Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych (w tabelach i wykresach), o ile nie podano inaczej

SPIS TREŚCI
	WYBRANE DANE FINANSOWE 5
	SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI GRUPA PRACUJ S.A. I GRUPY KAPITAŁOWEJ GRUPA PRACUJ S.A. ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2023 ROKU. 6
	WIODĄCE MARKI GRUPY 6
	STRUKTURA GRUPY 7
	SEGMENTY OPERACYJNE GRUPY 8
	OMÓWIENIE WYNIKÓW 9
	ISTOTNE ZDARZENIA W PIERWSZYM KWARTALE 2023 ROKU 9
	OTOCZENIE RYNKOWE - SYTUACJA GOSPODARCZA ORAZ CZYNNIKI MAKROEKONOMICZNE 10
	WYNIKI OPERACYJNE W PIERWSZYM KWARTALE 2023 ROKU 11
	WYNIKI FINANSOWE W PIERWSZYM KWARTALE 2023 ROKU 13
	STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE REALIZACJI PROGNOZ FINANSOWYCH 13
	SYTUACJA MAJĄTKOWA 16
	ZADŁUŻENIE 16 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE 18
	PERSPEKTYWY - CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE I OPERACYJNE GRUPY 19
	POZOSTAŁE INFORMACJE 20
	ORGANY NADZORCZE GRUPA PRACUJ S.A. 21

	RADA NADZORCZA 21 ZARZĄD 22
	AKCJE I AKCJONARIAT 22
	AKCJONARIAT 23

	GRUPA PRACUJ S.A. NA GPW 25
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH
	DOCHODÓW 28
29	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW
	PIENIĘŻNYCH 30
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
	WŁASNYM 31
1.	INFORMACJE OGÓLNE 32
1.1	INFORMACJE OGÓLNE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ 32
1.2	SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 32
1.3	SKŁAD GRUPY I ZASADY KONSOLIDACJI 33
1.4	PODSTAWA SPORZĄDZENIA NINIEJSZEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO
	SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 35
1.5	WAŻNE SZACUNKI I OSĄDY 35
1.6	WALUTA FUNKCJONALNA I TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH 36
1.7	KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI 37
2.	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO
	SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 37
2.1	SEGMENTY OPERACYJNE 37
2.2	PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI 38
2.3	INNE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 39

Kwoty w tysiącach złotych (w tabelach i wykresach), o ile nie podano inaczej

2.4	PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 40
3.	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE OPODATKOWANIA 40
3.1	PODATEK DOCHODOWY 40
4.	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ORAZ INFORMACJE DOTYCZĄCE ZADŁUŻENIA 42
4.1	POLITYKA ZARZĄDZANIA KAPITAŁEM I ZADŁUŻENIE NETTO 42
4.2	KAPITAŁ WŁASNY 43
4.3	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ZADŁUŻENIA 43
4.4	ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 46
5.	INSTRUMENTY FINANSOWE I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 46
5.1	INSTRUMENTY FINANSOWE I WARTOŚĆ GODZIWA 46
5.2	POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 47
5.3	POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 49
5.4	ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 49
	5.4.1 Zasady zarządzania ryzykiem finansowym 49
	5.4.2 Ryzyko kredytowe 50
	5.4.3 Ryzyko utraty płynności finansowej 51
	5.4.4 Ryzyko walutowe 52
	5.4.5 Ryzyko stóp procentowych 52
6.	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 54
6.1	WARTOŚCI NIEMATERIALNE 54
6.2	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 54
6.3	AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA 54
6.4	WARTOŚĆ FIRMY 54
6.5	INWESTYCJE WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI 56
6.6	ZAPASY 57
6.7	POZOSTAŁE AKTYWA NIEFINANSOWE 58
6.8	POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE 58
6.9	ZOBOWIĄZANIA WOBEC PRACOWNIKÓW 58
7.	POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 61
7.1	ZYSK NA AKCJĘ 61
7.2	TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI 62
7.3	WYNAGRODZENIE I POZOSTAŁE TRANSAKCJE Z KLUCZOWYM PERSONELEM KIEROWNICZYM 62
7.4	KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 62
7.5	POZOSTAŁE INFORMACJE, ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU
	FINANSOWEGO 63
7.6	ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 63
7.7	WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA TERENIE UKRAINY NA DZIAŁALNOŚĆ GOSPODARCZĄ GRUPY 63
7.8	ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ 65
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 67
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 68
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 69
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 70
1.	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO KWARTALNEJ INFORMACJI FINANSOWEJ SPÓŁKI GRUPA
	PRACUJ S.A. 71

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych (w tabelach i wykresach), o ile nie podano inaczej

1.1	OŚWIADCZENIE O ZASADACH RACHUNKOWOŚCI 71
1.2	PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI 71
1.3	KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 72
1.4	INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH 72
1.5	ZDARZENIA WPŁYWAJĄCE NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO LUB
	PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH CHARAKTER, WIELKOŚĆ LUB
	CZĘSTOTLIWOŚĆ 73
1.6	WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 73
1.7	TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI 74
	ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2023 ROKU 75
	DEFINICJE 76

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku

Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

WYBRANE DANE FINANSOWE

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Wybrane skonsolidowane dane finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 i 2022 roku.¹

Wyniki finansowe

Tabela 1	w tys. PLN		w tys. EUR
	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
Przychody z umów z klientami	185 370	142 096	39 437	30 577
Zysk z działalności operacyjnej	76 421	68 706	16 258	14 784
Zysk przed opodatkowaniem	67 053	70 423	14 265	15 154
Zysk netto przypadający na:	52 754	55 035	11 223	11 843
Właścicieli Jednostki Dominującej	51 724	55 146	11 004	11 867
Udziały niekontrolujące	1 030	(111)	219	(24)
Całkowite dochody ogółem przypadające na:	51 026	55 851	10 856	12 018
Właścicieli Jednostki Dominującej	49 996	55 962	10 636	12 042
Udziały niekontrolujące	1 030	(111)	219	(24)

Przepływy pieniężne

Tabela 2	w tys. PLN		w tys. EUR
	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	110 204	71 329	23 445	15 349
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(6 269)	(12 539)	(1 334)	(2 698)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(26 541)	(2 293)	(5 646)	(493)
Przepływy pieniężne netto, razem	77 394	56 497	16 465	12 157

Sytuacja majątkowa

Tabela 3	w tys. PLN		w tys. EUR
	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Aktywa trwałe	805 018	804 615	172 178	171 563
Aktywa obrotowe	327 153	218 058	69 972	46 495
Aktywa razem	1 132 171	1 022 673	242 150	218 059
Kapitał własny przypisany właścicielom Jednostki Dominującej	367 201	315 381	78 537	67 247
Kapitał udziałowców niekontrolujących	52	33	11	7
Zobowiązania długoterminowe	324 108	341 119	69 321	72 735
Zobowiązania krótkoterminowe	440 810	366 140	94 281	78 070
Kapitał własny i zobowiązania razem	1 132 171	1 022 673	242 150	218 059

¹ Przeliczenie wybranych danych finansowych na euro zostało dokonane według zasad opisanych w nocie 1.6 Śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku.

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI GRUPA PRACUJ S.A. I GRUPY KAPITAŁOWEJ GRUPA PRACUJ S.A. ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2023 ROKU.

Grupa składa się z Jednostki Dominującej, tj. Grupy Pracuj S.A. oraz jej jednostek zależnych (dalej: "Grupa", "Grupa Pracuj").

Grupa Pracuj jest liderem technologii w obszarze HR w Europie. Wspiera przedsiębiorstwa m.in. w zakresie rekrutacji, utrzymania i rozwoju pracowników, ułatwia użytkownikom jej serwisów znalezienie zatrudnienia odpowiadającego ich kwalifikacjom i potencjałowi oraz tworzy światowej klasy technologie, które kształtują przyszłość rynku HR.

Grupa działa od ponad 20 lat w Polsce, od ponad 15 lat w Ukrainie, a od 2022 roku także w regionie DACH (Niemcy, Austria, Szwajcaria), zatrudniając łącznie około 1100 osób. Jej marki tworzą zaawansowany cyfrowy ekosystem dla branży HR.

W skład Grupy Pracuj wchodzą m.in. największy polski serwis rekrutacyjny Pracuj.pl, ukraiński serwis rekrutacyjny Robota.ua oraz systemy do zarządzania rekrutacjami: polski eRecruiter i niemiecki softgarden, działające w modelu SaaS (software as a service).

Strategicznymi celami Grupy są m.in. umacnianie pozycji na dotychczasowych rynkach, doskonalenie obecnych oraz dostarczanie nowych rozwiązań technologicznych w obszarze HR oraz zwiększenie przychodów poprzez inwestycje w narzędzia i usługi w modelu SaaS oraz potencjalne akwizycje rozwiązań, które uzupełnią lub poszerzą ekosystem HR Grupy Pracuj.

Wiodące marki Grupy

Pracuj.pl jest największym polskim internetowym serwisem rekrutacyjnym z wiodącym udziałem w rynku pod względem przychodów. Jest niekwestionowanym liderem na rynku ofert pracy dla specjalistów i menedżerów (segment white collar) oraz umacnia swoją pozycję na rynku ofert pracy dla pracowników fizycznych (segment blue collar).

Serwis Pracuj.pl od 2021 roku wspierany jest przez the:protocol – serwis rekrutacyjny dedykowany dla specjalistów z branży IT.

Robota.ua jest wiodącym na rynku ukraińskim internetowym serwisem rekrutacyjnym o uniwersalnym profilu, publikującym oferty pracy dotyczące zarówno popularnych, jak i specjalistycznych zawodów. Należy do Grupy Pracuj od 2006 roku.

eRecruiter jest czołowym polskim systemem wspierającym prowadzenie procesów rekrutacyjnych w modelu SaaS (ang. software as a service, czyli oprogramowanie jako usługa). System eRecruiter dostarcza jedno narzędzie do obsługi całego procesu rekrutacyjnego, w tym publikowania ogłoszeń, weryfikacji kompetencji, zarządzania bazą kandydatów zgodnie z RODO i badania doświadczenia ubiegających się o pracę. eRecruiter wspiera optymalizację procesów i podnosi ich efektywność poprzez automatyzację działań oraz możliwość integracji z wieloma narzędziami HR, dzięki czemu stanowi centrum efektywnego i zautomatyzowanego ekosystemu HR w organizacji.

softgarden jest jednym z liderów branży technologii dla HR w Niemczech, obecnym także na innych rynkach europejskich. Należy do Grupy Pracuj od 2022 roku softgarden tworzy kompleksowe rozwiązania z obszaru Talent Acquisition Suite wspierające innowacyjną rekrutację, w tym narzędzia do planowania i zarządzania rekrutacją, tworzenia stron karier, generowania opinii o pracodawcach czy poleceń pracowniczych. softgarden oferuje pracodawcom także technologie umożliwiające tzw. multiposting – zautomatyzowaną publikację ofert pracy w wielu serwisach.

Struktura Grupy

Akcje Grupy Pracuj S.A. (dalej: "Spółka") notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych (dalej: "GPW") w Warszawie od 9 grudnia 2021 roku. Akcje Spółki notowane są na rynku głównym GPW w systemie notowań ciągłych pod oznaczeniem "GPP". W czerwcu 2022 roku akcje Spółki dołączyły do indeksu średnich spółek mWIG40.

Grupa Pracuj S.A., z siedzibą główną w Warszawie jest podmiotem sprawującym bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad wszystkimi spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A.

Na dzień 31 marca 2023 roku w skład Grupy wchodziły: (i) Spółka, (ii) spółki bezpośrednio zależne w 100% od Spółki: eRecruitment Solutions sp. z o.o., BinarJobs sp. z o.o. oraz Spoonbill Holding GmbH, (iii) spółki pośrednio zależne od Spółki w 100% eRecruitment Solutions Ukraine TOV oraz HumanWay sp. z o.o. w likwidacji (poprzez eRecruitment Solutions sp. z o.o.) oraz Spoonbill GmbH, softgarden e-recruiting GmbH i absence.io GmbH (poprzez Spoonbill Holding GmbH) oraz (iv) spółki zależne w 67% od Spółki: Robota International TOV oraz Snowless Global Ltd. Spółka jest Jednostką Dominującą w Grupie.

Spółka	Siedziba	Przedmiot działalności	Udział w kapitale podstawowym
			31 marca 2023
Jednostka Dominująca:
Grupa Pracuj S.A.	Polska	działalność portali internetowych
Jednostki zależne bezpośrednio i pośrednio:
eRecruitment Solutions sp. z o.o.	Polska	usługi informatyczne	100%
HumanWay sp. z o.o. w likwidacji	Polska	usługi informatyczne	100%
BinarJobs sp. z o.o.	Polska	usługi reklamowe	100%
Robota International TOV	Ukraina	usługi reklamowe	67%
Snowless Global Ltd	Cypr	usługi związane z udzielaniem licencji	67%
eRecruitment Solutions Ukraine TOV	Ukraina	działalność związana z bazami danych	100%
Spoonbill Holding GmbH	Niemcy	działalność holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych	100%
Spoonbill GmbH	Niemcy	działalność holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych	100%
softgarden e-recruiting GmbH	Niemcy	usługi informatyczne	100%
absence.io GmbH	Niemcy	usługi informatyczne	100%

Tabela 4 Struktura Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A.

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych (w tabelach i wykresach), o ile nie podano inaczej

Zmiany w składzie i strukturze Grupy po dacie bilansowej

Po dacie bilansowej nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy.

Segmenty operacyjne Grupy

W Grupie wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne i sprawozdawcze:

Segment Polska segment obejmujący podmioty osiągające przychody na rynku polskim. W jego skład wchodzą następujące podmioty: Grupa Pracuj S.A., eRecruitment Solutions sp. z o.o., HumanWay sp. z o.o. w likwidacji, BinarJobs sp. z o.o. Poszczególne podmioty wchodzące w skład segmentu oferują kompleksowe projekty rekrutacyjne oraz wizerunkowe;
Segment Ukraina segment obejmuje spółki osiągające przychody na rynku ukraińskim. Wyniki spółek wchodzących w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd. W skład tego segmentu wchodzą następujące podmioty: Robota International TOV, eRecruitment Solutions Ukraine TOV oraz Snowless Global Ltd (spółka zarejestrowana na Cyprze, świadcząca usługi związane z udzielaniem licencji dla spółki Robota International TOV). Spółki działające na rynku ukraińskim oferują podobnie, jak spółki na rynku polskim, kompleksowe projekty rekrutacyjne;
Segment Niemcy segment obejmuje spółki osiągające przychody głównie na rynku niemieckim. Wyniki spółek wchodzących w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd. W skład tego segmentu wchodzą następujące podmioty: Spoonbill Holding GmbH, Spoonbill GmbH, softgarden e-recruiting GmbH i absence.io GmbH. Spółki działające na rynku niemieckim oferują usługi kompleksowej obsługi procesów rekrutacyjnych, jak również usługi wspierające zarządzanie czasem pracy oraz nieobecnościami, a także usługi publikacji ogłoszeń rekrutacyjnych na portalach internetowych, głównie w rejonie DACH.

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych (w tabelach i wykresach), o ile nie podano inaczej

OMÓWIENIE WYNIKÓW

W pierwszym kwartale 2023 roku przychody Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. wyniosły 185,4 mln PLN i były wyższe o 30,5% r/r.
- Pomimo wymagającej sytuacji rynkowej i niższej o 12,7% r/r liczby Projektów Rekrutacyjnych, segment Polska odnotował zbliżone wyniki do tych wypracowanych w analogicznym okresie rok wcześniej. Średnia cena Projektu Rekrutacyjnego w serwisie Pracuj.pl wyniosła w pierwszym kwartale br. 853,2 PLN, co oznacza wzrost o 8,7% r/r.
- Przychody wypracowane przez segment Ukraina zmalały r/r o 8,1%. Pomimo ograniczenia działań rekrutacyjnych, liczba Projektów Rekrutacyjnych w serwisie Robota.ua powoli i systematycznie rośnie z kwartału na kwartał i w pierwszych trzech miesiącach 2023 roku była niższa o 15,3% w porównaniu do analogicznego okresu rok wcześniej.
- Segment Niemcy wypracował 46,1 mln PLN z tytułu umów z klientami.
- Zysk Grupy na poziomie skorygowanej EBITDA wzrósł w pierwszym kwartale o 5,1% r/r do poziomu 83,9 mln PLN.

Marża skorygowana EBITDA w raportowanym okresie wyniosła 45,3 proc. wobec 56,2% rok wcześniej, co wynika przede wszystkim ze wzrostu kosztów działalności operacyjnej Grupy.

Grupa wypracowała skonsolidowany zysk netto w wysokości 52,8 mln PLN, co oznacza spadek o 4,1% w ujęciu rok do roku, między innymi w wyniku głównie w wyniku wyższych kosztów finansowych związanych z obsługą kredytu zaciągniętego na nabycie softgarden w połowie 2022 roku.

Istotne zdarzenia w pierwszym kwartale 2023 roku

Wraz z początkiem roku w serwisie Pracuj.pl została wdrożona nowa oferta produktowa. Nowe dodatki oraz pakiety dla wszystkich kanałów sprzedaży przełożą się na wyższe średnie ceny w dłuższej perspektywie czasowej.
Wychodząc naprzeciw tym zmianom oraz rosnącym oczekiwaniom zarówno klientów, jak i użytkowników w pierwszym kwartale swoją premierę miała również zupełnie nowa odsłona serwisu Pracuj.pl, którego rozwój oparty jest na danych oraz wykorzystaniu rozwiązań AI, stanowiąc wartość dodaną dla obu stron.
Nową rozbudowaną oraz intuicyjną stronę internetową uruchomił również eRecruiter wiodący polski systemem, wspierający prowadzenie procesów rekrutacyjnych w modelu SaaS (Software as a Service).
- Dodatkowo eRecruiter wprowadził do swojej oferty produktowej Kreator Stron Karier PRO, oferowany dotychczas przez softgarden, która umożliwia klientom tworzenie profesjonalnych i w pełni spersonalizowanych stron karier – nowego kanału dotarcia do kandydatów.
Zespół Robota.ua rozpoczął wdrażanie własnego systemu elektronicznego wspomagania rekrutacji ATS (Applicant Tracking System), który ma usprawnić obsługę klientów i wzmocnić relacje z nimi poprzez wartość dodaną, a także zwiększyć doświadczenia użytkowników (user experience) serwisu.
softgarden pracował nad szeregiem usprawnień swoich rozwiązań oraz wdrożył nowe moduły, np. możliwość wideo-rozmowy kwalifikacyjnej.

Otoczenie rynkowe - sytuacja gospodarcza oraz czynniki makroekonomiczne

Polska

Polska pozostaje krajem o jednym z najniższych wskaźników bezrobocia w Unii Europejskiej.

Według danych opublikowanych przez unijny urząd statystyczny EUROSTAT, stopa bezrobocia w marcu 2023 roku wyniosła 2,8%² w Polsce wobec 6,0% w całej Unii Europejskiej i 6,5% w strefie euro.

Z kolei według danych Ministerstwa Rodziny i Polityki Społecznej, stopa bezrobocia rejestrowanego w Polsce na koniec kwietnia 2023 roku wyniosła 5,3%³ Oznacza to spadek o 0,3 p.p. w porównaniu z końcem kwietnia 2022 roku i nieznaczny spadek o 0,1 p.p. wobec marca 2023 roku. Z danych podawanych przez Ministerstwo wynika, że na koniec kwietnia w urzędach pracy zarejestrowanych było 823,7 tys. bezrobotnych.

Jak poinformował Główny Urząd Statystyczny⁴ , przeciętne wynagrodzenie w pierwszym kwartale 2023 roku wyniosło 7.124 PLN. Systematycznie rośnie również przeciętne miesięczne wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw (zatrudniających co najmniej 9 osób). W marcu 2023 roku wyniosło 7.508 PLN i było wyższe o 12,6% w porównaniu z marcem 2022 roku i o 6,3% w porównaniu do lutego 2023 roku.

Z kolei wskaźnik cen konsumpcyjnych (CPI), wzrósł w kwietniu 2023 roku o 14,7% rok do roku, wobec 16,1% w marcu 2023 roku. Na tej podstawie szacuje się, że inflacja bazowa, nie obejmująca cen energii i żywności, wyniosła w kwietniu 12,2% rok do roku, wobec 12,3% w marcu 2023 roku.

Według szacunków Instytutu Prognoz i Analiz Gospodarczych IPAG⁵ , w pierwszym kwartale 2023 roku tempo wzrostu PKB było ujemne i wyniosło -0,9%. W nadchodzących kwartałach tempo wzrostu produktu krajowego brutto ma nieco wzrastać i w całym 2023 roku ma wynieść według tych szacunków 1,2%.

