SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU

WYBRANE DANE FINANSOWE 5
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI GRUPA PRACUJ S.A. I GRUPY KAPITAŁOWEJ GRUPA PRACUJ S.A. ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA
2023 ROKU 7
KIERUNKI STRATEGICZNE 2023+ 7
WIODĄCE MARKI GRUPY 7
STRUKTURA GRUPY 8 SEGMENTY OPERACYJNE GRUPY 9
OMÓWIENIE WYNIKÓW 10

ISTOTNE ZDARZENIA W TRZECIM KWARTALE 2023 ROKU 10 SERWISY REKRUTACYJNE: 10
OTOCZENIE RYNKOWE - SYTUACJA GOSPODARCZA ORAZ CZYNNIKI MAKROEKONOMICZNE 11
WYNIKI OPERACYJNE W TRZECIM KWARTALE 2023 ROKU 12
STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE REALIZACJI PROGNOZ FINANSOWYCH 14
ZARZĄD GRUPY PRACUJ S.A. NIE PUBLIKUJE PROGNOZ WYNIKÓW FINANSOWYCH. 14
WYNIKI FINANSOWE W TRZECIM KWARTALE 2023 ROKU 14
SYTUACJA MAJĄTKOWA 19
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE 23 CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE I OPERACYJNE GRUPY 25

POZOSTAŁE INFORMACJE 26
SPORY SĄDOWE 26
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 26
ZARZĄDZANIE ZASOBAMI FINANSOWYMI 26 KREDYTY I POŻYCZKI 27
PORĘCZENIA I GWARANCJE 27
ORGANY NADZORCZE GRUPA PRACUJ S.A 28

RADA NADZORCZA 28 ZARZĄD 29
GRUPA PRACUJ S.A. NA GPW 29
AKCJE ………………………………………………………………………………………………………30
AKCJONARIAT 31
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW 34
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 36
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 37

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 38
1. INFORMACJE OGÓLNE 40
1.1 INFORMACJE OGÓLNE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ 40
1.2 SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 40
1.3 SKŁAD GRUPY I ZASADY KONSOLIDACJI 41
1.4 PODSTAWA SPORZĄDZENIA NINIEJSZEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 43
1.5 WAŻNE SZACUNKI I OSĄDY 44

	Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych (w tabelach i wykresach), o ile nie podano inaczej
1.6 1.7	WALUTA FUNKCJONALNA I TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH 45 KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI 45
	2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 46
2.1	SEGMENTY OPERACYJNE 46
2.2	PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI 47
2.3	INNE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 49
2.4	PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 49
	3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE OPODATKOWANIA 50
3.1	PODATEK DOCHODOWY 50
	4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH ORAZ INFORMACJE DOTYCZĄCE ZADŁUŻENIA 52
4.1	POLITYKA ZARZĄDZANIA KAPITAŁEM I ZADŁUŻENIE NETTO 52
4.2	KAPITAŁ WŁASNY 52
4.3	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ZADŁUŻENIA 54
4.4	ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 57
	5. INSTRUMENTY FINANSOWE I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 57
5.1	INSTRUMENTY FINANSOWE I WARTOŚĆ GODZIWA 57
5.2	NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 58
5.3	ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 60
5.4 5.4.1	ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 61 Zasady zarządzania ryzykiem finansowym 61
5.4.2	Ryzyko kredytowe 61
5.4.3	Ryzyko utraty płynności finansowej 62
5.4.4	Ryzyko walutowe 63
5.4.5	Ryzyko stóp procentowych 63
	6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 64
6.1	WARTOŚCI NIEMATERIALNE 64
6.2	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 65
6.3	AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA 65
6.4 6.5	WARTOŚĆ FIRMY 65 INWESTYCJE WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI 67
6.6	ZAPASY 68
6.7	POZOSTAŁE AKTYWA NIEFINANSOWE 68
6.8	POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE 68
6.9	ZOBOWIĄZANIA WOBEC PRACOWNIKÓW 69
6.10	PROGRAMY MOTYWACYJNE I NIEODPŁATNE PRZEKAZANIE CZĘŚCI AKCJI SPÓŁKI 69
	7. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 72
7.1	ZYSK NA AKCJĘ 72
7.2	TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI 72
7.3	WYNAGRODZENIE I POZOSTAŁE TRANSAKCJE Z KLUCZOWYM PERSONELEM KIEROWNICZYM 72
7.4 7.5	KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 73 POZOSTAŁE INFORMACJE, ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU
	FINANSOWEGO 73
7.6	ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 73
7.7	WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA TERENIE UKRAINY NA DZIAŁALNOŚĆ GOSPODARCZĄ SPÓŁKI 73
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 77

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych (w tabelach i wykresach), o ile nie podano inaczej

	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 78
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 79
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 80
	1. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO KWARTALNEJ INFORMACJI FINANSOWEJ SPÓŁKI GRUPA PRACUJ S.A. 81
1.1	OŚWIADCZENIE O ZASADACH RACHUNKOWOŚCI 81
1.2	PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI 81
1.3	KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 82
1.4	INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH 82
1.5	ZDARZENIA WPŁYWAJĄCE NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH CHARAKTER, WIELKOŚĆ LUB
	CZĘSTOTLIWOŚĆ 83
1.6	WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 84
1.7	TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI 84

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

WYBRANE DANE FINANSOWE

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Wybrane skonsolidowane dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 i 2022 roku¹

Wyniki finansowe

	w tys. PLN		w tys. EUR
	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane, przekształcone)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane, przekształcone)
Przychody z umów z klientami	550 873	453 218	120 349	96 676
Zysk z działalności operacyjnej	223 715	207 393	48 875	44 239
Zysk przed opodatkowaniem	199 156	197 483	43 509	42 125
Zysk netto przypadający na:	160 171	152 602	34 992	32 552
Właścicieli Jednostki Dominującej	157 436	155 421	34 395	33 153
Udziały niekontrolujące	2 735	(2 819)	598	(601)
Całkowite dochody ogółem przypadające na:	154 455	174 746	33 744	37 275
Właścicieli Jednostki Dominującej	151 720	177 483	33 146	37 859
Udziały niekontrolujące	2 735	(2 737)	598	(584)

Przepływy pieniężne

	w tys. PLN		w tys. EUR
	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane, przekształcone)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane, przekształcone)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	263 488	186 147	57 564	39 707
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(17 476)	(515 417)	(3 818)	(109 944)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(180 975)	228 877	(39 537)	48 822
Przepływy pieniężne netto, razem	65 038	(100 393)	14 209	(21 415)

Sytuacja majątkowa

	w tys. PLN		w tys. EUR
	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022 (przekształcone)	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022 (przekształcone)
Aktywa trwałe	794 064	800 157	171 297	170 613
Aktywa obrotowe	285 776	218 058	61 648	46 495
Aktywa razem	1 079 840	1 018 215	232 945	217 108
Kapitał własny przypisany właścicielom Jednostki Dominującej	370 254	310 923	79 872	66 296
Kapitał udziałowców niekontrolujących	50	33	11	7
Zobowiązania długoterminowe	288 357	341 119	62 205	72 735
Zobowiązania krótkoterminowe	421 179	366 140	90 857	78 070
Kapitał własny i zobowiązania razem	1 079 840	1 018 215	232 945	217 108

¹ Przeliczenie wybranych danych finansowych na euro zostało dokonane według zasad opisanych w nocie 1.6 śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku.

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

Grupa Pracuj S.A.

Wybrane jednostkowe dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 i 2022 roku.²

Wyniki finansowe

	w tys. PLN		w tys. EUR
	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane)		9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane)
Przychody z umów z klientami	354 460	369 717	77 439	78 865
Zysk z działalności operacyjnej	201 302	206 861	43 978	44 126
Zysk przed opodatkowaniem	182 145	196 891	39 793	41 999
Zysk netto	148 145	155 428	32 365	33 154
Całkowite dochody ogółem	148 145	155 428	32 365	33 154

Przepływy pieniężne

	w tys. PLN		w tys. EUR
	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	204 736	208 661	44 729	44 510
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(2 003)	(551 246)	(438)	(117 587)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(177 589)	232 406	(38 798)	49 575
Przepływy pieniężne netto, razem	25 144	(110 179)	5 493	(23 502)

Sytuacja majątkowa

	w tys. PLN		w tys. EUR
	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Aktywa trwałe	806 453	796 061	173 969	169 739
Aktywa obrotowe	128 670	112 314	27 757	23 948
Aktywa razem	935 123	908 375	201 726	193 687
Kapitał własny razem	380 897	324 205	82 168	69 128
Zobowiązania długoterminowe	273 086	329 603	58 911	70 279
Zobowiązania krótkoterminowe	281 140	254 567	60 648	54 280
Kapitał własny i zobowiązania razem	935 123	908 375	201 726	193 687

² Przeliczenie wybranych danych finansowych na euro zostało dokonane według zasad opisanych w nocie 1.6 kwartalnej informacji finansowej spółki za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku.

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI GRUPA PRACUJ S.A. I GRUPY KAPITAŁOWEJ GRUPA PRACUJ S.A. ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU

Grupa składa się z Jednostki Dominującej, tj. Grupy Pracuj S.A. oraz jej jednostek zależnych (dalej: "Grupa", "Grupa Pracuj").

Grupa Pracuj jest liderem technologii w obszarze HR w Europie. Wspiera przedsiębiorstwa m.in. w zakresie rekrutacji, utrzymania i rozwoju pracowników, ułatwia użytkownikom jej serwisów znalezienie zatrudnienia odpowiadającego ich kwalifikacjom i potencjałowi oraz tworzy światowej klasy technologie, które kształtują przyszłość rynku HR.

Grupa działa od ponad 20 lat w Polsce, od ponad 15 lat w Ukrainie, a od 2022 roku także w regionie DACH (Niemcy, Austria, Szwajcaria), zatrudniając łącznie około 1100 osób. Jej marki tworzą zaawansowany cyfrowy ekosystem dla branży HR.

W skład Grupy Pracuj wchodzą między innymi największy polski serwis rekrutacyjny Pracuj.pl i ukraiński serwis rekrutacyjny Robota.ua, w których zamieszczane przez klientów poszukujących kandydatów do pracy ogłoszenia codziennie docierają do milionów użytkowników, oraz systemy do zarządzania rekrutacjami: eRecruiter i softgarden, działające w modelu SaaS (software as a service), które wspierają rekruterów w ich codziennej pracy.

Kierunki strategiczne 2023+

Celem strategicznym Grupy jest dążenie do tego, aby Grupa Pracuj była wiodącą platformą HR Tech w Europie, między innymi jako lider rekrutacji online – zarówno serwisów rekrutacyjnych w Polsce i Ukrainie, jak i największych TAS (Talent Acqusition Suite) w Polsce i regionie DACH (Niemcy, Austria i Szwajcaria).

Strategicznymi celami Grupy są między innymi: umacnianie pozycji na dotychczasowych rynkach, doskonalenie obecnych i dostarczanie nowych rozwiązań technologicznych w obszarze HR, zwiększenie przychodów poprzez inwestycje w narzędzia i usługi w modelu SaaS oraz potencjalne akwizycje rozwiązań, które uzupełnią lub poszerzą ekosystem HR Grupy Pracuj.

Wiodące marki Grupy

Pracuj.pl jest największym polskim internetowym serwisem rekrutacyjnym z wiodącym udziałem w rynku pod względem przychodów. Jest niekwestionowanym liderem na rynku ofert pracy dla specjalistów i menedżerów (segment white collar) oraz umacnia swoją pozycję na rynku ofert pracy dla pracowników fizycznych (segment blue collar).

Serwis Pracuj.pl od 2021 roku wspierany jest przez the:protocol – serwis rekrutacyjny dedykowany dla specjalistów z branży IT.

Robota.ua jest wiodącym na rynku ukraińskim internetowym serwisem rekrutacyjnym o uniwersalnym profilu, publikującym oferty pracy dotyczące zarówno popularnych, jak i specjalistycznych zawodów. Należy do Grupy Pracuj od 2006 roku.

eRecruiter jest czołowym polskim systemem wspierającym prowadzenie procesów rekrutacyjnych w modelu SaaS. System eRecruiter dostarcza jedno narzędzie do obsługi całego procesu rekrutacyjnego, w tym publikowania ogłoszeń, weryfikacji kompetencji, zarządzania bazą kandydatów zgodnie z RODO i badania doświadczenia ubiegających się o pracę. eRecruiter wspiera optymalizację procesów i podnosi ich efektywność poprzez automatyzację działań oraz możliwość integracji z wieloma arzędziami HR, dzięki czemu stanowi centrum efektywnego i zautomatyzowanego ekosystemu HR w organizacji.

softgarden jest jednym z liderów branży technologii dla HR w Niemczech, obecnym także na innych rynkach europejskich. Należący do Grupy Pracuj od 2022 roku softgarden tworzy kompleksowe rozwiązania z obszaru Talent Acquisition Suite wspierające innowacyjną rekrutację, w tym narzędzia do planowania i zarządzania rekrutacją i tworzenia stron karier. softgarden oferuje pracodawcom także technologie umożliwiające tzw. multiposting – zautomatyzowaną publikację ofert pracy w wielu serwisach.

Struktura Grupy

Akcje Grupy Pracuj S.A. (dalej: "Spółka") notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych (dalej: "GPW") w Warszawie od 9 grudnia 2021 roku. Akcje Spółki notowane są na rynku głównym GPW w systemie notowań ciągłych pod oznaczeniem "GPP". W czerwcu 2022 roku akcje Spółki dołączyły do indeksu średnich spółek mWIG40.

Grupa Pracuj S.A., z siedzibą główną w Warszawie jest podmiotem sprawującym bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad wszystkimi spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A.

Na dzień 30 września 2023 roku w skład Grupy wchodziły: (i) Spółka, (ii) spółki bezpośrednio zależne w 100% od Spółki: eRecruitment Solutions sp. z o.o., BinarJobs sp. z o.o. oraz Spoonbill Holding GmbH, (iii) spółki pośrednio zależne od Spółki w 100%: eRecruitment Solutions Ukraine TOV (poprzez eRecruitment Solutions sp. z o.o.) oraz Spoonbill GmbH, softgarden e-recruiting GmbH i absence.io GmbH (poprzez Spoonbill Holding GmbH) oraz (iv) spółki zależne w 67% od Spółki: Robota International TOV oraz Snowless Global Ltd. Spółka jest Jednostką Dominującą w Grupie.

Spółka	Siedziba	Przedmiot działalności	Udział w kapitale podstawowym 30 września 2023
Jednostka Dominująca:
Grupa Pracuj S.A.	Polska	działalność portali internetowych
Jednostki zależne bezpośrednio i pośrednio:
eRecruitment Solutions sp. z o.o.	Polska	usługi informatyczne	100%
BinarJobs sp. z o.o.	Polska	usługi reklamowe	100%
Robota International TOV	Ukraina	usługi reklamowe	67%
Snowless Global Ltd	Cypr	usługi związane z udzielaniem licencji	67%
eRecruitment Solutions Ukraine TOV	Ukraina	działalność związana z bazami danych	100%
Spoonbill Holding GmbH	Niemcy	działalność holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych	100%
Spoonbill GmbH	Niemcy	działalność holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych	100%
softgarden e-recruiting GmbH	Niemcy	usługi informatyczne	100%
absence.io GmbH	Niemcy	usługi informatyczne	100%

Tabela 1 Struktura Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A.

W związku z zakończeniem procesu likwidacji, spółka HumanWay sp. w o.o. w likwidacji w dniu 28 września 2023 roku została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego. Na dzień publikacji niniejszego raportu postanowienie oczekuje na uprawomocnienie.

Zmiany w składzie i strukturze Grupy po dacie bilansowej

Po dacie bilansowej nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy.

Segmenty operacyjne Grupy

W Grupie wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne i sprawozdawcze:

Segment Polska segment obejmujący podmioty osiągające przychody na rynku polskim. W jego skład wchodzą następujące podmioty: Grupa Pracuj S.A., eRecruitment Solutions sp. z o.o. i BinarJobs sp. z o.o. Poszczególne podmioty wchodzące w skład segmentu oferują kompleksowe projekty rekrutacyjne oraz wizerunkowe;
Segment Ukraina segment obejmuje spółki osiągające przychody na rynku ukraińskim. W skład tego segmentu wchodzą następujące podmioty: Robota International TOV, eRecruitment Solutions Ukraina TOV oraz Snowless Global Ltd (spółka zarejestrowana na Cyprze, świadcząca usługi związane z udzielaniem licencji dla spółki Robota International TOV). Spółki działające na rynku ukraińskim oferują, podobnie jak spółki na rynku polskim, kompleksowe produkty i rozwiązania z zakresu rekrutacji online;
Segment Niemcy segment obejmuje spółki osiągające przychody głównie na rynku niemieckim. W skład tego segmentu wchodzą następujące podmioty: Spoonbill Holding GmbH, Spoonbill GmbH, softgarden e-recruiting GmbH i absence.io GmbH. Spółki działające na rynku niemieckim oferują usługi kompleksowej obsługi procesów rekrutacyjnych, jak również usługi wspierające zarządzanie czasem pracy oraz nieobecnościami pracowników, a także usługi publikacji ogłoszeń rekrutacyjnych na serwisach internetowych, głównie w regionie DACH (Niemcy, Austria, Szwajcaria).

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

OMÓWIENIE WYNIKÓW

W pierwszych dziewięciu miesiącach 2023 roku przychody Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. wyniosły 550,9 mln PLN i były wyższe o 21,5% w porównaniu z analogicznym okresem rok wcześniej.
- Pomimo wymagającej sytuacji rynkowej i niższej o 12,3% r/r liczby Projektów Rekrutacyjnych, segment Polska odnotował jedynie nieznaczny spadek przychodów r/r (o 2,6%). Średnia cena Projektu Rekrutacyjnego w serwisie Pracuj.pl w analizowanym okresie wyniosła w 885,3 PLN, co oznacza wzrost o 7,9% r/r.
- Przychody wypracowane przez segment Ukraina wzrosły r/r o 61,0%. Pomimo trudnych warunków rynkowych, liczba Projektów Rekrutacyjnych w serwisie Robota.ua systematycznie rośnie z kwartału na kwartał.
- Segment Niemcy wypracował 137,0 mln PLN przychodów z tytułu umów z klientami.
Zysk Grupy na poziomie skorygowanej EBITDA wzrósł w pierwszych trzech kwartałach o 5,8% r/r do poziomu 260,6 mln PLN.
Marża skorygowana EBITDA w raportowanym okresie wyniosła 47,3% wobec 54,3% rok wcześniej, co wynika przede wszystkim ze wzrostu kosztów działalności operacyjnej Grupy, głównie w związku z akwizycją grupy softgarden (grupa obejmująca podmioty Spoonbill Holding GmbH, Spoonbill GmbH, softgarden e-recruiting GmbH i absence.io GmbH).
Grupa wypracowała skonsolidowany zysk netto w wysokości 160,2 mln PLN, co oznacza wzrost o 5,0% w ujęciu rok do roku, między innymi dzięki ujęciu wyniku wypracowanego przez grupę softgarden za pełne dziewięć miesięcy w stosunku do trzech miesięcy w roku 2022 oraz wyższym poziomom zysku operacyjnego wygenerowanym na rynku ukraińskim i niemieckim.

Istotne zdarzenia w trzecim kwartale 2023 roku

Serwisy rekrutacyjne:

wprowadzenie do oferty serwisu Pracuj.pl dodatku Zasięg+, umożliwiającego promocję oferty pracy za pomocną zewnętrznych rozwiązań, między innymi platformy Google;
rozpoczęcie drugiej fazy zmian wprowadzanych w ramach projektu Pracuj.pl 3.0, którego celem jest personalizacja serwisu Pracuj.pl i dopasowanie go do kluczowych segmentów użytkowników. Pierwsze wdrożenie dedykowane jest kandydatom segmentu IT;
organizacja pierwszej od wybuchu konfliktu zbrojnego konferencji dla klientów serwisu Robota.ua we Lwowie – HR Camp. Spotkanie to poświęcone było potrzebom rynku pracy działającego w trudnych warunkach.

Systemy do zarządzania rekrutacjami (SaaS):

rozbudowa oferty eRecruiter oraz softgarden o moduły umożliwiające zarządzanie procesem wdrażania do firmy nowych pracowników (onboardingu); rozpoczęcie pierwszych testów i przygotowanie do wprowadzenia usługi na rynek;
wdrożenie nowej odsłony systemu softgarden w części SaaS oraz praca nad odświeżeniem części poświęconej zarządzaniu usługami multipostingu;
udostępnienie klientom eRecruiter platformy HR Workflows, która umożliwia integrację wszystkich procesów HR w jednym miejscu, przez co wspiera ich automatyzację.

Otoczenie rynkowe - sytuacja gospodarcza oraz czynniki makroekonomiczne

• Polska

Polski rynek pracy pozostaje wciąż w dobrej kondycji. Według danych Ministerstwa Rodziny i Polityki Społecznej, stopa bezrobocia rejestrowanego w Polsce na koniec września 2023 roku wyniosła 5,0% i nie uległa zmianie od trzech miesięcy. Oznacza to nieznaczny spadek o 0,1 p.p. w ujęciu rok do roku. Liczba zarejestrowanych bezrobotnych na koniec września 2023 roku wynosiła 776,0 tys. Miesiąc wcześniej było ich 782,5 tys., spadek wyniósł więc 0,8%. W porównaniu z analogicznym okresem 2022 roku liczba bezrobotnych zmniejszyła się o 25,7 tys., co stanowi 3,2%.

Jak poinformował Główny Urząd Statystyczny (GUS), przeciętne wynagrodzenie w trzecim kwartale 2023 roku wyniosło 7.462 PLN. Wciąż rośnie również przeciętne miesięczne wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw (firmy niefinansowe, zatrudniające co najmniej 9 osób). Przeciętne wynagrodzenie w tym sektorze wyniosło we wrześniu 2023 roku 7.380 PLN i było wyższe o 10,3% w porównaniu z wrześniem 2022 roku i o 0,1% w porównaniu do sierpnia 2023 roku.

Co prawda we wrześniu inflacja CPI obniżyła się do 8,2%, lecz wciąż przeszło trzykrotnie przekraczała cel inflacyjny Narodowego Banku Polskiego. Narodowy Bank Polski podał, że inflacja bazowa, nie obejmująca cen energii i żywności, wyniosła 10,7% we wrześniu w ujęciu rocznym, wobec 9,9% w sierpniu 2023 roku.

Najnowsze dane GUS podają, że ceny towarów i usług konsumpcyjnych (CPI) w październiku 2023 roku obniżyły się do 6,6% rok do roku, co oznacza osiągnięcie poziomu bardzo zbliżonego do poziomu z 2021 roku.

Przy malejącej inflacji i rosnącym nominalnie poziomie wynagrodzeń realne płace w sektorze przedsiębiorstw we wrześniu były o 2,5% wyższe niż rok wcześniej. Jednak należy pamiętać, że statystyki publikowane przez GUS obejmują około 40,0% pracujących.

Po potwierdzeniu przez GUS danych o dynamice PKB Polski w 1. kwartale 2023 roku na poziomie - 0,3% i w 2. kwartale 2023 roku na poziomie -0,6% eksperci przewidują, że możliwy jest scenariusz, że już w trzecim kwartale bieżącego roku zobaczymy pozytywną dynamikę PKB.

