(주)는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2019년 10월 9일부터 2039년 10월 8일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다. 당기와 전기 중 동 책임임차계약과 관련된 임차료는 3,474백만원 및 782백만원입니다.&cr &cr 이와 관련하여 파르나스호텔(주)는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 계약기간은 2019년 10월 9일부터 2029년 10월 8일까지 입니다. 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 당사가 보장하여야 합니다. 당기에 책임운영위탁계약과 관련하여 용역매출원가로 인식한 금액은 2,661백만원이며, 책임운영위탁 약정상 최소 임차료 보장 의무에 따라 장래에 지출될 것으로예상되어 충당부채로 인식한 추정금액 694백만원이 포함되어 있습니다.&cr &cr (13) 연결회사의 종속기업인 파르나스호텔(주)는 신한BNPP나인트리부동산투자신탁을 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2017년 3월 6일부터 2037년 12월 31일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다. 당기와 전기에 책임임차계약과 관련된 임차료는 각각 6,313백만원 및 4,703 백만원입니다.&cr &cr또한, 연결회사의 종속기업인 파르나스호텔(주)는 농협은행 주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2020년 1월 14일부터 2040년 1월 13일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원 (단, 최초임대사업년도는 1,800백만원, 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다. 당기 중 책임임차계약과 관련된 임차료는 1,736백만원입니다.
(14) 연결회사의 종속기업인 (주)GS에너지는 공동기업인 보령엘엔지터미널(주)가 제공하는 LNG터미널서비스를 연결실체의 특수관계자가 20년간(연간 300만톤) 이용하는 계약에 대한 이행보증이 포함되어 있습니다.&cr &cr (15) 연결회사의 종속기업인 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd.는 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd.는 Petronas LNG Ltd. 및 Shell Eastern Trading (Pte) Ltd. 와 LNG 장기구매계약을 체결하였으며, GS파워(주) 및 신평택발전(주) 등과 LNG 장기판매계약을 체결하였습니다. &cr&cr (16) 당기 중 한국석유공사의 콜옵션 행사에 따라 Korea GS E&P Pte. Ltd 의 지분 30%를 매각하였으며, 처분가액은 현재 중재 진행 중입니다. 당기말 현재 중재의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr&cr 또한, 연결기업이 보유한 PT Baramulti Suksessarana Tbk의 지분에 대하여 PT Wahana Sentosa Cemerlang, LLC에 매각할 수 있는 권리(행사조건: 주주간 경영상 의견 불일치 사항이 일정 기한 내 해소되지 않을 경우)를 보유하고 있습니다.&cr &cr (17) 당기말 현재 연결회사의 종속기업인 (주)GS에너지는 (주)LG화학이 GS이엠(주)로부터 인수한 양극재 사업과 관련하여 발생할 수 있는 손해배상 등에 대하여 의무를부담하고 있습니다.&cr
(18) 당기말 현재 연결회사의 종속기업인 (주)GS에너지와 (주)지에스글로벌이 보유한 PT Baramulti Suksessarana Tbk의 지분 14.74%에 대하여 PT Wahana Sentosa Cemerlang, LLC 에 매각할 수 있는 권리(행사조건: 주주간 경영상 의견 불일치 사항이 일정 기한 내 해소되지 않을 경우)를 보유하고 있습니다.&cr
(19) 연결회사의 종속기업인 Korea GS E&P Pte. Ltd(이하 "GS E&P") 관련 약정사항은 다음과 같습니다.&cr
① GS E&P는 2015년 5월 중 Supreme Petroleum Council of the Emirate of Abu Dhabi로부터 아부다비 조광권(ADCO Onshore Concession)에 대한 3%의 참여지분을 취득하였으며, 동 조광권은 2015년 1월 1일(effective date)부터 40년 동안 유효합니다.