Komisja Europejska⁶ w maju 2023 roku zrewidowała prognozę wzrostu PKB Polski z 0,4% do 0,7% na 2023 rok oraz z 2,5% do 2,7% w 2024 roku.

Ponadto w wiosennej prognozie Komisji Europejskiej wskazano, że pomimo spowolnienia działalności gospodarczej stopa bezrobocia ma pozostać stabilna, a płace będą nadal rosły w szybkim tempie, napędzane przez wzrost płacy minimalnej i niski poziom bezrobocia. Zauważono, że widoczny niedobór siły roboczej sprawia, że przedsiębiorstwa niechętnie zwalniają pracowników, decydując się na ten krok w ostateczności, co jest zgodne z naszymi obserwacjami.

Niemcy

Jak podał Federalny Urząd Statystyczny Destatis, w okresie od stycznia do marca 2023 roku niemiecki produkt krajowy brutto pozostał na poziomie z ostatniego kwartału poprzedniego roku. W ujęciu rok do roku PKB Niemiec spadł w I kwartale 2023 roku o 0,1%.

W opublikowanych niedawno wiosennych prognozach gospodarczych rząd niemiecki szacuje, że w 2023 roku PKB wzrośnie o 0,4%, a w 2024 roku o 1,6%.

Wskaźnik cen konsumenckich (CPI) obniża się i w kwietniu 2023 roku wyniosła 7,2% wobec 7,4% w marcu oraz 8,7% w styczniu i lutym 2023 roku.⁷

² https://ec.europa.eu/eurostat/statistics-explained/index.php?title=Unemployment_statistics_and_beyond 3

https://www.gov.pl/web/rodzina/stopa-bezrobocia-w-grudniu-na-poziomie-52 4 https://stat.gov.pl/sygnalne/komunikaty-i-obwieszczenia/lista-komunikatow-i-obwieszczen/

⁵ https://www.ipag.org.pl/pl-PL/text/prognozy/prognozy-ipag

⁶ https://economy-finance.ec.europa.eu/economic-surveillance-eu-economies/poland/economic-forecast-poland_en

⁷ https://www.destatis.de/SiteGlobals/Forms/Suche/Presse/EN/Pressesuche_Formular.html?nn=263424

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych (w tabelach i wykresach), o ile nie podano inaczej

Ukraina

Narodowy Bank Ukrainy podaje, że ukraińska gospodarka może powrócić do trendu wzrostowego w latach 2023-2024 i szacuje wzrost PKB w 2023 roku na poziomie 2,0%.

Wskaźnik cen konsumenckich (CPI) spadł z poziomu 21,3% w marcu 2023 roku do 17,3% w kwietniu 2023 roku⁸ i w całym 2023 roku może spaść do poziomu 14,8%. Narodowy Bank Ukrainy szacuje, że w latach 2023-2025, o ile nie wystąpią istotne zmiany geopolityczne, rynek pracy będzie kontynuował ożywienie w warunkach wzrostu gospodarczego i dość luźnej polityki fiskalnej. Szacuje się, że stopa bezrobocia będzie stopniowo spadać: do 18,3% w 2023 roku, do 16,5% w 2024 roku i do 14,7% w 2025 roku.

Wyniki operacyjne w pierwszym kwartale 2023 roku

Prezentowane wybrane wskaźniki operacyjne są danymi szacunkowymi Spółki oraz Grupy i nie mogą stanowić podstawy do porównania z innymi podmiotami na rynku, jak i prognozowania jej kondycji finansowej i operacyjnej.

Tabela 5

	3 miesiące zakończone
Wskaźnik finansowy	31 marca		Zmiana (r/r)
	2023	2022
Pracuj.pl
Liczba Projektów Rekrutacyjnych (w tysiącach)(1)	132,7	152,0	(12,7%)
Średnia Cena Projektów Rekrutacyjnych (PLN)(2)	853,2	784,6	8,7%
eRecruiter
Liczba Aktywnych Klientów	1848	1656	11,6%
softgarden
Liczba Aktywnych Klientów	1501	N/D	N/D
Robota.ua
Liczba Projektów Rekrutacyjnych (w tysiącach) (1)	175,1	206,7	(15,3%)
Liczba Bezpłatnych Projektów Rekrutacyjnych (w tysiącach)	72,2	95,8	(24,6%)
Liczba Płatnych Projektów Rekrutacyjnych (w tysiącach)	102,8	110,9	(7,3%)
Średnia Cena Płatnego Projektu Rekrutacyjnego (UAH)	748,3	671,2	11,5%
Średnia Cena Płatnego Projektu Rekrutacyjnego (PLN)(3)	94,1	95,0	(0,9%)

(1) Liczba projektów rekrutacyjnych równa się liczbie kredytów, które zostały wykorzystane do zamieszczenia ofert pracy na Pracuj.pl lub Robota.ua. W przypadku Pracuj.pl 1 kredyt może być zamieniony na wiele ofert pracy, natomiast w przypadku Robota.ua 1 kredyt może być zamieniony tylko na 1 ofertę pracy na okres jednego miesiąca.

(2) Dla Pracuj.pl zdefiniowana jako przychody z projektów rekrutacyjnych podzielone przez liczbę projektów rekrutacyjnych.

(3) Dla Robota.ua zdefiniowane jako przychody z umów z klientami w segmencie Ukraina podzielone przez liczbę płatnych projektów rekrutacyjnych.

⁸ https://bank.gov.ua/en/news/all/komentar-natsionalnogo-banku-schodo-rivnya-inflyatsiyi-v-kvitni-2023-roku

Dodatkowo Grupa monitoruje wskaźniki finansowe wskazane w tabeli poniżej, w celu oceny powtarzalnych wyników operacyjnych i określenia strategii ich poprawy. Wybrane przez Spółkę wskaźniki, nie są wymagane przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (dalej: "MSSF"), ani nie są przygotowywane zgodnie z MSSF.

Tabela 6

	3 miesiące zakończone
Wskaźnik finansowy	31 marca	Zmiana (r/r)
	2023	2022
EBITDA	81 910	71 795	14,1%
marża EBITDA (%)	44,2%	50,5%	(12,5%)
Skorygowana EBITDA	83 936	79 856	5,1%
marża skorygowana EBITDA (%)	45,3%	56,2%	(19,4%)

Grupa stosuje poniższe definicje wybranych wskaźników finansowych:

EBITDA definiowana jest jako zysk/(strata) z działalności operacyjnej skorygowana o amortyzację (zysk netto powiększony o amortyzację oraz pomniejszony o udział w wyniku jednostek wycenianych metodą praw własności i przychody finansowe);
Skorygowana EBITDA definiowana jest jako zysk/(strata) z działalności operacyjnej powiększona o amortyzację, skorygowany o rozpoznane, jak również odwrócone, a uprzednio rozpoznane odpisy z tytułu trwałej utraty wartości aktywów, za dany okres wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz o wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów koszty programów płatności w formie akcji;

Marża EBITDA dla danego okresu definiowana jest jako stosunek EBITDA w danym okresie do przychodów z umów z klientami za ten sam okres;

Marża skorygowana EBITDA dla danego okresu definiowana jest jako stosunek Skorygowanej EBITDA w danym okresie do przychodów z umów z klientami za ten sam okres.

Wyniki finansowe w pierwszym kwartale 2023 roku

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Stanowisko Zarządu odnośnie realizacji prognoz finansowych

Zarząd Grupy Pracuj S.A. nie publikuje prognoz wyników finansowych.

W pierwszym kwartale 2023 roku Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A. wypracowała skonsolidowany zysk netto w wysokości 52,8 mln PLN i był on niższy od wyniku wypracowanego w analogicznym okresie rok wcześniej, głównie w wyniku wyższych kosztów finansowych związanych z obsługą kredytu.

Zysk netto Grupy w pierwszym kwartale 2023 roku z wyszczególnieniem wpływu poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych (w tabelach i wykresach), o ile nie podano inaczej

Tabela 7 Wyniki finansowe Grupy

	3 miesiące zakończone 31 marca		Zmiana (r/r)
	2023	2022
Przychody z umów z klientami, w tym:	185 370	142 096	30,5%
Segment Polska	129 576	131 563	(1,5%)
Segment Ukraina	9 677	10 533	(8,1%)
Segment Niemcy	46 117	-	-
Amortyzacja	(5 489)	(3 089)	77,7%
Koszt sprzedanych ogłoszeń	(13 746)	-	-
Koszty usług marketingowych	(14 206)	(14 680)	(3,2%)
Koszty usług korzystania z oprogramowania	(3 106)	(1 460)	112,7%
Pozostałe usługi obce	(7 998)	(5 265)	51,9%
Koszty świadczeń pracowniczych	(62 766)	(46 158)	36,0%
Pozostałe koszty	(2 098)	(1 035)	102,7%
Inne przychody operacyjne	828	388	113,4%
Inne koszty operacyjne	(472)	(1 760)	(73,2%)
Oczekiwane straty kredytowe	104	(331)	(131,4%)
Zysk z działalności operacyjnej, w tym:	76 421	68 706	11,2%
Segment Polska	70 620	69 335	1,9%
Segment Ukraina	2 311	(629)	(467,4%)
Segment Niemcy	3 490	-	-
Przychody finansowe	2 447	1 305	87,5%
Koszty finansowe	(12 721)	(722)	1 661,9%
Przychody / (koszty) finansowe netto	(10 274)	583	(1 862,3%)
Udział w zysku jednostek wycenianych metodą praw własności	906	1 134	(20,1%)
Zysk przed opodatkowaniem	67 053	70 423	(4,8%)
Podatek dochodowy	(14 299)	(15 388)	(7,1%)
Zysk netto	52 754	55 035	(4,1%)

Tabela 8 Udział % przychodów i kosztów operacyjnych w przychodach z umów z klientami Grupy

	3 miesiące zakończone 31 marca		Zmiana (r/r)
	2023	2022
Przychody z umów z klientami	185 370	142 096	43 274
Amortyzacja	3,0%	2,2%	0,8%
Koszty sprzedanych ogłoszeń	7,4%	-	7,4%
Koszty usług marketingowych	7,7%	10,3%	(2,7%)
Koszty usług korzystania z oprogramowania	1,7%	1,0%	0,6%
Pozostałe usługi obce	4,3%	3,7%	0,6%
Koszty świadczeń pracowniczych	33,9%	32,5%	1,4%
Pozostałe koszty	1,1%	0,7%	0,4%
Inne przychody operacyjne	(0,4%)	(0,3%)	(0,2%)
Inne koszty operacyjne	0,3%	1,2%	(1,0%)
Oczekiwane straty kredytowe	(0,1%)	0,2%	(0,3%)
Marża zysku z działalności operacyjnej	41,2%	48,4%	(7,1%)

Przychody umów z klientami:

dwucyfrowy wzrost przychodów w Grupie, głównie w wyniku konsolidacji przychodów wypracowanych przez grupę softgarden, działającej między innymi w modelu abonamentowym SaaS (Software as a Service);
łączna liczba Projektów Rekrutacyjnych w pierwszym kwartale 2023 roku w serwisie Pracuj.pl była niższa o 12,7% r/r przy jednoczesnym wzroście średniej ceny Projektu Rekrutacyjnego o blisko 9,0% r/r do poziomu 853 PLN;

na poziom przychodów w segmencie Niemcy wpływ ma zarówno sprzedaż usług w modelu abonamentowym (SaaS), jak również sprzedaż usług w ramach multipostingu, czyli jednoczesnej publikacji oferty pracy na różnych serwisach rekrutacyjnych; przychody z tytułu multipostingu rozpoznawane są w ujęciu brutto/netto w zależności od działalności spółki jako agent lub pryncypał – w przypadku zakupu na konkretne zlecenie klienta prezentowane jest ujęcie netto, a w przypadku zakupu w celu późniejszej odsprzedaży ujęcie brutto. Intencją Zarządu jest w przyszłości taka zmiana konstrukcji umów, aby większość przychodów z tytułu multipostingu była rozpoznawana w ujęciu netto;

regularnie rośnie również liczba aktywnych klientów korzystających z systemów eRecruiter i softgarden, oferowanych w modelu SaaS. Na koniec marca 2023 roku wynosiła ona odpowiednio 1848 w Polsce oraz 1501 w Niemczech;

przychody w segmencie Ukraina były tylko nieznacznie niższe niż w analogicznym okresie 2022 roku, co odbieramy pozytywnie biorąc pod uwagę trudne warunki prowadzenia działalności. Łączna liczba projektów rekrutacyjnych w ukraińskim serwisie Robota.ua w pierwszym kwartale 2023 roku wyniosła 175,1 tys., w tym 102,8 tys. płatnych.

Koszty operacyjne:

koszty usług świadczeń pracowniczych wzrosły o 36,0% r/r, głównie w wyniku ujęcia kosztów dotyczących pracowników zatrudnionych w Niemczech oraz zwiększenia poziomu zatrudnienia i wzrostu wynagrodzeń pracowników zatrudnionych w Polsce;
koszty usług marketingowych pozostały na podobnym poziomie jak rok wcześniej i wyniosły 14,2 mln PLN. W pierwszym kwartale 2023 roku skupiono się głównie na umacnianiu pozycji konkurencyjnej Grupy poprzez wykorzystanie kampanii szerokozasięgowych oraz organizacji targów pracy Jobicon;
wzrost kosztów usług korzystania z oprogramowania do poziomu 3,1 mln PLN w wyniku wzrostu liczby użytkowników oprogramowania oraz wyższych cen dostępów do oprogramowania używanego przez Grupę;
- wzrost kosztów pozostałych usług obcych o 51,9% do 8,0 mln PLN między innymi w wyniku ujęcia kosztów działalności spółek niemieckich, wyższych r/r kosztów utrzymania biur oraz wyższych kosztów organizacji targów pracy Jobicon, które wróciły do stacjonarnej formuły spotkań.

Sytuacja majątkowa

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Zadłużenie

W dniu 14 czerwca 2022 roku Zarząd Spółki poinformował o podpisaniu pomiędzy Spółką jako kredytobiorcą oraz BNP Paribas Bank Polska S.A., Santander Bank Polska S.A. oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A., jako kredytodawcami umowy kredytu terminowego do kwoty 400.000.000,00 PLN na finansowanie ogólnych celów korporacyjnych, w tym planowanych przyszłych inwestycji i dalszego rozwoju Spółki.

Szczegóły zadłużenia z tytułu kredytu zostały opisane w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres zakończony 31 marca 2023 roku w nocie 4.3 Zobowiązania z tytułu zadłużenia.

Tabela 9
Aktywa Grupy	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022	Zmiana (r/r)
Aktywa trwałe, w tym:	805 018	804 615	0,1%
Wartości niematerialne	31 852	29 403	8,3%
Rzeczowe aktywa trwałe	13 023	12 382	5,2%
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	15 462	15 093	2,4%
Wartość firmy	530 797	532 432	(0,3%)
Inwestycje wyceniane metodą praw własności	23 942	27 407	(12,6%)
Pozostałe aktywa finansowe	129 191	130 622	(1,1%)
Pozostałe aktywa niefinansowe	917	944	(2,9%)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	59 834	56 332	6,2%
Aktywa obrotowe, w tym:	327 153	218 058	50,0%
Zapasy	26 655	3 912	581,4%
Należności handlowe	71 124	73 121	(2,7%)
Pozostałe aktywa finansowe	4 112	348	1 081,6%
Pozostałe aktywa niefinansowe	38 303	31 139	23,0%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	186 959	109 538	70,7%
Aktywa razem	1 132 171	1 022 673	10,7%

Wartość aktywów trwałych pozostała na zbliżonym poziomie wobec 31 grudnia 2022 roku. Wzrost wartości aktywów obrotowych jest głównie wynikiem wzrostu zapasów i środków pieniężnych. Wzrost wartości zapasów wynika głównie z nabycia ogłoszeń, które będą sukcesywnie sprzedawane w ramach usługi multipostingu w softgarden.

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych (w tabelach i wykresach), o ile nie podano inaczej

Tabela 10
Kapitał własny i zobowiązania Grupy	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022	Zmiana (r/r)
Kapitał własny, w tym:	367 253	315 414	16,4%
Kapitał własny przypisany właścicielom Jednostki Dominującej	367 201	315 381	16,4%
Kapitał udziałowców niekontrolujących	52	33	57,6%
Zobowiązania razem, w tym:	764 918	707 259	8,2%
Zobowiązania długoterminowe, w tym:	324 108	341 119	(5,0%)
Kredyty	287 080	303 168	(5,3%)
Zobowiązania z tytułu leasingu	7 230	8 762	(17,5%)
Pozostałe zobowiązania finansowe	10 350	9 138	13,3%
Zobowiązania wobec pracowników	1 847	1 847	-
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	17 601	18 204	(3,3%)
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:	440 810	366 140	20,4%
Kredyty	63 615	63 492	0,2%
Zobowiązania z tytułu leasingu	12 048	10 942	10,1%
Pozostałe zobowiązania finansowe	6 652	4 171	59,5%
Zobowiązania wobec pracowników	21 838	23 618	(7,5%)
Zobowiązania handlowe	61 186	32 809	86,5%
Pozostałe zobowiązania niefinansowe	14 501	16 765	(13,5%)
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	11 069	5 923	86,9%
Zobowiązania z tytułu umów	249 901	208 420	19,9%
Kapitał własny i zobowiązania razem	1 132 171	1 022 673	10,7%

Na koniec marca 2023 roku kapitał własny Grupy wzrósł do poziomu 367,3 mln PLN, tj. o 16,4% w porównaniu do 31 grudnia 2022 roku.

Zobowiązania razem wzrosły o 8,2% względem końca grudnia 2022 roku i wyniosły 764,9 mln PLN. Zobowiązania długoterminowe zmniejszyły się, głównie w wyniku przekwalifikowania części zobowiązań z tytułu kredytu do zobowiązań krótkoterminowych oraz niewielkiej liczby zawieranych nowych umów leasingowych.

Zobowiązania krótkoterminowe wzrosły do kwoty 440,8 mln PLN na koniec marca 2023 roku. Zmiana była spowodowana przede wszystkim wzrostem zobowiązań handlowych, głównie w segmencie Niemcy oraz zobowiązań z tytułu umów w związku ze wzrostem sprzedaży usług, które będą realizowane w ciągu najbliższych 12 miesięcy.

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Przepływy pieniężne

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Tabela 11

Grupa Kapitałowa	3 miesiące zakończone 31 marca		Zmiana (r/r)
	2023	2022
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	110 204	71 329	54,5%
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(6 269)	(12 539)	(50,0%)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(26 541)	(2 293)	1 057,3%
Przepływy pieniężne netto, razem	77 394	56 497	37,0%

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej zwiększyły się o 54,5% r/r, głównie w wyniku wyższych wpływów z tytułu umów z klientami, związanych z większą skalą działalności Grupy.

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

Na przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej wpływ miał głównie niższy niż w pierwszym kwartale 2022 roku poziom środków zainwestowane w obligacje.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

Na przepływy pieniężne netto z działalności finansowej w pierwszym kwartale 2023 roku w głównej mierze wpływ miała spłata części kapitałowej kredytu w kwocie 16,0 mln PLN wraz ze spłatą odsetek od kredytu w wysokości 7,7 mln PLN.

Perspektywy - czynniki mające wpływ na wyniki finansowe i operacyjne Grupy

W ocenie Zarządu, na działalność Grupy oraz Spółki jednocześnie wpływa szereg, zarówno pozytywnych, jak i negatywnych aspektów, które determinują dalsze plany rozwoju.

Otoczenie rynkowe:

sytuacja gospodarcza w Polsce, w szczególności niepewność związana z sytuacją geopolityczną w kraju i w regionie;
oczekiwania dotyczące kształtowania się czynników makroekonomicznych, mające istotny wpływ na nastroje oraz podejmowanie decyzji, zarówno przez przedsiębiorców (klientów Grupy), jak i użytkowników (kandydatów);
zmiany legislacyjne, w tym zmiana kodeksu pracy czy wzrost płacy minimalnej, mogą przełożyć się na zmiany w polityce zatrudnienia oraz warunki pracy oferowane przez pracodawców, a co za tym idzie większą rotację pracowników;
braki kadrowe oraz utrzymujące się trudności ze znalezieniem wysoko wykwalifikowanej kadry przez pracodawców.

Kierunki strategiczne:

systematyczny wzrost średnich cen projektów rekrutacyjnych i usług w całej Grupie;
- oferowanie wartości dodanej klientom oraz użytkownikom poprzez stałą rozbudowę portfela usług i produktów o rozwiązania oparte na sztucznej inteligencji;
zwiększenie udziału rynkowego w segmencie MŚP oraz mikrofirm w efekcie dobrze przyjętej oferty Elastycznego Cennika w kanale e-commerce;
rozwój aktywności na nowych rynkach.