W najnowszym raporcie Międzynarodowy Fundusz Walutowy (MFW) obniżył prognozę wzrostu gospodarczego Polski na ten rok z poziomu 1,2% do 0,6%. Z kolei według szacunków MFW w 2024 roku nasza gospodarka będzie rozwijać się w tempie 2,3%.

W październiku Bank Światowy podtrzymał prognozę wzrostu gospodarczego Polski na obecny rok na poziomie 0,7% i na 2024 rok na poziomie 2,6%, natomiast podniósł prognozę na 2025 rok do 3,4%.

• Niemcy

Jak podał Federalny Urząd Statystyczny Destatis, produkt krajowy brutto Niemiec spadł o 0,1% w 3. kwartale 2023 roku w ujęciu kwartalnym natomiast w ujęciu rocznym spadł o 0,8%.

Międzynarodowy Fundusz Walutowy prognozuje dynamikę niemieckiego PKB na bieżący rok na poziomie -0,5% i 0,9% w 2024 roku.

Wskaźnik cen konsumenckich (CPI) pozostaje w trendzie spadkowym i we wrześniu 2023 roku wyniósł 4,5% wobec 6,1% w sierpniu oraz 6,2% w lipcu 2023 roku. Z kolei w październiku 2023 roku inflacja CPI jest szacowana na 3,8%, co oznacza najniższy poziom od wybuchu konfliktu zbrojnego w Ukrainie.

• Ukraina

Ukraińska gospodarka w drugim kwartale 2023 roku odnotowała wzrost PKB o 19,5% rok do roku. Z kolei kwartał do kwartału urosła o 0,8%. To pierwszy pozytywny odczyt od rozpoczęcia konfliktu zbrojnego z Rosją w lutym 2022 roku. Należy jednak pamiętać, że w dużej mierze wzrost ten powodowany jest niską bazą z poprzedniego roku, właśnie w związku z rosyjską inwazją.

Narodowy Bank Ukrainy poprawił swoje prognozy i szacuje wzrost PKB w 2023 roku na poziomie 2,9%.

Wskaźnik cen konsumenckich (CPI) również zaskoczył pozytywnie i spadł do poziomu 7,1% we wrześniu 2023 roku wobec 8,6% w sierpniu.

Narodowy Bank Ukrainy szacuje, że w latach 2023-2025, o ile nie wystąpią istotne zmiany geopolityczne, rynek pracy będzie kontynuował ożywienie w warunkach wzrostu gospodarczego i dość luźnej polityki fiskalnej.

Wyniki operacyjne w trzecim kwartale 2023 roku

Prezentowane wybrane wskaźniki operacyjne są danymi szacunkowymi Spółki oraz Grupy i nie mogą stanowić podstawy do porównania z innymi podmiotami na rynku, jak i prognozowania jej kondycji finansowej i operacyjnej.

Tabela 2

Wskaźnik finansowy	9 miesięcy zakończonych 30 września		Zmiana (r/r)	3 miesiące zakończone 30 września		Zmiana (r/r)
	2023	2022		2023	2022
Pracuj.pl
Liczba Projektów Rekrutacyjnych (w tys.)(1)	380,9	434,5	(12,3%)	123,0	136,4	(9,8%)
Średnia Cena Projektów Rekrutacyjnych (PLN)(2)	885,3	820,4	7,9%	899,9	836,3	7,6%
eRecruiter
Liczba Aktywnych Klientów (SaaS)	1927	1766	9,1%	1927	1766	9,1%
Softgarden
Liczba Aktywnych Klientów (SaaS)	1595	1402	13,8%	1595	1402	13,8%
Robota.ua
Liczba Projektów Rekrutacyjnych (w tys.) (1)	681,9	413,2	65,0%	278,5	132,3	110,5%
Liczba Bezpłatnych Projektów Rekrutacyjnych (w tys.)	313,3	200,0	56,7%	141,7	68,4	107,2%
Liczba Płatnych Projektów Rekrutacyjnych (w tys.)	368,7	213,2	72,9%	136,9	67,5	102,8%
Średnia Cena Płatnego Projektu Rekrutacyjnego (UAH)	722,6	657,6	9,9%	738,5	622,5	18,6%
Średnia Cena Płatnego Projektu Rekrutacyjnego (PLN)(3)	84,8	91,1	-6,9%	82,9	78,3	5,9%

(1) Liczba projektów rekrutacyjnych równa się liczbie kredytów, które zostały wykorzystane do zamieszczenia ofert pracy na Pracuj.pl lub Robota.ua. W przypadku Pracuj.pl 1 kredyt może być zamieniony na wiele ofert pracy, natomiast w przypadku Robota.ua 1 kredyt może być zamieniony tylko na 1 ofertę pracy na okres jednego miesiąca.

(2) Dla Pracuj.pl zdefiniowana jako przychody z płatnych projektów rekrutacyjnych (z wyłączeniem promocyjnych pakietów startowych) podzielone przez liczbę projektów rekrutacyjnych.

(3) Dla Robota.ua zdefiniowane jako przychody z umów z klientami w segmencie Ukraina podzielone przez liczbę płatnych projektów rekrutacyjnych.

Dodatkowo Grupa monitoruje wskaźniki finansowe wskazane w tabeli poniżej, w celu oceny powtarzalnych wyników operacyjnych i określenia strategii ich poprawy. Wybrane przez Spółkę wskaźniki, nie są wymagane przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (dalej: "MSSF"), ani nie są przygotowywane zgodnie z MSSF.

Tabela 3

Wskaźnik finansowy	9 miesięcy zakończonych 30 września		Zmiana (r/r)	3 miesiące zakończone 30 września		Zmiana (r/r)
	2023	2022		2023	2022
EBITDA	249 661	224 965	11,0%	80 706	82 671	(2,4%)
marża EBITDA (%)	45,3%	49,6%	(4,3 p.p.)	44,6%	47,8%	(3,3 p.p.)
Skorygowana EBITDA	260 631	246 235	5,8%	87 593	85 295	2,7%
marża skorygowana EBITDA (%)	47,3%	54,3%	(7,0 p.p.)	48,4%	49,3%	(1,0 p.p.)

Grupa stosuje poniższe definicje wybranych wskaźników finansowych:

EBITDA definiowana jest jako zysk/(strata) z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację;
Skorygowana EBITDA definiowana jest jako zysk/(strata) z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację, skorygowany o rozpoznane, jak również odwrócone, a uprzednio rozpoznane odpisy z tytułu trwałej utraty wartości aktywów, za dany okres wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz o wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów koszty programów płatności w formie akcji;
Marża EBITDA dla danego okresu definiowana jest jako stosunek EBITDA w danym okresie do przychodów z umów z klientami za ten sam okres;
Marża skorygowana EBITDA dla danego okresu definiowana jest jako stosunek Skorygowanej EBITDA w danym okresie do przychodów z umów z klientami za ten sam okres.

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

Stanowisko Zarządu odnośnie realizacji prognoz finansowych

Zarząd Grupy Pracuj S.A. nie publikuje prognoz wyników finansowych.

Wyniki finansowe w trzecim kwartale 2023 roku

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

W trzecim kwartale 2023 roku Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A. wypracowała zysk netto na podobnym poziomie co w tym samym okresie rok wcześniej. W ujęciu narastającym wypracowany zysk netto w bieżącym roku wyniósł 160,2 mln PLN i był wyższy o 5,0% r/r.

Zysk netto Grupy z wyszczególnieniem wpływu poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów

Wykres 1

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

Tabela 4 Wyniki finansowe Grupy

	9 miesięcy zakończonych			3 miesiące zakończone
	30 września		Zmiana		30 września
	2023	2022 (przekształcone)	(r/r)	2023	2022 (przekształcone)	(r/r)
Przychody z umów z klientami, w tym:	550 873	453 218	21,5%	181 155	172 927	4,8%
Segment Polska	382 672	392 705	(2,6%)	125 489	126 545	(0,8%)
Segment Ukraina	31 253	19 417	61,0%	11 354	5 286	114,8%
Segment Niemcy	136 948	41 096	233,2%	44 312	41 096	7,8%
Amortyzacja	(25 946)	(17 572)	47,7%	(8 688)	(11 340)	(23,4%)
Koszt sprzedanych ogłoszeń	(37 052)	(10 327)	258,8%	(10 550)	(10 327)	2,2%
Koszty świadczeń pracowniczych	(188 877)	(137 722)	37,1%	(65 406)	(50 810)	28,7%
Koszty usług marketingowych	(33 478)	(38 422)	(12,9%)	(11 127)	(14 480)	(23,2%)
Koszty usług korzystania z oprogramowania	(9 722)	(5 995)	62,2%	(3 211)	(2 198)	46,1%
Pozostałe usługi obce	(24 741)	(28 366)	(12,8%)	(7 552)	(9 735)	(22,4%)
Pozostałe koszty	(7 431)	(5 124)	45,0%	(2 782)	(2 887)	(3,6%)
Inne przychody operacyjne	1 912	1 222	56,5%	545	505	13,9%
Inne koszty operacyjne	(1 678)	(2 590)	(35,2%)	(9)	(441)	(98,0%)
Oczekiwane straty kredytowe	(145)	(929)	(84,4%)	(388)	117	(431,6%)
Zysk z działalności operacyjnej, w tym:	223 715	207 393	7,9%	71 017	71 331	0,0%
Segment Polska	211 964	214 284	(1,1%)	68 050	71 449	(4,8%)
Segment Ukraina	7 708	(7 525)	(202,4%)	2 303	(752)	(406,4%)
Segment Niemcy	4 043	634	538,1%	1 664	634	162,7%
Przychody finansowe	5 773	7 330	(21,2%)	1 754	4 381	(60,0%)
Koszty finansowe	(34 622)	(16 694)	107,4%	(12 275)	(10 603)	15,8%
Przychody / (koszty) finansowe netto	(28 849)	(9 364)	208,1%	(10 521)	(6 222)	69,1%
Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności	4 290	(546)	(885,7%)	1 920	(405)	(574,1%)
Zysk przed opodatkowaniem	199 156	197 483	0,8%	63 416	64 704	(2,0%)
Podatek dochodowy	(38 985)	(44 881)	(13,1%)	(13 075)	(14 313)	(8,7%)
Zysk netto	160 171	152 602	5,0%	50 341	50 391	(0,1%)

Tabela 5 Udział % przychodów i kosztów operacyjnych w przychodach z umów z klientami Grupy

		9 miesięcy zakończonych		Zmiana
	30 września		Zmiana		30 września
	2023	2022 (przekształcone)	(r/r)	2023	2022 (przekształcone)	(r/r)
Przychody z umów z klientami	550 873	453 218	97 655	181 155	172 927	8 228
Amortyzacja	4,7%	3,9%	0,8%	4,8%	6,6%	(1,8%)
Koszt sprzedanych ogłoszeń	6,7%	2,3%	4,4%	5,8%	6,0%	(0,1%)
Koszty świadczeń pracowniczych	34,3%	30,4%	3,9%	36,1%	29,4%	6,7%
Koszty usług marketingowych	6,1%	8,5%	(2,4%)	6,1%	8,4%	(2,2%)
Koszty usług korzystania z oprogramowania	1,8%	1,3%	0,4%	1,8%	1,3%	0,5%
Pozostałe usługi obce	4,5%	6,3%	(1,8%)	4,2%	5,6%	(1,5%)
Pozostałe koszty	1,3%	1,1%	0,2%	1,5%	1,7%	(0,1%)
Inne przychody operacyjne	(0,3%)	(0,3%)	(0,1%)	(0,3%)	(0,3%)	(0,0%)
Inne koszty operacyjne	0,3%	0,6%	(0,3%)	0,0%	0,3%	(0,3%)
Oczekiwane straty kredytowe	0,0%	0,2%	(0,2%)	0,2%	(0,1%)	0,3%
Marża zysku z działalności operacyjnej	40,6%	45,8%	(5,1 p.p.)	39,8%	41,2%	(1,5 p.p.)

Przychody z umów z klientami:

przychody Grupy wzrosły zarówno w trzecim kwartale, jak i narastająco za 9 miesięcy 2023 roku, o odpowiednio 4,8% oraz 21,5% w stosunku do takich samych okresów rok wcześniej, głównie w wyniku konsolidacji grupy softgarden od 1 lipca 2022 roku, stabilnie rosnącej średniej cenie Projektów Rekrutacyjnych w serwisie Pracuj.pl oraz systematycznie rosnącej liczbie subskrypcji systemów softgarden oraz eRecruiter, obu działających w modelu SaaS (Software as a Service);
- o łączna liczba Projektów Rekrutacyjnych w serwisie Pracuj.pl od stycznia do września 2023 roku wyniosła 380,9 tys. i była niższa o 12,3% w porównaniu do tego samego okresu w 2022 roku. W trzecim kwartale 2023 roku liczba ta wyniosła 123,0 tys. i była niższa o 9,8% w ujęciu rok do roku. Średnia cena w raportowanych okresach wzrosła o odpowiednio 7,9% oraz 7,5% r/r;
- o łączna liczba Projektów Rekrutacyjnych roku w serwisie Robota.ua od stycznia do września 2023 wyniosła 681,9 tys., w tym 368,7 tys. płatnych. W trzecim kwartale 2023 roku liczby te wyniosły odpowiednio 278,5 tys. i 136,9 tys. Średnia cena w raportowanych okresach wzrosła o 18,6% w trzecim kwartale w ujęciu rok do roku oraz 9,9% narastająco, również w ujęciu rok do roku;
- o liczba Aktywnych Klientów korzystających z systemu eRecruiter stale rośnie i na dzień 30 września 2023 roku wyniosła 1 927, co oznacza wzrost o 9,1% rok do roku;
- o z kolei liczba Aktywnych Klientów systemu softgarden wyniosła na koniec raportowanego okresu 1 595 i była wyższa o 13,8% rok do roku. Należy pamiętać, że dodatkowo na poziom przychodów w segmencie Niemcy wpływ ma zarówno sprzedaż usług w modelu subskrypcyjnym, jak również sprzedaż usług w ramach multipostingu, czyli jednoczesnej publikacji oferty pracy na różnych serwisach rekrutacyjnych; przychody z tytułu multipostingu rozpoznawane są w ujęciu brutto/netto w zależności od działalności spółki jako agent lub pryncypał – w przypadku zakupu na konkretne zlecenie klienta prezentowane jest ujęcie netto, a w przypadku zakupu w celu późniejszej odsprzedaży ujęcie brutto;

Koszty operacyjne:

wzrost kosztów usług świadczeń pracowniczych o 37,1% głównie w wyniku ujęcia w bieżącym roku kosztów pracowników grupy softgarden za 9 miesięcy i systematycznego wzrostu średniego wynagrodzenia w Grupie oraz stopniowej odbudowy wielkości zespołu pracowników w Ukrainie;
spadek kosztów usług marketingowych o 12,9% do 33,5 mln PLN głównie w wyniku niższej aktywności marketingowej serwisu Pracuj.pl, spowodowanej wyższą aktywnością kandydatów (w związku z trudniejszym rynkiem) i wysoką rozpoznawalnością marki. Jednocześnie na przełomie trzeciego i czwartego kwartału 2023 roku miała miejsce szeroko zasięgowa kampania marketingowa, której większy nacisk został położony na takie kanały jak Internet oraz media społecznościowe;
wzrost kosztów amortyzacji w stosunku do ubiegłego roku, głównie ze względu na ujęcie w wyniku kosztów grupy softgarden za pełne 9 miesięcy, w tym kosztów amortyzacji wartości niematerialnych rozpoznanych w procesie alokacji ceny nabycia;
wzrost kosztów usług korzystania z oprogramowania do poziomu 9,7 mln PLN w wyniku wzrostu liczby użytkowników oprogramowania oraz wyższych cen dostępów do oprogramowania używanego przez Grupę;
wzrost pozostałych kosztów do 7,4 mln PLN w pierwszych 9 miesiącach 2023 roku głównie ze względu na ujęcie w wyniku kosztów grupy softgarden za pełne 9 miesięcy.

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

Grupa Pracuj S.A.

Tabela 6 Wyniki finansowe Spółki

	9 miesięcy zakończonych 30 września		Zmiana		3 miesiące zakończone 30 września
	2023	2022	(r/r)	2023	2022	(r/r)
Przychody z umów z klientami	354 460	369 717	(4,1%)	115 632	118 483	(2,4%)
Amortyzacja	(8 305)	(6 628)	25,3%	(2 784)	(2 246)	24,0%
Koszty świadczeń pracowniczych	(96 421)	(91 018)	5,9%	(33 856)	(28 472)	18,9%
Koszty usług marketingowych	(24 235)	(32 789)	(26,1%)	(6 924)	(10 423)	(33,6%)
Koszty usług korzystania z oprogramowania	(4 855)	(3 883)	25,0%	(1 558)	(1 404)	10,9%
Pozostałe usługi obce	(15 999)	(24 394)	(34,4%)	(5 032)	(6 205)	(18,9%)
Pozostałe koszty	(3 567)	(3 217)	10,8%	(1 220)	(1 742)	(29,9%)
Inne przychody operacyjne	997	823	20,6%	205	296	(31,0%)
Inne koszty operacyjne	(403)	(1 180)	(65,8%)	(4)	(73)	(94,5%)
Oczekiwane straty kredytowe	(370)	(570)	(35,1%)	(247)	446	(155,4%)
Zysk z działalności operacyjnej, w tym:	201 302	206 861	(2,7%)	64 212	68 660	(6,5%)
Przychody finansowe	10 852	11 876	(8,6%)	8 040	9 677	(16,9%)
Koszty finansowe	(34 299)	(21 300)	61,0%	(11 992)	(9 425)	27,2%
Przychody / (koszty) finansowe netto	(23 447)	(9 424)	148,8%	(3 952)	252	(1 674,5%)
Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności	4 290	(546)	(885,7%)	1 920	(405)	(574,1%)
Zysk przed opodatkowaniem	182 145	196 891	(7,5%)	62 180	68 507	(9,2%)
Podatek dochodowy	(34 000)	(41 463)	(18,0%)	(11 305)	(14 208)	(20,4%)
Zysk netto	148 145	155 428	(4,7%)	50 875	54 299	(6,3%)

Tabela 7 Udział % kosztów operacyjnych w przychodach z umów z klientami Spółki

	9 miesięcy zakończonych 30 września		Zmiana (r/r)		3 miesiące zakończone 30 września	Zmiana (r/r)
	2023	2022		2023	2022
Przychody z umów z klientami	354 460	369 717	(4,1%)	115 632	118 484	(2,4%)
Amortyzacja	2,3%	1,8%	0,6%	2,4%	1,9%	0,5%
Koszty świadczeń pracowniczych	27,2%	24,6%	2,6%	29,3%	24,0%	5,2%
Koszty usług marketingowych	6,8%	8,9%	(2,0%)	6,0%	8,8%	(2,8%)
Koszty usług korzystania z oprogramowania	1,4%	1,1%	0,3%	1,3%	1,2%	0,2%
Pozostałe usługi obce	4,5%	6,6%	(2,1%)	4,4%	5,2%	(0,9%)
Pozostałe koszty	1,0%	0,9%	0,1%	1,1%	1,5%	(0,4%)
Inne przychody operacyjne	(0,3%)	(0,2%)	(0,1%)	(0,2%)	(0,3%)	0,1%
Inne koszty operacyjne	0,1%	0,3%	(0,2%)	0,0%	0,1%	(0,1%)
Oczekiwane straty kredytowe	0,1%	0,2%	(0,0%)	0,2%	(0,4%)	0,6%
Marża zysku z działalności operacyjnej	56,8%	56,0%	0,8 p.p.	55,5%	57,9%	(2,4 p.p.)

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

Przychody z umów z klientami:

• wypracowane przez Spółkę przychody od stycznia do września oraz w trzecim kwartale 2023 roku spadły odpowiednio o 4,1% i 2,4% w ujęciu rok do roku w związku z niższą liczbą opublikowanych projektów rekrutacyjnych. Rosną natomiast przychody ze sprzedaży produktów wizerunkowych, np. Profili Pracodawców (o 37,6% r/r).

Koszty operacyjne:

koszty świadczeń pracowniczych w Spółce w raportowanych okresach wzrosły r/r o 5,9%, co wynika w głównej mierze z systematycznie rosnącego średniego wynagrodzenia;
wysoka rozpoznawalność marki oraz wyższa aktywność kandydatów pozwoliła na ograniczenie kosztów marketingowych w Spółce, które r/r były niższe o 26,1%, przy jednoczesnym prowadzeniu działań nastawionych na edukację rynku – zarówno klientów, jak i użytkowników;
koszty amortyzacji wzrosły w związku z zakończonymi w ubiegłym roku pracami rozwojowymi nad projektami rozszerzającymi funkcjonalność oferowanych usług oraz zwiększonymi nakładami na zakup sprzętu komputerowego i rozbudowę infrastruktury informatycznej;
koszty pozostałych usług obcych spadły, a wynika to z braku kosztów związanych z akwizycją. Koszty wynikające z przejęcia grupy softgarden znacząco wpłynęły na wyższy poziom kosztów w 2022 roku;
koszty usług korzystania z oprogramowania wzrosły o 25,0% do 4,9 mln PLN w wyniku wzrostu liczby użytkowników oprogramowania oraz cen dostępów do oprogramowania używanego przez Spółkę.

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

Sytuacja majątkowa

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Tabela 8 Aktywa Grupy

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022	Zmiana (r/r)
Aktywa trwałe, w tym:	794 064	800 157	(0,8%)
Wartości niematerialne	94 694	96 377	(1,7%)
Rzeczowe aktywa trwałe	12 424	12 382	0,3%
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	12 893	15 093	(14,6%)
Wartość firmy	475 637	481 209	(1,2%)
Inwestycje wyceniane metodą praw własności	27 012	27 407	(1,4%)
Pozostałe aktywa finansowe	131 695	130 622	0,8%
Pozostałe aktywa niefinansowe	866	944	(8,3%)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	38 843	36 123	7,5%
Aktywa obrotowe, w tym:	285 776	218 058	31,1%
Zapasy	7 392	3 912	89,0%
Należności handlowe	63 427	73 121	(13,3%)
Pozostałe aktywa finansowe	647	348	85,9%
Pozostałe aktywa niefinansowe	39 687	31 139	27,5%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	174 623	109 538	59,4%
Aktywa razem	1 079 840	1 018 215	6,1%

Wartość aktywów trwałych spadła w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2022 roku. Zmiana wartości firmy w stosunku do porównywanego okresu wynika ze zmiany kurs EUR/PLN. Różnice kursowe powstałe w wyniku zmiany wyceny zostały ujęte w kapitale własnym.

Wartość aktywów obrotowych wzrosła o 31,1% w porównaniu do stanu na koniec 2022 roku, głównie w wyniku wzrostu środków pieniężnych, wartości pozostałych aktywów niefinansowych i zapasów. Pozostałe aktywa niefinansowe wzrosły między innymi w wyniku dokonanych przedpłat dotyczących zakupu usług marketingowych i usług utrzymania sprzętu i oprogramowania komputerowego. Wzrost wartości zapasów wynika głównie z nabycia ogłoszeń, które są sukcesywnie sprzedawane w kolejnych miesiącach roku w ramach usługi multipostingu w Niemczech. Spadek należności handlowych wynika głównie z wyższej wartości sprzedaży projektów rekrutacyjnych na koniec 2022 roku i jest efektem sezonowości.