&cr ② GS E&P는 Supreme Petroleum Council of the Emirate of Abu Dhabi로부터 3%의 참여지분에 해당하는 다음의 권리를 부여받았습니다. &cr- 2015년 1월 1일부터 40년 동안 생산되는 원유에 대한 소유권&cr - 2015년 1월 1일부터 40년 동안의 광구운영권리&cr &cr ③ GS E&P는 아부다비의 연구개발 및 사회적 책임 프로그램 지원을 위한 기부 약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따라 USD 3,600,000 (2015년 납부액)에서 매년 3%씩 인상된 금액을 40년 동안 부담할 예정입니다. &cr&cr (20) 연결회사의 종속기업인 인천종합에너지(주) 관련 약정사항은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 인천종합에너지(주)는 난방 및 발전의 주원료인 천연가스(LNG)에 대해 한국가스공사와 장기공급계약을 체결하고 있습니다. 계약기간은 2009년 10월부터 20년이며,계약기간 만료 5년 이내에 계약당사자 합의에 의하여 계약기간은 연장할 수 있습니다. 적용단가는 관계기관으로부터 승인된 고시가격입니다. 또한 인천종합에너지(주)는 난방의 주원료인 도시가스(LNG)에 대해 (주)삼천리와 장기공급계약을 체결하고 있습니다. 계약기간은 2008년 10월부터 10년이며, 계약기간 만료 30일 전까지 계약당사자 쌍방이 별도의 의사표시를 하지 않으면 계약기간은 1년간씩 자동 연장되며, 적용단가는 관계기관으로부터 승인된 고시가격입니다.&cr &cr② 인천종합에너지(주)는 General Electric Global Services GMBH와 송도열병합발전소 가스터빈의 장기정비계약을 맺고 있으며, 계약기간은 2010년 4월부터 가동시간 128,000시간과 25년 중 먼저 도달하는 기간까지입니다.&cr&cr (21) 연결회사의 종속기업인 GS ENERGY ASIA INVESTMENT PTE.LTD. 관련 약정사항은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 지배기업은 종속기업 GS ENERGY ASIA INVESTMENT PTE.LTD.가 체결한 베트남 Gas to Power 프로젝트의 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. &cr&cr② GS ENERGY ASIA INVESTMENT PTE.LTD.는 출자 예정인 JV(VinaCapital GS Energy Ptd. LTd.)에 대하여, 프로젝트 진행단계별로 지분을 취득 또는 매도할 수 있는 조건부 권리를 보유하고 있습니다. &cr &cr (22) 연결회사의 종속기업인 (주)지에스글로벌은 공모사채 80,000 백만원에 대하여 재무비율 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.&cr
(23) 연결회사의 종속기업인 (주)지에스동해전력의 북평화력발전소 건설 관련 프로젝트금융대출약정
| 구 분 | 내 역 | ||
|---|---|---|---|
| 대출약정일 | 2013년 12월 23일 및 2019년 2월 28일 | ||
| 대주단 | 한국산업은행 외 19개 금융기관 | ||
| 총약정금액 | 장기대출금Ⅰ | 7,450 억원 | 변동금리 |
| 장기대출금Ⅱ | 7,450 억원 | 고정금리 | |
| 합 계 | 14,900 억원 |
&cr (24) 연결회사의 종속기업인 (주)지에스영양풍력발전의 영양풍력발전단지 건설 관련프로젝트금융대출약정
| 구 분 | 내 역 | ||
|---|---|---|---|
| 대출약정일 | 2018년 10월 11일 및 2014년 11월 14일 | ||
| 대주단 | 한국산업은행 외 4개 금융기관 | ||
| 총약정금액 | 장기대출금Ⅰ | 741 억원 | 고정금리 |
| 장기대출금Ⅱ | 669 억원 | 변동금리 | |
| 중단기대출금Ⅲ | 300 억원 | 고정금리 | |
| 합 계 | 1,740 억원 |
&cr (25) 연결회사의 종속기업인 (주)지에스포천그린에너지의 포천집단에너지시설 건설 관련 프로젝트금융대출약정
| 구 분 | 내 역 | ||
|---|---|---|---|
| 대출약정일 | 2015년 4월 20일 | ||
| 대주단 | 한국산업은행 외 12개 금융기관 | ||
| 총약정금액 | 선순위차입금Ⅰ | 2,000 억원 | 변동금리 |
| 선순위차입금Ⅱ | 2,000 억원 | 고정금리 | |
| 신종자본증권 | 1,200 억원 | 고정금리 | |
| 합 계 | 5,200 억원 |
(26) 연결회사는 공동기업인 제주김녕풍력발전(주)와 관련하여 최대주주인 제주홀딩스(주)와 주주간 약정을 맺고 있으며, 주요내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
| 우선매수권 | 2018년 6월 1일 이후로 각 당사자가 보유 주식을 제 3자에게 양도할 경우, 그 이전에 그 주식의 전부 또는 일부를 공정가격으로 우선 매수할 수 있는 권리가 있음 |
| 동반매도참여권 | 최대주주가 보유주식을 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 다른 당사자는 보유 주식의 전부 또는 일부를 최대주주와 동일한 조건으로 제 3자가 매수하게 할 것을 요구할 수 있는 권리가 있음 |
&cr (27) 연결회사는 관계기업인 HPJ V1 LLC와 관련하여 최대주주인 HPUS1 LLC와 주주간 약정을 맺고 있으며, 주요내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
| 우선매수권 | 각 당사자가 보유 지분을 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 그 이전에 상대 당사자가 그 지분의 전부를 제 3자가 제시한 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리가 있음 |
| 동반매도참여권 | 최대주주(HPUS1)가 보유 지분을 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 다른 당사자(GS EPS)는 보유 지분을 지분비율만큼 최대주주와 동일한 조건으로 제 3자가 매수하게 할 것을 요구할 수 있는 권리가 있음 |
| 공동매도요구권 | 최대주주(HPUS1)가 보유 지분을 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 다른 당사자(GS EPS)가 우선매수권과 동반매도참여권을 행사하지 않으면, 최대주주는 다른 당사자에게 보유 지분을 지분비율만큼 공동으로 매도할 것을 요구할 수 있음. |