Działalność operacyjna:

pozytywny wpływ nabycia softgarden na poziom wypracowanych przychodów przy jednoczesnym obciążeniu poziomu marży EBITDA;
dalsza dyscyplina kosztowa między innymi poprzez optymalizację procesów wewnątrz Grupy oraz elastyczne dopasowanie poziomu budżetów marketingowych do sytuacji rynkowej;
długofalowy konflikt zbrojny w Ukrainie duża niepewność towarzysząca przebiegowi działań zbrojnych i ich skutkom geopolitycznym. Na dzień publikacji skonsolidowanego raportu kwartalnego działalność Grupy na rynku ukraińskim nie jest zagrożona, a ukraińska spółka zachowuje ciągłość działania.

Pozostałe informacje

Spory sądowe

Na datę niniejszego skonsolidowanego raportu kwartalnego nie toczyły się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Spółki lub spółek z Grupy.

Kredyty i pożyczki

W dniu 14 czerwca 2022 roku Zarząd Spółki poinformował o podpisaniu pomiędzy Spółką jako kredytobiorcą oraz BNP Paribas Bank Polska S.A., Santander Bank Polska S.A. oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. (Banki) jako kredytodawcami umowy kredytu terminowego. Na podstawie ww. umowy Banki zobowiązały się udostępnić Spółce kredyt terminowy do kwoty 400.000.000,00 PLN na finansowanie ogólnych celów korporacyjnych, w tym planowanych przyszłych inwestycji i dalszego rozwoju Spółki.

Jak Zarząd poinformował w raporcie bieżącym numer 17/2022 z dnia 27 czerwca 2022 roku, w dniu 24 czerwca 2022 roku nastąpiło zamknięcie transakcji nabycia przez Spółkę 25.000 udziałów reprezentujących 100% kapitału zakładowego w spółce Spoonbill Holding GmbH oraz pośrednio 100% udziałów w spółkach Spoonbill GmbH, softgarden e-recruiting GmbH i absence.io GmbH od spółki Eden Investment S.à r.l. (kontrolowanej przez alternatywną firmę inwestycyjną Investcorp) i spółki Stefan Schüffler Beteiligungs UG (haftungsbeschränkt). Zamknięcie transakcji, w tym zapłata ostatecznej łącznej ceny sprzedaży wynoszącej 552,5 mln PLN (117,6 mln EUR) oraz przejście tytułu prawnego do nabywanych udziałów na Spółkę, strony potwierdziły podpisaniem stosownego protokołu w dniu 27 czerwca 2022 roku. Część ceny sprzedaży w kwocie 400,0 mln PLN została sfinansowania z kredytu terminowego, a pozostałą część w kwocie 152,5 mln PLN Spółka sfinansowała ze środków własnych.

Ostateczny termin spłaty kredytu strony ustaliły na dzień 14 czerwca 2027 roku. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej powiększonej o marżę Banków.

Szczegóły zadłużenia z tytułu kredytu zostały opisane w niniejszym raporcie kwartalnym w części Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2023 roku w nocie 4.3 Zobowiązania z tytułu zadłużenia.

Poręczenia i gwarancje

Na 31 marca 2023 roku nie było poręczeń lub gwarancji udzielonych lub otrzymanych przez Spółkę i jej jednostki zależne, które istotnie wpływałyby na sytuację majątkową i finansową Grupy, poza gwarancjami bankowymi stanowiącymi zabezpieczenie płatności leasingowych wynikających z umów najmu powierzchni biurowych, w których Grupa jest leasingobiorcą. Zostały one opisane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres zakończony 31 marca 2023 roku w nocie 7.6 Zobowiązania warunkowe.

Informacje o zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających lub nadzorujących

Grupa nie wypłacała ani nie ma żadnych zobowiązań do wypłaty emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających lub nadzorujących.

Transakcje z podmiotami powiązanymi

W pierwszym kwartale 2023 roku Spółka oraz jednostki zależne nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawieranych na warunkach rynkowych. Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zostały opisane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres zakończony 31 marca 2023 roku w nocie "7.2 Transakcje z jednostkami powiązanymi".

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych (w tabelach i wykresach), o ile nie podano inaczej

ORGANY NADZORCZE GRUPA PRACUJ S.A.

Rada Nadzorcza

Skład

Na dzień 31 marca 2023 roku skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:

Tabela 12
Imię nazwisko członka Rady Nadzorczej	Funkcja	Data objęcia funkcji w składzie Rady Nadzorczej obecnej kadencji
Maciej Noga	Przewodniczący Rady Nadzorczej	2 sierpnia 2021 roku
John Doran	Członek Rady Nadzorczej	2 sierpnia 2021 roku
Wojciech Stankiewicz	Niezależny Członek Rady Nadzorczej	2 sierpnia 2021 roku
	Członek Komitetu Audytu
Przemysław Budkowski	Niezależny Członek Rady Nadzorczej	2 sierpnia 2021 roku
	Członek Komitetu Audytu
Agnieszka Słomka Gołębiowska	Niezależna Członkini Rady Nadzorczej
	Przewodnicząca Komitetu Audytu	11 sierpnia 2021 roku
Mirosław Stachowicz	Członek Rady Nadzorczej	29 października 2021 roku
Martina van Hettinga	Członkini Rady Nadzorczej	1 lutego 2023 roku

Na mocy uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki Grupa Pracuj S.A. z dnia 30 listopada 2022 roku w sprawie powołania członka Rady Nadzorczej Pani Martina van Hettinga została powołana do Rady Nadzorczej Spółki na okres wspólnej trzyletniej kadencji, na stanowisko członka Rady Nadzorczej z dniem 1 lutego 2023 roku.

Żaden z członków Rady Nadzorczej nie prowadzi działalności konkurencyjnej wobec podmiotów z Grupy.

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych (w tabelach i wykresach), o ile nie podano inaczej

Zarząd

Skład

Na dzień 31 marca 2023 roku skład Zarządu przedstawiał się następująco:

Przemysław Gacek Prezes Zarządu

Gracjan Fiedorowicz Członek Zarządu

Rafał Nachyna Członek Zarządu

Akcje i Akcjonariat

Aktualny stan akcjonariatu Spółki publikowany jest na internetowej stronie korporacyjnej Spółki pod adresem https://grupapracuj.pl/dla-inwestorow/akcje.

Na dzień 31 marca 2023 roku kapitał zakładowy Spółki wynosił 341.325.130 PLN (trzysta czterdzieści jeden milionów trzysta dwadzieścia pięć tysięcy sto trzydzieści złotych) i dzielił się na 68.265.026 (sześćdziesiąt osiem milionów dwieście sześćdziesiąt pięć tysięcy dwadzieścia sześć) akcji, o wartości nominalnej 5,00 PLN (pięć złotych) każda, w tym:

a) 48.686.990 (czterdzieści osiem milionów sześćset osiemdziesiąt sześć tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt) akcji zwykłych na okaziciela serii A;
b) 18.155.860 (osiemnaście milionów sto pięćdziesiąt pięć tysięcy osiemset sześćdziesiąt) akcji zwykłych na okaziciela serii B;
c) 1.261.400 (jeden milion dwieście sześćdziesiąt jeden tysięcy czterysta) akcji zwykłych na okaziciela serii C; oraz
d) 160.776 (sto sześćdziesiąt tysięcy siedemset siedemdziesiąt sześć) akcji zwykłych na okaziciela serii D.

Na dzień 31 marca 2023 roku ogólna liczba głosów w Spółce wynosiła 68.265.026. Na jedną akcję przypada jeden głos na Walnym Zgromadzeniu.

Nie istnieją ograniczenia w wykonywaniu prawa głosu w Spółce inne niż wynikające z powszechnie obowiązujących przepisów prawa.

Wszystkie akcje Spółki są akcjami zwykłymi na okaziciela, z którymi nie wiąże się żadne uprzywilejowanie, w szczególności dające specjalne uprawnienia kontrolne.

Zgodnie ze Statutem nie występują ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności akcji Spółki.

AKCJONARIAT

Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów

Według najlepszej wiedzy Zarządu, na dzień 31 marca 2023 roku znaczącymi akcjonariuszami Spółki, posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu były następujące osoby i podmioty:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji / głosów na Walnym Zgromadzeniu	31 marca 2023 Wartość nominalna akcji (PLN)	Udział % w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów
Przemysław Gacek*	35 857 913	179 289 565	52,53%
TCV Luxco Perogie S.à r.l.	8 638 861	43 194 305	12,65%
Maciej Noga	5 755 449	28 777 245	8,43%
Pozostali	18 012 803	90 064 015	26,39%
Razem	68 265 026	341 325 130	100%

* bezpośrednio i pośrednio poprzez Frascati Investments sp. z o.o., która jest kontrolowana przez Przemysława Gacka oraz uwzględniając akcje będące w posiadaniu osób, co do których istnieje domniemanie istnienia porozumienia, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

Stan posiadanych akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące

Na dzień 31 marca 2023 roku stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące przedstawiał się następująco:

	31 marca 2023
Osoby zarządzające	Liczba posiadanych akcji / głosów na Walnym Zgromadzeniu	Wartość nominalna akcji (PLN)	Udział % w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów
Przemysław Gacek*	35 857 913	179 289 565	52,53%
Gracjan Fiedorowicz	518 963	2 594 815	0,76%
Rafał Nachyna	486 935	2 434 675	0,71%
Razem	36 863 811	184 319 055	54,00%

	31 marca 2023
Osoby nadzorujące	Liczba posiadanych akcji / głosów na Walnym Zgromadzeniu	Wartość nominalna akcji (PLN)	Udział % w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów
Maciej Noga	5 755 449	28 777 245	8,43%
Mirosław Stachowicz	112 066	560 330	0,16%
Razem	5 867 515	29 337 575	8,59%

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych (w tabelach i wykresach), o ile nie podano inaczej

Informacja o umowach dotyczących zmian w strukturze akcjonariatu

Na datę publikacji niniejszego skonsolidowanego raportu kwartalnego w Spółce funkcjonował następujący program akcji pracowniczych:

Program Motywacyjny 1

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 29 października 2021 roku podjęło uchwałę ustanawiającą program motywacyjny nr 1 ("Program Motywacyjny 1") dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej oraz kluczowych pracowników (osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę lub umowy zlecenia, niezależnie od prawa właściwego rządzącego umową) Grupy. Dwa główne cele Programu Motywacyjnego 1 to: osiąganie długoterminowych celów biznesowych Spółki, oraz utrzymanie stosunku zatrudnienia z pracownikami, którzy mają kluczowy wpływ na kształtowanie i realizację strategii Spółki. Program Motywacyjny 1 będzie realizowany w latach 2022-2024.

Szczegółowy opis programu został przedstawiony w nocie 6.9 "Zobowiązania wobec pracowników" w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres zakończony 31 marca 2023 rok.

GRUPA PRACUJ S.A. NA GPW

Notowania

Akcje Grupa Pracuj S.A. notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie od 9 grudnia 2021 roku. Akcje Spółki notowane są na rynku głównym GPW w systemie notowań ciągłych pod oznaczeniem "GPP". W czerwcu 2022 roku akcje Spółki dołączyły do indeksu średnich spółek mWIG40.

Nazwa	Grupa Pracuj S.A.
Nazwa skrócona	GRUPRACUJ
Ticker	GPP
ISIN	PLGRPRC00015
Data pierwszego notowania	9 grudnia 2021
Liczba akcji	68 265 026
Free float	26,39%
Segment	Spółka duża (kapitalizacja powyżej 250 mln EUR)
Sektor	Portale internetowe
Indeksy	WIG, mWIG-40, WIG140, WIG-ESG, WIG-Poland, WIG-MEDIA, WIG, InvestorMS

Terminy publikacji raportów okresowych w 2023 roku

Spółka dokłada wszelkich starań, aby sporządzić i opublikować raporty okresowe w możliwie najkrótszym czasie po zakończeniu okresu sprawozdawczego, biorąc pod uwagę złożoność struktury kapitałowej Spółki.

4 kwietnia 2023	Skonsolidowany i jednostkowy raport roczny za 2022 rok
25 maja 2023	Skonsolidowany raport za I kwartał 2023 roku
31 sierpnia 2023	Skonsolidowany raport za I półrocze 2023 roku
23 listopada 2023	Skonsolidowany raport za III kwartał 2023 roku

Dywidenda

Zarząd Spółki rekomenduje podział zysku z uwzględnieniem polityki w zakresie wypłacania dywidendy wskazanej w prospekcie emisyjnym Spółki oraz na podstawie analizy bieżącej sytuacji finansowej i płynnościowej, istniejących i przyszłych zobowiązań, a także oceny perspektyw rozwoju Spółki. Ostateczną decyzję dotyczącą podziału zysku, w tym wypłaty dywidendy i jej wysokości, podejmuje Zwyczajne Walne Zgromadzenie.

Podział zysku wypracowanego w roku 2022

W dniu 12 maja 2023 roku, Zarząd Spółki podjął uchwałę dotyczącą rekomendacji Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu podziału zysku netto osiągniętego przez Spółkę w roku zakończonym 31 grudnia 2022 w kwocie 164,8 mln PLN w następujący sposób:

kwotę 102,4 mln PLN przeznaczyć na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki, tj. w wysokości 1,50 PLN na jedną akcję;
kwotę 62,4 mln PLN przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki.

Zarząd zaproponował wyznaczenie dnia dywidendy na dzień 30 czerwca 2023 roku, a także ustalenie terminu wypłaty dywidendy na dzień 14 lipca 2023 roku.

Wniosek ten został pozytywnie zaopiniowany przez Radę Nadzorczą Spółki. Ostateczną decyzję dotyczącą podziału zysku netto osiągniętego w roku zakończonym 31 grudnia 2022, w tym ewentualnej wypłaty dywidendy i jej wysokości, podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

zakończony 31 marca 2023 roku

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ GRUPA PRACUJ S.A. ZA OKRES 3 MIESIZAKOŃCZONY 31 MARCA 2023 ROKU

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku

Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA	Nota	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
Przychody z umów z klientami	2.2	185 370	142 096
Amortyzacja		(5 489)	(3 089)
Koszt sprzedanych ogłoszeń		(13 746)	-
Koszty usług marketingowych		(14 206)	(14 680)
Koszty usług korzystania z oprogramowania		(3 106)	(1 460)
Pozostałe usługi obce		(7 998)	(5 265)
Koszty świadczeń pracowniczych	7.4	(62 766)	(46 158)
Pozostałe koszty		(2 098)	(1 035)
Inne przychody operacyjne	2.3	828	388
Inne koszty operacyjne	2.3	(472)	(1 760)
Oczekiwane straty kredytowe		104	(331)
Zysk z działalności operacyjnej		76 421	68 706
Przychody finansowe	2.4	2 447	1 305
Koszty finansowe	2.4	(12 721)	(722)
Przychody / (koszty) finansowe netto		(10 274)	583
Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności	6.5	906	1 134
Zysk przed opodatkowaniem		67 053	70 423
Podatek dochodowy	3.1	(14 299)	(15 388)
Zysk netto z działalności kontynuowanej		52 754	55 035
Zysk netto		52 754	55 035

INNE CAŁKOWITE DOCHODY	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
Podlegające reklasyfikacji do wyniku finansowego	(1 728)	816
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających zagranicą	(1 728)	816
Razem inne całkowite dochody	(1 728)	816
CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM	51 026	55 851

	Nota	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
Zysk netto przypadający na:
Właścicieli Jednostki Dominującej		51 724	55 146
Udziały niekontrolujące		1 030	(111)
		52 754	55 035
Całkowite dochody ogółem przypadające na:
Właścicieli Jednostki Dominującej		49 996	55 962
Udziały niekontrolujące		1 030	(111)
		51 026	55 851
Zysk podstawowy na akcję (PLN) - działalność kontynuowana	7.1	0,76	0,81
Zysk rozwodniony na akcję (PLN) - działalność kontynuowana	7.1	0,75	0,81

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku

Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	Nota	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Wartości niematerialne	6.1	31 852	29 403
Rzeczowe aktywa trwałe	6.2	13 023	12 382
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	6.3	15 462	15 093
Wartość firmy	6.4	530 797	532 432
Inwestycje wyceniane metodą praw własności	6.5	23 942	27 407
Pozostałe aktywa finansowe	5.2	129 191	130 622
Pozostałe aktywa niefinansowe	6.7	917	944
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.1	59 834	56 332
Aktywa trwałe		805 018	804 615
Zapasy	6.6	26 655	3 912
Należności handlowe	5.4	71 124	73 121
Pozostałe aktywa finansowe	5.2	4 112	348
Pozostałe aktywa niefinansowe	6.7	38 303	31 139
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4.4	186 959	109 538
Aktywa obrotowe		327 153	218 058
Aktywa razem		1 132 171	1 022 673

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA	Nota	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Kapitał podstawowy	4.2	341 325	341 325
Kapitał zapasowy		238 248	238 248
Fundusz celowy na zakup akcji własnych		1 080	1 080
Programy płatności w formie akcji	6.9	59 442	57 416
Pozostałe kapitały rezerwowe		(13 835)	(13 633)
Różnice kursowe z przeliczenia		(1 222)	506
Rozliczenie połączenia		(586 707)	(586 707)
Zyski / (Straty) zatrzymane		328 870	277 146
Kapitał własny przypisany właścicielom Jednostki Dominującej		367 201	315 381
Kapitał udziałowców niekontrolujących		52	33
Kapitał własny razem		367 253	315 414
Kredyty	4.3	287 080	303 168
Zobowiązania z tytułu leasingu	4.3	7 230	8 762
Pozostałe zobowiązania finansowe	5.3	10 350	9 138
Zobowiązania wobec pracowników	6.9	1 847	1 847
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.1	17 601	18 204
Zobowiązania długoterminowe		324 108	341 119
Kredyty	4.3	63 615	63 492
Zobowiązania z tytułu leasingu	4.3	12 048	10 942
Zobowiązania wobec pracowników	6.9	21 838	23 618
Zobowiązania handlowe	5.4	61 186	32 809
Pozostałe zobowiązania niefinansowe	6.8	14 501	16 765
Pozostałe zobowiązania finansowe	5.3	6 652	4 171
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	3.1	11 069	5 923
Zobowiązania z tytułu umów	2.2	249 901	208 420
Zobowiązania krótkoterminowe		440 810	366 140
Zobowiązania razem		764 918	707 259
Kapitał własny i zobowiązania razem		1 132 171	1 022 673

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku

Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Nota	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		67 053	70 423
Korekty:
Udział w (zysku) / stracie jednostek wycenianych metodą praw własności		(906)	(1 134)
Amortyzacja		5 489	3 089
(Zysk) / Strata z tytułu różnic kursowych		(1 161)	1 219
(Zysk) / Strata z tytułu odsetek		7 881	188
(Zysk) / Strata z działalności inwestycyjnej		1 816	(273)
Wycena programów płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych		2 026	-
Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych		2 626	8 061
Podatek dochodowy zapłacony		(13 258)	(21 024)
Zmiany w kapitale obrotowym:
Zobowiązania wobec pracowników	6.9	(1 780)	1 056
Zmiana stanu zapasów	6.6	(22 743)	-
Należności handlowe	5.4	1 997	(12 185)
Pozostałe aktywa niefinansowe	6.7	(7 237)	(4 692)
Zobowiązania handlowe	5.4	28 605	(819)
Pozostałe zobowiązania niefinansowe	6.8	(2 264)	(3 835)
Zobowiązania z tytułu umów		41 481	31 263
Pozostałe korekty		579	(8)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		110 204	71 329
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie aktywów finansowych		(37)	(35 512)
Wpływy ze zbycia aktywów finansowych		-	25 000
Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych		234	6
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych		(6 466)	(2 033)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(6 269)	(12 539)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wydatki na spłatę kredytów	4.3	(16 000)	-
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu	4.3	(2 778)	(2 105)
Odsetki zapłacone	4.3	(7 846)	(188)
Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych	4.3	83	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		(26 541)	(2 293)
Przepływy pieniężne netto razem		77 394	56 497
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu		109 538	184 836
Różnice kursowe od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		27	48
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu		186 959	241 381
Stan środków pieniężnych wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	4.4	186 959	241 381

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Fundusz celowy na zakup akcji własnych	Programy płatności w formie akcji	Pozostałe kapitały rezerwowe	Różnice kursowe z przeliczenia	Rozliczenie połączenia	Zyski / (straty) zatrzymane	Kapitał własny przypisany udziałowcom Jednostki Dominującej	Kapitał udziałowców niekontrolujących	Kapitał własny razem
1 stycznia 2023	341 325	238 248	1 080	57 416	(13 633)	506	(586 707)	277 146	315 381	33	315 414
Zysk / (strata) netto za okres	-	-	-	-	-	-	-	51 724	51 724	1 030	52 754
Inne całkowite dochody za okres	-	-	-	-	-	(1 728)	-	-	(1 728)	-	(1 728)
Całkowite dochody ogółem za okres	-	-	-	-	-	(1 728)	-	51 724	49 996	1 030	51 026
Płatności w formie akcji	-	-	-	2 026	-	-	-	-	2 026	-	2 026
Wycena opcji put	-	-	-	-	(202)	-	-	-	(202)	(1 011)	(1 213)
Transakcje z właścicielami	-	-	-	2 026	(202)	-	-	-	1 825	(1 011)	813
31 marca 2023 (niebadane)	341 325	238 248	1 080	59 442	(13 835)	(1 222)	(586 707)	328 870	367 201	52	367 253

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Fundusz celowy na zakup akcji własnych	Programy płatności w formie akcji	Pozostałe kapitały rezerwowe	Różnice kursowe z przeliczenia	Rozliczenie połączenia	Zyski / (straty) zatrzymane	Kapitał własny przypisany udziałowcom Jednostki Dominującej	Kapitał udziałowców niekontrolujących	Kapitał własny razem
1 stycznia 2022	340 521	108 516	1 080	29 256	(15 792)	(94)	(586 707)	372 365	249 145	12	249 157
Zysk / (strata) netto za okres	-	-	-	-	-	-	-	55 146	55 146	(111)	55 035
Inne całkowite dochody za okres	-	-	-	-	-	816	-	-	816	-	816
Całkowite dochody ogółem za okres	-	-	-	-	-	816	-	55 146	55 962	(111)	55 851
Płatności w formie akcji	-	-	-	8 061	-	-	-	-	8 061	-	8 061
Wycena opcji put	-	-	-	-	(110)	-	-	-	(110)	110	-
Transakcje z właścicielami	-	-	-	8 061	(110)	-	-	-	7 951	110	8 061
31 marca 2022 (niebadane)	340 521	108 516	1 080	37 317	(15 902)	722	(586 707)	427 512	313 059	11	313 070

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1 Informacje ogólne o Jednostce Dominującej

Nazwa	Grupa Pracuj spółka akcyjna
Forma prawna	spółka akcyjna
Siedziba	ul. Prosta 68, 00-838 Warszawa
Rejestracja	Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
KRS	0000913770
NIP	527-27-49-631

Grupa Pracuj spółka akcyjna (dalej "Grupa Pracuj S.A.", "Jednostka Dominująca" lub "Spółka") jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. (dalej "Grupa").