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

Tabela 9 Kapitał własny i zobowiązania Grupy

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022	Zmiana (r/r)
Kapitał własny, w tym:	370 304	310 956	19,1%
Kapitał własny przypisany właścicielom Jednostki Dominującej	370 254	310 923	19,1%
Kapitał udziałowców niekontrolujących	50	33	51,5%
Zobowiązania razem, w tym:	709 536	707 259	0,3%
Zobowiązania długoterminowe, w tym:	288 357	341 119	(15,5%)
Kredyty	255 176	303 168	(15,8%)
Zobowiązania z tytułu leasingu	5 563	8 762	(36,5%)
Pozostałe zobowiązania finansowe	12 792	9 138	40,0%
Zobowiązania wobec pracowników	1 847	1 847	0,0%
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	12 979	18 204	(28,7%)
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:	421 179	366 140	15,0%
Kredyty	63 435	63 492	0,0%
Zobowiązania z tytułu leasingu	10 713	10 942	(2,1%)
Pozostałe zobowiązania finansowe	12 524	4 171	200,3%
Zobowiązania wobec pracowników	26 398	23 618	11,8%
Zobowiązania handlowe	34 139	32 809	4,1%
Pozostałe zobowiązania niefinansowe	16 795	16 765	0,2%
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	17 311	5 923	192,3%
Zobowiązania z tytułu umów	239 864	208 420	15,1%
Kapitał własny i zobowiązania razem	1 079 840	1 018 215	6,1%

Na koniec września 2023 roku kapitał własny Grupy wynosił 370,3 mln PLN, a jego wzrost wynikał z przeniesienia części wypracowanego w 2022 zysku. Łączna wartość zobowiązań wzrosła do 709,5 mln i była wyższa o 0,3% r/r.

Całkowite zobowiązania Grupy z tytułu kredytu systematycznie zmniejsza się w związku z regularną spłatą zadłużenia, zgodnie z harmonogramem jego spłaty.

Zobowiązania krótkoterminowe wzrosły do kwoty 421,2 mln PLN na koniec września 2023 roku. Zmiana była spowodowana między innymi zmianą wartości pochodnych instrumentów finansowych wynikających z umowy zabezpieczającej Spółkę przed ryzykiem zmiany stóp procentowych, a także wzrostem zobowiązań z tytułu umów oraz z tytułu bieżącego podatku dochodowego. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego względem końca ubiegłego roku wzrosły w związku z płatnością podatku dochodowego w 2023 roku w postaci miesięcznych zryczałtowanych zaliczek wobec płatności z tytułu podatku dochodowego opartych o comiesięczną kalkulację zobowiązania z tego tytułu w 2022 roku.

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

Grupa Pracuj S.A.

Tabela 10 Aktywa Spółki

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022 (przekształcone)	Zmiana (r/r)
Aktywa trwałe, w tym:	806 453	796 061	1,3%
Wartości niematerialne	15 520	10 098	53,7%
Rzeczowe aktywa trwałe	7 942	7 734	2,7%
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	8 480	10 053	(15,6%)
Inwestycje w jednostkach zależnych	579 881	578 325	0,3%
Inwestycje wyceniane metodą praw własności	27 012	27 407	(1,4%)
Pozostałe aktywa finansowe	131 309	129 916	1,1%
Pozostałe aktywa niefinansowe	668	733	(8,9%)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	35 641	31 795	12,1%
Aktywa obrotowe, w tym:	128 670	112 314	14,6%
Należności handlowe	38 821	48 724	(20,3%)
Pozostałe aktywa finansowe	83	83	0,0%
Pozostałe aktywa niefinansowe	5 308	4 241	25,2%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	84 458	59 266	42,5%
Aktywa razem	935 123	908 375	2,9%

Wartość aktywów trwałych pozostała na podobnym poziomie jak na koniec 2022 roku i na koniec września 2023 roku wyniosła 806,5 mln PLN. Wzrost wartości niematerialnych wynika z finalizacji kosztów prac rozwojowych dotyczących projektów rozszerzających funkcjonalność oferowanych usług.

Wzrost wartości aktywów obrotowych o 14,6% w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2022 roku wynikał głównie ze wzrostu środków pieniężnych.

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

Tabela 11 Kapitał własny i zobowiązania Spółki

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022 (przekształcone)	Zmiana (r/r)
Kapitał własny	380 897	324 205	17,5%
Zobowiązania razem, w tym:	554 226	584 170	(5,1%)
Zobowiązania długoterminowe, w tym:	273 086	329 603	(17,1%)
Kredyty	255 176	303 168	(15,8%)
Zobowiązania z tytułu leasingu	3 235	6 535	(50,5%)
Zobowiązania wobec pracowników	1 696	1 696	0,0%
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	12 979	18 204	(28,7%)
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:	281 140	254 567	10,4%
Kredyty	63 435	63 492	(0,1%)
Zobowiązania z tytułu leasingu	7 292	6 935	5,1%
Zobowiązania wobec pracowników	11 073	12 995	(14,8%)
Zobowiązania handlowe	9 602	13 393	(28,3%)
Pozostałe zobowiązania niefinansowe	11 410	10 523	8,4%
Pozostałe zobowiązania finansowe	12 523	4 171	200,3%
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	14 414	5 681	153,7%
Zobowiązania z tytułu umów	151 391	137 377	10,2%
Kapitał własny i zobowiązania razem	935 123	908 375	2,9%

Na koniec września 2023 roku kapitał własny Spółki wzrósł do poziomu 380,9 mln PLN głównie w wyniku przeznaczenia części osiągnietego przez Spółkę zysku netto za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 na kapitał zapasowy Spółki.

Całkowite zobowiązania Spółki z tytułu kredytu systematycznie zmniejsza się w związku z regularną spłatą zadłużenia, zgodnie z harmonogramem jego spłaty.

Zobowiązania krótkoterminowe wzrosły o 10,4% do poziomu 281,1 mln PLN na koniec września 2023 roku. Zmiana była spowodowana m.in. zmianą wartości pochodnych instrumentów finansowych wynikających z umowy zabezpieczającej Spółkę przed ryzykiem zmiany stóp procentowych, a także wzrostem zobowiązań z tytułu umów oraz z tytułu bieżącego podatku dochodowego. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego względem końca ubiegłego roku wzrosły w związku z płatnością podatku dochodowego w 2023 roku w postaci miesięcznych zryczałtowanych zaliczek wobec płatności z tytułu podatku dochodowego opartych o comiesięczną kalkulację zobowiązania z tego tytułu w 2022 roku.

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

Przepływy pieniężne

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Grupa wygenerowała dodatnie przepływy pieniężne netto głównie ze względu na dodatnie przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej.

Tabela 12 Przepływy pieniężne dla Grupy

	9 miesięcy zakończonych 30 września		3 miesiące zakończone 30 września Zmiana			Zmiana
	2023	2022	(r/r)	2023	2022	(r/r)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	263 488	186 147	41,5%	89 983	40 562	121,8%
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(17 476)	(515 417)	(96,6%)	(6 746)	5 999	(212,5%)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(180 975)	228 877	(179,1%)	(128 112)	(163 815)	(21,8%)
Przepływy pieniężne netto, razem	65 038	(100 393)	(164,8%)	(44 876)	(117 254)	(61,7%)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

Odnotowane w ujęciu narastającym przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej były wyższe niż w analogicznym okresie minionego roku głównie w wyniku wyższych wpływów z tytułu umów z klientami, związanych z większą skalą działalności Grupy.

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

Na przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej w roku bieżącym największy wpływ miały nakłady związane z nabyciem środków trwałych oraz nakłady na prace rozwojowe związane z wytwarzaniem oprogramowania na własne potrzeby oraz inwestycje w infrastrukturę informatyczną.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

W ujęciu narastającym w 2023 roku Grupa odnotowała ujemne przepływy z działalności finansowej głównie w związku z wypłatą dywidendy w wysokości 102,4 mln PLN, spłatą części kapitałowej kredytu w kwocie 48,0 mln PLN oraz zapłatą odsetek wynikających z kredytu w kwocie 21,9 mln PLN oraz bieżącym regulowaniom zobowiązań wynikających z umów leasingowych.

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

Grupa Pracuj S.A.

Tabela 13 Przepływy pieniężne dla Spółki

	9 miesięcy zakończonych 30 września		Zmiana (r/r)	3 miesiące zakończone 30 września		Zmiana
	2023	2022		2023	2022	(r/r)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	204 736	208 661	(1,9%)	57 936	58 171	0,0%
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(2 003)	(551 246)	(99,8%)	4 392	7 287	(40,0%)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(177 589)	232 406	(176,4%)	(126 952)	(161 828)	(22,0%)
Przepływy pieniężne netto, razem	25 144	(110 179)	(122,8%)	(64 624)	(96 370)	(33,0%)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

W okresie dziewięciu miesięcy zakończonych 30 września 2023 roku przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej utrzymały się na poziomie zbliżonym do analogicznego okresu ubiegłego roku.

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

Na przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej największy wpływ miały nakłady na prace rozwojowe związane z wytwarzaniem oprogramowania na własne potrzeby oraz modernizację infrastruktury, które częściowo zostały skompensowane wpływem z tytułu otrzymanej dywidendy w kwocie 7,2 mln PLN.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

W ujęciu narastającym w 2023 roku Spółka odnotowała ujemne przepływy z działalności finansowej głównie w związku z wypłatą dywidendy w wysokości 102,4 mln PLN, spłatą części kapitałowej kredytu w kwocie 48,0 mln PLN oraz zapłatą odsetek wynikających z kredytu w kwocie 21,9 mln PLN oraz bieżącym regulowaniom zobowiązań wynikających z umów leasingowych.

Czynniki mające wpływ na wyniki finansowe i operacyjne Grupy

W ocenie Zarządu, na działalność Grupy oraz Spółki jednocześnie wpływa szereg aspektów, zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych, które między innymi determinują dalsze plany rozwoju oraz wpływają na osiągane wyniki finansowe.

Zewnętrzne:

oczekiwania dotyczące kształtowania się czynników makroekonomicznych, mające istotny wpływ na nastroje oraz podejmowanie decyzji, zarówno przez przedsiębiorstwa (klientów Grupy), jak i użytkowników (kandydatów);
skłonność przedsiębiorstw do inwestowania w zasoby ludzkie, a tym samym tworzenie nowych miejsc pracy i aktywne poszukiwanie kandydatów;
zmiany legislacyjne, w tym zmiany kodeksu pracy czy wzrost płacy minimalnej, mogą przełożyć się na zmiany w polityce zatrudnienia oraz warunki pracy oferowane przez pracodawców, a co za tym idzie większą rotację pracowników;
braki kadrowe oraz utrzymujące się trudności ze znalezieniem wysoko wykwalifikowanej kadry przez pracodawców.

Wewnętrzne:

systematyczny wzrost średnich cen projektów rekrutacyjnych i usług w całej Grupie;
oferowanie wartości dodanej klientom oraz użytkownikom poprzez rozbudowę portfela usług i produktów o rozwiązania oparte na sztucznej inteligencji;
poszerzenie oferty, zarówno eRecruiter, jak i softgarden (obu oferowanych w modelu SaaS), o narzędzia umożliwiające zarządzanie procesem wdrażania do firmy nowych pracowników;
rozwój aktywności na nowych rynkach większy nacisk na akwizycję klientów systemów do zarządzania rekrutacjami (działających w modelu SaaS) spoza ich głównych rynków, tj. Polski i Niemiec;
automatyzacja i optymalizacja procesów wewnątrz Grupy oraz bieżąca rewizja budżetów marketingowych Grupy, mające na celu zwiększenie efektywności biznesowej Grupy;
aktywne wsparcie spółki ukraińskiej w powrocie do jej pełnej sprawności operacyjnej oraz bieżące monitorowanie jej aktywności biznesowej w warunkach wysokiej niepewności i trwającego konfliktu zbrojnego;
stopniowe umacnianie pozycji na wszystkich rynkach wobec konkurencji;
zwiększony apetyt na akwizycje.

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

POZOSTAŁE INFORMACJE

Spory sądowe

Na datę niniejszego skonsolidowanego raportu kwartalnego za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku nie toczyły się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Spółki lub spółek z Grupy.

Transakcje z podmiotami powiązanymi

Zgodnie z przepisami Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (dalej "Ustawy o Ofercie Publicznej"), Rada Nadzorcza Spółki opracowała i przyjęła "Procedurę zawierania transakcji z podmiotami powiązanymi w Grupie Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. oraz dokonywania okresowej oceny transakcji zawieranych z podmiotami powiązanymi na warunkach rynkowych w ramach zwykłej działalności".

W raportowanym okresie nie zostały zawarte istotne transakcje z podmiotami powiązanymi, w rozumieniu ww. procedury, które wymagałyby uzyskania zgody Rady Nadzorczej lub podlegałyby okresowej ocenie Rady Nadzorczej. Spółka ani jednostki zależne nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywały się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawieranych z podmiotami trzecimi. Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zostały opisane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku w nocie 7.2 "Transakcje z jednostkami powiązanymi".

Zarządzanie zasobami finansowymi

Celem Grupy w zakresie zarządzania kapitałem jest zapewnienie bezpiecznej i efektywnej struktury finansowania, uwzględniającej ryzyko operacyjne, nakłady inwestycyjne oraz interes akcjonariuszy oraz innych interesariuszy. Polityka zarządzania kapitałem została szczegółowo opisana w nocie 4.1 śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku. W raportowanym okresie Grupa Kapitałowa posiadała pełną zdolność do regulowania zobowiązań w terminie ich płatności.

Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik zadłużenia, który jest liczony jako poziom zadłużenia netto podzielony przez łączną wartość kapitału własnego. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty, zobowiązania z tytułu opcji, zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych oraz zobowiązania z tytułu leasingu pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.

Poniższa tabela prezentuje kształtowanie się wskaźnika zadłużenia kapitału własnego na koniec okresów objętych niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022 (przekształcone)
Kredyty	318 611	366 660
Zobowiązania z tytułu leasingu	16 276	19 704
Pozostałe zobowiązania finansowe	25 316	13 309
Minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty	(174 623)	(109 538)
Zadłużenie netto	185 580	290 135
Kapitał własny	370 304	310 956
Wskaźnik zadłużenia	0,50	0,93

Kredyty i pożyczki

W dniu 14 czerwca 2022 roku Zarząd Spółki poinformował o podpisaniu pomiędzy Spółką jako kredytobiorcą oraz BNP Paribas Bank Polska S.A., Santander Bank Polska S.A. oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. (Banki) jako kredytodawcami umowy kredytu terminowego. Na podstawie ww. umowy Banki zobowiązały się udostępnić Spółce kredyt terminowy do kwoty 400 000 tys. PLN na finansowanie ogólnych celów korporacyjnych, w tym planowanych przyszłych inwestycji i dalszego rozwoju Spółki. Ostateczny termin spłaty kredytu strony ustaliły na dzień 14 czerwca 2027 roku. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej powiększonej o marżę Banków.

Szczegóły zadłużenia z tytułu kredytu zostały opisane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku w nocie 4.3 "Zobowiązania z tytułu zadłużenia".

Poręczenia i gwarancje

Na 30 września 2023 roku nie było poręczeń lub gwarancji udzielonych lub otrzymanych przez Spółkę i jej jednostki zależne, które istotnie wpływałyby na sytuację majątkową i finansową Grupy, poza gwarancjami bankowymi stanowiącymi zabezpieczenie płatności leasingowych wynikających z umów najmu powierzchni biurowych, w których Grupa jest leasingobiorcą. Zostały one opisane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku w nocie 7.6 "Zobowiązania warunkowe".

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

ORGANY NADZORCZE GRUPA PRACUJ S.A.

Rada Nadzorcza

Skład

Na dzień 30 września 2023 roku skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:

Imię nazwisko członka Rady Nadzorczej	Funkcja	Data objęcia funkcji w składzie Rady Nadzorczej obecnej kadencji
Maciej Noga	Przewodniczący Rady Nadzorczej	2 sierpnia 2021 roku
John Doran	Członek Rady Nadzorczej	2 sierpnia 2021 roku
Wojciech Stankiewicz	Niezależny Członek Rady Nadzorczej	2 sierpnia 2021 roku
	Członek Komitetu Audytu
Przemysław Budkowski	Niezależny Członek Rady Nadzorczej	2 sierpnia 2021 roku
	Członek Komitetu Audytu
Agnieszka Słomka Gołębiowska	Niezależna Członkini Rady Nadzorczej	11 sierpnia 2021 roku
	Przewodnicząca Komitetu Audytu
Mirosław Stachowicz	Członek Rady Nadzorczej	29 października 2021 roku
Martina van Hettinga	Członkini Rady Nadzorczej	1 lutego 2023 roku

Żaden z członków Rady Nadzorczej nie prowadzi działalności konkurencyjnej wobec podmiotów z Grupy.

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

Zarząd

Skład

Na dzień 30 września 2023 roku skład Zarządu przedstawiał się następująco:

Przemysław Gacek Prezes Zarządu

Gracjan Fiedorowicz Członek Zarządu

Rafał Nachyna Członek Zarządu

GRUPA PRACUJ S.A. NA GPW

Notowania

Akcje Grupy Pracuj S.A. notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie od 9 grudnia 2021 roku. Akcje Spółki notowane są na rynku głównym GPW w systemie notowań ciągłych pod oznaczeniem "GPP". W czerwcu 2022 roku akcje Spółki dołączyły do indeksu średnich spółek mWIG40.

Nazwa	Grupa Pracuj S.A.
Nazwa skrócona	GRUPRACUJ
Ticker	GPP
ISIN	PLGRPRC00015
Data pierwszego notowania	9 grudnia 2021 roku
Liczba akcji	68 265 026
Free float	26,39%
Segment	Spółka duża (kapitalizacja powyżej 250 mln EUR)
Sektor	Portale internetowe
Indeksy	WIG, mWIG-40, WIG140, WIG-ESG, WIG-Poland, WIG-MEDIA, WIG, InvestorMS

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

Terminy publikacji raportów okresowych

Spółka dokłada wszelkich starań, aby sporządzić i opublikować raporty okresowe w możliwie najkrótszym czasie po zakończeniu okresu sprawozdawczego, biorąc pod uwagę złożoność struktury kapitałowej Spółki.

4 kwietnia 2023	Skonsolidowany i jednostkowy raport roczny za 2022 rok
25 maja 2023	Skonsolidowany raport za 1 kwartał 2023 roku
31 sierpnia 2023	Skonsolidowany raport za 1 półrocze 2023 roku
23 listopada 2023	Skonsolidowany raport za 3 kwartał 2023 roku

Dywidenda

Podział zysku wypracowanego w 2022 roku

W dniu 15 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie wypłaty dywidendy w wysokości 102.397.539,00 zł, tj. w wysokości 1,50 zł na jedną akcję. Liczba akcji objętych dywidendą to 68.265.026 akcji. Na dzień dywidendy wyznaczono 30 czerwca 2023 roku, termin wypłaty dywidendy na 14 lipca 2023 roku.

Akcje

Aktualny stan akcjonariatu Spółki publikowany jest na internetowej stronie korporacyjnej Spółki pod adresem https://grupapracuj.pl/dla-inwestorow/akcje.

Na dzień 30 września 2023 roku kapitał zakładowy Spółki wynosił 341.325.130 PLN (trzysta czterdzieści jeden milionów trzysta dwadzieścia pięć tysięcy sto trzydzieści złotych) i dzielił się na 68.265.026 (sześćdziesiąt osiem milionów dwieście sześćdziesiąt pięć tysięcy dwadzieścia sześć) akcji, o wartości nominalnej 5,00 PLN (pięć złotych) każda, w tym:

a) 48.686.990 (czterdzieści osiem milionów sześćset osiemdziesiąt sześć tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt) akcji zwykłych na okaziciela serii A;
b) 18.155.860 (osiemnaście milionów sto pięćdziesiąt pięć tysięcy osiemset sześćdziesiąt) akcji zwykłych na okaziciela serii B;
c) 1.261.400 (jeden milion dwieście sześćdziesiąt jeden tysięcy czterysta) akcji zwykłych na okaziciela serii C; oraz
d) 160.776 (sto sześćdziesiąt tysięcy siedemset siedemdziesiąt sześć) akcji zwykłych na okaziciela serii D.

Na dzień 30 września 2023 roku ogólna liczba głosów w Spółce wynosiła 68.265.026. Na jedną akcję przypada jeden głos na Walnym Zgromadzeniu. Nie istnieją ograniczenia w wykonywaniu prawa głosu w Spółce inne niż wynikające z powszechnie obowiązujących przepisów prawa. Wszystkie akcje Spółki są akcjami zwykłymi na okaziciela, z którymi nie wiąże się żadne uprzywilejowanie, w szczególności dające specjalne uprawnienia kontrolne. Zgodnie ze statutem Spółki nie występują ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności akcji Spółki.

Akcjonariat

Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów

Według najlepszej wiedzy Zarządu, na dzień 30 września 2023 roku znaczącymi akcjonariuszami Spółki, posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu były następujące osoby i podmioty:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji / głosów na Walnym Zgromadzeniu	Wartość nominalna akcji (PLN)	Udział % w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów
Przemysław Gacek*	35 857 913	179 289 565	52,53%
TCV Luxco Perogie S.à r.l.	4 638 861	23 194 305	6,80%
Fundacja Rodzinna MANageWell**	5 755 449	28 777 245	8,43%
Pozostali	22 012 803	110 064 015	32,24%
Razem	68 265 026	341 325 130	100%

* bezpośrednio i pośrednio poprzez Frascati Investments sp. z o.o., która jest kontrolowana przez Przemysława Gacka oraz uwzględniając akcje będące w posiadaniu osób, co do których istnieje domniemanie istnienia porozumienia, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

** podmiot kontrolowany przez Macieja Nogę

Stan posiadanych akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące

Na dzień 30 września 2023 roku stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące przedstawiał się następująco:

Osoby zarządzające	Liczba posiadanych akcji / głosów na Walnym Zgromadzeniu	Wartość nominalna akcji (PLN)	Udział % w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów
Przemysław Gacek*	35 857 913	179 289 565	52,53%
Gracjan Fiedorowicz	518 963	2 594 815	0,76%
Rafał Nachyna	486 935	2 434 675	0,71%
Razem	36 863 811	184 319 055	54,00%

Osoby nadzorujące	Liczba posiadanych akcji / głosów na Walnym Zgromadzeniu	Wartość nominalna akcji (PLN)	Udział % w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów
Maciej Noga*	5 755 449	28 777 245	8,43%
Mirosław Stachowicz	112 066	560 330	0,16%
Razem	5 867 515	29 337 575	8,59%

* poprzez Fundację Rodzinną MANageWell

Informacja o umowach dotyczących zmian w strukturze akcjonariatu

Na datę publikacji niniejszego raportu w Spółce funkcjonował następujący program akcji pracowniczych:

Program Motywacyjny 1

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 29 października 2021 roku podjęło uchwałę ustanawiającą program motywacyjny nr 1 ("Program Motywacyjny 1") dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej oraz kluczowych pracowników (osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę lub umowy zlecenia, niezależnie od prawa właściwego rządzącego umową) Grupy. Dwa główne cele Programu Motywacyjnego 1 to: osiąganie długoterminowych celów biznesowych Spółki, oraz utrzymanie stosunku zatrudnienia z pracownikami, którzy mają kluczowy wpływ na kształtowanie i realizację strategii Spółki. Program Motywacyjny 1 będzie realizowany w latach 2022-2024.

Szczegółowy opis programu został przedstawiony w nocie 1.3 "Koszty świadczeń pracowniczych" w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku.

Informacje uzupełniające

W dniu 11 września 2023 roku Zarząd Spółki otrzymał od TCV Luxco Perogie S.à r.l. zawiadomienie o zmianie udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2) ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. Zawiadomienie dotyczyło rozliczenia transakcji sprzedaży akcji po przeprowadzeniu procesu przyspieszonej budowy księgi popytu na akcje Spółki. Szczegóły znajdują się w raporcie bieżącym numer 12/2023 roku z dnia 11 września 2023 roku, na stronie korporacyjnej spółki pod adresem: https://grupapracuj.pl/dla inwestorow/raporty-biezace/12-2023.

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA	Nota	9 miesięcy 9 miesięcy zakończonych zakończonych 30 września 30 września 2022 2023 (niebadane, (niebadane) przekształcone)		3 miesiące zakończone 30 września 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2022 (niebadane, przekształcone)
Przychody z umów z klientami	2.2	550 873	453 218	181 155	172 927
Amortyzacja		(25 946)	(17 572)	(8 688)	(11 340)
Koszt sprzedanych ogłoszeń		(37 052)	(10 327)	(10 550)	(10 327)
Koszty świadczeń pracowniczych	7.4	(188 877)	(137 722)	(65 406)	(50 810)
Koszty usług marketingowych		(33 478)	(38 422)	(11 127)	(14 480)
Koszty usług korzystania z oprogramowania		(9 722)	(5 995)	(3 211)	(2 198)
Pozostałe usługi obce		(24 741)	(28 366)	(7 552)	(9 735)
Pozostałe koszty		(7 431)	(5 124)	(2 782)	(2 887)
Inne przychody operacyjne	2.3	1 912	1 222	575	505
Inne koszty operacyjne	2.3	(1 678)	(2 590)	(9)	(441)
Oczekiwane straty kredytowe		(145)	(929)	(388)	117
Zysk z działalności operacyjnej		223 715	207 393	72 017	71 331
Przychody finansowe	2.4	5 773	7 330	1 754	4 381
Koszty finansowe	2.4	(34 622)	(16 694)	(12 275)	(10 603)
Przychody / (koszty) finansowe netto		(28 849)	(9 364)	(10 521)	(6 222)
Udział w zysku jednostek wycenianych metodą praw własności	6.5	4 290	(546)	1 920	(405)
Zysk przed opodatkowaniem		199 156	197 483	63 416	64 704
Podatek dochodowy	3.1	(38 985)	(44 881)	(13 075)	(14 313)
Zysk netto z działalności kontynuowanej		160 171	152 602	50 341	50 391
Zysk netto		160 171	152 602	50 341	50 391

INNE CAŁKOWITE DOCHODY	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane, przekształcone)	3 miesiące zakończone 30 września 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2022 (niebadane, przekształcone)
Podlegające reklasyfikacji do wyniku finansowego	(5 716)	22 144	22 010	23 910
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających zagranicą	(5 716)	22 144	22 010	23 910
Razem inne całkowite dochody	(5 716)	22 144	22 010	23 910
CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM	154 455	174 746	72 351	74 301

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku

Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

	Nota	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane, przekształcone)	3 miesiące zakończone 30 września 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2022 (niebadane, przekształcone)
Zysk netto przypadający na:
Właścicieli Jednostki Dominującej		157 436	155 421	49 590	50 915
Udziały niekontrolujące		2 735	(2 819)	751	(524)
		160 171	152 602	50 341	50 391
Całkowite dochody ogółem przypadające na:
Właścicieli Jednostki Dominującej		151 720	177 483	71 600	74 743
Udziały niekontrolujące		2 735	(2 737)	751	(442)
		154 455	174 746	72 351	74 301
Zysk podstawowy na akcję (PLN) - działalność kontynuowana	7.1	2,31	2,28	0,73	0,75
Zysk rozwodniony na akcję (PLN) - działalność kontynuowana	7.1	2,28	2,26	0,72	0,74

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	Nota	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022 (przekształcone)
Wartości niematerialne	6.1	94 694	96 377
Rzeczowe aktywa trwałe	6.2	12 424	12 382
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	6.3	12 893	15 093
Wartość firmy	6.4	475 637	481 209
Inwestycje wyceniane metodą praw własności	6.5	27 012	27 407
Pozostałe aktywa finansowe	5.2	131 695	130 622
Pozostałe aktywa niefinansowe	6.7	866	944
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.1	38 843	36 123
Aktywa trwałe		794 064	800 157
Zapasy	6.6	7 392	3 912
Należności handlowe	5.2	63 427	73 121
Pozostałe aktywa finansowe	5.2	647	348
Pozostałe aktywa niefinansowe	6.7	39 687	31 139
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4.4	174 623	109 538
Aktywa obrotowe		285 776	218 058
Aktywa razem		1 079 840	1 018 215

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA	Nota	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022 (przekształcone)
Kapitał podstawowy	4.2	341 325	341 325
Kapitał zapasowy		300 617	238 248
Fundusz celowy na zakup akcji własnych		1 080	1 080
Programy płatności w formie akcji	6.10	68 361	57 416
Pozostałe kapitały rezerwowe		(14 570)	(13 633)
Różnice kursowe z przeliczenia		(5 208)	508
Rozliczenie połączenia		(586 707)	(586 707)
Zyski zatrzymane		265 356	272 686
Kapitał własny przypisany właścicielom Jednostki Dominującej		370 254	310 923
Kapitał udziałowców niekontrolujących		50	33
Kapitał własny razem		370 304	310 956
Kredyty	4.3	255 176	303 168
Zobowiązania z tytułu leasingu	4.3	5 563	8 762
Pozostałe zobowiązania finansowe	5.3	12 792	9 138
Zobowiązania wobec pracowników	6.9	1 847	1 847
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.1	12 979	18 204
Zobowiązania długoterminowe		288 357	341 119
Kredyty	4.3	63 435	63 492
Zobowiązania z tytułu leasingu	4.3	10 713	10 942
Zobowiązania wobec pracowników	6.9	26 398	23 618
Zobowiązania handlowe	5.3	34 139	32 809
Pozostałe zobowiązania finansowe	5.3	12 524	4 171
Pozostałe zobowiązania niefinansowe	6.8	16 795	16 765
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	3.1	17 311	5 923
Zobowiązania z tytułu umów	2.2	239 864	208 420
Zobowiązania krótkoterminowe		421 179	366 140
Zobowiązania razem		709 536	707 259
Kapitał własny i zobowiązania razem		1 079 840	1 018 215

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Nota	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane, przekształcone)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		199 156	197 483
Korekty:
Udział w (zysku) / stracie jednostek wycenianych metodą praw
własności		(4 290)	546
Amortyzacja		25 946	17 572
(Zysk) / Strata z tytułu różnic kursowych		788	1 813
(Zysk) / Strata z tytułu odsetek		22 124	9 653
(Zysk) / Strata z działalności inwestycyjnej		134	(2 032)
Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dywidendy		833	-
Aktualizacja wartości inwestycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Odpis aktualizujący wartość udziałów wycenianych metodą praw		1 872	-
własności		-	4 230
Wycena programu płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych		10 945	12 855
Rozliczenie i wycena instrumentów finansowych		8 881	-
Podatek dochodowy zapłacony		(25 838)	(49 532)
Zmiany w kapitale obrotowym:
Zobowiązania wobec pracowników	6.9	2 780	(22 803)
Zmiana stanu zapasów		(3 480)	15 428
Należności handlowe	5.2	9 700	6 847
Pozostałe aktywa niefinansowe Zobowiązania handlowe	6.7	(8 405) 573	(8 521) (10 747)
Pozostałe zobowiązania niefinansowe	5.3	(9 674)	(7 517)
Zobowiązania z tytułu umów	6.8	31 444	21 209
Pozostałe korekty		(1)	(337)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		263 488	186 147

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wydatki z tytułu nabycia jednostek zależnych pomniejszone o środki		-	(514 047)
pieniężne i ich ekwiwalenty w nabytych jednostkach zależnych Nabycie aktywów finansowych		(178)	(56 053)
Wpływy ze zbycia aktywów finansowych		-	65 000
Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych		397	224
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych		(17 694)	(10 541)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(17 476)	(515 417)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Dywidendy zapłacone	4.2	(102 398)	(136 530)
Wpływy netto na poczet wydania akcji		-	804
Wpływy z tytułu kredytów		-	400 000
Wydatki na spłatę kredytów	4.3	(48 000)	(16 000)
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu	4.3	(8 425)	(8 048)
Odsetki zapłacone	4.3	(22 166)	(9 349)
Prowizje zapłacone w związku z otrzymanymi kredytami		-	(2 000)
Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych		14	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		(180 975)	228 877
Przepływy pieniężne netto razem		65 038	(100 393)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu		109 538	184 836
Różnice kursowe od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		47	65
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu		174 623	84 508
Stan środków pieniężnych wykazane w sprawozdaniu z sytuacji	4.4	174 623	84 508
finansowej

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Fundusz celowy na zakup udziałów własnych	Programy płatności w formie akcji	Pozostałe kapitały rezerwowe	Różnice kursowe z przeliczenia	Rozliczenie połączenia	Zyski / (straty) zatrzymane	Kapitał własny przypisany udziałowcom Jednostki Dominującej	Kapitał udziałowców niekontrolujących	Kapitał własny razem
31 grudnia 2022 (zbadane)	341 325	238 248	1 080	57 416	(13 633)	506	(586 707)	277 146	315 381	33	315 414
Rozliczenie nabycia	-	-	-	-	-	2	-	(4 460)	(4 458)	-	(4 458)
1 stycznia 2023 (przekształcone)	341 325	238 248	1 080	57 416	(13 633)	508	(586 707)	272 686	310 923	33	310 956
Zysk / (strata) netto za okres	-	-	-	-	-	-	-	157 436	157 436	2 735	160 171
Inne całkowite dochody za okres	-	-	-		-	(5 716)	-	-	(5 716)	-	(5 716)
Całkowite dochody ogółem za okres	-	-	-	-	-	(5 716)	-	157 436	151 720	2 735	154 455
Płatności w formie akcji	-	-	-	10 945	-	-	-	-	10 945	-	10 945
Podział wyniku finansowego	-	62 369	-	-	-	-	-	(62 369)	-	-	-
Wycena opcji put	-	-	-	-	(937)	-	-	-	(937)	(2 718)	(3 655)
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	(102 398)	(102 398)	-	(102 398)
Transakcje z właścicielami	-	62 369	-	10 945	(937)	-	-	(164 766)	(92 389)	(2 718)	(95 107)
30 września 2023 (niebadane)	341 325	300 617	1 080	68 361	(14 570)	(5 208)	(586 707)	265 356	370 254	50	370 304

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Fundusz celowy na zakup udziałów własnych	Programy płatności w formie akcji	Pozostałe kapitały rezerwowe	Różnice kursowe z przeliczenia	Rozliczenie połączenia	Zyski / (straty) zatrzymane	Kapitał własny przypisany udziałowcom Jednostki Dominującej	Kapitał udziałowców niekontrolujących	Kapitał własny razem
1 stycznia 2022	340 521	108 516	1 080	29 256	(15 792)	(94)	(586 707)	372 365	249 145	12	249 157
Zysk / (strata) netto za okres	-	-	-	-	-	-	-	155 421	155 421	(2 819)	152 603
Inne całkowite dochody za okres	-	-	-	-	-	22 144	-	-	22 144	-	22 144
Całkowite dochody ogółem za okres	-	-	-	-	-	22 144	-	155 421	177 565	(2 819)	174 746
Podwyższenie kapitału podstawowego	804	-	-	-	-	-	-	-	804	-	804
Płatności w formie akcji	-	-	-	12 855	-	-	-	-	12 855	-	12 855
Podział wyniku finansowego	-	129 731	-	-	-	-	-	(129 731)	-	-	-
Wycena opcji put	-	-	-	-	1 271	-	-	-	1 271	2 814	4 085
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	(136 530)	(136 530)	-	(136 530)
Transakcje z właścicielami	804	129 731	-	12 855	1 271	-	-	(266 258)	(121 597)	2 814	(118 783)
30 września 2022 (niebadane, przekształcone)	341 325	238 247	1 080	42 111	(14 521)	22 050	(586 707)	261 529	305 114	7	305 121

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1 Informacje ogólne o Jednostce Dominującej
Nazwa	Grupa Pracuj spółka akcyjna
Siedziba	ul. Prosta 68, 00-838 Warszawa
Rejestracja	Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
KRS	0000913770
NIP	527-27-49-631

Grupa Pracuj spółka akcyjna (dalej: "Grupa Pracuj S.A.", "Jednostka Dominująca" lub "Spółka") jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. (dalej: "Grupa").

W dniu 2 sierpnia 2021 roku nastąpiła zmiana formy prawnej Spółki i jej przekształcenie w spółkę akcyjną ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.

Grupa Pracuj S.A. jest wiodącą platformą technologiczną w branży Human Resources (dalej: "HR") z regionu Europy Środkowej i Wschodniej, opartą o internetowe serwisy z ogłoszeniami o pracę, która świadczy usługi wsparcia różnych podmiotów w zakresie rekrutacji, utrzymania i rozwoju pracowników. Grupa ułatwia użytkownikom jej serwisów znalezienie odpowiedniego zatrudnienia umożliwiającego pełne wykorzystanie ich potencjału oraz tworzy światowej klasy technologie, które kształtują przyszłość rynku HR.

Marki należące do Grupy tworzą zaawansowany cyfrowy ekosystem dla branży HR, spośród których najważniejsze to Pracuj.pl, Robota.ua, eRecruiter i softgarden.

1.2 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku oraz na dzień 30 września 2023 roku skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco:

Przemysław Gacek Prezes Zarządu,
Gracjan Fiedorowicz Członek Zarządu,
Rafał Nachyna Członek Zarządu.

Do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie było żadnych zmian w składzie Zarządu Jednostki Dominującej.

Na dzień 30 września 2023 roku oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili:

Maciej Noga Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Wojciech Stankiewicz Członek Rady Nadzorczej,
John Doran Członek Rady Nadzorczej,
Przemysław Budkowski Członek Rady Nadzorczej,
Agnieszka Słomka-Gołębiowska Członek Rady Nadzorczej,
Mirosław Stachowicz Członek Rady Nadzorczej,
Martina van Hettinga Członek Rady Nadzorczej od dnia 1 lutego 2023 roku.

1.3 Skład Grupy i zasady konsolidacji

Grupa składa się z Jednostki Dominującej, tj. Grupy Pracuj S.A., oraz jej jednostek zależnych.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje informacje finansowe Jednostki Dominującej oraz jej wszystkich jednostek zależnych. Dane jednostek zależnych ujmowane są w oparciu o metodę konsolidacji pełnej. Ponadto Grupa posiada udziały w jednostkach stowarzyszonych, które wyceniane są przy zastosowaniu metody praw własności.

Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych i stowarzyszonych zostały sporządzone za te same okresy sprawozdawcze, co sprawozdania Jednostki Dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.

Na dzień 30 września 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek.

Poniższa tabela przedstawia wykaz jednostek zależnych i stowarzyszonych Grupy na 30 września 2023 roku oraz na 31 grudnia 2022 roku. W okresie między 31 grudnia 2022 roku a 30 września 2023 roku nie było zmian w składzie Grupy. Poniższa tabela przedstawia wykaz jednostek zależnych i stowarzyszonych Grupy.

			Udział w kapitale podstawowym
Spółka	Siedziba	Przedmiot działalności	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Jednostki zależne bezpośrednio i pośrednio
Robota International TOV	Ukraina	usługi reklamowe	67%	67%
eRecruitment Solutions sp. z o.o.	Polska	usługi informatyczne	100%	100%
eRecruitment Solutions Ukraine TOV	Ukraina	działalność związana z bazami danych	100%	100%
HumanWay sp. z o.o. w likwidacji	Polska	usługi informatyczne	1) -	100%
BinarJobs sp. z o.o.	Polska	usługi reklamowe	100%	100%
Snowless Global Ltd	Cypr	usługi związane z udzielaniem licencji	67%	67%
Spoonbill Holding GmbH	Niemcy	działalność holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych	100%	100%
Spoonbill GmbH	Niemcy	działalność holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych	100%	100%
softgarden e-recruiting GmbH	Niemcy	usługi informatyczne	100%	100%
absence.io GmbH	Niemcy	usługi informatyczne	100%	100%
Jednostki stowarzyszone
Epicode sp. z o.o.	Polska	usługi informatyczne	35%	35%
Resolutio sp. z o.o.	Polska	usługi doradztwa w zakresie zarządzania HR	34%	34%
Video Recruiting Solutions s.r.o., v likvidaci	Czechy	usługi informatyczne	2) -	30%
Work Ukraine TOV	Ukraina	usługi reklamowe	33%	33%
WorkIP Ltd	Cypr	usługi związane z udzielaniem licencji	33%	33%
Coders Lab sp. z o.o.	Polska	usługi szkoleniowe	22%	22%
Fitqbe sp. o.o.	Polska	usługi informatyczne	34%3)	35%

1) Likwidacja Humanway sp. z o.o. w likwidacji została zakończona w dniu 31 sierpnia 2023 roku. Spółka ta została wykreślona z rejestru przedsiębiorców w dniu 28 września 2023 roku.

2) Likwidacja Video Recruiting Solutions s.r.o., v likvidaci została zakończona w dniu 12 kwietnia 2023 roku.

3) Zgodnie z zawartym porozumieniem z dnia 21 czerwca 2023 roku, rozwiązana została umowa przedwstępna w odniesieniu do zobowiązania Pracuj Ventures sp. z o.o. ASI sp.k. do sprzedaży oraz zobowiązania Grupy Pracuj S.A. do nabycia 4 udziałów w kapitale zakładowym Fitqbe sp. z o.o.. W związku z tym Spółka posiada łącznie 112 udziałów stanowiących 34% udziału w kapitale zakładowym Fitqbe sp. z o.o.

1.4 Podstawa sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską ("MSR 34"). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, zatwierdzonym do publikacji w dniu 3 kwietnia 2023 roku.

Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem inwestycji w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz instrumentów pochodnych i zobowiązań z tytułu opcji put.

Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że wedle jego najlepszej oceny, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 30 września 2023 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza istnienia faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Wpływ konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy na działalność Grupy został przeanalizowany i opisany w nocie 7.7.

Zakres niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz. 757) i obejmuje okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 30 września 2023 roku i okres porównawczy od 1 stycznia do 30 września 2022 roku odpowiednio dla śródrocznego skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego zestawienia zmian w kapitale własnym i śródrocznego skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz dane bilansowe na dzień 30 września 2023 roku i na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Dane za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku wyliczone zostały jako różnica pomiędzy danymi narastająco za okres zakończony 30 września 2023 roku oraz danymi zaprezentowanymi w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku, które poddane zostało przeglądowi przez firmę audytorską, podanymi do publicznej wiadomości dnia 31 sierpnia 2023 roku.

1.5 Ważne szacunki i osądy

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga zastosowania istotnych szacunków księgowych. Oszacowania i założenia poddaje się nieustannej weryfikacji na podstawie dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji rzadko będą pokrywać się z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą za sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości sprawozdawczych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono w poszczególnych notach objaśniających do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków.

Oszacowania i założenia, które niosą za sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości sprawozdawczych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono w poszczególnych notach objaśniających w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, zatwierdzonym do publikacji w dniu 3 kwietnia 2023 roku.

Pozycje sprawozdania finansowego, których dotyczą ważne szacunki i osądy	Nota
Przychody z umów z klientami	2.2
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.1
Wartości niematerialne	6.1
Rzeczowe aktywa trwałe	6.2
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	6.3
Zobowiązania/należności z tytułu podatków	3.1
Zobowiązania z tytułu leasingu	4.3
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	5.1
Należności handlowe	5.3
Udziały w jednostkach nienotowanych na aktywnych rynkach	5.3
Inwestycje wyceniane metodą praw własności	6.5
Zobowiązania wobec pracowników	6.9
Płatności w formie akcji	6.10

1.6 Waluta funkcjonalna i transakcje w walutach obcych

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Sprawozdania finansowe poszczególnych jednostek Grupy sporządzane są w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność, tj. w ich walucie funkcjonalnej.

Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i kilku jednostek z Grupy (poza wymienionymi niżej jednostkami zagranicznymi) oraz walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN).

Pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego prezentowane są w zaokrągleniu do pełnych tysięcy złotych, o ile nie wskazano inaczej.

Jednostkami zagranicznymi Grupy, których waluta funkcjonalna jest inna niż złoty polski są spółki: Robota International TOV i eRecruitment Solutions Ukraine TOV i Work Ukraine TOV, dla których walutą funkcjonalną jest hrywna ukraińska (UAH) oraz Snowless Global Ltd, WorkIP Ltd, Spoonbill Holding GmbH, Spoonbill GmbH, softgarden e-recruiting GmbH i absence.io GmbH, dla których walutą funkcjonalną jest euro (EUR).

Na potrzeby przeliczenia danych finansowych jednostek zagranicznych na złoty polski oraz do przeliczenia transakcji i sald wyrażonych w walutach obcych zastosowane zostały następujące kursy wymiany:

	Kurs wymiany na dzień sprawozdawczy
	30 września 2023	31 grudnia 2022	30 września 2022
EUR	4,6356	4,6899	4,8698
USD	4,3697	4,4018	4,9533
UAH	0,1183	0,1258	0,1258

	Kurs średni w okresie
	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022
EUR	4,5773	4,6880
USD	4,2337	4,4413
UAH	0,1173	0,1385

1.7 Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości

W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonała korekty błędów lub zmian zasad rachunkowości.

2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

2.1 Segmenty operacyjne

Zgodnie z MSSF 8 Segmenty Operacyjne ("MSSF 8"), segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez Zarząd Jednostki Dominującej, jako główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności.

W Grupie wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne:

Segment Polska segment obejmujący podmioty osiągające przychody na rynku polskim. W skład tego segmentu wchodzą następujące podmioty: Grupa Pracuj S.A., eRecruitment Solutions sp. z o.o., BinarJobs sp. z o.o. Poszczególne podmioty wchodzące w skład segmentu oferują kompleksowe projekty rekrutacyjne oraz wizerunkowe;
Segment Ukraina segment obejmuje spółki osiągające przychody na rynku ukraińskim. W skład tego segmentu wchodzą następujące podmioty: Robota International TOV, eRecruitment Solutions Ukraine TOV oraz Snowless Global Ltd (spółka zarejestrowana na Cyprze, świadcząca usługi związane z udzielaniem licencji dla spółki Robota International TOV). Spółki działające na rynku ukraińskim oferują podobnie, jak spółki działające na rynku polskim, kompleksowe projekty rekrutacyjne;
Segment Niemcy segment obejmuje spółki osiągające przychody głównie na rynku niemieckim. W skład tego segmentu wchodzą następujące podmioty: Spoonbill Holding GmbH, Spoonbill GmbH, softgarden e-recruiting GmbH i absence.io GmbH. Spółki działające na rynku niemieckim oferują usługi kompleksowej obsługi procesów rekrutacyjnych, jak również usługi wspierające zarządzanie czasem pracy oraz nieobecnościami, a także usługi publikacji ogłoszeń rekrutacyjnych na portalach internetowych głównie w rejonie DACH.

Grupa zdecydowała się na ujawnienie wybranych danych dotyczących zysków i strat w poszczególnych okresach w podziale na segmenty operacyjne. W przypadku aktywów i zobowiązań, Grupa nie ujawnia ich podziału na segmenty operacyjne, korzystając ze zwolnienia dostępnego w MSSF 8 – ponieważ Zarząd Grupy Pracuj S.A. (a więc główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w rozumieniu MSSF 8), nie analizuje danych segmentowych z uwzględnieniem podziału aktywów i zobowiązań.

Wybrane dane dotyczące analizowanych przez Zarząd Jednostki Dominującej przychodów i kosztów dla obu segmentów operacyjnych przedstawione zostały w poniższych tabelach:

9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	Segment Polska	Segment Ukraina	Segment Niemcy	Eliminacje między segmentami	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	382 672	31 253	136 948	-	550 873
Inne przychody operacyjne	1 170	9	732	-	1 912
Sprzedaż między segmentami	56	36	-	(92)	-
Przychody segmentu razem	383 898	31 298	137 680	(92)	552 785
Amortyzacja	(8 841)	(1 446)	(15 659)	-	(25 946)
Koszty operacyjne inne niż amortyzacja	(163 093)	(22 144)	(117 978)	92	(303 124)
Zysk z działalności operacyjnej	211 964	7 708	4 043	-	223 715

9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane, przekształcone)	Segment Polska	Segment Ukraina	Segment Niemcy	Eliminacje między segmentami	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	392 705	19 417	41 096*	-	453 218
Inne przychody operacyjne	900	31	291	-	1 222
Sprzedaż między segmentami	46	75	-	(121)	-
Przychody segmentu razem	393 651	19 523	41 387	(121)	454 440
Amortyzacja	(7 122)	(2 153)	(8 297)	-	(17 572)
Koszty operacyjne inne niż amortyzacja	(172 245)	(24 895)	(32 457)*	121	(229 475)
Zysk z działalności operacyjnej	214 284	(7 525)	634	-	207 393

*W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku dokonano korekty prezentacyjnej zmniejszającej przychody z umów z klientami i koszty sprzedanych ogłoszeń o kwotę 10.532 tys. PLN dotyczącej segmentu Niemcy.

3 miesiące zakończone 30 września 2023 (niebadane)	Segment Polska	Segment Ukraina	Segment Niemcy	Eliminacje między segmentami	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	125 489	11 354	44 312	-	181 155
Inne przychody operacyjne	327	-	248	-	575
Sprzedaż między segmentami	30	19	-	(49)	-
Przychody segmentu razem	125 846	11 373	44 560	(49)	181 730
Amortyzacja	(2 985)	(453)	(5 251)	-	(8 688)
Koszty operacyjne inne niż amortyzacja	(54 812)	(8 617)	(37 645)	49	(101 025)
Zysk z działalności operacyjnej	68 050	2 303	1 664	-	72 017

3 miesiące zakończone 30 września 2022 (niebadane, przekształcone)	Segment Polska	Segment Ukraina	Segment Niemcy	Eliminacje między segmentami	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	126 545	5 286	41 096*	-	172 927
Inne przychody operacyjne	322	(108)	291	-	505
Sprzedaż między segmentami	21	7	-	(28)	-
Przychody segmentu razem	126 888	5 185	41 387	(28)	173 432
Amortyzacja	(2 477)	(566)	(8 297)	-	(11 340)
Koszty operacyjne inne niż amortyzacja	(52 962)	(5 371)	(32 457)	28	(90 761)
Zysk z działalności operacyjnej	71 449	(752)	634	-	71 331

* W okresie 3 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku dokonano korekty prezentacyjnej zmniejszającej przychody z umów z klientami i koszty sprzedanych ogłoszeń o kwotę 10.532 tys. PLN dotyczącej segmentu Niemcy.

2.2 Przychody z umów z klientami

Charakterystyka kluczowych grup produktów i usług

Poniższe zestawienie przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na grupy w odniesieniu do momentu spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia oraz w podziale terytorialnym na kraje.

Najważniejsze kategorie usług oferowanych przez Grupę są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Struktura przychodów z umów z klientami w odniesieniu do momentu spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia

Przychody z umów z klientami w podziale na sposób rozpoznawania przychodów	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane, przekształcone)	3 miesiące zakończone 30 września 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2022 (niebadane, przekształcone)
W miarę upływu czasu	339 674	284 424	115 362	100 698
W określonym momencie	211 199	168 794	65 793	72 229
Razem	550 873	453 218	181 155	172 927

Struktura terytorialna przychodów z umów z klientami

Przychody z umów z klientami w podziale na obszary geograficzne	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane, przekształcone)	3 miesiące zakończone 30 września 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2022 (niebadane, przekształcone)
Polska	373 195	381 090	122 867	123 223
Ukraina	31 308	19 464	11 382	5 307
Region DACH	141 938	48 954	45 734	43 089
Inne kraje	4 432	3 710	1 172	1 308
Razem	550 873	453 218	181 155	172 927

Zobowiązania z tytułu umów

Zobowiązania z tytułu umów reprezentują kwotę ceny transakcyjnej przypisanej do niespełnionego na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązania do wykonania świadczenia. Ich najbardziej istotną pozycję stanowi sprzedaż projektów rekrutacyjnych.

Zobowiązania z tytułu umów	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Krótkoterminowe	239 864	208 420
Razem	239 864	208 420

Grupa spodziewa się ująć kwoty zaprezentowane jako zobowiązania do wykonania świadczenia jako przychody każdorazowo w ciągu kolejnego roku, co wynika z charakteru umów z klientami, które są podpisywane maksymalnie na jeden rok.

Grupa zastosowała praktyczny wyjątek z MSSF 15, zgodnie z którym nie musi ona ujawniać informacji o cenie transakcyjnej przypisanej do niewykonanych zobowiązań, jeśli zobowiązanie do wykonania świadczenia stanowi część umowy, której przewidywany okres obowiązywania wynosi jeden rok lub krócej.

2.3 Inne przychody i koszty operacyjne

Inne przychody operacyjne

	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2022 (niebadane)
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	115	187	15	108
Przychody z tytułu modyfikacji umów leasingowych	-	8	-	-
Przychody z podnajmu pomieszczeń biurowych	690	51	187	35
Inne przychody operacyjne	1 107	976	373	362
Razem	1 912	1 222	575	505

Inne koszty operacyjne

	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2022 (niebadane)
Przekazane darowizny	1 070	2 470	85	467
Inne koszty operacyjne	608	120	(76)	(26)
Razem	1 678	2 590	9	441

2.4 Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2022 (niebadane)
Przychody z tytułu odsetek	5 543	5 496	1 754	2 379
Aktualizacja wartości godziwej instrumentu finansowego oraz rozliczenie odroczonego zysku z wyceny z dnia nabycia opcji	227	318	-	486
Wycena pochodnych instrumentów finansowych	-	1 516	-	1 516
Inne	3	-	-	-
Razem	5 773	7 330	1 754	4 381

Koszty finansowe

	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2022 (niebadane)
Koszty z tytułu odsetek od umów kredytowych	21 670	9 077	6 844	8 441
Koszty z tytułu odsetek od umów leasingowych	460	577	148	197
Utrata wartości inwestycji wycenianych metodą praw własności	-	4 230	-	169
Aktualizacja wartości inwestycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	1 872	-	734	-
Aktualizacja wartości należności z tytułu dywidendy	833	-	(168)	-
Wycena pochodnych instrumentów finansowych	8 881	-	4 458	-
Różnice kursowe	555	2 438	146	1 481
Inne	351	372	113	315
Razem	34 622	16 694	12 275	10 603

Na dzień 30 września 2023 roku Grupa dokonała wyceny do wartości godziwej inwestycji w spółce Pracuj Ventures spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ASI sp.k. (dalej: "Pracuj Ventures") ujmując 1.872 tys. PLN w kosztach finansowych (Nota 5.2).

W związku z trwającym konfliktem zbrojnym, dynamicznie zmieniających się uwarunkowań dotyczących przepływów finansowych i zakresu obowiązujących sankcji, Zarząd podjął decyzję o dokonaniu aktualizacji wartości należności z tytułu dywidendy od Work Ukraine TOV w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku w kwocie 833 tys. PLN (Nota 5.2 oraz Nota 7.7).

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku koszty finansowe z tytułu wyceny pochodnych instrumentów finansowych (instrumenty niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń) dotyczyły zabezpieczenia zmiennej stopy procentowej kredytu (Nota 4.3).

3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE OPODATKOWANIA

3.1 Podatek dochodowy

	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane, przekształcone)	3 miesiące zakończone 30 września 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2022 (niebadane, przekształcone)
Podatek bieżący	48 437	50 439	15 064	12 997
Zmniejszenie podatku dochodowego za 2022 rok	(1 507)	-	-	-
Podatek odroczony	(2 720)	(5 558)	967	1 316
Zmiana zobowiązania netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego ze źródeł zysków kapitałowych	(5 225)	-	(2 956)	-
Razem podatek dochodowy w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	38 985	44 881	13 075	14 313

Stawki podatkowe

	Stawki podatkowe
Polska	19%
Ukraina	18%
Cypr	13%
Niemcy	30%-33%

Odroczony podatek dochodowy

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujęte w odniesieniu do różnic przejściowych wynikających z poszczególnych pozycji aktywów i zobowiązań przedstawione zostały w poniższej tabeli:

\	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022 (przekształcone)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z innych źródeł
Zobowiązania z tytułu umów	32 684	29 561
Zobowiązania pozostałe	48	802
Pozostałe aktywa niefinansowe	1 243	1 288
Należności handlowe	(478)	484
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu	629	881
Zobowiązania wobec pracowników	2 770	2 868
Zobowiązania handlowe	873	-
Straty podatkowe do rozliczenia w kolejnych okresach	25 233	28 216
Różnica między bilansową i podatkową wartością zobowiązań z tytułu kredytu	116	-
Wycena pochodnych instrumentów finansowych	2 380	690
Pozostałe ujemne różnice przejściowe	659	354
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z innych źródeł	66 156	65 144

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022 (przekształcone)
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego z innych
źródeł
Różnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych wartością rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych a ich wartością podatkową	22 685	25 647
Aktywowane koszty pozyskania umów z klientami	4 470	3 328
Dodatnie różnice przejściowe	159	47
Razem zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego z innych źródeł	27 314	29 021
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego ze źródeł zysków kapitałowych
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące inwestycji wycenianych w wartości godziwej	19 033	18 813
Straty podatkowe ze źródeł zysków kapitałowych do rozliczenia w kolejnych okresach	(6 054)	(609)
Razem zobowiązania netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego ze źródeł zysków kapitałowych	12 979	18 204

Aktywa netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego z innych źródeł	38 843	36 123
Zobowiązania netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego ze źródeł zysków kapitałowych	12 979	18 204

4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH ORAZ INFORMACJE DOTYCZĄCE ZADŁUŻENIA

4.1 Polityka zarządzania kapitałem i zadłużenie netto

Celem Grupy w zakresie zarządzania kapitałem jest zabezpieczenie możliwości ciągłości jej działania w celu zapewnienia zysków dla właścicieli oraz korzyści dla innych interesariuszy, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu oraz utrzymanie odpowiednich ratingów kredytowych. W celu utrzymania bądź dostosowania struktury kapitałowej, Grupa może odpowiednio modyfikować poziom dywidendy wypłacanej właścicielom, skalę skupów akcji własnych, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu ograniczenia poziomu zadłużenia netto.

Polityka zarządzania kapitałem uwzględnia:

wyniki działalności w połączeniu z planami inwestycyjnymi i rozwojowymi,
harmonogram spłat zadłużenia finansowego,
rating kredytowy i wskaźniki kapitałowe,
zwiększanie wartości dla właścicieli.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 30 września 2023 roku Grupa posiadała zobowiązania finansowe wynikające z Umowy Kredytowej (Nota 4.3).

Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik zadłużenia, który jest liczony jako poziom zadłużenia netto podzielony przez łączną wartość kapitałów własnych. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty, zobowiązania z tytułu opcji, zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych oraz zobowiązania z tytułu leasingu pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.

Poniższa tabela prezentuje kształtowanie się wskaźnika zadłużenia kapitału własnego na koniec okresów objętych niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022 (przekształcone)
Kredyty	318 611	366 660
Zobowiązania z tytułu leasingu	16 276	19 704
Pozostałe zobowiązania finansowe	25 316	13 309
Minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty	(174 623)	(109 538)
Zadłużenie netto	185 580	290 135
Kapitał własny	370 304	310 956
Wskaźnik zadłużenia	0,50	0,93

4.2 Kapitał własny

Kapitał podstawowy

Na dzień 30 września 2023 roku kapitał podstawowy składał się z 68.265.026 akcji o wartości nominalnej 5,00 PLN każda. Wszystkie wyemitowane akcje na dzień 30 września 2023 roku posiadały łączną wartość nominalną wynoszącą 341.325.130,00 PLN i zostały w pełni opłacone.

Zmiany kapitału własnego w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku

W dniu 15 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę o podziale zysku netto osiągniętego przez Spółkę w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2022 roku w kwocie 164.766.117,07 PLN w następujący sposób:

kwotę 62.368.578,07 PLN przeznaczono kapitał zapasowy Spółki,
kwotę 102.397.539,00 PLN przeznaczono na wypłatę dywidendy.

Wypłata dywidendy w wysokości 102.397.539,00 PLN została zrealizowana w lipcu 2023 roku.

Zmiany kapitału własnego w roku 2022

W dniu 23 maja 2022 roku Zarząd Jednostki Dominującej podjął uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego poprzez emisję 160.776 akcji zwykłych na okaziciela serii D (dalej: "Akcje Serii D"). Na mocy uchwały Zarząd postanowił podwyższyć kapitał zakładowy Spółki z kwoty 340.521.250,00 PLN do kwoty 341.325.130,00 PLN, tj. o kwotę 803.880,00 PLN.

W dniu 8 lipca 2022 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował zmiany § 5 ust. 1 Statutu Spółki uchwalonej na podstawie uchwały Zarządu Spółki z dnia 23 maja 2022 roku. Podwyższenie kapitału zakładowego Spółki nastąpiło w ramach kapitału docelowego, a kapitał docelowy Spółki pozostały do wyemitowania wynosi na dzień 30 czerwca 2023 roku 5.155.235 PLN.

W dniu 12 sierpnia 2022 roku w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych nastąpiła rejestracja 160.776 Akcji Serii D.

Wszystkie nowo emitowane Akcje Serii D zostały zaoferowane w trybie subskrypcji prywatnej przez Zarząd Spółki pracownikom oraz współpracownikom Spółki i jej spółek zależnych w ramach programów motywacyjnych ustanowionych uchwałami nr 4 i 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 29 października 2021 roku w sprawie ustalenia zasad Programu motywacyjnego nr 2 i 3 dla osób zatrudnionych w Grupie. Uprawnieni pracownicy i współpracownicy objęli Akcje Serii D po cenie emisyjnej w wysokości 5,00 PLN za akcję. Akcje Serii D były objęte czasowym zakazem sprzedaży (tzw. "lock-up") do dnia 9 września 2022 roku.

W dnia 22 czerwca 2022 Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę o podziale zysku netto osiągniętego przez Spółkę w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2021 roku w kwocie 266.261.411,34 PLN w następujący sposób:

kwotę 129.731.359,34 PLN przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki,
kwotę 136.530.052,00 PLN przeznaczono na wypłatę dywidendy.

Wypłata dywidendy w wysokości 136.530.052,00 PLN została zrealizowana we wrześniu 2022 roku.

4.3 Zobowiązania z tytułu zadłużenia

Zobowiązania z tytułu zadłużenia

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Kredyty	318 611	366 660
- długoterminowe	255 176	303 168
- krótkoterminowe	63 435	63 492
Zobowiązania z tytułu leasingu	16 276	19 704
- długoterminowe	5 563	8 762
- krótkoterminowe	10 713	10 942
Razem	334 887	386 364

W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z tym kredytem.

Zadłużenie z tytułu kredytów – warunki, terminy płatności

Kredyty	Waluta	Wartość nominalna	Limit kredytu	Oprocentowanie	Termin zapadalności
Kredyt terminowy od BNP Paribas Bank Polska S.A., Santander Bank Polska S.A. oraz Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.	PLN	399 999 999	400 000 000	WIBOR 3M + marża 1,2-1,9%; *dla okresów krótszych niż 3M stopa interpolacji liniowej	14.06.2027

W dniu 14 czerwca 2022 roku zawarto umowę pomiędzy Spółką jako kredytobiorcą oraz BNP Paribas Bank Polska S.A., Santander Bank Polska S.A. oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. (dalej: "Banki") jako kredytodawcami umowy kredytu terminowego (dalej: "Umowa Kredytowa"). Na podstawie Umowy Kredytowej Banki udostępniły Spółce kredyt terminowy do kwoty 400.000 tys. PLN na finansowanie ogólnych celów korporacyjnych, w tym planowanych przyszłych inwestycji i dalszego rozwoju Spółki. Ostateczny termin spłaty kredytu strony ustaliły na dzień 14 czerwca 2027 roku. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej powiększonej o marżę Banków.

Kowenanty w umowach dotyczących zadłużenia

Podpisane z Bankami umowy nakładają na Jednostkę Dominującą zobowiązania natury prawnofinansowej (kowenanty), stosowane standardowo w tego rodzaju transakcjach. Do kluczowych kowenantów wykazanych w Umowie Kredytowej, należą następujące wskaźniki finansowe wyliczone dla Grupy: Wskaźnik Pokrycia Długu (równy lub wyższy od 1,20), Wskaźnik Pokrycia Odsetek (równy lub wyższy od 2,0), Wskaźnik Dźwigni Finansowej (poniżej 3,50).

Na dzień 30 września 2023 roku żaden z tych wskaźników nie został przekroczony.

Zawarcie transakcji zabezpieczających ryzyko stóp procentowych

W dniu 11 lipca 2022 roku Grupa Pracuj S.A. podpisała umowy ramowe z Bankami, których przedmiotem jest uregulowanie zasad zawierania i rozliczania terminowych operacji finansowych, o których mowa w art. 85 ust. 2 Prawa Upadłościowego, w celu zarządzania ryzykiem zmiennej stopy procentowej mającej niekorzystny wpływ na koszty finansowe dotyczące zadłużenia finansowego. Na podstawie zawartych umów Spółka zabezpieczyła zmienną stopę procentową kredytu WIBOR 3M zawierając transakcję zamiany stóp procentowych IRS na oprocentowanie stałe 6,94% na okres 3 lat,

tj. do dnia 30 września 2025 roku. Wartość zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych nieobjętych rachunkowością zabezpieczeń zabezpieczających ryzyko stóp procentowych na 30 września 2023 roku wyniosła 12.524 tys. PLN.

	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane)
Wycena pochodnych instrumentów finansowych Instrumenty IRS (Interest Rate Swap) Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych	(8 895)	1 516
Instrumenty IRS (Interest Rate Swap)	14	-
Razem	(8 881)	1 516

Zabezpieczenia spłaty zobowiązań z tytułu kredytu

W celu zabezpieczenia spłaty zobowiązań Spółki wynikających z zawartej w dniu 14 czerwca 2022 roku Umowy Kredytowej, Jednostka Dominująca zawarła w dniu 14 czerwca 2022 roku z Bankami umowy zastawów rejestrowych na znakach towarowych i domenie internetowej oraz umowę zastawów rejestrowych i zastawów finansowych na rachunkach bankowych Grupy Pracuj S.A.

Na dzień bilansowy 30 września 2023 roku Spółka ustanowiła na składnikach majątku następujące zabezpieczenia:

zastaw rejestrowy na zbiorze aktywów Grupa Pracuj S.A. do kwoty 852.450 tys. PLN
zastaw rejestrowy na znaku słowno-graficznym "pracuj.pl" do kwoty 852.450 tys. PLN,
zastaw rejestrowy na znaku słownym "pracuj.pl" do kwoty 852.450 tys. PLN,
zastaw rejestrowy na domenie internetowej "pracuj.pl" do kwoty 852.450 tys. PLN,
zastawy rejestrowe i zastawy finansowe na rachunkach bankowych do kwoty 852.450 tys. PLN każdy,
oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego.

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku oraz do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły sytuacje niewywiązania się ze spłaty kapitału bądź odsetek lub naruszenia innych warunków umów kredytowych.

Uzgodnienie zobowiązań z tytułu zadłużenia do przepływów z działalności finansowej w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

	Kredyty	Zobowiązania z tytułu leasingów	Razem
1 stycznia 2023	366 660	19 704	386 364
Zmiany przepływów pieniężnych z działalności finansowej
Spłaty kredytów	(48 000)	-	(48 000)
Spłaty odsetek od kredytów	(21 714)	-	(21 714)
Spłaty zobowiązań z tytułu leasingu	-	(8 427)	(8 427)
Spłaty odsetek z tytułu leasingu	-	(452)	(452)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(69 714)	(8 879)	(78 593)
Inne zmiany
Nowe umowy leasingowe	-	1 037	1 037
Modyfikacje umów leasingowych	-	4 341	4 341
Odsetki naliczone	21 665	460	22 125
Efekt zmiany kursów walutowych	-	(387)	(387)
Razem inne zmiany	21 665	5 451	27 116
30 września 2023 (niebadane)	318 611	16 276	334 887

	Kredyty	Zobowiązania z tytułu leasingów	Razem
1 stycznia 2022	-	26 326	26 326
Zmiany przepływów pieniężnych z działalności finansowej
Nowe umowy kredytowe	400 000	-	400 000
Spłaty kredytów	(16 000)	-	(16 000)
Spłata prowizji z tytułu otrzymanych kredytów	(2 000)	-	(2 000)
Spłaty odsetek od kredytów	(8 772)	-	(8 772)
Spłaty zobowiązań z tytułu leasingu	-	(8 048)	(8 048)
Spłaty odsetek z tytułu leasingu	-	(577)	(577)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	373 228	(8 625)	364 603
Inne zmiany
Umowy leasingowe związane z akwizycją		5 485	5 485
Nowe umowy leasingowe	-	454	454
Modyfikacje umów leasingowych	-	(871)	(871)
Odsetki naliczone	9 077	576	9 653
Efekt zmiany kursów walutowych	-	2 675	2 675
Razem inne zmiany	9 077	8 319	17 396
30 września 2022 (niebadane)	382 304	26 020	408 324

Informacje dotyczące ekspozycji Grupy na ryzyko stóp procentowych, ryzyko walutowe oraz ryzyko płynności przedstawione zostały w nocie 5.4. Informacje dotyczące wartości godziwej zawarte są natomiast w nocie 5.1.

4.4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Środki pieniężne na rachunkach bieżących	69 490	33 127
Lokaty bankowe	104 786	75 918
Środki pieniężne w drodze	347	493
Razem	174 623	109 538

Grupa posiada środki pieniężne zgromadzone w bankach na terenie Ukrainy o limitowanej możliwości ich dysponowania z uwagi na ogłoszone ograniczenia wynikające z zakazów ustanowionych przez Narodowy Bank Ukrainy. W dniu 24 lutego 2022 roku wprowadzono dodatkowo moratorium na realizację transgranicznych płatności dewizowych. Łączna wartość środków pieniężnych ulokowana na ukraińskich rachunkach bankowych na 30 września 2023 roku wynosiła 18.687 tys. PLN. Ukraińska spółka ukraińska Robota International TOV (dalej: "Robota") ma pełną zdolność do regulowania swoich zobowiązań i dysponowanie środkami pieniężnymi zgromadzonymi na tych rachunkach bankowych, z uwagi na przeważający charakter zobowiązań w obrocie krajowym.

5. INSTRUMENTY FINANSOWE I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

5.1 Instrumenty finansowe i wartość godziwa

Według oceny Grupy wartość sprawozdawcza należności handlowych, środków pieniężnych i krótkoterminowych lokat, kaucji gotówkowych, obligacji, zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań finansowych na koniec każdego z okresów sprawozdawczych objętych niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jest wiarygodnym przybliżeniem ich wartości godziwej ze względu na krótkoterminowy charakter tych pozycji.

Wartość godziwa oprocentowanych kredytów jest szacowana w oparciu o model zdyskontowanych przepływów pieniężnych przy wykorzystaniu stopy dyskonta odzwierciedlającej stopę procentową Banków. Na podstawie tak przeprowadzonej kalkulacji Grupa oceniła, że wartość sprawozdawcza kredytów na koniec każdego z prezentowanych okresów jest wiarygodnym przybliżeniem ich wartości godziwej.

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku oraz w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2022 roku nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/lub do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku nie było zmian w procesie i technikach wyceny oraz rodzajach danych wejściowych użytych do wyceny w wartości godziwej.

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022	Hierarchia
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Udziały w jednostkach nienotowanych	124 635	126 507	Poziom 3
Razem	124 635	126 507
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Należności handlowe	63 427	73 121
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	174 623	109 538
Kaucje gotówkowe	4 634	4 463
Należności z tytułu dywidendy	3 073	-
Razem	245 757	187 122
Pozostałe zobowiązania finansowe
Kredyty	318 611	366 660	Poziom 2
Zobowiązania z tytułu leasingu	16 276	19 704
Zobowiązania handlowe	34 139	32 809
Zobowiązanie z tytułu opcji put	12 792	9 365	Poziom 3
Instrumenty pochodne rozpoznane w zobowiązaniach finansowych	12 524	3 630	Poziom 3
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	314	Poziom 3
Razem	394 342	432 482

5.2 Należności handlowe i pozostałe aktywa finansowe

Należności handlowe

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Należności handlowe
- wobec jednostek powiązanych	51	19
- wobec jednostek pozostałych	63 376	73 102
Razem	63 427	73 121

Pozostałe aktywa finansowe

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Długoterminowe	131 695	130 622
Udziały w jednostkach nienotowanych	124 635	126 507
Kaucje gotówkowe	3 987	4 115
Należności z tytułu dywidendy	3 073	-
Krótkoterminowe	647	348
Kaucje gotówkowe	647	348
Razem	132 342	130 970

W dniu 9 stycznia 2023 roku podjęta została uchwała wspólników spółki Work Ukraine TOV o podziale zysku za lata ubiegłe. Wartość dywidendy w wysokości 4.371 tys. PLN pomniejszyła wartość inwestycji wycenianych metodą praw własności w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku. W związku z trwającym konfliktem zbrojnym, biorąc pod uwagę ograniczenia płatności z tytułu dywidend poza granicę Ukrainy, Zarząd spodziewa się wpływu tej dywidendy do 31 grudnia 2024 roku. Na tej podstawie Zarząd podjął decyzję o dokonaniu aktualizacji wartości należności z tytułu dywidendy w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku w kwocie 833 tys. PLN (Nota 7.7).

Zmiany wartości udziałów w jednostkach nienotowanych na aktywnych rynkach w każdym z okresów prezentowanych w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym:

	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Udziały w jednostkach nienotowanych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy na początek okresu	126 507	122 172
Nabycie udziałów w jednostkach nienotowanych wycenianych w wartości godziwej	-	6 084
Zmiany wyceny do wartości godziwej ujęte w przychodach / (kosztach) finansowych netto	(1 872)	(1 749)
Udziały w jednostkach nienotowanych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy na koniec okresu	124 635	126 507
w tym udziały w:
Beamery Inc.	107 730	107 730
Pracuj Ventures sp. z o.o. ASI sp. k.	16 905	18 777

Udziały w jednostkach nienotowanych na aktywnych rynkach Grupa wycenia do wartości godziwej sklasyfikowanej na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej. Grupa wykorzystuje do tej wyceny własne szacunki, kierując się założeniem, że brak jest racjonalnie dostępnych informacji, które wskazywałyby, że uczestnicy rynku przyjęliby inne założenia.

Zgodnie z Uchwałą nr 2 Zgromadzenia Wspólników Pracuj Ventures z dnia 16 lutego 2022 roku w sprawie podwyższenia wkładów, Grupa Pracuj S.A. wniosła dodatkowy wkład pieniężny w wysokości 6.084 tys. PLN do Pracuj Ventures. Płatność została zrealizowana w dniu 21 lutego 2022 roku.

Zarząd na bieżąco analizuje czynniki, które mogą mieć wpływ na wycenę wartości godziwej udziałów. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku, w ocenie Zarządu Spółki, wartość godziwa udziałów w jednostkach nienotowanych była niższa o 1.749 tys. PLN, nie uwzględniając wyżej opisanego wkładu pieniężnego w wysokości 6.084 tys. PLN. Na dzień bilansowy 30 września 2023 roku, w ocenie Zarządu Spółki, wartość godziwa udziałów w jednostkach nienotowanych jest niższa o 1.872 tys. PLN w porównaniu do wartości wykazanej na 31 grudnia 2022 roku.

Wycena udziałów nienotowanych na aktywnych rynkach

Wycena do wartości godziwej udziałów w spółce Beamery Inc. jest dokonywana w odniesieniu do wyceny udziałów emitowanych przez tę spółkę w kolejnych rundach finansowania. Wskutek rundy finansowania z czerwca 2021 roku Spółka dokonała przeszacowania wartości godziwej posiadanych udziałów w Beamery Inc. o 86.222 tys. PLN. W dniu 13 grudnia 2022 roku zakończyła się kolejna runda finansowania (seria D) bez udziału zewnętrznych inwestorów, w której Spółka nie brała udziału. Na dzień bilansowy wycena pozostała na niezmienionym poziomie w stosunku do wyceny zaprezentowanej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Ocena statusu zaangażowania Grupy w spółkę Pracuj Ventures sp. z o.o. ASI sp. k.

Spółka klasyfikuje swoje zaangażowanie w spółkę Pracuj Ventures do inwestycji, mimo wniesienia 71,96% wkładów do tego podmiotu na dzień 30 września 2023 roku. Status zaangażowania Grupy w Pracuj Ventures został szczegółowo opisany w nocie 5.2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku i nie uległ zmianie do dnia sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku

Kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej

5.3 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania finansowe

Zobowiązania handlowe

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Zobowiązania handlowe
- wobec jednostek powiązanych	69	536
- wobec jednostek pozostałych	34 070	32 273
Razem	34 139	32 809

Pozostałe zobowiązania finansowe

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Zobowiązanie długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe z tytułu opcji put	12 792	9 138
Zobowiązani krótkoterminowe
Zobowiązanie krótkoterminowe z tytułu nabycia udziałów w jednostce stowarzyszonej	-	314
Zobowiązania z tytułu opcji kupna udziałów w jednostce stowarzyszonej	-	227
Zobowiązanie z tytułu instrumentów pochodnych	12 524	3 630
Razem	25 316	13 309

Zobowiązanie z tytułu opcji put

Zobowiązania długoterminowe z tytułu opcji put dotyczą oszacowanej wartości zobowiązania z tytułu potencjalnych, przyszłych płatności na rzecz udziałowców niekontrolujących spółki Robota International TOV. Wartość zobowiązania w kwocie 12.792 tys. PLN została ujęta w korespondencji z kapitałami własnymi (pozostałe kapitały rezerwowe). Szczegółowe informacje opisano w nocie 5.3 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w jednostce stowarzyszonej

W dniu 28 maja 2021 roku została podpisana umowa dotycząca inwestycji w spółce Fitqbe sp. z o.o. (dalej: "Fitqbe"), w ramach której Spółka objęła w dniu 2 sierpnia 2021 roku 44 udziały, o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy. Zgodnie z postanowieniami tej umowy Spółce przysługiwała opcja kupna (dalej: "Opcja call") dodatkowych udziałów. W związku z tym, w dniu 7 października 2021 roku Spółka zawarła z Pracuj Ventures sp. z o.o. ASI sp.k. (dalej: "Pracuj Ventures") przedwstępną umowę sprzedaży udziałów dotyczącą nabycia dodatkowych 33 udziałów w kapitale zakładowym Fitqbe Wskutek zawartej umowy przedwstępnej rozpoznano zobowiązanie z tytułu nabycia aktywów finansowych w wysokości 2.590 tys. PLN, zaprezentowane w pozycji pozostałych zobowiązań finansowych w korespondencji z inwestycją wycenioną metodą praw własności. Dodatkowo w dniu 22 grudnia 2021 roku Spółka przyjęła oferty sprzedaży udziałów nabywając dodatkowe 39 udziałów, które w całości zostały opłacone w dniu 11 stycznia 2022 roku. W dniu 13 grudnia 2022 roku została podpisana umowa przyrzeczona sprzedaży 29 udziałów za łączną cenę 2.276 tys. PLN, w ramach realizacji założeń przedwstępnej umowy sprzedaży udziałów z 7 października 2021 roku. Po zrealizowaniu transakcji nabycia dodatkowych 33 udziałów, Spółka posiadałaby łącznie 116 udziałów stanowiących 35% udziału w kapitale zakładowym Fitqbe.

Zgodnie z zawartym porozumieniem z dnia 21 czerwca 2023 roku rozwiązana została umowa przedwstępna opisana powyżej w części dotyczącej zobowiązania Pracuj Ventures do sprzedaży oraz zobowiązania Grupy Pracuj do nabycia 4 udziałów w kapitale zakładowym Fitqbe. W związku z tym na dzień 30 września 2023 roku Spółka posiadała łącznie 112 udziałów stanowiących 34% udziału w kapitale zakładowym Fitqbe.

Zobowiązanie z tytułu instrumentów pochodnych

Wartość pochodnych instrumentów finansowych nieobjętych rachunkowością zabezpieczeń zabezpieczających ryzyko stóp procentowych na 30 września 2023 roku wyniosła 12.524 tys. PLN (Nota 4.3).

5.4 Zarządzanie ryzykiem finansowym

5.4.1 Zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Działalność Grupy narażona jest na następujące rodzaje ryzyka związanego z instrumentami finansowymi:

ryzyko kredytowe,
ryzyko utraty płynności finansowej,
ryzyko walutowe,
ryzyko stóp procentowych.

Niniejsza nota zawiera informacje o ekspozycji Grupy na każdy rodzaj ryzyka wskazanego powyżej, a także opisuje cele i politykę związane z zarządzaniem ryzykiem. Nadrzędnym celem polityki zarządzania ryzykiem finansowym jest minimalizowanie negatywnego wpływu zidentyfikowanych ryzyk finansowych na wynik finansowy Grupy.

5.4.2 Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest związane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może zmaterializować się w przyszłości w postaci następujących czynników: niewypłacalności kontrahenta, częściowej spłaty należności, istotnego opóźnienia w spłacie należności, innego nieprzewidzianego odstępstwa od warunków kontraktowych lub ryzyko nieodzyskania środków pieniężnych ulokowanych w bankach. Ryzyko to dotyczy przede wszystkim należności handlowych, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz pozostałych aktywów finansowych, w ramach których Grupa ujmuje przede wszystkim wpłacone kaucje gotówkowe.

Poniższa tabela przedstawia maksymalną ekspozycję Grupy na ryzyko kredytowe:

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Należności handlowe	63 427	73 121
Pozostałe aktywa finansowe	7 707	4 463
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	174 623	109 538
Razem	245 757	187 122

Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi

Grupa alokuje okresowo wolne środki pieniężne na krótkoterminowych lokatach w bankach w celu osiągania przychodów finansowych z odsetek.

Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi w banku i lokatami bankowymi jest niskie, ponieważ Grupa zawiera transakcje z bankami o wysokim ratingu i stabilnej pozycji rynkowej. Oczekiwana strata kredytowa oszacowana przez Spółkę jest bliska zeru, dlatego odpis z tytułu tej straty nie został ujęty.

Maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości sprawozdawczej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

Ryzyko kredytowe związane z należnościami handlowymi

Poniższa tabela przedstawia informacje o wartości należności brutto i odpisie z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla należności handlowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

	Średnioważona stopa straty	Wartość należności brutto	Odpis z tytułu oczekiwanej straty kredytowej	Wartość należności netto
30 września 2023 (niebadane)	4,07%	66 119	2 692	63 427
31 grudnia 2022	3,49%	75 769	2 648	73 121

Zmiany odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla należności handlowych w okresach objętych niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przedstawiały się następująco:

	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Bilans otwarcia	2 648	1 781
Zmiana netto odpisu z tytułu oczekiwanej straty kredytowej	145	914
Zmiana netto związana z akwizycją	-	413
Wykorzystanie	(84)	(449)
Różnice kursowe z przeliczenia	(16)	(11)
Bilans zamknięcia	2 692	2 648

5.4.3 Ryzyko utraty płynności finansowej

Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków oraz konfrontowane jest z dostępnymi wolnymi środkami. Dodatkowo Grupa prowadzi politykę dywersyfikacji źródeł finansowania.

Polityka zarządzania ryzykiem utraty płynności finansowej w Grupie polega na zapewnieniu środków finansowanych niezbędnych do wywiązywania się przez spółki z Grupy ze zobowiązań, przy wykorzystaniu najbardziej atrakcyjnych źródeł finansowania. Zarządzanie płynnością Grupy koncentruje się na:

bieżącym monitorowaniu płynności spółek Grupy,
monitorowaniu i optymalizacji poziomu kapitału obrotowego,
bieżącym monitoringu regulowania zobowiązań wynikających z warunków umów kredytowych.

Poniższe tabele przedstawiają zapadalność zobowiązań finansowych Grupy. Wartości przedstawione w tabeli stanowią niezdyskontowane przepływy pieniężne obejmujące odsetki, wynikające z odpowiednich umów.

		Oczekiwane przepływy z tytułu zobowiązań finansowych
30 września 2023 (niebadane)	Wartość bilansowa	do 1 roku	1-3 lata	3-5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Kredyty	318 611	84 790	155 957	134 080	-	374 827
Zobowiązania z tytułu leasingu	16 276	10 810	5 225	700	-	16 735
Zobowiązania handlowe	34 139	34 139	-	-	-	34 139
Zobowiązania z tytułu opcji put	12 792	-	15 412	-	-	15 412
Instrumenty pochodne rozpoznane w zobowiązaniach finansowych	12 524	12 524	-	-	-	12 524
Razem	394 342	142 262	176 594	134 779	-	453 636

	Wartość	Oczekiwane przepływy z tytułu zobowiązań finansowych
31 grudnia 2022	bilansowa	do 1 roku	1-3 lata	3-5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Kredyty	366 660	92 748	169 734	192 968	-	455 450
Zobowiązania z tytułu leasingu	19 704	10 867	9 579	361	-	20 807
Zobowiązania handlowe	32 809	32 809	-	-	-	32 809
Zobowiązania finansowe	17 480	8 342	12 604	-	-	20 946
Razem	436 653	144 766	191 916	193 329	-	530 012

Kapitał obrotowy, zdefiniowany jako różnica pomiędzy aktywami obrotowymi a zobowiązaniami krótkoterminowymi, na koniec okresów sprawozdawczych zaprezentowanych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przedstawia poniższa tabela. Na zmiany kapitału obrotowego w prezentowanych okresach głównie wpływ miały zmiany środków pieniężnych oraz zobowiązań z tytułu dywidendy. Istotną częścią zobowiązań krótkoterminowych są zobowiązania z tytułu umów, które stanowią obowiązek Grupy do świadczenia usług na rzecz klientów, w zamian za które Grupa otrzymała już wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta.

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Aktywa obrotowe	285 776	218 058
Zobowiązania krótkoterminowe	(421 179)	(366 140)
Kapitał obrotowy	(135 403)	(148 082)

5.4.4 Ryzyko walutowe

Grupa jest narażona na transakcyjne ryzyko walutowe w zakresie, w jakim występuje niedopasowanie pomiędzy walutami, w których denominowane są transakcje sprzedaży, zakupu, należności i zobowiązania, a odpowiednimi walutami funkcjonalnymi spółek Grupy.

Grupa prezentuje wyniki finansowe w polskich złotych, natomiast zagraniczne spółki zależne posiadają inną walutę funkcjonalną, w której prowadzą swoją działalność operacyjną. Grupa identyfikuje ryzyko walutowe w związku z transakcjami zawieranymi przez spółki z Grupy w walutach innych niż waluta funkcjonalna danej spółki. W ramach monitorowania ryzyka walutowego w Grupie, wszystkie transakcji denominowane w walutach innych niż waluta funkcjonalna danej spółki są analizowane cyklicznie i weryfikowane są zmiany wynikające z wahań kursów walutowych.

5.4.5 Ryzyko stóp procentowych

Grupa narażona jest na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych z tytułu zmiany stóp procentowych wynikające z posiadanych aktywów oraz zobowiązań, dla których przychody oraz koszty odsetkowe są uzależnione od zmiennych stóp procentowych (kredyty, leasing). Głównym celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest zminimalizowanie wahań przepływów odsetkowych oprocentowanych zmienną stopą procentową.

Poniższa tabela przedstawia profil podatności Grupy na ryzyko zmiany stóp procentowych poprzez prezentację oprocentowanych aktywów i zobowiązań finansowych w podziale na stałe i zmienne oprocentowanie.

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Oprocentowane instrumenty finansowe
- o stałej stopie procentowej	(28 800)	(23 875)
Zobowiązania z tytułu leasingu	(16 276)	(19 704)
Instrumenty pochodne rozpoznane w zobowiązaniach finansowych	(12 524)	(3 630)
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	(541)
- o zmiennej stopie procentowej	(139 695)	(252 995)
Kredyty	(318 611)	(366 660)
Kaucje gotówkowe	4 293	4 127
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	174 623	109 538
Ekspozycja netto na ryzyko stopy procentowej (w odniesieniu do instrumentów o zmiennej stopie procentowej)	(139 695)	(252 995)

Wzrost stóp procentowych może przyczynić się do zwiększenia kosztów obsługi finansowania zewnętrznego, a w konsekwencji do obniżenia wyniku finansowego i pogorszenia efektywności finansowej realizowanych inwestycji. Grupa w celu minimalizowania ryzyka zmian stóp procentowych zabezpieczyła zmienną stopę procentową kredytu WIBOR 3M zawierając transakcję zamiany stóp procentowych IRS na oprocentowanie stałe 6,94% na okres 3 lat, tj. do dnia 30 września 2025 roku.

Poniższa tabela przedstawia wpływ zmiany stopy procentowej na wynik finansowy Spółki w odniesieniu do instrumentów oprocentowanych zmienną stopą procentową.

	Ekspozycja netto na	Wpływ na wynik finansowy
	ryzyko stopy procentowej	Wzrost oprocentowania o 1 p.p.	Spadek oprocentowania o 1 p.p.
30 września 2023	(139 695)	(1 132)	1 132
31 grudnia 2022	(252 995)	(2 049)	2 049

Ryzyko związane z instrumentami pochodnymi

Podmioty, z którymi Grupa zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych, działają w sektorze finansowym. Są to banki posiadające oceny ratingowe na poziomie inwestycyjnym. Spółka dywersyfikuje banki, z którymi zawiera transakcje pochodne.

6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

6.1 Wartości niematerialne

Grupa wyodrębnia następujące kategorie wartości niematerialnych: nabyte prawa majątkowe, inne wartości niematerialne, a także oprogramowanie wytworzone we własnym zakresie. Wszystkie kategorie dotyczą w większości oprogramowania wykorzystywanego w podstawowej działalności operacyjnej Grupy. Nakłady poniesione na oprogramowanie wytwarzane we własnym zakresie stanowią koszty prac rozwojowych poniesione przed okresem wykorzystywania tego oprogramowania w celu osiągania przychodów z umów z klientami.

W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa nie zawierała istotnych, jednostkowych transakcji nabycia lub sprzedaży wartości niematerialnych.

Na koniec okresów prezentowanych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa oceniła, że nie występują obiektywne przesłanki utraty wartości składników wartości niematerialnych.

6.2 Rzeczowe aktywa trwałe

Najistotniejszą pozycją rzeczowych aktywów trwałych Grupy jest infrastruktura sprzętowa (komputery, serwery, telefony) oraz poniesione nakłady inwestycyjne w powierzchniach biurowych będących przedmiotem najmu. Grupa posiada również własną flotę samochodową wykorzystywaną dla celów prowadzenia działalności gospodarczej.

W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa nie zawierała istotnych, jednostkowych transakcji nabycia lub sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

6.3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Grupa występuje jako leasingobiorca w umowach, których przedmiotem jest użytkowanie powierzchni biurowych wynajmowanych w celu prowadzenia działalności gospodarczej oraz umowach leasingu samochodów.

W okresie sprawozdawczym Grupa podpisała kilka nowych umów leasingu samochodów.

Na koniec okresów prezentowanych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółka oceniła, że nie występują obiektywne przesłanki utraty wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

6.4 Wartość firmy

Nabycie udziałów Spoonbill Holding GmbH

W dniu 14 czerwca 2022 roku Grupa Pracuj S.A. zawarła umowę nabycia udziałów pomiędzy Spółką jako kupującą oraz Eden Investment S.à r.l. (spółką kontrolowaną przez alternatywną firmę inwestycyjną Investcorp) i spółką Stefan Schüffler Beteiligungs UG (haftungsbeschränkt) jako sprzedającymi umowy nabycia udziałów dotyczącej nabycia przez Spółkę 25.000 udziałów reprezentujących 100% kapitału zakładowego w spółce Spoonbill Holding GmbH oraz pośrednio 100% udziałów w spółkach Spoonbill GmbH, softgarden e-recruiting GmbH i absence.io GmbH. Od dnia nabycia do dnia 30 czerwca 2022 roku nie nastąpiły żadne istotne transakcje w spółce Spoonbill Holding GmbH ani w jej jednostkach zależnych.

Część ceny sprzedaży w kwocie 399.999.999,00 PLN została sfinansowania z kredytu terminowego, a pozostałą część w kwocie 152.488.196,69 PLN Spółka sfinansowała ze środków własnych.

Nabycie spółki Spoonbill Holding GmbH wraz z pośrednio przejętymi udziałami w spółkach Spoonbill GmbH, softgarden e-recruiting GmbH i absence.io GmbH jest istotnym krokiem dla Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. w realizacji strategii ekspansji międzynarodowej i ma na celu umocnienie pozycji Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. jako czołowego gracza w obszarze HR Tech w Europie Środkowej i Wschodniej oraz regionie DACH (tj. Niemcy, Austria, Szwajcaria).

Spółka softgarden e-recruiting GmbH (dalej: "softgarden") jest właścicielem wiodącego systemu TAS (ang. Talent Acquisition System), który wspiera prowadzenie procesów rekrutacyjnych i automatyzuje zarządzanie nimi, oferowanego w modelu abonamentowym (dalej: "SaaS"). Softgarden oferuje także funkcjonalności multipostingu, czyli jednoczesnej publikacji oferty pracy na szerokiej liście portali z ofertami pracy w danym kraju. Firma działa głównie na rynku niemieckim, budując jednocześnie struktury na kilku rynkach europejskich.

Spółka absence.io GmbH (dalej: "absence.io") oferuje dedykowane oprogramowanie HR Tech dla sektora małych i średnich przedsiębiorstw wspierające efektywne i transparentne zarządzanie czasem pracy oraz nieobecnościami w modelu SaaS. Absence.io działa głównie na rynku niemieckim, ale ma również klientów w innych krajach.

W wyniku tej transakcji Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A. pozyskała know-how i doświadczenie jednej z wiodących firm z branży HR Tech. Dostęp do szerokiej bazy klientów może stanowić podstawę dalszego rozwoju na tych rynkach poprzez budowę ekosystemu rozwiązań HR Tech przez Grupę.

Na dzień 30 września 2023 roku proces alokacji ceny nabycia został zakończony. W wyniku rozliczenia nabycia rozpoznano wartości niematerialne, w tym: marki, oprogramowanie, bazy klientów wraz ze złożonymi przez nich zamówieniami oraz powiązane z nimi zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wartości godziwe przejętych aktywów i zobowiązań na dzień nabycia przedstawiają się następująco:

	Wartości tymczasowe na dzień nabycia tys. EUR	Wartości tymczasowe na dzień nabycia tys. PLN	Rozliczenie nabycia tys. EUR	Rozliczenie nabycia tys. PLN
Nabywane aktywa
Wartości niematerialne	3 503	16 396	19 146	89 615
Rzeczowe aktywa trwałe	495	2 317	495	2 317
Prawa do użytkowania	975	4 564	975	4 564
Zapasy	2 454	11 486	2 454	11 486
Należności handlowe	4 146	19 406	4 146	19 406
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8 213	38 442	8 213	38 442
Pozostałe aktywa	5 210	24 386	5 210	24 386
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 904	22 954	4 904	22 954
Razem aktywa	29 899	139 947	45 542	213 164
Nabywane zobowiązania
Zobowiązania wobec pracowników	5 882	27 531	5 882	27 531
Zobowiązania handlowe	6 272	29 357	6 272	29 357
Zobowiązania z tytułu umów	10 235	47 906	10 235	47 906
Zobowiązania z tytułu leasingu	982	4 596	982	4 596
Pozostałe zobowiązania i rezerwy	2 452	11 477	2 452	11 477
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	4 720	22 094
Razem zobowiązania	25 824	120 872	30 544	142 966
Wartość aktywów netto	4 075	19 075	14 998	70 198
Nabywany procent kapitału zakładowego	100%	100%	100%	100%
Cena nabycia	117 603	552 488	117 603	552 488
Wartość firmy rozpoznana na dzień 30 czerwca 2022 (niebadane)	113 527	531 376	102 605	480 254

Rozliczenie nabycia spowodowało retrospektywne przekształcenie danych porównawczych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku wpłynęło na pozycje w aktywach: zwiększając wartości niematerialne o 66.974 tys. PLN, zmniejszając wartość firmy o 51.223 tys. PLN, zmniejszając aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego o 20.209 tys. PLN oraz na kapitał

własny: zwiększając różnice kursowe z przeliczenia o 2 tys. PLN oraz zmniejszając zyski zatrzymane o 4.460 tys. PLN.

6.5 Inwestycje wyceniane metodą praw własności

Zestawienie jednostek stowarzyszonych wraz z udziałem Grupy w kapitale własnym tych jednostek we wszystkich okresach objętych niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione zostało w nocie 1.3.

Poniższa tabela przedstawia wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności:

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Udziały w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
WorkIP Ltd oraz Work Ukraine TOV	15 396	15 313
Fitqbe sp. z o.o.	11 564	11 960
Pozostałe jednostki stowarzyszone	52	134
Razem	27 012	27 407

W przypadku jednostek WorkIP Ltd oraz Work Ukraine TOV ocena istnienia przesłanek utraty wartości dokonywana jest dla obu spółek łącznie, ponieważ zdaniem Spółki powiązania operacyjne obu tych spółek są na tyle istotne, że nie można uznać, że przepływy generowane przez obie spółki są od siebie w znacznym stopniu niezależne (WorkIP Ltd posiada znaki towarowe i domeny i jej główne wpływy stanowią opłaty licencyjne płacone przez Work Ukraine TOV za korzystanie z tych praw, z kolei Work Ukraine TOV generuje wpływy operacyjne dzięki wykorzystaniu licencji WorkIP Ltd). Przesłanki utraty wartości wynikające przede wszystkim z wpływu konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy zostały opisane w nocie 7.7.

Zmiany wartości inwestycji wycenianych metodą praw własności w każdym z okresów prezentowanych w niniejszych śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

	9 miesięcy zakończone 30 września 2023 (niebadane)	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Inwestycje wyceniane metodą praw własności na początek okresu	27 407	32 484
Udział w zysku/(stracie) jednostek wykazywanych metodą praw własności	4 290	(848)
Dywidendy	(4 371)	-
Zbycie prawa do udziałów	(314)	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	-	(4 230)
Inwestycje wyceniane metodą praw własności na koniec okresu	27 012	27 407

W 2022 roku Spółka rozpoznała odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych zakwalifikowanych do klasy aktywów finansowych wycenianych metodą praw własności w wysokości 330 tys. PLN z uwagi na brak realizacji celów biznesowych, jakie były założone w momencie dokonywania inwestycji przez Spółkę w te podmioty (dotyczy segmentu Polska) oraz w wysokości 3.900 tys. PLN, którego przyczyny zostały opisane w nocie 7.7. (dotyczy segmentu Ukraina). Przyjęte przez Spółkę stopy dyskonta zastosowane do bieżącego i poprzednich szacunków wartości użytkowej były w przedziale 30-40%. W dniu 9 stycznia 2023 roku podjęta została uchwała wspólników spółki Work Ukraine TOV o podziale zysku za lata ubiegłe. Wartość dywidendy w wysokości 4.371 tys. PLN pomniejszyła wartość inwestycji wycenianych metodą praw własności w pierwszym kwartale 2023 roku.

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku Spółka nie zidentyfikowała przesłanek wskazujących na utratę wartości udziałów finansowych wycenianych metodą praw własności.

Na koniec okresów prezentowanych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie miały miejsca odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości inwestycji wycenianych metodą praw własności.

6.6 Zapasy

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Zapasy
Ogłoszenia	7 392	3 912
Razem	7 392	3 912

Grupa zalicza do zapasów wartość ogłoszeń serwisów internetowych działających głównie w regionie DACH zakupionych w celach dalszej odsprzedaży Ogłoszenie te nabywane są zwykle na początku roku obrotowego, a następnie systematycznie odsprzedawane w kolejnych miesiącach danego roku.

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku oraz w roku zakończonym 31 grudnia 2022 roku Grupa nie dokonała żadnych odpisów aktualizujących zapasy.

6.7 Pozostałe aktywa niefinansowe

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Długoterminowe	866	944
Pozostałe	866	944
Krótkoterminowe	39 687	31 139
Przedpłacone usługi
Domeny internetowe	22	155
Przedpłacone koszty usług marketingowych	1 782	1 081
Przedpłacone usługi utrzymania sprzętu i oprogramowania komputerowego	4 510	3 393
Przedpłacone pozostałe usługi obce	1 245	1 259
Ogłoszenia zakupione na podstawie otrzymanych zamówień	11 981	11 650
Pozostałe	902	252
Inne aktywa
Zaliczki na wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe	447	259
Należności budżetowe	1 485	1 903
Niezafakturowane premie od sprzedanych ogłoszeń	2 108	-
Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy	14 864	11 067
Aktywa ZFŚS	240	-
Pozostałe	101	120
Razem	40 553	32 083

6.8 Pozostałe zobowiązania niefinansowe

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Zobowiązania z tytułu podatków (z wyłączeniem podatku CIT) oraz ubezpieczeń społecznych	15 139	13 180
Inne zobowiązania niefinansowe	1 656	3 585
Razem	16 795	16 765

6.9 Zobowiązania wobec pracowników

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Długoterminowe	1 847	1 847
Rezerwy	1 847	1 847
Odprawy pośmiertne	946	946
Odprawy emerytalne	785	785
Odprawy rentowe	116	116
Krótkoterminowe	26 398	23 618
Rezerwy	57	57
Odprawy pośmiertne	28	28
Odprawy emerytalne	14	14
Odprawy rentowe	15	15
Pozostałe zobowiązania wobec pracowników	26 341	23 561
Zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	7 390	6 098
Zobowiązania z tytułu premii i prowizji dla pracowników	16 579	17 009
Pozostałe	2 372	455
Razem	28 245	25 465

6.10 Programy motywacyjne i nieodpłatne przekazanie części akcji Spółki

Program Motywacyjny 1

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 29 października 2021 roku podjęło uchwałę ustanawiającą program motywacyjny nr 1 (dalej: "Program Motywacyjny 1") dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej oraz kluczowych pracowników (osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę lub umowy zlecenia, niezależnie od prawa właściwego rządzącego umową). Program Motywacyjny 1 jest oparty na akcjach wyemitowanych na mocy upoważnienia przyznanego Zarządowi do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego na mocy uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 22 października 2021 roku (dalej: "Akcje Premiowe 1"). Zarząd jest uprawniony do emisji maksymalnie 1.021.563 Akcji Premiowych 1, reprezentujących maksymalnie 1,5% kapitału zakładowego, w celu realizacji Programu Motywacyjnego 1, z możliwością wyłączenia prawa poboru za zgodą Rady Nadzorczej. Główne cele Programu Motywacyjnego 1 to osiąganie długoterminowych celów biznesowych Spółki oraz utrzymanie stosunku zatrudnienia z pracownikami, którzy mają kluczowy wpływ na kształtowanie i realizację strategii Spółki. Program Motywacyjny 1 będzie realizowany w latach 2022-2024. Uprawnienie uczestnika do otrzymania Akcji Premiowych 1 zostanie warunkowo nabyte na koniec każdego roku kalendarzowego w okresie trwania Programu Motywacyjnego 1 i będzie uzależnione od spełnienia poniższych warunków, które zostały określone przez Zarząd:

realizacja określonego wyniku finansowego na dany okres wyników (w proporcji 80%),
realizacja określonego celu biznesowego na dany okres wyników (w proporcji 20%).

Każdy uczestnik zapłaci cenę emisyjną za Akcje Premiowe 1 według jednej z wybranych przez siebie poniżej metod:

• w wysokości równowartości w PLN 33% ostatecznej ceny za jedną akcję w transzy dla inwestorów indywidualnych ustalonej w ramach pierwszej oferty publicznej po zaokrągleniu w dół do pełnego grosza (1/100 PLN), lub

• według wartości nominalnej jednej akcji, czyli 5,00 PLN.

Do dnia 31 grudnia 2022 roku pracownicy Grupy dostali zaproszenie i przystąpili do Programu Motywacyjnego 1 w części powiązanej z wynikami roku 2022. Okres nabywania uprawnień trwa od dnia 1 czerwca 2022 roku do dnia 31 marca 2025 roku. Łączny koszt programu ujęty w kapitale własnym Spółki w 2022 roku wyniósł 4.795 tys. PLN, natomiast w kosztach świadczeń pracowniczych w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku ujęto wartość 10.945 tys. PLN.

Maksymalny, szacowany łączny koszt programu, który może być ujęty w kapitale własnym Spółki w okresie jego trwania wynosi 33.489 tys. PLN.

Poniższa tabela przedstawia kluczowe założenia przyjęte do wyceny oraz warunki programu:

Wycena programu do wartości godziwej na dzień przyznania transzy 2 Programu Motywacyjnego nr 1,
tj. 10 lipca 2023 roku
Wartość godziwa pojedynczej opcji na dzień	32,48 (transza 1)
przyznania (PLN)	32,89 (transza 2 i 3)
Liczba wycenionych opcji	1.021.563
Wartość godziwa programu łącznie (tys. PLN)	33.498
Kluczowe założenia przyjęte do wyceny
Cena realizacji opcji (PLN)	24,42 lub 5,00
Oczekiwana data realizacji opcji	31 marca 2025
Oczekiwana stopa dywidendy	2,03%
Wykorzystany model	Black-Scholes Merton

Programy Motywacyjne 2 i 3

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 29 października 2021 roku przyjęło uchwały ustanawiające regulaminy programu motywacyjnego nr 2 i 3 (każdy osobno dalej: "Program Motywacyjny 2" oraz "Program Motywacyjny 3", łącznie "Programy Motywacyjny 2 i 3").

Głównymi celami Programów Motywacyjnych 2 i 3 było osiąganie długoterminowych celów biznesowych Spółki oraz utrzymanie stosunku zatrudnienia z pracownikami, którzy mają kluczowy wpływ na kształtowanie i realizację strategii Spółki. Programy Motywacyjne 2 i 3 były oparte na akcjach wyemitowanych na mocy upoważnienia przyznanego Zarządowi do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego na mocy Uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 22 października 2021 roku z możliwością wyłączenia prawa poboru za zgodą Rady Nadzorczej. Program Motywacyjny 2 przeznaczony był dla pracowników (osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę lub umowy zlecenia (niezależnie od prawa właściwego rządzącego umową)) Grupy, członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki. Program Motywacyjny 3 przeznaczony był dla współpracowników Grupy (osób prowadzących działalność gospodarczą, które świadczą na rzecz Grupy usługi na podstawie oddzielnej umowy o świadczenie usług (niezależnie od prawa właściwego rządzącego umową)). Zarząd był upoważniony do emisji maksymalnie 163.113 akcji premiowych 2 (dalej" Akcje Premiowe 2") oraz 7.147 akcji premiowych 3 (dalej: "Akcje Premiowe 3"), reprezentujących łącznie nie więcej niż 0,25% kapitału zakładowego Spółki dla zrealizowania Programów Motywacyjnych 2 i 3.

Liczba akcji, którą otrzymał każdy z uczestników Programów Motywacyjnych 2 i 3, została ustalona według uznania Zarządu na podstawie dwóch czynników:

łącznego stażu pracy lub współpracy w Grupie, oraz
wysokości wynagrodzenia uczestnika Programów Motywacyjnych 2 i 3, które odzwierciedla jego wpływ na rozwój Spółki.

Okres nabywania uprawnień do tych programów zakończył się w pierwszej połowie 2022 roku. Zarząd Spółki zaoferował łącznie 160.776 akcji, które zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w dniu 9 sierpnia 2022 roku.

Akcje Premiowe 2 i Akcje Premiowe 3 były przedmiotem blokady zbywalności (lock-up) do dnia 9 września 2022 roku. Program Motywacyjny 2 i 3 został zrealizowany w latach 2021-2022. W dniu 17 grudnia 2021 roku każdy uczestnik programu został poinformowany, że będzie posiadać Akcje Premiowe 2 i Akcje Premiowe 3, uzyskując jednocześnie informację o liczbie przydzielonych akcji. Wycena pojedynczego, przyznanego instrumentu kapitałowego jest równa cenie akcji na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie w dniu 17 grudnia 2021 roku, pomniejszona o wartość nominalną tej akcji. Każdy uczestnik programu obejmował akcje po cenie nominalnej. W związku z tym, na dzień 31 grudnia 2021 roku, zostały ujęte koszty świadczeń pracowniczych w wysokości 1.254 tys. PLN, za okres od dnia przydzielenia akcji do dnia 31 grudnia 2021 roku. Łączna wartość programu w kwocie 10.658 tys. PLN została ujęta w kapitale własnym Spółki. Łączny koszt programu, który został ujęty w kosztach świadczeń pracowniczych w 2022 roku wyniósł 9.404 tys. PLN, z czego w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku 8.341 tys. PLN.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 22 października 2021 roku podjęło uchwałę upoważniającą Zarząd do emisji nowych akcji na okaziciela w liczbie nie większej niż 1.191.823 o wartości nominalnej 5,00 PLN każda oraz o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 5.959.115,00 PLN. W granicach kapitału docelowego Zarząd uprawniony jest do dokonania jednego albo kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego Spółki na potrzeby związane z realizacją Programu Motywacyjnego 2 i 3 oraz Programu Motywacyjnego 1, o których mowa powyżej. Upoważnienie Zarządu do podwyższania kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego wygasa z upływem trzech lat od chwili zarejestrowania przez właściwy dla Spółki sąd rejestrowy przedmiotowej zmiany statutu Spółki, to jest zmiany dokonanej na mocy uchwały Walnego Zgromadzenia Spółki nr 5/2021 z dnia 22 października 2021 roku. Biorąc pod uwagę, że przydział Akcji Premiowych 1 będzie miał miejsce nie wcześniej niż w dniu 31 marca 2025 roku, Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę o przedłużeniu uprawnienia Zarządu do podwyższania kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego wraz z możliwością wyłączenia przez Zarząd prawa poboru akcji emitowanych w ramach kapitału docelowego w całości lub części za zgodą Rady Nadzorczej, w taki sposób, aby podwyższenie kapitału zakładowego i emisja Akcji Premiowych 1 były możliwe w 2025 roku.

Nieodpłatne przekazania części akcji Spółki

W styczniu 2023 roku indywidualnie następujący akcjonariusze Spółki: Przemysław Gacek, Maciej Noga, Gracjan Fiedorowicz, Rafał Nachyna, Oksana Świerczyńska oraz Paweł Leks przekazali łącznie 341.325 akcji Spółki wybranej przez nich grupie 18 członków wyższej kadry zarządzającej Spółki oraz spółek z Grupy w uznaniu dotychczasowego wkładu każdej z tych osób w rozwój Spółki i Grupy oraz ich działalności, jak również w celach motywacyjnych, nieodpłatnie części pakietu posiadanych przez każdego z nich istniejących akcji zwykłych na okaziciela, wyemitowanych przez Spółkę oraz notowanych na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Wartość godziwa przekazanych akcji oparta o rynkowy kurs akcji w wysokości 40,90 PLN za akcję wyniosła 13.960.192,50 PLN i została ujęta w kosztach świadczeń pracowniczych w 2022 roku.

Wycena nieodpłatnie przekazanej części akcji Spółki na dzień przyznania planu (grant date), tj. 5 stycznia 2023 roku
Wartość godziwa akcji na dzień przekazania w ramach darowizny (PLN)	40,90
Liczba wycenionych opcji	341.325
Wartość godziwa przekazanych w ramach darowizn akcji łącznie (tys. PLN)	13.960

7. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

7.1 Zysk na akcję

Zysk na akcję obliczany jest poprzez podzielenie zysku za rok obrotowy przypadającego na właścicieli Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w danym okresie sprawozdawczym.

W okresach objętych niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym występowały instrumenty kapitałowe rozwadniające średnią ważoną liczbę akcji zwykłych służących do wyliczenia podstawowego zysku na akcję i wynikały one z uprawnień przyznanych w ramach programu płatności w formie akcji, opisanego w nocie 6.10.

	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane, przekształcone)	3 miesiące zakończone 30 września 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2022 (niebadane, przekształcone)
Zysk netto przypadający właścicielom Jednostki Dominującej	157 436	155 421	49 590	50 915
Działalność kontynuowana	157 436	155 421	49 590	50 915
Zysk netto przypadający właścicielom Jednostki Dominującej	157 436	155 421	49 590	50 915
Średnia ważona liczba akcji zwykłych - dla celów ustalenia podstawowego zysku na akcję	68 265 026	68 265 026	68 265 026	68 265 026
Wpływ rozwodnienia (program płatności w formie akcji)	931 952	410 669	931 952	410 669
Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla celów ustalenia rozwodnionego zysku na akcję	69 196 978	68 675 695	69 196 978	68 675 695
Podstawowy zysk na akcję (w PLN) - działalność kontynuowana	2,31	2,28	0,73	0,75
Rozwodniony zysk na akcję (w PLN) - działalność kontynuowana	2,28	2,26	0,72	0,74

7.2 Transakcje z jednostkami powiązanymi

W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem pomiędzy Grupą i jednostkami z nią powiązanymi nie wystąpiły transakcje zawierane na innych warunkach niż rynkowe.

Członkowie Zarządu Jednostki Dominującej, Rady Nadzorczej oraz bliscy członkowie ich rodzin, ani inne podmioty z nimi powiązane, nie dokonywali transakcji ze spółkami Grupy mających istotny wpływ na zysk netto okresu sprawozdawczego oraz sytuację finansową Grupy.

7.3 Wynagrodzenie i pozostałe transakcje z kluczowym personelem kierowniczym

Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego

Za członków kluczowego personelu kierowniczego Grupa uznaje Zarząd Jednostki Dominującej oraz Radę Nadzorczą.

	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2022 (niebadane)
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	2 394	2 275	800	749
Płatności w formie akcji	1 796	604	1 162	412
Razem	4 190	2 879	1 962	1 161

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze dotyczą kosztów wynagrodzeń i premii wraz z narzutami członków Zarządu i Rady Nadzorczej.

Świadczenia niepieniężne otrzymywane przez członków kluczowego personelu kierowniczego Grupy dotyczą przede wszystkim korzystania przez nich z pakietów medycznych, samochodów służbowych i telefonów służbowych dla celów prywatnych i ich wartość nie jest znacząca.

Płatności dla kluczowego personelu kierowniczego wynikające z posiadanych akcji w Spółce

	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2022 (niebadane)
Przepływy:
- wypłacone dywidendy	(64 097)	(86 110)	(64 097)	(86 110)
Razem	(64 097)	(86 110)	(64 097)	(86 110)

7.4 Koszty świadczeń pracowniczych

	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2022 (niebadane)
Wynagrodzenia	121 945	89 033	40 185	32 478
Premie	27 159	16 339	9 688	8 568
Płatności w formie akcji	10 945	12 856	6 870	2 624
Ubezpieczenia społeczne	23 159	16 111	7 081	5 776
Inne świadczenia pracownicze	5 669	3 382	1 582	1 365
Razem	188 877	137 722	65 406	50 810

7.5 Pozostałe informacje, istotne dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego

Poza informacjami ujawnionymi w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, Grupa nie posiada innych istotnych informacji, które jej zdaniem byłyby istotne dla oceny jej sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego.

7.6 Zobowiązania warunkowe

Wystawca gwarancji	Waluta	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
PKO Bank Polski S.A.	EUR	421	498
Razem	EUR	421	498

Jako zobowiązania warunkowe Grupa ujmuje gwarancje bankowe wystawione na zlecenie Jednostki Dominującej. Gwarancje te stanowią zabezpieczenie płatności leasingowych wynikających z umów najmu powierzchni biurowych, w których Grupa jest leasingobiorcą.

7.7 Wpływ konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy na działalność gospodarczą Spółki

W dniu 24 lutego 2022 roku w Ukrainie wprowadzono stan wojenny w związku z wkroczeniem wojsk Federacji Rosyjskiej na teren Ukrainy i rozpoczęciem konfliktu zbrojnego, który stwarza nowe i trudno przewidywalne okoliczności dla gospodarki ukraińskiej. Spółka nie uzyskiwała istotnych przychodów ze sprzedaży produktów od klientów z terenu Ukrainy, jak również z Rosji i Białorusi, ale posiada udziały

w spółkach, których działalność gospodarcza prowadzona jest na terenie Ukrainy (dalej: "Spółki Ukraińskie").

Konflikt zbrojny w Ukrainie może mieć długofalowy negatywny wpływ na wyniki operacyjne i finansowe podmiotów prowadzących tam działalność. Największym ryzykiem może być długoterminowo pogarszająca się sytuacja gospodarcza Ukrainy, która będzie skutkowała utrzymującym się spadkiem przychodów, trudnościami ze spłatą należności w Spółkach Ukraińskich, a w konsekwencji utratą wartości aktywów Spółki zaangażowanych w Ukrainie. Niemniej dotychczas żadne aktywa służące do generowania przepływów pieniężnych w Spółkach Ukraińskich nie uległy zniszczeniu oraz nie istnieją ograniczenia w dostępie do tych aktywów, w szczególności do aktywów dostępnych poprzez systemy bankowe, przy czym Spółki Ukraińskie nie mogą dokonywać płatności z tytułu dywidend poza granicę Ukrainy. Ponadto Spółki Ukraińskie dysponują wystarczającymi zasobami środków pieniężnych do kontynuacji działalności w okresie najbliższych miesięcy. Ryzyko utraty możliwości korzystania z domen internetowych, które Spółki Ukraińskie wykorzystują do prowadzenia działalności operacyjnej na podstawie umów licencyjnych, jest niskie lub nie istnieje. Domeny te są zarejestrowane przez spółki z siedzibą na Cyprze, w których Spółka posiada udziały.

W kontekście dalszej eskalacji konfliktu zbrojnego, dynamicznie zmieniających się uwarunkowań dotyczących przepływów finansowych i zakresu obowiązujących sankcji, w pierwszym półroczu 2022 roku Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość jednostek wycenianych metodą praw własności w wysokości 3.900 tys. PLN (dotyczącego WorkIP Ltd oraz Work Ukraine TOV).

W dniu 9 stycznia 2023 roku podjęta została uchwała wspólników spółki Work Ukraine TOV o podziale zysku za lata ubiegłe. Wartość dywidendy w wysokości 4.371 tys. PLN pomniejszyła wartość inwestycji wycenianych metodą praw własności w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku. W związku z trwającym konfliktem zbrojnym Zarząd podjął decyzję dotyczącą aktualizacji wartości należności z tytułu dywidendy w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku w kwocie 833 tys. PLN, która została odniesiona w koszty finansowe.

Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji militarnej i gospodarczej w Ukrainie, analizując jej wpływ na działalność Spółek Ukraińskich oraz Grupy. Pomimo trudnej i niestabilnej sytuacji, która spowodowała od dnia 24 lutego 2022 roku bardzo znaczny spadek przychodów z umów z klientami w tych spółkach, zachowują one ciągłość działania. W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku Spółki Ukraińskie osiągnęły dodatnie wyniki finansowe.

W poniższej tabeli przedstawiamy zestawienie aktywów Roboty ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2023 roku, które narażone są na ryzyko utraty wartości oraz odpowiednie aktywa Grupy wykazane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2023 roku.

	Aktywa Roboty na dzień 30 września 2023 roku	Aktywa Grupy na dzień 30 września 2023 roku
Wartości niematerialne	5	94 694
Rzeczowe aktywa trwałe	1 206	12 424
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	2 354	12 893
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 467	38 843
Należności handlowe	5 263	63 427
Pozostałe aktywa niefinansowe	1 720	40 553
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	18 679	174 623

W aktywach Grupy wykazywane są inwestycje wyceniane metodą praw własności (WorkIP Ltd oraz Work Ukraine TOV), które prowadzą działalność operacyjną na terenie Ukrainy, których wartość na dzień 30 września 2023 roku wynosiła 15.396 tys. PLN.

W poniższej tabeli przedstawiamy zestawienie zobowiązań Grupy dotyczących działalności w Ukrainie, oraz odpowiednie zobowiązania Grupy wykazane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2023 roku.

	Zobowiązania Grupy dotyczące działalności w Ukrainie na dzień 30 września 2023 roku	Zobowiązania Grupy na dzień 30 września 2023 roku
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	2 060	5 563
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	1 582	10 713
Zobowiązania wobec pracowników	2 252	28 245
Zobowiązania handlowe	395	34 139
Pozostałe zobowiązania niefinansowe	1 738	16 795
Zobowiązania z tytułu umów	21 692	239 864

Ponadto Grupa posiada zobowiązanie z tytułu opcji put wobec udziałowców niekontrolujących w spółce Robota. Wartość tego zobowiązania na dzień 30 września 2023 roku wynosiła 12.792 tys. PLN.

Grupa nie ma bezpośrednich istotnych transakcji z klientami lub dostawcami z Rosji i Białorusi.

Zarząd Spółki podkreśla, że skutki konfliktu zbrojnego w Ukrainie, a tym samym wpływ na wyniki finansowe Spółek Ukraińskich w przyszłych okresach są nadal trudne do przewidzenia, dlatego Zarząd monitoruje na bieżąco przesłanki, które wskazywałyby na utratę możliwości kontynuacji działalności Spółek Ukraińskich i będzie podejmował konieczne decyzje.

Kwartalna informacja finansowa spółki Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku

Grupa Pracuj S.A.

Kwartalna informacja finansowa spółki Grupa Pracuj S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA	Nota	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2022 (niebadane)
Przychody z umów z klientami	1.2	354 460	369 717	115 632	118 483
Amortyzacja		(8 305)	(6 628)	(2 784)	(2 246)
Koszty świadczeń pracowniczych	1.3	(96 421)	(91 018)	(33 856)	(28 472)
Koszty usług marketingowych		(24 235)	(32 789)	(6 924)	(10 423)
Koszty usług korzystania z oprogramowania		(4 855)	(3 883)	(1 558)	(1 404)
Pozostałe usługi obce		(15 999)	(24 394)	(5 032)	(6 205)
Pozostałe koszty		(3 567)	(3 217)	(1 220)	(1 742)
Inne przychody operacyjne		997	823	205	296
Inne koszty operacyjne		(403)	(1 180)	(4)	(73)
Oczekiwane straty kredytowe		(370)	(570)	(247)	446
Zysk z działalności operacyjnej		201 302	206 861	64 212	68 660
Przychody finansowe		10 852	11 876	8 040	9 677
Koszty finansowe		(34 299)	(21 300)	(11 992)	(9 425)
Przychody / (koszty) finansowe netto		(23 447)	(9 424)	(3 952)	252
Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności		4 290	(546)	1 920	(405)
Zysk przed opodatkowaniem		182 145	196 891	62 180	68 507
Podatek dochodowy		(34 000)	(41 463)	(11 305)	(14 208)
Zysk netto z działalności kontynuowanej		148 145	155 428	50 875	54 299
Zysk netto		148 145	- 155 428	- 50 875	- 54 299

INNE CAŁKOWITE DOCHODY	9 miesięcy	9 miesięcy	3 miesiące	3 miesiące
	zakończonych	zakończonych	zakończone	zakończone
	30 września	30 września	30 września	30 września
	2023	2022	2023	2022
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM	148 145	155 428	50 875	54 299

	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2022 (niebadane)
Zysk podstawowy na akcję (PLN) - działalność kontynuowana	2,17	2,28	0,75	0,80
Zysk rozwodniony na akcję (PLN) - działalność kontynuowana	2,14	2,26	0,74	0,79

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	Nota	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Wartości niematerialne		15 520	10 098
Rzeczowe aktywa trwałe		7 942	7 734
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania		8 480	10 053
Inwestycje w jednostkach zależnych	1.4	579 881	578 325
Inwestycje wyceniane metodą praw własności	1.5	27 012	27 407
Pozostałe aktywa finansowe		131 309	129 916
Pozostałe aktywa niefinansowe		668	733
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		35 641	31 795
Aktywa trwałe		806 453	796 061
Należności handlowe		38 821	48 724
Pozostałe aktywa finansowe		83	83
Pozostałe aktywa niefinansowe		5 308	4 241
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		84 458	59 266
Aktywa obrotowe		128 670	112 314
Aktywa razem		935 123	908 375

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Kapitał podstawowy	341 325	341 325
Kapitał zapasowy	300 617	238 248
Fundusz celowy za zakup akcji własnych	1 080	1 080
Programy płatności w formie akcji	68 361	57 416
Pozostałe kapitały rezerwowe	(102)	(102)
Rozliczenie połączenia	(585 375)	(585 375)
Zyski / (Straty) zatrzymane	254 991	271 613
Kapitał własny razem	380 897	324 205
Kredyty	255 176	303 168
Zobowiązania z tytułu leasingu	3 235	6 535
Zobowiązania wobec pracowników	1 696	1 696
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	12 979	18 204
Zobowiązania długoterminowe	273 086	329 603
Kredyty	63 435	63 492
Zobowiązania z tytułu leasingu	7 292	6 935
Zobowiązania wobec pracowników	11 073	12 995
Zobowiązania handlowe	9 602	13 393
Pozostałe zobowiązania finansowe	12 523	4 171
Pozostałe zobowiązania niefinansowe	11 410	10 523
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	14 414	5 681
Zobowiązania z tytułu umów	151 391	137 377
Zobowiązania krótkoterminowe	281 140	254 567
Zobowiązania razem	554 226	584 170
Kapitał własny i zobowiązania razem	935 123	908 375

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nota	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem	182 145	196 891
Korekty: Udział w (zysku) / stracie jednostek wycenianych metodą praw	(4 290)	546
własności Amortyzacja	8 305	6 628
(Zyski) / Straty z tytułu różnic kursowych	236	725
(Zyski) / Straty z tytułu odsetek	21 879	9 335
(Zysk) / Strata z działalności inwestycyjnej	(7 508)	(426)
Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dywidendy	833	6 740
Odpis aktualizujący wartość udziałów w jednostkach zależnych	1 872	-
Odpis aktualizujący wartość udziałów wycenianych metodą praw własności	-	4 230
Wycena programu płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych	9 390	11 137
Rozliczenie i wycena instrumentów finansowych	8 881	-
Podatek dochodowy zapłacony	(24 634)	(48 030)
Zmiany w kapitale obrotowym:
Zobowiązania wobec pracowników	(1 922)	(866)
Należności handlowe	9 902	(3 900)
Pozostałe aktywa niefinansowe	(1 002)	375
Zobowiązania handlowe	(3 791)	(4 110)
Pozostałe zobowiązania niefinansowe	(9 574)	(1 311)
Zobowiązania z tytułu umów	14 014	32 220
Pozostałe korekty	-	(1 523)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	204 736	208 661
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Otrzymane odsetki	-	-
Spłata udzielonych pożyczek (część kapitałowa)	-	-
Udzielone pożyczki	-	-
Wydatki z tytułu nabycia jednostek zależnych	-	(552 488)
Nabycie aktywów finansowych	(196)	(56 053)
Wpływy ze zbycia aktywów finansowych	-	65 000
Otrzymane dywidendy	7 193	-
Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz	363	134
wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	(9 363)	(7 839)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(2 003)	(551 246)

Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Dywidendy wypłacone	(102 398)	(136 530)
Wpływy netto na poczet wydania akcji/udziałów	-	804
Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek	(48 000)	(16 000)
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek	(5 283) -	(4 838) 400 000
Odsetki zapłacone	(21 922)	(9 030)
Prowizje z tytułu otrzymanych kredytów	-	(2 000)
Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych	14	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(177 589)	232 406
Przepływy pieniężne netto razem	25 144 -	- (110 179) -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	59 266	141 815
Różnice kursowe od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	48	63
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	84 458	31 699
Stan środków pieniężnych wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	84 458	31 699

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Fundusz celowy na zakup akcji własnych	Programy płatności w formie akcji	Pozostałe kapitały rezerwowe	Rozliczenie połączenia	Zyski / (straty) zatrzymane	Kapitał własny razem
1 stycznia 2023	341 325	238 248	1 080	57 416	(102)	(585 375)	271 613	324 205
Zysk / (strata) netto za okres	-	-	-	-	-	-	148 145	148 145
Całkowite dochody ogółem za okres	-	-	-	-	-	-	148 145	148 145
Płatności w formie akcji	-	-	-	10 945	-	-	-	10 945
Podział wyniku finansowego	-	62 369	-	-	-	-	(62 369)	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	(102 398)	(102 398)
	-	62 369	-	10 945	-	-	(164 766)	(91 452)
30 września 2023	341 325	300 617	1 080	68 361	(102)	(585 375)	254 991	380 897

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Fundusz celowy na zakup udziałów/akcji własnych	Programy płatności w formie akcji	Pozostałe kapitały rezerwowe	Rozliczenie połączenia	Zyski / (straty) zatrzymane	Kapitał własny razem
1 stycznia 2022	340 521	108 516	1 080	29 256	32	(585 375)	373 108	267 138
Zysk / (strata) netto za okres	-	-	-	-	-	-	155 428	155 428
Całkowite dochody ogółem za okres	-	-	-	-	-	-	155 428	155 428
Podwyższenie kapitału podstawowego	804	-	-	-	-	-	-	804
Płatności w formie akcji	-	-	-	12 856	-	-	-	12 856
Podział wyniku finansowego	-	129 731	-	-	-	-	(129 731)	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	(136 530)	(136 530)
	804	129 731	-	12 855	-	-	(266 261)	(122 870)
30 września 2022 (niebadane)	341 325	238 247	1 080	42 111	32	(585 375)	262 275	299 695

1. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO KWARTALNEJ INFORMACJI FINANSOWEJ SPÓŁKI GRUPA PRACUJ S.A.

1.1 Oświadczenie o zasadach rachunkowości

Niniejszą kwartalną informację finansową należy czytać łącznie z jednostkowym sprawozdaniem finansowym Grupy Pracuj S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, sporządzonym według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej i zawierającym noty objaśniające, zatwierdzonym do publikacji w dniu 3 kwietnia 2023 roku.

Niniejsza kwartalna informacja finansowa została sporządzona przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 30 września 2023 roku. Na dzień sporządzenia niniejszej kwartalnej informacji finansowej Zarząd nie stwierdza istnienia faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

Zasady rachunkowości oraz metody wyliczeń przyjęte do przygotowania kwartalnej informacji finansowej są spójne we wszystkich istotnych aspektach z zasadami opisanymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszej kwartalnej informacji finansowej jest złoty polski (PLN). Pozycje prezentowane są w zaokrągleniu do pełnych tysięcy złotych, o ile nie wskazano inaczej.

1.2 Przychody z umów z klientami

Charakterystyka kluczowych grup produktów i usług

Najważniejsze kategorie usług oferowanych przez Spółkę są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Struktura przychodów z umów z klientami w odniesieniu do momentu spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia

Przychody z umów z klientami w podziale na sposób rozpoznawania przychodów	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2022 (niebadane)
W miarę upływu czasu	225 502	227 872	74 700	74 139
W określonym momencie	128 958	141 845	40 932	44 344
Razem	354 460	369 717	115 632	118 483

Struktura terytorialna przychodów z umów z klientami

Przychody z umów z klientami w podziale na obszary geograficzne	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2022 (niebadane)
Polska	345 007	358 216	113 078	115 109
Ukraina	56	47	29	21
Region DACH	6 840	8 503	2 039	2 639
Inne kraje	2 557	2 951	486	714
Razem	354 460	369 717	115 632	118 483

Zobowiązania z tytułu umów

Zobowiązania z tytułu umów reprezentują kwotę ceny transakcyjnej przypisanej do niespełnionego na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązania do wykonania świadczenia – najbardziej istotną pozycję stanowi sprzedaż projektów rekrutacyjnych.

Zobowiązania z tytułu umów	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Krótkoterminowe	151 391	137 377
Razem	151 391	137 377

1.3 Koszty świadczeń pracowniczych

	9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 (niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2023 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30 września 2022 (niebadane)
Wynagrodzenia	65 390	61 486	21 134	21 182
Premie	7 720	5 803	2 671	1 696
Płatności w formie akcji	9 390	11 137	6 132	2 125
Ubezpieczenia społeczne	11 263	9 934	3 157	2 577
Inne świadczenia pracownicze	2 658	2 658	762	892
Razem	96 421	91 018	33 856	28 472

1.4 Inwestycje w jednostkach zależnych

Zestawienie jednostek zależnych oraz jednostek stowarzyszonych wraz z udziałem Spółki w kapitale zakładowym tych jednostek, w okresach objętych niniejszą kwartalną informacją finansową, przedstawione zostało w nocie 1.3 śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku.

Poniższa tabela przedstawia wartość inwestycji w jednostkach zależnych wycenionych według historycznej ceny nabycia.

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Udziały brutto w jednostkach zależnych	582 241	580 685
Spółki zagraniczne	567 366	566 993
Spółki krajowe	14 875	13 692
Odpis aktualizujący wartość udziałów w jednostkach zależnych	2 360	2 360
Spółki krajowe	2 360	2 360
Razem	579 881	578 325

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Odpis aktualizujący wartość udziałów w jednostkach zależnych
Stan na początek okresu	2 360	2 360
Stan na koniec okresu	2 360	2 360

Zgodnie z umową inwestycyjną dotyczącą Robota International TOV oraz Work Ukraine TOV Spółka posiada wystawione oraz nabyte opcje sprzedaży i kupna udziałów w obu podmiotach, które aktywują się po wystąpieniu określonych w umowie inwestycyjnej zdarzeń. Opcje stanowią pochodne instrumenty finansowe i są ujmowane jako aktywa lub zobowiązania finansowe uwzględniające zmiany wyceny odnoszone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Ponieważ zgodnie z umową inwestycyjną i oceną Zarządu Spółki co do wartości podmiotów, szacowana cena wykupu udziałów nie różni się istotnie od wartości godziwej udziałów w tych jednostkach na dzień realizacji każdej z opcji, Spółka wyceniła powyższe instrumenty do wartości godziwej równej zero na każdy prezentowany dzień bilansowy.

1.5 Zdarzenia wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich charakter, wielkość lub częstotliwość

Wpływ konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy na działalność gospodarczą Spółki

W dniu 9 stycznia 2023 roku podjęta została uchwała wspólników spółki Work Ukraine TOV o podziale zysku za lata ubiegłe. Wartość dywidendy w wysokości 4.371 tys. PLN pomniejszyła wartość inwestycji wycenianych metodą praw własności w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku. W związku z trwającym konfliktem zbrojnym Zarząd podjął decyzję dotyczącą aktualizacji wartości należności z tytułu dywidendy w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku w kwocie 833 tys. PLN, która została odniesiona w koszty finansowe.

Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji militarnej i gospodarczej w Ukrainie, analizując jej wpływ na działalność Spółek Ukraińskich oraz Grupy. Pomimo trudnej i niestabilnej sytuacji, która spowodowała od dnia 24 lutego 2022 roku bardzo znaczny spadek przychodów z umów z klientami w tych spółkach, zachowują one ciągłość działania. W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku Spółki Ukraińskie osiągnęły dodatnie wyniki finansowe.

Wartość aktywów Spółki na dzień 30 września 2023 roku dotyczących działalności w Ukrainie, które narażone są na ryzyko utraty wartości, przedstawia się następująco:

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Inwestycje w jednostkach zależnych	14 875	14 502
Inwestycje wyceniane metodą praw własności	15 396	15 313
Razem	30 271	29 815

1.6 Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość sprawozdawcza należności handlowych, środków pieniężnych i krótkoterminowych lokat, kaucji gotówkowych, zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań finansowych na koniec każdego z okresów sprawozdawczych objętych niniejszą kwartalną informacją finansową jest wiarygodnym przybliżeniem ich wartości godziwej ze względu na krótkoterminowy charakter tych pozycji.

Wartość godziwa oprocentowanych kredytów jest szacowana w oparciu o model zdyskontowanych przepływów pieniężnych przy wykorzystaniu stopy dyskonta odzwierciedlającej stopę procentową banku.

1.7 Transakcje z jednostkami powiązanymi

W okresie objętym niniejszą kwartalną informacją finansową pomiędzy Spółką i jednostkami Grupy Kapitałowej Grupa Pracuj S.A. z nią powiązanymi nie wystąpiły transakcje zawierane na innych warunkach niż rynkowe.

Członkowie Zarządu Spółki, Rady Nadzorczej oraz bliscy członkowie ich rodzin ani inne podmioty z nimi powiązane, nie dokonywali transakcji ze spółkami Grupy mających istotny wpływ na zysk lub stratę okresu sprawozdawczego oraz sytuację finansową Grupy Pracuj S.A.

Zatwierdzenie skonsolidowanego raportu kwartalnego za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku

Niniejszy skonsolidowany raport kwartalny, w tym śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku oraz kwartalna informacja finansowa spółki za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku, został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Grupy Pracuj S.A. dnia 22 listopada 2023 roku.

………………………………………… Przemysław Gacek Prezes Zarządu

………………………………………… Dokument podpisany przez Gracjan Fiedorowicz Data: 2023.11.22 15:41:43 CET Signature Not Verified

Gracjan Fiedorowicz Członek Zarządu

………………………………………… Dokument podpisany przez Rafał Nachyna Data: 2023.11.22 16:24:02 CET Signature Not Verified

Rafał Nachyna Członek Zarządu

AI Terminal

Grupa Pracuj S.A.

5636_rns_2023-11-23_9bd26774-4ed0-4649-98d4-312da159c23f.pdf

WYBRANE DANE FINANSOWE

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Wyniki finansowe

Przepływy pieniężne

Sytuacja majątkowa

Grupa Pracuj S.A.

Wyniki finansowe

Przepływy pieniężne

Sytuacja majątkowa

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI GRUPA PRACUJ S.A. I GRUPY KAPITAŁOWEJ GRUPA PRACUJ S.A. ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU

Kierunki strategiczne 2023+

Wiodące marki Grupy

Struktura Grupy

Zmiany w składzie i strukturze Grupy po dacie bilansowej

Segmenty operacyjne Grupy

OMÓWIENIE WYNIKÓW

Istotne zdarzenia w trzecim kwartale 2023 roku

Serwisy rekrutacyjne:

Systemy do zarządzania rekrutacjami (SaaS):

Otoczenie rynkowe - sytuacja gospodarcza oraz czynniki makroekonomiczne

• Polska

• Niemcy

• Ukraina

Wyniki operacyjne w trzecim kwartale 2023 roku

Tabela 2

Tabela 3

Stanowisko Zarządu odnośnie realizacji prognoz finansowych

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Zysk netto Grupy z wyszczególnieniem wpływu poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów

Wykres 1

Przychody z umów z klientami:

Koszty operacyjne:

Grupa Pracuj S.A.

Tabela 7 Udział % kosztów operacyjnych w przychodach z umów z klientami Spółki

Przychody z umów z klientami:

Koszty operacyjne:

Sytuacja majątkowa

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Tabela 8 Aktywa Grupy

Grupa Pracuj S.A.

Przepływy pieniężne

Grupa Kapitałowa Grupa Pracuj S.A.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

Grupa Pracuj S.A.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

Czynniki mające wpływ na wyniki finansowe i operacyjne Grupy

Zewnętrzne:

Wewnętrzne:

POZOSTAŁE INFORMACJE

Spory sądowe

Transakcje z podmiotami powiązanymi

Zarządzanie zasobami finansowymi

Kredyty i pożyczki

Poręczenia i gwarancje

ORGANY NADZORCZE GRUPA PRACUJ S.A.

Rada Nadzorcza

Skład

Zarząd

Skład

GRUPA PRACUJ S.A. NA GPW

Notowania

Terminy publikacji raportów okresowych

Dywidenda

Akcje

Akcjonariat

Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów

Stan posiadanych akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące

Informacja o umowach dotyczących zmian w strukturze akcjonariatu

Program Motywacyjny 1

Informacje uzupełniające

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH