Grupo Amper S.A.

Legal Proceedings Report • Nov 21, 2023

AMPER, S.A.

De conformidad con los artículos 17 del Reglamento (UE) 596/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, sobre el abuso de mercado, y 226 de la Ley 6/2023, de 17 de marzo, de los Mercados de Valores y de los Servicios de Inversión, Amper, S.A. ("Amper" o la "Sociedad") publica la siguiente

INFORMACIÓN PRIVILEGIADA

En relación con la comunicación de 8 de noviembre de 2023 (con número de registro 25.287), relativa a la aprobación e inscripción por parte de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (la "CNMV") del Documento de Registro, la Nota de Valores y la Nota de Síntesis que ésta contiene, que constituyen el folleto informativo de la ampliación de capital de la Sociedad mediante aportaciones dinerarias, con derechos de suscripción preferente, allí descrita (el "Folleto"), en dicho Folleto se informó que los Estados Financieros del Grupo relativos al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2022 estaban siendo objeto de revisión ordinaria por la CNMV.

Una vez concluida dicha revisión, la CNMV, de conformidad con sus facultades como organismo supervisor del mercado de valores, ha requerido a la Sociedad a utilizar para los ejercicios 2021 y 2022 un criterio de contabilización del contrato para la fabricación, instalación, operación y mantenimiento de los sistemas de inteligencia de señal (inhibición, intervención y control) y antidrones de diversas cárceles brasileñas para la Secretaría de Justicia y Sistema Penal y Socioeducativo del Estado de Rio Grande Do Sul en Brasil distinto del utilizado por la Sociedad en aplicación de su juicio en sus cuentas anuales auditadas.

Este cambio de criterio sobre la interpretación de la NIIF 15 da lugar a una necesidad de reexpresión de determinadas partidas de los Estados Financieros del Grupo relativos a los ejercicios 2021 y 2022, para que las mismas se ajusten al criterio requerido por la CNMV. Esencialmente, fruto de la referida reexpresión, han sido eliminados los ingresos asociados a dicho contrato en los ejercicios 2021 y 2022 por un importe conjunto de 25,8 millones de euros, cifra a la que se añade el registro del componente financiero asociado en el ejercicio 2022 por importe de 1,5 millones de euros, así como los márgenes asociados, mientras

que los costes se han capitalizado y pasado a formar parte del inmovilizado material. Dichos ingresos se devengarán en los años 2024 y sucesivos, momento en el que se reconocerán los correspondientes márgenes. Adicionalmente, se ha procedido a reflejar en la presentación del estado consolidado de flujos de efectivo del ejercicio 2022, algunos flujos en relación con determinadas operaciones financieras. Los flujos de efectivo de explotación se han minorado en 25 millones de euros y los flujos de efectivo de financiación se han incrementado por ese mismo importe.

En virtud de lo anterior, se incluyen como anexos a esta comunicación de información privilegiada los siguientes Estados Financieros consolidados reexpresados, relativos a los ejercicios cerrados el 31 de diciembre de 2021 y 2022, en los que se ha procedido a reflejar los referidos ajustes: (i) cuenta de resultados consolidada (Anexo I); (ii) balance de situación consolidado (Anexo II); y (iii) estado de flujos de efectivo consolidado (Anexo III). Los estados financieros del ejercicio 2022 incorporan adicionalmente la reexpresión ya comunicada en el folleto informativo de la ampliación de capital en el apartado 11.1.1.B del Documento de Registro relativo al asignación definitiva de los fondos de comercio. Se deja constancia de que esta información no ha sido objeto de auditoría ni de revisión limitada por el auditor de cuentas del Grupo.

Como consecuencia de lo anterior, Amper se compromete a que, al formular el informe financiero anual consolidado del ejercicio social 2023, procederá a ajustar por dichos importes y reexpresar retroactivamente la información correspondiente a los ejercicios anteriores.

No obstante, se deja constancia de que la citada reexpresión no tiene ninguna afectación en la situación de tesorería del Grupo en 2023 y años sucesivos, así como ningún impacto negativo sobre las expectativas ni valor futuro de la Sociedad.

La reexpresión de los Estados Financieros consolidados determina la exigibilidad de un suplemento al Folleto Informativo (el "Suplemento") que está previsto que sea aprobado e inscrito en los registros oficiales de la CNMV con carácter inminente. El Suplemento, una vez aprobado e inscrito, se encontrará a disposición del público, en el domicilio social de Amper y, en formato electrónico,

tanto en la página web corporativa de Amper (www.grupoamper.com) como en la página web de la CNMV (www.cnmv.es).

En relación con el factor de riesgo 2.D identificado en el Documento de Registro del Folleto ("Riesgos operativos derivados de la ejecución de proyectos"), con respecto al proyecto en ejecución en Brasil, el cual da pie a la referida reexpresión, se pone de manifiesto que consecuentemente ya no existirá la partida de deuda a largo plazo que se describía en el citado apartado.

Sin perjuicio de todo lo anterior, la Sociedad considera relevante comunicar las siguientes informaciones en relación con los resultados del cierre del tercer trimestre de 2023 (que no han sido auditados ni revisados limitadamente):

• La cifra de ventas consolidada asciende a 274 millones de euros, que es un 12,2% superior al mismo período de 2022 (considerando el efecto de la reexpresión).
• El EBITDA¹ consolidado es de 15,5 millones de euros, que es un 53,9% superior al mismo período de 2022 (considerando el efecto de la reexpresión).
• La cifra de cartera de pedidos² del Grupo es de 363 millones de euros, que comparada con la cartera normalizada en el mismo período de tiempo de 2022 es un 17,2% superior (considerando el efecto de la reexpresión).

Los resultados a cierre del tercer trimestre del 2023 confirman la evolución positiva del presente ejercicio, están alineados con el Plan Estratégico y de Transformación 2023-26, y anticipan una potencial mejora de los objetivos anuales de EBITDA y Margen EBITDA %³ .

¹ Medida Alternativa de Rendimiento que se define como el resultado de explotación corregido con las amortizaciones y depreciaciones de activos, resultados por enajenación y liquidación de inmovilizados y activos.

² Medida Alternativa de Rendimiento que se define como el importe de los proyectos comerciales contratados que aún no se ha ejecutado y materializado en ventas.

³ Medida Alternativa de Rendimiento que resulta del cociente entre el EBITDA y el importe de las ventas de un mismo periodo.

En Pozuelo de Alarcón, a 21 de noviembre de 2023 D. Enrique López Pérez Consejero Delegado

ANEXO I CUENTA DE RESULTADOS CONSOLIDADA

	31.12.2022 Reexpresado	31.12.2022	Variación	31.12.2021 Reexpresado	31.12.2021	Variación
Importe neto de la cifra de negocios y otros ingresos	323.366	337.466	-14.100	294.463	307.709	-13.246
+/-variación de existencias de productos terminados y en curso	2.448	2.448	0	-1.417	-1.417	0
Aprovisionamientos y consumos	-148.106	-148.106	0	-131.708	-131.708	0
RESULTADO BRUTO	177.708	191.808	-14.100	161.338	174.584	-13.246
Trabajos realizados para el inmovilizado y otros ingresos	18.108	11.327	6.781	20.817	14.115	6.702
Otros gastos de explotación Gastos de personal	-37.417 -147.137	-37.417 -147.137	0 0	-27.049 -137.603	-27.049 -137.603	0 0
Deterioros no recurrentes y amortizaciones inmovilizado	-14.221	-14.123	-98	-11.515	-11.515	0
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN	-2.959	4.458	-7.417	5.988	12.532	-6.544
Ingresos financieros	3.281	3.281	0	308	308	0
Gastos financieros	-7.698	-9.241	1.543	-4.405	-4.405	0
Diferencias de cambio	669	669	0	-1.471	-1.471	0
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS	-6.707	-833	-5.874	420	6.964	-6.544
Impuesto sobre las ganancias	2.183	2.158	25	1.882	1.882	0
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO	-4.524	1.325	-5.849	2.302	8.846	-6.544
Resultado de las operaciones discontinuadas neto de im puestos	-1.211	-1.211	0	-1.057	-1.057	0
Resultado consolidado después de las operaciones discon tinuadas	-5.735	114	-5.849	1.245	7.789	-6.544
Atribuible a:			0			0
* Accionistas de la Sociedad Dominante	-4.730	1.112	-5.842	522	7.066	-6.544
* Participaciones no Dominantes	-1.005	-998	-7	723	723	0
Beneficio por acción			0			0
Básico	-0,004	0,001	-0,005	0,0005	0,007	-0,0065
Diluido	-0,004	0,001	-0,005	0,0005	0,006	-0,0055

Anexo II BALANCE DE SITUACIÓN CONSOLIDADO

	31.12.2022 Reexpresado	31.12.2022	Variación	31.12.2021 Reexpresado	31.12.2021	Variación
ACTIVO NO CORRIENTE	159.459	165.249	-5.790	136.582	129.880	6.702
Fondo de comercio	27.100	27.895	-795	27.005	27.005	0
Inmovilizado intangible	73.959	72.872	1.087	70.733	70.733	0
Inmovilizado material	34.181	20.698	13.483	26.228	19.526	6.702
Participaciones en empresas asociadas	1.488	1.488	0	1.218	1.218	0
Activos financieros no corrientes	10.280	29.845	-19.565	2.693	2.693	0
Activos por Impuestos diferidos	12.451	12.451	0	8.705	8.705	0
Otros activos no corrientes	0	0	0	0	0	0
ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA	3.256	3.256	0	2.938	2.938	0
ACTIVO CORRIENTE	183.988	190.226	-6.238	167.623	180.869	-13.246
Existencias	15.815	15.815	0	14.407	14.407	0
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar	137.893	144.131	-6.238	119.029	132.275	-13.246
Activos financieros corrientes	7.089	7.089	0	2.576	2.576	0
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes	23.191	23.191	0	31.611	31.611	0
TOTAL ACTIVO	346.703	358.731	-12.028	307.143	313.687	-6.544
PATRIMONIO NETO	53.185	65.485	-12.300	61.043	67.587	-6.544
De la Sociedad Dominante	50.034	62.420	-12.386	57.299	63.843	-6.544
Capital Social	55.432	55.432	0	55.432	55.432	0
Prima de Emisión	10.483	10.483	0	10.483	10.483	0
Reservas y resultados acumulados	-12.687	-300	-12.387	-5.684	860	-6.544
Instrumentos de Patrimonio	857	857	0	857	857	0
Diferencias de Conversión	-4.051	-4.052	1	-3.789	-3.789	0
De las Participaciones no Dominantes	3.151	3.065	86	3.744	3.744	0
PASIVO NO CORRIENTE	76.170	75.898	272	57.791	57.791	0
Pasivos financieros con entidades de crédito	19.070	19.070	0	25.178	25.178	0
Obligaciones de renta fija	0	0	0	1.600	1.600	0
Subvenciones oficiales	115	115	0	145	145	0
Provisiones a largo plazo	3.282	3.282	0	2.962	2.962	0
Pasivo por impuesto diferido	4.957	4.685	272	6.375	6.375	0
Otros pasivos no corrientes	48.746	48.746	0	21.531	21.531	0
PASIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA	3.943	3.943	0	2.890	2.890	0
PASIVO CORRIENTE	213.405	213.405	0	185.419	185.419	0
Pasivos financieros con entidades de crédito	21.428	21.428	0	16.443	16.443	0
Obligaciones de renta fija	59.000	59.000	0	52.600	52.600	0
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar	119.619	119.619	0	102.206	102.206	0
Pasivos fiscales	12.948	12.948	0	13.964	13.964	0
Pasivos por impuesto sobre las ganancias co rrientes	410	410	0	206	206	0
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO	346.703	358.731	-12.028	307.143	313.687	-6.544

Anexo III ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO

	31.12.2022 Reexpresado	31.12.2022	Variación	31.12.2021 Reexpresado	31.12.2021	Variación
Resultado del ejercicio antes de impuestos e intereses netos	-6.707	-833	-5.874	522	7.066	-6.544
Dotaciones para amortizaciones y deterioros	14.221	14.123	98	11.515	11.515	0
Ajustes trabajos realizados para el inmovilizado	-18.108	-11.327	-6.781	-19.141	-12.439	-6.702
Resultados combinaciones de negocio	0	0	0	0	0	0
Gastos financieros	7.698	9.241	-1.543	4.405	4.405	0
Ingresos financieros	-3.281	0	-3281	---	---	0
Pago por intereses y diferencias de cambio	-4.801	-9.186	4.385	-4.118	-4.118	0
Cobros por ingresos financieros	439	0	439	0	0	0
Flujos de Tesorería de explotación antes de cambio	-10.539	2.018	-12.557	-6.817	6.429	-13.246
en capital circulante operacional
Variación existencias	-1.408	-1.408	0	-963	-963	0
Variación deudores y otros activos corrientes	-19.849	-12.841	-7.008	-40.083	-53.329	13.246
Variación Acreedores comerciales y otras cuentas a pa
gar	17.413	17.413	0	30.959	30.959	0
Variación otros pasivos corrientes	-812	0	-812	0	0	0
Variación otros activos corrientes	-2.268	-5.325	3.057	3.234	3.234	0
Variación de activos no corrientes	-7.680	0	-7680	0	0	0
TOTAL FLUJOS DE TESORERÍA DE EXPLOTACIÓN	-25.143	-143	-25.000	-13.670	-13.670	0
- Inmovilizaciones materiales e inmateriales pagos	-13.826	-11.249	-2.577	-9.135	-9.135	0
- Inmovilizaciones materiales e inmateriales cobros	2.577	0	2577	0	0	0
- Inmovilizaciones financieras / participación en em
presas del Grupo	-1.672	-1.672	0	-1.066	-1.066	0
- Otros cobros/(pagos) de actividades de inversión	204	204	0	-4.128	-4128	0
TOTAL FLUJOS DE TESORERÍA DE INVERSIÓN	-12.717	-12.717	0	-14.329	-14.329	0
Ampliación de capital	0	0	0	105	105	0
Emisión deuda financiera y obligaciones de renta fija	86.771	3.677	83.094	24.515	24.515	0
Amortización deuda financiera y obligaciones de renta fija	-83.094	0	-83.094	0	0	0
Variación otros pasivos financieros no corrientes	25.000	0	25.000	0	0	0
	28.677	3.677	25.000	24.620	24.620	0
TOTAL FLUJOS DE TESORERIA DE FINANCIACIÓN
Saldos de tesorería adquiridos en la combinación de ne	763	763	0	577	577	0
gocios
Variación neta de la tesorería y activos equivalen tes	-8.420	-8.420	0	-2.802	-2.802	0
Saldo inicial de la tesorería y activos equivalentes	31.611	31.611	0	34.413	34.413	0
Saldo final de la tesorería y activos equivalentes	23.191	23.191	0	31.611	31.611	0