W dniu 2 sierpnia 2021 roku nastąpiła zmiana formy prawnej Spółki i jej przekształcenie w spółkę akcyjną ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.

Grupa Pracuj jest wiodącą platformą technologiczną w branży HR z regionu Europy Środkowo-Wschodniej, opartą o internetowe serwisy z ogłoszeniami o pracę, która świadczy usługi wsparcia różnych podmiotów w zakresie rekrutacji, utrzymania i rozwoju pracowników. Grupa ułatwia użytkownikom jej serwisów znalezienie odpowiedniego zatrudnienia umożliwiającego pełne wykorzystanie ich potencjału oraz tworzy światowej klasy technologie, które kształtują przyszłość rynku HR. Marki należące do Grupy tworzą zaawansowany cyfrowy ekosystem dla branży HR, spośród których najważniejsze to Pracuj.pl, Robota.ua, eRecruiter i softgarden.

1.2 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

W pierwszym kwartale 2023 roku oraz na dzień 31 marca 2023 roku skład Zarządu Jednostki Dominującej przedstawiał się następująco:

Przemysław Gacek Prezes Zarządu,
Gracjan Fiedorowicz Członek Zarządu,
Rafał Nachyna Członek Zarządu.

Do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie było żadnych zmian w składzie Zarządu Jednostki Dominującej.

Na dzień 31 marca 2023 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili:

Maciej Noga Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Wojciech Stankiewicz Członek Rady Nadzorczej,
John Doran Członek Rady Nadzorczej,
Przemysław Budkowski Członek Rady Nadzorczej,
Agnieszka Słomka-Gołębiowska Członek Rady Nadzorczej,
Mirosław Stachowicz Członek Rady Nadzorczej,

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku

Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

• Martina van Hettinga - Członek Rady Nadzorczej od dnia 1 lutego 2023 roku.

1.3 Skład Grupy i zasady konsolidacji

Grupa składa się z Jednostki Dominującej, tj. Grupy Pracuj S.A. oraz jej jednostek zależnych.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje informacje finansowe Jednostki Dominującej oraz jej wszystkich jednostek zależnych. Dane jednostek zależnych ujmowane są w oparciu o metodę konsolidacji pełnej. Ponadto Grupa posiada udziały w jednostkach stowarzyszonych, które wyceniane są przy zastosowaniu metody praw własności.

Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych i stowarzyszonych zostały sporządzone za te same okresy sprawozdawcze, co sprawozdania Jednostki Dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.

Na dzień 31 marca 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek.

Poniższa tabela przedstawia wykaz jednostek zależnych i stowarzyszonych Grupy na 31 marca 2023 roku oraz na 31 grudnia 2022 roku. W okresie między 31 grudnia 2022 roku a 31 marca 2023 roku nie było zmian w składzie Grupy Kapitałowej.

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

			Udział w kapitale podstawowym
Spółka	Siedziba	Przedmiot działalności	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Jednostki zależne bezpośrednio i pośrednio
Robota International TOV	Ukraina	usługi reklamowe	67%	67%
eRecruitment Solutions sp. z o.o.	Polska	usługi informatyczne	100%	100%
eRecruitment Solutions Ukraine TOV	Ukraina	działalność związana z bazami danych	100%	100%
HumanWay sp. z o.o. w likwidacji	Polska	usługi informatyczne	100%	100%
BinarJobs sp. z o.o.	Polska	usługi reklamowe	100%	100%
Snowless Global Ltd	Cypr	usługi związane z udzielaniem licencji	67%	67%
Spoonbill Holding GmbH	Niemcy	działalność holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych	100%	100%
Spoonbill GmbH	Niemcy	działalność holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych	100%	100%
softgarden e-recruiting GmbH	Niemcy	usługi informatyczne	100%	100%
absence.io GmbH	Niemcy	usługi informatyczne	100%	100%
Jednostki stowarzyszone
Epicode sp. z o.o.	Polska	usługi informatyczne	35%	35%
Resolutio sp. z o.o.	Polska	usługi doradztwa w zakresie zarządzania HR	34%	34%
Video Recruiting Solutions s.r.o., v likvidaci*	Czechy	usługi informatyczne	30%	30%
Work Ukraine TOV	Ukraina	usługi reklamowe	33%	33%
WorkIP Ltd	Cypr	usługi związane z udzielaniem licencji	33%	33%
Coders Lab sp. z o.o.	Polska	usługi szkoleniowe	22%	22%
Fitqbe sp. o.o.	Polska	usługi informatyczne	35%	35%

*W dniu 12 kwietnia 2023 roku Video Recruiting Solutions s.r.o., v likvidaci został wykreślony z rejestru spółek handlowych.

1.4 Podstawa sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską ("MSR 34"). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 3 kwietnia 2023 roku.

Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem inwestycji w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz instrumentów pochodnych i zobowiązania z tytułu opcji put.

Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że wedle jego najlepszej oceny, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 marca 2023 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza istnienia faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Wpływ konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy na działalność Grupy został przeanalizowany i opisany w nocie 7.7.

Zakres skonsolidowanego raportu kwartalnego jest zgodny z wymaganiami wynikającymi z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2019 r. poz. 757) i obejmuje okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku i okres porównawczy od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku odpowiednio dla śródrocznego skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów i śródrocznego skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz dane bilansowe na dzień 31 marca 2023 roku oraz dane bilansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku.

1.5 Ważne szacunki i osądy

Sporządzenie sprawozdania zgodnie z MSSF wymaga zastosowania istotnych szacunków księgowych. Oszacowania i założenia poddaje się nieustannej weryfikacji na podstawie dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji rzadko będą pokrywać się z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą za sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości sprawozdawczych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego,

omówiono w poszczególnych notach objaśniających do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2023 roku nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków.

Oszacowania i założenia, które niosą za sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości sprawozdawczych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono w poszczególnych notach objaśniających do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Pozycje sprawozdania, których dotyczą ważne szacunki i osądy	Nota
Przychody z umów z klientami	2.2
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.1
Zobowiązania/należności z tytułu podatków	3.1
Zobowiązania z tytułu leasingu	4.3
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	5.1
Należności handlowe	5.1
Udziały nienotowane na aktywnych rynkach	5.1
Inwestycje wyceniane metodą praw własności	6.5
Zobowiązania wobec pracowników	6.9
Płatności w formie akcji	6.9

1.6 Waluta funkcjonalna i transakcje w walutach obcych

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Sprawozdania finansowe poszczególnych jednostek Grupy sporządzane są w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność, tj. w ich walucie funkcjonalnej.

Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i kilku jednostek z Grupy (poza wymienionymi niżej jednostkami zagranicznymi) oraz walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN).

Pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego prezentowane są w zaokrągleniu do pełnych tysięcy złotych, o ile nie wskazano inaczej.

Jednostkami zagranicznymi Grupy, których waluta funkcjonalna jest inna niż złoty polski są spółki: Robota International TOV, eRecruitment Solutions Ukraine TOV i Work Ukraine TOV, dla których walutą funkcjonalną jest hrywna ukraińska (UAH) oraz Snowless Global Ltd, WorkIP Ltd, Spoonbill Holding GmbH, Spoonbill GmbH, softgarden e-recruiting GmbH i absence.io GmbH, dla których walutą funkcjonalną jest euro (EUR).

Na potrzeby przeliczenia danych finansowych jednostek zagranicznych na złoty polski oraz do przeliczenia transakcji i sald wyrażonych w walutach obcych zastosowane zostały następujące kursy wymiany:

	Kurs wymiany na dzień sprawozdawczy
waluta	31 marca 2023	31 grudnia 2022
EUR	4,6755	4,6899
USD	4,2934	4,4018
UAH	0,1258	0,1258

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku

Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

	Kurs średni w okresie
waluta	3 miesiące zakończone 31 marca 2023	3 miesiące zakończone 31 marca 2022
EUR	4,7005	4,6472
USD	4,3630	4,1235
UAH	0,1258	0,1415

1.7 Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości

Grupa nie zidentyfikowała korekt błędów poprzednich okresów oraz nie dokonała zmian zasad rachunkowości.

2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

2.1 Segmenty operacyjne

Zgodnie z MSSF 8 Segmenty Operacyjne ("MSSF 8"), segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności.

W Grupie wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne:

Segment Polska segment obejmujący podmioty osiągające przychody na rynku polskim, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd Jednostki Dominującej jako główny organ decyzyjny. W skład tego segmentu wchodzą następujące podmioty: Grupa Pracuj S.A., eRecruitment Solutions sp. z o.o., HumanWay sp. z o.o. w likwidacji, BinarJobs sp. z o.o. Poszczególne podmioty wchodzące w skład segmentu oferują kompleksowe projekty rekrutacyjne oraz wizerunkowe;
Segment Ukraina segment obejmuje spółki osiągające przychody na rynku ukraińskim. Wyniki spółek wchodzących w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej. W skład tego segmentu wchodzą następujące podmioty: Robota International TOV, eRecruitment Solutions Ukraine TOV oraz Snowless Global Ltd (spółka zarejestrowana na Cyprze, świadcząca usługi związane z udzielaniem licencji dla spółki Robota International TOV). Spółki działające na rynku ukraińskim oferują podobnie, jak spółki działające na rynku polskim, kompleksowe projekty rekrutacyjne;
Segment Niemcy segment obejmuje spółki osiągające przychody głównie na rynku niemieckim. Wyniki spółek wchodzących w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej. W skład tego segmentu wchodzą następujące podmioty: Spoonbill Holding GmbH, Spoonbill GmbH, softgarden e-recruiting GmbH i absence.io GmbH. Spółki działające na rynku niemieckim oferują usługi kompleksowej obsługi procesów rekrutacyjnych, jak również usługi wspierające zarządzanie czasem pracy oraz nieobecnościami, a także usługi publikacji ogłoszeń rekrutacyjnych na portalach internetowych głównie w rejonie DACH.

Grupa zdecydowała się na ujawnienie wybranych danych dotyczących zysków i strat w poszczególnych okresach w podziale na segmenty operacyjne. W przypadku aktywów i zobowiązań, Grupa nie ujawnia ich podziału na segmenty operacyjne, korzystając ze zwolnienia dostępnego w MSSF 8 – ponieważ Zarząd Grupy Pracuj S.A. (a więc główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych

w rozumieniu MSSF 8), nie analizuje danych segmentowych z uwzględnieniem podziału aktywów i zobowiązań.

Wybrane dane dotyczące analizowanych przez Zarząd Jednostki Dominującej przychodów i kosztów dla obu segmentów operacyjnych przedstawione zostały w poniższych tabelach:

3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	Segment Polska	Segment Ukraina	Segment Niemcy	Eliminacje między segmentami	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	129 576	9 677	46 117	-	185 370
Inne przychody operacyjne	541	6	281	-	828
Sprzedaż między segmentami	11	8	-	(19)	-
Przychody segmentu razem	130 128	9 691	46 398	(19)	186 198
Amortyzacja	(2 911)	(527)	(2 051)	-	(5 489)
Koszty operacyjne inne niż amortyzacja	(56 597)	(6 853)	(40 857)	19	(104 288)
Zysk z działalności operacyjnej	70 620	2 311	3 490	-	76 421

3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)	Segment Polska	Segment Ukraina	Eliminacje między segmentami	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	131 563	10 533	-	142 096
Inne przychody operacyjne	294	94	-	388
Sprzedaż między segmentami	12	52	(64)	-
Przychody segmentu razem	131 869	10 679	(64)	142 484
Amortyzacja	(2 315)	(774)		(3 089)
Koszty operacyjne inne niż amortyzacja	(60 219)	(10 534)	64	(70 689)
Zysk z działalności operacyjnej	69 335	(629)	-	68 706

2.2 Przychody z umów z klientami

Charakterystyka kluczowych grup produktów i usług

Poniższe zestawienie przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na grupy w odniesieniu do momentu spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia oraz w podziale terytorialnym na kraje.

Najważniejsze kategorie usług oferowanych przez Grupę są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Struktura przychodów z umów z klientami w odniesieniu do momentu spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia

Przychody z umów z klientami w podziale na sposób rozpoznawania przychodów	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
W miarę upływu czasu	109 634	93 458
W określonym momencie	75 736	48 638
Razem	185 370	142 096

Struktura terytorialna przychodów z umów z klientami

Przychody z umów z klientami w podziale na obszary geograficzne	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
Polska	125 481	127 161
Ukraina	9 677	10 533
Region DACH	48 612	2 864
Inne kraje	1 600	1 538
Razem	185 370	142 096

Zobowiązania z tytułu umów

Zobowiązania z tytułu umów reprezentują kwotę ceny transakcyjnej przypisanej do niespełnionego na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązania do wykonania świadczenia – najbardziej istotną pozycję stanowi sprzedaż projektów rekrutacyjnych.

Zobowiązania z tytuły umów	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Krótkoterminowe	249 901	208 420
Razem	249 901	208 420

Grupa spodziewa się ująć kwoty zaprezentowane jako zobowiązania do wykonania świadczenia jako przychody każdorazowo w momencie spełnienia danego zobowiązania w ciągu dwunastu miesięcy, co wynika z charakteru umów z klientami, które są podpisywane maksymalnie na jeden rok.

Grupa zastosowała praktyczny wyjątek wynikający z MSSF 15 "Przychody z umów z klientami", zgodnie z którym nie musi ona ujawniać informacji o cenie transakcyjnej przypisanej do niewykonanych zobowiązań, jeśli zobowiązanie do wykonania świadczenia stanowi część umowy, której przewidywany okres obowiązywania wynosi jeden rok lub krócej.

2.3 Inne przychody i koszty operacyjne

Inne przychody operacyjne

	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	70	7
Przychody z tytułu modyfikacji umów leasingowych	-	8
Przychody z podnajmu pomieszczeń biurowych	234	8
Inne przychody operacyjne	524	365
Razem	828	388

Inne koszty operacyjne

	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
Przekazane darowizny	19	1 733
Inne koszty operacyjne	453	27
Razem	472	1 760

Grupa w pierwszym kwartale 2022 roku przekazała 1.000 tys. PLN dla organizacji działających na rzecz Ukrainy w Polsce, w tym dla Polskiej Akcji Humanitarnej oraz Ukraińskiego Domu w Warszawie. Dodatkowe 5.000 tys. UAH zostało przekazane przez spółkę Robota International TOV, między innymi do ukraińskiej organizacji Czerwony Krzyż.

2.4 Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
Przychody z tytułu odsetek	1 776	1 027
Aktualizacja wartości godziwej instrumentu finansowego oraz rozliczenie odroczonego zysku z wyceny z dnia nabycia opcji	227	278
Różnice kursowe	444	-
Razem	2 447	1 305

Koszty finansowe

	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
Koszty z tytułu odsetek od umów kredytowych	7 723	-
Koszty z tytułu odsetek od umów leasingowych	158	190
Utrata wartości inwestycji wycenianych metodą praw własności	-	62
Aktualizacja wartości inwestycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	1 180	-
Aktualizacja wartości należności z tytułu dywidendy	895	-
Wycena pochodnych instrumentów finansowych	2 626	-
Różnice kursowe	-	466
Inne	139	4
Razem	12 721	722

Na dzień 31 marca 2023 roku Grupa dokonała wyceny do wartości godziwej inwestycji w spółce Pracuj Ventures spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ASI sp.k. (dalej: "Pracuj Ventures") ujmując 1.180 tys. PLN w kosztach finansowych (Nota 5.2).

W związku z trwającym konfliktem zbrojnym, dynamicznie zmieniających się uwarunkowań dotyczących przepływów finansowych i zakresu obowiązujących sankcji, Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego na dzień 31 marca 2023 roku na część wartości należności z tytułu dywidendy od Work Ukraine TOV w wysokości 895 tys. PLN (Nota 5.2 oraz Nota 7.7).

W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2023 roku koszty finansowe z tytułu wyceny pochodnych instrumentów finansowych (instrumenty niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń) dotyczyły zabezpieczenia zmiennej stopy procentowej kredytu (Nota 4.3).

3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE OPODATKOWANIA

3.1 Podatek dochodowy

	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
Podatek bieżący	18 404	21 192
Podatek odroczony	(4 105)	(5 804)
Razem podatek dochodowy w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	14 299	15 388

Efektywna stopa podatkowa w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2023 roku wyniosła 21,32% wobec 21,85% w okresie porównywalnym.

Stawki podatkowe

	Stawki podatkowe
Polska	19%
Ukraina	18%
Niemcy	30%-33%
Cypr	13%

Odroczony podatek dochodowy

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujęte w odniesieniu do różnic przejściowych wynikających z poszczególnych pozycji aktywów i zobowiązań przedstawione zostały w poniższej tabeli:

	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z innych źródeł
Zobowiązania z tytułu umów	34 043	29 561
Zobowiązania pozostałe	1 017	802
Pozostałe aktywa niefinansowe	1 243	1 288
Należności handlowe	463	484
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu	730	881
Zobowiązania wobec pracowników	2 641	2 868
Straty podatkowe do rozliczenia w kolejnych okresach	26 943	28 216
Pozostałe ujemne różnice przejściowe	355	354
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z innych źródeł	67 434	64 454

	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego z innych
źródeł
Różnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych wartością
rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, a ich wartością	5 414	5 437
podatkową
Aktywowane koszty pozyskania kontraktów	3 446	3 328
Wycena pochodnych instrumentów finansowych	(1 204)	(690)
Dodatnie różnice przejściowe	(56)	47
Razem zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego z	7 600	8 122
innych źródeł
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego ze źródeł zysków kapitałowych
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące inwestycji wycenianych w wartości godziwej	18 589	18 813
Straty podatkowe do rozliczenia w kolejnych okresach z zysków kapitałowych	(988)	(609)
Razem zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego ze	17 601	18 204
źródeł zysków kapitałowych
Aktywa netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego z innych
źródeł	59 834	56 332
Zobowiązania netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego ze	17 601	18 204
źródeł zysków kapitałowych

Nieujęte składniki aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Grupa nie ujęła aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w odniesieniu do strat podatkowych niektórych jednostek zależnych w wysokości 1.099 tys. PLN. W ocenie Grupy, prognozy dotyczące działalności tych jednostek zależnych nie uzasadniają możliwości ujęcia aktywów z tytułu podatku odroczonego od tych strat, gdyż nie jest prawdopodobne osiągnięcie przez te jednostki zależne w przyszłości dochodu podatkowego pozwalającego na ich wykorzystanie.

	31 marca 2023 (niebadane)		31 grudnia 2022
	Wartość	Efekt	Wartość	Efekt
	brutto	podatkowy	brutto	podatkowy
Straty podatkowe	5 783	1 099	6 530	1 241
Razem	5 783	1 099	6 530	1 241

Nierozliczone straty podatkowe, w odniesieniu do których nie zostały ujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz terminy wygaśnięcia tych strat

	31 marca 2023 (niebadane)		31 grudnia 2022
	Wartość	Rok	Wartość	Rok
	brutto	wygaśnięcia	brutto	wygaśnięcia
BinarJobs sp. z o.o.	2 201	do 2029	2 208	do 2028
HumanWay sp. z o.o. w likwidacji	44	do 2028	44	do 2028
Robota International TOV	3 538	-	4 278	-
Razem	5 783	-	6 530	-

4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ORAZ INFORMACJE DOTYCZĄCE ZADŁUŻENIA

4.1 Polityka zarządzania kapitałem i zadłużenie netto

Celem Grupy w zakresie zarządzania kapitałem jest zabezpieczenie możliwości ciągłości jej działania w celu zapewnienia zysków dla właścicieli oraz korzyści dla innych interesariuszy, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu oraz utrzymanie odpowiednich ratingów kredytowych. W celu utrzymania bądź dostosowania struktury kapitałowej, Grupa może odpowiednio modyfikować poziom dywidendy wypłacanej właścicielom, skalę skupów akcji własnych, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu ograniczenia poziomu zadłużenia netto.

Polityka zarządzania kapitałem uwzględnia:

wyniki działalności w połączeniu z planami inwestycyjnymi i rozwojowymi,
harmonogram spłat zadłużenia finansowego,
rating kredytowy i wskaźniki kapitałowe,
zwiększenie wartości dla właścicieli.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 marca 2023 roku Grupa posiadała zobowiązania finansowe wynikające z Umowy Kredytowej (Nota 4.3).

Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik zadłużenia, który jest liczony jako poziom zadłużenia netto podzielony przez łączną wartość kapitałów własnych. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty, zobowiązania z tytułu opcji, zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych oraz zobowiązania z tytułu leasingu pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom Jednostki Dominującej.

Poniższa tabela prezentuje kształtowanie się wskaźnika zadłużenia kapitału własnego na koniec okresów objętych sprawozdaniem finansowym.

31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
350 695	366 660
19 278	19 704
17 002	13 309
(186 959)	(109 538)
200 016	290 135
367 253	315 414
0,54	0,92

4.2 Kapitał własny

Kapitał podstawowy

Na dzień 31 marca 2023 roku kapitał podstawowy składał się z 68.265.026 akcji o wartości nominalnej 5,00 PLN. Wszystkie wyemitowane akcje na dzień 31 marca 2023 roku posiadały wartość nominalną wynoszącą 341.325.130,00 PLN i zostały w pełni opłacone.

Zmiany kapitału własnego w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2023 roku

W pierwszym kwartale 2023 roku nie dokonano żadnych zmian w kapitale podstawowym Jednostki Dominującej.

4.3 Zobowiązania z tytułu zadłużenia

Zobowiązania z tytułu zadłużenia

	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Kredyty	350 695	366 660
- długoterminowe	287 080	303 168
- krótkoterminowe	63 615	63 492
Zobowiązania z tytułu leasingu	19 278	19 704
- długoterminowe	7 230	8 762
- krótkoterminowe	12 048	10 942
Razem	369 973	386 364

W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z tym kredytem.

Zadłużenie z tytułu kredytów – warunki, terminy płatności

Kredyty	Waluta	Wartość nominalna (PLN)	Limit kredytu (PLN)	Oprocentowanie	Termin zapadalności
Kredyt terminowy od BNP Paribas Bank Polska S.A., Santander Bank Polska S.A. oraz Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.	PLN	399 999 999	400 000 000	WIBOR 3M + marża 1,2-1,9%; *dla okresów krótszych niż 3M stopa interpolacji liniowej	14.06.2027

W dniu 14 czerwca 2022 roku zawarto umowę pomiędzy Spółką jako kredytobiorcą oraz BNP Paribas Bank Polska S.A., Santander Bank Polska S.A. oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. (dalej: "Banki") jako kredytodawcami umowy kredytu terminowego (dalej: "Umowa Kredytowa"). Na podstawie Umowy Kredytowej Banki udostępniły Spółce kredyt terminowy do kwoty 400.000,00 tys. PLN na finansowanie ogólnych celów korporacyjnych, w tym planowanych przyszłych inwestycji i dalszego rozwoju Spółki. Ostateczny termin spłaty kredytu strony ustaliły na dzień 14 czerwca 2027 roku. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej powiększonej o marżę Banków.

Kowenanty w umowach dotyczących zadłużenia

Podpisane z Bankami umowy nakładają na Jednostkę Dominującą zobowiązania natury prawnofinansowej (kowenanty), stosowane standardowo w tego rodzaju transakcjach. Do kluczowych kowenantów wykazanych w umowie kredytu terminowego, należą następujące wskaźniki finansowe: Wskaźnik Pokrycia Długu (równy lub wyższy od 1,20), Wskaźnik Pokrycia Odsetek (równy lub wyższy od 2,0), Wskaźnik Dźwigni Finansowej (poniżej 3,50).

Na dzień 31 marca 2023 roku żaden z tych wskaźników nie został przekroczony.

Zawarcie transakcji zabezpieczających ryzyko stóp procentowych

W dniu 11 lipca 2022 roku Grupa Pracuj S.A. podpisała umowy ramowe z Bankami, których przedmiotem jest uregulowanie zasad zawierania i rozliczania terminowych operacji finansowych, o których mowa w art. 85 ust. 2 Prawa Upadłościowego, w celu zarządzania ryzykiem zmiennej stopy procentowej mającej niekorzystny wpływ na koszty finansowe dotyczące zadłużenia finansowego. Na podstawie zawartych umów Spółka zabezpieczyła zmienną stopę procentową kredytu WIBOR 3M zawierając transakcję zamiany stóp procentowych IRS na oprocentowanie stałe 6,94% na okres 3 lat, tj. do dnia 30 września 2025 roku. Wartość zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych nieobjętych rachunkowością zabezpieczeń zabezpieczających ryzyko stóp procentowych na 31 marca 2023 roku wyniosła 6.338 tys. PLN.

	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
Wycena pochodnych instrumentów finansowych
Instrumenty IRS (Interest Rate Swap)	(2 709)	-
Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych
Instrumenty IRS (Interest Rate Swap)	83	-
Razem	(2 626)	-

Zabezpieczenia spłaty zobowiązań z tytułu kredytu

W celu zabezpieczenia spłaty zobowiązań Spółki wynikających z zawartej w dniu 14 czerwca 2022 roku Umowy Kredytowej, Jednostka Dominująca zawarła w dniu 14 czerwca 2022 roku z Bankami umowy zastawów rejestrowych na znakach towarowych i domenie internetowej oraz umowę zastawów rejestrowych i zastawów finansowych na rachunkach bankowych Grupy Pracuj S.A.

Na dzień bilansowy 31 marca 2023 roku Spółka ustanowiła na składnikach majątku następujące zabezpieczenia:

zastaw rejestrowy na zbiorze aktywów Grupa Pracuj S.A. do kwoty 852.450 tys. PLN
zastaw rejestrowy na znaku słowno-graficznym "pracuj.pl" do kwoty 852.450 tys. PLN,
zastaw rejestrowy na znaku słownym "pracuj.pl" do kwoty 852.450 tys. PLN,
zastaw rejestrowy na domenie internetowej "pracuj.pl" do kwoty 852.450 tys. PLN,
zastawy rejestrowe i zastawy finansowe na rachunkach bankowych do kwoty 852.450 tys. PLN każdy,
oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego.

W pierwszym kwartale 2023 roku oraz do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły sytuacje niewywiązania się ze spłaty kapitału bądź odsetek lub naruszenia innych warunków umów kredytowych.

Uzgodnienie zobowiązań z tytułu zadłużenia do przepływów z działalności finansowej w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

	Kredyty	Zobowiązania z tytułu leasingów	Razem
1 stycznia 2023	366 660	19 704	386 364

Zmiany przepływów pieniężnych z działalności finansowej
Spłaty kredytów	(16 000)	-	(16 000)
Spłaty odsetek od kredytów	(7 688)	-	(7 688)
Spłaty zobowiązań z tytułu leasingu	-	(2 779)	(2 779)
Spłaty odsetek z tytułu leasingu	-	(158)	(158)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(23 688)	(2 937)	(26 625)

Inne zmiany
Nowe umowy leasingowe	-	366	366
Modyfikacje umów leasingowych	-	2 447	2 447
Odsetki naliczone	7 723	158	7 881
Efekt zmiany kursów walutowych	-	(460)	(460)
Razem inne zmiany	7 723	2 511	10 234

31 marca 2023 (niebadane)	350 695	19 278	369 973

	Zobowiązania z tytułu leasingów	Razem
1 stycznia 2022	- 26 326	26 326

Zmiany przepływów pieniężnych z działalności finansowej
Spłaty zobowiązań z tytułu leasingu	- (2 105)	(2 105)
Spłaty odsetek z tytułu leasingu	- (188)	(188)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	- (2 293)	(2 293)

Inne zmiany
Nowe umowy leasingowe	- 37	37
Modyfikacje umów leasingowych	- 515	515
Odsetki naliczone	- 190	190
Efekt zmiany kursów walutowych	- 335	335
Razem inne zmiany	- 1 077	1 077

31 marca 2022 (niebadane)	- 25 110	25 110

Informacje dotyczące ekspozycji Grupy na ryzyko stóp procentowych, ryzyko walutowe oraz ryzyko płynności przedstawione zostały w nocie 5.4. Informacje dotyczące wartości godziwej zawarte są natomiast w nocie 5.1.

4.4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Środki pieniężne na rachunkach bieżących	109 258	33 127
Lokaty bankowe	76 961	75 918
Środki pieniężne w drodze	740	493
Razem	186 959	109 538

Grupa posiada środki pieniężne zgromadzone w bankach na terenie Ukrainy o limitowanej możliwości ich dysponowania z uwagi na ogłoszone ograniczenia wynikające z zakazów ustanowionych przez Narodowy Bank Ukrainy. W dniu 24 lutego 2022 roku wprowadzono dodatkowo moratorium na realizację transgranicznych płatności dewizowych. Łączna wartość środków pieniężnych ulokowana na ukraińskich rachunkach bankowych na 31 marca 2023 roku wynosiła 13.765 tys. PLN. Spółka ukraińska Robota International TOV ma pełną zdolność do regulowania swoich zobowiązań i dysponowanie środkami pieniężnymi zgromadzonymi na tych rachunkach bankowych, z uwagi na przeważający charakter zobowiązań w obrocie krajowym.

5. INSTRUMENTY FINANSOWE I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

5.1 Instrumenty finansowe i wartość godziwa

Według oceny Grupy, wartość sprawozdawcza należności handlowych, środków pieniężnych i krótkoterminowych lokat, kaucji gotówkowych, obligacji, zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań finansowych na koniec każdego z okresów sprawozdawczych objętych niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jest wiarygodnym przybliżeniem ich wartości godziwej ze względu na krótkoterminowy charakter tych pozycji.

Wartość godziwa oprocentowanych kredytów jest szacowana w oparciu o model zdyskontowanych przepływów pieniężnych przy wykorzystaniu stopy dyskonta odzwierciedlającej stopę procentową Banków. Na podstawie tak przeprowadzonej kalkulacji Grupa oceniła, że wartość sprawozdawcza kredytów na koniec każdego z prezentowanych okresów jest wiarygodnym przybliżeniem ich wartości godziwej.

W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2023 roku, ani też w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku, nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/lub do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.

W bieżącym okresie nie było zmian w procesie i technikach wyceny oraz rodzajach danych wejściowych użytych do wyceny w wartości godziwej.

	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022	Hierarchia
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Udziały w jednostkach nienotowanych	125 327	126 507	Poziom 3
Razem	125 327	126 507
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Należności handlowe	71 124	73 121
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	186 959	109 538
Kaucje gotówkowe	4 501	4 463
Należności z tytułu dywidendy	3 475	-
Razem	266 059	187 122
Pozostałe zobowiązania finansowe
Kredyty	350 695	366 660	Poziom 2
Zobowiązania z tytułu leasingu	19 278	19 704
Zobowiązania handlowe	61 186	32 809
Zobowiązanie z tytułu opcji put	10 350	9 365
Instrumenty pochodne rozpoznane w zobowiązaniach finansowych	6 338	3 630	Poziom 3
Pozostałe zobowiązania finansowe	314	314	Poziom 3
Razem	448 161	432 482

5.2 Pozostałe aktywa finansowe

Pozostałe aktywa finansowe

	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Długoterminowe	129 191	130 622
Udziały w jednostkach nienotowanych	125 327	126 507
Kaucje gotówkowe	3 864	4 115
Krótkoterminowe	4 112	348
Kaucje gotówkowe	637	348
Należności z tytułu dywidendy	3 475	-
Razem	133 303	130 970

W dniu 9 stycznia 2023 roku podjęta została uchwała wspólników spółki Work Ukraine TOV o podziale zysku za lata ubiegłe. Wartość dywidendy w wysokości 4.371 tys. PLN pomniejszyła wartość inwestycji wycenianych metodą praw własności w pierwszym kwartale 2023 roku. W związku z trwającym konfliktem zbrojnym, dynamicznie zmieniających się uwarunkowań dotyczących przepływów finansowych i zakresu obowiązujących sankcji, Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego na dzień 31 marca 2023 roku na część wartości należności z tytułu dywidendy w wysokości 895 tys. PLN (Nota 7.7).

Zmiany wartości udziałów w jednostkach nienotowanych na aktywnych rynkach w każdym z okresów prezentowanych w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym:

	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
Udziały w jednostkach nienotowanych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy na początek okresu	126 507	122 172
Nabycie udziałów w jednostkach nienotowanych wycenianych w wartości godziwej	-	6 084
Zmiany wyceny do wartości godziwej ujęte w przychodach / (kosztach) finansowych netto	(1 180)	-
Udziały w jednostkach nienotowanych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy na koniec okresu	125 327	128 256
w tym udziały w:
Beamery Inc.	107 730	107 730
Pracuj Ventures sp. z o.o. ASI sp. k.	17 597	20 526

Udziały w jednostkach nienotowanych na aktywnych rynkach Grupa wycenia do wartości godziwej sklasyfikowanej na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej. Grupa wykorzystuje do tej wyceny własne szacunki, kierując się założeniem, że brak jest racjonalnie dostępnych informacji, które wskazywałyby, że uczestnicy rynku przyjęliby inne założenia.

Zgodnie z Uchwałą nr 2 Zgromadzenia Wspólników Pracuj Ventures spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ASI sp.k. z dnia 16 lutego 2022 roku w sprawie podwyższenia wkładów, Grupa Pracuj S.A. wniosła dodatkowy wkład pieniężny w wysokości 6.084 tys. PLN do Pracuj Ventures. Płatność została zrealizowana w dniu 21 lutego 2022 roku.

Zarząd na bieżąco analizuje czynniki, które mogą mieć wpływ na wycenę wartości godziwej udziałów. Na dzień 31 marca 2023 roku, w ocenie Zarządu Spółki, wartość godziwa udziałów w jednostkach nienotowanych jest niższa o 1.180 tys. PLN w porównaniu do wartości wykazanej na 31 grudnia 2022 roku.

Wycena udziałów nienotowanych na aktywnych rynkach

Wycena do wartości godziwej udziałów w spółce Beamery Inc. jest dokonywana w odniesieniu do wyceny udziałów emitowanych przez tę spółkę w kolejnych rundach finansowania. Wskutek rundy finansowania z czerwca 2021 roku Spółka dokonała przeszacowania wartości godziwej posiadanych udziałów w Beamery Inc. o 86.222 tys. PLN. W dniu 13 grudnia 2022 roku zakończyła się kolejna runda finansowania (seria D) bez udziału zewnętrznych inwestorów, w której Spółka nie brała udziału. Na dzień bilansowy wycena pozostała na niezmienionym poziomie w stosunku do wyceny zaprezentowanej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Ocena statusu zaangażowania Grupy w spółkę Pracuj Ventures sp. z o.o. ASI sp. k.

Spółka klasyfikuje swoje zaangażowanie w spółkę Pracuj Ventures do inwestycji, mimo wniesienia 71,96% wkładów do tego podmiotu na dzień 31 marca 2023 roku. Status zaangażowania Grupy w Pracuj Ventures został szczegółowo opisany w nocie 5.2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku i nie uległ zmianie do dnia sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

5.3 Pozostałe zobowiązania finansowe

Pozostałe zobowiązania finansowe

	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Zobowiązanie długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe z tytułu opcji put	10 350	9 138
Zobowiązani krótkoterminowe
Zobowiązanie krótkoterminowe z tytułu nabycia udziałów w jednostce stowarzyszonej	314	314
Zobowiązania z tytułu opcji kupna udziałów w jednostce stowarzyszonej	-	227
Zobowiązanie z tytułu instrumentów pochodnych	6 338	3 630
Razem	17 002	13 309

Zobowiązanie z tytułu opcji put

Zobowiązania długoterminowe z tytułu opcji put dotyczą oszacowanej wartości zobowiązania z tytułu potencjalnych, przyszłych płatności na rzecz udziałowców niekontrolujących spółki Robota International TOV. Wartość zobowiązania w kwocie 10.350 tys. PLN została ujęta w korespondencji z kapitałami własnymi (pozostałe kapitały rezerwowe). Informacje szczegółowe opisano w nocie 5.3 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w jednostce stowarzyszonej

W dniu 28 maja 2021 roku została podpisana umowa dotycząca inwestycji w Fitqbe sp. z o.o. (dalej: "Fitqbe"), w ramach której Spółka objęła w dniu 2 sierpnia 2021 roku 44 udziały o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy. Zgodnie z postanowieniami umowy Spółce przysługuje opcja kupna (dalej: "Opcja call") dodatkowych udziałów. W związku z tym, w dniu 7 października 2021 roku Spółka zawarła z Pracuj Ventures przedwstępną umowę sprzedaży udziałów dotyczącą nabycia dodatkowych 33 udziałów w kapitale zakładowym Fitqbe. Wskutek zawartej umowy przedwstępnej na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa rozpoznała zobowiązanie z tytułu nabycia aktywów finansowych w wysokości 2.590 tys. PLN, zaprezentowane w pozycji pozostałych zobowiązań finansowych w korespondencji z inwestycją wycenioną metodą praw własności. W 2022 roku zobowiązanie finansowe zostało rozliczone w kwocie 2.276 tys. PLN. Pozostała wartość zobowiązania z tytułu nabycia udziałów Fitqbe sp. z o.o. na dzień 31 marca 2023 roku wynosi 314 tys. PLN.

Zobowiązanie z tytułu instrumentów pochodnych

Wartość pochodnych instrumentów finansowych nieobjętych rachunkowością zabezpieczeń zabezpieczających ryzyko stóp procentowych na 31 marca 2023 roku wyniosła 6.338 tys. PLN (Nota 4.3).

5.4 Zarządzanie ryzykiem finansowym

5.4.1 Zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Działalność Grupy narażona jest na następujące rodzaje ryzyka związanego z instrumentami finansowymi:

ryzyko kredytowe,
ryzyko utraty płynności finansowej,
ryzyko walutowe,
ryzyko stóp procentowych.

Niniejsza nota zawiera informacje o ekspozycji Grupy na każdy rodzaj ryzyka wskazanego powyżej, a także opisuje cele i politykę związane z zarządzaniem ryzykiem. Nadrzędnym celem polityki zarządzania ryzykiem finansowym jest minimalizowanie negatywnego wpływu zidentyfikowanych ryzyk finansowych na wynik finansowy Grupy.

5.4.2 Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest związane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może zmaterializować się w przyszłości w postaci następujących czynników: niewypłacalności kontrahenta, częściowej spłaty należności, istotnego opóźnienia w spłacie należności, innego nieprzewidzianego odstępstwa od warunków kontraktowych lub ryzyko nieodzyskania środków pieniężnych ulokowanych w bankach. Ryzyko to dotyczy przede wszystkim należności handlowych, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz pozostałych aktywów finansowych, w ramach których Grupa ujmuje przede wszystkim krótkoterminowe obligacje oraz wpłacone kaucje gotówkowe.

Poniższa tabela przedstawia maksymalną ekspozycję Grupy na ryzyko kredytowe:

	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Należności handlowe	71 124	73 121
Pozostałe aktywa finansowe	7 976	4 463
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	186 959	109 538
Razem	266 059	187 122

Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi

Grupa alokuje okresowo wolne środki pieniężne na krótkoterminowych lokatach w bankach w celu osiągania przychodów finansowych z odsetek.

Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi w banku i lokatami bankowymi jest niskie, ponieważ Grupa zawiera transakcje z bankami o wysokim ratingu i stabilnej pozycji rynkowej. Oczekiwana strata kredytowa oszacowana przez Spółkę jest bliska zeru, dlatego odpis z tytułu tej straty nie został ujęty.

Maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości sprawozdawczej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

Ryzyko kredytowe związane z należnościami handlowymi

Poniższa tabela przedstawia informacje o wartości należności brutto i odpisie z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla należności handlowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

	Średnioważona stopa straty	Wartość należności brutto	Odpis z tytułu oczekiwanej straty kredytowej	Wartość należności netto
31 marca 2023 (niebadane)	3,45%	73 667	2 543	71 124
31 grudnia 2022	3,49%	75 769	2 648	73 121

Zmiany odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla należności handlowych w okresach objętych niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przedstawiały się następująco:

	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	2022
Bilans otwarcia	2 648	1 781
Zmiana netto odpisu z tytułu oczekiwanej straty kredytowej	(104)	914
Zmiana netto związana z akwizycją	-	413
Wykorzystanie	-	(449)
Różnice kursowe z przeliczenia	(1)	(11)
Bilans zamknięcia	2 543	2 648

Ryzyko związane z instrumentami pochodnymi

Podmioty, z którymi Grupa zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów walutowych, działają w sektorze finansowym. Są to banki posiadające oceny ratingowe na poziomie inwestycyjnym. Spółka dywersyfikuje banki, z którymi zawiera transakcje pochodne.

5.4.3 Ryzyko utraty płynności finansowej

Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków oraz konfrontowane jest z dostępnymi wolnymi środkami. Dodatkowo Grupa prowadzi politykę dywersyfikacji źródeł finansowania.

Polityka zarządzania ryzykiem utraty płynności finansowej w Grupie polega na zapewnieniu środków finansowania niezbędnych do wywiązywania się przez spółki z Grupy z zobowiązań, przy wykorzystaniu najbardziej atrakcyjnych źródeł finansowania. Zarządzanie płynnością Grupy koncentruje się na:

bieżącym monitorowaniu płynności spółek Grupy,
monitorowaniu i optymalizacji poziomu kapitału obrotowego,
bieżącym monitoringu regulowania zobowiązań wynikających z warunków umów kredytowych.

Poniższe tabele przedstawiają zapadalność zobowiązań finansowych Grupy. Wartości przedstawione w tabeli stanowią niezdyskontowane przepływy pieniężne obejmujące odsetki, wynikające z odpowiednich umów.

		Oczekiwane przepływy z tytułu zobowiązań finansowych
31 marca 2023 (niebadane)	Wartość bilansowa	do 1 roku	1-3 lata	3-5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Kredyty	350 695	92 748	169 734	192 968	-	455 450
Zobowiązania z tytułu leasingu	19 278	12 214	7 510	113	-	19 837
Zobowiązania handlowe	61 186	61 186	-	-	-	61 186
Zobowiązania finansowe	17 002	6 652	13 939	-	-	20 591
Razem	448 161	172 800	191 183	193 081	-	557 064

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku

Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

	Wartość	Oczekiwane przepływy z tytułu zobowiązań finansowych
31 grudnia 2022	bilansowa	do 1 roku	1-3 lata	3-5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Kredyty	366 660	92 748	169 734	192 968	-	455 450
Zobowiązania z tytułu leasingu	19 704	10 867	9 579	361	-	20 807
Zobowiązania handlowe	32 809	32 809	-	-	-	32 809
Zobowiązania finansowe	17 480	8 342	12 604	-	-	20 946
Razem	436 653	144 766	191 916	193 329	-	530 012

Kapitał obrotowy, zdefiniowany jako różnica pomiędzy aktywami obrotowymi a zobowiązaniami krótkoterminowymi, na koniec okresów sprawozdawczych zaprezentowanych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przedstawia poniższa tabela. Na zmiany kapitału obrotowego w prezentowanych okresach głównie wpływ miały zmiany środków pieniężnych oraz zobowiązań z tytułu pozyskanego w 2022 roku kredytu. Istotną częścią zobowiązań krótkoterminowych są zobowiązania z tytułu umów, które stanowią obowiązek Grupy do świadczenia usług na rzecz klientów, w zamian za które Grupa otrzymała już wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta.

	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Aktywa obrotowe	327 153	218 058
Zobowiązania krótkoterminowe	(440 810)	(366 140)
Kapitał obrotowy	(113 657)	(148 082)

5.4.4 Ryzyko walutowe

Grupa jest narażona na transakcyjne ryzyko walutowe w zakresie, w jakim występuje niedopasowanie pomiędzy walutami, w których denominowane są transakcje sprzedaży, zakupu, należności i zobowiązania, a odpowiednimi walutami funkcjonalnymi spółek Grupy.

Grupa prezentuje wyniki finansowe w polskich złotych, natomiast zagraniczne spółki zależne posiadają inną walutę funkcjonalną, w której prowadzą swoją działalność operacyjną. Grupa identyfikuje ryzyko walutowe w związku z transakcjami zawieranymi przez spółki z Grupy w walutach innych niż waluta funkcjonalna danej spółki. W ramach monitorowania ryzyka walutowego w Grupie, wszystkie transakcji denominowane w walutach innych niż waluta funkcjonalna danej spółki są analizowane cyklicznie i weryfikowane są zmiany wynikające z wahań kursów walutowych.

5.4.5 Ryzyko stóp procentowych

Grupa narażona jest na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych z tytułu zmiany stóp procentowych wynikające z posiadanych aktywów oraz zobowiązań, dla których przychody oraz koszty odsetkowe są uzależnione od zmiennych stóp procentowych (kredyty, leasing). Głównym celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest zminimalizowanie wahań przepływów odsetkowych oprocentowanych zmienną stopą procentową.

Poniższa tabela przedstawia profil podatności Grupy na ryzyko zmiany stóp procentowych poprzez prezentację oprocentowanych aktywów i zobowiązań finansowych w podziale na stałe i zmienne oprocentowanie.

	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Oprocentowane instrumenty finansowe
- o stałej stopie procentowej	(25 930)	(23 875)
Zobowiązania z tytułu leasingu	(19 278)	(19 704)
Instrumenty pochodne rozpoznane w zobowiązaniach finansowych	(6 338)	(3 630)
Pozostałe zobowiązania finansowe	(314)	(541)
- o zmiennej stopie procentowej	(159 570)	(252 995)
Kredyty	(350 695)	(366 660)
Kaucje gotówkowe	4 166	4 127
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	186 959	109 538
Ekspozycja netto na ryzyko stopy procentowej (w odniesieniu do instrumentów o zmiennej stopie procentowej)	(159 570)	(252 995)

Wzrost stóp procentowych może przyczynić się do zwiększenia kosztów obsługi finansowania zewnętrznego, a w konsekwencji do obniżenia wyniku finansowego i pogorszenia efektywności finansowej realizowanych inwestycji. Grupa w celu minimalizowania ryzyka zmian stóp procentowych zabezpieczyła zmienną stopę procentową kredytu WIBOR 3M zawierając transakcję zamiany stóp procentowych IRS na oprocentowanie stałe 6,94% na okres 3 lat, tj. do dnia 30 września 2025 roku.

Reforma indeksów stóp procentowych

W dniu 1 stycznia 2018 roku weszło w życie Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 z dnia 8 czerwca 2016 roku w sprawie indeksów stosowanych jako wskaźniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych ("Reforma IBOR"). W lutym 2021 roku została wydana nowelizacja rozporządzenia. Rozporządzenie wprowadziło nowy standard wyznaczania i stosowania stawek referencyjnych wykorzystywanych na rynku finansowym. Narodowa Grupa Robocza ds. reformy wskaźników referencyjnych (NGR) została powołana w związku z planowaną reformą wskaźników referencyjnych w Polsce, zakładającą m.in. wprowadzenie nowego wskaźnika referencyjnego stopy procentowej, którego danymi wejściowymi są informacje reprezentujące transakcje ON (overnight). Prace NGR mają na celu zapewnienie wiarygodności, przejrzystości i rzetelności opracowywania i stosowania nowego wskaźnika referencyjnej stopy procentowej.

Grupa nie zidentyfikowała ryzyka zerwania istotnych dla kontynuacji działalności Spółki umów, opartych o wskaźniki referencyjne podlegające Reformie WIBOR. Grupa nie zidentyfikowała również ryzyka poniesienia dodatkowych kosztów lub poniesienia strat czy utraconych korzyści w związku z brakiem odpowiednich zapisów w istniejących umowach handlowych i finansowych określających zasady kontynuowania tych umów w przypadku, gdy wskaźnik referencyjny nie będzie publikowany ("klauzul fallback").

Obecne stawki IBOR oraz alternatywne wskaźniki referencyjne, które zostaną przyjęte przez Grupę, istotnie się od siebie różnią. Stawki IBOR są stawkami dotyczącymi przyszłych okresów wyznaczanymi na określony okres (np. trzy miesiące) na początku takiego okresu i uwzględniają spread kredytowy na rynku międzybankowym. Alternatywne wskaźniki referencyjne to zazwyczaj wolne od ryzyka stawki overnight publikowane na koniec dnia, które nie zawierają spreadu kredytowego. Różnice te będą powodować dodatkową niepewność co do płatności odsetek według zmiennego oprocentowania, jednak w ocenie Grupy nie będą miały istotnego wpływu na zarządzanie płynnością. Ekspozycja na dzień 31 marca 2023 roku na ryzyko związane ze wskaźnikiem WIBOR wyniosła 350.695 tys. PLN.

6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

6.1 Wartości niematerialne

Grupa wyodrębnia następujące kategorie wartości niematerialnych: nabyte prawa majątkowe, inne wartości niematerialne, a także oprogramowanie wytworzone we własnym zakresie. Wszystkie kategorie dotyczą w większości oprogramowania wykorzystywanego w podstawowej działalności operacyjnej Grupy. Nakłady poniesione na oprogramowanie wytwarzane we własnym zakresie stanowią koszty prac rozwojowych poniesione przed okresem wykorzystywania tego oprogramowania w celu osiągania przychodów z umów z klientami.

W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa nie zawarła istotnych transakcji nabycia lub sprzedaży wartości niematerialnych.

6.2 Rzeczowe aktywa trwałe

Najistotniejszą pozycją rzeczowych aktywów trwałych Grupy jest infrastruktura sprzętowa (komputery, serwery, telefony) oraz poniesione nakłady inwestycyjne w powierzchniach biurowych będących przedmiotem najmu. Grupa posiada również własną flotę samochodową wykorzystywaną dla celów prowadzenia działalności gospodarczej.

W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa nie zawarła istotnych transakcji nabycia lub sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

6.3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Grupa występuje jako leasingobiorca w umowach, których przedmiotem jest użytkowanie powierzchni biurowych wynajmowanych w celu prowadzenia działalności gospodarczej oraz umowach leasingu samochodów.

W okresie sprawozdawczym Grupa podpisała kilka nowych umów leasingu samochodów.

Na koniec okresów prezentowanych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółka oceniła, że nie występują obiektywne przesłanki utraty wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

6.4 Wartość firmy

Nabycie udziałów Spoonbill Holding GmbH

W dniu 14 czerwca 2022 roku Grupa Pracuj S.A. zawarła umowę nabycia udziałów pomiędzy Spółką jako kupującą oraz Eden Investment S.à r.l. (spółką kontrolowaną przez alternatywną firmę inwestycyjną Investcorp) i spółką Stefan Schüffler Beteiligungs UG (haftungsbeschränkt) jako sprzedającymi umowy nabycia udziałów dotyczącej nabycia przez Spółkę 25.000 udziałów reprezentujących 100% kapitału zakładowego w spółce Spoonbill Holding GmbH oraz pośrednio 100% udziałów w spółkach Spoonbill GmbH, softgarden e-recruiting GmbH i absence.io GmbH. Od dnia nabycia do dnia 30 czerwca 2022 roku nie nastąpiły żadne istotne transakcje w spółce Spoonbill Holding GmbH ani w jej jednostkach zależnych.

Część ceny sprzedaży w kwocie 399.999.999,00 PLN została sfinansowania z kredytu terminowego, a pozostałą część w kwocie 152.488.196,69 PLN Spółka sfinansowała ze środków własnych.

Nabycie spółki Spoonbill Holding GmbH wraz z pośrednio przejętymi udziałami w spółkach Spoonbill GmbH, softgarden e-recruiting GmbH i absence.io GmbH jest istotnym krokiem dla Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. w realizacji strategii ekspansji międzynarodowej i ma na celu umocnienie pozycji Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. jako czołowego gracza w obszarze HR Tech w Europie Środkowej i Wschodniej oraz regionie DACH (tj. Niemcy, Austria, Szwajcaria).

Spółka softgarden e-recruiting GmbH (dalej: "softgarden") jest właścicielem wiodącego systemu TAS (ang. Talent Acquisition System), który wspiera prowadzenie procesów rekrutacyjnych i automatyzuje zarządzanie nimi, oferowanego w modelu abonamentowym (dalej: "SaaS"). Softgarden oferuje także funkcjonalności multipostingu, czyli jednoczesnej publikacji oferty pracy na szerokiej liście portali z ofertami pracy w danym kraju. Firma działa głównie na rynku niemieckim, budując jednocześnie struktury na kilku rynkach europejskich.

Spółka absence.io GmbH (dalej: "absence.io") oferuje dedykowane oprogramowanie HR Tech dla sektora małych i średnich przedsiębiorstw wspierające efektywne i transparentne zarządzanie czasem pracy oraz nieobecnościami w modelu SaaS. Absence.io działa głównie na rynku niemieckim, ale ma również klientów w innych krajach.

W wyniku tej transakcji Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A. pozyskała know-how i doświadczenie jednej z wiodących firm z branży HR Tech. Dostęp do szerokiej bazy klientów może stanowić podstawę dalszego rozwoju na tych rynkach poprzez budowę ekosystemu rozwiązań HR Tech przez Grupę.

Na dzień 31 marca 2023 roku proces alokacji ceny nabycia nie został jeszcze przez Grupę dokończony. W związku z tym wartość godziwa nabytych aktywów, zobowiązań oraz wartość firmy rozpoznana na nabyciu może ulec zmianie w okresie 12 miesięcy od dnia objęcia kontroli nad Spoonbill Holding GmbH. W ramach tymczasowego rozliczenia nabycia, na dzień bilansowy 31 marca 2023 roku Grupa wykazała nadwyżkę ceny zapłaconej nad wartością nabytych aktywów netto w wysokości 530.797 tys. PLN jako wartość firmy.

Wartości tymczasowe możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów i zobowiązań na dzień nabycia przedstawiają się następująco:

	Wartości tymczasowe na dzień nabycia tys. Euro	Wartości tymczasowe na dzień nabycia tys. PLN
Nabywane aktywa
Wartości niematerialne	3 503	16 396
Rzeczowe aktywa trwałe	495	2 317
Prawa do użytkowania	975	4 562
Zapasy	2 454	11 488
Należności handlowe	4 146	19 404
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8 213	38 441
Pozostałe aktywa	5 210	24 387
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 904	22 952
Razem aktywa	29 899	139 947
Nabywane zobowiązania
Zobowiązania wobec pracowników	5 882	27 532
Zobowiązania handlowe	6 272	29 358
Zobowiązania z tytułu umów	10 235	47 908
Zobowiązania z tytułu leasingu	982	4 598
Pozostałe zobowiązania i rezerwy	2 452	11 476
Razem zobowiązania	25 824	120 872
Wartość aktywów netto	4 075	19 075
Nabywany procent kapitału zakładowego	100%	100%
Cena nabycia	117 603	552 488
Prowizoryczna wartość firmy rozpoznana na dzień 30 czerwca 2022	113 527	531 376
Różnice z przeliczenia wartości firmy		(579)
Prowizoryczna wartość firmy rozpoznana na dzień 31 marca 2023 (niebadane)	113 527	530 797

6.5 Inwestycje wyceniane metodą praw własności

Zestawienie jednostek stowarzyszonych wraz z udziałem Grupy w kapitale własnym tych jednostek we wszystkich okresach objętych niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione zostało w nocie 1.3.

Poniższa tabela przedstawia wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności:

	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Udziały w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
WorkIP Ltd oraz Work Ukraine TOV	11 969	15 313
Fitqbe sp. z o.o.	11 810	11 960
Pozostałe jednostki stowarzyszone	163	134
Razem	23 942	27 407

W przypadku jednostek WorkIP Ltd oraz Work Ukraine TOV ocena istnienia przesłanek utraty wartości dokonywana jest dla obu spółek łącznie, ponieważ zdaniem Spółki powiązania operacyjne obu tych spółek są na tyle istotne, że nie można uznać, że przepływy generowane przez obie spółki są od siebie w znacznym stopniu niezależne (WorkIP Ltd posiada znaki towarowe i domeny i jej główne wpływy stanowią opłaty licencyjne płacone przez Work Ukraine TOV za korzystanie z tych praw, z kolei Work Ukraine TOV generuje wpływy operacyjne dzięki wykorzystaniu licencji WorkIP Ltd). Przesłanki utraty

wartości wynikające przede wszystkim z wpływu konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy zostały opisane w nocie 7.7.

Zmiany wartości inwestycji wycenianych metodą praw własności w każdym z okresów prezentowanych w niniejszych śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	2022
Inwestycje wyceniane metodą praw własności na początek okresu	27 407	32 484
Udział w zysku/(stracie) jednostek wykazywanych metodą praw własności	906	(848)
Dywidendy	(4 371)	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	-	(4 230)
Inwestycje wyceniane metodą praw własności na koniec okresu	23 942	27 407

W 2022 roku Spółka rozpoznała odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych zakwalifikowanych do klasy aktywów finansowych wycenianych metodą praw własności w wysokości 330 tys. PLN z uwagi na brak realizacji celów biznesowych, jakie były założone w momencie dokonywania inwestycji przez Spółkę w te podmioty (dotyczy segmentu Polska) oraz w wysokości 3.900 tys. PLN, którego przyczyny zostały opisane w nocie 7.7. (dotyczy segmentu Ukraina). Przyjęte przez Spółkę stopy dyskonta zastosowane do bieżącego i poprzednich szacunków wartości użytkowej były w przedziale 30-40%. W dniu 9 stycznia 2023 roku podjęta została uchwała wspólników spółki Work Ukraine TOV o podziale zysku za lata ubiegłe. Wartość dywidendy w wysokości 4.371 tys. PLN pomniejszyła wartość inwestycji wycenianych metodą praw własności w pierwszym kwartale 2023 roku.

W pierwszym kwartale 2023 roku Spółka nie zidentyfikowała przesłanek wskazujących na utratę wartości udziałów finansowych wycenianych metodą praw własności.

Na koniec okresów prezentowanych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie miały miejsca odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości inwestycji wycenianych metodą praw własności.

6.6 Zapasy

	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Zapasy
Ogłoszenia	26 655	3 912
Razem	26 655	3 912

Grupa zalicza do zapasów wartość ogłoszeń od serwisów internetowych działających głównie w regionie DACH zakupionych w celach dalszej odsprzedaży. Na 31 marca 2023 roku wartość zapasów znacznie wzrosła z uwagi na nabycie określonej w budżecie puli ogłoszeń, które będą systematycznie odsprzedawane w trakcie kolejnych miesięcy 2023 roku.

W pierwszym kwartale 2023 roku oraz na dzień 31 marca 2023 roku Grupa nie dokonała żadnych odpisów aktualizujących zapasy.

6.7 Pozostałe aktywa niefinansowe

	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Długoterminowe	917	944
Pozostałe	917	944
Krótkoterminowe	38 303	31 139
Przedpłacone usługi
Domeny internetowe	157	155
Przedpłacone koszty usług marketingowych	1 393	1 081
Przedpłacone usługi utrzymania sprzętu i oprogramowania komputerowego	6 326	3 393
Przedpłacone pozostałe usługi obce	1 438	1 259
Niezafakturowane zamówienia ogłoszeń	14 919	11 650
Pozostałe	870	252
Inne aktywa
Zaliczki na wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe	355	259
Należności budżetowe	1 267	1 903
Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy	11 458	11 067
Pozostałe	120	120
Razem	39 220	32 083

6.8 Pozostałe zobowiązania niefinansowe

	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Zobowiązania z tytułu podatków (z wyłączeniem podatku CIT) oraz ubezpieczeń społecznych	11 609	13 180
Inne zobowiązania niefinansowe	2 892	3 585
Razem	14 501	16 765

6.9 Zobowiązania wobec pracowników

	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Długoterminowe	1 847	1 847
Rezerwy	1 847	1 847
Odprawy pośmiertne	946	946
Odprawy emerytalne	785	785
Odprawy rentowe	116	116
Krótkoterminowe	21 838	23 618
Rezerwy	57	57
Odprawy pośmiertne	28	28
Odprawy emerytalne	14	14
Odprawy rentowe	15	15
Pozostałe zobowiązania wobec pracowników	21 781	23 561
Zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	8 572	6 098
Zobowiązania z tytułu premii i prowizji dla pracowników	12 537	17 009
Pozostałe	672	454
Razem	23 685	25 465

Program Motywacyjny 1

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 29 października 2021 roku podjęło uchwałę ustanawiającą program motywacyjny nr 1 (dalej: "Program Motywacyjny 1") dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej oraz kluczowych pracowników (osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę lub umowy zlecenia, niezależnie od prawa właściwego rządzącego umową). Program Motywacyjny 1 jest oparty na akcjach wyemitowanych na mocy upoważnienia przyznanego Zarządowi do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego na mocy uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 22 października 2021 roku (dalej: "Akcje Premiowe 1"). Zarząd jest uprawniony do emisji maksymalnie 1.021.563 Akcji Premiowych 1, reprezentujących maksymalnie 1,5% kapitału zakładowego, w celu realizacji Programu Motywacyjnego 1, z możliwością wyłączenia prawa poboru za zgodą Rady Nadzorczej. Główne cele Programu Motywacyjnego 1 to osiąganie długoterminowych celów biznesowych Spółki oraz utrzymanie stosunku zatrudnienia z pracownikami, którzy mają kluczowy wpływ na kształtowanie i realizację strategii Spółki. Program Motywacyjny 1 będzie realizowany w latach 2022-2024. Uprawnienie uczestnika do otrzymania Akcji Premiowych 1 zostanie warunkowo nabyte na koniec każdego roku kalendarzowego w okresie trwania Programu Motywacyjnego 1 i będzie uzależnione od spełnienia poniższych warunków, które zostały określone przez Zarząd:

realizacja określonego wyniku finansowego na dany okres wyników (w proporcji 80%),
realizacja określonego celu biznesowego na dany okres wyników (w proporcji 20%).

Każdy uczestnik zapłaci cenę emisyjną za Akcje Premiowe 1 według jednej z wybranych przez siebie poniżej metod:

w wysokości równowartości w PLN 33% ostatecznej ceny za jedną akcję w transzy dla inwestorów indywidualnych ustalonej w ramach pierwszej oferty publicznej po zaokrągleniu w dół do pełnego grosza (1/100 PLN), lub
według wartości nominalnej jednej akcji, czyli 5,00 PLN.

Do dnia 31 grudnia 2022 roku pracownicy Grupy dostali zaproszenie i przystąpili do Programu Motywacyjnego 1 w części powiązanej z wynikami roku 2022. Okres nabywania uprawnień trwa od dnia 1 czerwca 2022 roku do dnia 31 marca 2025 roku. Łączny koszt programu ujęty w kapitale własnym Spółki w 2022 roku wyniósł 4.795 tys. PLN, natomiast w kosztach świadczeń pracowniczych w pierwszym kwartale 2023 roku ujęto wartość 2.026 tys. PLN.

Maksymalny, szacowany łączny koszt programu, który może być ujęty w kapitale własnym Spółki w okresie jego trwania wynosi 23.278 tys. PLN.

Poniższa tabela przedstawia kluczowe założenia przyjęte do wyceny oraz warunki programu

Wycena programu do wartości godziwej na dzień przyznania opcji tj. 1 czerwca 2022 roku
Wartość godziwa pojedynczej opcji na dzień	32,48 (transza 1)
przyznania (PLN)	19,22 (transza 2 i 3)
Liczba wycenionych opcji	1.021.563
Wartość godziwa programu łącznie (tys. PLN)	23.278
Kluczowe założenia przyjęte do wyceny
Cena realizacji opcji (PLN)	24,42 lub 5,00
Oczekiwana data realizacji opcji	31 marca 2025
Oczekiwana stopa dywidendy	4,52%
Wykorzystany model	Black-Scholes Merton

Programy Motywacyjne 2 i 3

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 29 października 2021 roku przyjęło uchwały ustanawiające regulaminy programu motywacyjnego nr 2 i 3 (każdy osobno dalej: "Program Motywacyjny 2" oraz "Program Motywacyjny 3", łącznie "Programy Motywacyjny 2 i 3").

Głównymi celami Programów Motywacyjnych 2 i 3 było osiąganie długoterminowych celów biznesowych Spółki oraz utrzymanie stosunku zatrudnienia z pracownikami, którzy mają kluczowy wpływ na kształtowanie i realizację strategii Spółki. Programy Motywacyjne 2 i 3 będą oparte na akcjach wyemitowanych na mocy upoważnienia przyznanego Zarządowi do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego na mocy Uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 22 października 2021 roku z możliwością wyłączenia prawa poboru za zgodą Rady Nadzorczej. Program Motywacyjny 2 przeznaczony był dla pracowników (osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę lub umowy zlecenia (niezależnie od prawa właściwego rządzącego umową)) Grupy, członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki. Program Motywacyjny 3 przeznaczony był dla współpracowników Grupy (osób prowadzących działalność gospodarczą, które świadczą na rzecz Grupy usługi na podstawie oddzielnej umowy o świadczenie usług (niezależnie od prawa właściwego rządzącego umową)). Zarząd będzie upoważniony do emisji maksymalnie 163.113 akcji premiowych 2 (dalej" Akcje Premiowe 2") oraz 7.147 akcji premiowych 3 (dalej: "Akcje Premiowe 3"), reprezentujących łącznie nie więcej niż 0,25% kapitału zakładowego Spółki dla zrealizowania Programów Motywacyjnych 2 i 3.

Liczba akcji, którą otrzymał każdy z uczestników Programów Motywacyjnych 2 i 3, została ustalona według uznania Zarządu na podstawie dwóch czynników:

łącznego stażu pracy lub współpracy w Grupie, oraz
wysokości wynagrodzenia uczestnika Programów Motywacyjnych 2 i 3, które odzwierciedla jego wpływ na rozwój Spółki.

Okres nabywania uprawnień do tych programów zakończył się w pierwszej połowie 2022 roku. Zarząd Spółki zaoferował łącznie 160.776 akcji, które zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w dniu 9 sierpnia 2022 roku.

Akcje Premiowe 2 i Akcje Premiowe 3 były przedmiotem blokady zbywalności (lock-up) do dnia 9 września 2022 roku. Program Motywacyjny 2 i 3 został zrealizowany w latach 2021-2022. W dniu 17 grudnia 2021 roku każdy uczestnik programu został poinformowany, że będzie posiadać Akcje Premiowe 2 i Akcje Premiowe 3, uzyskując jednocześnie informację o liczbie przydzielonych akcji. Wycena pojedynczego, przyznanego instrumentu kapitałowego jest równa cenie akcji na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie w dniu 17 grudnia 2021 roku, pomniejszona o wartość nominalną tej akcji. Każdy uczestnik programu obejmował akcje po cenie nominalnej. W związku z tym, na dzień 31 grudnia 2021 roku, zostały ujęte koszty świadczeń pracowniczych w wysokości 1.254 tys. PLN, za okres od dnia przydzielenia akcji do dnia 31 grudnia 2021 roku. Łączna wartość programu w kwocie 10.658 tys. PLN została ujęta w kapitale własnym Spółki. Łączny koszt programu, który został ujęty w kosztach świadczeń pracowniczych w 2022 roku wyniósł 9.404 tys. PLN, z czego w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku 8.061 tys. PLN.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 22 października 2021 roku podjęło uchwałę upoważniającą Zarząd do emisji nowych akcji na okaziciela w liczbie nie większej niż 1.191.823 o wartości nominalnej 5,00 PLN każda oraz o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 5.959.115,00 PLN. W granicach kapitału docelowego Zarząd uprawniony jest do dokonania jednego albo kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego Spółki na potrzeby związane z realizacją Programu Motywacyjnego 2 i 3 oraz Programu Motywacyjnego 1, o których mowa powyżej. Upoważnienie Zarządu do podwyższania kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego wygasa z upływem trzech lat

od chwili zarejestrowania przez właściwy dla Spółki sąd rejestrowy przedmiotowej zmiany statutu Spółki, to jest zmiany dokonanej na mocy uchwały Walnego Zgromadzenia Spółki nr 5/2021 z dnia 22 października 2021 roku. Biorąc pod uwagę, że przydział Akcji Premiowych 1 będzie miał miejsce nie wcześniej niż w dniu 31 marca 2025 roku, Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę o przedłużeniu uprawnienia Zarządu do podwyższania kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego wraz z możliwością wyłączenia przez Zarząd prawa poboru akcji emitowanych w ramach kapitału docelowego w całości lub części za zgodą Rady Nadzorczej, w taki sposób, aby podwyższenie kapitału zakładowego i emisja Akcji Premiowych 1 były możliwe w 2025 roku.

Nieodpłatne przekazania części akcji Spółki

W styczniu 2023 roku indywidualnie następujący akcjonariusze Spółki: Przemysław Gacek, Maciej Noga, Gracjan Fiedorowicz, Rafał Nachyna, Oksana Świerczyńska oraz Paweł Leks przekazali łącznie 341.325 akcji Spółki wybranej przez nich grupie 18 członków wyższej kadry zarządzającej Spółki oraz spółek z Grupy w uznaniu dotychczasowego wkładu każdej z tych osób w rozwój Spółki i Grupy oraz ich działalności, jak również w celach motywacyjnych, nieodpłatnie części pakietu posiadanych przez każdego z nich istniejących akcji zwykłych na okaziciela, wyemitowanych przez Spółkę oraz notowanych na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Wartość godziwa przekazanych akcji oparta o rynkowy kurs akcji w wysokości 40,90 PLN za akcję wyniosła 13.960.192,50 PLN i została ujęta w kosztach świadczeń pracowniczych w 2022 roku.

Wycena nieodpłatnie przekazanej części akcji Spółki na dzień przyznania planu (grant date), tj. 5 stycznia 2023 roku
Wartość godziwa akcji na dzień przekazania w ramach darowizny (PLN)	40,90
Liczba wycenionych opcji	341.325
Wartość godziwa przekazanych w ramach darowizn akcji łącznie (tys. PLN)	13.960

7. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

7.1 Zysk na akcję

Zysk na akcję obliczany jest poprzez podzielenie zysku za rok obrotowy przypadającego na właścicieli Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w danym okresie sprawozdawczym.

W okresach objętych niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym występowały instrumenty kapitałowe rozwadniające średnią ważoną liczbę akcji zwykłych służących do wyliczenia podstawowego zysku na akcję i wynikały one z uprawnień przyznanych w ramach programu płatności w formie akcji, opisanego w nocie 6.9.

	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
Zysk netto przypadający właścicielom Jednostki Dominującej
Działalność kontynuowana	51 724	55 146
Zysk netto przypadający właścicielom Jednostki Dominującej	51 724	55 146
Średnia ważona liczba akcji zwykłych - dla celów ustalenia podstawowego zysku na akcję	68 265 026	68 104 250
Wpływ rozwodnienia (program płatności w formie akcji)	1 089 080	156 747
Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla celów ustalenia rozwodnionego zysku na akcję	69 354 106	68 260 997
Podstawowy zysk na akcję (w PLN) - działalność kontynuowana	0,76	0,81
Rozwodniony zysk na akcję (w PLN) - działalność kontynuowana	0,75	0,81

7.2 Transakcje z jednostkami powiązanymi

W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym pomiędzy Grupą i jednostkami z nią powiązanymi nie wystąpiły transakcje zawierane na innych warunkach niż rynkowe.

Członkowie Zarządu Jednostki Dominującej, Rady Nadzorczej oraz bliscy członkowie ich rodzin ani inne podmioty z nimi powiązane nie dokonywali transakcji ze spółkami Grupy mających istotny wpływ na zysk lub stratę okresu sprawozdawczego oraz sytuację finansową Grupy.

7.3 Wynagrodzenie i pozostałe transakcje z kluczowym personelem kierowniczym

Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego

Za członków kluczowego personelu kierowniczego Grupa uznaje Zarząd Jednostki Dominującej oraz Radę Nadzorczą.

	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	786	766
Płatności w formie akcji	315	47
Razem	1 101	813

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze dotyczą kosztów wynagrodzeń i premii wraz z narzutami członków Zarządu i Rady Nadzorczej.

Świadczenia niepieniężne otrzymywane przez członków kluczowego personelu kierowniczego Grupy dotyczą przede wszystkim korzystania przez nich z pakietów medycznych, samochodów służbowych i telefonów służbowych dla celów prywatnych i ich wartość nie jest znacząca.

7.4 Koszty świadczeń pracowniczych

	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
Wynagrodzenia	46 187	28 227
Premie	5 242	3 516
Płatności w formie akcji	2 026	8 061
Ubezpieczenia społeczne	8 286	5 089
Inne świadczenia pracownicze	1 025	1 265
Razem	62 766	46 158

7.5 Pozostałe informacje, istotne dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego

Poza informacjami ujawnionymi w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, Grupa nie posiada innych istotnych informacji, które jej zdaniem byłyby istotne dla oceny jej sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego.

Działalność Grupy nie podlega sezonowości.

7.6 Zobowiązania warunkowe

Wystawca gwarancji	Waluta	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
PKO Bank Polski S.A.	EUR	402	498
Razem	EUR	402	498

Jako zobowiązania warunkowe Grupa ujmuje gwarancje bankowe wystawione na zlecenie Jednostki Dominującej. Gwarancje te stanowią zabezpieczenie płatności leasingowych wynikających z umów najmu powierzchni biurowych, w których Grupa jest leasingobiorcą.

7.7 Wpływ konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy na działalność gospodarczą Grupy

W dniu 24 lutego 2022 roku w Ukrainie wprowadzono stan wojenny w związku z wkroczeniem wojsk Federacji Rosyjskiej na teren Ukrainy i rozpoczęciem konfliktu zbrojnego, który stwarza nowe i trudno przewidywalne okoliczności dla gospodarki ukraińskiej. Spółka nie uzyskiwała istotnych przychodów ze sprzedaży produktów od klientów z terenu Ukrainy, jak również z Rosji i Białorusi, ale posiada udziały w spółkach, których działalność gospodarcza prowadzona jest na terenie Ukrainy (dalej: "Spółki Ukraińskie").

Konflikt zbrojny w Ukrainie może mieć długofalowy negatywny wpływ na wyniki operacyjne i finansowe podmiotów prowadzących tam działalność. Największym ryzykiem może być długoterminowo pogarszająca się sytuacja gospodarcza Ukrainy, która będzie skutkowała utrzymującym się spadkiem przychodów, trudnościami ze spłatą należności w Spółkach Ukraińskich, a w konsekwencji utratą wartości aktywów Spółki zaangażowanych w Ukrainie. Niemniej dotychczas żadne aktywa służące do generowania przepływów pieniężnych w Spółkach Ukraińskich nie uległy zniszczeniu oraz nie istnieją ograniczenia w dostępie do tych aktywów, w szczególności do aktywów dostępnych poprzez systemy bankowe, przy czym Spółki Ukraińskie nie mogą dokonywać płatności z tytułu dywidend poza granicę Ukrainy. Ponadto Spółki Ukraińskie dysponują wystarczającymi zasobami środków pieniężnych do kontynuacji działalności w okresie najbliższych miesięcy. Ryzyko utraty możliwości korzystania z domen internetowych, które Spółki Ukraińskie wykorzystują do prowadzenia działalności operacyjnej na podstawie umów licencyjnych, jest niskie lub nie istnieje. Domeny te są zarejestrowane przez spółki z siedzibą na Cyprze, w których Spółka posiada udziały.

W kontekście dalszej eskalacji konfliktu zbrojnego, dynamicznie zmieniających się uwarunkowań dotyczących przepływów finansowych i zakresu obowiązujących sankcji, w pierwszym półroczu 2022 roku Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość jednostek wycenianych metodą praw własności w wysokości 3.900 tys. PLN (dotyczącego WorkIP Ltd oraz Work Ukraine TOV).

W dniu 9 stycznia 2023 roku podjęta została uchwała wspólników spółki Work Ukraine TOV o podziale zysku za lata ubiegłe. Wartość dywidendy w wysokości 4.371 tys. PLN pomniejszyła wartość inwestycji wycenianych metodą praw własności w pierwszym kwartale 2023 roku. W związku z trwającym konfliktem zbrojnym Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego na dzień 31 marca 2023 roku część wartości należności z tytułu dywidendy w wysokości 895 tys. PLN, który został odniesiony w koszty finansowe.

Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji militarnej i gospodarczej w Ukrainie, analizując jej wpływ na działalność Spółek Ukraińskich oraz Grupy. Pomimo trudnej i niestabilnej sytuacji, która spowodowała od dnia 24 lutego 2022 roku bardzo znaczny spadek przychodów z umów z klientami w tych spółkach, zachowują one ciągłość działania.

W poniższej tabeli przedstawiamy zestawienie aktywów Roboty ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2023 roku, które narażone są na ryzyko utraty wartości oraz odpowiednie aktywa Grupy wykazane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2023 roku.

	Aktywa Roboty na dzień 31 marca 2023 roku (niebadane)	Aktywa Grupy na dzień 31 marca 2023 roku (niebadane)
Wartości niematerialne	11	31 852
Rzeczowe aktywa trwałe	1 618	13 023
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	2 552	15 462
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 773	59 834
Należności handlowe	4 255	71 124
Pozostałe aktywa niefinansowe	1 411	39 220
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	13 765	186 959

W aktywach Grupy wykazywane są inwestycje wyceniane metodą praw własności (WorkIP Ltd oraz Work Ukraine TOV), które prowadzą działalność operacyjną na terenie Ukrainy, których wartość na dzień 31 marca 2023 roku wynosiła 11.969 tys. PLN, natomiast na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła 15.313 tys. PLN.

W poniższej tabeli przedstawiamy zestawienie zobowiązań Grupy dotyczących działalności w Ukrainie, oraz odpowiednie zobowiązania Grupy wykazane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień na dzień 31 marca 2023 roku.

	Zobowiązania Grupy dotyczące działalności	Zobowiązania Grupy
	w Ukrainie na dzień	na dzień
	31 marca 2023 roku (niebadane)	31 marca 2023 roku (niebadane)
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	1 649	7 230
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	1 710	12 048
Zobowiązania wobec pracowników	1 874	23 685
Zobowiązania handlowe	504	61 186
Pozostałe zobowiązania niefinansowe	649	14 501
Zobowiązania z tytułu umów	23 611	249 901

Ponadto Grupa posiada zobowiązanie z tytułu opcji put wobec udziałowców niekontrolujących w spółce Robota. Wartość zobowiązania na dzień 31 marca 2023 roku wynosiła 10.350 tys. PLN.

Grupa nie ma bezpośrednich istotnych transakcji z klientami lub dostawcami z Rosji i Białorusi.

Zarząd Spółki podkreśla, że skutki konfliktu zbrojnego w Ukrainie, a tym samym wpływ na wyniki finansowe Spółek Ukraińskich w przyszłych okresach są nadal trudne do przewidzenia, dlatego Zarząd monitoruje na bieżąco przesłanki, które wskazywałyby na utratę możliwości kontynuacji działalności Spółek Ukraińskich i będzie podejmował konieczne decyzje.

7.8 Zdarzenia po dacie bilansowej

Wniosek Zarządu dotyczący sposobu podziału zysku osiągniętego w roku zakończonym 31 grudnia 2022 roku oraz ocena tego wniosku przez Radę Nadzorczą

W dniu 12 maja 2023 roku Zarząd Jednostki Dominującej podjął uchwałę dotyczącą rekomendacji Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu podziału zysku netto osiągniętego przez Spółkę za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku w kwocie 164.766.117,07 PLN w następujący sposób:

kwotę 102.397.539,00 PLN przeznaczyć na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki, tj. w wysokości 1,50 PLN na jedną akcję;
kwotę 62.368.578,07 PLN przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki.

Zarząd zaproponował również wyznaczenie dnia dywidendy na dzień 30 czerwca 2023 roku, a także ustalenie terminu wypłaty dywidendy na dzień 14 lipca 2023 roku.

Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 12 maja 2023 roku postanowiła zarekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu podjęcie uchwały dotyczącej sposobu podziału zysku netto osiągniętego w roku zakończonym 31 grudnia 2022 roku zgodnie z wnioskiem Zarządu.

Kwartalna informacja finansowa spółki Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku

Kwartalna informacja finansowa spółki

Grupa Pracuj S.A.

Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA	Nota	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
Przychody z umów z klientami	1.2	120 751	124 324
Amortyzacja		(2 705)	(2 191)
Koszty usług marketingowych		(11 467)	(13 843)
Koszty usług korzystania z oprogramowania		(1 650)	(1 139)
Pozostałe usługi obce		(5 192)	(4 587)
Koszty świadczeń pracowniczych	1.3	(31 529)	(33 584)
Pozostałe koszty		(1 075)	(634)
Inne przychody operacyjne		505	276
Inne koszty operacyjne		(322)	(1 029)
Oczekiwane straty kredytowe		28	(313)
Zysk z działalności operacyjnej		67 344	67 280
Przychody finansowe		1 302	947
Koszty finansowe		(12 624)	(366)
Przychody / (koszty) finansowe netto		(11 322)	581
Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności		906	1 134
Zysk przed opodatkowaniem		56 928	68 995
Podatek dochodowy		(12 260)	(14 168)
Zysk netto z działalności kontynuowanej		44 668	54 827
Zysk netto		44 668	54 827

INNE CAŁKOWITE DOCHODY	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM	44 668	54 827

	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
Zysk podstawowy na akcję (PLN) - działalność kontynuowana	0,65	0,81
Zysk rozwodniony na akcję (PLN) - działalność kontynuowana	0,64	0,80

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	Nota	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Wartości niematerialne		11 928	10 098
Rzeczowe aktywa trwałe		8 073	7 734
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania		9 822	10 053
Inwestycje w jednostkach zależnych	1.4	578 731	578 325
Inwestycje wyceniane metodą praw własności		23 942	27 407
Pozostałe aktywa finansowe		128 735	129 916
Pozostałe aktywa niefinansowe		711	733
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		36 709	31 795
Aktywa trwałe		798 651	796 061
Należności handlowe		46 408	48 724
Pozostałe aktywa finansowe		3 558	83
Pozostałe aktywa niefinansowe		6 153	4 241
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		113 852	59 266
Aktywa obrotowe		169 971	112 314
Aktywa razem		968 622	908 375

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Nota	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Kapitał podstawowy	341 325	341 325
Kapitał zapasowy	238 248	238 248
Fundusz celowy za zakup akcji własnych	1 080	1 080
Programy płatności w formie akcji	59 442	57 416
Pozostałe kapitały rezerwowe	(102)	(102)
Rozliczenie połączenia	(585 375)	(585 375)
Zyski / (Straty) zatrzymane	316 281	271 613
Kapitał własny razem	370 899	324 205
Kredyty	287 080	303 168
Zobowiązania z tytułu leasingu	5 394	6 535
Zobowiązania wobec pracowników	1 696	1 696
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	17 601	18 204
Zobowiązania długoterminowe	311 771	329 603
Kredyty	63 615	63 492
Zobowiązania z tytułu leasingu	7 391	6 935
Zobowiązania wobec pracowników	12 336	12 995
Zobowiązania handlowe	14 088	13 393
Pozostałe zobowiązania niefinansowe	10 458	10 523
Pozostałe zobowiązania finansowe	6 652	4 171
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	10 700	5 681
Zobowiązania z tytułu umów	160 712	137 377
Zobowiązania krótkoterminowe	285 952	254 567
Zobowiązania razem	597 723	584 170
Kapitał własny i zobowiązania razem	968 622	908 375

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	3 miesiące	3 miesiące
Nota	zakończone 31 marca 2023	zakończone 31 marca 2022
	(niebadane)	(niebadane)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem	56 928	68 995
Korekty:
Udział w (zysku) / stracie jednostek wycenianych metodą praw	(906)	(1 134)
własności
Amortyzacja	2 705	2 191
(Zyski) / Straty z tytułu różnic kursowych	(57)	257
(Zyski) / Straty z tytułu odsetek	7 797	87
(Zysk) / Strata z działalności inwestycyjnej Aktualizacja wartości inwestycji wycenianych w wartości godziwej	620	(273)
przez wynik finansowy	1 180	-
Wycena programów płatności w formie akcji rozliczanych w	1 620	7 150
instrumentach kapitałowych
Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych	2 626	-
Podatek dochodowy zapłacony	(12 757)	(19 698)
Zmiany w kapitale obrotowym:
Zobowiązania wobec pracowników	(660)	705
Należności handlowe	2 316	(14 905)
Pozostałe aktywa niefinansowe	(1 911)	(1 482)
Zobowiązania handlowe	696	(525)
Pozostałe zobowiązania niefinansowe	62	(1 323)
Zobowiązania z tytułu umów	23 335	35 342
Pozostałe korekty	(1)	(8)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	83 593	75 379
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie aktywów finansowych	-	(35 511)
Wpływy ze zbycia aktywów finansowych	-	25 000
Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	200	5
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	(3 806)	(1 691)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(3 606)	(12 197)

Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wydatki na spłatę kredytów	(16 000)
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu	(1 747)	(1 515)
Odsetki zapłacone	(7 764)	(86)
Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych	83	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(25 428)	(1 601)

Przepływy pieniężne netto razem	54 559	61 581
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	- 59 266	- 141 815
Różnice kursowe od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	27	22
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	113 852	203 418
Stan środków pieniężnych wykazane w sprawozdaniu z sytuacji	113 852	203 418
finansowej

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Fundusz celowy na zakup akcji własnych	Programy płatności w formie akcji	Pozostałe kapitały rezerwowe	Rozliczenie połączenia	Zyski / (straty) zatrzymane	Kapitał własny razem
1 stycznia 2022	341 325	238 248	1 080	57 416	(102)	(585 375)	271 613	324 205
Zysk / (strata) netto za okres	-	-	-	-	-	-	44 668	44 668
Całkowite dochody ogółem za okres	-	-	-	-	-	-	44 668	44 668
Płatności w formie akcji	-	-	-	2 026	-	-	-	2 026
	-	-	-	2 026	-	-	-	2 026
31 marca 2023 (niebadane)	341 325	238 248	1 080	59 442	(102)	(585 375)	316 281	370 899

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Fundusz celowy na zakup akcji własnych	Programy płatności w formie akcji	Pozostałe kapitały rezerwowe	Rozliczenie połączenia	Zyski / (straty) zatrzymane	Kapitał własny razem
1 stycznia 2022	340 521	108 516	1 080	29 256	32	(585 375)	373 108	267 139
Zysk / (strata) netto za okres	-	-	-	-	-	-	54 827	54 827
Całkowite dochody ogółem za okres	-	-	-	-	-	-	54 827	54 827
Płatności w formie akcji	-	-	-	8 061	-	-	-	8 061
	-	-	-	8 061	-	-	-	8 061
31 marca 2022 (niebadane)	340 521	108 516	1 080	37 317	32	(585 375)	427 935	330 026

1. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO KWARTALNEJ INFORMACJI FINANSOWEJ SPÓŁKI GRUPA PRACUJ S.A.

1.1 Oświadczenie o zasadach rachunkowości

Niniejszą kwartalną informację finansową należy czytać łącznie z jednostkowym sprawozdaniem finansowym Grupy Pracuj S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, sporządzonym według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej i zawierającym noty objaśniające, zatwierdzonym do publikacji w dniu 3 kwietnia 2023 roku.

Niniejsza kwartalna informacja finansowa została sporządzona przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 marca 2023 roku. Na dzień sporządzenia niniejszej kwartalnej informacji finansowej Zarząd nie stwierdza istnienia faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

Zasady rachunkowości oraz metody wyliczeń przyjęte do przygotowania kwartalnej informacji finansowej są spójne we wszystkich istotnych aspektach z zasadami opisanymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszej kwartalnej informacji finansowej jest złoty polski (PLN). Pozycje prezentowane są w zaokrągleniu do pełnych tysięcy złotych, o ile nie wskazano inaczej.

1.2 Przychody z umów z klientami

Charakterystyka kluczowych grup produktów i usług

Najważniejsze kategorie usług oferowanych przez Spółkę są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Struktura przychodów z umów z klientami w odniesieniu do momentu spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia

Przychody z umów z klientami w podziale na sposób rozpoznawania przychodów	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
W miarę upływu czasu	73 877	74 420
W określonym momencie	46 874	49 904
Razem	120 751	124 324

Struktura terytorialna przychodów z umów z klientami

Przychody z umów z klientami w podziale na obszary geograficzne	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
Polska	116 489	119 921
Inne kraje	4 262	4 403
Razem	120 751	124 324

Zobowiązania z tytułu umów

Zobowiązania z tytułu umów	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Krótkoterminowe	160 712	137 377
Razem	160 712	137 377

1.3 Koszty świadczeń pracowniczych

	3 miesiące zakończone 31 marca 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane)
Wynagrodzenia	21 990	19 948
Premie	2 917	2 058
Płatności w formie akcji	1 620	7 150
Ubezpieczenia społeczne	4 184	3 735
Inne świadczenia pracownicze	818	693
Razem	31 529	33 584

1.4 Inwestycje w jednostkach zależnych

Zestawienie jednostek zależnych oraz jednostek stowarzyszonych wraz z udziałem Spółki w kapitale zakładowym tych jednostek, w okresach objętych niniejszą kwartalną informacją finansową, przedstawione zostało w nocie 1.3 śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku.

Poniższa tabela przedstawia wartość inwestycji w jednostkach zależnych wycenionych według historycznej ceny nabycia.

	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Udziały brutto w jednostkach zależnych	581 091	580 685
Spółki zagraniczne	567 175	566 993
Spółki krajowe	13 916	13 692
Odpis aktualizujący wartość udziałów w jednostkach zależnych	2 360	2 360
Spółki krajowe	2 360	2 360
Razem	578 731	578 325

	31 marca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Odpis aktualizujący wartość udziałów w jednostkach zależnych
Stan na początek okresu	2 360	2 360
Stan na koniec okresu	2 360	2 360

1.5 Zdarzenia wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich charakter, wielkość lub częstotliwość

Wpływ konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy na działalność gospodarczą Spółki

Zarząd Spółki przeanalizował wartość aktywów dotyczących działalności w Ukrainie pod kątem potencjalnej utraty wartości. Ze względu na potencjalny wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie uległ zmianie przewidywany wcześniej rozkład w czasie oraz wielkość wpływów pieniężnych z tych aktywów, a także stopa dyskontowa, użyta do kalkulacji wartości użytkowej.

W kontekście dalszej eskalacji konfliktu zbrojnego, dynamicznie zmieniających się uwarunkowań dotyczących przepływów finansowych i zakresu obowiązujących sankcji, Zarząd w 2022 roku podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość jednostek wycenianych metodą praw własności w wysokości 3.900 tys. PLN (dotyczącego WorkIP Ltd oraz Work Ukraine TOV) oraz o dokonaniu odpisu aktualizującego wartości należności z tytułu dywidendy od Robota International TOV w kwocie 6.650 tys. PLN.

W dniu 9 stycznia 2023 roku podjęta została uchwała wspólników spółki Work Ukraine TOV o podziale zysku za lata ubiegłe. Wartość dywidendy w wysokości 4.371 tys. PLN pomniejszyła wartość inwestycji wycenianych metodą praw własności w pierwszym kwartale 2023 roku. W związku z trwającym konfliktem zbrojnym Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego na dzień 31 marca 2023 roku część wartości należności z tytułu dywidendy w wysokości 895 tys. PLN, który został odniesiony w koszty finansowe.

Wartość aktywów Spółki Na dzień 31 marca 2023 roku dotyczących działalności w Ukrainie, które narażone są na ryzyko utraty wartości, przedstawia się następująco:

	Wartość aktywa
Inwestycje w jednostkach zależnych	14 684
Inwestycje wyceniane metodą praw własności	11 969
Razem	26 653

1.6 Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość sprawozdawcza należności handlowych, środków pieniężnych i krótkoterminowych lokat, kaucji gotówkowych, obligacji, zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań finansowych na koniec każdego z okresów sprawozdawczych objętych niniejszą kwartalną informacją finansową jest wiarygodnym przybliżeniem ich wartości godziwej ze względu na krótkoterminowy charakter tych pozycji.

Wartość godziwa oprocentowanych kredytów jest szacowana w oparciu o model zdyskontowanych przepływów pieniężnych przy wykorzystaniu stopy dyskonta odzwierciedlającej stopę procentową banku.

1.7 Transakcje z jednostkami powiązanymi

W okresie objętym niniejszą kwartalną informacją finansową pomiędzy Spółką i jednostkami Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. z nią powiązanymi nie wystąpiły transakcje zawierane na innych warunkach niż rynkowe.

Członkowie Zarządu Spółki, Rady Nadzorczej oraz bliscy członkowie ich rodzin ani inne podmioty z nimi powiązane, nie dokonywali transakcji ze spółkami Grupy mających istotny wpływ na zysk lub stratę okresu sprawozdawczego oraz sytuację finansową Grupy Pracuj S.A.

ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2023 ROKU

Niniejszy skonsolidowany raport kwartalny, w tym śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy, za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Grupy Pracuj S.A. dnia 24 maja 2023 roku.

Dokument podpisany przez Przemysław Gacek Data: 2023.05.24 15:58:13 CEST Signature Not Verified

…………………………………………

Przemysław Gacek

Prezes Zarządu

………………………………………… Dokument podpisany przez Gracjan Fiedorowicz Data: 2023.05.24 17:05:47 CEST Signature Not Verified

Gracjan Fiedorowicz

Członek Zarządu

………………………………………… Dokument podpisany przez Rafał Nachyna Data: 2023.05.24 17:01:39 CEST Signature Not Verified

Rafał Nachyna

Członek Zarządu

DEFINICJE

O ile z kontekstu nie wynika inaczej, w całym dokumencie obowiązują następujące definicje:

Akcje	Wyemitowane i istniejące akcje Spółki
Euro, EUR lub €	Euro, wspólna waluta państw członkowskich uczestniczących w trzecim etapie Europejskiej Unii Gospodarczej i Walutowej Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską, z późniejszymi zmianami
E&Y	Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
ESG	Społeczna odpowiedzialność biznesu m.in. czynniki związane z ochroną środowiska, społeczne i związane z ładem korporacyjnym (Environmental, Social and Governance)
Frascati Investments	Frascati Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Grzybowskiej 43, 00-855 Warszawa, wpisanej do rejestru przedsiębiorców, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000905362 (REGON: 389166213, NIP: 5272960722)
FTE	Pracownicy zatrudnieni na umowy o pracę, z wyłączeniem osób nieaktywnych przebywających na długotrwałych nieobecnościach, wynikających m.in. z urlopów związanych z rodzicielstwem, urlopów bezpłatnych, nieobecności spowodowanej stanem zdrowia i trwających powyżej 30 dni, a także osoby współpracujące ze spółkami Grupy na podstawie umowy zlecenia i współpracownicy, będących przedsiębiorcami
Fundusz, Pracuj Ventures	Pracuj Ventures spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Alternatywna Spółka Inwestycyjna spółka komandytowa
GPW, Giełda, Giełda Papierów Wartościowych	Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie przy ul. Książęcej 4, 00-498 oraz, o ile z kontekstu nie wynika inaczej, rynek regulowany prowadzony przez tę spółkę
GRI	Global Reporting Initiative (GRI Standards)
Grupa, Grupa Pracuj, Grupa Kapitałowa	Spółka oraz jej spółki zależne, tj. eRecruitment Solutions sp. z o.o., eRecruitment Solutions Ukraine TOV oraz HumanWay sp. z o.o. w likwidacji,Robota International TOV oraz Snowless Global Ltd. oraz Spoonbill GmbH, softgarden e-recruiting GmbH i absence.io GmbH (poprzez Spoonbill Holding GmbH)
GUS	Główny Urząd Statystyczny
Jednostkowe sprawozdanie finansowe	Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku spółki Grupa Pracuj S.A.
Spółka,Jednostka dominująca	Grupa Pracuj S.A.
KNF	Komisja Nadzoru Finansowego

MSSF	Standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), ogłoszone przez Komisję Europejską. Obejmują one:
	Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej,
	Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR), oraz
	Interpretacje wydane przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC) lub przez były Stały Komitet ds. Sprawozdawczości
NBP	Narodowy Bank Polski
NPS	Narzędzie oceny lojalności klientów danej firmy (Net Promoter Score)
multiposting	Usługa publikacji oferty pracy jednocześnie na kilku wybranych serwisach rekrutacyjnych w danym kraju. Obecnie w ofercie spółki softgarden
PKB	Produkt Krajowy Brutto
PLN, zł, złoty	Złoty, prawny środek płatniczy na obszarze Rzeczpospolitej Polskiej
Rosja	Federacja Rosyjska
R/r; YtY;	Zmiana rok do roku (Year to year)
Kw/kw; QtQ	Zmiana kwartał do kwartału (Quarter to quarter)
Raport niefinansowy	Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych
Robota	Spółka Robota International TOV
RODO	Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 roku w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE (ogólne rozporządzenie o ochronie danych)
S.A.	Spółka akcyjna
SaaS	Software as a Service - oprogramowanie jako usługa; model usługi chmurowej umożliwiający odbiorcy usług wykorzystanie aplikacji uruchomionych na infrastrukturze chmury dostarczanej przez dostawcę usług dostępnej na różnych urządzeniach klienckich za pośrednictwem np. przeglądarki internetowej lub klienta aplikacji oraz w przypadku której odbiorca usług nie zarządza ani nie kontroluje infrastruktury chmury, w tym sieci, serwerów, systemów operacyjnych, pamięci masowej, a nawet parametrów konfiguracyjnych aplikacji, z wyjątkiem ograniczonych ustawień konfiguracji aplikacji specyficznych dla użytkownika
Segment operacyjny	Segment Polska, Segment Ukraina oraz Segment Niemcy
Sp. z o.o.	Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

softgarden	Domyślnie grupa softgarden, obejmująca podmioty Spoonbill Holding GmbH, Spoonbill GmbH, softgarden e-recruiting GmbH i absence.io GmbH
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku dla Grupy
Sprawozdanie, Raport	Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Grupy Pracuj i Grupy Pracuj S.A. za 2022 rok.
Statut	Statut spółki Grupa Pracuj Spółka Akcyjna
Taksonomia	Zestaw kryteriów, których spełnienie oznacza, że daną działalność można uznać za zrównoważoną pod względem środowiskowym; uznawana za ramy ułatwiające zrównoważone inwestycje wg Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 z dnia 18 czerwca 2020 roku w sprawie ustanowienia ram ułatwiających zrównoważone inwestycje, zmieniającego rozporządzenie (UE) 2019/2088 (Dz. Urz. UE L 198 z 22.6.2020 roku
TCV Luxco	TCV Luxco Perogie S.à.r.l. z siedzibą w Luksemburgu, Wielkie Księstwo Luksemburga
UAH, hrywna	Hrywna, prawny środek płatniczy na obszarze Ukrainy
UoR	Ustawa o Rachunkowości
Ustawa o ofercie	Ustawa o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych
Walne Zgromadzenie	Zgromadzenie akcjonariuszy Spółki uprawnionych do głosowania

AI Terminal

Grupa Pracuj S.A.

5636_rns_2023-05-25_5b9468e4-5525-42bc-9def-16a61592c628.pdf

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku

WYBRANE DANE FINANSOWE

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Wyniki finansowe

Przepływy pieniężne

Sytuacja majątkowa

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI GRUPA PRACUJ S.A. I GRUPY KAPITAŁOWEJ GRUPA PRACUJ S.A. ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2023 ROKU.

Wiodące marki Grupy

Struktura Grupy

Tabela 4 Struktura Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A.

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Zmiany w składzie i strukturze Grupy po dacie bilansowej

Segmenty operacyjne Grupy

OMÓWIENIE WYNIKÓW

Istotne zdarzenia w pierwszym kwartale 2023 roku

Otoczenie rynkowe - sytuacja gospodarcza oraz czynniki makroekonomiczne

Polska

Niemcy

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Ukraina

Wyniki operacyjne w pierwszym kwartale 2023 roku

Tabela 5

Tabela 6

Wyniki finansowe w pierwszym kwartale 2023 roku

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Stanowisko Zarządu odnośnie realizacji prognoz finansowych

Zysk netto Grupy w pierwszym kwartale 2023 roku z wyszczególnieniem wpływu poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Tabela 7 Wyniki finansowe Grupy

Przychody umów z klientami:

Koszty operacyjne:

Sytuacja majątkowa

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Zadłużenie

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Przepływy pieniężne

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Tabela 11

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

Perspektywy - czynniki mające wpływ na wyniki finansowe i operacyjne Grupy

Pozostałe informacje

Spory sądowe

Kredyty i pożyczki

Poręczenia i gwarancje

Informacje o zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających lub nadzorujących

Transakcje z podmiotami powiązanymi

ORGANY NADZORCZE GRUPA PRACUJ S.A.

Rada Nadzorcza

Skład

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Zarząd

Skład

Akcje i Akcjonariat

AKCJONARIAT

Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów

Stan posiadanych akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące

Informacja o umowach dotyczących zmian w strukturze akcjonariatu

Program Motywacyjny 1

GRUPA PRACUJ S.A. NA GPW

Notowania

Terminy publikacji raportów okresowych w 2023 roku

Dywidenda

Podział zysku wypracowanego w roku 2022

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

1.1 Informacje ogólne o Jednostce Dominującej

1.2 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

1.3 Skład Grupy i zasady konsolidacji

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.