GS Global Corp.

분기보고서 5.6 (주)GS글로벌 1 Y 110111-0031479

분 기 보 고 서

(제 74기 1분기)

2024년 01월 01일2024년 03월 31일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 5월 14일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	(주) GS 글로벌

대 표 이 사 :	이영환

본 점 소 재 지 :	서울시 강남구 논현로 508(역삼동, GS타워)
	(전 화) 02-2005-5300
	(홈페이지) http://www.gsgcorp.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 김성욱
	(전 화) 02-2005-5156

목 차


【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	3
II. 사업의 내용	-----------------------	4
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	34
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	194
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	195
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	197
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	201
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	205
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	208
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	209
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	211
XII. 상세표	-----------------------	216
【 전문가의 확인 】	-----------------------	216

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인(240514).jpg 대표이사등의 확인(240514)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

2. 회사의 연혁

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

3. 자본금 변동사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

4. 주식의 총수 등

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 종합무역상사로 1) 철강 , 석유 /화학제품 , 석탄 /바이오매스 , 시멘트 , 기계 등의 무역 /유통 부문 2) 수입자동차 PDI, 하역운송 등의 물류 부문 3) 전기차 , 태양광 기자재 , 헬스케어 , 리사이클링 등의 신사업 및 기타 부문 4) 석유화학 및 발전 플랜트 기자재 등의 제조사업 부문 등 다양한 분야의 사업을 영위하고 있습니다 . 또한 해외 주요지역에서 법인 , 지사 등 26개의 해외 Network를 유지하고 있습니다 .

가 . 사업부문별 현황 및 매출규모

[ 무역 / 유통 부문 ]

무역 /유통부문은 당분기말 연결 재무제표 기준 당사 매출 액의 약 94%를 차지하는 기간사업으로 주요 사업현황은 다음과 같습니다 .

1) 철강

POSCO, 현대제철 등 국내 철강 제조업체를 비롯하여 중국 , 베트남 , 인도 등 세계 유수의 철강 제조업체들과의 전략적 관계를 형성하여 다양하고 안정된 공급 기반을 구축하고 있으며 , 전세계 26개의 해외 네트워크를 활용 , 다년간 형성된 수요가들과의 신뢰 관계를 바탕으로 일본 , 중국 등 기존 상권 강화와 더불어 북미 , 유럽 , 중동 등 원거리 상권 확대에 박차를 가하고 있습니다 .

2) 석유화학

GS 칼텍스 , Idemitsu등 국내외 유수의 석유화학제품 공급처를 확보하여 선박연료 , 윤활유 , 합성수지제품 중심의 사업을 진행하고 있으며 , 장기계약 및 신규 고객사 개발로 상권을 확대할 것입니다 . 또한 물류설비 투자로 수입사업 기반을 구축하여 해당사업의 경쟁력을 강화시킬 것입니다 .

3) 자원

반세기 이상 축적된 사업 노하우와 국내외 Network를 기반으로 석탄 , 바이오매스 (Wood Pellet, PKS 등 ) 등의 에너지 분야는 단순 Trading을 넘어서 Off-take 권한을 수반한 인도네시아 BSSR 석탄광산 지분 투자 등 Value Chain을 확대해 나가고 있습니다 . 이와 더불어 시멘트 , 팜유 , 바이오디젤 등 취급 품목의 다양화를 통해 수익 규모를 확대해 나가고 있습니다 .

[ 물류 부문 ]

물류부문은 당분기말 연결 재무제표 기준 당사 매출액의 약 1%를 차지하고 있으며 수입자동차 부문과 기타 부분으로 구성되어 있습니다 .

1) 수입자동차 PDI(Pre-Delivery Inspection) 서비스 부문

당사는 2004년 이래 축적한 기술과 경험 , 우수 인력을 바탕으로 Audi, Volkswagen, Volvo, Toyota 등 유수의 수입자동차 브랜드를 대상으로 안정적인 PDI 서비스를 제공함으로써 , 오랜 기간 동종업계 Leading Company로 자리매김하고 있습니다 .

2) 기타 : 하역 운송 , 특장차 제조

당사는 국내 발전소에 판매하는 Biomass의 하역 /운송 서비스를 제공하고 있으며 , 이와 같은 물류 /공급 체계를 바탕으로 발전사의 안정적인 Operation에 기여하고 있습니다 . 이와 더불어 PDI사업을 통해 축적한 자동차 관련 역량을 바탕으로 당사는 특장차 제작 및 판매 영역으로 사업을 확대하고 있습니다 . 국내 자동차 제조사 및 특장업체와의 협업을 통해 이집트 및 파키스탄 정부에 항공기용 급유차 수출 실적을 보유하고 있으며 향후 풍부한 해외 Network를 기반으로 특장차 차종을 더욱 다양화하고 판매지역을 확대할 계획입니다 .

[ 제조부문 ] 제조 부문은 당분기말 연결 재무제표 기준 당사 매출액의 약 4% 비 중을 차지하 고 있으며 플랜트사업부문과 에너지 사업부문 그리고 해상풍력 하부구조물사업부문으로 구성되어 있습니다. 1) 해상풍력 하부구조물 사업 해상풍력 하부구조물은 해저에서 해상풍력 발전기를 지탱하는 주요 설비입니다 . 해상풍력발전 시장은 지난 20여년간 유럽과 중국을 중심으로 활발히 전개되어 왔으며 , 최근 한국 , 일본 , 대만을 비롯한 아시아의 주요 국가는 해상풍력발전을 주요 신재생 발전원으로 확대하는 정책을 시행하고 있습니다 . 기존 플랜트 및 에너지 사업을 수행하며 축적해온 제작기술을 활용하여 고성장이 예견되는 해상풍력 하부구조물 사업을 본격적으로 전개하고 있습니다 . 2) 플랜트사업부문 플랜트 산업 중 화공장치 시장은 사용처의 산업 분야를 기준으로 살펴보면 , 크게 가스 , 정유 , 석유화학 플랜트로 나누어지며 , 세부적으로 가스분야는 가스처리 , LNG 관련설비 , 정유분야는 단순 정제 , 고도화 정제 , 석유화학 플랜트분야는 방향족 (aromatic), 에틸렌 (ethylene), EG(ethylene glycol), PDH(Propane De-Hydrogenation), PP(polypropylene), PE(polyethylene)를 생산하기 위한 설비로 구분할 수 있습니다 . 3) 에너지사업부문 에너지 사업부문에서 제작 , 공급하고 있는 HRSG(배열회수장치 , Heat Recovery Steam Generator)는 복합화력발전에 필요한 발전기자재입니다 . 복합화력발전이란 , LNG를 연료로 하는 가스터빈의 회전력을 이용해 1차적인 전기를 생산하고 , 여기서 방출되는 배기가스의 열을 회수하는 HRSG를 통해 생산된 증기가 증기터빈을 가동시켜 2차적인 전기를 생산하는 방식의 환경친화적 발전 방식입니다 . [ 신사업 및 기타 부문 ] 신사업 및 기타 부문은 당분기말 연결 재무제표 기준 당사 매출액의 약 3% 를 차지하고 있습니다 . 당사는 기존 사업 이외에 산업 환경 변화에 민첩하게 대응하고 , 새로운 가치를 창출하기 위해 외부 투자를 병행한 차세대 신규 수익사업을 개발하고 있습니다 . 시장 성장성 , 사업 연관성 , 전략적 파트너십 등을 활용한 EV수입판매 , 신재생에너지 , 리사이클링 등의 사업개발에 집중하고자 합니다 . 이와 동시에 바이오 , 친환경 , Digital 등 유망분야에서 기존사업과의 시너지 창출을 고려하여 신규사업을 적극 발굴해 나갈 예정입니다 .

2. 주요 제품 및 서비스


	(단위 :백만원)

사업부문	품 목	매출액	비중
무역/유통 부문	철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 석탄, Biomass, 소재, 기계(엔진)수입, 시멘트 등 수출입 및삼국간 거래 등	906,016	94.2%
물류 부문	수입자동차 PDI서비스, 하역ㆍ운송	9,820	1.0%
신사업/기타 부문	전기차, 태양광 기자재, 리사이클링,헬스케어 등	11,737	1.2%
제조 부문	해상풍력 하부 구조물 제작 및 화공기기 제작 등	34,645	3.6%
합 계		962,218	100.0%

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 (무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 ) 해당 사항 없음 (제조 부문) 당사 제품의 주요 원재료의 가격변동추이 및 주요 매입처 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원/kg, USD/ton)

매입유형	품 목		당기	전기	전전기	주요 매입처
원재료	PLATE	국내(\/Kg)	1,500	1,500	1,480	포스코
수입($/ton)	2,800	2,800	3,200	DILLINGER, INDUSTEEL
TUBE	국내(\/Kg)	2,450	2,500	2,600	YCP, 티튜브
PIPE	수입($/ton)	3,500	3,500	3,500	NSSMC, JFE, TENARIS
FORGING	국내(\/Kg)	1,650	1,650	1,800	태웅 외

나. 생산 및 설비(무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 )

1) 국내

(단위 : ㎡)


구 분	소재지	토 지	건 물	합 계	비고
본 사	서울시 강남구 논현로 508 GS타워	-	6,210	6,210	임차
LC팀	충남 천안시 동남구 외	-	760	760	임차
피엘에스	경기도 평택시 포승읍 서동대로437-100 외	219,917	21,046	240,963	임차 및 자가
합 계		219,917	28,016	247,933	-

2) 해외

(단위 : ㎡)


구 분	소재지	토지	건물	비고
GS Global Trading(Shanghai)(법인)	China	-	20	임차
Shanghai지사	China	-	323	임차
Beijing지사	China	-	52	임차
Dalian지사	China	-	110	임차
Taipei지사	Taiwan	-	246	임차
Dubai지사	U.A.E	-	97	임차
Riyadh지사	Saudi Arabia	-	140	임차
Istanbul지사	Turkey	-	160	임차
Tehran지사	Iran	-	-	-
New Delhi지사	India	-	295	임차
Pune지사	India	-	56	임차
Chennai지사	India	-	149	임차
PT GS Global Resource(법인)	Indonesia	-	133	임차
Jakarta지사	Indonesia	-	-	-
Kuala Lumpur지사	Malaysia	-	88	임차
Hochiminh 지사	Vietnam	-	84	임차
Hanoi지사	Vietnam	-	20	임차
Bangkok지사	Thailand	-	95	임차
Moscow지사	Russia	-	67	임차
GS Global Japan(법인)	Japan	-	342	임차
Osaka지사	Japan	-	194	임차
GS Global Europe(법인)	Germany	-	397	임차
GS Global USA(법인)	U.S.A	-	217	임차
GS Global Australia(법인)	Australia	-	170	임차
GS Global Singapore(법인)	Singapore	-	100	임차
Milano지사	Italy	-	-	임차
합 계		-	3,555	-

주) Tehran지사, Jakarta지사는 휴면 상태 입니다.

(제조 부문)

1) 생산능력 및 산출근거당사의 사업부문은 고객사의 수요에 근거한 수주에 기반하여 설계와 제작을 한번에 처리하는 프로젝트성 사업의 성격을 지니고 있습니다. 이는 일반적인 제조업과 달리 기계의 성능이나 가동시간에 비례하여 일정하게 증가 또는 감소하거나 하지 않고,프로젝트의 규모 및 기간, 해당 프로젝트에 투입되는 인원 등에 따라 가변적, 유동적으로 변할 수 있습니다. 이에 따라 일관된 기준으로 생산능력을 산출할 수 없으므로 이를 기재하지 않습니다.

2) 생산실적 및 가동률생산실적과 가동률도 위와 같은 이유로 인하여 정확한 산출이 불가능하므로, 아래의 '4. 매출 및 수주상황'의 사업부문별 매출실적을 참조하여 주시기 바랍니다.

3) 생산설비 현황

공장명	용 도	위 치	면 적(㎡)	비 고
용잠공장(본사)	Reactor, Pressure Vessel 등 CPE 전용공장	울산광역시 남구 용잠로 353	252,237	자가
성암공장	HRSG 전용공장	울산광역시 남구 처용로 479	21,998	자가

4) 설비의 신설, 매입 계획


사업구분	구분	투자기간	투자대상자산	총투자액(예상)	기투자액	비고
해상풍력하부구조물	신설	'23.02~	해상풍력하부구조물 제작관련 설비	341억	302억	진행중

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적


	(단위 :백만원)

사업부문	품목		제 74기 1분기	제 73기	제 72기
무역/유통 부문	철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품 등	수출	741,369	2,881,194	3,782,296
내수	164,130	680,473	1,036,835
수수료 등	517	5,502	5,308
소계	906,016	3,567,170	4,824,439
물류 부문	수입자동차 PDI서비스	수출	-	-	2,070
내수	1,340	6,124	8,991
수수료 등	8,480	43,735	32,719
소계	9,820	49,859	43,780
제조 부문	Heat Exchanger,HRSG 등	수출	12,650	61,519	85,331
내수	21,995	51,379	33,183
수수료 등	-	-	-
소계	34,645	112,898	118,514
신사업 및 기타 부문	전기차. 신재생에너지 등	수출	477	2,431	34,032
내수	11,249	183,722	49,040
수수료 등	11	413	1,118
소계	11,737	186,566	84,190
합계		수출	754,496	2,945,144	3,903,729
내수	198,714	921,698	1,128,049
수수료 등	9,008	49,650	39,145
합계	962,218	3,916,492	5,070,923

나. 판매경로 등 (무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 )

1) 판매조직- 국내 사업부: 2본부 6사업부 1실 26팀 2TF - 법인 및 해외지사 : 7법인, 19지사

2) 판매경로- 수출 : 국내생산업체 등에서 물품을 공급받아 바이어 등에 판매

- 수입 : 국내 바이어의 주문이나 국내 판로 확보 후 해외상품을 수입 판매

- 삼국간 거래 : 해외에서 생산된 물품을 해외로 판매

3) 판매방법 및 조건- 주로 L/C(신용장), O/A(사후송금방식), T/T( 전신환송금) 방식으로 대금을 회수.

4) 판매전략국내외 제조업체들의 자체적인 해외 진출 등을 통한 직거래 확대로 종합상사의 역할 비중이 축소되는 추세이나, Value-chain 확대 등의 사업고도화를 통해 종합상사의 주체성을 드높이고, 전통적 Trading을 영위하며 구축한 Network와 다양한 사업분야의 Know-how를 바탕으로 차세대 성장을 주도할 미래사업 육성 등 사업영역 및 수익성을 확대해 나갈 계획입니다.

(제조부문)

1) 판매경로 및 판매방법 당 사는 주요 사업주 (Project Owner) 으로 직접 수주를 하거나 사업주로부터 권한을 위임받은 국내 외 건설사를 대상으로 수주를 받습니다 . 2) 판매전략

1) 해상풍력 사업부문

당사는 국내외 주요 사업주 (Project Owner) 대상으로 영업활동을 집중하고 있으며 , 발주 권한을 위임받은 EPC 및 관련 엔지니어링사도 영업활동을 병행하고 있습니다 . 아시아 시장을 중심으로 영업활동을 진행중이며 , 특히 발주가 임박할 것으로 예상되는 일본 및 한국 지역에 대한 영업력을 강화하고 있습니다 .

2) 플랜트 사업부문 플랜트 사업부문은 국내외 주요 건설사를 대상으로 영업활동을 수행중이며 , 고부가 기기로 사업영역을 확대해 가고 있습니다 .

최근에는 플랜트 핵심 제품 수주를 위해 정유 , 석유화학회사 등의 사업주 (Project Owner)와 Licensor를 대상으로 영업을 강화하고 있으며 북미 , 유럽 , 중동 , 동남아 등 Project가 집중될 것으로 예상되는 지역을 대상으로 영업력을 확대하고 있습니다 . 3) 에너지 사업부문

에너지 사업 부문은 기존 HRSG 제작부문 영업력 강화를 위해 신규 고객사 발굴 , 기술협약 등을 지속 추진하고 있으며 또한 ,사업영역을 고도화하기 위하여 전문인력 확보와 내부 역량 강화를 지속적으로 수행하고 있습니다 .

다. 수주상황(무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 ) 해당사항 없음 (제조부문) 작성기준일 현재 거래가 종료되지 않은 제품


	(단위 :백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
플랜트	2020-01-09	2022-03-17	-	506	-	439	-	67
플랜트	2022-06-25	2023-12-26	-	15,800	-	15,661	-	139
플랜트	2022-08-31	2024-01-15	-	22,681	-	22,525	-	156
플랜트	2022-09-30	2023-10-13	-	16,421	-	16,132	-	289
플랜트	2023-02-17	2024-03-01	-	1,965	-	1,603	-	362
플랜트	2023-03-31	2024-12-31	-	29,504	-	16,683	-	12,821
플랜트	2023-04-20	2024-09-15	-	17,500	-	12,768	-	4,732
플랜트	2023-04-27	2024-05-31	-	11,646	-	9,483	-	2,163
플랜트	2023-06-30	2024-09-16	-	6,137	-	2,845	-	3,292
플랜트	2023-06-30	2025-04-24	-	967	-	175	-	792
플랜트	2023-07-31	2024-11-26	-	17,770	-	7,589	-	10,181
플랜트	2023-07-31	2025-03-22	-	9,154	-	3,028	-	6,126
플랜트	2023-11-09	2025-08-01	-	18,693	-	5,407	-	13,286
풍 력	2023-11-09	2025-08-15	-	215,900	-	6,780	-	209,120
플랜트	2023-12-31	2024-07-01	-	288	-	120	-	168
플랜트	2023-12-22	2025-02-14	-	1,576	-	143	-	1,433
플랜트	2024-03-31	2025-01-15	-	887	-	- 6	-	893
합 계			-	387,395	-	121,375	-	266,020

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속 기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연 결실체의 전반적인 전략은 2023년과 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.


	(원화 단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말
총부채	999,480,262	953,110,257
현금및현금성자산	(306,609,349)	(205,027,271)
순부채	692,870,913	748,082,986
총자본	466,876,127	447,988,124
부채비율	148.41%	166.99%

2) 금융위험관리

(1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 운용은 연결실체의 정책에 따라 결정되며, 연결실체는 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다.연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

(2) 시장위험 (2-1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.


	(원화단위 :천원)

구분	당분기말		전기말
외화	원화환산액	외화	원화환산액
---	---	---	---	---
USD	170,022,364	228,986,120	209,041,544	269,538,167
JPY	850,221,358	7,562,549	1,177,245,527	10,744,249
EUR	9,779,150	14,208,420	15,699,812	22,397,195
AUD	78,336,353	68,735,450	77,891,225	68,550,509
CNY	63,609,371	11,815,441	73,603,519	13,310,460
AED	67,414	24,725	147,848	51,905
MYR	186,457	53,058	181,333	50,746
THB	451,631	16,670	452,522	17,024
INR	3,876,480	62,605	5,063,564	78,485
VND	487,307,500	26,461	1,361,070,346	72,409
SAR	38,910	13,973	62,032	21,330
IDR	-	-	25,829,551	2,159
RUB	467,874	6,808	13,230,805	192,773
GBP	1,422	2,417	1,422	2,334
TRY	100,707	4,186	100,707	4,400
SEK	40,326,378	5,073,865	82,666,624	10,663,994
SGD	3,702	3,693	14,320	13,989
CAD	36,574	36,385	489	476
TWD	24,628,548	1,037,601	27,712,213	1,163,359
합계	-	337,670,427	-	396,875,963

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.


	(원화단위 :천원)

구분	당분기말		전기말
외화	원화환산액	외화	원화환산액
---	---	---	---	---
USD	160,837,231	216,615,583	160,345,177	206,749,072
JPY	5,224,485,330	46,470,752	6,311,092,840	57,598,820
EUR	35,196,796	51,138,481	33,281,081	47,478,458
AUD	16,891,312	14,821,112	12,784,246	11,251,160
CAD	(601,029)	(597,922)	(250,290)	(243,943)
CNY	60,639,749	11,263,833	35,403,745	6,402,413
MYR	2,647,634	753,411	2,276,038	636,949
INR	-	-	515,249	7,986
GBP	(235)	(400)	(235)	(386)
SEK	38,855,233	4,888,765	33,637,488	4,339,236
SAR	58,441	20,986	-	-
TWD	3,682,038	155,124	3,706,226	155,587
합계	-	345,529,725	-	334,375,352

아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.


	(단위 :천원)

통 화	금 액
10% 상승시	10% 하락시
---	---	---
USD	1,237,054	(1,237,054)
JPY	(3,890,820)	3,890,820
EUR	(3,693,006)	3,693,006
AUD	5,391,434	(5,391,434)
기타통화	169,409	(169,409)
소 계	(785,929)	785,929
파생상품위험회피효과	689,427	(689,427)
합 계	(96,502)	96,502

상기 당사가 노출된 환율변동위험의 민감도는 연결실체가 보유한 재고자산의 수익 실현 시 감소합니다.

(2-2) 이자율위험관리

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.만약 기 타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우, 연결실체의 당분기이익은 436,221천 원 감소/증가하며, 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

나. 파생상품 등 거래 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(원화단위 :천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품
통화선도계약	2,499,942	449,199	4,781,564	-
당기손익-공정가치 측정 금융부채
매매목적 파생상품(*1)	-	15,373,290	-	10,991,902
합 계	2,499,942	15,822,489	4,781,564	10,991,902


(*1)	연결실체는 전기 중 종속기업인 (주)지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못 한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 (주)지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다.

연결실체는 당분기말 현재 상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당분기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부 분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(원화단위 :천원)

구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품
통화선도계약	6,836,516	-	1,963,216	113,508

3) 기타 옵션계약 관련사항

① 엠지원솔라㈜


구 분	내 용
계약의 명칭	주주협약(풋옵션)
거래상대방	메가솔라㈜, 지엔원에너지㈜
계약일	2020.11.
행사대상	당사가 보유하는 엠지원솔라㈜ 주식 (10%)
옵션의 내용	- 본 사업 준공 이후 또는 준공 전 메가솔라㈜의 귀책사유로 인하여 본 사업이 중단되는 경우 메가솔라㈜에 대해 풋옵션 보유

② 지에너지 ㈜


구 분	내 용
계약의 명칭	합작투자계약(콜/풋옵션)
거래상대방	SK가스㈜
계약일	2020.12.
행사대상	당사가 보유하는 지에너지㈜ 주식 (50%)
옵션의 내용	- 상업운전 개시 3년 경과 이후 SK가스㈜의 보유주식 양도시 당사가 SK가스㈜에 대해 풋옵션 보유 - 합작기간은 2025년말까지이나 매년 연장여부를 결정하며, 투자계약 종료시 SK가스㈜에는 콜옵션, 당사에는 풋옵션 부여

③ PT Baramulti Suksessarana Tbk


구분	계약 내용
계약의 명칭	컨소시엄 합의서 (풋옵션)
거래상대방	GS에너지 주식회사
계약일	2017.04
행사대상	당사가 종속회사를 통해 보유한 PT Baramulti Suksessarana Tbk(BSSR)의 주식 (5%)
옵션의 내용	-당사는 종속회사인 PT GS Global Resources를 통해 GS에너지 주식회사와 합작하여 인도네시아 석탄광산회사인 PT Baramulti Suksessarana Tbk(BSSR)의 지분을 14.74% (당사: 5%, GS에너지 주식회사 9.74%) 취득하였음 - 당사와 GS에너지와의 컨소시엄이 종료되는 경우 등 해당 지분을 PT Wahana Sentosa Cemerlang에게 매도할수 있는 풋옵션 보유

④ 주식회사 이브이씨씨


구분	계약 내용
계약의 명칭	신주인수계약 (풋옵션)
거래상대방	주식회사 이브이씨씨, 주식회사 정우홀딩스, 최정우
계약일	2023.07
행사대상	당사가 보유하는 ㈜이브이씨씨의 주식 (3%)
옵션의 내용	-당사는 정우홀딩스가 보유한 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우 해당 주식에 대한 우선매수권 및 당사 보유 주식의 전부 또는 일부에 대한 공동매도권 보유 -본 계약상 의무 위반 등의 사유 발생에 대해 책임이 있는 이해관계인들 (정우홀딩스, 최정우)에게 주식을 매도할 수 있는 풋옵션 보유

⑤ 주식회사 나무야처리장


구분	계약 내용
계약의 명칭	신주인수계약 (풋옵션)
거래상대방	주식회사 나무야처리장, 김용현, 주식회사 이현에너지
계약일	2023.08
행사대상	당사가 보유하는 ㈜나무야처리장의 주식 (5%)
옵션의 내용	-당사는 김용현이 보유 주식을 제3자에게 양도 등을 하고자 하는 경우 해당 주식에 대한 우선매수권 및 당사 보유 주식의 전부 또는 일부에 대한 공동매도권 보유 -본 계약상 의무 위반 등의 사유 발생에 대한 책임이 있는 이해관계인들 (김용현, 이현에너지)에 대해 풋옵션 보유

⑥ 엔브이10홀딩스 유한회사


구분	계약 내용
계약의 명칭	주주간계약(콜옵션)
거래상대방	엔브이10홀딩스 유한회사(투자자)
계약일	2023.11.
행사대상	투자자가 보유하는 ㈜GS엔텍 발행 전환사채 및 상환전환우선주식 (전환 완료시 16.5%)
옵션의 내용	- 당사는 ㈜GS엔텍 전환사채 및 상환전환우선주식 발행 후 5년 및 이후 매 3개월 마다 투자자 보유증권에 콜옵션 보유 - 당사는 투자자가 전환사채인수계약에 따라 ㈜GS엔텍에 전환사채 조기상환청구권 행사하는 경우 투자자 보유증권에 콜옵션 보유 - 투자자는 주주간계약에 따라 일정한 사유가 발생하는 경우 당사 보유 주식 전부에 대하여 동반매각권을 행사할 수 있고, 당사는 투자자가 당사 보유 주식에 동반매각권 행사하는 경우 투자자가 양도하는 주식에 콜옵션 보유

⑦ 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호


구분	계약 내용
계약의 명칭	주주간계약(콜옵션)
거래상대방	시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호(투자자)
계약일	2023.12
행사대상	투자자가 보유하는 ㈜GS엔텍 발행 전환사채 및 상환전환우선주식 (전환 완료시 6.6%)
옵션의 내용	- 당사는 ㈜GS엔텍 전환사채 및 상환전환우선주식 발행 후 5년 및 이후 매 3개월 마다 투자자 보유증권에 콜옵션 보유 - 당사는 투자자가 전환사채인수계약에 따라 ㈜GS엔텍에 전환사채 조기상환청구권 행사하는 경우 투자자 보유증권에 콜옵션 보유 - 투자자는 주주간계약에 따라 일정한 사유가 발생하는 경우 당사 보유 주식 전부에 대하여 동반매각권을 행사할 수 있고, 당사는 투자자가 당사 보유 주식에 동반매각권 행사하는 경우 투자자가 양도하는 주식에 콜옵션 보유

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등(제조부문)


계약 상대방	항 목	내 용
SIF	계약 유형	전략적 파트너십 계약
체결시기	2022.07.28
목적 및 내용	모노파일 기술 확보 및 아시아 해상풍력발전 시장 공략

나. 연구개발 활동

(무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 ) 해당사항 없음 (제 조부문)

1) 연구개발활동의 개요당사는 석유화학장치, 원자력 및 복합화력 발전설비의 기기 제작에 있어 가장 중요한 용접 기술의 확대와 안정화에 노력하고 있으며, 태양광 에너지 설비 등 고부가 가치 제품 제작에 필요한 비철금속 및 Alloy 재질의 용접 기술 개발과 기존 용접방법의 생산성과 효율을 높이기 위한 개발을 병행하고 있습니다.

2) 연구개발 담당조직

구분	소장	생산기술팀	R&D팀	계
인원	1명	9명	2명	12명

3) 연구개발비용최근3년간 연구개발 비용은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구분	당분기	전기	전전기
연구개발비용 계	191	646	655
연구개발비/매출액	0.55%	0.57%	0.55%

4) 연구개발 실적


구분	품명	실적	비고
화공장치	TANDEM SAW	후판 용접시 생산성을 향상시키는 기술	적용 중
화공장치	TANTALUIM 용접기술	고부가가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발	개발완료
화공장치	ALLOY 800H 용접기술	고부가가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발	개발완료
화공장치	STAINLESS 836 용접기술	고부가가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발	개발완료
화공장치	Narrow gap 기술 개발	생산성 향상을 위한 용접기술 개발	개발완료
화공장치	Cr-Mo-V Modification steel 기술 개발	고부가가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발	개발완료
화공장치	GMAW 보호가스 종류별 성능 시험을 통한 용접기술 개발	생산성 향상을 위한 용접기술 개발	개발완료
화공장치	High Speed ESW 용접 기술	생산성 향상을 위한 용접기술 개발	개발완료
화공장치	TANDEM SAW (Cr-Mo Steel)	2-Pole을 적용한 생산성 향상 용접기법	개발완료
화공장치	Hyper DSS(Duplex Stainless Steel) 용접기술 개발	고부가가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발	개발완료
화공장치	ESW Overlay 용접기술 정립	생산성 향상을 위한 용접기술 정립 및 개발	개발완료
화공장치	ESW Mainseam 및 Nozzle Inside Overlay 용접기술 개발	생산성 향상을 위한 용접기술 개발	개발완료
화공장치	Tandem SAW (Stainless Steel)	Stainless Steel 후판 용접시 생산성을 향상시키는 용접 기술	개발완료
화공장치	Tray Support Ring 2Poles SAW 용접기술 개발	Tower Inside Tray Support Ring을 SAW 2Poles 자동용접 진행하여 생산성을 향상 시키는 용접 기술	개발완료
화공장치	Tray Support Ring FCAW 2Poles Carriage 용접기술 개발	Tower Inside Tray Support Ring을 FCAW 2Poles Carriage로 용접 진행하여 생산성을 향상 시키는 용접 기술	개발완료
화공장치	Inconel ESW 용접기술 개발	Inconel ESW Overlay 용접시 60W Strip Wire를 사용하여 생산성을 향상 시키는 용접 기술	개발완료
화공장치	Hemi Head SAW 용접기술 개발	Hemi Head Welding시 SAW 용접 진행하여 생산성을 향상 시키는 용접 기술	개발완료
화공장치	고주파 Bending에 따른 용접부의 영향 분석	고주파 Bending에 따른 Normalizing이 모재와 용접부에 어떤 문제를 야기하는지 연구	연구완료
화공장치	S.S 자재의 CS Air Arc Gouging의 영향 분석	S.S 자재를 CS Air Arc Gouging을 적용할 경우 발생되는 문제점과 협업 적용 기준 연구	연구완료
화공장치	Clad면위의 Tray Ring SAW 용접 적용 분석	Clad면위의 SAW 적용에 따른 모재와의 혼입 여부와 적용 가능성에 대한 기준 연구	연구완료
화공장치	1.25Cr Re-Rolling 과정 중 Crack 발생 원인 분석	1.25Cr의 Re-Rolling 과정 중 발생할 수 있는 Crack의 원인을 분석하여 사전 대책 방안 강구	연구완료
화공장치	S.S 극후판 U&X-개선 용접 기술 개발	LNG 시장의 S.S 극후판 용접을 위한 기술	개발완료
화공장치	Jack-up 용접부의 건전성 평가	변형부의 Jack-up 교정 후 용접부의 기계적 물성치 확보를 위한 연구	연구완료
화공장치	Material 절단부의 경도값 변화 추이	Material 절단 후 경도값 저감방식에 따른 용접 후 추가 결함 방지	연구완료
화공장치	모재의 Thermal Damage에 대한 기계적 특성 변화	변형교정을 위한 Thermal Damage 부위의 건전성 평가 확보를 위한 연구	연구완료
화공장치	Zr 용접기술 개발	Zr 용접기술개발을 통한 신규수주 기여	개발완료
화공장치	9% Ni 용접기술	국제 해사법 개정에 따른 LNG 연료탱크 수요 증가로 고부가 가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발	개발완료
화공장치	304L Non-Purge 용접기법	사람의 진입이 어려운 이면 용접부의 부식 방지를 위한 용접 기법	개발완료
화공장치	Tip TIG 용접기법	수동 용접에 의한 생산성 저하를 개선하기 위한 반자동 TIG 용접기법	개발완료
화공장치	Flux Recycling 사용 방안	자동용접을 위해 사용되는 1회성 Flux를 원가절감을 위해 재사용하는 방식 검증 시험	개발중
화공장치	해상풍력 Monofile LSO SAW 적용 용접 기술	해상풍력 Monofile 후판 용접시 생산성을 향상 시키는 용접기술	개발완료

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 등 보유 내용

(무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 ) -해당사항 없음 (제조부문 )

지적재산권 현황

종류	등록일	제목 및 내용	등록번호
특허권	2012.05.31	304H형 튜브를 이용한 HRSG용 핀튜브 제조방법	10-1153875
특허권	2012.05.31	347H형 튜브를 이용한 HRSG용 핀튜브 제조방법	10-1153878
특허권	2012.05.31	VM12-SHC형 튜브를 이용한 HRSG용 핀튜브 제조방법	10-1153881

나. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등 [ 무역/ 유통 부문 ]

(1) 산업의 특성

무역 /유통사업은 Global Network를 기반으로 전세 계 수요 /공급 및 물류의 흐름을 파악하여 고객이 원하는 제품을 경쟁력 있는 가격으로 안정적인 공급을 하며 , 생산자에게는 판매 확대의 기회를 제공하여 수익을 창출하는 전통적인 중개 사업으로 글로벌 경기변동 및 원자재 /상품 시황 의 영향을 받고 있습니다 .

(2) 산업의 성장성 제조업체의 자체적인 해외 진출 등에 따른 직거래 확대와 철강 , 석유화학 등 주요 상품의 공급 과잉 지속 등의 영향으로 상사의 전통적인 중개 사업은 축소되고 있는 것이 현실입니다 . 이에 따라 그 동안 수행했던 단순 중개의 역할을 탈피하기 위해 제조 /가공시설 및 물류 등 Value Chain확대를 위한 투자 를 통해 부가가치를 창출하는 등 상사의 역할을 확대하고 있으며 , 글로벌 Network와 축적된 사업경험 등을 바탕으로 신규 사업을 발굴 , 기획 , 조정하는 사업의 개발 등으로 그 영역을 확대해 나가고 있습니다 .

(3) 경기 변동의 특성

당사의 트레이딩 사업은 철강 , 석유화학 등 산업재 비중이 높으며 , 주요 수출국의 경기변동 및 원자재 시황 , 환율변동 등 거시 경제 변수에 민감한 영향을 받습니다 . 특히 주요국의 통화 긴축 기조와 더불어 러시아 -우크라이나 전쟁의 장기화와 이스라엘 -하마스 전쟁 등의 지정학적 변수도 무역 사업에 영향을 미치고 있습니다 .(4) 국내외 시장 여건

상반기에는 중국의 리오프닝 , 글로벌 IT경기의 반등으로 경기가 개선될 기대가 있었으나 하반기의 이스라엘 -하마스 전쟁 , 국제 유가 상승으로 전세계적인 불확실성이 지속되 었습니다 . 뿐만 아니라 , 러시아 -우크라이나 전쟁의 장기화에 따른 경기 하방 압력도 가중되었습니다 . 주요국의 통화 긴축이 지속되는 가운데 중국의 경기회복이 지연될 가능성으로 세계적인 경제 부진은 지속되었습니다 . 2년간 지속된 미국의 긴축정책이 2024년부터 전환될 가능성이 있으나, 그 시점에 대한 불확실성은 상존할 것으로 예상됩니다 . 그러나 수출 대상국의 경기 개선 및 수출 주력 제품의 경쟁력 상승 등의 요인이 긍정적으로 작용할 것으로 기대하고 있습니다 .

(5) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 Trading 사업의 고도화를 위해 Value Chain 확대 투자 , 전략 공급선과의 제휴를 통한 Supply Chain 강화 , 고수익 제품 위주의 포트폴리오 재편 등을 추진하고 있습니다 . 이를 통해 저마진 , 단순중개 사업을 탈피하고 Value Chain에서의 당사의 기능을 확대함과 동시에 수익성 개선에 박차를 가하고 있습니다 .

(5-1) 철강 POSCO, 현대제철 등 국내 철강 제조업체를 비롯하여 중국 , 베트남 , 인도 등 세계 유수의 철강 제조업체들과의 전략적 관계를 형성하여 다양하고 안정된 공급 기반을 구축하고 있으며 , 전세계 26 여개의 해외 네트워크를 활용 , 다년간 형성된 수요가들과의 신뢰 관계를 바탕으로 일본 , 중국 등 기존 상권 강화와 더불어 북미 , 유럽 , 중동 등 원거리 상권 확대에 박차를 가하고 있습니다 .

(5-2) 석유화학

GS 칼텍스 , Idemitsu등 국내외 유수의 석유화학제품 공급처를 확보하여 선박연료 ,

윤활유 , 합성수지제품 중심의 사업을 진행하고 있으며 , 신규 고객사 를 개발하여 상권을 확대할 것입니다 . 또한 물류설비 투자로 수입사업 기반을 구축하 여 해당사업의 경쟁력을 강화시킬 것입니다 .

(5-3) 자원

반세기 이상 축적된 사업 노하우와 국내외 Network를 기반으로 석탄 , 바이오매스 (Wood Pellet, PKS등 ) 등의 자원 분야는 단순 Trading을 넘어서 Off-take 권한을 수반한 인도네시아 BSSR 석탄광산 지분 투자 등 Value Chain을 확대해 나가고 있습니다 . 이와 더불어 시멘 트 , 팜유 , 바이오디젤 등 취급 품목의 다양화를 통해 수익 규모를 확대하고 있습니다 .

[ 물류 부문 ] (1) 수입자동차 PDI(Pre-Delivery Inspection) 서비스 부문

(1-1) 산업의 특성

국내에 수입되는 수입자동차는 해상운송을 거쳐 국내에 수입된 후 , 성능검사, 도장, 수리 등의 PDI(Pre Delivery Inspection) 서비스를 거쳐 고객에게 인도됩니다. PDI 서비스는 자동차 판매에 있어 제품이 고객에게 인도되는 접점으로, 제품의 퀄리티, 고객만족도, 브랜드 가치에 영향을 주는 중요한 과정입니다. 당사는 Audi, Volkswagen, Volvo 등 다양한 유명 브랜드 자동차 제조사를 대상으로 국내 최대 규모의 수입자동차 PDI 서비스를 제공하고 있습니다

(1-2) 산업의 성장성

지난 10여년 간 국내의 전체 승용차 판매 대수는 연간 약 120~130만대 수준에서 정체되고 있으나 , 수입차는 약 11% 수준의 높은 성장세를 유지해 왔습니다 . 이에 따라 수입자동 차의 국내 시장 점유율도 2010년의 7%에서 2023년에는 약 17%로 확대되었습니다 . 고금리 및 경기둔화 장기화 등 거시 경제 영향에도 불구하고 수입차 시장의 수요는 일정하게 유지될 것으로 전망됩니다 .

(1-3) 경기변동의 특성

수입자동차 PDI 사업은 고가 내구성 소비재라는 특성상 , 국내 경기 및 가계 가처분 소득 추이 , 소비자의 수입자동차에 대한 선호 , 국내 자동차 브랜드의 신차 출시 및 가격 대응 에 따라 변동성이 높아집니다 . 또한 당사 사업에 있어서는 PDI서비스 계약을 체결한 수입자동차 브랜드에 대한 국내 소비자의 선호도 변동 , 전기차 및 하이브리드 등 기술에 대한 해당 브랜드의 대응 수준 , 정부의 규제 등에 민감한 영향을 받습니다 . (1-4) 국내외 시장 여건

반도체 경기 반등에 따른 수출회복세로 전산업생산의 증가세가 점차적으로 확대되었으나 2023년은 고금리 등 긴축기조로 인한 경기 둔화로 신규 수요가 제한되어 자동차 시장의 부진이 이어지면서 수입차의 수요가 다소 주춤하였습니다 . 한편 국내 자동차 시장은 기존의 유럽 브랜드 중심에서 , 테슬라 등 전기차의 확대 , 중국산 브랜드 국내 진입 및 기존 수입차 브랜드의 중저가 차량 확대 등으로 인해 국내업체와의 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다 .

(1-5) 회사의 경쟁우위 요소

PDI 사업에서의 경쟁력은 PDI 운영 경험 , 인적 경쟁력 , 보관부지 및 설비 등 인프라 확보 등에 기인합니다 . 당사는 2004년 이래 축적한 기술과 경험 , 우수 인력을 바탕으로 Audi, Volkswagen, Volvo, Toyota 등 유수의 수입자동차 브랜드를 대상으로 안정적 서비스를 제공함으로써 , 오랜 기간 동종업계 Leading Company로 자리매김하고 있습니다 . 또한 , 2011년 상반기 국내 최대의 자동차 수입항인 평택·당진항에 국내 최대규모 (약 15.3만㎡ )의 수입자동차 PDI서비스 센터를 건설하였고 , 2019년에도 약 2,000대 보관 가능한 주차타워를 신설하여 부지 및 설비 측면에서도 경쟁력을 확보하였습니다 .

(2) 기타 : 하역 운송 , 특장차 제조

(2-1) 하역 운송 사업

당사는 국내 발전소에 판매하는 석탄 및 Biomass의 하역 /운송 서비스를 제공하고 있으며 , 이와 같은 물류 /공급 체계를 바탕으로 발전사의 안정적인 Operation에 기여하고 있습니다 .

(2-2) 특장차 제조

PDI 사업을 통해 축적한 자동차 관련 역량을 바탕으로 당사는 특장차 제작 및 판매 영역으로 사업을 확대하고 있습니다 . 국내 자동차 제조사 및 특장업체와의 협업을 통해 이집트 및 파키스탄 정부에 항공기용 급유차 수출 실적을 보유하고 있으며 , 향후 풍부한 해외 Network를 기반으로 특장차 차종을 더욱 다양화하고 판매지역을 확대할 계획입니다 .

[ 제조부문 ]

(1)해상풍력 하부구조물 사업

(1-1) 산업의 특성 해상풍력 발전시장은 각국 정부의 신재생 확대를 위한 지원책인 FIT(발전차액지원제도 ) 및 RPS(신재생에너지 의무할당제 ) 등을 바탕으로 경제성을 확보하고 있습니다 . 최근 기술발전에 따른 해상풍력 발전터빈의 효율화 , 대형화에 따라 점차 LCOE(균등화발전비용 ) 및 경제성이 개선되고 있으며 , 단일 Project의 규모 역시 대형화 되는 추세 입니다 .

따라서 , 해상풍력 하부구조물 산업은 대규모 물량을 한정된 기간내에 제작할 수 있는 생산 Capability와 제작 효율성이 핵심 역량으로 요구되고 있습니다 . 또한 , 하부구조물은 설치 이후 20년 이상 해저의 환경적 위해요인에 노출된 상태에서 해상풍력 발전의 상부인 발전기와 타워의 하중을 견뎌야 하므로 , 이를 위한 품질적 안정성이 무엇보다 중요합니다 .

(1-2) 산업의 성장성글로벌 해상풍력발전 시장은 향후 10년간 가파르게 성장할 것으로 예상됩니다 . GWEC(Global Wind Energy Council)가 최근 발표한 보고서에 따르면 , 글로벌 해상풍력 시장의 연평균 성장율은 `26년까지 6.3%, 이후 `31년까지 13.9%으로 확대되며 , 전체 발전량 기준으로 `31년까지 315GW가 신설될 것으로 예상하고 있습니다 .

(1-3) 경기변동의 특성해상풍력 발전 사업은 금리 변동을 비롯하여 투자비에서 높은 비중을 차지하는 원자재 , 해상 물류비 등에 영향을 받습니다 . 단 , 국가의 지원정책을 바탕으로 20년 이상의 운영기간을 갖는 중장기 발전기재의 특성상 , 단기적 외부요인에 따른 민감도는 상대 적으로 높지 않은 것으로 알려져 있습니다 .

(1-4) 국내외 시장여건 앞서 (1-2) 항목의 “산업의 성장성 ”에서 설명 드린 바와 같이 , 각국 정부의 확대정책에 따라 해상풍력 시장의 성장세는 가파르게 증가할 것으로 예상됩니다 .

반면 , 신규 유망시장인 한국과 일본 등 중국을 제외한 아시아의 경우 , 하부구조물 제작사의 생산 Capability가 장래의 시장수요에 미치지 못하는 것으로 파악되고 있습니다 .

(1-5) 회사의 경쟁우위 요소 해상풍력 하부구조물은 금속 소재의 대형 제관 제작물로써 , 당사가 30년간 수행한 화공기기와 제작측면에서 많은 유사성을 갖습니다 . 당사는 수많은 글로벌 프로젝트를 성공적으로 수행해온 바 , 이미 시장에서 입증된 안정적인 제작역량을 갖추고 있습니다 . 또한 , 최근 (`22. 7. 31) 유럽의 해상풍력 하부구조물 선도업체인 Sif Netherlands B.V社와 기술제휴를 비롯한 파트너쉽을 체결하여 , 유럽의 선도기술을 도입하고 향후 10년간 협업 함으로써 , 기술적 측면뿐 아니라 영업적 측면에서 해상풍력 고객사의 신뢰도를 조기 확보하여 아시아 시장에서 주도적 사업자로 조기 자리 매김 할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다 .

(2) 플랜트 사업 (2-1) 산업의 특성 . 플랜트 산업은 국가 기간 산업으로써 Project에 대규모 자금이 투입되며 , 당사가 납품하는 기자재는 대형 위주로 납기가 1년 이상의 장기간이 소요되는 특징을 지니고있습니다 . (2-2) 산업의 성장성

가스 , 정유 및 석유화학산업에서 생산되는 제품은 일상 생활과 산업현장에서 다양하게 사용되고 있습니다. 따라서 이를 가공하는데 필수적 설비인 화공 장치의 신규 수요는 글로벌 경제 상황에 따라 규모의 차이는 있으나 끊임없이 발생할 것으로 예상됩니다. 화공장치 산업의 성장을 이끄는 원동력으로는 산유국 국영 석유회사의 사업 고도화나 플랜트 발주의 증가신흥국을 비롯한 각 국가의 경제 성장에 따른 신규 플랜트 개발 수요 그리고 기존 플랜트 설비의 보수 및 교체 물량 발생 등입니다.

(2-3) 경기변동의 특성 플랜트 산업은 글로벌 경기변동과 국제유가 흐름에 민감한 상관관계를 가지고 있습니다 . 이에 , 저유가 기조 및 글로벌 경기부진 시 세계 플랜트 시장은 급격한 침체 현상을 보였습니다 . 하지만 유가 안정화나 글로벌 경기회복 전망 시에는 중동 산유국의 국영 석유회사와 글로벌 석유회사 중심으로 초대형 신규 설비 및 고도화 설비의 발주 증가로 이어지는 경향을 보여주는 등 플랜트 산업은 글로벌 경기 순환 사이클과 상당히 밀접한 관계의 경기변동 특성을 나타냅니다 .

(2-4) 국내외 시장여건

과거 글로벌 금융위기와 COVID 19 팬데믹 등에 따른 경기침체와 유가하락 등 으로 글로벌 프로젝트가 급감하여 화공장치 제작 업계는 불황 국면을 맞이하였으나 , 최근 COVID19 확산이 점차 감소하며 글로벌 경기가 회복시 국내외 시장여건의 불확실성이 해소되고 자금완화 등 각국의 경기부양책 추진 효과로 플랜트 산업도 정상화될 것으로 예상됩니다 . 특히 각국의 Net Zero 정책에 따른 신재생 에너지로의 전환 과정에서 LNG시장이 활성화 됨에 따라 관련 프로젝트 발주가 증가할 것으로 전망하고 있습니다.

(2-5) 회사의 경쟁우위 요소 최근 국내 화공장치 (설비 )의 제작 기술력은 당사를 비롯한 상위 몇몇 업체 사이에 평준화되어 , 고부가가치를 갖는 화공장치 수행역량이 회사 경쟁력의 판단 기준이 되고 있습니다 . 특히 , 제작공간과 제작인원 투입 대비 효율성이 극대화 될 수 있는 두께 (Thickness)가 두꺼운 후판이나 중후장대 (重厚長大 )형 제품 및 재료 단위당 단가가 큰 특수강이나 비철금속을 주재료로 하는 제품이 상대적으로 고부가 가치를 갖습니다 .

당사는 지난 1994년 , 화공장치 분야에서 필수적으로 확보해야 하는 국제인증인 ASME(미국기계학회 , The American Society of Mechanical Engineers) Stamp를 취득한 이후 다양한 제품의 화공장치 (설비 ) 제작경험을 가지고 있으며 , 관련분야의 전문기술인력을 풍부하게 보유하고 있습니다 . 또한 2013년 완공된 용잠공장은 약 25만㎡규모의 넓은 부지를 바탕으로 특수재질 제품 전용 제작동과 자체 접안시설을 완비하여 고부가가치 제품의 수주에 타 경쟁사 대비 높은 경쟁우위 요소를 보유하게 되었습니다 . 또한 , 국내 업계의 재편 및 구조조정 여파로 한계에 다다른 일부 중소 업체들이 업계에서 퇴출되면서 상대적으로 비교우위에 있는 당사의 수주경쟁력은 지속 강화되고 있습니다 .

(3) 에너지 사업 (3-1) 산업의 특성 당사의 에너지 사업부문에서 제작 , 공급하고 있는 HRSG(배열회수장치 , Heat Recovery Steam Generator)는 복합화력발전에 필요한 발전기자재입니다 . 복합화력발전이란 , LNG를 연료로 하는 가스터빈의 회전력을 이용해 1차적인 전기를 생산하고 , 여기서 방출되는 배기가스의 열을 회수하는 HRSG를 통해 생산된 증기가 증기터빈을 가동시켜 2차적인 전기를 생산하는 방식의 환경친화적 발전 방식입니다 . 복합화력발전에 사용되는 대형 위주의 HRSG는 복합화력발전시스템에 대한 전반적인 기술력과 HRSG 설계 , 제작 , 운영에 대한 복합적인 기술을 필요로 하는 설비로 발전 Process 전반에 대한 설계능력 뿐만 아니라 기기 제작기술 습득에도 장시간이 요구되는 산업적 특성을 갖고 있습니다 . (3-2) 산업의 성장성 전 세계적으로 석탄화력발전을 이용한 에너지의 생산은 지구 온난화의 심화와 대기오염의 문제로 인해 그 위상이 점점 퇴색해 가고 있는 실정입니다. 또한 원자력발전은 방사성폐기물 처리 및 후쿠시마 원전 사고 등으로 인한 안전성 관련 문제로 인해 과거 어느때보다 입지가 좁아져 있는 상황입니다 . 따라서 , 친환경적이며 대규모 발전이 가능한 가스복합화력발전이 점차 확대될 것으로 예상되고 있으며 , 북미지역의 셰일가스 개발에 따라 천연가스의 가격 및 수급이 점차 안정화 되어 동 산업의 성장을 가속화시킬 것으로 기대하고 있습니다 .

복합가스화력발전의 이점을 상세히 살펴보면 , 1) 원유대비 풍부한 천연가스 매장량 2) 특별한 정제과정이 필요 없는 에너지원 3) 경유 등 원유정제 물질 대비 가격경쟁력이 월등히 우수한 점 즉 , 원유정제 설비를 갖추지 못한 자원부국에 적합 4) 두 번에 걸친 발전으로 기존 화력발전 대비 높은 열 효율성 5) 건설기간이 석탄화력발전 대비 1/3 정도로 짧고 , 가동 및 정지가 용이한 점 6) 청정에너지로서 도시 인접지역에 건설하기 용이한 점 등의 이점이 있습니다 . EIA(U.S. Energy Information Administration, 미국 에너지정보청 )자료에 따르면 가스복합화력발전의 전세계 발전량이 2020년 5.9조 kWh에서 2030년에는 6.6조 kWh, 2040년에는 8.1조 kWh로 증가할 것으로 예상되고 있으며 , 전체 발전량에서 차지하는 비중 또한 20% 이상 지속 유지할 것으로 전망하고 있습니다 . (3-3) 경기변동의 특성 발전사업은 경제발전에 따른 전력수요 증감에서 비롯하므로 상대적으로 단기적인 경기변동에 크게 영향을 받지 않아 안정적인 특성을 갖습니다 . 단 , 국가별 에너지 정책 및 지역에 따라 선호되는 발전형태가 상이하므로 복합화력발전과 경기변동의 뚜렷한 특징을 단정짓기는 어렵습니다 . (3-4) 국내외 시장여건 세계 각국의 탄소배출 억제를 위한 친환경 발전원 위주의 정책 시행에 따라 , 기존 석탄화력 발전 등을 대체하여 글로벌 복합화력발전은 약 2~3% 수준에서 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다 . 특히 , 국내의 경우 2017년 12월 산업통상자원부에서 발표한 제 8차 전력수급기본계획에 따르면 , 2031년까지 원전 및 석탄 등 전통적 발전의 비중을 줄이면서 동시에 LNG, 신재생에너지 발전의 비중은 높아질 것으로 예상됩니다 . 이에 따라 향후 증가하는 신규 설비의 수요로 인하여 동종업계에 활력을 불어 넣을 수 있을 것으로 전망됩니다 . [표 1] 연도별 전원 구성 전망 (피크기여도 기준 )

구분	원전	석탄	LNG	신재생	석유	양수
2017 년	20.9%	33.5%	34.7%	2.8%	3.7%	4.4%
2022 년	22.4%	33.4%	34.3%	3.9%	2.2%	3.8%
2026 년	19.8%	32.5%	37.1%	5.6%	1.0%	3.9%
2030 년	16.6%	31.6%	38.6%	7.1%	1.0%	5.0%
2031 년	16.5%	31.5%	38.4%	7.1%	1.0%	5.4%

자료 : "제 8차 전력수급기본계획 " , 산업통상자원부 (3-5) 회사의 경쟁우위 요소

현재 당사가 주력으로 삼고 있는 제품은 발전용량 200MW 급 이상의 대형 복합화력발전설비에 활용되는 HRSG입니다. 당사는2008년 울산광역시 남구 성암동에 HRSG단일 생산공장을 완공한 후 지속적으로 설비효율을 위해 노력해왔습니다. 당사의 매출처인 Siemens, N/E 등 글로벌 핵심 Player들을 대상으로 대형 프로젝트들을 수행하며 HRSG분야에 있어 비교우위의 경쟁력을 국내외로부터 인정받고 있습니다.

[ 신사업 및 기타 부문 ]

당사는 기존 사업 이외에 새로운 수익원을 발굴하기 위해 노력하고 있습니다 . 주요 추진 사업내용은 아래와 같습니다.

① EV 모빌리티

해외 EV 제조사와의 전략적 제휴를 바탕으로 2020년부터 전기버스 수입판매를 개시하였으며 , 2023년 상반기에는 1톤 트럭을 출시하여 판매 제품의 영역을 확대하였습니다 . 추후 버스 /트럭 등 상용차 중심으로 제품 Line-up을 더욱 확대할 예정이며 , EV충전기 등 연관사업으로의 진출을 동시에 추진중에 있습니다 . ② 리사이클링

친환경 탈탄소 기조에 맞춰 , 당사는 글로벌 사업 역량을 활용하여 폐배터리 및 폐플라스틱 등의 feed를 소싱하여 판매하는 사업을 진행중에 있습니다 . 이를 근간으로 당사는 Recycling 사업의 Ecosystem 에 진입 후 , 전처리 업체 투자 및 유수의 파트너와 협업 등을 통해 사업모델을 견고히 하고 확대해 나갈 예정입니다 .

③ 헬스케어

2020 년 이후 코로나 진단키트의 수출 경험을 토대로 구축된 헬스케어 분야의 소싱 /판매 채널을 활용하여 , 국내 유망 헬스케어 제품을 발굴하여 해외로 판매하는 기능을 수행하고 있습니다 .

당사는 다양한 헬스케어 산업 분야 중에서 당사가 보유하고 있는 해외 마케팅 역량을 발휘할 수 있는 미용 , 덴탈 등 Well aging 분야에 집중하여 사업을 추진 중에 있습니다 .

④ 기타

이 밖에도 급변하는 산업 생태계의 변화에 대응하여 기존 사업과 시너지 창출이 가능한 분야를 중심으로 유망 사업을 적극적으로 발굴해 나갈 계획입니다 .

신사업을 추진함에 있어 PE, VC 등 외부의 전문 역량을 적극 활용하여 친환경 , 디지털 분야에 대한 전략적 투자도 병행하고자 합니다 .

다. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원)


사업부문	구분	제 74기 1분기		제 73기		제 72기		비고
금액	비중	금액	비중	금액	비중
무역/ 유통 부문	자산	955,243	65.1%	909,143	64.9%	967,388	68.2%	-
매출액	906,016	94.2%	3,567,169	91.1%	4,824,439	95.1%	-
영업이익	19,316	112.9%	79,822	104.3%	87,302	123.9%	-
물류부문	자산	98,558	6.7%	93,968	6.7%	79,364	5.6%	-
매출액	9,820	1.0%	49,859	1.3%	43,780	0.9%	-
영업이익	404	2.4%	4,285	5.6%	260	0.4%	-
제조부문	자산	352,334	24.0%	338,947	24.2%	293,309	20.7%	-
매출액	34,645	3.6%	112,898	2.9%	118,514	2.3%	-
영업이익	4,091	23.9%	(12,473)	-16.3%	(17,613)	-25.0%	-
신사업 및 기타 부문	자산	60,221	4.1%	59,040	4.2%	79,352	5.6%	-
매출액	11,737	1.2%	186,566	4.8%	84,190	1.7%	-
영업이익	(6,698)	-39.1%	4,885	6.4%	519	0.7%	-
합 계	총자산	1,466,356	100.0%	1,401,098	100.0%	1,419,413	100.0%	-
매출액	962,218	100.0%	3,916,492	100.0%	5,070,923	100.0%	-
영업이익	17,113	100.0%	76,519	100.0%	70,468	100.0%	-

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원)

과 목	제74기 1분기	제 73기	제 72기
1. 유동자산	1,028,739	967,517	1,006,878
현금 및 현금성자산	306,609	205,027	150,614
유동금융자산	6,837	1,963	5,281
매출채권 및 기타채권	421,338	445,212	519,427
기타의 유동자산	68,682	102,185	89,244
재고자산	225,273	213,130	242,312
2. 비유동자산	437,618	433,581	412,535
유형자산	308,531	301,254	295,986
사용권자산	9,828	10,843	9,942
무형자산	11,378	11,621	4,952
기타의 비유동자산	107,881	109,863	101,655
자 산	1,466,356	1,401,098	1,419,413
1. 유동부채	793,404	769,700	805,650
2. 비유동부채	206,076	183,410	207,049
부 채	999,480	953,110	1,012,699
1. 지배기업 소유주지분	433,471	421,798	397,078
자본금	206,334	206,334	206,334
기타불입자본	109,680	109,680	109,471
기타자본구성요소	3,393	1,396	2,454
이익잉여금	114,064	104,388	78,819
2. 비지배주주지분	33,405	26,190	9,636
자 본	466,876	447,988	406,714
부채와자본총계	1,466,356	1,401,098	1,419,413
연결에 포함된 회사 수	11	11	11
과 목	제74기 1분기	제 73기	제 72기
매 출	962,218	3,916,493	5,070,923
영업이익	17,113	76,519	70,468
법인세비용차감전순이익(손실)	15,929	52,208	61,122
연결당기순이익(손실)	11,928	26,079	68,061
지배기업소유주지분순이익(손실)	11,751	27,765	70,202
비지배지분순이익(손실)	177	(1,686)	(2,141)
기본주당순이익(손실)	142원	337원	851원

나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원)

과 목	제74기 1분기	제 73기	제 72기
1. 유동자산	728,998	698,066	813,628
현금 및 현금성자산	134,365	70,611	31,854
유동금융자산	6,754	922	3,267
매출채권 및 기타채권	482,922	501,544	664,397
기타의 유동자산	38,583	32,502	37,881
재고자산	66,374	92,487	76,229
2. 비유동자산	217,456	214,020	184,271
유형자산	11,730	10,307	3,628
사용권자산	3,972	4,786	6,284
무형자산	5,115	5,188	3,719
기타의 비유동자산	8,879	10,359	19,584
당기손익-공정가치측정금융자산	7,840	7,840	8,057
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,995	8,995	7,345
종속기업및관계기업투자주식	170,926	166,545	135,654
자 산	946,454	912,086	997,899
1. 유동부채	513,711	497,075	598,175
2. 비유동부채	36,406	32,271	83,066
부 채	550,117	529,346	681,241
1. 자본금	206,334	206,334	206,334
2. 기타불입자본	124,883	124,883	124,883
3. 기타자본구성요소	3,730	(685)	(972)
4. 이익잉여금(결손금)	61,389	52,208	(13,587)
자 본	396,337	382,74	316,658
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
부채와 자본총계	946,454	912,087	997,899
과 목	제74기 1분기	제 73기	제 72기
매 출	880,784	3,425,929	4,351,245
영업이익	11,836	73,793	72,636
법인세차감전순이익(손실)	14,969	89,346	36,030
당기순이익(손실)	11,285	66,798	42,402
기본주당순이익(손실)	137원	810원	514원

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 74 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 73 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

1,028,738,642,623

967,517,157,946

현금및현금성자산

306,609,349,464

205,027,270,772

유동금융자산

6,836,515,572

1,963,215,587

매출채권 및 기타유동채권

421,338,253,784

445,211,946,686

계약자산

18,683,926,444

36,143,905,721

유동비금융자산

49,597,751,908

34,523,502,882

당기법인세자산　

404,154,549

유동재고자산

225,272,845,451

213,129,591,985

매각예정자산

400,000,000

31,113,569,764

비유동자산

437,617,746,491

433,581,222,424

당기손익-공정가치측정금융자산

10,108,386,344

10,036,343,139

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

50,823,911,623

51,393,842,448

기타비유동금융자산　

113,507,888

공동관계기업투자주식

31,176,611,903

31,590,704,383

유형자산

308,530,636,731

301,253,626,982

사용권자산

9,827,519,510

10,842,985,592

무형자산

11,378,496,182

11,621,351,603

장기매출채권 및 기타비유동채권

3,836,121,684

3,970,133,618

기타비유동자산

1,616,940,837

2,047,614,962

순확정급여자산

5,242,150,294

4,646,018,609

이연법인세자산

5,076,971,383

6,065,093,200

자산총계

1,466,356,389,114

1,401,098,380,370

부채

유동부채

793,404,416,434

769,699,575,113

매입채무 및 기타유동채무

337,030,558,325

322,563,234,784

유동 차입금

193,538,716,047

180,771,925,209

비유동차입금의 유동성 대체 부분　

1,100,000,000

유동성사채

149,942,248,898

149,897,311,875

기타유동금융부채

2,499,941,737

4,781,564,145

계약부채

77,766,554,293

76,461,177,027

유동비금융부채

6,361,698,693

5,847,902,994

당기법인세부채

10,656,263,708

10,402,447,433

유동충당부채

15,608,434,733

17,874,011,646

비유동부채

206,075,845,882

183,410,681,719

장기매입채무 및 기타비유동채무

5,078,623,741

5,229,340,698

장기차입금

17,000,000,000

14,000,000,000

사채

109,822,761,934

109,784,746,626

전환사채

50,199,068,982

34,663,382,155

기타비유동금융부채

15,822,488,947

10,991,902,480

이연법인세부채

5,449,115,051

5,634,175,227

퇴직급여부채

2,292,358,532

2,716,154,014

충당부채

411,428,695

390,980,519

부채총계

999,480,262,316

953,110,256,832

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

433,471,163,765

421,798,220,038

자본금

206,334,410,000

기타불입자본

109,679,511,105

기타자본구성요소

3,393,167,540

1,395,939,557

이익잉여금(결손금)

114,064,075,120

104,388,359,376

비지배지분

33,404,963,033

26,189,903,500

자본총계

466,876,126,798

447,988,123,538

부채와 자본 총계

1,466,356,389,114

1,401,098,380,370

	제 74 기 1분기말	제 73 기말

2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서

제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 73 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

962,218,086,129

1,002,939,532,556

상품매출액

917,242,273,693

965,657,791,631

제품매출액

34,827,849,289

24,635,690,558

수수료매출

10,147,963,147

12,646,050,367

매출원가

916,965,458,968

950,211,271,695

상품매출원가

880,435,225,217

915,086,161,933

제품매출원가

29,181,151,703

24,769,481,053

수수료매출원가

7,349,082,048

10,355,628,709

매출총이익

45,252,627,161

52,728,260,861

판매비와관리비

28,139,195,686

29,409,360,781

영업이익(손실)

17,113,431,475

23,318,900,080

기타수익

33,359,906,999

59,920,140,721

기타비용

27,090,364,384

57,332,979,738

금융수익

1,525,922,742

878,168,541

금융비용

8,565,581,470

9,230,761,500

관계기업 및 공동기업 관련손익

(414,092,480)

(3,232,269,647)

법인세비용차감전순이익(손실)

15,929,222,882

14,321,198,457

법인세비용(수익)

4,001,112,441

5,206,010,168

당기순이익(손실)

11,928,110,441

9,115,188,289

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

11,751,263,476

9,395,408,984

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

176,846,965

(280,220,695)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

142.0

114.0

| | 제 74 기 1분기 | | 제 73 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 73 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

당기순이익(손실)

11,928,110,441

9,115,188,289

기타포괄손익

1,662,500,456

4,635,432,732

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

2,137,844,931

5,638,653,116

지분법자본변동　　　　　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(115,158,508)

3,415,707,745

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)

2,253,003,439

2,222,945,371

해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익)　　　　　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(475,344,475)

(1,003,220,384)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

(433,556,240)

(1,010,578,484)

확정급여제도의 재측정손익

(41,788,235)

7,358,100

총포괄손익

13,590,610,897

13,750,621,021

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

13,735,323,778

14,046,725,024

포괄손익, 비지배지분

(144,712,881)

(296,104,003)

| | 제 74 기 1분기 | | 제 73 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 73 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

206,334,410,000

109,470,836,976

2,454,113,399

78,818,732,190

397,078,092,565

9,636,341,150

406,714,433,715

배당금지급

당기순이익(손실)

9,395,408,984

(280,220,695)

9,115,188,289

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

(1,010,434,737)

(143,747)

(1,010,578,484)

파생상품 평가손익

2,236,974,677

(14,029,306)

2,222,945,371

해외사업환산손익

3,415,707,745

확정급여제도의 재측정요소

9,068,355

(1,710,255)

7,358,100

지배지분변동

191,751,577

(207,974,665)

(16,223,088)

유상증자 및 전환사채 발행

자본 증가(감소) 합계

191,751,577

4,642,247,685

9,404,477,339

14,238,476,601

(504,078,668)

13,734,397,933

2023.03.31 (기말자본)

206,334,410,000

109,662,588,553

7,096,361,084

88,223,209,529

411,316,569,166

9,132,262,482

420,448,831,648

2024.01.01 (기초자본)

206,334,410,000

109,679,511,105

1,395,939,557

104,388,359,376

421,798,220,038

26,189,903,500

447,988,123,538

배당금지급

(2,062,380,050)

당기순이익(손실)

11,751,263,476

176,846,965

11,928,110,441

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

(433,556,240)

파생상품 평가손익

2,545,942,731

(292,939,292)

2,253,003,439

해외사업환산손익

(115,158,508)

확정급여제도의 재측정요소

(13,167,682)

(28,620,553)

(41,788,235)

지배지분변동

유상증자 및 전환사채 발행

7,359,772,413

자본 증가(감소) 합계

1,997,227,983

9,675,715,744

11,672,943,727

7,215,059,533

18,888,003,260

2024.03.31 (기말자본)

206,334,410,000

109,679,511,105

3,393,167,540

114,064,075,120

433,471,163,765

33,404,963,033

466,876,126,798

| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 73 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

41,737,529,543

44,902,761,621

당기순이익(손실)

11,928,110,441

9,115,188,289

당기순이익조정을 위한 가감

12,413,941,126

14,378,175,938

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

25,646,834,407

25,031,074,670

유동금융자산의 감소(증가)

1,030,948,712

9,027,162,446

매출채권의 감소(증가)

29,794,861,995

77,096,223,763

기타채권(유동)의 감소(증가)

2,239,890,209

(4,547,398,793)

유동비금융자산의 감소(증가)

4,457,583,577

(9,183,527,486)

재고자산의 감소(증가)

(11,340,057,290)

57,686,530,191

장기성매출채권의 감소(증가)

2,437,578

기타채권(비유동)의 감소(증가)

115,675,719

(690,810,023)

매입채무의 증가(감소)

4,532,057,008

(69,368,620,517)

기타유동부채의 증가(감소)

1,888,316,500

(11,732,143,672)

유동금융부채의 증가(감소)

(1,593,634,430)

(8,747,052,311)

유동비금융부채의 증가(감소)

1,847,430,173

(5,580,932,385)

기타채무(비유동)의 증가(감소)

474,528,906

(155,241,674)

기타충당부채의 증가(감소) 조정

(5,928,827,351)

(8,908,303,106)

퇴직금의 지급

(3,046,093,232)

(634,617,184)

사외적립자산의 감소(증가)

1,174,153,909

767,367,843

이자수취

1,442,301,604

675,507,199

이자지급(영업)

(6,033,196,522)

(9,439,229,904)

배당금수취(영업)　　　법인세납부

(3,660,461,513)

5,142,045,429

투자활동현금흐름

20,831,327,623

(1,388,109,422)

단기대여금의 감소　

4,521,179

단기금융기관예치금의 감소

43,314,600

543,314,600

장기보증금의 감소

159,959,637

3,356,387

관계,종속기업투자주식의 처분　

294,759,412

매각예정자산의 처분

31,000,000,000

유형자산의 처분

2,910,147,897

8,434,358

무형자산의 처분

19,311,890

384,545,455

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

(53,527,913)

(30,000,000)

기타유동금융자산의 취득

(60,000,000)

금융상품의 취득

(609,781)

장기보증금의 증가

(10,218,276)

(16,090,223)

유형자산의 취득

(13,121,759,984)

(1,620,108,341)

무형자산의 취득

(51,400,000)

(960,842,249)

단기대여금및수취채권의 취득

(3,890,447)

재무활동현금흐름

36,789,760,755

(94,076,573,268)

단기차입금의 증가

333,036,753,676

432,210,452,404

차입금의 상환

(1,100,000,000)

(8,106,103,370)

전환사채의 증가

19,855,171,497

우선주자본금의 증가

5,684,581,393

장기차입금의 증가

3,000,000,000

단기차입금의 감소

(321,323,486,005)

(505,860,476,159)

사채의 상환　

(10,000,000,000)

금융리스부채의 감소

(2,363,259,806)

(2,302,309,413)

기타재무활동으로인한 현금 유출　

(18,136,730)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

99,358,617,921

(50,561,921,069)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

2,223,460,771

4,115,962,178

현금및현금성자산의순증가(감소)

101,582,078,692

(46,445,958,891)

기초현금및현금성자산

205,027,270,772

150,614,446,802

기말현금및현금성자산

306,609,349,464

104,168,487,911

	제 74 기 1분기	제 73 기 1분기

3. 연결재무제표 주석


제74기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제73기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 GS글로벌과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 GS글로벌(이하 "당사")은 1954년 7월 31일 설립되어 서울특별시 강남구에 본점을 두고 수출입업 및 동 대행업, 국내외상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업을 영위하고 있으며, 1976년 6월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 2009년 7월 21일자로 사명을 주식회사 쌍용에서 주식회사 GS글로벌로 변경하였습니다.2024년 3월 31일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(1주당 금액:2,500원)이며설립 후 수 차례의 증자, 감자 및 액면분할 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 82,533,764주와 206,334백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)
(주)GS	41,845,884주	50.70
기타	40,687,880주	49.30
합 계	82,533,764주	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

'공급자금융약정 ' 이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다


ㆍ	약정의 조건
ㆍ	공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ	공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
ㆍ	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
ㆍ	유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 평가

주석 38에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 3 8은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.


구 분	영 업
무역/유통 부문	철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 석탄, Biomass, 소재, 시멘트 등 수출입 및 삼국간 거래, 기계(엔진)수입 유통 등
물류 부문	수입자동차 PDI서비스, 하역ㆍ운송 등
제조 부문	해상풍력 하부 구조물 제작 및 화공기기 제작 등
신사업 및 기타 부문	전기차, 태양광 기자재, 헬스케어, 리사이클링 등

(3) 당분기 및 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:천원)


구 분	매출액	영업이익(손실)
무역/유통	906,016,737	19,315,486
물류	9,819,651	404,565
제조	34,645,057	4,091,186
신사업 및 기타	11,736,641	(6,697,806)
합 계	962,218,086	17,113,431


(전분기)	(단위:천원)


구 분	매출액	영업이익(손실)
무역/유통	943,984,029	24,273,926
물류	11,028,359	988,870
제조	26,484,097	(1,575,658)
신사업 및 기타	21,443,048	(368,238)
합 계	1,002,939,533	23,318,900

5. 종속기업(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주영업활동	소재지	결산월	소유 지분율	의결권 지분율
GS Global Japan Co., Ltd.	무역업	일본	12월	100.00%	100.00%
GS Global Australia Pty Ltd.	무역업	호주	12월	100.00%	100.00%
GS Global Europe GMBH	무역업	독일	12월	100.00%	100.00%
Ssangyong Resources Pty Ltd.	광산투자업	호주	12월	100.00%	100.00%
(주)피엘에스	PDI 및 물류사업	대한민국	12월	90.00%	90.00%
GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd.	수입통관대행	중국	12월	100.00%	100.00%
GS Global USA, Inc.	무역업	미국	12월	100.00%	100.00%
GS Global Singapore Pte Ltd.	무역업	싱가폴	12월	100.00%	100.00%
PT GS Global Resource	무역업	인도네시아	12월	100.00%	100.00%
(주)지에스엔텍	설비수주업	대한민국	12월	87.48%	87.48%

(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당분기손익
GS Global Japan Co., Ltd.	135,571,076	119,582,169	123,868,805	443,517
GS Global Australia Pty Ltd.	49,921,775	42,805,905	31,614,613	58,105
GS Global Europe GMBH	77,907,594	75,481,939	51,231,177	(202,495)
Ssangyong Resources Pty Ltd.	1,134,145	31,070,111	-	(10)
(주)피엘에스	52,518,449	30,416,052	8,375,836	118,604
GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd.	181,003	1,765	-	-
GS Global USA, Inc.	107,796,694	107,888,123	66,593,439	(262,627)
GS Global Singapore Pte Ltd.	73,147,833	69,954,375	108,233,186	(234,820)
PT GS Global Resource	48,395,552	8,918,658	817,471	216,827
(주)지에스엔텍	468,064,822	345,624,857	34,645,057	1,288,232


(*)	상기 요약 재무상태 및 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

6. 금융자산 및 금융부채의 분류(1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.


(금융자산)	(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계
현금및현금성자산	306,609,349	-	-	-	306,609,349
유동금융자산	-	-	-	6,836,516	6,836,516
매출채권및기타채권	421,338,254	-	-	-	421,338,254
비유동금융자산	-	10,108,386	50,823,912	-	60,932,298
장기성매출채권및기타채권	3,836,122	-	-	-	3,836,122
합 계	731,783,725	10,108,386	50,823,912	6,836,516	799,552,539


(금융부채)	(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
매입채무및기타유동채무(*1)	333,974,264	-	-	333,783,624
단기차입금	193,538,716	-	-	193,538,716
유동성사채	149,942,249	-	-	149,942,249
기타유동금융부채	-	2,499,942	-	2,499,942
기타비유동금융부채	-	449,200	15,373,290	15,822,490
장기매입채무및기타채무(*2)	4,713,684	-	-	4,724,591
장기차입금	17,000,000	-	-	17,000,000
전환사채	50,199,069	-	-	50,199,069
사채	109,822,762	-	-	109,822,762
합 계	859,190,744	2,949,142	15,373,290	877,333,443


(*1)	리스부채 금액이 포함되어 있으며(주석17 참조), 종업원급여제도에 따른 금액 3,056,294천원이 제외되어 있습니다.
(*2)	리스부채 금액이 포함되어 있으며(주석17 참조), 종업원급여제도에 따른 금액 364,940천원이 제외되어 있습니다.

(2) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.


(금융자산)	(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계
현금및현금성자산	205,027,270	-	-	-	205,027,270
유동금융자산	-	-	-	1,963,216	1,963,216
매출채권및기타채권	445,211,947	-	-	-	445,211,947
비유동금융자산	-	10,036,343	51,393,842	113,508	61,543,693
장기성매출채권및기타채권	3,970,134	-	-	-	3,970,134
합 계	654,209,351	10,036,343	51,393,842	2,076,724	717,716,260


(금융부채)	(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	위험회피지정 파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
매입채무및기타유동채무(*1)	319,316,301	-	-	319,316,301
단기차입금	180,771,925	-	-	180,771,925
유동성장기차입금	1,100,000	-	-	1,100,000
유동성사채	149,897,312	-	-	149,897,312
기타유동금융부채	-	4,781,564	-	4,781,564
장기매입채무및기타채무(*2)	4,875,308	-	-	4,875,308
장기차입금	14,000,000	-	-	14,000,000
전환사채	34,663,382	-	-	34,663,382
사채	109,784,747	-	-	109,784,747
기타비유동금융부채	-	-	10,991,902	10,991,902
합 계	814,408,975	4,781,564	10,991,902	830,182,441


(*1)	리스부채 금액이 포함되어 있으며(주석14 참조), 종업원급여제도에 따른 금액 3,246,934천원이 제외되어 있습니다.
(*2)	리스부채 금액이 포함되어 있으며(주석14 참조), 종업원급여제도에 따른 금액 354,033천원이 제외되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권(*1)	428,302,475	129,005	451,420,617	132,367
차감 : 손실충당금	(13,498,849)	(129,005)	(14,276,051)	(132,367)
단기대여금	114,571	-	110,653	-
차감 : 손실충당금	(110,653)	-	(110,653)	-
장기대여금	-	621,412	-	621,412
차감 : 손실충당금	-	(621,412)	-	(621,412)
미수금	6,110,606	-	7,839,956	-
차감 : 손실충당금	(216,480)	-	(335,929)	-
미수수익	221,330	-	178,936	-
차감 : 손실충당금	(154,344)	-	(154,344)	-
예치금(*2)	105,891	-	113,713	-
보증금	463,707	3,836,122	425,049	3,970,134
합계	421,338,254	3,836,122	445,211,947	3,970,134


(*1)	당분기말 및 전기말 현재 매출채권 중 각각 117,401,333천원 및 101,334,999천원이 양도되었으나, 상환소구의무를 보유하고 있는 채권에 대하여는 장부금액 전액을 계속인식하고 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석19 참조)
(*2)	당분기말 및 전기말 현재 이행보증 관련하여 금융기관에 예치금을 담보로 제공하고 있습니다(주석3 6 참조).

8. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


구분	당분기말	전기말
비유동	비유동
당기손익-공정가치측정 지분상품	3,141,321	3,115,989
당기손익-공정가치측정 채무상품	6,967,065	6,920,354
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	50,823,912	51,393,842
합 계	60,932,298	61,430,185

(2) 당분기 및 전 분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변 동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기초	10,036,343	10,006,911
취득	53,528	30,000
공정가치평가	16,712	10,587
기타(*)	1,803	-
기말	10,108,386	10,047,498


(*)	기타변동은 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 당분기 및 전 분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변 동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기초	51,393,842	53,468,688
공정가치평가	(433,556)	(1,010,578)
기타(*)	(136,374)	(279,200)
기말	50,823,912	52,178,910


(*)	기타변동은 환율변동으로 인한 효과입니다.

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동 및 비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품
통화선도계약	6,836,516	-	1,963,216	113,508

10. 비금융자산당분기말 및 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급부가세	2,573,181	-	1,055,295	-
선급금	43,133,433	-	31,632,197	-
차감 : 손실충당금	(1,726,580)	-	(1,726,580)	-
선급비용	5,617,718	1,616,941	3,562,591	2,047,615
합계	49,597,752	1,616,941	34,523,503	2,047,615

11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말			전기말
평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	194,583,623	(478,015)	194,105,608	204,869,112	(609,473)	204,259,639
원재료	11,852,523	(380,734)	11,471,789	3,694,374	(416,907)	3,277,467
미착품	19,693,214	-	19,693,214	5,579,162	-	5,579,162
기타재고자산	2,234	-	2,234	13,324	-	13,324
합 계	226,131,594	(858,749)	225,272,845	214,155,972	(1,026,380)	213,129,592

한편, 상기 재고자산 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석3 6 참조).12. 공동기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	주영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말			전기말
지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	에스피텍(주)	제조업	대한민국	28.57	400,000	-	28.57	400,000	-
해남복가능원개발유한회사	제조업	중국	30.00	1,007,406	-	30.00	1,007,406	-
Dongkuk Steel India Private Limited	제조업	인도	25.00	5,072,450	-	25.00	5,072,450	81,530
(주)지앤씨인터렉티브	소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	23.13	198,020	-	23.13	198,020	-
(주)경기평택글로벌 (*1)	항만 개발 및 운용	대한민국	45.00	7,200,000	9,938,549	45.00	7,200,000	10,515,362
이베스트 퓨쳐 신기술투자조합 82호	신기술사업투자조합	대한민국	42.11	800,000	761,743	42.11	800,000	766,542
엔브이10홀딩스 유한회사 (*2)	투자업	대한민국	22.24	14,300,000	14,300,000	22.24	14,300,000	14,300,000
시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 (*2)	투자업	대한민국	21.43	5,700,000	5,700,000	21.43	5,700,000	5,700,000
공동기업	지에너지(주)	석탄 판매 및 유통	대한민국	50.00	100,000	476,320	50.00	100,000	227,270
	합계				34,777,876	31,176,612		34,777,876	31,590,704


(*1)	전액이 ㈜경기평택글로벌의 프로젝트금융 대출약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석3 6 참조).
(*2)	전기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자의 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득	평가손익	처분	지분법자본변동	분기말
관계기업
에스피텍(주)(*1)	-	-	-	-	-	-
해남복가능원개발유한회사(*1)	-	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel India Private Limited(*1)	81,530	-	(81,530)	-	-	-
(주)지앤씨인터렉티브(*1)	-	-	-	-	-	-
(주)경기평택글로벌	10,515,362	-	(576,812)	-	-	9,938,549
이베스트 퓨쳐 신기술투자조합 82호	766,542	-	(4,799)	-	-	761,743
시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자(*2)	5,700,000	-	-	-	-	5,700,000
엔브이10홀딩스 유한회사 (*2)	14,300,000	-	-	-	-	14,300,000
공동기업
지에너지(주)	227,270	-	249,050	-	-	476,320
합 계	31,590,704	-	(414,091)	-	-	31,176,612


(*1)	손실누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다.
(*2)	전기 중 신규 취득하였습니다.

(3) 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	평가손익	지분법자본변동	분기말
관계기업
에스피텍(주)(*1)	-	-	-	-	-	-
해남복가능원개발유한회사(*1)	-	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel India Private Limited(*1)	-	-	-	-	-	-
(주)지앤씨인터렉티브(*1)	-	-	-	-	-	-
GS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-
(주)경기평택글로벌	9,752,554	-	-	(3,293,266)	-	6,459,288
이베스트 퓨쳐 신기술투자조합 82호	784,827	-	-	(4,756)	-	780,071
공동기업
동해국제자원터미널 주식회사	304,059	-	(294,759)	(9,300)	-	-
지에너지(주)	349,516	-	-	75,052	-	424,568
합 계	11,190,956	-	(294,759)	(3,232,270)	-	7,663,927


(*1)	손실누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당분기손익
관계기업
에스피텍(주)(*1)	-	-	-	-
해남복가능원개발유한회사	5,419,677	6,330,116	-	-
Dongkuk Steel India Private Limited	44,481,386	48,471,383	31,444,128	(266,980)
(주)지앤씨인터렉티브(*1)	-	-	-	-
(주)경기평택글로벌	78,296,317	53,774,099	2,225,242	270,524
이베스트 퓨쳐 신기술투자조합 82호	1,811,340	2,200	15	(11,399)
공동기업
지에너지(주)	12,735,281	11,782,641	82,010,187	36,956


(*1)	당분기말 현재 폐업 상태입니다.

13. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:천원)


기초	취득	처분	감가상각비	기타변동(*)	분기말
301,253,627	12,686,826	(2,564,600)	(3,201,473)	356,25 7	308,530,637


(*)	기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.


(전분기)	(단위:천원)


기초	취득	처분	감가상각비	기타변동(*)	분기말
295,986,273	2,336,385	(3,550)	(2,873,199)	12,150	295,458,059


(*)	기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

한편, 상기 유형자산 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 3 6 참조).

14. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구 분	당분기말				전기말
토지	건물	기타	합 계	토지	건물	기타	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	4,063,855	12,840,074	3,191,182	20,095,111	3,852,784	13,031,344	2,823,180	19,707,308
감가상각누계액	(864,985)	(7,890,260)	(1,512,346)	(10,267,591)	(829,650)	(6,715,581)	(1,319,091)	(8,864,322)
장부금액	3,198,870	4,949,814	1,678,836	9,827,520	3,023,134	6,315,763	1,504,089	10,842,986

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)


구 분	당분기	전분기
기초금액	10,842,98 6	9,942,114
취득액	1,280,347	1,894,099
감소	(19,48 3)	151,621
감가상각비	(2,292,873)	(2,236,637)
기타(*)	16,543	-
기말금액	9,827,520	9,751,197


(*)	기타 변동은 환율 변동 차이 등입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)


구 분	당분기	전분기
기초금액	10,787,503	10,030,935
취득액	1,280,347	2,070,376
감소	(19,447)	(126,572)
이자비용	88,563	51,038
지급	(2,381,058)	(2,326,796)
기타(*)	108,527	-
기말금액	9,864,435	9,698,981


(*)	기타 변동은 환율 변동 차이 등입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.


	(단위:천원)


구 분	당분기말	전기말
1년 미만	6,411,627	7,067,611
1년에서 2년 이하	1,936,445	1,979,943
2년에서 5년 이하	1,381,757	1,605,514
5년 초과	750,218	828,803
합 계	10,480,047	11,481,871


(*)	만기 분석 금액은 할인 전 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)


구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	2,292,873	2,236,637
리스부채 이자비용	88,563	51,038
소액기초자산리스 관련 비용	21,201	25,195
단기리스 관련 비용	87,336	17,150

15. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:천원)

기초	취득	처분	상각	기타(*)	분기말
11,621,351	51,400	(19,311)	(270,218)	(4,726)	11,378,496


(*)	기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.


(전분기)	(단위:천원)

기초	취득	처분	상각	기타(*)	분기말
4,951,972	946,222	(160,088)	(83,915)	7,860	5,662,051


(*)	기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

16. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)


구 분	당분기말	전기말
건설계약	18,683,926	41,814,885
차감 : 손실충당금	-	(5,670,979)
합 계	18,683,926	36,143,906
유동	18,683,926	36,143,906
비유동	-	-
합 계	18,683,926	36,143,906

(2) 당분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)


구 분	당분기말	전기말
건설계약	26,666,168	33,823,402
일반판매	51,100,386	42,637,776
합 계	77,766,554	76,461,178
유동	77,766,554	76,461,178
비유동	-	-
합 계	77,766,554	76,461,178

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다.


	(단위:천원)

구 분	당분기
건설계약	6,806,930
일반판매	7,783,409

(5) 당분기말 현재 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는계약은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에미친 영향	미래손익에미칠 영향	계약자산변동	계약부채변동
건설계약	3,351,784	(1,944,967)	3,326,166	1,970,585	3,739,169	(413,003)

(6) 당분기 중 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 전기 매출액 대비 5% 이상 수주한 계약의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구 분	계약일	납품기한	진행률	계약자산		매출채권(공사미수금)
총 액	손상차손누계액	총 액	손상차손누계액
---	---	---	---	---	---	---	---
영광 낙월 해상풍력발전단지조성공사 프로젝트	2023-11-09	2025-08-15	3.1%	-	-	11,874,500	-

17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	269,827,137	-	258,418,006	-
미지급금	22,690,722	-	16,851,923	-
미지급비용	36,309,565	364,940	40,365,449	354,033
미지급배당금	2,062,380	-	-	-
리스부채(주석14 참조)	6,140,754	3,723,681	6,927,857	3,859,646
예수보증금	-	990,003	-	1,015,662
합 계	337,030,558	5,078,624	322,563,235	5,229,341

18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
하자보수충당부채(*1)	662,637	290,959	609,140	290,959
상품보증충당부채(*2)	7,974,863	-	4,190,312	-
PDI충당부채	100,000	-	177,460	-
상여충당부채(*3)	3,353,044	-	6,965,663	-
복구충당부채(4)(5)	1,023,513	120,470	1,366,861	100,022
공사손실충당부채(*6)	494,378	-	1,813,046	-
기타충당부채	2,000,000	-	2,751,531	-
합 계	15,608,435	411,429	17,874,013	390,981


(*1)	연결실체는 제조부문에서 진행중인 공사의 매출액과 공사완료 후 하자보수의무가 남은 공사의 매출액에 과거 평균 매출액 대비 실제 발생한 하자보수비 경험률을 적용하여 향후 지출이 예상되는 하자보수 비용을 추정하여 계상하고 있습니다.
(*2)	상품보증관련 충당부채는 산업재에 대한 연결실체의 보증의무에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 상품의 종류나 상품 품질에 영향을줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*3)	연결실체는 임직원에게 지급될 상여금을 추정하여 재무제표에 반영하였습니다.
(*4)	연결실체는 GS GLOBAL JAPAN CO., LTD.의 시멘트 보관 사일로에 대한 복구의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가에 대하여 충당부채로 인식하고 있습니다.
(*5)	연결실체는 본사 임차 사무실 원상복구의무에 대한 비용 발생이 예상되어 해당 금액을 복구충당부채로 인식하였습니다.
(*6)	연결실체는 제조부문에서 진행중인 프로젝트의 향후 매출액과 경영진의 추정이 포함된 목표 매출원가(공사별 직접비 및 안분된 간접비 포함)를 비교하여 프로젝트에서 손실이 예상될 경우 해당 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	순전입(환입)	사용	기타(*)	분기말
하자보수충당부채	900,099	61,818	(8,321)	-	953,596
상품보증충당부채	4,190,312	4,843,249	(1,058,698)	-	7,974,863
PDI충당부채	177,460	(73,341)	(4,119)	-	100,000
상여충당부채	6,965,663	1,041,455	(4,654,074)	-	3,353,044
복구충당부채	1,466,883	(295,352)	-	(27,548)	1,143,983
공사손실충당부채	1,813,046	(1,318,668)	-	-	494,378
기타충당부채	2,751,531	(543,938)	(203,614)	(3,979)	2,000,000
합 계	18,264,994	3,715,223	(5,928,826)	(31,527)	16,019,864


(*)	기타변동은 환율변동차이 등입니다.

(3) 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	순전입(환입)	사용	기타(*)	분기말
하자보수충당부채	776,680	48,479	(324)	-	824,835
상품보증충당부채	1,685,309	253,284	(137,184)	-	1,801,409
PDI충당부채	177,754	-	-	-	177,754
상여충당부채	9,375,334	591,135	(6,281,672)	-	3,684,797
손실계약충당부채	1,057,331	510,843	(5)	28,809	1,596,978
복구충당부채	9,079,013	980,114	(2,289,367)	-	7,769,760
공사손실충당부채	5,661,139	(772,782)	(199,752)	29,599	4,718,204
합 계	27,812,560	1,611,073	(8,908,304)	58,408	20,573,737


(*)	기타변동은 환율변동차이 등입니다.

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
Banker's Usance 등	신한은행 외	5.61~6.78	13,049,179	5,745,506
Nego차입금 등	산업은행 외	1.48~7.72	117,401,333	101,334,999
일반자금대출	신한은행 외	5.34~6.83	57,488,204	68,091,420
시설자금대출	산업은행	4.97	5,600,000	5,600,000
합 계			193,538,716	180,771,925

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말
시설자금대출	산업은행	6.75	2024.11.15	-	1,100,000
산업은행	5.07	2026.11.16	10,000,000	10,000,000
산업은행	4.41~4.94	2026.10.30	7,000,000	4,000,000
소 계				17,000,000	15,100,000
차감: 1년이내 만기도래분				-	(1,100,000)
합 계				17,000,000	14,000,000

20. 사채당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

종목	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말		전기말		이자지급 및 상환방법
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---	---	---
제 22-1차 무보증공모사채	2021.07.08	2024.07.08	2.53	60,000,000	-	60,000,000	-	매3개월 이자지급만기일시상환
제 22-2차 무보증공모사채	2021.07.08	2026.07.08	2.55	-	20,000,000	-	20,000,000	매3개월 이자지급만기일시상환
제 5-2차 무보증공모사채	2019.11.27	2024.11.27	2.90	30,000,000	-	30,000,000	-	매3개월 이자지급만기일시상환
제 9-1회 무보증 공모사채	2022.07.08	2024.07.08	4.99	60,000,000	-	60,000,000	-	매3개월 이자지급만기일시상환
제 9-2회 무보증 공모사채	2022.07.08	2025.07.08	5.29	-	20,000,000	-	20,000,000	매3개월 이자지급만기일시상환
제 10회 무보증 공모사채	2023.04.11	2025.04.11	5.26	-	70,000,000	-	70,000,000	매3개월 이자지급만기일시상환
액면가액 합계				150,000,000	110,000,000	150,000,000	110,000,000
사채할인발행차금				(57,750)	(177,238)	(102,688)	(215,253)
사채 장부금액				149,942,250	109,822,762	149,897,312	109,784,747

21. 전환사채

(1) 당 분기말 및 전기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	발행일	만기일	당분기말		전기말		이자지급 및 상환방법
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---	---
제 11회 기명식 무보증 사모 전환사채	2023.12.15	2033.12.15	-	49,999,999	-	49,999,999	상환시점에 발행기간의만기보증수익률 가산하여 일시 상환
제 12회 기명식 무보증 사모 전환사채	2024.01.03	2033.12.15	-	20,000,001	-	-
액면가액 합계			-	70,000,000	-	49,999,999
전 환권조정			-	(47,886,215)	-	(35,464,204)
사채상환할증금			-	28,085,284	-	20,127,587
사채 장부금액			-	50,199,069	-	34,663,382

(2) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역
사채의 종류	제 11 회 기명식 무보증 사모 전환사채	제 12회 기명식 무보증 사모 전환사채
전환가액	1,16 7원 / 주(상환전환우선주)
표면 연이자율	0%
만기보장 연수익률	7%
전환청구기간	2023-12-16 ~ 2033-12-14	2024-01-03 ~ 2033-12-14
원금상환방법	발행회사는 상환전환주식으로 전환되지 아니한 전환사채를 만기일에 일시 상환.
발행회사의 조기상환권	사채발행일로부터 5년이 되는날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날.(단, 사채권자는 발행회사의 대한 서면통지로써 조기상환 청구 개시일을 1년 단위로 총2회 연장 가능)
사채권자의 조기상환 청구권	사채 발행일로부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날.단, 발행회사가 발행일로 부터 1년 및 2년이 되는날, 각각의 해상풍력 기자재 수주계약의무를 이행하지 못하는 경우위반일로 부터 30영업일 되는날까지 조기상환청구 가능함.
전환가액 조정	i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정ii) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 준비금 자본전입으로 신주 발행 시 전환가격 조정이 필요한 경우 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정.

22. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품
통화선도계약	2,499,942	449,199	4,781,564	-
당기손익-공정가치 측정 금융부채
매매목적 파생상품(*1)	-	15,373,290	-	10,991,902
합 계	2,499,942	15,822,489	4,781,564	10,991,902


(*1)	연결실체는 당분기 및 전기 중 종속기업인 (주)지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못 한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 (주)지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다.

연결실체는 당분기말 현재 상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당분기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

23. 유동비금융부채당분기말 및 전기말 현재 유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	1,874,678	4,807,706
부가세예수금	4,487,020	1,040,197
합 계	6,361,698	5,847,903

24. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	32,023,981	34,217,910
사외적립자산의 공정가치	(34,973,773)	(36,147,775)
순확정급여부채 (자산)	(2,949,792)	(1,929,865)

(2) 당분기 및 전분기에 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	888,771	745,256
순이자원가	(26,668)	(27,477)
합 계	862,103	717,779

(3) 당분기 및 전분기에 확정기여제도에 따라 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
퇴직급여	20,396	3,396

(4) 당분기 및 전분기에 퇴직위로금 지급과 관련해 인식한 비용은 없습니다.

25. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	400,000,000주	400,000,000주
발행주식수	82,533,764주	82,533,764주
액면가액	2,500원	2,500원
자본금	206,334,410	206,334,410

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	125,591,854	125,591,854
기타자본잉여금	(15,203,477)	(15,203,477)
자기주식(*)	(708,866)	(708,866)
합 계	109,679,511	109,679,511


(*)	연결실체는 주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수:38,562주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
지분법자본변동	(980,707)	(980,707)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	21,587,026	22,020,582
해외사업환산손익	(19,139,687)	(19,024,529)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	(2,435,114)	(4,981,056)
해외사업장순투자환산손익	4,361,650	4,361,650
합 계	3,393,168	1,395,940

27. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금:
이익준비금(*)	4,595,592	4,389,354
기타법정적립금	6,535	6,535
미처분이익잉여금	109,461,948	99,992,470
합 계	114,064,075	104,388,359


(*)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	104,388,359	78,818,732
지배주주지분 분기순이익	11,751,263	9,395,410
배당금 지급	(2,062,380)	-
확정급여제도의 재측정요소	(13,167)	9,068
분기말금액	114,064,075	88,223,210

28. 수익의 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
수익인식 시기:
한 시점에 이행	928,093,554	977,403,049
기간에 걸쳐 이행	34,124,532	25,536,484
고객과의 계약에서 생기는 수익	962,218,086	1,002,939,533

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
판매비:	9,563,245	9,167,045
운반비	1,938,640	2,354,074
지급수수료	3,680,117	3,604,632
수출부대비	2,828,803	2,158,140
기타	1,115,685	1,050,199
관리비:	18,575,951	20,242,316
급여	10,393,718	9,619,167
상여	2,201,529	1,344,215
퇴직급여	669,897	523,205
복리후생비	2,063,214	1,814,303
여비교통비	704,968	783,516
교육훈련비	76,248	63,228
통신비	189,895	153,748
임차료	558,001	430,461
유형자산감가상각비	847,650	410,069
사용권자산감가상각비	1,765,783	1,812,597
무형자산상각비	247,571	62,435
보험료	1,224,216	1,221,680
차량비	134,365	140,136
대손상각비	(3,214,146)	1,078,842
기타	713,042	784,714
합 계	28,139,196	29,409,361

기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
외환차익	13,264,792	14,410,024
외화환산이익	5,252,419	17,078,810
유형자산처분이익	675,945	6,058
무형자산처분이익	-	224,458
사용권자산처분이익	79	946
파생상품평가이익	2,897,417	7,137,961
파생상품거래이익	7,748,992	19,420,897
임대료수익	6,368	6,278
잡이익	3,513,895	1,634,709
합 계	33,359,907	59,920,141

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
외환차손	12,971,279	16,920,125
외화환산손실	2,986,749	10,585,502
유형자산처분손실	43,966	1,173
재고자산감모손실	110	15
파생상품평가손실	15,426	2,764,159
파생상품거래손실	11,108,490	26,922,754
기타의대손상각비 (환입)	(119,450)	59,298
기부금	15,445	16,168
복구충당부채전입액	-	(261,940)
기타충당부채전입액	(309,479)	-
잡손실	377,828	325,726
합 계	27,090,364	57,332,980

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	1,485,498	667,352
배당금수익	22,194	19,710
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	16,712	10,587
금융보증수수료수익	1,519	180,520
합 계	1,525,923	878,169

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	7,929,311	8,899,610
매출채권처분손실	636,270	331,152
합 계	8,565,581	9,230,762

32. 관계기업 및 종속기업 투자주식 관련 손익당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
관계기업투자평가이익	249,050	75,052
관계기업투자평가손실	(663,142)	(3,307,322)
합 계	(414,092)	(3,232,270)

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기 및 전분기의 유효세율은 각각 25.12% 및 36.35% 입니다.

34. 주당손익

당분기 및 전분기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당분기순이익(원)	11,751,263,476	9,395,408,984
가중평균유통보통주식수	82,495,202주	82,495,202주
기본주당이익(원)	142	114

한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

35. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분		회사명	소재지
지배기업		(주)GS	대한민국
관계기업	직접지분보유기업	Dongkuk Steel India Private Limited	인도
에스피텍㈜	대한민국
해남복가능원개발유한회사	중국
㈜지앤씨인터렉티브	대한민국
㈜경기평택글로벌	대한민국
이베스트 퓨쳐 신기술투자조합 82호	대한민국
시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 (*3)	대한민국
엔브이10홀딩스 유한회사 (*3)	대한민국
공동기업	직접지분보유기업	지에너지(주)	대한민국
상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업(*1)		지에스칼텍스㈜	대한민국
지에스에코메탈㈜	대한민국
지에스엠비즈㈜	대한민국
㈜GS반월열병합발전	대한민국
지에스이피에스㈜	대한민국
지에스바이오㈜	대한민국
㈜지에스동해전력	대한민국
㈜지에스포천그린에너지	대한민국
㈜지에스스포츠	대한민국
㈜지에스리테일	대한민국
㈜텐바이텐	대한민국
지에스커넥트 주식회사	대한민국
GS어쌤블 신기술투자조합	대한민국
롯데GS화학	대한민국
(주)GS Beyond	미국
PT Baramulti Suksessarana Tbk	인도네시아
PT Antang Gunung Meratus	인도네시아
GS Collective Fund I LLC	대한민국
(주)이브이씨씨(* 3)	대한민국
대규모기업집단계열회사 등(*2)		지에스건설㈜	대한민국
지씨에스㈜	대한민국
㈜승산	대한민국
Farwest Steel Corporation	미국
휴젤(주)	대한민국


(*1)	상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 중 연결실체와의 거래내역이 있는 회사만 기재하였습니다.
(*2)	동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(*3)	전기 중 신규 편입되었습니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요 영업상 거래내용은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익			비용
매출	기타수익	합계	재고매입	리스관련지급액(*2)	기타비용	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)GS	-	-	-	-	995,829	540,324	1,536,153
관계기업	㈜경기평택글로벌	-	-	-	-	-	-	-
공동기업	지에너지(주)	44,914,354	801,287	45,715,641	-	-	23,662	23,662
상위지배기업의 종속기업,관계기업	지에스칼텍스㈜(*1)	9,660,266	296	9,660,562	52,638,838	-	197,827	52,836,665
지에스엠비즈㈜	-	-	-	-	-	11,162	11,162
주식회사 GS반월열병합발전(*3)	564,017	-	564,017	-	-	-	-
㈜지에스리테일	-	-	-	-	-	12,851	12,851
지에스이피에스㈜	21,545,485	59,580	21,605,065	-	-	-	-
㈜지에스동해전력	-	163,921	163,921	-	-	-	-
㈜지에스포천그린에너지	18,525,943	-	18,525,943	-	-	-	-
㈜지에스스포츠	-	-	-	-	-	124,000	124,000
롯데GS화학	1,036,825	-	1,036,825	-	-	-	-
PT Antang Gunung Meratus	268,045	-	268,045	15,487,154	-	49,905	15,537,059
합 계		96,514,935	1,025,084	97,540,019	68,125,992	995,829	959,731	70,081,552


(*1)	당분기 중 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 거래내용이 합산되어 있습니다.
(*2)	당분기 중 발생한 임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다.
(*3)	당분기 중 ㈜지에스이앤알로부터 분할되었습니다.


(전분기)	(단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익			비용
매출	기타수익	합계	재고매입	리스관련지급액(*2)	기타비용	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)GS	-	-	-	-	964,438	852,916	1,817,354
관계기업	GS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd(*3)	-	1,498	1,498	-	-	-	-
㈜경기평택글로벌	-	11,474	11,474	-	-	-	-
공동기업	지에너지(주)	34,826,734	457,851	35,284,585	-	-	-	-
상위지배기업의 종속기업,관계기업	지에스칼텍스㈜(*1)	11,243,635	53,081	11,296,716	59,390,895	-	198,466	59,589,361
지에스엠비즈㈜	-	-	-	-	-	10,985	10,985
㈜지에스리테일	-	-	-	-	-	9,784	9,784
지에스이피에스㈜	30,498,099	80,005	30,578,104	-	-	2,676,336	2,676,336
㈜지에스동해전력	38,958,673	-	38,958,673	-	-	-	-
㈜지에스포천그린에너지	31,059,061	-	31,059,061	-	-	-	-
㈜지에스스포츠	-	-	-	-	-	132,000	132,000
롯데GS화학	2,686,914	-	2,686,914	-	-	-	-
PT Antang Gunung Meratus	170,730	145,188	315,918	3,602,218	-	82,171	3,684,389
합 계		149,443,846	749,097	150,192,943	62,993,113	964,438	3,962,658	67,920,209


(*1)	전분기 중 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 거래내용이 합산되어 있습니다.
(*2)	전분기 중 발생한 임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다.
(*3)	전분기 중 관계기업에서 제외되기 전까지 발생한 거래내역입니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익		비용
매출	합계	재고매입	기타비용	합계
---	---	---	---	---	---	---
대규모기업집단	지씨에스㈜	-	-	-	40,220	40,220
Farwest Steel Corporation	613,779	613,779	-	-	-
휴젤(주)	11,366	11,366	-	-	-
합 계		625,145	625,145	-	40,220	40,220


(전분기)	(단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익		비용
매출	합계	재고매입	기타비용	합계
---	---	---	---	---	---	---
대규모기업집단	지씨에스㈜	-	-	-	38,479	38,479
Farwest Steel Corporation	586,898	586,898	-	-	-
합 계		586,898	586,898	-	38,479	38,479

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권·채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	기타채권	합계	매입채무	리스부채	기타채무	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	㈜GS	-	2,393,516	2,393,516	-	4,610,281	604,210	5,214,491
관계기업	㈜경기평택글로벌	-	-	-	-	-	-	-
공동기업	지에너지(주)	3,133,592	16,150	3,149,742	-	-	7,333	7,333
상위지배기업의 종속기업,관계기업 및공동기업	지에스칼텍스㈜ (*)	2,027,386	-	2,027,386	19,970,695	-	1,616	19,972,311
주식회사 GS반월열병합발전	620,419	-	620,419	-	-	-	-
㈜지에스리테일	-	-	-	-	-	4,750	4,750
지에스이피에스㈜	11,530,225	-	11,530,225	-	-	-	-
(주) 지에스동해전력	-	168,166	168,166	-	-	-	-
㈜지에스포천그린에너지	6,628,479	-	6,628,479	-	-	-	-
PT. Antang Gunung Mertatus	-	-	-	5,418,661	-	71,899	5,490,560
합 계		23,940,101	2,577,832	26,517,933	25,389,356	4,610,281	689,808	30,689,445


(*)	당분기말 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다.


(전기말)	(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	기타채권	합계	매입채무	리스부채	기타채무	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	㈜GS	-	2,393,516	2,393,516	-	2,863,319	-	2,863,319
관계기업	㈜경기평택글로벌	-	158,693	158,693	-	-	-	-
공동기업	지에너지(주)	40,944,805	67,863	41,012,668	-	-	13,056	13,056
상위지배기업의 종속기업,관계기업 및공동기업	지에스칼텍스㈜ (*)	7,203,145	-	7,203,145	16,692,527	-	-	16,692,527
지에스엠비즈 주식회사	-	-	-	-	-	2,509	2,509
㈜지에스리테일	-	-	-	-	-	4,095	4,095
지에스이피에스㈜	7,424,125	19,739	7,443,864	-	-	-	-
주식회사 지에스포천그린에너지	3,792,653	-	3,792,653	-	-	-	-
롯데GS화학	-	5,341,423	5,341,423	-	-	-	-
PT. Antang Gunung Mertatus	-	145,797	145,797	-	-	92,526	92,526
합 계		59,364,728	8,127,031	67,491,759	16,692,527	2,863,319	112,186	19,668,032


(*)	전 기말 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
대규모기업집단계열회사 등	지에스건설㈜	-	2,765	2,765	-	-	-
지씨에스㈜	-	-	-	-	14,559	14,559
(주)승산	-	(83,209)	(83,209)	-	-	-
Farwest Steel Corp.	622,553	-	622,553	-	-	-
휴젤(주)	1,279	-	1,279	-	-	-
합 계		623,832	(80,444)	543,388	-	14,559	14,559


(전기말)	(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
대규모기업집단계열회사 등	지에스건설㈜	-	674,100	674,100	-	-	-
지씨에스㈜	-	-	-	-	16,800	16,800
(주)승산	-	318,265	318,265	-	-	-
합 계		-	992,365	992,365	-	16,800	16,800

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:천원)


특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말
기타특수관계자
주주,임원,종업원	단기대여금(*1)	90,653	-	-	90,653
합 계		90,653	-	-	90,653


(*1)	해당 특수관계자와 관련한 대여금은 91백만원 손실충당금이 설정되어 있습니다.


(전분기)	(단위:천원)


특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말
기타특수관계자
주주,임원,종업원	단기대여금(*1)	95,418	-	(4,449)	90,969
합 계	95,418	-	(4,449)	90,969


(*1)	해당 특수관계자와 관련한 대여금은 91백만원 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	6,715,476	4,243,959
퇴직급여	338,796	111,799
기타장기종업원급여	4,479	75
합 계	7,058,751	4,355,833

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음와 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	내용	담보권자	담보금액
㈜경기평택글로벌	PF차입 주식근질권제공	한국산업은행 등 PF대주단	7,200,000

(9) (주) GS와 GS 브랜드 사용 관련 상표권 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.

36. 지급보증 및 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천USD)

제공 받는자	지급보증내용	담보권자	보증금액
PT. Arthayasa	계약이행보증	Kingleigh	USD	14,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천EUR)

지급보증내용	지급보증제공자	보증금액
계약이행보증	서울보증보험 등	KRW	74,059,379
KEB하나은행 등	USD	11,498
농협은행	EUR	210
선급금환불보증	KEB하나은행	USD	12,707
외상물품대금지급보증	KEB하나은행	KRW	240,000
임대차계약 등	서울보증보험	KRW	909,481
농협은행	USD	1,301
하자이행보증	서울보증보험 등	KRW	5,128,331
KEB하나은행 등	USD	13,137
KEB하나은행 등	EUR	196
합 계		KRW	80,337,191
USD	38,643
EUR	406


(*)	연결실체는 상기 외 매출채권과 관련하여 한국무역보험공사 및 서울보증보험과 보험 계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:천USD)

담보제공자산	담보제공사유	담보권자	장부금액	통화	담보설정금액
유형자산	차입금 담보 등	우리은행 등	389,167,119	KRW	236,520,000
USD	20,400
재고자산	한국수출입은행	11,852,523	KRW	30,000,000
USD	30,000
합 계				KRW	266,520,000
USD	50,400

한편, 상기 자산 이외에 당 분 기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,593,022천원 은 자본재공제조합의 지급보증거래와 관련하여, 출자금 전액(보증한도액 : 9,114,756천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 채권을 위하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과같습니다.

(외화단위:천JPY)

담보자산	환종	담보설정금액	담보제공자	담보제공받은사유
예금담보	JPY	10,000	산화석산	정기예금 담보
예수금	JPY	60,000	혼다통상	매출채권 담보
예수금	JPY	1,000	토미자와자재	매출채권 담보
예수금	JPY	40,000	와다자리상회	매출채권 담보

37. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원 외화단위:천USD,천JPY,천EUR)

약정 구분	환종	약정한도	금융기관
당좌차월	JPY	700,000	SBJ은행 동경지점 등
외화포괄한도	KRW	17,000,000	우리은행
USD	858,500	우리은행 등
Local L/C	USD	26,170	신한은행 등
KRW	6,000,000	국민은행 등
수입L/C	USD	107,200	신한은행 등
D/A, D/P 할인	USD	120,000	MUFG은행 등
EUR	60,000	도이치은행
운영자금	KRW	376,000,000	산업은행 등
JPY	800,000	리소나은행 등
USD	800	수협은행
시설자금	KRW	51,600,000	산업은행 등
B2B대출약정	KRW	7,560,000	우리은행 등
원화지급보증	KRW	81,587,328	서울보증보험 등
외화지급보증	USD	62,946	산업은행 등
EUR	196	서울보증보험
기타	JPY	3,400,000	SBJ은행 동경지점 등

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

소 송 명	원 고	피 고	환 종	소송가액
<피청구소송>
손해배상청구	김경식	㈜지에스엔텍	KRW	50,910
손해배상청구	Madina	㈜GS글로벌	USD	180


(*)	상기의 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결실체는 공모사채 80,000백만원 및 180 ,000백만원에 대하여 부채비율 500% 및 400% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다(4) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 PT Baramulti Suksessarana Tbk의 지분 5%를 주주간약정에 따라 2019년 4월부터 PT Wahana Sentosa Cemerlang, LLC에 매각할수 있는 권리(행사조건: 주주간경영상 의견 불일치사항이 일정 기한 내 해소되지않을 경우)를 보유하고 있습니다.(5) 연결실체는 재무적 투자자인 엔브이 10 홀딩스 및 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자( 이하 '투자자')에 유상증자및 전환사채 발행하였습니다.연결실체는 주주간계약에 따라 i) 본건 거래의 거래종결일로부터 오(5)년이 되는 날 및 그 이후 매 삼(3)개월, ii) 당사가 주주간계약 제2.4조 제6호의 의무를 위반하고, 이를 이유로 투자자가 본건 전환사채인수계약에 따른 조기상환청구권을 행사한 경우 투자자 보유 증권의 전부에 대해 콜옵션을 행사할 수 있습니다.투자자는 동반매각권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있습니다. 다만, 투자자 및 당사 보유 증권 전부가 매각되는 경우에만 투자자는 동반매각권을 행사할 수 있습니다. 투자자는 동반매각권 행사 시 매각대금의 일정금액에 대하여 우선 배분받을 수 있는 조건이 포함되어 있습니다.연결실체는 투자자의 동반매각권 행사 시 투자자 보유 주식에 대한 추가 콜옵션을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 해당 약정을 공정가치로 평가하였고 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 15,373백만원을 기 타의비유동금융부채로 분류하였습니다. (주석 22 참고)

(6) 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:AUD)

구분	금액		제한사유
단기금융기관예치금	AUD	65,373	사무실 임차보증금
장기금융기관예치금	KRW	16,000	당좌개설보증금
당기손익-공정가치측정 금융자산	KRW	1,593,022	자본재공제조합 등 담보제공

(7) 연결실체의 출자약정 사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

피투자회사	출자약정총액		출자액	추가출자예정액
GS Collective Fund 1 LLC	USD	5,000,000	2,750,000	2,250,000
GS 어쌤블 신기술투자조합	KRW	5,000,000	1,500,000	3,500,000

38. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2023년과 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
총부채	999,480,262	953,110,257
현금및현금성자산	(306,609,349)	(205,027,271)
순부채	692,870,913	748,082,986
총자본	466,876,127	447,988,124
부채비율	148.41%	166.99%

(2) 금융위험관리1) 금융위험관리목적 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 운용은 연결실체의 정책에 따라 결정되며, 연결실체는 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다.연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	당분기말		전기말
외화	원화환산액	외화	원화환산액
---	---	---	---	---
USD	170,022,364	228,986,120	209,041,544	269,538,167
JPY	850,221,358	7,562,549	1,177,245,527	10,744,249
EUR	9,779,150	14,208,420	15,699,812	22,397,195
AUD	78,336,353	68,735,450	77,891,225	68,550,509
CNY	63,609,371	11,815,441	73,603,519	13,310,460
AED	67,414	24,725	147,848	51,905
MYR	186,457	53,058	181,333	50,746
THB	451,631	16,670	452,522	17,024
INR	3,876,480	62,605	5,063,564	78,485
VND	487,307,500	26,461	1,361,070,346	72,409
SAR	38,910	13,973	62,032	21,330
IDR	-	-	25,829,551	2,159
RUB	467,874	6,808	13,230,805	192,773
GBP	1,422	2,417	1,422	2,334
TRY	100,707	4,186	100,707	4,400
SEK	40,326,378	5,073,865	82,666,624	10,663,994
SGD	3,702	3,693	14,320	13,989
CAD	36,574	36,385	489	476
TWD	24,628,548	1,037,601	27,712,213	1,163,359
합계		337,670,427		396,875,963

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	당분기말		전기말
외화	원화환산액	외화	원화환산액
---	---	---	---	---
USD	160,837,231	216,615,583	160,345,177	206,749,072
JPY	5,224,485,330	46,470,752	6,311,092,840	57,598,820
EUR	35,196,796	51,138,481	33,281,081	47,478,458
AUD	16,891,312	14,821,112	12,784,246	11,251,160
CAD	(601,029)	(597,922)	(250,290)	(243,943)
CNY	60,639,749	11,263,833	35,403,745	6,402,413
MYR	2,647,634	753,411	2,276,038	636,949
INR	-	-	515,249	7,986
GBP	(235)	(400)	(235)	(386)
SEK	38,855,233	4,888,765	33,637,488	4,339,236
SAR	58,441	20,986	-	-
TWD	3,682,038	155,124	3,706,226	155,587
합계		345,529,725		334,375,352

(단위:천원)

통 화	금 액
10% 상승시	10% 하락시
---	---	---
USD	1,237,054	(1,237,054)
JPY	(3,890,820)	3,890,820
EUR	(3,693,006)	3,693,006
AUD	5,391,434	(5,391,434)
기타통화	169,409	(169,409)
소 계	(785,929)	785,929
파생상품위험회피효과	689,427	(689,427)
합 계	(96,502)	96,502

상기 연결실체가 노출된 환율변동위험의 민감도는 연결실체가 보유한 재고자산의 수익 실현 시 감소합니다.나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우, 연결실체의 당분기이익은 436,221천원 감소/증가하며, 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

(3) 금융상품의 공정가치연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.


1)	표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
2)	파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.
3)	파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	306,609,349	306,609,349	205,027,271	205,027,271
매출채권및기타채권	421,338,254	421,338,254	445,211,947	445,211,947
장기성매출채권및기타채권	3,836,122	3,836,122	3,970,134	3,970,134
금융부채
매입채무 및 기타채무
매입채무및기타유동채무 (*1)	333,974,264	333,974,264	319,316,303	319,316,303
장기매입채무및기타채무 (*2)	4,713,684	4,713,684	4,875,308	4,875,308
차입금
단기차입금	193,538,716	193,538,716	180,771,925	180,771,925
유동성장기차입금	-	-	1,100,000	1,100,000
유동성사채	149,942,249	150,606,261	149,897,312	120,580,432
장기차입금	17,000,000	17,241,606	14,000,000	14,224,646
사채	109,822,762	110,995,509	109,784,747	140,699,203
전환사채	50,199,069	56,713,402	34,663,382	34,663,382


(*1)	종업원급여제도와 관련된 3,056,294천원(전기말 : 3,246,934천원)이 제외되었습니다.
(*2)	종업원급여제도와 관련된 364,939천원(전기말 : 354,033천원)이 제외되었습니다.

연결실체는 상기 표에 기술되어 있는 바와 같이 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같이 수준 1 에서 수준 3으로 분류하여 분석하였습니다.


ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,108,386	10,108,386
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	41,651,409	-	9,172,503	50,823,912
파생상품자산	-	6,836,516	-	6,836,516
금융자산 계	41,651,409	6,836,516	19,280,889	67,768,814
금융부채
파생상품부채	-	2,949,141	-	2,949,141
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	15,373,290	15,373,290

전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,036,343	10,036,343
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	42,216,704	-	9,177,138	51,393,842
파생상품자산	-	2,076,723	-	2,076,723
금융자산 계	42,216,704	2,076,723	19,213,481	63,506,908
금융부채
파생상품부채	-	4,781,564	-	4,781,564
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	10,991,902	10,991,902

3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

4) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.연결실체는 재무보고 목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 수행하고 있으며, 공정가치 측정결과를 최고재무책임자와 감사위원회에 보고하고 있습니다.수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 장기 수익성장률과 세전 영업이익율은 비교가능한 상장기업들의 수익성장률 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 및 조건부대가의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 시장성부족 할인율은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.

6) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.7) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

39. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
퇴직급여	862,103	717,779
유형자산감가상각비	3,201,472	2,873,199
사용권자산감가상각비	2,292,873	2,236,637
무형자산상각비	270,217	83,915
대손상각비	(3,214,146)	1,078,842
복구충당부채전입	-	146,526
기타충당부채전입액 등	3,715,225	1,431,032
하자보수충당부채전입	61,818	48,479
외화환산손실	2,986,749	10,585,502
유형자산처분손실	43,966	1,173
기타장기종업원급여	10,907	9,300
파생상품평가손실	15,426	2,764,159
기타의대손상각비 (환입)	(119,450)	59,298
이자비용	7,929,312	8,899,610
매출채권처분손실	636,270	331,152
관계기업투자주식평가손실	663,142	3,307,322
법인세비용	4,001,112	5,206,010
재고자산감모손실	110	15
재고자산평가손실	182,776	-
합 계	23,539,882	39,779,950

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
외화환산이익	5,252,419	17,078,810
사용권자산처분이익	79	946
유형자산처분이익	675,945	6,058
무형자산처분이익	-	224,458
재고자산평가손실환입	229,834	321
파생상품평가이익	2,897,417	7,137,961
관계기업투자주식평가이익	249,050	75,052
이자수익	1,485,498	667,352
배당금수익	22,194	19,710
금융보증수수료수익	1,519	180,520
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	16,712	10,587
복구충당부채환입액	295,353	-
합 계	11,126,020	25,401,775

(4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
사채의 유동성대체	16,845	5,562
금융보증부채의 유동성대체	186,897	88,670
주주간계약 파생상품부채 대체	4,381,387	-
금융보증부채의 선급비용대체	252,853	398,308
건설중인자산의 유형자산 대체	13,327,894	128,540
유형자산 취득시 미지급금 대체	(434,935)	716,276
무형자산 취득시 미지급금 대체	-	14,620
리스부채의 미지급금 대체	17,441	24,487

(5) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	기타변동(*)	분기말
일반사채(주석20)	259,682,059	-	-	82,952	259,765,011
금융기관차입금(주석19)	195,871,925	13,613,268	-	1,053,523	210,538,716
리스부채(주석14)	10,787,503	(2,363,260)	1,260,900	179,292	9,864,435


(*)	기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다.

40. 매각예정자산(1) 온산공장의 토지, 건물 및 성암공장 기계장치등을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인해 관련된 자산을 매각예정자산으로 분류 하였습니다.온산공장의 토지, 건물등은 2024년 2월 23일 잔금이 입금이 되어 매각이 완료 되었습니다.(2) 당 분 기말 현재 매각예정유동자산의 내역 은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
기계장치	5,425,913	(4,387,049)	(638,864)	400,000
합 계	5,425,913	(4,387,049)	(638,864)	400,000

(3) 당기 중 매각예정자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	장부가액
토지	18,144,534	-	(18,144,534)	-
건물	10,281,435	-	(10,281,435)	-
구축물	1,887,600	-	(1,887,600)	-
기계장치	800,000	-	(400,000)	400,000
합 계	31,113,569	-	(30,713,569)	400,000

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 74 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 73 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

728,998,182,031

698,066,478,978

현금및현금성자산

134,364,895,065

70,611,223,979

유동금융자산

6,754,177,536

921,711,974

매출채권 및 기타유동채권

482,921,760,694

501,543,924,680

계약자산

1,197,775,193

1,056,754,655

유동비금융자산

37,385,146,065

31,445,786,695

유동재고자산

66,374,427,478

92,487,076,995

비유동자산

217,456,045,482

214,020,189,844

당기손익-공정가치측정금융자산

7,839,539,035

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

8,994,606,248

종속기업및관계기업투자주식

170,925,912,185

166,544,524,709

유형자산

11,730,440,890

10,306,597,762

사용권자산

3,971,750,559

4,786,067,503

무형자산

5,115,010,863

5,188,243,274

장기매출채권 및 기타비유동채권

3,416,708,196

3,463,158,951

기타비유동자산

1,345,179,451

1,646,023,855

이연법인세자산

2,403,857,593

3,084,261,698

순확정급여자산

1,713,040,462

2,167,166,809

자산총계

946,454,227,513

912,086,668,822

부채

유동부채

513,710,628,037

497,074,651,330

매입채무 및 기타유동채무

284,964,503,107

274,791,140,054

유동 차입금

105,888,463,346

96,135,553,171

유동성사채

59,981,153,672

59,964,308,412

기타유동금융부채

3,470,452,802

6,925,776,762

당기법인세부채

8,497,266,644

5,952,196,366

유동충당부채

13,621,480,328

13,947,357,408

계약부채

34,521,226,688

38,747,652,697

유동비금융부채

2,766,081,450

610,666,460

비유동부채

36,406,429,076

32,271,139,451

장기매입채무 및 기타비유동채무

931,191,686

993,971,676

사채

19,970,989,466

19,967,410,244

기타비유동금융부채

15,504,247,924

11,309,757,531

부채총계

550,117,057,113

529,345,790,781

자본

자본금

206,334,410,000

기타불입자본

124,882,988,238

기타자본구성요소

3,730,467,102

(684,714,342)

이익잉여금(결손금)

61,389,305,060

52,208,194,145

자본총계

396,337,170,400

382,740,878,041

부채와 자본 총계

946,454,227,513

912,086,668,822

	제 74 기 1분기말	제 73 기말

4-2. 손익계산서

손익계산서

제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 73 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

880,783,534,928

843,706,733,815

상품매출액

871,775,721,883

832,362,280,958

수수료매출

9,007,813,045

11,344,452,857

매출원가

847,998,940,795

804,040,014,116

상품매출원가

839,901,702,463

794,061,819,898

수수료매출원가

8,097,238,332

9,978,194,218

매출총이익

32,784,594,133

39,666,719,699

판매비와관리비

20,948,952,462

20,419,625,496

영업이익(손실)

11,835,641,671

19,247,094,203

기타수익

30,198,131,963

54,510,122,076

기타비용

24,624,760,325

49,405,383,227

금융수익

799,742,424

785,370,233

금융비용

3,239,866,698

5,928,768,463

관계기업및종속기업관련손익

(28,244,605)

법인세비용차감전순이익(손실)

14,968,889,035

19,180,190,217

법인세비용(수익)

3,683,609,835

4,157,544,984

당기순이익(손실)

11,285,279,200

15,022,645,233

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

137.0

182.0

| | 제 74 기 1분기 | | 제 73 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 73 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

당기순이익(손실)

11,285,279,200

15,022,645,233

기타포괄손익

4,373,393,209

2,420,568,479

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(41,788,235)

9,068,355

확정급여제도의 재측정손익

(41,788,235)

9,068,355

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

4,415,181,444

2,411,500,124

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(1,431,001)

23,382,923

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)

4,416,612,445

2,388,117,201

총포괄손익

15,658,672,409

17,443,213,712

| | 제 74 기 1분기 | | 제 73 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-4. 자본변동표

자본변동표

제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 73 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

206,334,410,000

124,882,988,238

(972,552,753)

(13,587,054,607)

316,657,790,878

당기순이익(손실)

15,022,645,233

배당금지급

파생상품 평가손익

2,388,117,201

해외사업환산손익

23,382,923

확정급여제도의 재측정요소

9,068,355

자본 증가(감소) 합계

2,411,500,124

15,031,713,588

17,443,213,712

2023.03.31 (기말자본)

206,334,410,000

124,882,988,238

1,438,947,371

1,444,658,981

334,101,004,590

2024.01.01 (기초자본)

206,334,410,000

124,882,988,238

(684,714,342)

52,208,194,145

382,740,878,041

당기순이익(손실)

11,285,279,200

배당금지급

(2,062,380,050)

파생상품 평가손익

4,416,612,445

해외사업환산손익

(1,431,001)

확정급여제도의 재측정요소

(41,788,235)

자본 증가(감소) 합계

4,415,181,444

9,181,110,915

13,596,292,359

2024.03.31 (기말자본)

206,334,410,000

124,882,988,238

3,730,467,102

61,389,305,060

396,337,170,400

| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

4-5. 현금흐름표

현금흐름표

제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 73 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

55,730,865,265

84,539,360,733

당기순이익(손실)

11,285,279,200

15,022,645,233

당기순이익조정을 위한 가감

7,967,422,752

1,101,270,457

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

40,277,311,196

67,140,226,286

유동금융자산의 감소(증가)

(178,169,467)

5,793,957,807

매출채권의 감소(증가)

20,082,876,098

136,436,193,830

기타채권(유동)의 감소(증가)

2,877,762,768

(9,094,738,176)

유동비금융자산의 감소(증가)

(5,826,971,554)

(5,850,456,249)

재고자산의 감소(증가)

26,112,539,729

20,239,279,104

기타채권(비유동)의 감소(증가)

(11,391,772)

(716,852,915)

매입채무의 증가(감소)

2,954,802,585

(58,205,919,788)

기타유동금융부채의증가(감소)

2,794,693,817

(11,489,811,535)

유동금융부채의 증가(감소)

(719,208,945)

(6,125,230,106)

유동비금융부채의 증가(감소)

(2,080,090,661)

2,623,181,955

충당부채의 증가(감소)

(5,712,772,583)

(6,418,855,437)

퇴직급여채무의 증가(감소)

(840,778,408)

(304,147,490)

사외적립자산의 감소(증가)

824,019,589

253,625,286

이자수취(영업)

462,320,726

246,456,737

이자지급(영업)

(2,557,631,679)

(5,401,534,510)

배당금수취(영업)

12,193,600

법인세납부

(1,716,030,530)

6,430,296,530

투자활동현금흐름

(2,179,423,346)

(836,689,422)

단기금융기관예치금의 감소

42,704,819

43,314,600

유형자산의 처분

4,995,280

3,797,969

무형자산의 처분

4,381,250

384,545,455

공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 처분

294,759,412

유형자산의 취득

(2,224,004,695)

(651,748,668)

무형자산의 취득

(7,500,000)

(911,358,190)

재무활동현금흐름

8,378,866,246

(87,124,877,697)

단기차입금의 증가

302,262,935,089

393,320,758,268

단기차입금의 상환

(292,745,972,083)

(479,300,513,672)

금융리스부채의 감소

(1,138,096,760)

(1,145,122,293)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,823,362,921

2,299,204,599

현금및현금성자산의순증가(감소)

63,753,671,086

(1,123,001,787)

기초현금및현금성자산

70,611,223,979

31,854,350,581

기말현금및현금성자산

134,364,895,065

30,731,348,794

	제 74 기 1분기	제 73 기 1분기

5. 재무제표 주석


제74기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제73기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 GS글로벌

1. 회사의 개요 주식회사 GS글로벌(이하 "당사")은 1954년 7월 31일 설립되어 서울특별시 강남구에 본점을 두고 수출입업 및 동 대행업, 국내외상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업을 영위하고 있으며, 1976년 6월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 2009년 7월 21일자로 사명을 주식회사 쌍용에서 주식회사 GS글로벌로 변경하였습니다.2024년 3월 31일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(1주당 금액:2,500원)이며 설립 후 수 차례의 증자, 감자 및 액면분할 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 82,533,764주와 206,334,410천원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)
(주)GS	41,845,884주	50.70
기타	40,687,880주	49.30
합 계	82,533,764주	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 202 3 년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

'공급자금융약정 ' 이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.


ㆍ	약정의 조건
ㆍ	공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ	공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
ㆍ	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
ㆍ	유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 종속기업 및 관계기업투자주식 손상

종속기업 및 관계기업투자주식 손상여부를 결정하기 위해서는 종속기업 및 관계기업의 회수가능액에 대한 추정을 필요로 합니다. 순공정가치의 경우 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격으로 산정하고 있으며, 사용가치의 경우 향후 시장규모 및 시장점유율, 시장상황 등을 고려하여 신규수주 금액을 추정하고, 이를 근거로 예측한 미래현금흐름에 할인율 및 장기성장율을 적용하여 회수가능액을 산정하고 있음에 따라 추정의 불확실성이 내재되어 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 평가주석 36에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 36는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문정보

(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	영 업
무역/유통 부문	철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 석탄, Biomass, 소재, 시멘트 등 수출입 및 삼국간 거래, 기계(엔진)수입 유통 등
물류 부문	수입자동차 PDI서비스, 하역ㆍ운송 등
신사업 및 기타 부문	전기차, 태양광 기자재, 헬스케어, 리사이클링 등

(3) 당분기 및 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:천원)

구 분	무역/유통	물류	신사업 및 기타	합 계
매출액	860,566,933	8,479,961	11,736,641	880,783,535
영업이익(손실)	18,159,051	(5,921)	(6,317,488)	11,835,642


(전분기)	(단위:천원)

구 분	무역/유통	물류	신사업 및 기타	합 계
매출액	812,950,260	9,313,425	21,443,049	843,706,734
영업이익(손실)	18,942,960	672,373	(368,239)	19,247,094

당사의 영업의사결정을 하는 최고경영자에게 보고되지 않는 부문별 자산과 부채의 경우 부문별 재무정보의 기재를 생략하였습니다.

5. 금융자산 및 금융부채

(1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.


(금융자산)	(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합계
현금및현금성자산	134,364,895	-	-	-	134,364,895
유동금융자산	-	-	-	6,754,178	6,754,178
매출채권및기타채권	482,921,761	-	-	-	482,921,761
당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,839,539	-	-	7,839,539
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,994,606	-	8,994,606
장기성매출채권및기타채권	3,416,708	-	-	-	3,416,708
합 계	620,703,364	7,839,539	8,994,606	6,754,178	644,291,687


(금융부채)	(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	합계
매입채무및기타유동채무(*1)	284,182,014	-	284,182,014
단기차입금	105,888,463	-	105,888,463
유동성사채	59,981,154	-	59,981,154
기타유동금융부채	2,382,869	1,087,584	3,470,453
장기매입채무및기타채무(*2)	754,875	-	754,875
사채	19,970,989	-	19,970,989
기타비유동금융부채	15,504,248	-	15,504,248
합 계	488,664,612	1,087,584	489,752,196


(*1)	리스부채 금액이 포함되어 있으며(주석 16 참고), 종업원급여제도에 따른 금액 782,489 천원이 제외되어 있습니다.
(*2)	리스부채 금액이 포함되어 있으며(주석 16 참고), 종업원급여제도에 따른 금 액 176,316 천원이 제외되어 있습니다.

(2) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.


(금융자산)	(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합계
현금및현금성자산	70,611,224	-	-	-	70,611,224
유동금융자산	-	-	-	921,712	921,712
매출채권및기타채권	501,543,925	-	-	-	501,543,925
당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,839,539	-	-	7,839,539
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,994,606	-	8,994,606
장기성매출채권및기타채권	3,463,159	-	-	-	3,463,159
합 계	575,618,308	7,839,539	8,994,606	921,712	593,374,165


(금융부채)	(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계
매입채무및기타유동채무(*1)	273,985,042	-	-	273,985,042
단기차입금	96,135,553	-	-	96,135,553
유동성사채	59,964,308	-	-	59,964,308
기타유동금융부채	2,412,781	4,512,996	-	6,925,777
장기매입채무및기타채무(*2)	823,533	-	-	823,533
사채	19,967,410	-	-	19,967,410
기타비유동금융부채	-	-	11,309,758	11,309,758
합 계	453,288,627	4,512,996	11,309,758	469,111,381


(*1)	리스부채 금액이 포함되어 있으며(주석 16 참고), 종업원급여제도에 따른 금액 806,098 천원이 제외되어 있습니다.
(*2)	리스부채 금액이 포함되어 있으며(주석 16 참고), 종업원급여제도에 따른 금액 170,439 천원이 제외되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권(*)	486,853,751	636,297	503,727,221	636,297
차감 : 손실충당금	(11,057,317)	(636,297)	(11,843,931)	(636,297)
단기대여금	90,653	-	90,653	-
차감 : 손실충당금	(90,653)	-	(90,653)	-
장기대여금	-	21,324,217	-	21,324,217
차감 : 손실충당금	-	(21,324,217)	-	(21,324,217)
미수금	7,296,506	8,992,732	9,943,623	9,056,233
차감 : 손실충당금	(216,480)	(8,980,713)	(335,929)	(8,980,713)
미수수익	154,344	-	154,344	-
차감 : 손실충당금	(154,344)	-	(154,344)	-
예치금	45,301	-	52,941	-
보증금	-	3,404,689	-	3,387,639
합계	482,921,761	3,416,708	501,543,925	3,463,159


(*)	당분기말 및 전기말 현재 매출채권 중 각각 105,837,619 천 원 및 95,021,536천원이 양도 되었으나, 상환소구의무를 보유하고 있는 채권에 대하여는 장부금액 전액을 계속 인식하고 양도 시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 18참조).

7. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


구분	당분기말	전기말
비유동	비유동
당기손익-공정가치측정 지분상품	2,999,999	2,999,999
당기손익-공정가치측정 채무상품	4,839,540	4,839,540
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	8,994,606	8,994,606
합 계	16,834,145	16,834,145

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

8. 유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품
통화선도계약	6,754,178	921,712

9. 비금융자산당분기말 및 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급부가세	-	-	664,911	-
선급금	35,164,727	-	29,224,799	-
차감 : 손실충당금	(1,726,580)	-	(1,726,580)	-
선급비용	3,946,999	1,345,179	3,282,657	1,646,024
합 계	37,385,146	1,345,179	31,445,787	1,646,024

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말			전기말
평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	46,860,831	(181,851)	46,678,980	87,152,268	(257,677)	86,894,591
미착품	19,693,214	-	19,693,214	5,579,162	-	5,579,162
기타재고자산	2,234	-	2,234	13,324	-	13,324
합 계	66,556,279	(181,851)	66,374,428	92,744,754	(257,677)	92,487,077

11. 종속기업 및 공동, 관계기업에 대한 투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 공동, 관계기업 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
종속기업투자주식	142,859,544	138,478,157
공동, 관계기업투자주식	28,066,367	28,066,367
합 계	170,925,911	166,544,524

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주영업활동	소재지	소유지분율(%)	의결권지분율(%)	당분기말	전기말
GS Global Japan Co., Ltd.	무역업	일본	100.00	100.00	2,788,319	2,788,319
GS Global Australia Pty Ltd.	무역업	호주	100.00	100.00	6,565,232	6,565,232
GS Global Europe GMBH	무역업	독일	100.00	100.00	-	-
Ssangyong Resources Pty Ltd.	광산투자업	호주	100.00	100.00	-	-
㈜피엘에스	PDI 및 물류사업	대한민국	90.00	90.00	5,400,000	5,400,000
GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd.	수입통관대행	중국	100.00	100.00	72,437	72,437
GS Global USA, Inc.	무역업	미국	100.00	100.00	1,129,500	1,129,500
GS Global Singapore Pte Ltd.	무역업	싱가폴	100.00	100.00	877,664	877,664
PT GS Global Resource	무역업	인도네시아	99.70	99.70	5,708,703	5,708,703
㈜지에스엔텍	설비수주업	대한민국	87.48	87.48	120,317,689	115,936,302
합 계					142,859,544	138,478,157

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동, 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	주영업활동	소재지	소유지분율 (%)	당분기말	전기말
관계기업	에스피텍(주)	제조업	대한민국	28.57	-	-
Dongkuk Steel India Private Limited	제조업	인도	25.00	-	-
해남복가능원개발유한공사	제조업	중국	30.00	-	-
㈜지앤씨인터렉티브	소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	23.13	-	-
㈜경기평택글로벌	항만 개발 및 운용	대한민국	45.00	7,166,367	7,166,367
이베스트 퓨쳐 신기술투자조합 82호	신기술사업투자조합	대한민국	42.11	800,000	800,000
엔브이10홀딩스 유한회사 (*1)	투자업	대한민국	22.24	14,300,000	14,300,000
시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 (*1)	투자업	대한민국	21.43	5,700,000	5,700,000
공동기업	지에너지㈜	석탄 판매 및 유통	대한민국	50.00	100,000	100,000
합 계					28,066,367	28,066,367


(*1)	전기 중 신규 취득하였습니다.

(4) 당분기말 현재 종속기업 및 공동, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당분기손익
종속기업
GS Global Japan Co., Ltd.	135,571,076	119,582,169	123,868,805	443,517
GS Global Australia Pty Ltd.	49,921,775	42,805,905	31,614,613	58,105
GS Global Europe GMBH	77,907,594	75,481,939	51,231,177	(202,495)
Ssangyong Resources Pty Ltd.	1,134,145	31,070,111	-	(10)
㈜피엘에스	52,518,449	30,416,052	8,375,836	118,604
GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd.	181,003	1,765	-	-
GS Global USA, Inc.	107,796,694	107,888,123	66,593,439	(262,627)
GS Global Singapore Pte Ltd.	73,147,833	69,954,375	108,233,186	(234,820)
PT GS Global Resource	48,395,552	8,918,658	817,471	216,827
㈜지에스엔텍	466,064,545	345,624,857	34,645,057	1,300,834
공동기업
지에너지㈜	12,735,281	11,782,641	82,010,187	36,956
관계기업
에스피텍㈜(*1)	-	-	-	-
해남복가능원개발유한회사	5,419,677	6,330,116	-	-
Dongkuk Steel India Private Limited	44,481,386	48,471,383	31,444,128	(266,980)
㈜지앤씨인터렉티브(*1)	-	-	-	-
㈜경기평택글로벌	78,296,317	53,774,099	2,225,242	270,524
이베스트 퓨쳐 신기술투자조합 82호	1,811,340	2,200	15	(11,399)


(*1)	당분기말 현재 폐업 상태입니다.

12. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:천원)


기초	취득	처분	감가상각비	분기말
10,306,598	2,197,750	(7,775)	(766,132)	11,730,441


(전분기)	(단위:천원)


기초	취득	처분	감가상각비	분기말
3,627,873	1,382,409	(1,376)	(326,984)	4,681,922

13. 리스

당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위:천원)


구 분	건물	기타	합계
취득원가	7,955,727	1,545,850	9,501,577
감가상각누계액	(4,703,687)	(826,139)	(5,529,826)
장부금액	3,252,040	719,711	3,971,751


(전기말)	(단위:천원)


구 분	건물	기타	합계
취득원가	7,988,729	1,443,533	9,432,262
감가상각누계액	(3,940,684)	(705,510)	(4,646,194)
장부금액	4,048,045	738,023	4,786,068

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)


구 분	당분기	전분기
기초금액	4,786,068	6,283,729
취득액	295,804	901,902
감소	(8,105)	-
감가상각비	(1,102,016)	(1,112,875)
기말금액	3,971,751	6,072,756

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)


구 분	당분기	전분기
기초금액	4,618,807	6,185,540
취득액	295,804	901,902
감소	(7,987)	(103,287)
이자비용	36,834	44,506
지급	(1,138,097)	(1,145,122)
기타	92,782	-
기말금액	3,898,143	5,883,539

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)


구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	1,102,016	1,112,875
리스부채 이자비용	36,834	44,506
소액기초자산리스 관련 비용	17,138	20,476
단기리스자산 관련	13,441	9,922

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리 스부채의 만기 분석 은 아래와 같습니다.


	(단위:천원)


구 분	당분기말	전기말
1년 미만	3,222,119	3,894,778
1년에서 2년 이하	521,649	542,866
2년에서 5년 이하	259,236	312,084
합 계	4,003,004	4,749,728


(*)	만기 분석 금액은 할인 전 금액입니다.

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:천원)

기초	취득	처분	상각	분기말
5,188,243	7,500	(4,381)	(76,351)	5,115,011


(전분기)	(단위:천원)

기초	취득	처분	상각	분기말
3,719,091	896,738	(160,088)	(32,180)	4,423,561

15. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)


구 분	당분기말	전기말
건설계약	1,197,775	1,056,755
차감 : 손실충당금	-	-
합 계	1,197,775	1,056,755
유동	1,197,775	1,056,755
비유동	-	-
합 계	1,197,775	1,056,755

(2) 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)


구 분	당분기말	전기말
건설계약	1,045,414	1,399,706
일반판매	33,475,813	37,347,947
합 계	34,521,227	38,747,653
유동	34,521,227	38,747,653
비유동	-	-
합 계	34,521,227	38,747,653

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다.


	(단위:천원)

구 분	당분기
건설계약	1,220,058
일반계약	7,783,409

(5) 당분기말 현재 당사의 진행 중인 계약과 관련하여 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는계약은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에미친 영향	미래손익에미칠 영향	계약자산변동	계약부채변동
건설계약	1,719,408	1,625,135	74,592	19,681	74,592	-

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 진행 중인 계약과 관련하여 전기 매출액 대비 5% 이상 수주계약은 존재하지 않습니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	240,341,761	-	234,817,708	-
미지급금	12,552,196	-	5,459,227	-
미지급비용	26,862,218	176,31 7	30,716,322	170,439
미지급배당금	2,062,380	-	-	-
예수보증금	-	2,680	-	2,609
리스부채(주석13참조)	3,145,948	752,195	3,797,883	820,924
합 계	284,964,503	931,19 2	274,791,140	993,972

17. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
상품보증충당부채(*1)	7,974,863	-	4,190,312	-
상여충당부채(*2)	3,353,044	-	6,965,663	-
복구충당부채(*3)	293,573	-	293,573	-
기타충당부채	2,000,000	-	2,497,810	-
합 계	13,621,480	-	13,947,358	-


(*1)	상품보증관련 충당부채는 산업재에 대한 당사의 보증의무에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 상품의 종류나 상품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2)	당사는 임직원에게 지급될 상여금을 추정하여 재무제표에 반영하였습니다.
(*3)	당사는 임차 사무실 원상복구의무에 대한 비용 발생이 예상되어 해당 금액을 복구충당부채로 계상하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:천원)

구 분	기초	순전입(환입)	사용	분기말
상품보증충당부채	4,190,312	4,843,249	(1,058,698)	7,974,863
상여충당부채	6,965,663	1,041,455	(4,654,074)	3,353,044
복구충당부채	293,573	-	-	293,573
기타충당부채	2,497,810	(497,810)	-	2,000,000
합 계	13,947,358	5,386,894	(5,712,772)	13,621,480


(전분기)	(단위:천원)

구 분	기초	순전입(환입)	사용	분기말
상품보증충당부채	1,685,309	253,283	(137,184)	1,801,408
상여충당부채	9,375,335	591,134	(6,281,672)	3,684,798
복구충당부채	400,000	-	-	400,000
기타충당부채	4,787,756	(772,781)	-	4,014,975
합 계	16,248,399	71,636	(6,418,856)	9,901,180

18. 차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
Banker's Usance	산업은행	5.61~5.72	50,844	1,114,018
Nego차입금 등	하나은행 외	5.57~7.72	105,837,619	95,021,536
합 계			105,888,463	96,135,554

19. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

종목	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말		전기말		이자지급 및 상환방법
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---	---	---
제 22-1차 무보증공모사채	2021.07.08	2024.07.08	2.53	60,000,000	-	60,000,000	-	매3개월 이자지급 만기일시상환
제 22-2차 무보증공모사채	2021.07.08	2026.07.08	2.55	-	20,000,000	-	20,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환
액면가액 합계				60,000,000	20,000,000	60,000,000	20,000,000
사채할인발행차금				(18,846)	(29,011)	(35,692)	(32,590)
사채 장부금액				59,981,154	19,970,989	59,964,308	19,967,410

20. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품
통화선도계약	1,087,584	-	4,512,996	-
상각후원가측정금융부채
금융보증부채	2,382,869	130,958	2,412,781	317,855
당기손익-공정가치 측정 금융부채
매매목적 파생상품(*1)	-	15,373,290	-	10,991,902
합 계	3,470,453	15,504,248	6,925,777	11,309,757


(*1)	당사는 당 분기 및 전기 중 종속기업인 (주)지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습 니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못 한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 (주)지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-AlongRight)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다.

21. 유동비금융부채당분기말 및 전기말 현재 유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	609,858	610,666
부가세예수금	2,156,223	-
합 계	2,766,081	610,666

22. 퇴직급여제도(1 ) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	16,577,128	16,774,718
사외적립자산의 공정가치	(18,290,168)	(18,941,885)
순확정급여 자산	(1,713,040)	(2,167,167)

( 2) 당분기 및 전분기에 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


구 분	당분기	전분기
당기근무원가	443,746	393,932
순이자원가	(26,668)	(42,019)
합 계	417,078	351,913

(3) 당분기 및 전분기에 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


구 분	당분기	전분기
퇴직급여	20,396	3,396

23. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	400,000,000주	400,000,000주
발행주식수	82,533,764주	82,533,764주
액면가액	2,500원	2,500원
자본금	206,334,410	206,334,410

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	125,591,854	125,591,854
자기주식(*)	(708,866)	(708,866)
합 계	124,882,988	124,882,988


(*)	당사는 주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수: 38,562주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,598,784	2,598,784
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(159,578)	(159,578)
해외사업환산손익	74,424	75,856
현금흐름위험회피파생상품평가이익	2,622,314	307,404
현금흐름위험회피파생상품평가손실	(1,405,477)	(3,507,180)
합 계	3,730,467	(684,714)

25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금:
이익준비금(*)	4,595,592	4,389,354
미처분이익잉여금	56,793,713	47,818,840
합 계	61,389,305	52,208,194


(*)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기초 금액	52,208,194	(13,587,055)
분기순이익	11,285,279	15,022,645
확정급여제도의 재측정요소	(41,788)	9,069
배당금 지급	(2,062,380)	-
분기말 금액	61,389,305	1,444,659

26. 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
수익인식 시기:
한 시점에 이행	868,086,542	841,912,051
기간에 걸쳐 이행	12,696,993	1,794,683
고객과의 계약에서 생기는 수익	880,783,535	843,706,734

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
판매비:	7,545,768	7,464,879
운반비	1,754,752	2,450,840
지급수수료	2,103,790	2,122,947
수출부대비	2,808,769	2,145,576
기타충당부채전입액	236,262	268,252
기타	642,195	477,264
관리비:	13,403,184	12,954,746
급여 및 상여	8,224,848	6,778,906
퇴직급여	437,473	355,309
복리후생비	1,491,543	1,247,689
여비교통비	452,209	455,935
교육훈련비	56,633	49,128
임차료	352,069	278,702
유형자산감가상각비	766,132	326,984
사용권자산감가상각비	1,102,016	1,112,875
무형자산상각비	76,351	32,180
보험료	690,085	599,335
차량비	76,573	84,056
대손 상각비 (환입)	(786,613)	1,137,255
기타	463,865	501,435
합 계	20,948,952	20,419,625

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
외환차익	12,260,695	13,269,034
외화환산이익	4,563,401	14,900,530
파생상품평가이익	2,673,561	4,615,667
파생상품거래이익	7,617,997	18,881,014
유형자산처분이익	466	2,422
무형자산처분이익	-	224,458
자산수증이익	-	221,983
잡이익	3,532,887	2,395,014
합 계	30,649,007	54,510,122

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
외환차손	12,675,552	15,979,288
외화환산손실	2,229,356	8,624,508
기타의대손상각비 (환입)	(119,450)	59,298
파생상품거래손실	10,200,322	25,247,321
유형자산처분손실	3,246	-
기부금	15,000	15,000
재고자산감모손실	110	15
기타충당부채전입(환입)액	(309,479)	(772,781)
잡손실	380,861	252,734
합 계	25,075,518	49,405,383

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	462,320	245,869
배당금수익	22,194	19,710
금융보증부채환입	315,228	519,791
합 계	799,742	785,370

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	2,609,109	5,419,442
매출채권처분손실	540,514	270,288
금융보증비용	90,244	239,038
합 계	3,239,867	5,928,768

30. 관계기업 및 종속기업 투자주식 관련 손익당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
관계기업투자주식처분손실	-	28,245

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기 및 전분기의 유효세율은 각 각 24.61% 및 21. 68% 입니다

32. 주당손익당분기 및 전분기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기
분기순이익(원)	11,285,279,200	15,022,645,233
가중평균유통보통주식수	82,495,202주	82,495,202주
기본주당순이익(원)	137	182

한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

33. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분		회사명	소재지
지배기업		㈜GS	대한민국
종속기업	직접지분보유기업	Ssangyong Resources Pty Ltd.	호주
㈜지에스엔텍	대한민국
㈜피엘에스	대한민국
GS Global Japan Co., Ltd.	일본
GS Global Australia Pty Ltd.	호주
GS Global Europe GMBH	독일
GS Global USA, Inc.	미국
GS Global Singapore Pte Ltd.	싱가폴
PT GS Global Resources	인도네시아
GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd.	중국
관계기업	직접지분보유기업	Dongkuk Steel India Private Limited	인도
에스피텍㈜	대한민국
해남복가능원개발유한회사	중국
㈜지앤씨인터렉티브	대한민국
㈜경기평택글로벌	대한민국
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	대한민국
시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자(*3)	대한민국
엔브이10홀딩스 유한회사(*3)	대한민국
공동기업	직접지분보유기업	지에너지㈜	대한민국
상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업(*1)		지에스칼텍스㈜	대한민국
지에스에코메탈㈜	대한민국
지에스엠비즈㈜	대한민국
지에스이피에스㈜	대한민국
지에스바이오㈜	대한민국
㈜지에스동해전력	대한민국
㈜지에스스포츠	대한민국
㈜텐바이텐	대한민국
지에스커넥트 주식회사	대한민국
㈜GS Beyond	미국
GS Collective Fund I LCC	미국
GS어쌤블 신기술투자조합	대한민국
㈜지에스포천그린에너지	대한민국
PT Baramulti Suksessarana Tbk	인도네시아
PT Antang Gunung Meratus	인도네시아
㈜ GS반월열병합 발전	대한민국
㈜이브이씨씨(*3)	대한민국
대규모기업집단계열회사 등(*2)		지에스건설㈜	대한민국
지씨에스㈜	대한민국
㈜승산	대한민국


(*1)	상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 중 당사와의 거래내역이 있는 회사만 기재하였습니다.
(*2)	동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나,공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(*3)	전기 중 신규 취득 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:천원)


구 분	특수관계자명	수익			비용
매출	기타수익	합계	재고매입	리스관련 지급액(*2)	기타비용	합계
지배기업	㈜GS	-	-	-	-	967,013	540,000	1,507,013
종속기업	㈜지에스엔텍	17,294,891	329,262	17,624,153	12,356,222	-	-	12,356,222
㈜피엘에스	510,025	-	510,025	286,205	4,800	6,950,459	7,241,464
GS Global Japan Co., Ltd.	115,056,599	39,887	115,096,486	2,582,864	-	8,646	2,591,510
GS Global Australia Pty. Ltd.	27,943,510	566,026	28,509,536	-	-	-	-
GS Global Europe GMBH	43,990,631	-	43,990,631	48,367	-	23,757	72,124
GS Global USA, Inc.	57,782,750	64,716	57,847,466	48,082	-	113	48,195
GS Global Singapore Pte. Ltd.	74,067,032	-	74,067,032	14,024	-	-	14,024
PT GS Global Resources	258,732	4,141	262,873	112,770	-	4,141	116,911
관계기업	㈜경기평택글로벌	-	-	-	-	-	-	-
공동기업	지에너지㈜	44,914,354	801,287	45,715,641	-	-	23,662	23,662
상위지배기업의종속기업,관계기업 및공동기업	지에스칼텍스㈜(*1)	9,515,948	296	9,516,244	28,681,623	-	189,223	28,870,846
지에스엠비즈㈜	-	-	-	-	-	11,162	11,162
㈜지에스리테일	-	-	-	-	-	12,851	12,851
㈜ GS반월열병합발전(*3)	564,017	-	564,017	-	-	-	-
지에스이피에스㈜	21,545,485	59,580	21,605,065	-	-	-	-
㈜지에스동해전력	-	163,921	163,921	-	-	-	-
㈜지에스포천그린에너지	18,525,943	-	18,525,943	-	-	-	-
㈜지에스스포츠	-	-	-	-	-	124,000	124,000
PT. Antang Gunung Mertatus	-	-	-	15,487,154	-	49,905	15,537,059
합 계		431,969,917	2,029,116	433,999,033	59,617,311	971,813	7,937,919	68,527,043


(*1)	당분기 중 지에스칼텍스㈜의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 거래내용이 합산되어 있습니다.
(*2)	당분기 중 발생한 임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다.
(*3)	당분기 중 ㈜지에스이앤알로부터 분할되었습니다.


(전분기)	(단위:천원)


구 분	특수관계자명	수익			비용
매출	기타수익	합계	재고매입	리스관련 지급액(*2)	기타비용	합계
지배기업	㈜GS	-	-	-	-	935,622	771,000	1,706,622
종속기업	㈜지에스엔텍	122,712	557,090	679,802	1,603,902	-	-	1,603,902
㈜피엘에스	703,013	23,744	726,757	1,440,214	4,800	7,078,418	8,523,432
GS Global Japan Co., Ltd.	91,562,439	37,457	91,599,896	2,613,232	-	46,431	2,659,663
GS Global Australia Pty. Ltd.	26,869,786	613,648	27,483,434	-	-	-	-
GS Global Europe GMBH	36,590,113	-	36,590,113	154,314	-	-	154,314
GS Global USA, Inc.	48,886,875	195,461	49,082,336	41,466	-	-	41,466
GS Global Singapore Pte. Ltd.	80,547,727	485	80,548,212	36,599	-	-	36,599
PT GS Global Resources	228,790	-	228,790	172,906	-	-	172,906
관계기업	GS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.(*3)	-	1,498	1,498	-	-	-	-
㈜경기평택글로벌	-	11,474	11,474	-	-	-	-
공동기업	지에너지㈜	34,826,734	457,851	35,284,585	-	-	-	-
상위지배기업의종속기업,관계기업 및공동기업	지에스칼텍스㈜(*1)	11,134,372	53,081	11,187,453	25,364,930	-	160,190	25,525,120
지에스엠비즈㈜	-	-	-	-	-	10,985	10,985
㈜지에스리테일	-	-	-	-	-	9,784	9,784
지에스이피에스㈜	30,498,099	80,005	30,578,104	-	-	2,676,336	2,676,336
㈜지에스동해전력	38,958,673	-	38,958,673	-	-	-	-
㈜지에스포천그린에너지	31,059,061	-	31,059,061	-	-	-	-
㈜지에스스포츠	-	-	-	-	-	132,000	132,000
PT. Antang Gunung Mertatus	-	145,188	145,188	3,602,218	-	82,171	3,684,389
합 계		431,988,394	2,176,982	434,165,376	35,029,781	940,422	10,967,315	46,937,518


(*1)	전분기 중 지에스칼텍스㈜의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 거래내용이 합산되어 있습니다.
(*2)	전분기 중 발생한 임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다.
(*3)	전분기 중 관계기업에서 제외되기 전까지 발생한 거래내역입니다 .

당분기 및 전분기 중 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익			비용
매출	기타수익	합계	재고매입	기타비용	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
대규모기업집단 계열회사 등	지씨에스㈜	-	-	-	-	39,467	39,467
합 계		-	-	-	-	39,467	39,467


(전분기)	(단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익			비용
매출	기타수익	합계	재고매입	기타비용	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
대규모기업집단 계열회사 등	지씨에스㈜	-	-	-	-	38,061	38,061
합 계		-	-	-	-	38,061	38,061

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위:천원)


구 분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	기타채권	합계	매입채무	리스부채	기타채무	합계
지배기업	㈜GS	-	2,321,680	2,321,680	-	2,089,453	540,000	2,629,453
종속기업	㈜지에스엔텍	14,709,973	752,360	15,462,333	115,771	-	12,032,789	12,148,560
㈜피엘에스	370,242	-	370,242	-	7,961	2,872,257	2,880,218
GS Global Japan Co., Ltd.	81,386,673	38,427	81,425,100	278,630	-	736,076	1,014,706
GS Global Australia Pty. Ltd.	36,617,732	2,572,654	39,190,386	-	-	-	-
GS Global Europe GMBH	73,716,957	-	73,716,957	-	-	621,693	621,693
GS Global USA, Inc.	66,208,646	325,924	66,534,570	-	-	2,425,332	2,425,332
GS Global Singapore Pte. Ltd.	50,196,951	-	50,196,951	-	-	1,980	1,980
PT GS Global Resources	260,407	-	260,407	-	-	91,032	91,032
Ssangyong Resources Pty Ltd.(*1)	636,297	7,473,525	8,109,822	-	-	-	-
관계기업	㈜경기평택글로벌	-	-	-	-	-	-	-
공동기업	지에너지㈜	3,133,592	16,150	3,149,742	-	-	7,333	7,333
상위지배기업의종속기업,관계기업 및공동기업	지에스칼텍스㈜(*2)	2,027,386	-	2,027,386	11,364,974	-	-	11,364,974
지에스엠비즈㈜	-	-	-	-	-	470	470
㈜지에스리테일	-	-	-	-	-	4,750	4,750
㈜ GS반월열 병합발전	620,419	-	620,419	-	-	-	-
지에스이피에스㈜	11,530,225	-	11,530,225	-	-	-	-
㈜지에스동해전력	-	168,166	168,166	-	-	-	-
㈜지에스포천그린에너지	6,628,479	-	6,628,479	-	-	-	-
PT. Antang Gunung Mertatus	-	-	-	5,418,661	-	71,899	5,490,560
합 계		348,043,979	13,668,886	361,712,865	17,178,036	2,097,414	19,405,611	38,681,061


(*1)	당분기 말 현재 매출채권 및 기타채권 장부금액 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2)	당분기 말 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다.


(전기말)	(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	기타채권	합계	매입채무	리스부채	기타채무	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	㈜GS	-	2,321,680	2,321,680	-	2,777,882	-	2,777,882
종속기업	㈜지에스엔텍	7,333,946	3,563,720	10,897,666	288,652	-	12,477,131	12,765,783
㈜피엘에스	261,211	-	261,211	-	12,689	3,868,298	3,880,987
GS Global Japan Co., Ltd.	66,319,030	-	66,319,030	-	-	830,077	830,077
GS Global Australia Pty. Ltd.	33,222,080	2,008,343	35,230,423	-	-	103,351	103,351
GS Global Europe GMBH	65,383,799	-	65,383,799	-	-	614,783	614,783
GS Global USA, Inc.	49,176,441	249,628	49,426,069	-	-	2,304,338	2,304,338
GS Global Singapore Pte. Ltd.	44,774,519	-	44,774,519	-	-	16,920	16,920
PT GS Global Resources	299,179	-	299,179	-	-	67,972	67,972
Ssangyong Resources Pty Ltd.(*1)	636,297	7,473,525	8,109,822	-	-	-	-
관계기업	㈜경기평택글로벌	-	158,693	158,693	-	-	-	-
공동기업	지에너지㈜	40,944,805	67,863	41,012,668	-	-	13,056	13,056
상위지배 기업의종속기업,관계기업 및공동기업	지에스칼텍스㈜(*2)	7,203,145	-	7,203,145	9,215,032	-	-	9,215,032
지에스엠비즈㈜	-	-	-	-	-	2,509	2,509
㈜지에스리테일	-	-	-	-	-	4,095	4,095
지에스이피에스㈜	7,424,125	19,739	7,443,864	-	-	-	-
㈜지에스포천그린에너지	3,792,653	-	3,792,653	-	-	-	-
PT. Antang Gunung Mertatus	-	145,797	145,797	-	-	92,526	92,526
합 계		326,771,230	16,008,988	342,780,218	9,503,684	2,790,571	20,395,056	32,689,311


(*1)	전기말 현재 매출채권 및 기타채권 장부금액 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2)	전기말 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다.


(당분기말)	(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
대규모기업집단계열회사 등	지에스건설㈜	-	674,100	674,100	-	-	-
지씨에스㈜	-	-	-	-	14,559	14,559
㈜승산	-	318,265	318,265	-	-	-
합 계	-	992,365	992,365	-	14,559	14,559


(전기말)	(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
대규모기업집단계열회사 등	지에스건설㈜	-	674,100	674,100	-	-	-
지씨에스㈜	-	-	-	-	16,800	16,800
㈜승산	-	318,265	318,265	-	-	-
합 계	-	992,365	992,365	-	16,800	16,800

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타증감	분기말
종속기업
Ssangyong Resources Pty Ltd. (*1)	장기대여금	20,702,805	-	-	-	20,702,805
기타특수관계자
주주, 임원, 종업원 (*1)	단기대여금	90,653	-	-	-	90,653
합 계		20,793,458	-	-	-	20,793,458


(*1)	해당 특수관계자와 관련한 대여금은 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.


(전분기)	(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타증감	분기말
종속기업
Ssangyong Resources Pty Ltd.(*1)	장기대여금	20,702,805	-	-	-	20,702,805
기타특수관계자
주주, 임원, 종 업원 (*1)	단기대여금	90,653	-	-	-	90,653
합 계		20,793,458	-	-	-	20,793,458


(*1)	해당 특수관계자와 관련한 대여금은 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	5,573,006	3,334,129
퇴직급여	278,465	76,369
장기종업원급여	4,465	75

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천JPY)

제공받는자	지급보증내용	담보권자	보증금액
GS Global Japan Co., Ltd.	무역관련 현지금융	우리은행 동경지점	USD	11,640
MUFG Bank	JPY	240,000
SBJ은행 동경지점	USD	4,200
JPY	2,040,000
GS Global USA, Inc.	무역관련 현지금융	신한은행 뉴욕지점	USD	12,000
신한은행 AMERICA	USD	5,000
KEB하나 NEWYORK	USD	12,000
우리은행 LA	USD	15,000
GS Global Singapore Pte Ltd.	무역관련 현지금융	신한은행 싱가폴지점	USD	21,000
KEB 하나은행 싱가폴지점	USD	24,000
채무 지급보증	GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.	USD	36,000
지에스칼텍스(주)	USD	40,000
HD현대글로비스	USD	10,000
㈜지에스엔텍	수출이행자금대출	수출입은행	KRW	30,000,000
공모사채 보증(*1)	공모사채 권자	KRW	180,000,000
계약이행보증	Bechtel Energy Inc	USD	22,854


(*1)	원금에 대한 금액만 기재하였으나, 원금 뿐만 아니라 이자지급 등 일체의 지급 의무에 대하여 지급보증하고 있습니다.

(8) 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천JPY)

제공받는자	지급보증내용	담보권자	보증금액
GS Global Japan Co., Ltd.	무역관련 현지금융	우리은행 동경지점	USD	11,640
MUFG 은행	JPY	240,000
SBJ은행 동경지점	USD	4,200
JPY	2,040,000
GS Global Australia Pty Ltd.	무역관련 현지금융	KEB 하나은행 시드니지점	USD	6,000
GS Global USA, Inc.	무역관련 현지금융	신한은행 뉴욕지점	USD	12,000
신한은행 AMERICA	USD	5,000
KEB하나 NEWYORK	USD	12,000
우리은행 LA	USD	15,000
GS Global Singapore Pte Ltd.	무역관련 현지금융	신한은행 싱가폴지점	USD	21,000
KEB 하나은행 싱가폴지점	USD	24,000
채무 지급보증	GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.	USD	36,000
GS칼텍스㈜	USD	40,000
HD현대글로비스	USD	10,000
㈜지에스엔텍	수출이행자금대출	수출입은행	KRW	30,000,000
공모사채 보증(*1)	공모사채 사채권자	KRW	180,000,000
계약이행보증	Bechtel Energy Inc	USD	22,854


(*1)	원금에 대한 금액만 기재하였으나, 원금 뿐만 아니라 이자지급 등 일체의 지급 의무에 대하여 지급보증하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음와 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	내용	담보권자	담보금액
㈜경기평택글로벌	PF차입 주식근질권제공	한국산업은행 등 PF대주단	7,200,000

(10) ㈜ GS와 GS 브랜드 사용 관련 상표권 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.

34. 지급보증 및 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천USD)

제공 받는자	지급보증내용	담보권자	보증금액
PT. Arthayasa	계약이행보증	Kingleigh	USD	14,000

당사는 상기 이외에도 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석3 3 참조).

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

지급보증내용	제공자	보증금액
계약이행보증	서울보증보험 등	KRW	759,002
KEB하나은행	USD	4,925
외상물품대지급보증	KEB하나은행	KRW	240,000
선급금환불보증	KEB하나은행	USD	12,707
하자이행보증	서울보증보험	KRW	2,056,760
KEB하나은행 등	USD	2,786
임대차계약 등	서울보증보험	KRW	52,000
합 계		KRW	3,107,762
USD	20,418

35. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천EUR)

약정 구분	환종	여신한도	금융기관
외화포괄한도	KRW	17,000,000	우리은행 등
USD	781,000	우리은행 등
Local L/C	USD	10,000	신한은행 등
KRW	6,000,000
수입L/C	USD	105,000	신한은행 등
D/A, D/P 할인	USD	120,000	MUFG은행 등
EUR	60,000
운영자금	KRW	80,000,000	NH투자증권 등
외화지급보증	USD	200	신한은행

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

소 송 명(*)	원 고	피 고	환 종	소송가액	진행상황
<피청구소송>
손해배상청구	Madina	㈜GS글로벌	USD	180	진행중


(*)	상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당사는 공모사채 80,000 백만원에 대하여 재무비율 500% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.

(4 ) 당사의 종속회사는 재무적 투자자인 엔브이 10 홀딩스 및 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자(이하 '투자자')에 유상증자 및 전환사채 발행하였습니다.당사는 주주간계약에 따라 i) 본건 거래의 거래종결일로부터 오(5)년이 되는 날 및 그 이후 매 삼(3)개월, ii) 당사가 주주간계약 제2.4조 제6호의 의무를 위반하고, 이를 이유로 투자자가 본건 전환사채인수계약에 따른 조기상환청구권을 행사한 경우 투자자보유 증권의 전부에 대해 콜옵션을 행사할 수 있습니다.투자자는 동반매각권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있습니다. 다만, 투자자 및 당사 보유 증권 전부가 매각되는 경우에만 투자자는 동반매각권을 행사할 수 있습니다. 투자자는 동반매각권 행사 시 매각대금의 일정금액에 대하여 우선 배분받을 수 있는 조건이 포함되어 있습니다.당사는 투자자의 동반매각권 행사 시 투자자 보유 주식에 대한 추가 콜옵션을 행사할수 있습니다.당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하였고 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 15,373백만원 을 기타의비유동금융부채로 분류하였습니다. (주석 20 참고)

(4) 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액	제한사유
장기금융기관예치금	13,000	당좌개설보증금

(5) 당사의 출자약정 사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

피투자회사	출자약정총액		출자액	추가출자예정액
GS Collective Fund 1 LLC	USD	5,000,000	2,750,000	2,250,000
GS 어쌤블 신기술투자조합	KRW	5,000,000	1,500,000	3,500,000

36. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2023년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
총부채	550,117,057	529,345,791
현금및현금성자산	(134,364,895)	(70,611,224)
순부채	415,752,162	458,734,567
총자본	396,337,170	382,740,878
부채비율	104.90%	119.86%

(2) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적

당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다.당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.2) 시장위험가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	자산
당분기말		전기말
---	---	---	---	---
외화	원화환산액	외화	원화환산액
---	---	---	---	---
USD	238,257,334	320,884,976	274,699,588	356,743,189
JPY	9,765,731,135	86,864,225	8,273,775,260	75,424,365
EUR	51,219,066	74,417,718	54,429,634	77,627,435
AUD	90,945,777	79,799,462	82,877,493	72,937,574
CNY	64,725,181	12,022,703	74,106,901	13,435,931
AED	67,414	24,725	147,848	53,043
THB	451,631	16,670	452,522	17,023
INR	3,876,480	62,605	5,063,564	80,032
VND	487,307,500	26,461	1,361,070,346	72,977
SAR	38,910	13,973	62,032	21,668
IDR	-	-	25,829,551	2,242
RUB	467,874	6,808	13,230,805	187,157
TRY	100,707	4,186	100,707	4,400
SEK	39,895,066	5,019,597	81,596,605	10,525,962
TWD	24,628,548	1,037,601	27,712,213	1,163,359
합 계		580,201,710		608,296,357

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	부채
당분기말		전기말
---	---	---	---	---
외화	원화환산액	외화	원화환산액
---	---	---	---	---
USD	168,562,284	227,019,685	185,052,592	238,606,813
JPY	5,286,345,024	47,020,982	6,383,002,754	58,255,113
EUR	34,530,815	50,170,857	32,751,643	46,723,166
AUD	16,891,312	14,821,112	12,788,309	11,254,735
CNY	60,634,023	11,262,770	35,403,745	6,402,413
INR	-	-	515,249	7,986
SEK	38,855,233	4,888,765	33,637,488	4,339,236
SAR	58,441	20,986	-	-
TWD	3,682,038	155,124	3,706,226	155,587
합 계		355,360,281		365,745,049

아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 총포괄손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위:천원)

통 화	금 액
10% 상승시	10% 하락시
---	---	---
USD	9,386,530	(9,386,530)
JPY	3,984,324	(3,984,324)
EUR	2,424,686	(2,424,686)
AUD	6,497,835	(6,497,835)
기타통화	190,768	(190,768)
소 계	22,484,143	(22,484,143)
파생상품위험회피효과	566,659	(566,659)
합 계	23,050,802	(23,050,802)

상기 당사가 노출된 환율변동위험의 민감도는 당사가 보유한 재고자산의 수익 실현 시 감소합니다. 나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우, 당사의 당분기이익은 264,721천원 감소/증가하며, 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율 변동 위험때문입니다.

(3) 금융상품의 공정가치당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.


1)	표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
2)	파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.
3)	파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	134,364,895	134,364,895	70,611,224	70,611,224
매출채권및기타채권	482,921,761	482,921,761	501,543,925	501,543,925
장기성매출채권및기타채권	3,416,708	3,416,708	3,463,159	3,463,159
금융부채
매입채무 및 기타채무:
매입채무및기타유동채무 (*1)	284,182,014	284,182,014	273,985,040	273,985,040
장기매입채무및기타채무 (*2)	754,875	754,875	823,534	823,534
차입금:
단기차입금	105,888,463	105,888,463	96,135,553	96,135,553
유동성사채	59,981,154	60,054,610	59,964,308	59,745,072
사채	19,970,989	19,248,544	19,967,410	19,147,738
기타금융부채:
기타유동금융부채	2,382,869	2,382,869	2,412,781	2,412,781
기타비유동금융부채	130,958	130,958	317,855	317,855


(*1)	종업원급여제도와 관련된 782,489원(전기말 : 806,098천원)이 제외되었습니다.
(*2)	종업원급여제도와 관련된 176,316천원(전기말 : 170,439천원)이 제외되었습니다.

당사는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 수준 1 에서 수준 3으로 분류하여 분석하였습니다.


ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	7,839,539	7,839,539
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	8,994,606	8,994,606
파생상품자산	-	6,754,178	-	6,754,178
금융자산 계	-	6,754,178	16,834,145	23,588,323
금융부채:
파생상품부채	-	1,087,584	-	1,087,584
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	15,373,2 90	15,373,2 90

전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,839,539	7,839,539
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,994,606	8,994,606
파생상품자산	-	921,712	-	921,712
금융자산 계	-	921,712	16,834,145	17,755,857
금융부채:
파생상품부채	-	4,512,996	-	4,512,996
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	10,991,902	10,991,902

3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 통화선도 및 이자율스왑통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식과 채무증권비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

37. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
퇴직급여	417,078	351,913
유형자산감가상각비	766,132	326,984
사용권자산감가상각비	1,102,016	1,112,875
무형자산상각비	76,351	32,180
대손상각비	(786,613)	1,137,255
외화환산손실	2,229,356	8,624,508
매출채권처분손실	540,514	270,288
기타의대손상각비	(119,450)	59,298
금융보증비용	90,244	239,038
이자비용	2,609,109	5,419,442
유형자산처분손실	3,246	-
사용권자산처분손실	117	-
기타장기종업원급여	5,878	5,509
재고자산감모손실	110	15
관계기업투자주식처분손실	-	28,245
법인세비용(수익)	3,683,610	4,157,545
기타충당부채전입액 등(*)	5,386,896	86,606
합 계	16,004,594	21,851,701


(*)	상여충당부채의 전입액은 상여로 회계처리 하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
외화환산이익	4,563, 401	14,900,530
유형자산처분이익	466	2,422
무형자산처분이익	-	224,458
이자수익	462,321	245,869
배당금수익	22,194	19,710
금융보증부채환입	315,228	519,792
통화선도평가이익	2,673,561	4,615,667
자산수증이익	-	221,983
합 계	8,037,171	20,750,431

(4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산 취득시 미지급금 대체	26,255	730,660
무형자산 취득시 미지급금 대체	-	14,620
금융보증부채의 유동성대체	65,956	88,670
주주간계약 파생상품부채 대체	4,381,387	-
금융보증부채의 선급비용 대체	-	398,308
사채의 유동성 대체	16,845	5,562
사용권자산의 리스부채 대체	287,698	-

(5) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	기타변동(*)	분기말
사채(주석1 9)	79,931,719	-	-	20,42 4	79,952,143
금융기관차입금(주석18)	96,135,553	9,516,963	-	235,947	105,888,463
리스부채(주석13)	4,618,807	(1,138,097)	287,817	129,616	3,898,143


(*)	기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다.

38. 보고기간 후 사건

2024년 03월 31일 이후 당사의 재무제표에 유의한 영향을 미치는 중요한 보고기간 후 사건은 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 당사는 배당을 주주에 대한 이익환원의 형태로 보고 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원확보, 재무건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 상법상 배당가능 이익내에서 당해년도 이익수준, 연간 cash flow 및 미래 투자부문을 종합적으로고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다. 연간 배당 규모는 매년 1~2월 이사회에서 결정한 후 주주총회 소집공고 전 공시를 통하여 주주에게 안내하고 있으며 최종적으로 정기주주총회에서 결정 후 1개월 내 주주에게 지급합니다. 최근 5년간 배당내역은 사업년도 기준 2019년~2022년의 경우 상법상 배당가능이익이 없어서 배당을 실시하지 못하였고, 2023년 주당 25원의 배당을 실시하였습니다. 당사는 현재 배당 수준을 유지 및 확대할 계획이며 향후에도 대/내외 사업환경 변화를 감안하여, 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행하여 주주가치를 극대화 하겠습니다.회사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제45조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제 45조의 2 (중간배당) ① 이 회사는 주주에게 상법 등 관련 법령의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 전항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법 등에 대해서는 상법 등 관련 법령에서 정하는 바에 따른다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 중간배당은 당해 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 다음 각호의 금액의 합계액에 미치지 못할 우려가 있는 경우에는 중간배당을 하여서는 아니된다.

1. 자본의 액

2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액

⑤ 사업연도 개시일 이후 제 1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

⑥ 중간배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제46조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효가 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나.주요배당지표

2,5002,5002,50011,928 26,079 68,06111,285 66,798 42,401142337851-2,062-----7.4---1.0---------------25-------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제74기 1분기	제73기	제72기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

-10.330.20

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

주1) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였으며 최근 3년은 71기~73기, 최근 5년은 69기~73기 기준으로 작성하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다.

가. 증자(감자)현황

2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

------

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |

나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 - 해당사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 - 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

GS글로벌회사채공모2021.07.0860,0002.534A0 / A0 (한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)2024.07.08미상환

NH투자증권,

KB증권, 삼성증권

GS글로벌회사채공모2021.07.0820,0002.545A0 / A0 (한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)2026.07.08미상환

NH투자증권,

KB증권, 삼성증권

지에스엔텍회사채공모2019.11.2730,0002.900A0 / A0 (한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜2024.11.27미상환KB증권,NH투자증권지에스엔텍회사채공모2022.07.0860,0004.986A0 / A0 (한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)2024.07.08미상환NH투자증권, 신한투자증권,미래에셋증권지에스엔텍회사채공모2022.07.0820,0005.292A0 / A0 (한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)2025.07.08미상환NH투자증권, 신한투자증권,미래에셋증권지에스엔텍회사채공모2023.04.1170,0005.257A0 / A0(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜) 2025.04.11미상환삼성증권, KB증권신한투자증권지에스엔텍*회사채사모2023.12.1550,000표면이자율:0.00%만기이자율:7.00%-2033.12.15미상환-지에스엔텍*회사채사모2024.01.0220,000표면이자율:0.00%만기이자율:7.00%-2033.12.15미상환-330,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

*) 지에스엔텍의 2023.12.15 발행된 50,000백만원 및 2024.01.02 발행된 20,000백만원은 전환사채입니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

해당 사항 없음 다. 단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

해당 사항 없음 라 . 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액 (주식회사 GS글로벌과 그 종속기업) 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

150,00090,00020,000----260,000-----70,000-70,000150,00090,00020,000--70,000-330,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 (주식회사 GS글로벌)


(기준일 :	2024년 03월 31일	)	(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	60,000	-	20,000	-	-	-	-	80,000
사모	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	60,000	-	20,000	-	-	-	-	80,000

마 . 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

해당 사항 없음 바 . 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

해당 사항 없음 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (GS글로벌)

2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %)


(작성기준일 :	)

회사채 제 22-1회2021.07.082024.07.0860,0002021.06.28한국증권금융 회사채 제 22-2회2021.07.082026.07.0820,0002021.06.28한국증권금융

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

2024년 03월 31일


(이행현황기준일 :	)

부채비율 500% 이하

이행

자기자본의 300% 이하

이행

자산총계의 50% 이하

이행상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것이행2024.04.15


재무비율 유지현황	계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (지에스엔텍)


(작성기준일 :	2024년 03월 31일	)	(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
회사채 5-2	2019.11.27	2024.11.27	30,000	2019.11.15	한국예탁결제원


(이행현황기준일 :	2024년 03월 31일	)


재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 70% 미만
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것
이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024.04.09

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (지에스엔텍)


(작성기준일 :	2024년 03월 31일	)	(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
회사채 9-1	2022.07.08	2024.07.08	60,000	2022.06.28	한국예탁결제원
회사채 9-2	2022.07.08	2025.07.08	20,000	2022.06.28	한국예탁결제원


(이행현황기준일 :	2024년 03월 31일	)


재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 70% 미만
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것
이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024.04.09

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (지에스엔텍)


(작성기준일 :	2024년 03월 31일	)	(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
회사채 10	2023.04.11	2025.04.11	70,000	2023.03.30	한국예탁결제원


(이행현황기준일 :	2024년 03월 31일	)


재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 70% 미만
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것
이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024.04.09

아. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권 (지에스엔텍)


발행일		2023년 12월 15일	2024년 1월 2일
발행금액		50,000백만원	20,000백만원
발행목적		차입금 상환(25,000백만원) 등 운영자금 사용	차입금 상환(10,000백만원) 등 운영자금 사용
발행방법		사모	사모
상장여부		비상장	비상장
미상환잔액		50,000백만원	20,000백만원
자본인정에관한 사항	회계처리 근거	전환권 행사 시 확정 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 있으로 전환권 대가를 회계상 자본으로 인정	전환권 행사 시 확정 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 있으로 전환권 대가를 회계상 자본으로 인정
신용평가기관의자본인정비율 등	-	-
미지급 누적이자		0원(쿠폰이자0%, 상환할증금은 원금의 증가)	0원(쿠폰이자0%, 상환할증금은 원금의 증가)
만기 및 조기상환 가능일		만기일 : 2033년 12월 15일발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “조기상환청구 개시일”) 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능	만기일 :2033년 12월 15일 발행회사는 2023년 12월 15일로부터 5년이 되는 날(이하 “조기상환청구 개시일”) 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 조기상환 할 수 있다
발행금리		가. 표면이자율 : 영퍼센트 (0%) 나 . 만기보장수익률 : 연 복리 칠점영퍼센트 (7.0%)	가. 표면이자율 : 영퍼센트 (0%) 나 . 만기보장수익률 : 연 복리 칠점영퍼센트 (7.0%)
우선순위		동순위	동순위
부채분류 시 재무구조에미치는 영향		부채비율 상승(2024년 당분기 기준 286.97%에서 342.88%로 상승)	부채비율 상승(2024년 당분기 기준 286.97%에서 307.46%로 상승)
기타 중요한 발행조건 등		전환가격의 조정:(i)사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 호에 따른 본건 전환가액의 조정일은 유상증자로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격= D × [({A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 조정사유 발생 직전의 전환가격위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 신주인수권 행사가격으로 한다.(ii) 합병, 자본감소, 주식의 분할 및 병합, 준비금의 자본전입으로 신주를 발행하는 경우에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본감소, 주식의 분할 및 병합, 준비금의 자본전입 직전에 전환권이 전액 행사되어 주식이 발행되었더라면 우선주식 주주가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다.(iii) 위 (i)호 내지 (ii)호에 의하여 조정된 전환가격이 발행회사 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다.(iv) 위 전환가액의 조정은 중복적으로 적용한다. 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사한다.(v) 발행회사는 전환가액 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가액이 조정된 경우 이를 지체 없이 사채권자에게 통보한다.[사채권자의 조기상환청구권(Put Option)] (1) 사채권자는 다음 각 호에 따라 발행회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (i) 사채발행일로부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 조기상환청구 (ii) 발행회사가 해상풍력 기자재 수주계약에 따른 의무를 이행하지 못하는 경우, 조기상환 청구일로부터 5영업일째 되는 날을 조기상환지급일로 하여 조기상환청구(단, 주주간계약 제7.1조 제2호에 따른 콜옵션이 행사될 경우, 조기상환지급일은 주주간계약 제7.2조에서 정한 콜옵션대상 매각일로부터 5영업일째 되는 날로 변경하되, 콜옵션 행사에 따른 거래가 종결될 경우 조기상환청구는 효력을 상실함). 본 (ii)호에 따른 조기상환청구권의 행사기간은, 발행회사의 의무 위반일에 개시하여 30영업일이 되는 날에 종료한다. (2) 사채권자의 조기상환청구권 행사 시 발행회사는 조기상환을 청구한 사채권면금액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환지급일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. (3) 사채권자가 조기상환청구권을 행사하고자 하는 경우에는 조기상환지급일 60일 전부터 30일 전까지(단, 제(1)항 제(ii)호의 경우, 해당 규정에 따른 행사기간 중) 발행회사에 서면으로 조기상환청구권 행사 통지를 하여야 하며, 발행회사는 해당 조기상환지급일에 사채권자에게 해당 행사가액 및 (2)항에 따라 계산된 가산금을 상환하여야 한다. (4) 조기상환청구장소: 발행회사의 본점 (5) 조기상환청구절차: 사채권자가 조기상환청구권을 행사하고자 하는 경우 조기상환청구서(조기상환청구금액, 사채권자 내역 및 상환 관련 결제 은행 등을 기재하여야 함) 및 관계서류를 조기상환청구장소에 제출하여야 한다. [발행회사의 조기상환권(Call-Option)] (1) 발행회사는 사채발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “조기상환청구 개시일”) 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 조기상환 할 수 있다. 단, 사채권자는 발행회사에 대한 서면 통지로써 조기상환청구 개시일을 1년 단위로 총 2회 연장할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 본건 전환사채의 내용을 변경하고 이를 등기하기 위하여 필요한 조치를 이행하여야 한다(단, 발행회사의 상장이 완료된 경우 사채권자는 조기상환청구 개시일을 연장할 수 없음). (2) 발행회사가 조기상환을 하는 경우 조기상환을 하고자 하는 사채권면금액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. (3) 본 계약 제4조에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실한 경우(명확히 하면, 기한이익 상실 선언 여부를 불문함)에는 발행회사의 조기상환권은 소멸한다. [대주주(주식회사 지에스글로벌)의 콜옵션(Call-Option)] (1) 대주주는 다음 각 호에 정한 바에 따라 투자자(사채권자, 이하 동일함) 보유 증권의 전부(이하 “콜옵션대상”)를 직접 또는 대주주가 지정하는 자(이하 “콜옵션 매수인”)를 통하여 매수할 수 있는 권리(이하 “콜옵션”)를 가진다. 1. 본건 거래의 거래종결일로부터 오(5)년이 되는 날(단, 투자자는 대주주에 대한 서면 통지로써 위 개시일을 1년 단위로 총 2회 연장할 수 있으나, 대상회사의 상장이 완료된 경우에는 투자자는 위 개시일을 연장할 수 없음) 및 그 이후 매 삼(3)개월마다 2. 대주주가 주주간계약 제2.4조 제6호의 의무를 위반하고, 이를 이유로 투자자가 본건 전환사채인수계약 별첨2.2 5. (1) (ii)에 따른 조기상환청구권을 행사한 경우, 그 행사일로부터 5영업일째 되는 날까지 (2) 대주주가 콜옵션을 행사하고자 하는 경우 직접 또는 대주주가 지정하는 자를 통하여 콜옵션을 행사하겠다는 의사, 콜옵션 매수인의 성명(상호), 및 콜옵션 행사조건이 기재된 서면을 투자자에게 통지(이하 “콜옵션 행사통지”)하여야 한다. 콜옵션 행사통지가 투자자에게 도달한 날(이하 “콜옵션 행사일”)에 투자자와 콜옵션 매수인 사이에 콜옵션대상에 관하여 콜옵션 행사조건으로 매매계약이 체결된 것으로 간주하고, 투자자와 콜옵션 매수인은 콜옵션 행사조건에 따른 매매계약상 의무를 이행하여야 하며, 대주주가 제3자를 콜옵션 매수인으로 지정한 경우 대주주는 콜옵션 매수인과 연대하여 위 매매계약상 의무를 이행하여야 한다(단, 투자자는 대상회사에 대한 진술 및 보장을 제공하지 않으며 통상적인 수준의 비밀유지의무, 거래종결에 협력할 의무 이외의 확약을 부담하지 아니한다). 콜옵션 행사에 따른 거래는 당사자들 사이에 달리 합의가 없는 한 (x) 콜옵션 행사일로부터 삼십(30)영업일이 되는 날과 (y) 해당 거래의 종결을 위하여 선행되어야 하는 정부승인이 완료된 날로부터 오(5)영업일이 되는 날 중 나중에 도래하는 날(이하 “콜옵션대상 매각일”)에 종결되어야 한다. (3) 대주주의 콜옵션 행사에 따른 매매대금은, (x) 콜옵션대상에 대한 투자자의 인수대금에 관하여 거래종결일로부터 콜옵션대상 매각일까지의 내부수익률(IRR)이 7.0%에 이르게 하는 금액, (y) 콜옵션대상 매각일의 직전 분기의 대상회사의 순자산가액을 해당 분기말 현재의 대상회사 발행주식총수로 나눈 금액에 콜옵션대상의 수(단. 콜옵션대상이 본건 전환사채인 경우에는 그 전환시 발행될 대상회사 주식의 수를 의미함)를 곱한 금액, (z) (콜옵션대상 매각일 현재 대상회사의 기업공개가 완료된 경우) 콜옵션대상 매각일의 직전 1주일 거래가격의 가중산술평균액에 콜옵션대상의 수(단, 콜옵션대상이 본건 전환사채인 경우에는 그 전환시 발행될 대상회사 주식의 수를 의미함)를 곱한 금액 중 가장 큰 금액으로 한다. 다만, 대주주의 콜옵션 행사일 현재 또는 콜옵션 행사일부터 콜옵션대상 매각일 사이에 주주간계약 제6.1조 제1호 또는 제2호의 사유가 발생한 경우에는, 대주주의 콜옵션 행사에 따른 매매대금은 콜옵션대상에 대한 투자자의 인수대금에 관하여 거래종결일로부터 콜옵션대상 매각일까지의 내부수익률(IRR)이 15.0%에 이르게 하는 금액으로 한다. 콜옵션 매수인이 콜옵션대상 매각일에 매매대금 전액을 지급하지 아니하는 경우, 그 다음 날부터 실제 지급하는 날까지 매매대금에 대하여 연 15%의 비율에 의한 연체이율을 적용하여 산정한 연체이자를 함께 지급하여야 한다	전환가격의 조정:(i)사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 호에 따른 본건 전환가액의 조정일은 유상증자로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격= D × [({A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 조정사유 발생 직전의 전환가격위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 신주인수권 행사가격으로 한다.(ii) 합병, 자본감소, 주식의 분할 및 병합, 준비금의 자본전입으로 신주를 발행하는 경우에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본감소, 주식의 분할 및 병합, 준비금의 자본전입 직전에 전환권이 전액 행사되어 주식이 발행되었더라면 우선주식 주주가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다.(iii) 위 (i)호 내지 (ii)호에 의하여 조정된 전환가격이 발행회사 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다.(iv) 위 전환가액의 조정은 중복적으로 적용한다. 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사한다.(v) 발행회사는 전환가액 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가액이 조정된 경우 이를 지체 없이 사채권자에게 통보한다.[사채권자의 조기상환청구권( Put Option)] (1) 사채권자는 다음 각 호에 따라 발행회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (i) 2023년 12월 15일로부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 조기상환청구 (ii) 발행회사가 본 계약 제6.11조에 따른 의무를 이행하지 못하는 경우, 조기상환 청구일로부터 5영업일째 되는 날을 조기상환지급일로 하여 조기상환청구(단, 주주간계약 제7.1조 제2호에 따른 콜옵션이 행사될 경우, 조기상환지급일은 주주간계약 제7.2조에서 정한 콜옵션대상 매각일로부터 5영업일째 되는 날로 변경하되, 콜옵션 행사에 따른 거래가 종결될 경우 조기상환청구는 효력을 상실함). 본 (ii)호에 따른 조기상환청구권의 행사기간은, 발행회사의 의무 위반일에 개시하여 30영업일이 되는 날에 종료한다. (2) 사채권자의 조기상환청구권 행사 시 발행회사는 조기상환을 청구한 사채권면금액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환지급일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. (3) 사채권자가 조기상환청구권을 행사하고자 하는 경우에는 조기상환지급일 60일 전부터 30일 전까지(단, 제(1)항 제(ii)호의 경우, 해당 규정에 따른 행사기간 중) 발행회사에 서면으로 조기상환청구권 행사 통지를 하여야 하며, 발행회사는 해당 조기상환지급일에 사채권자에게 해당 행사가액 및 (2)항에 따라 계산된 가산금을 상환하여야 한다. (4) 조기상환청구장소: 발행회사의 본점 (5) 조기상환청구절차: 사채권자가 조기상환청구권을 행사하고자 하는 경우 조기상환청구서(조기상환청구금액, 사채권자 내역 및 상환 관련 결제 은행 등을 기재하여야 함) 및 관계서류를 조기상환청구장소에 제출하여야 한다. [발행회사의 조기상환권(Call-Option)] (1) 발행회사는 2023년 12월 15일로부터 5년이 되는 날(이하 “조기상환청구 개시일”) 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 조기상환 할 수 있다. 단, 사채권자는 발행회사에 대한 서면 통지로써 조기상환청구 개시일을 1년 단위로 총 2회 연장할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 본건 전환사채의 내용을 변경하고 이를 등기하기 위하여 필요한 조치를 이행하여야 한다(단, 발행회사의 상장이 완료된 경우 사채권자는 조기상환청구 개시일을 연장할 수 없음). (2) 발행회사가 조기상환을 하는 경우 조기상환을 하고자 하는 사채권면금액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. (3) 본 계약 제4조에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실한 경우(명확히 하면, 기한이익 상실 선언 여부를 불문함)에는 발행회사의 조기상환권은 소멸한다. [대주주(주식회사 지에스글로벌)의 콜옵션(Call-Option)] (1) 대주주는 다음 각 호에 정한 바에 따라 투자자(사채권자, 이하 동일함) 보유 증권의 전부(이하 “콜옵션대상”)를 직접 또는 대주주가 지정하는 자(이하 “콜옵션 매수인”)를 통하여 매수할 수 있는 권리(이하 “콜옵션”)를 가진다. 1. 2023년 12월 15일로부터 오(5)년이 되는 날(단, 투자자는 대주주에 대한 서면 통지로써 위 개시일을 1년 단위로 총 2회 연장할 수 있으나, 대상회사의 상장이 완료된 경우에는 투자자는 위 개시일을 연장할 수 없음) 및 그 이후 매 삼(3)개월마다 2. 대주주가 주주간계약 제2.4조 제6호의 의무를 위반하고, 이를 이유로 투자자가 본건 전환사채인수계약 별첨2.2 5. (1) (ii)에 따른 조기상환청구권을 행사한 경우, 그 행사일로부터 5영업일째 되는 날까지 (2) 대주주가 콜옵션을 행사하고자 하는 경우 직접 또는 대주주가 지정하는 자를 통하여 콜옵션을 행사하겠다는 의사, 콜옵션 매수인의 성명(상호), 및 콜옵션 행사조건이 기재된 서면을 투자자에게 통지(이하 “콜옵션 행사통지”)하여야 한다. 콜옵션 행사통지가 투자자에게 도달한 날(이하 “콜옵션 행사일”)에 투자자와 콜옵션 매수인 사이에 콜옵션대상에 관하여 콜옵션 행사조건으로 매매계약이 체결된 것으로 간주하고, 투자자와 콜옵션 매수인은 콜옵션 행사조건에 따른 매매계약상 의무를 이행하여야 하며, 대주주가 제3자를 콜옵션 매수인으로 지정한 경우 대주주는 콜옵션 매수인과 연대하여 위 매매계약상 의무를 이행하여야 한다(단, 투자자는 대상회사에 대한 진술 및 보장을 제공하지 않으며 통상적인 수준의 비밀유지의무, 거래종결에 협력할 의무 이외의 확약을 부담하지 아니한다). 콜옵션 행사에 따른 거래는 당사자들 사이에 달리 합의가 없는 한 (x) 콜옵션 행사일로부터 삼십(30)영업일이 되는 날과 (y) 해당 거래의 종결을 위하여 선행되어야 하는 정부승인이 완료된 날로부터 오(5)영업일이 되는 날 중 나중에 도래하는 날(이하 “콜옵션대상 매각일”)에 종결되어야 한다. (3) 대주주의 콜옵션 행사에 따른 매매대금은, (x) 콜옵션대상에 대한 투자자의 인수대금에 관하여 거래종결일로부터 콜옵션대상 매각일까지의 내부수익률(IRR)이 7.0%에 이르게 하는 금액, (y) 콜옵션대상 매각일의 직전 분기의 대상회사의 순자산가액을 해당 분기말 현재의 대상회사 발행주식총수로 나눈 금액에 콜옵션대상의 수(단. 콜옵션대상이 본건 전환사채인 경우에는 그 전환시 발행될 대상회사 주식의 수를 의미함)를 곱한 금액, (z) (콜옵션대상 매각일 현재 대상회사의 기업공개가 완료된 경우) 콜옵션대상 매각일의 직전 1주일 거래가격의 가중산술평균액에 콜옵션대상의 수(단, 콜옵션대상이 본건 전환사채인 경우에는 그 전환시 발행될 대상회사 주식의 수를 의미함)를 곱한 금액 중 가장 큰 금액으로 한다. 다만, 대주주의 콜옵션 행사일 현재 또는 콜옵션 행사일부터 콜옵션대상 매각일 사이에 주주간계약 제6.1조 제1호 또는 제2호의 사유가 발생한 경우에는, 대주주의 콜옵션 행사에 따른 매매대금은 콜옵션대상에 대한 투자자의 인수대금에 관하여 거래종결일로부터 콜옵션대상 매각일까지의 내부수익률(IRR)이 15.0%에 이르게 하는 금액으로 한다. 콜옵션 매수인이 콜옵션대상 매각일에 매매대금 전액을 지급하지 아니하는 경우, 그 다음 날부터 실제 지급하는 날까지 매매대금에 대하여 연 15%의 비율에 의한 연체이율을 적용하여 산정한 연체이자를 함께 지급하여야 한다

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1)공모자금의 사용내역

2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

회사채(GS글로벌)제 22-1회2021.07.08채무상환자금(회사채)60,000채무상환자금(회사채)60,000-회사채(GS글로벌)제 22-2회2021.07.08채무상환자금(회사채)20,000채무상환자금(회사채)20,000-회사채(지에스엔텍)제 9-1 회2022.07.08채무상환(회사채 등) 및운영자금(원재료구매 등)60,000채무상환(회사채 등) 및운영자금(원재료구매 등)60,000-회사채(지에스엔텍)제 9-2 회2022.07.08운영자금(원재료구매 등)20,000운영자금(원재료구매 등)20,000-회사채(지에스엔텍)제10회2023.04.11운영자금(원재료구매 등)62,000운영자금(원재료구매 등)62,000-회사채(지에스엔텍)제10회2023.04.11채무상환자금(회사채)8,000채무상환자금(회사채)8,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2) 사모자금의 사용내역

2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

전환사채(지에스엔텍)제11회2023.12.15채무상환자금 25,000채무상환자금 25,000-전환사채(지에스엔텍)제11회2023.12.15시설자금25,000시설자금17,663시설투자 결제 계획에 따라 집행 중유상증자(지에스엔텍)제 22회2023.12.16운영자금14,300운영자금14,300매입대금 결제 계획에 따라 집행 중전환사채(지에스엔텍)제12회2024.01.02채무상환자금 10,000채무상환자금 10,000-전환사채(지에스엔텍)제12회2024.01.02시설자금10,000시설자금-시설투자 결제 계획에 따라 집행중유상증자(지에스엔텍)제 23회2024.01.02운영자금5,700운영자금5,700-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

3) 미사용자금의 운용내역(지에스엔텍)

2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

예ㆍ적금MMDA17,337--17,337

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항

1) (연결)재무제표 재작성한 경우, 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무는 'III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 37.참조 바랍니다.

4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항]


구 분	강조사항 등	핵심감사사항
제 74기 1분기 (당분기)	해당사항 없음	-
제73기 (전기)	해당사항 없음	㈜지에스엔텍 현금창출단위 손상검사(연결재무제표)㈜지에스엔텍 종속기업투자의 손상검사(별도재무제표)
제72기 (전전기)	해당사항 없음	㈜지에스엔텍 현금창출단위 손상검사(연결재무제표)㈜지에스엔텍 종속기업투자의 손상검사(별도재무제표)

나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정율
제 74기1분기	매출채권	428,430	13,628	3.18%
단기대여금	115	111	96.52%
미수금	6,111	216	3.53%
미수수익	221	154	69.68%
장기대여금	621	621	100.00%
장기미수금	-	-	0.00%
합 계	435,498	14,730	3.38%
제 73기	매출채권	451,552	14,408	3.19%
단기대여금	111	111	100.00%
미수금	7,840	336	4.29%
미수수익	179	154	86.03%
장기대여금	621	621	100.00%
장기미수금	-	-	0.00%
합 계	460,303	15,630	3.40%
제72기	매출채권	532,499	17,530	3.29%
단기대여금	115	111	96.52%
미수금	3,610	135	3.74%
미수수익	172	154	89.53%
장기대여금	621	621	100.00%
장기미수금	-	-	0.00%
합 계	537,017	18,551	3.45%

2) 최근 사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제 74기 1분기	제 73기	제 72기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	15,630	18,551	17,966
2. 순대손처리액(①－②±③)	(66)	5,473	589
① 대손처리액(상각채권액)	(60)	2,040	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	(6)	3,433	589
3. 대손상각비 계상(환입)액	(966)	2,552	1,174
4. 기말 대손충당금 잔액합계	14,730	15,630	18,551

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권의 경우 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 과거 경험, 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 대손경험률에 불구하고 총 대상채권액 중 중요 거래처별 담보 확보분은 대손충당금 설정대상에서 제외하였고, 당분기말 현재 일반채권 대손설정률은 아래와 같습니다.

※ 대손설정율 설정 방법

구 분		설정률	비고
매출채권	담보제공채권	- *	개별분석
부도채권	100%
일반채권	과거 2년간 대손경험률	집합분석

* 담보확보된 채권에 대해서는 채권가액에서 담보가액을 차감한 뒤 100%를 설정하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	제74기 1분기	제 73기	제 72기
회수기일미경과	396,176	424,660	454,186
3개월 이하	17,049	11,137	41,027
3개월 초과 6개월 이하	1,565	1,176	645
6개월 초과	13,640	14,579	36,641
합계	428,430	451,552	532,499

다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제74기 1분기	제 73기	제 72기	비고
무역/ 유통부문	국내상품	463	510	404	-
수입상품	34,176	41,683	30,902	-
수출상품	155,262	151,207	182,557	-
제품	-	-	-	-
재공품	-	-	-	-
원재료	-	-	-	-
미착품	17,539	5,491	10,668	-
저장품	2	13	17	-
합계	207,442	198,904	224,548	-
물류부문	국내상품	-	-	-	-
수입상품	-	-	-	-
수출상품	-	-	-	-
제품	-	-	-	-
재공품	-	-	-	-
원재료	-	-	-	-
미착품	-	-	-	-
저장품	-	-	-	-
소계	-	-	-	-
제조부문	국내상품	-	-	-	-
수입상품	-	-	-	-
수출상품	-	-	-	-
제품	-	-	-	-
재공품	-	-	-	-
원재료	11,472	3,277	3,579	-
미착품	1,331	-	107	-
저장품	-	-	-	-
소계	12,803	3,277	3,686	-
신사업 및 기타부문	국내상품	552	190	50	-
수입상품	3,573	10,670	2,326	-
수출상품	80	-	-	-
제품	-	-	-	-
재공품	-	-	-	-
원재료	-	-	-	-
미착품	823	88	11,702	-
저장품	-	-	-	-
소계	5,028	10,948	14,078	-
합 계	국내상품	1,015	700	454	-
수입상품	37,749	52,353	33,228	-
수출상품	155,342	151,207	182,557
제품	-	-	-	-
재공품	-	-	-	-
원재료	11,472	3,277	3,579	-
미착품	19,693	5,579	22,477	-
저장품	2	13	17	-
합계	225,273	213,129	242,312	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]		15.4%	15.2%	17.1%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		16.7회	16.3회	18.1회	-

2) 재고자산의 실사내역 등 -재고자산 실사내역: 당사는 회계년도말 기준으로 재고자산 실사를 실시하고 있으며 재고조사 실시일과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부: 당사는 재고자산 실사 시 외부 감사인 입회하에 진행하고 있습니다.- 장기체화재고 등의 현황: 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가 를 재무상태표가액으로하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말			전기말
평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	194,583,623	(478,015)	194,105,608	204,869,112	(609,473)	204,259,639
원재료	11,852,523	(380,734)	11,471,789	3,694,374	(416,907)	3,277,467
미착품	19,693,214	-	19,693,214	5,579,162	-	5,579,162
기타재고자산	2,234	-	2,234	13,324	-	13,324
합 계	226,131,594	(858,749)	225,272,845	214,155,972	(1,026,380)	213,129,592

라. 수주계약 현황

(단위 : 천원) 지에스엔텍플랜트롯데GS화학2022.06.252023.12.2615,800,00099.12650,803---지에스엔텍플랜트롯데건설2022.08.312024.01.1522,681,00099.312,111,818---지에스엔텍플랜트롯데건설2022.09.302023.10.1316,421,00098.241,677,797-1,560,900-지에스엔텍플랜트Bechtel2023.03.312024.12.3129,504,25256.953,633,290---지에스엔텍플랜트삼성엔지니어링2023.04.202024.09.1517,500,00072.964,017,938---지에스엔텍플랜트삼성엔지니어링2023.04.272024.05.3111,646,00081.423,659,550---지에스엔텍플랜트(GSG) Bechtel2023.06.302024.09.166,137,10144.50239,411---지에스엔텍플랜트(GSG) Bechtel2023.07.312024.11.2617,769,87243.94923,021-569,360-지에스엔텍플랜트(GSG) Bechtel2023.07.312025.03.229,154,39734.28----지에스엔텍플랜트(GSG) Technip & JGC Coral North France SNC(TJJV)2023.11.092025.08.0118,692,99028.24--5,583,025-지에스엔텍풍력삼해종합건설2023.11.092025.08.15215,900,0003.14--11,874,500--16,913,628-19,587,785-

| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |

* 보고기간 종료일 현재 실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함되어 있으며, 비공개 계약은 존재하지 않습니다.

마. 공정가치 평가내역

연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.


1)	표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
2)	파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.
3)	파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	306,609,349	306,609,349	205,027,271	205,027,271
매출채권및기타채권	421,338,254	421,338,254	445,211,947	445,211,947
장기성매출채권및기타채권	3,836,122	3,836,122	3,970,134	3,970,134
금융부채
매입채무 및 기타채무
매입채무및기타유동채무(*)	333,974,264	333,974,264	319,316,303	319,316,303
장기매입채무및기타채무(**)	4,713,684	4,713,684	4,875,308	4,875,308
차입금
단기차입금	193,538,716	193,538,716	180,771,925	180,771,925
유동성장기차입금	-	-	1,100,000	1,100,000
유동성사채	149,942,249	150,606,261	149,897,312	120,580,432
장기차입금	17,000,000	17,241,606	14,000,000	14,224,646
사채	109,822,762	110,995,509	109,784,747	140,699,203
전환사채	50,199,069	56,713,402	34,663,382	34,663,382


(*)	종업원급여제도와 관련된 3,056,294천원(전기말 : 3,246,934천원)이 제외되었습니다.
(**)	종업원급여제도와 관련된 364,939천원(전기말 : 354,033천원)이 제외되었습니다.

연결실체는 상기 표에 기술되어 있는 바와 같이 연결재무상태표에 상각 후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같이 수준 1 에서 수준 3으로 분류하여 분석하였습니다.


ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,108,386	10,108,386
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	41,651,409	-	9,172,503	50,823,912
파생상품자산	-	6,836,516	-	6,836,516
금융자산 계	41,651,409	6,836,516	19,280,889	67,768,814
금융부채
파생상품부채	-	2,949,141	-	2,949,141
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	15,373,289	15,373,289

전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,036,343	10,036,343
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	42,216,704	-	9,177,138	51,393,842
파생상품자산	-	2,076,723	-	2,076,723
금융자산 계	42,216,704	2,076,723	19,213,481	63,506,908
금융부채
파생상품부채	-	4,781,564	-	4,781,564
	-	-	10,991,902	10,991,902

3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식과 채무증권

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다.

4) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (검토의견 포함)

제74기 1분기(당분기)안진회계법인적정--제73기(전기)안진회계법인적정- ㈜지에스엔텍 현금창출단위 손상검사(연결재무제표)㈜지에스엔텍 종속기업투자의 손상검사(별도재무제표) 제72기(전전기)안진회계법인적정-㈜지에스엔텍 현금창출단위 손상검사(연결재무제표)㈜지에스엔텍 종속기업투자의 손상검사(별도재무제표)

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황 .

제74기 1분기 (당분기)안진회계법인분기/반기검토, 기말*별도 및 연결 감사410,000(천원)3,904시간410,000(천원)(연보수)420시간제73기(전기)안진회계법인분기/반기검토, 기말*별도 및 연결 감사452,000(천원)4,600시간470,000(천원)4,028시간제72기 (전전기)안진회계법인분기/반기검토, 기말*별도 및 연결 감사400,000(천원)4,370시간400,000(천원)4,000시간

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제74기 1분기 (당분기)-----제73기 (전기)-----제72기 (전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항

재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12024.02.23감사위원회: 3인 회계감사인: 업무수행이사 1인대면23년 감사최종결과에 관한 사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 종속회사 감사의견 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음.

2. 내부통제에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가.투표제도 현황

2024년 03월 31일


(기준일 :	)

배제미도입도입--제 73기(2023년도) 정기주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

※ 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있습니다. 2024년 3월 28일 개최된 제73기 정기주주총회에서도 의결권대리행사권유제도를 실시하였으며, 위임장 용지 교부 방법로는 직접 교부, 우편 전송, 전자우편 발송 등을 이용하였습니다.

나. 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 회사의 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주82,533,764-우선주--보통주38,562-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주82,495,202-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식의 사무 당사 정관상 신주인수권 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 아래와 같습니다.


정관상 신주인수권의 내용	제 9조 (신주인수권) ①이회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 삭제 2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 대주주, 국내외 투자회사 및 기타 주요 거래관계자에게 신주를 배정하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 자금의 조달을 위하여 금융기관등에게 배정하는 경우 8. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권 의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매사업연도 종료후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	1월 1일부터 1월 15일까지. 단, 이사회가 필요하다고 결정하는 경우에는 명의개서 정지와 기준일을 정할 수 있다.
주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록	이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자 등록한다.
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	없음	공고방법	회사의 인터넷 홈페이지(http://www.gsgcorp.com)(홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문에 게재)

바. 주주총회 의사록 요약 - 당사의 최근 사업연도 동안 개최된 주주총회 일자, 총회의사록에 기재된 안건 및 결의내용 등은 다음과 같습니다.

주총일자	안 건	결 의 내 용	비고
제 71기정기주주총회(2022.03.28)	제1호 의안제71기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건	원안대로 결의	-
제2호 의안정관 변경의 건	원안대로 결의-신규사업추진에 따른 사업 목적추가, 이사회운영 효율성증대를 위한 이사의 수 한도 수립및 자본시장과 금융투자에 관한 법률,상법 개정에 따른 내용 반영	-
제3호 의안이사 선임의 건	원안대로 결의선임된 사내이사: 이영환(신규선임)선임된 기타비상무이사: 이태형(신규선임),	-
제4호 의안이사 보수한도 승인의 건	원안대로 결의이사 보수 한도액 30억원 승인	-
제 72기정기주주총회(2023.03.29)	제1호 의안제72기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건	원안대로 결의	-
제2호의안이사선임의 건	원안대로 결의선임된 기타비상무이사: 김석환(재선임)선임된 사외이사: 강동환(재선임), 위성호(신규선임)	-
제3호 의안감사위원회 위원 선임의 건	원안대로 결의선임된 감사위원 : 강동환(재선임), 위성호(신규선임)	-
제4호의안이사 보수한도 승인의 건	원안대로 결의이사 보수 한도액 30억원 승인	-
제 73기정기주주총회(2024.03.28)	제1호 의안제73기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 승인의 건	원안대로 결의	-
제2호 의안정관 변경의 건	원안대로 결의정기 주주총회 의결권 행사기준 주주 명확화,배당절차 개선사항 반영	-
제3호 의안이사 선임의 건	원안대로 결의선임된 사내이사: 김성욱(재선임)선임된 기타비상무이사: 정찬수(신규선임),	-
제4호 의안감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건	원안대로 결의선임된 사외이사: 서진욱(재선임)	-
제5호 의안이사 보수한도 승인의 건	원안대로 결의이사 보수 한도액 30억원 승인	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 03월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

(주)GS최대주주보통주41,845,88450.70 41,845,88450.70-김석환등기임원보통주50,0000.0650,0000.06-김성욱등기임원보통주15,0000.0215,0000.02-보통주41,910,88450.7841,910,88450.78-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

나. 최대주주의 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)GS4 6,828 허태수2.12--허창수4.75홍순기-----

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 상기 출자자수 및 지분율은 보통주 기준입니다. 주2) 최 근사업연도 (2023년) 말 기준 보통 주 출자자수입니다.

공시대상기간 중 (주)GS의 최대주주의 성명 또는 지분율 변동은 없으며, 특수관계인을 포함 (주)GS의 최대주주의 지분율은 본 사업보고서 작성일 기준 ('24.03.31) 현재 53.23%(보통주 기준)이며 2023년말 53.07%, 2021년말 51.92%입니다.

다. 최대주주의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

(주)GS와 그 종속기업34,421,25416,816,26917,604,98525,978,4443,717,8861,583,469

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 최대주주 (주)GS의 2023년 연결 재무제표 기준 재무현황입니다.

라. 최대주주의 사업현황

당사 최대주주인 (주)GS는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2004년 7월1일 (주)LG를 인적분할하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 유가증권시장에 상장되었습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 당사를 포함하여 GS에너지(주)(에너지관련 지주사업), (주)GS리테일(종합도소매업), (주)GS스포츠(프로축구단 흥행사업), GS이피에스(주)(전기업), (주)GS이앤알(집단에너지, 석유 유통 및 자원개발사업 등), (주)GS벤처스(신기술사업투자) 등을 자회사로 두고 있습니다.

(주)GS는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제161조에 의하여 주요경영사항을 신고하여야 하며, 동시에 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조에 따라 자회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다.

(주)GS의 보고부문은 연결실체의 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보
유통	일반소비용품	소매 고객
무역	수출입업 및 동 대행업, 국내외 상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업	ARECO METALS AB, JINDAL SAW LIMITED 등
가스전력사업	전력, 도시가스 및 가스용품, 집단에너지, 자원개발, 신재생에너지	한국전력거래소, 한국전력공사, 수용가, 소매고객 등
투자 및 기타	관계기업 투자, 호텔관광업, 프로축구,정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작 등	VPI, Plains Midstream 등

마. 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당 사항 없음. 2. 최대주주 변동현황 - 공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다.

3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

(주)GS41,845,88450.70---118,6000.14

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	최대주주
-
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

139,399139,40599.9938,247,07182,533,76446.34-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

다. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황-해당사항 없음.

4. 주가 및 주식거래 실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 아래와 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종 류			2023년 10월	2023년 11월	2023년 12월	2024년 1월	2024년 2월	2024년 3월
보통주	주가	최 고	2,770	2,575	2,625	2,690	2,925	2,910
최 저	2,220	2,270	2,470	2,535	2,510	2,670
평 균	2,406	2,465	2,527	2,594	2,643	2,753
거래량	최고(일)	19,149,978	18,935,063	1,417,186	3,023,627	28,100,628	7,612,331
최저(일)	182,028	235,211	232,624	295,378	290,918	588,828
월 간	52,070,324	43,537,746	9,494,938	18,316,188	38,540,830	47,554,302

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

이영환남1961.03대표이사사내이사상근대표이사한국외국어대학교 불어학과GS칼텍스(주) 원유제품부문장, 상무 GS칼텍스(주) 싱가포르 법인장, 전무 GS칼텍스(주) Supply & Trading 본부장, 부사장現㈜GS글로벌 대표이사 사장--계열회사 임원2년2025.03.28김성욱남1972.02상무사내이사상근CFO서울시립대학교 경영학과㈜GS글로벌 재경팀 팀장㈜GS글로벌 싱가포르 법인장現㈜GS글로벌 재무관리실 실장15,000-계열회사 임원23년 9개월2027.03.28김석환남1962.12이사 기타비상무이사비상근기타비상무이사고려대학교 경제학과㈜ GS글로벌 CFO㈜ GS E&R 경영지원본부장 부사장現㈜GS E&R 대표이사 사장50,000-계열회사 임원4년2026.03.29이태형남1970.11이사기타비상무이사비상근기타비상무이사서울대학교 화학공학과인천종합에너지(주) 대표이사 GS에너지(주) 경영기획 부문장, 전무 現 (주)GS CFO, 부사장--계열회사 임원2년2025.03.28정 찬수 남1962.11이사기타비상무이사비상근기타비상무이사서울대학교 경영학과 ㈜GS 경영지원팀장, 사장 ㈜ G S E&R 대표이사, 사장現㈜ G S EPS대표이사 , 사장 --계열회사 임원1개월2027.03.28강동환남1954.03사외이사/감사위원회 위원사외이사비상근사외이사

연세대학교 전자공학과

㈜ LG상사 무역 부문장 부사장

캐논코리아컨슈머이미징 대표이사 캐논코리아컨슈머이미징 고문現㈜GS글로벌 사외이사 및 감사위원회 위원

--없음 4년2026.03.29서진욱남1964.01사외이사/감사위원회 위원사외이사비상근사외이사 서울대학교 경제학과 졸업대구지방국세청장 부산지방국세청장이정 회계법인 고문現 김앤장 법률사무소 고문 --없음3년2027.03.28위성호남1958.06사외이사/감사위원회 위원사외이사비상근사외이사고려대학교 경제학과 졸업신한카드 대표이사 사장신한은행 은행장흥국생명 부회장現㈜GS글로벌 사외이사 및 감사위원회 위원--없음1년2026.03.29유장열남1967.03전무미등기상근영업부문

고려대학교 정치외교학과㈜GS글로벌 철강1사업부 상무㈜GS글로벌 영업2본부 전무

現㈜GS글로벌 영업본부 전무

25,680-계열회사 임원--김상현남1967.11전무미등기상근영업/ 지원부문위스콘신 매디슨 대학교 국제관계학GS칼텍스 ESF TF장 상무㈜GS글로벌 기획실 상무現㈜GS글로벌 기획/ 신사업본부 전무--계열회사 임원--김상윤남1974.08상무미등기상근영업부문

연세대학교 영어영문학과㈜GS글로벌 철강1팀 팀장㈜GS글로벌 신사업실 상무

現㈜GS글로벌 G사업부 상무

11,820-계열회사 임원--김정훈남1971.01상무미등기상근영업부문성균관대학교 무역학과㈜GS글로벌 동경법인장 상무보現㈜GS글로벌 철강1사업부 상무1,760-계열회사 임원--박준석남1974.08상무미등기상근영업부문한양대 자원공학과LG상사 석탄영업 부장現㈜GS글로벌 산업재사업부 상무--계열회사 임원--

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주) 2024년 3월 28일 73기 주주총회에서 신규 선임된 임원은 재직기간을 1개월로 표시하였습니다.

나 . 직원 등의 현황

2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

GS글로벌남180-15-1959.8 8,577 44 4812-GS글로벌여73-1 -749.2 1,725 23 -253-16-2699.6 10,302 38 -

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

다. 미등기임원 보수 현황

2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

51,113223-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

※ 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 1) 자금대여

(단위:U$천,A$천)

성명(법인명)	관계	계정과목	일자	목적	변 동 내 역				미수이자	비고	내부통제절차
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
SSANGYONG RESOURCES 주)	해외현지법인	장기대여금	1995.12.31	자원개발	A$18,567	-	-	A$18,567	-	-	이사회 승인
U$4,850	-	-	U$4,850	-
합계		A$			18,567	-		A$18,567	-	-	-
U$			4,850	-		U$4,850	-	-	-

주) 해당 장기대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있음.

2) 담보제공

(단위:백만원)

성명(법인명)	관계	일자	목적	변 동 내 역				비고	내부통제절차
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
㈜경기평택글로벌	계열회사	2022.06.22	PF대출	7,200	-	-	7,200	채권자: 한국산업은행 등 PF 대주단 담보물: (주)경기평택글로벌 보통주식 1,440,000주	이사회 승인

3) 이해관계자와의 채무보증 현황 - 이해관계자와의 채무보증 현황은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항의 '다. 채무보증 현황'을 참고하시기 바랍니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - Ⅲ. 재무에 관한사항 > 3. 연결재무제 표 주석 > "35.특수관계자 및 특수관계자와의 거래"를 참조하시기 바랍니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 -해당사항없음 5. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 -해당사항없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

-해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

소 송 명	원 고	피 고	환 종	소송가액
<피청구소송>
손해배상청구	김경식	㈜지에스엔텍	KRW	50,910
손해배상청구	Madina	㈜GS글로벌	USD	180


(*)	상기의 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 -해당사항 없음. 다. 채무보증현황 (1) 특수관계자에 대한 지급보증내역당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천JPY)

제공받는자	지급보증내용	담보권자	보증금액
GS Global Japan Co., Ltd.	무역관련 현지금융	우리은행 동경지점	USD	11,640
MUFG Bank	JPY	240,000
SBJ은행 동경지점	USD	4,200
JPY	2,040,000
GS Global USA, Inc.	무역관련 현지금융	신한은행 뉴욕지점	USD	12,000
신한은행 AMERICA	USD	5,000
KEB하나 NEWYORK	USD	12,000
우리은행 LA	USD	15,000
GS Global Singapore Pte Ltd.	무역관련 현지금융	신한은행 싱가폴지점	USD	21,000
KEB 하나은행 싱가폴지점	USD	24,000
채무 지급보증	GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.	USD	36,000
지에스칼텍스(주)	USD	40,000
HD현대글로비스	USD	10,000
㈜지에스엔텍	수출이행자금대출	수출입은행	KRW	30,000,000
공모사채 보증(*1)	공모사채 권자	KRW	180,000,000
계약이행보증	Bechtel Energy Inc	USD	22,854


(*1)	원금에 대한 금액만 기재하였으나, 원금 뿐만 아니라 이자지급 등 일체의 지급 의무에 대하여 지급보증하고 있습니다.

(2) 타인에 대해 제공하고 있는 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

제공 받는자	지급보증내용	담보권자	보증금액
PT. Arthayasa	Conrad Project	Kingleigh	USD	14,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음와 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	내용	담보권자	담보금액
㈜경기평택글로벌	PF차입 주식근질권제공	한국산업은행 등 PF대주단	7,200,000

(4) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다

(원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천EUR)

지급보증내용	지급보증제공자	보증금액
계약이행보증	서울보증보험 등	KRW	74,059,379
KEB하나은행 등	USD	11,498
농협은행	EUR	210
선급금환불보증	KEB하나은행	USD	12,707
외상물품대지급보증	KEB하나은행	KRW	240,000
임대차계약 등	서울보증보험	KRW	909,481
농협은행	USD	1,301
하자이행보증	서울보증보험 등	KRW	5,128,331
KEB하나은행 등	USD	13,137
KEB하나은행 등	EUR	196
합 계		KRW	80,337,191
USD	38,643
EUR	406


(*)	연결실체는 상기 외 매출채권과 관련하여 한국무역보험공사 및 서울보증보험과 보험계약을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:천USD)

담보제공자산	담보제공사유	담보권자	장부금액	통화	담보설정금액
유형자산	차입금 담보 등	우리은행 등	389,167,119	KRW	236,520,000
USD	20,400
재고자산	한국수출입은행	11,852,523	KRW	30,000,000
USD	30,000
합 계				KRW	266,520,000
USD	50,400

한편, 상기 자산 이외에 당 분 기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,593,022천원 은 자본재공제조합의 지급보증거래와 관련하여, 출자금 전액(보증한도액 : 9,114,756천원)을 담보로 제공하고 있습니다.

라. 그 밖의 우발채무 등 - 연결재무제표 주석 "37. 우발부채와 약정사항 "을 참 조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황


일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	횡령ㆍ배임 등 금액	근거 법령
2023.04.26	서울중앙지방법원	지에스글로벌	외국환거래법위반	벌금 7,000만원	-	외국환거래법 제31조,제29조 제1항 제3호,제16조 제2호
2023.04.06	울산지방법원	지에스엔텍	산업안전보건법위반	벌금 100만원	-	산업안전보건법 제38조 제1항, 제3항 등
2023.04.06	울산지방법원	지에스엔텍대표이사	산업안전보건법위반	벌금 100만원	-	산업안전보건법 제38조 제1항, 제3항 등

2) 행정기관의 제재현황- 해당사항 없음

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

- 해당사항 없음

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 합병 등의 사후정보 - 해당사항 없음 다. 보호예수 현황 - 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

-해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없음

AI Terminal

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