&cr (28) 연결회사는 2014년 3월 Mitsui & Co.,LTD.와 LNG 장기구매계약을 체결하였으며, 계약기간은 총 20년(2019년부터 2039년까지)입니다.&cr&cr (29) 지방세 납부&cr연결회사는 지방세 세무조사 결과로 2018년 12월 중 취득세 등 36,046백만원의 예상 고지세액을 통지 받았으며 2019년 1월 중 과세전 적부심사 없이 통지된 세액을납부하였습니다. 연결실체는 불복절차 진행 중에 있으며, 해당 부과처분이 취소될 가능성이 높은 것으로 판단하여 납부한 세금을 납부시점에 선급급 처리하였습니다.&cr
(30) 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 출자 약정
연결실체는 당기 이전에 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호와 4년간 5회에 걸쳐 45,000백만원을 출자하는 약정을 체결하였으며 당기말 현재 4회의 출자금을납입하였습니다. 조합 규약 및 업무집행조합원의 요청에 따라 향후 9,000백만원을 추가 납입할 예정입니다. &cr&cr (31) 파생상품 거래 약정&cr 연결실체는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스아이스퀘어피에프브이 주식회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어유한회사와 총수익 스왑 계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이(주)가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 상기 스왑계약과 관련하여 공정가치로 평가한 파생상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제17(당) 기 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 파생상품 | 2,180 |
| 당기손익-공정가치측정 파생상품 평가손익 | (671) |
&cr (32) 합병계약의 체결&cr연결실체의 종속기업인 (주)GS리테일은 (주)GS홈쇼핑과의 합병계약을 2020년 11월 10일에 체결하였습니다. 합병존속회사는 (주)GS리테일 이며, (주)GS홈쇼핑은 합병으로 소멸합니다. 합병비율은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 산정된 합병가액을 기초로 산출되였습니다. 산출된 합병비율에 따라, 합병소멸회사인 (주)GS홈쇼핑의 주식 1주당 지배기업의 주식 4.2236834주를 교부할 예정입니다. 예상되는 합병기일은 2021년 7월 1일입니다.&cr &cr ( 33) 연결회사의 종속기업인 (주)GS글로벌의 당기말 연결회사의 채권을 위하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(외화단위: 천)
| 담보자산 | 환종 | 담보설정금액 | 담보제공자 | 담보제공받은사유 |
|---|---|---|---|---|
| 예금담보 | JPY | 10,000 | 산화석산 | 매출채권 담보 |
| 예수금 | JPY | 40,000 | 혼다통상 | 예수금담보 |
| 예수금 | JPY | 1,000 | 토미자와자재 | 예수금담보 |
| 예수금 | JPY | 40,000 | 와다자리상회 | 예수금담보 |
(34) 당 기말 취득한 당기손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 금융자산명 | 출자약정총액 | 출자액 | 추가출자금 |
|---|---|---|---|
| 인터베스트창업초기투자조합 | 2,000 | 200 | 1,800 |
| 스마트 LSK 3호 펀드 | 4,000 | 1,120 | 2,880 |
| 대전규제자유특구 블루포인트 투자펀드 | 3,000 | 1,200 | 1,800 |
&cr (35) 연결회사의 종속기업인 지에스이피에스(주)는 1996년 8월에 부곡복합화력발전소제 1호기에 대해 상업운전 개시일(2001년 4월)부터 20년간 한국전력공사와 전력수급계약을 체결하였는 바, 동 계약과 관련하여 한국전력공사에 보증금액 28,293백만원(전기말: 28,293백만원)의 계약이행보증을 부담하고, 이를 위하여 서울보증보험㈜의 이행보증보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr(36) 연결회사의 종속기업인 지에스에너지㈜는 A사와 합작투자사업을 계획 중이며,당기 중 사업참여권을 획득하였습니다.&cr&cr(37) 당기말 현재 연결회사의 종속기업인 (주)GS리테일은 (주)우리은행 등으로부터 발행한 미사용수표 65매, 미사용어음 35매를 보유하고 있습니다.&cr
(38) 연결회사의 종속기업인 지에스에너지(주)는 Abu Dhabi National Oil Company 등에게 ADCO Onshore Concession Agreement 이행보증을 제공하고 있으며, 동 약정에 대하여 한국석유공사는 지배기업의 Credit Line에 대한 보증한도의 30%에 해당하는 Back-Guarantee를 제공합니다.&cr &cr(39) 연결회사의 종속기업인 지에스이피에스(주)와 관련하여 회사와 Oman Oil Company S.A.O.C (이하 '투자자') 사이에 체결된 주주간 약정사항은 다음과 같습니다. 주주간 약정에 따라 회사가 주주간 계약사항에 대한 중대한 위반 혹은 회사의 청산, 파산, 채무불이행 등의 사건이 발생한 경우에 투자자는 투자자가 보유한 지분을 공정가치의 일정 비율 가산한 행사가격으로 회사에 매도할 수 있는 풋옵션 행사권리를 보유하고 있습니다. 또한, 투자자가 주주간 약정에 따른 동일한 사건이 발생한 경우에 회사는 투자자가 보유한 지분을 공정가치의 일정 비율 할인한 행사가격으로 투자자로부터 매입할 수 있는 콜옵션 행사권리를 보유하고 있습니다. 이에 따라 당기말 현재 투자자 보유 지분에 대한 행사가격 363억원을 기타금융부채로 인식하였습니다.&cr&cr(40) 연결회사는 미국에 해외 신기술 기반 스타트업 회사들의 지분 및 지분연계증권 투자를 목적으로 GS Collective Fund I LLC를 설립하였으며, 2020년 7월 총 USD 12.5백만불을 납입함으로써 76.59%의 주주권리를 획득하였습니다. 향후 GS Collective Fund I LLC의 요청에 따라 추가 출자금 총 112.5백만불이 집행 될 수 있으며, 지급시기는 미정입니다.
38. 특수관계자 거래
(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
| 직접지분보유회사(*1) | 직접지분보유 종속기업의 &cr공동기업 및 관계기업 |
|---|---|
| (주)GS | (주)지에스홈쇼핑 및 그 종속회사 |
| GS에너지(주) | GS칼텍스(주) 및 그 종속회사&crGS파워(주), 신평택발전(주), 청라에너지(주)&cr동두천드림파워(주)&crPT BARAMULTI SUKSESSARANA Tbk와 그 종속회사&crKADOC Ltd., 보령엘엔지터미널㈜, 롯데GS화학(주)&crQingdao Lidong Chemical Co. Ltd. &crQingdao Lixing Logistics Co. Ltd. |
| (주)GS리테일 | GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL - VILLAGE &crCORPORATION, 미래에셋 GS리테일신성장투자조합제1호, &crGS RETAIL VIETNAM JV LLC, 오시리아타워레지던스PFV(주)&cr지에스파크이십사(주), 신한BNPP 나인트리부동산투자신탁&cr주식회사21그램그룹, |
| 지에스이피에스(주) | 제주김녕풍력발전(주) (*2) , HPJV1 LLC |
| (주)지에스글로벌 | 에스피텍(주), Dongkuk Steel India Private Limited&cr(주)지앤씨인터랙티브, 해남복가능원개발유한공사,&crGS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. (주)경기평택글로벌 |
(*1) 직접 지분 보유회사의 당기말 현재 지분현황은 주석 1 참조.&cr (*2) 종속기업인 (주)지에스이피에스가 당기 중 보유한 지분 전부(40%)를 매각하는 계약을 체결하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | GS건설(주),&cr지에스네오텍(주) 등 | GS건설(주),&cr지에스네오텍(주) 등 | 대규모기업집단 계열회사 |
&cr지배회사와 지배회사의 종속기업 또는 지배회사의 종속기업 사이의 거래는 연결 시 제거되었으며, 하기 특수관계자 거래 및 채권ㆍ채무 주석에는 공시되지 않습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 회사명 | 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산 매각 | 기타수익 | 재고매입 | 유형자산 취득 | 기타비용 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계&cr기업 | 오시리아타워레지던스PFV㈜ | 4,256 | - | - | - | - | - |
| (주)지에스홈쇼핑 및 종속기업 | 3,765 | - | - | - | - | 895 | |
| 제주김녕풍력발전(주) | - | - | 750 | - | - | - | |
| Dongkuk Steel India Private Limited | 4,870 | - | - | - | - | - | |
| 신평택발전(주) | 338,343 | - | 250 | - | - | - | |
| 청라에너지(주) | 5,102 | - | 335 | - | - | 475 | |
| PT Antang Gunung Meratus | 523 | - | 39 | 13,553 | - | - | |
| PT Baramulti Suksessarana Tbk | 1,180 | - | 399 | 1,723 | - | - | |
| 동두천드림파워(주) | 4,146 | - | - | - | - | - | |
| 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 | - | - | - | - | - | 6,300 | |
| 롯데GS화학 | - | - | 809 | - | - | - | |
| HPJV1 | - | - | - | - | - | - | |
| GSLL, Inc | - | - | - | - | - | 21 | |
| GS RETAIL VIETNAM JV LLC | 32 | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 362,217 | - | 2,582 | 15,276 | - | 7,691 | |
| 공동&cr기업 | GS칼텍스(주) 및 종속기업 | 818,765 | - | 55,272 | 570,325 | - | 1,746 |
| KADOC Ltd. | - | - | 2,706 | - | - | 53,229 | |
| GS파워(주) | 193,975 | - | - | - | 1,584 | - | |
| 지에스파크이십사(주) | 2,983 | - | 1 | - | - | 2,127 | |
| 보령엘엔지터미널(주) | 15,060 | - | - | - | 58 | 23,513 | |
| 소 계 | 1,030,783 | - | 57,979 | 570,325 | 1,642 | 80,615 | |
| 기타 | GS건설(주) 및 종속기업 | 30,498 | - | 121 | - | 168,138 | 19,012 |
| 지에스네오텍(주) | 951 | - | - | - | 482 | 311 | |
| (주)삼양인터내셔날 | - | - | - | - | 7 | 380 | |
| (주)승산 | - | - | - | - | - | 165 | |
| 기타 | 920 | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 32,369 | - | 121 | - | 168,627 | 19,868 | |
| 합 계 | 1,425,369 | - | 60,682 | 585,601 | 170,269 | 108,174 |
(단위: 백만원)
| 구분 | 회사명 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산 매각 | 기타수익 | 재고매입 | 유형자산 취득 | 기타비용 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계&cr기업 | 오시리아타워레지던스PFV㈜ | 1,050 | - | - | - | - | ` |
| (주)지에스홈쇼핑 및 종속기업 | 5,476 | - | - | - | - | 336 | |
| 제주김녕풍력발전(주) | - | - | 1,006 | - | - | - | |
| Dongkuk Steel India Private Limited | 8,511 | - | - | - | - | - | |
| Meiryu Cement Corporation(*1) | - | - | 8 | - | - | 1 | |
| 신평택발전(주) | 111,747 | - | 139 | - | - | - | |
| 청라에너지(주) | 4,850 | - | 144 | - | - | 17 | |
| PT Antang Gunung Meratus | - | - | - | 47,966 | - | - | |
| PT Baramulti Suksessarana Tbk | 1,972 | - | 705 | - | - | - | |
| 동두천드림파워(주) | 6,129 | - | - | - | - | - | |
| HPJV1 | - | - | 208 | - | - | - | |
| 신한BNPP 나인트리부동산투자신탁 | - | - | - | - | - | 6,300 | |
| 소 계 | 139,735 | - | 2,210 | 47,966 | - | 6,654 | |
| 공동&cr기업 | GS칼텍스(주) 및 종속기업 | 1,960,882 | - | 1,884 | 1,417,662 | 1,693 | 6,210 |
| KADOC Ltd. | - | - | 4,321 | - | - | - | |
| GS파워(주) | 272,312 | 82,000 | 328 | - | - | 462 | |
| 지에스파크이십사(주) | 1,217 | - | - | - | - | 1,107 | |
| 보령엘엔지터미널(주) | - | - | 153 | 27,444 | 56 | - | |
| 소 계 | 2,234,411 | 82,000 | 6,686 | 1,445,106 | 1,749 | 7,779 | |
| 기타 | GS건설(주) 및 종속기업 | 41,830 | - | 102 | 5,873 | 169,262 | 11,708 |
| 지에스네오텍(주) | 847 | - | - | - | - | 356 | |
| (주)삼양인터내셔날 | - | - | - | - | 21 | 280 | |
| (주)승산 | - | - | - | - | - | 161 | |
| 기타 | 48 | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 42,725 | - | 102 | 5,873 | 169,283 | 12,505 | |
| 합 계 | 2,416,871 | 82,000 | 8,998 | 1,498,945 | 171,032 | 26,938 |
(*1) 전기 중 청산 완료되었으며, 전기 수익/비용은 청산전까지 발생한 금액입니다.&cr
(4) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무&cr(*1) | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무&cr(*1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 오시리아타워레지던스PFV㈜ | - | - | 3,550 | - | - | - | - | 1,350 | - | - |
| (주)지에스홈쇼핑 및 종속기업 | 2,679 | - | 76 | - | 169 | 1,602 | - | 235 | - | 95 | |
| Meiryu Cement Corporation | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 신평택발전 | - | - | 707 | - | 296 | 30,571 | - | 1,267 | - | 1,401 | |
| 청라에너지(주) | 135 | - | - | 135 | - | 1,917 | - | - | - | 1 | |
| 동두천드림파워(주) | - | - | - | - | 284 | - | - | - | - | 1,030 | |
| Dongkuk Steel India Private Ltd. | - | - | - | - | - | 4,288 | - | - | - | - | |
| PT Baramulti Suksessarana Tbk | - | - | 77 | 1,726 | - | - | - | 135 | - | - | |
| PT Antang Gunung Meratus | - | - | - | 2,380 | - | - | - | - | 3,960 | - | |
| 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 | - | - | 3,400 | - | 3,781 | - | - | 3,400 | - | 85,060 | |
| 롯데GS화학 | - | - | 203 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 제주김녕풍력발전(주) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)경기평택글로벌 | - | - | 296 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 2,814 | - | 8,309 | 4,241 | 4,530 | 38,378 | - | 6,387 | 3,960 | 87,587 | |
| 공동기업 | GS칼텍스(주) 및 종속기업 | 47,489 | - | 10,677 | 12,498 | 16,995 | 141,281 | - | 23,420 | 42,611 | 13,511 |
| KADOC Ltd. | - | 3,917 | 503 | - | 6,208 | - | 177,126 | 14,355 | - | - | |
| GS파워(주) | 19,744 | - | 516 | - | 6,762 | - | - | 863 | 7 | 6,792 | |
| 지에스파크이십사(주) | 177 | - | 83 | 3 | 241 | - | - | 135 | - | 97 | |
| 보령엘엔지터미널(주) | - | - | 1,806 | - | - | - | - | 463 | - | - | |
| 소 계 | 67,410 | 3,917 | 13,585 | 12,501 | 30,206 | 141,281 | 177,126 | 39,236 | 42,618 | 20,400 | |
| 기타 | GS건설(주) 및 그 종속기업 | 1,105 | - | 10,769 | 17 | 92,628 | 1,266 | - | 13,213 | 88 | 42,819 |
| 지에스네오텍(주) | - | - | - | - | 3 | - | - | - | - | 667 | |
| (주)삼양인터내셔날 | - | - | - | 7 | 22 | - | - | - | 4 | 11 | |
| (주)옥산유통 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)지에스아이티엠 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)승산 | - | - | 3,016 | - | 8 | - | - | 2,021 | - | 10 | |
| 소 계 | 1,105 | - | 13,785 | 24 | 92,661 | 1,266 | - | 15,234 | 92 | 43,507 | |
| 합 계 | 71,329 | 3,917 | 35,679 | 16,766 | 127,397 | 180,925 | 177,126 | 60,857 | 46,670 | 151,494 |
(*1) 기타채무는 장기예수보증금에 대한 현재가치할인차금 510 백만원(전기: 272백만원) 반영전 금액입니다.&cr
(5) 특수관계자와 LNG재고자산 교환거래는 다음과 같습니다.&cr&cr-차입
(단위: GJ)
| 구분 | 회사명 | 당기초 | 차입 | 차입상환 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | GS칼텍스(주) | - | 935,000 | (935,000) | - |
| GS파워(주) | - | 4,702,000 | (4,702,000) | - | |
| 관계기업 | 신평택발전(주) | - | 2,787,000 | (2,787,000) | - |
(단위: GJ)
| 구분 | 회사명 | 전기초 | 차입 | 차입상환 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | GS칼텍스(주) | 666,000 | 385,000 | (1,051,000) | - |
| GS파워(주) | 300,000 | 2,603,000 | (2,903,000) | - | |
| 관계기업 | 신평택발전(주) | - | 20,000 | (20,000) | - |
&cr -대여
(단위: GJ)
| 구분 | 회사명 | 당기초 | 대여 | 대여회수 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | GS칼텍스(주) | 1,650,000 | 4,981,600 | (6,624,600) | 7,000 |
| GS파워(주) | 824,000 | 3,282,500 | (4,106,500) | - | |
| 관계기업 | 신평택발전(주) | 1,210,000 | 10,650,000 | (10,815,000) | 1,045,000 |
(단위: GJ)
| 구분 | 회사명 | 전기초 | 대여 | 대여회수 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | GS칼텍스(주) | - | 10,772,961 | (9,122,961) | 1,650,000 |
| GS파워(주) | - | 11,871,546 | (11,047,546) | 824,000 | |
| 관계기업 | 신평택발전(주) | - | 5,003,000 | (3,793,000) | 1,210,000 |
(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다(관계기업 및 공동기업에 대한 출자 및 배당 등 거래는 주석 17 참조).&cr&cr- 차입금 및 대여금
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여회사명 | 차입회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 환산손익 등 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | |||||||
| 공동기업 | GS에너지(주) | KADOC Ltd. | 177,126 | - | (173,209) | - | 3,917 |
| 대여금 합계 | 177,126 | - | (173,209) | - | 3,917 |
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여회사명 | 차입회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 환산손익 등 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | |||||||
| 공동기업 | GS에너지(주) | KADOC Ltd. | 123,198 | 50,345 | - | 3,583 | 177,126 |
| 대여금 합계 | 123,198 | 50,345 | - | 3,583 | 177,126 |
- 현금출자
(단위: 백만원)
| 구 분 | 출자회사 | 출자대상회사 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 및&cr공동기업 | GS에너지(주) | 롯데GS화학(주) | 68,600 | - | 현금출자 |
| 보령엘엔지터미널(주) | - | 25,000 | 현금출자 | ||
| (주)GS리테일 | 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 | 9,000 | 9,000 | 현금출자 | |
| GS RETAIL VIETNAM JV LLC | 2,189 | 2,013 | 현금출자 | ||
| 종속기업 | (주)GS | GS Collective Fund I LLC | 11,985 | - | 현금출자 |
| 지에스이피에스(주) | 598 | - | 현금출자 | ||
| GS에너지(주) | 599 | - | 현금출자 | ||
| 지에스이엔알(주) | 600 | - | 현금출자 | ||
| (주)GS글로벌 | 600 | - | 현금출자 | ||
| (주)GS리테일 | 599 | - | 현금출자 | ||
| (주)GS | GS Beyond Corp. | 6,005 | - | 현금출자 | |
| 지에스이엔알(주) | 동해국제자원터미널(주) | 2,000 | 760 | 현금출자 | |
| (주)GS글로벌 | 2,000 | 760 | 현금출자 |
(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 30,299 | 30,081 |
| 퇴직급여 | 4,947 | 4,327 |
| 합 계 | 35,246 | 34,408 |
상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.
(8) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원, 외화 천)
| 구 분 | 지급보증/&cr담보제공자 | 제공받은 자 | 지급보증/담보제공내용 | 담보권자 | 통화 | 보증/담보금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| GS에너지(주) | 공동기업 | 보령엘엔지터미널(주) | 보령엘엔지터미널(주)보통주 | KDB산업은행 등 | KRW | 982,443 |
| 출자자약정(*1) | ||||||
| 자금보충약정 | 공모사채권자 | KRW | 360,000 | |||
| KADOC Ltd. | 이행보증 | Abu Dhabi National Oil Company | USD | - | ||
| 관계기업 | 신평택발전(주) | 투자주식(신평택발전(주)) | (주)국민은행 등 | KRW | 760,000 | |
| 출자자약정 | ||||||
| 청라에너지(주) | 투자주식(청라에너지(주)) | 한국투자증권(주) 등 | KRW | 320,000 | ||
| 출자자약정 | ||||||
| 동두천드림파워(주) | 투자주식(동두천드림파워(주)) | 삼성생명보험(주) 외 7사 | KRW | 315,307 | ||
| 삼성생명보험(주) 외 15사 | 472,961 | |||||
| (주)부산은행 | 135,000 | |||||
| 롯데GS화학㈜ | 자본금 납입이행보증 등 | 롯데케미칼㈜ | KRW | 250,000 | ||
| (주)지에스글로벌 | 관계기업 | Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. | 차입지급보증 | 국민은행 북경지점 | CNY | 21,004 |
(*1) 상기 약정에는 보령엘엔지터미널(주)가 제공하는 LNG터미널서비스를 연결회사의 특수관계자가 20년간(연간 300만톤) 이용하는 계약에 대한 이행보증이 포함되어 있습니다.&cr
(9) GS브랜드를 사용하고 있는 종속기업 등과 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.
39. 비지배지분 변동&cr 2020년 4월 1일 연결회사는 종속기업인 Korea GS E&P Pte. Ltd.의 지분 30%를 303,284백만원에 처분하여, 지분율이 100%에서 70%로 감소하였습니다. 당기말 현재 처분가액은 거래상대방과 협의를 통해 조정될 수 있습니다. 거래일 현재 연결재무제표상 Korea GS E&P Ptd. Ltd.의 순자산 장부금액은 1,147,900백만원입니다. &cr&cr이 거래로 인하여 연결회사의 비지배지분은 344,369백만원 증가하였으며, 자본잉여금은 12,065백만원, 해외사업환산손익(기타포괄손익누계액)은 28,443백만원 감소하였습니다. &cr
40. 현금흐름 관련 정보&cr &cr(1) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr- 당기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기초 | 재무 현금흐름 |
비현금변동 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채무감면이익 | 현재가치 할인차금 상각 |
환율변동효과 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금및사채 | 8,449,066 | 117,317 | - | 1,477 | (10,591) | - | 8,557,269 |
| 리스부채 | 2,151,881 | (422,000) | - | 385,896 | (2,163) | 7,005 | 2,120,619 |
| 신종자본증권 | 5,407 | (1,756) | - | - | - | - | 3,651 |
&cr- 전기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전기초 | 재무 현금흐름 |
비현금변동 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업회계기준서 제1116호 도입효과 | 채무감면이익 | 현재가치 할인차금 상각 |
환율변동효과&cr | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금및사채 | 9,010,999 | (540,894) | - | (15,195) | (11,251) | 1,922 | 3,485 | 8,449,066 |
| 리스부채 | - | (409,404) | 227,384 | - | 2,326,266 | 6,585 | 1,050 | 2,151,881 |
| 신종자본증권 | 7,104 | (1,908) | - | - | 210 | - | - | 5,406 |
41. 매각예정자산&cr (1) 지배회사의 종속기업인 (주)지에스이피에스는 당기 중 공동기업으로 분류한 제주김녕풍력발전㈜의 지분 전부(40%)를 매각하는 계약을 체결하였으며, 2020년 12월 이사회에서 승인을 받았습니다. 이에 따라 공동기업투자주식 4,702백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다. &cr&cr(2) 지배회사의 종속기업인 (주)GS이앤알은 당기 중 종속기업이 소유하고 있는 주유소 토지 및 관련자산을 매도하는 계약을 체결하였고, 2021년 3월 말까지 자산매각절차가 완료될 예정입니다. 이에 따라 주유소 토지 및 관련 자산 6,216백만원을 매각예정 자산으로 분류하였습니다.&cr&cr&cr 42. 재무제표 재작성&cr
(1) 당기 중 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'기준서 적용과 관련하여 최초 적용일 시점(2019년 1월 1일)의 리스제공자로서 금융리스 회계처리의 오류사항을 발견하였습니다. 해당 오류사항으로 전기초 재무제표에 선수수익 과대계상, 이연법인세 부채 및 이익잉여금이 과소계상되었으며, 전기말의 재무제표에 선수수익, 이연법인세자산 과대계상 및 이익잉여금이 과소계상되었습니다. 해당 오류는 과거 기간에 영향을 받는 재무제표의 각 항목별로 재작성하였습니다.&cr
(2) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
① 전기초
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전전기말 | K-IFRS 1116호 최초 &cr적용에 따른 조정 | 오류수정의 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초(수정전) | K-IFRS 1116호 최초&cr적용 수정금액 | 전기초(수정후) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 22,630,978 | 1,791,033 | 24,422,011 | - | 24,422,011 |
| (비유동)기타부채 | 149,209 | (841) | 148,368 | (21,444) | 126,924 |
| 리스부채 | - | 1,778,181 | 1,778,181 | - | 1,778,181 |
| 이연법인세부채 | 590,220 | 3,314 | 593,534 | 5,189 | 598,723 |
| 부채총계 | 12,105,993 | 1,780,654 | 13,886,647 | (16,255) | 13,870,392 |
| 이익잉여금 | 9,905,935 | 6,533 | 9,912,468 | 10,688 | 9,923,156 |
| 비지배지분 | 2,034,559 | 3,846 | 2,038,405 | 5,567 | 2,043,972 |
| 자본총계 | 10,524,985 | 10,379 | 10,535,364 | 16,255 | 10,551,619 |
② 전기말
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 오류수정의 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 전기말(수정전) | 수정금액 | 전기말(수정후) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 60,874 | (5,189) | 55,685 |
| 자산총계 | 24,739,276 | (5,189) | 24,734,087 |
| (비유동)기타부채 | 156,489 | (21,444) | 135,045 |
| 부채총계 | 13,739,728 | (21,444) | 13,718,284 |
| 이익잉여금 | 10,272,258 | 10,688 | 10,282,946 |
| 비지배지분 | 2,121,758 | 5,567 | 2,127,325 |
| 자본총계 | 10,999,548 | 16,255 | 11,015,803 |
&cr(3) 포괄손익계산서 및 현금흐름표 수정사항은 없습니다. &cr&cr
43. 보고기간 후 사건&cr (1) 연결회사는 2021년 2월 26일에, 관계기업투자회사인 GS파워(주)의 지분 50%를 7,100억원에 추가 취득하였습니다. 이를 위해 4,000억원의 인수금융이 발생하였으며, GS파워(주)의 지분 50%(27,000,000주)에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다. &cr &cr (2) 연결회사는 보고기간 후 현대삼호중공업에 원유운반선(Very Large Crude Oil Career(이하 "VLCC")) 3척을 발주하였으며, 발주금액은 약 3,000억원입니다. 동 VLCC는 건조가 완료된 후 에이치엠엠(주)에 임대될 예정입니다. 연결회사는 에이치엠엠(주)와 계약기간 10년의 장기용선계약을 체결하였습니다. &cr&cr (3) 연결회사의 종속기업인 (주)지에스이피에스는 당기 중 매각예정자산으로 분류하였던 제주김녕풍력발전㈜의 지분 전부(40%)의 소유권을 2021년 1월 7일에 이전하였습니다.&cr
(4) 연결회사는 연결대상 종속기업인 (주)펫츠비에 대한 사업 주도권 유지를 위해 2021년 2월 19일자로 2,900백만원 의 추가 주식인수를 결정하였습니다.
(5) 연결회사는 관계기업인 롯데지에스화학(주)의 유상증자 결의로 2021년 3월 18일에 343억의 추가 자본금을 납입할 예정입니다. &cr &cr (6) 연결회사의 종속기업인 GS E&R Canada Inc. 2021년 3월 3일 이사회에서 법인의 회생/재건 등 절차 진행 및 MNP사를 관리인으로 선임하는 것에 대한 결의를 하였으며, 3월 11일 Canada 법원에 위 절차 개시를 위한 의향서를 접수하였습니다. &cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 GS2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
910241414116720--43544966347971,734916551----1,7832,328361171962361,0632,012694764296392--2,2853,521401262622701,8603,7461,6101,315296392--4,0685,849
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020년 6월 25일2회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020년 10월 5일 ~ 10월 8일&cr2020년 10월 26일 ~ 10월 28일632내부회계관리제도 설계평가2020년 11월 30일 ~ 12월 4일582중간감사 및 내부회계관리제도 운영평가2021년 1월 25일 ~ 1월 29일542내부회계관리제도 운영평가2021년 2월 8일 ~ 2월 26일572별도재무제표에 대한 감사2021년 2월 8일 ~ 2월 26일772연결재무제표에 대한 감사----2021년 1월 4일1본사 회의실현금, 회원권 등OOX-52020년 5월 14일, 2020년 8월 19일, 2020년 11월 12일, 2021년 3월 4일&cr2021년 3월 12일, 2021년 3월 19일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 05월 14일감사위원회,&cr업무수행이사대면회의감사팀 구성, 감사일정, 감사계획등22020년 08월 19일감사위원회,&cr업무수행이사대면회의감사계획, Covid-19 영향, 유의한 위험 및 핵심감사사항 등32020년 11월 12일감사위원회,&cr업무수행이사화상회의감사팀 구성, 위험평가, 감사계획, 독립성 등42021년 03월 04일감사위원회,&cr업무수행이사화상회의주요 감사진행경과보고52021년 03월 12일감사위원회,&cr업무수행이사대면회의주요 감사진행경과보고62021년 03월 19일감사위원회,&cr업무수행이사서면회의감사결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl