Quarterly Report • Apr 30, 2019
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Grupa Kapitałowa LOTOS
| I. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2019 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI |
|
|---|---|---|
| FINANSOWEJ ZATWIERDZONYCH PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ3 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 4 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH6 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7 | ||
| DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA8 | ||
| 1. | Informacje ogólne 8 | |
| 2. | Skład Grupy Kapitałowej 8 | |
| 3. | Zmiany struktury jednostki w ciągu okresu śródrocznego, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek | |
| zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności10 | ||
| 4. | Zasady sporządzania i prezentacji 10 | |
| 4.1 Zasady rachunkowości 10 |
||
| 4.2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania13 |
||
| 4.3 Zastosowane kursy walut14 |
||
| 5. 6. |
Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym 14 Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto |
|
| 7. | lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość14 Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, |
|
| lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący | ||
| okres śródroczny 14 | ||
| 8. | Segmenty działalności 14 | |
| 9. | Koszty według rodzaju16 | |
| 10. Pozostałe przychody16 11. Pozostałe koszty16 |
||
| 12. Przychody finansowe16 | ||
| 13. Koszty finansowe17 | ||
| 14. Podatek dochodowy 17 | ||
| 14.1 Obciążenia podatkowe17 |
||
| 14.2 Odroczony podatek dochodowy 17 |
||
| 14.2.1 Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego18 |
||
| 15. Zysk netto przypadający na jedną akcję 18 | ||
| 16. Dywidendy 18 | ||
| 17. Odpisy aktualizujące19 | ||
| 18. Transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych 19 | ||
| 19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 | ||
| 20. Kredyty, pożyczki, obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu 19 | ||
| 21. Rezerwy 21 | ||
| 22. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany | ||
| w klasyfikacji instrumentów finansowych 22 | ||
| 23. Zobowiązania i aktywa warunkowe 22 | ||
| 23.1 Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i innych ryzykach Jednostki Dominującej lub jednostek od niej zależnych oraz informacje |
||
| o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 22 23.2 Pozostałe zobowiązania warunkowe23 |
||
| 24. Informacje o podmiotach powiązanych 23 | ||
| 24.1 Informacje o transakcjach ze wspólnymi przedsięwzięciami, w których Grupa posiada udziały23 |
||
| 24.2 Podmiot sprawujący kontrolę nad Grupą23 |
||
| 24.2.1 Transakcje z jednostkami powiązanymi, w których Skarb Państwa sprawuje kontrolę, współkontrolę lub ma na nie |
||
| znaczący wpływ24 24.3 Wynagrodzenie głównej kadry kierowniczej 24 |
||
| 24.4 Transakcje z podmiotami powiązanymi poprzez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki 25 25. Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego25 |
||
| II. | KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2019 ROKU26 |
|
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 27 | ||
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 28 | ||
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH29 | ||
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 30 | ||
I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2019 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYCH PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ
| 3 miesiące zakończone 31 marca 2019 |
3 miesiące zakończone 31 marca 2018 |
||
|---|---|---|---|
| Nota | (niebadane) | (niebadane) | |
| Przychody ze sprzedaży | 8 | 6.741,0 | 6.324,7 |
| Koszt własny sprzedaży | 9 | (5.943,0) | (5.464,3) |
| Zysk na sprzedaży | 798,0 | 860,4 | |
| Koszty sprzedaży | 9 | (323,2) | (305,5) |
| Koszty ogólnego zarządu | 9 | (116,2) | (106,4) |
| Pozostałe przychody | 10 | 7,7 | 4,6 |
| Pozostałe koszty | 11 | (4,0) | (5,3) |
| Zysk operacyjny | 362,3 | 447,8 | |
| Przychody finansowe | 12 | 26,4 | 95,8 |
| Koszty finansowe | 13 | (96,2) | (44,1) |
| Udział w wynikach netto wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności |
(0,3) | (0,4) | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 292,2 | 499,1 | |
| Podatek dochodowy od osób prawnych | 14.1 | (119,7) | (178,3) |
| Zysk netto | 172,5 | 320,8 |
Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do wyniku:
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 11,7 | 1,2 | |
|---|---|---|---|
| Zabezpieczenia przepływów pieniężnych | (16,0) | 55,4 | |
| Podatek dochodowy dotyczący zabezpieczenia przepływów pieniężnych |
14.1 | 3,0 | (10,5) |
| Inne całkowite dochody/(straty) netto | (1,3) | 46,1 | |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem | 171,2 | 366,9 | |
| Zysk netto przypisany: | |||
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 172,5 | 320,8 | |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem przypisane: | |||
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 171,2 | 366,9 | |
| Zysk netto przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej na jedną akcję (w złotych) | |||
| Średnia ważona liczba akcji w milionach sztuk | 15 | 184,9 | 184,9 |
| - podstawowy | 15 | 0,93 | 1,73 |
| 31 marca 2019 | 31 grudnia 2018 | ||
|---|---|---|---|
| Nota | (niebadane) | (badane) | |
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe segmentu produkcji i handlu | 9.771,4 | 8.742,4 | |
| Aktywa niematerialne segmentu produkcji i handlu | 149,1 | 151,9 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe segmentu wydobywczego | 3.196,8 | 3.044,0 | |
| Aktywa niematerialne segmentu wydobywczego | 359,1 | 338,0 | |
| Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności | 116,9 | 117,2 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 14.2 | 143,7 | 149,6 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 16,4 | 9,1 | |
| Pozostałe aktywa długoterminowe | 537,9 | 525,8 | |
| Aktywa trwałe razem | 14.291,3 | 13.078,0 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 4.525,0 | 4.848,9 | |
| - w tym zapasy obowiązkowe | 3.051,5 | 2.886,9 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 2.653,0 | 1.880,4 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 16,6 | 2,4 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 38,4 | 15,3 | |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 374,3 | 457,6 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 19 | 2.084,1 | 1.941,3 |
| Aktywa obrotowe razem | 9.691,4 | 9.145,9 | |
| Aktywa razem | 23.982,7 | 22.223,9 | |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 184,9 | 184,9 | |
| Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji | 2.228,3 | 2.228,3 | |
| Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych | (301,2) | (288,2) | |
| Zyski zatrzymane | 9.998,6 | 9.826,1 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 95,3 | 83,6 | |
| Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 12.205,9 | 12.034,7 | |
| Udziały niekontrolujące | 0,1 | 0,1 | |
| Kapitał własny razem | 12.206,0 | 12.034,8 | |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu | 20 | 3.252,8 | 2.345,3 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 1,8 | 6,9 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | 14.2 | 353,8 | 324,9 |
| Świadczenia pracownicze | 173,3 | 170,4 | |
| Pozostałe zobowiązania i rezerwy | 1.226,5 | 1.196,8 | |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 5.008,2 | 4.044,3 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu | 20 | 1.794,5 | 1.538,7 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 61,1 | 47,4 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 2.116,3 | 1.913,7 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 472,3 | 565,3 | |
| Świadczenia pracownicze | 133,8 | 156,2 | |
| Pozostałe zobowiązania i rezerwy | 2.190,5 | 1.923,5 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 6.768,5 | 6.144,8 | |
| Zobowiązania razem | 11.776,7 | 10.189,1 | |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 23.982,7 | 22.223,9 |
(sporządzone metodą pośrednią)
| 3 miesiące zakończone | 3 miesiące zakończone | ||
|---|---|---|---|
| Nota | 31 marca 2019 (niebadane) |
31 marca 2018 (niebadane) |
|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk netto | 172,5 | 320,8 | |
| Korekty: | 503,0 | (380,4) | |
| Podatek dochodowy | 14.1 | 119,7 | 178,3 |
| Udział w wynikach netto wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą | |||
| praw własności | 0,3 | 0,4 | |
| Amortyzacja | 8; 9 | 213,1 | 183,1 |
| (Zyski)/Straty z tytułu różnic kursowych | 31,9 | (53,5) | |
| Odsetki i dywidendy | 43,9 | 32,1 | |
| (Zyski)/Straty z tytułu działalności inwestycyjnej | 2,8 | 1,6 | |
| Rozliczenie i wycena instrumentów finansowych | 12 | (16,4) | (9,3) |
| (Zwiększenie) stanu należności z tytułu dostaw i usług | (772,6) | (90,2) | |
| Zmniejszenie/(Zwiększenie) stanu pozostałych aktywów | 69,3 | (65,9) | |
| Zmniejszenie/(Zwiększenie) stanu zapasów | 321,6 | (445,1) | |
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług | 202,6 | (116,9) | |
| Zwiększenie stanu pozostałych zobowiązań i rezerw | 306,3 | 24,3 | |
| (Zmniejszenie) stanu świadczeń pracowniczych | (19,5) | (19,3) | |
| Podatek dochodowy zapłacony | (181,0) | (76,6) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 494,5 | (136,2) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Odsetki otrzymane | 1,9 | 1,1 | |
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych | 0,1 | 0,4 | |
| Zakup rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych | (211,5) | (210,1) | |
| Wniesienie wkładów pieniężnych – wspólne przedsięwzięcia wyceniane | |||
| metodą praw własności | (1,3) | - | |
| Depozyt zabezpieczający | (29,4) | 23,3 | |
| Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych | 9,6 | 0,9 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (230,6) | (184,4) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów | 20 | 162,2 | 109,7 |
| Wydatki z tytułu spłaty kredytów | 20 | (150,5) | (229,7) |
| Wydatki z tytułu spłaty pożyczek | 20 | (3,3) | (3,2) |
| Wykup obligacji | 20 | - | (113,8) |
| Zapłacone odsetki | 20 | (60,3) | (44,6) |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 20 | (51,9) | (9,8) |
| Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych | (16,3) | 57,5 | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (120,1) | (233,9) |
| Przepływy pieniężne netto razem | 143,8 | (554,5) | |
|---|---|---|---|
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 1,9 | 0,3 | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto | 145,7 | (554,2) | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 1.938,3 | 1.920,6 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 19 | 2.084,0 | 1.366,4 |
| Nota | Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji |
Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
Zyski zatrzymane |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2019 (badane) Zysk netto |
15 | 184,9 - |
2.228,3 - |
(288,2) - |
9.826,1 172,5 |
83,6 - |
12.034,7 172,5 |
0,1 - |
12.034,8 172,5 |
| Inne całkowite dochody/(straty) netto | - | - | (13,0) | - | 11,7 | (1,3) | - | (1,3) | |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem | - | - | (13,0) | 172,5 | 11,7 | 171,2 | - | 171,2 | |
| 31 marca 2019 (niebadane) | 184,9 | 2.228,3 | (301,2) | 9.998,6 | 95,3 | 12.205,9 | 0,1 | 12.206,0 | |
| 1 stycznia 2018 (badane) | 184,9 | 2.228,3 | (225,2) | 8.432,2 | 92,2 | 10.712,4 | 0,1 | 10.712,5 | |
| Zysk netto | 15 | - | - | - | 320,8 | - | 320,8 | - | 320,8 |
| Inne całkowite dochody/(straty) netto | - | - | 44,9 | - | 1,2 | 46,1 | - | 46,1 | |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem | - | - | 44,9 | 320,8 | 1,2 | 366,9 | - | 366,9 | |
| 31 marca 2018 (niebadane) | 184,9 | 2.228,3 | (180,3) | 8.753,0 | 93,4 | 11.079,3 | 0,1 | 11.079,4 |
Grupa LOTOS Spółka Akcyjna ("Grupa LOTOS S.A.", "Spółka", "Jednostka Dominująca") została utworzona 18 września 1991 roku. Siedziba Spółki mieści się w Polsce pod adresem: 80 - 718 Gdańsk, ul. Elbląska 135.
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Grupy LOTOS S.A. ("Grupa Kapitałowa LOTOS", "Grupa Kapitałowa", "Grupa") jest wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej oraz ich sprzedaż hurtowa i detaliczna. Grupa prowadzi również działalność w zakresie pozyskiwania oraz eksploatacji złóż ropy naftowej i gazu ziemnego. Według klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie, Grupa LOTOS S.A. zakwalifikowana jest do sektora paliwowego.
W skład Grupy Kapitałowej LOTOS wchodzą: Grupa LOTOS S.A. jako Jednostka Dominująca oraz podmioty o profilu produkcyjnym, usługowym i handlowym (spółki zależne oraz spółki pośrednio zależne od Grupy LOTOS S.A.) i fundacja.
Ponadto Grupa posiada udziały we wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności.
Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych wyżej podmiotów, a także dane na temat procentowego udziału Grupy w ich własności.
| Procentowy udział Grupy | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu | Siedziba | Przedmiot działalności | we własności jednostki | ||
| 31.03.2019 | 31.12.2018 | 31.03.2018 | |||
| Jednostka Dominująca | |||||
| Segment produkcji i handlu | |||||
| • Grupa LOTOS S.A. | Gdańsk | Wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej (głównie paliw) oraz ich sprzedaż hurtowa |
Nie dotyczy | Nie dotyczy | Nie dotyczy |
| Jednostki bezpośrednio zależne konsolidowane metodą pełną | |||||
| Segment wydobywczy | |||||
| • LOTOS Upstream Sp. z o.o. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Upstream Sp. z o.o.) |
Gdańsk | Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów |
100,00% | 100,00% | 100,00% |
| • LOTOS Petrobaltic S.A. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Petrobaltic S.A.) |
Gdańsk | Pozyskiwanie oraz eksploatacja złóż ropy naftowej i gazu ziemnego |
99,99% | 99,99% | 99,99% |
| Segment produkcji i handlu | |||||
| • LOTOS Paliwa Sp. z o.o. | Gdańsk | Sprzedaż hurtowa, detaliczna paliw, lekkiego oleju opałowego, zarządzanie siecią stacji paliw LOTOS |
100,00% | 100,00% | 100,00% |
| • LOTOS Oil Sp. z o.o. | Gdańsk | Produkcja i sprzedaż olejów smarowych i smarów oraz sprzedaż olejów bazowych |
100,00% | 100,00% | 100,00% |
| • LOTOS Asfalt Sp. z o.o. | Gdańsk | Produkcja i sprzedaż asfaltów | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| • LOTOS Kolej Sp. z o.o. | Gdańsk | Transport kolejowy | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| • LOTOS Serwis Sp. z o.o. | Gdańsk | Działalność w zakresie utrzymania ruchu mechanicznego, elektrycznego i automatyki, usługi remontowe |
100,00% | 100,00% | 100,00% |
| • LOTOS Lab Sp. z o.o. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Lab Sp. z o.o.) |
Gdańsk | Wykonywanie analiz laboratoryjnych | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| • LOTOS Straż Sp. z o.o. | Gdańsk | Ochrona przeciwpożarowa | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| • LOTOS Ochrona Sp. z o.o. | Gdańsk | Ochrona mienia i osób | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| • LOTOS Terminale S.A. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Terminale S.A.) |
Czechowice Dziedzice |
Magazynowanie i dystrybucja paliw | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| • LOTOS Infrastruktura S.A. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Infrastruktura S.A.) |
Jasło | Magazynowanie i dystrybucja paliw, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100,00% | 100,00% | 100,00% |
| • LOTOS Gaz S.A. w likwidacji | Kraków | Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej |
100,00% | 100,00% | 100,00% |
| Jednostki bezpośrednio zależne nie objęte konsolidacją (1) | |||||
| • Infrastruktura Kolejowa Sp. z o.o. w likwidacji (2) |
Gdańsk | Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej |
100,00% | 100,00% | 100,00% |
| • Fundacja LOTOS | Gdańsk | Działalność społecznie użyteczna w sferze zadań publicznych określonych w ustawie o działalności pożytku publicznego. Fundacja nie prowadzi działalności gospodarczej |
100,00% | 100,00% | 100,00% |
| Nazwa podmiotu | Siedziba | Przedmiot działalności | Procentowy udział Grupy we własności jednostki |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2019 | 31.12.2018 | 31.03.2018 | |||
| Jednostki pośrednio zależne konsolidowane metodą pełną | |||||
| Segment produkcji i handlu | |||||
| GK LOTOS Lab Sp. z o.o. • LOTOS Vera Sp. z o.o. |
Warszawa | Produkcja samochodów osobowych | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| GK LOTOS Infrastruktura S.A. | |||||
| • RCEkoenergia Sp. z o.o. | Czechowice Dziedzice |
Wytwarzanie i dystrybucja energii elektrycznej, ciepła i gazu |
100,00% | 100,00% | 100,00% |
| GK LOTOS Terminale S.A. | |||||
| • LOTOS Biopaliwa Sp. z o.o. | Czechowice Dziedzice |
Produkcja estrów metylowych kwasów tłuszczowych (FAME) |
100,00% | 100,00% | 100,00% |
| Segment wydobywczy | |||||
| GK LOTOS Upstream Sp. z o.o. | |||||
| • LOTOS Exploration and Production Norge AS |
Norwegia, Stavanger |
Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej na Norweskim Szelfie Kontynentalnym, świadczenie usług związanych z poszukiwaniem i wydobyciem ropy naftowej i gazu ziemnego |
100,00% | 100,00% | 100,00% |
| • AB LOTOS Geonafta (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK AB LOTOS Geonafta) |
Litwa, Gargżdai | Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej, świadczenie usług wiertniczych oraz kupno i sprzedaż ropy naftowej |
100,00% | 100,00% | 100,00% |
| • UAB Genciu Nafta | Litwa, Gargżdai | Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| • UAB Manifoldas | Litwa, Gargżdai | Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| • LOTOS Upstream UK Ltd. | Wielka Brytania, Londyn |
Poszukiwanie i eksploatacja złóż ropy naftowej i gazu |
100,00% | 100,00% | 100,00% |
| LOTOS Petrobaltic S.A. | |||||
| • Aphrodite Offshore Services N.V. | Curaçao | Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej |
- | (3) - |
99,99% |
| • B8 Sp. z o.o. | Gdańsk | Działalność usługowa wspomagająca górnictwo i wydobywanie |
99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BALTIC S.K.A. |
Gdańsk | Poszukiwanie i eksploatacja złóż ropy naftowej i gazu ziemnego |
99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • Miliana Shipholding Company Ltd. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK Miliana Shipholding Company Ltd.) |
Cypr, Nikozja | Świadczenie usług magazynowania i transportu ropy naftowej oraz innych usług w obszarze transportu morskiego |
99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • Technical Ship Management Sp. z o.o. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK Technical Ship Management Sp. z o.o.) |
Gdańsk | Działalność usługowa wspomagająca transport morski, doradztwo w zakresie eksploatacji statków |
99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • SPV Baltic Sp. z o.o. | Gdańsk | Świadczenie usług w obszarze transportu morskiego |
99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • SPV Petro Sp. z o.o. | Gdańsk | Działalność usługowa wspomagająca eksploatację złóż ropy naftowej i gazu ziemnego, transport morski, doradztwo w zakresie eksploatacji statków |
99,99% | 99,99% (4) | - |
| • Miliana Shipmanagement Ltd. | Cypr, Nikozja | Świadczenie usług w obszarze transportu morskiego |
99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • Miliana Shipping Group Ltd. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK Miliana Shipping Group Ltd.) |
Cypr, Nikozja | Zarządzanie posiadanymi aktywami | 99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • Bazalt Navigation Company Ltd. |
Cypr, Nikozja | Czarter statku | 99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • Granit Navigation Company Ltd. |
Cypr, Nikozja | Czarter statku | 99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • Kambr Navigation Company Ltd. |
Cypr, Nikozja | Czarter statku | 99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • St. Barbara Navigation Company Ltd. |
Cypr, Nikozja | Czarter statku | 99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • Petro Icarus Company Ltd. |
Cypr, Nikozja | Czarter statku | 99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • Petro Aphrodite Company Ltd. |
Cypr, Nikozja | Czarter statku | 99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • Energobaltic Sp. z o.o. | Władysławowo | Produkcja energii elektrycznej, energii cieplnej, LPG oraz kondensatu gazowego |
99,99% | 99,99% | 99,99% |
w mln zł
| Nazwa podmiotu | Siedziba Przedmiot działalności |
Procentowy udział Grupy we własności jednostek |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2019 | 31.12.2018 | 31.03.2018 | |||
| Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności | |||||
| Segment produkcji i handlu | |||||
| LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o. (5) |
Gdańsk | Handel paliwem lotniczym oraz usługi logistyczne |
50,00% | 50,00% | 50,00% |
| Segment wydobywczy | |||||
| Baltic Gas Sp. z o.o. (6) | Gdańsk | Górnictwo ropy naftowej i gazu ziemnego (działalność usługowa wspomagająca eksploatację złóż ropy naftowej i gazu ziemnego) |
50,00% | 50,00% | 49,99% |
| Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp.k. (6) |
Gdańsk | Górnictwo ropy naftowej i gazu ziemnego | 45,12% | 45,04% | 44,78% |
| UAB Minijos Nafta (7) | Litwa, Gargżdai | Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej | 50,00% | 50,00% | 50,00% |
(1) Podmioty wyłączono z konsolidacji z uwagi na fakt, iż wielkości wykazywane w sprawozdaniach finansowych tych jednostek na dzień 31 marca 2019 roku są nieistotne dla realizacji obowiązku określonego w standardzie MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe".
(2) Dnia 28 czerwca 2018 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki Infrastruktura Kolejowa Sp. z o.o. i postawieniu jej w stan likwidacji.
(3) W 1 półroczu 2018 roku spółka została zlikwidowana.
(4) Nowa spółka o kapitale zakładowym 5 tys. zł. Podmiot w 100% zależny od spółki Technical Ship Management Sp. z o.o.
(5) Umowa joint venture Grupy LOTOS S.A. z BP Europe SE na prowadzenie działalności w zakresie dostaw paliwa lotniczego w ramach spółki LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o.
(6) Umowa współpracy spółek LOTOS Upstream Sp. z o.o. oraz CalEnergy Resources Poland Sp. z o.o. w zakresie zagospodarowania i eksploatacji złóż gazokondensatowych B-4 i B-6 na Morzu Bałtyckim realizowana poprzez spółki celowe Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp.k. oraz Baltic Gas Sp. z o.o. (Komplementariusz). Na dzień 31 marca 2019 roku saldo nierozliczonych zobowiązań spółki LOTOS Upstream Sp. z o.o. z tytułu wniesionych wkładów do jednostki Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp. k. wynosiło 0,4 mln zł (31 grudnia 2018: 1,7 mln zł). W rozumieniu regulacji MSSF spółki: Baltic Gas Sp. z o.o. i wspólnicy sp.k. oraz Baltic Gas Sp. z o.o. stanowią wspólne przedsięwzięcia wyceniane przez Grupę metodą praw własności (MSSF 11).
(7) Wspólne przedsięwzięcie w zakresie działalności poszukiwawczo-wydobywczej ropy naftowej na terytorium Litwy realizowane w formie spółki UAB Minijos Nafta.
Od dnia kończącego poprzedni rok finansowy, tj. 31 grudnia 2018 roku (patrz nota 2 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2018) nie wystąpiły istotne zmiany w strukturze Grupy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LOTOS ("śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe", "śródroczne sprawozdanie finansowe", "skonsolidowane sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie finansowe") zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy na dzień 31 marca 2019 roku i 31 grudnia 2018 roku, wyniki jej działalności za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2019 roku i 31 marca 2018 roku oraz przepływy pieniężne za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2019 roku i 31 marca 2018 roku.
Śródroczne sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej LOTOS za rok 2018, opublikowanym w dniu 7 marca 2019 roku ("skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2018").
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie wartości w nim zaprezentowane, o ile nie wskazano inaczej, podane są w milionach złotych.
Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2018 (patrz nota 7 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2018), z wyjątkiem zasad, które zostały wprowadzone w wyniku zastosowania z dniem 1 stycznia 2019 roku nowego standardu MSSF 16 "Leasing". Wpływ nowych standardów na stosowane przez Grupę zasady (polityki) rachunkowości opisano w nocie 4 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2018 oraz poniżej.
| MSSF 16 "Leasing" | |
|---|---|
| MSSF 16 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie i został przyjęty przez Unię Europejską. Zastąpił on wcześniej obowiązujący standard MSR 17 oraz interpretacje KIMSF 4, SKI 15, 27. |
Nowy standard wprowadza jeden model ujęcia leasingu w księgach rachunkowych leasingobiorcy, zbieżny z ujęciem leasingu finansowego w ramach MSR 17. Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Zasadniczym elementem różniącym definicje leasingu z MSR 17 i z MSSF 16 jest wymóg |
| sprawowania kontroli nad użytkowanym, konkretnym składnikiem aktywów, wskazanym w umowie wprost lub w sposób dorozumiany. Przeniesienie prawa do użytkowania ma miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym aktywem, w odniesieniu do którego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego aktywa w danym okresie. |
|
| W przypadku gdy definicja leasingu jest spełniona, ujmuje się prawo do użytkowania aktywa wraz z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu ustalonym w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. |
|
| Wydatki związane z wykorzystywaniem aktywów będących przedmiotem leasingu, uprzednio ujęte w większości w kosztach usług obcych, są obecnie klasyfikowane jako koszty amortyzacji oraz koszty odsetek. |
|
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane liniowo, natomiast zobowiązania z tytułu umów leasingowych rozliczane są efektywną stopą procentową. |
Grupa stosuje jednolity model księgowego ujęcia leasingu, który zakłada rozpoznanie przez leasingobiorcę aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązań z tytułu leasingu w odniesieniu do wszystkich umów leasingowych, poza umowami wyłączonymi z zastosowania tj.: leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość.
Przez leasing krótkoterminowy rozumie się umowy bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarte na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia. W szczególności jako leasing krótkoterminowy Grupa traktuje umowy zawarte na czas nieokreślony z krótkim (do 12 miesięcy) terminem wypowiedzenia, bez znaczących kar dla jednej ze stron.
Poziom istotności zdefiniowany przez Grupę w celu identyfikacji leasingów niskocennych wynosi 20 tys. zł dla jednostek, których walutą funkcjonalną jest PLN oraz ekwiwalent 5 tys. USD dla jednostek, których walutą funkcjonalną nie jest PLN. Wartość bazowego składnika aktywów wyceniana jest w oparciu o wartość nowego składnika aktywów, bez względu na wiek składnika aktywów objętego leasingiem.
Identyfikacji składnika aktywów dokonuje się zazwyczaj poprzez wyraźne określenie go w umowie. Składnik aktywów można jednak zidentyfikować również w sposób dorozumiany w momencie, w którym składnik aktywów udostępnia się do użytkowania klientowi. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu w momencie rozpoczęcia umowy, w ramach której następuje przeniesienie kontroli nad użytkowaniem określonych aktywów przez pewien okres czasu. Datą rozpoczęcia umowy jest data udostępnienia Grupie jako leasingobiorcy przez leasingodawcę przedmiotu leasingu.
Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest początkowo wyceniany według kosztu, który obejmuje:
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach rzeczowych aktywów trwałych (odpowiednio: Rzeczowe aktywa trwałe segmentu produkcji i handlu oraz Rzeczowe aktywa trwałe segmentu wydobywczego). Prawo wieczystego użytkowania gruntów zarówno nabyte odpłatnie, jak i otrzymane nieodpłatnie ujmowane jest analogicznie jak pozostałe umowy leasingu (jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu). W celu kalkulacji aktywów i zobowiązań dotyczących prawa wieczystego użytkowania Grupa przeprowadza analizę w celu ustalenia przewidywanego horyzontu czasowego korzystania z prawa wieczystego użytkowania. Po ustaleniu planowanego okresu użytkowania aktywa, zobowiązanie z tytułu leasingu kalkulowane jest na zasadach ogólnych. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntów ujmowanego na dzień 31 grudnia 2018 roku, Grupa zreklasyfikowała je jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania i ujmuje je na bazie wartości określonej przed dniem przejścia na MSSF 16.
Po dacie rozpoczęcia leasingu, składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości. W przypadku wystąpienia modyfikacji umowy leasingowej, wartość aktywa z tytułu prawa do użytkowania korygowana jest odpowiednio do nowej wyceny zobowiązania leasingowego (zgodnie ze zmianami wynikającymi z modyfikacji umowy lub aktualizacji stopy dyskonta).
Koszty z tytułu obowiązku wycofania z eksploatacji aktywów trwałych są aktywowane w ramach składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz amortyzowane przez szacowany okres ekonomicznego użytkowania odnośnego składnika aktywów. Wartość godziwa kosztów z tytułu obowiązku wycofania z eksploatacji aktywów trwałych jest szacowana przez Grupę zgodnie z metodologią określoną w KIMSF 1.
Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, obejmujące:
Z opłat leasingowych wyłączone są zmienne opłaty, które uzależnione są od czynników zewnętrznych. Zmienne opłaty leasingowe niezawarte w początkowej wycenie zobowiązania z tytułu leasingu są rozpoznawane bezpośrednio w zysku lub stracie.
Po początkowym ujęciu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu poprzez:
Po dacie rozpoczęcia leasingu, o ile koszty nie zostały uwzględnione w wartości bilansowej innego składnika aktywów zgodnie z innymi niż MSSF 16 obowiązującymi standardami, leasingobiorca ujmuje w wyniku zarówno odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu jak i zmienne opłaty leasingowe nieuwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w okresie, w którym ma miejsce zdarzenie lub zachodzi warunek, które uruchamiają te płatności.
Płatności leasingowe są dyskontowane przy użyciu stopy procentowej umowy leasingu lub krańcowej stopy procentowej Grupy, gdy stopa procentowa umowy leasingu nie jest możliwa w łatwy sposób do wyznaczenia. W celu określenia krańcowej stopy procentowej Grupa bierze pod uwagę rodzaj umowy, długość trwania umowy, walutę umowy oraz potencjalną marżę, jaką musiałaby ponieść na rzecz zewnętrznych instytucji finansowych, gdyby chciała zawrzeć taką transakcję na rynku finansowym.
Grupa ustanowiła krańcowe stopy pożyczkowe w podziale na waluty występujące w umowach oraz przy uwzględnieniu ich okresu trwania według przedziałów czasowych zaprezentowanych poniżej:
Proces ustalenia aktualnej krańcowej stopy procentowej obejmuje następujące kroki:
W celu obliczenia stóp dyskonta na potrzeby MSSF 16 Grupa przyjmuje, że stopa dyskonta powinna odzwierciedlać koszt finansowania, jakie byłoby zaciągnięte na zakup przedmiotu podlegającego leasingowi.
Grupa zawiera umowy leasingu w oparciu o 3 główne waluty, dla których przypisała bazową stopę dyskonta. Są to PLN ze stopą bazową WIBOR dla określonego terminu, EUR ze stopą bazową EURIBOR dla określonego terminu oraz USD ze stopą bazową LIBOR dla określonego terminu. Wymienione stopy bazowe dotyczą krótkookresowych umów leasingowych w walutach obcych. Dla umów leasingowych na długie okresy stopy bazowe ustalane są indywidualnie.
Grupa przeprowadziła analizę, której celem było wyselekcjonowanie umów, na podstawie których Grupa użytkuje składniki aktywów, będące własnością podmiotów trzecich. Każda zidentyfikowana umowa została poddana ocenie pod kątem spełnienia kryteriów uznania za leasing zgodnie z MSSF 16. Na bazie przeprowadzonej oceny umów, skalkulowano wpływ MSSF 16 na poszczególne pozycje sprawozdania finansowego Grupy.
Grupa dokonała także stosownych zmian w polityce rachunkowości i procedurach operacyjnych. Zostały opracowane i wdrożone metodyki prawidłowej identyfikacji umów, które są leasingiem oraz zbierania danych niezbędnych do prawidłowego ujęcia księgowego tych transakcji.
Grupa podjęła decyzję o wdrożeniu standardu z dniem 1 stycznia 2019 roku. Zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16 nowe zasady zostały przyjęte retrospektywnie z odniesieniem skumulowanego efektu początkowego zastosowania nowego standardu do kapitałów własnych na dzień 1 stycznia 2019 roku. W związku z tym dane porównawcze za rok obrotowy 2018 nie zostały przekształcone (zmodyfikowane podejście retrospektywne).
MSSF 16 wprowadza nową definicję leasingu. Grupa skorzystała jednak z uproszczenia dopuszczonego w okresie przejściowym i nie dokonała ponownej oceny, czy wcześniej sklasyfikowane umowy zawierają leasing. Wobec tego definicja leasingu zgodna z MSR 17 i KIMSF 4 będzie nadal obowiązywała w odniesieniu do umów leasingu zawartych lub zmienionych przed 1 stycznia 2019 roku.
Poniżej opisano poszczególne korekty wynikające z wdrożenia MSSF 16.
Po przyjęciu MSSF 16 Grupa ujęła zobowiązania z tytułu leasingu w odniesieniu do umów, które zostały sklasyfikowane jako "leasing operacyjny" zgodnie z zasadami dotychczas obowiązującego MSR 17. Zobowiązania te zostały wycenione w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w dacie rozpoczęcia stosowania MSSF 16, zdyskontowanych z zastosowaniem stopy procentowej Grupy na dzień wdrożenia standardu.
| Zobowiązanie z tytułu leasingu | 1 stycznia 2019 |
|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego na dzień 31 grudnia 2018 roku | 1.372,0 |
| Wpływ dyskonta przy użyciu krańcowej stopy procentowej Grupy na dzień 1 stycznia 2019 roku | (486,5) |
| Zobowiązanie finansowe z tytułu leasingu finansowego ujęte na dzień 31 grudnia 2018 roku | 180,0 |
| Krótkoterminowe umowy leasingowe rozpoznane jako koszty okresu | 00 (37,0) |
| Umowy leasingowe aktywów o niskiej wartości rozpoznane jako koszty okresu | (0,4) |
| Pozostałe(1) | 243,5 |
| Razem zobowiązanie z tytułu leasingu | 1.271,6 |
(1) Dotyczy głównie użytkowania wieczystego gruntów, których nie klasyfikowano jako leasing operacyjny na dzień 31 grudnia 2018 roku.
Stosując po raz pierwszy MSSF 16 Grupa zastosowała następujące praktyczne uproszczenia dopuszczone przez standard:
Wpływ wdrożenia MSSF 16 na ujęcie dodatkowych aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz związanych z nimi zobowiązań finansowych przedstawia poniższa tabela:
| MSR 17 | Wpływ zmiany polityki | MSSF 16 | |
|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2018 | rachunkowości | 1 stycznia 2019 | |
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe segmentu produkcji i handlu | 8.742,4 | 1.024,0 | 9.766,4 |
| Rzeczowe aktywa trwałe segmentu wydobywczego | 3.044,0 | 67,6 | 3.111,6 |
| Razem | 11.786,4 | 1.091,6 | 12.878,0 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu | 2.345,3 | 885,6 | 3.230,9 |
| Razem | 2.345,3 | 885,6 | 3.230,9 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu | 1.538,7 | 206,0 | 1.744,7 |
| Razem | 1.538,7 | 206,0 | 1.744,7 |
| Zobowiązania razem | 3.884,0 | 1.091,6 | 4.975,6 |
Wdrożenie MSSF 16 nie miało wpływu na zyski zatrzymane i kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 roku z uwagi na ujęcie aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu w takiej samej wysokości.
Ze względu na ujęcie w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej praktycznie wszystkich umów leasingu, wdrożenie MSSF 16 przez Grupę miało wpływ na jej wskaźniki bilansowe, w tym wskaźnik zadłużenia do kapitału własnego. Dodatkowo, w efekcie wdrożenia MSSF 16 zmianie uległy miary zysku (m. in. zysk z działalności operacyjnej, EBITDA), a także przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Grupa przeanalizowała wpływ tych zmian na spełnienie kowenantów zawartych w umowach kredytowych, których jest stroną i nie stwierdziła ryzyka ich naruszenia.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy ich wpływu na stosowane przez Grupę zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe sprawozdania finansowe.
Dla potrzeb wyceny bilansowej oraz przeliczenia na złote polskie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek i grup kapitałowych zastosowano następujące kursy walut obcych ustalone na podstawie notowań ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski ("NBP"):
| Średni kurs NBP na dzień | 31 marca 2019 (1) | 31 grudnia 2018 (2) |
|---|---|---|
| USD | 3,8365 | 3,7597 |
| EUR | 4,3013 | 4,3000 |
| GBP | 4,9960 | 4,7895 |
| NOK | 0,4433 | 0,4325 |
(1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 marca 2019 roku. (2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2018 roku.
Średni kurs NBP za okres sprawozdawczy 3 miesiące zakończone 3 miesiące zakończone 31 marca 2019 (1) 31 marca 2018 (2) USD 3,7830 3,3882 EUR 4,2978 4,1784 GBP 4,9733 4,7511 NOK 0,4433 0,4345
(1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2019 roku do 31 marca 2019 roku.
(2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2018 roku do 31 marca 2018 roku.
Działalność Grupy nie wykazuje sezonowości lub cykliczności w okresie śródrocznym.
6. Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość
Wszelkie istotne zmiany pozycji sprawozdawczych po zakończeniu ostatniego rocznego okresu sprawozdawczego, którym był rok 2018, zostały zaprezentowane w podstawowych częściach sprawozdania, uzupełnionych dodatkową informacją zawartą w poszczególnych notach objaśniających.
Opis zmian istotnych pozycji sprawozdawczych oraz czynników wpływających na wyniki finansowe osiągnięte w okresie sprawozdawczym, jak również krótkie podsumowanie wyników segmentów działalności Grupy zawarto w treści Komentarza Zarządu Grupy LOTOS S.A. do wyników skonsolidowanych za 1 kwartał 2019 roku.
W Grupie nie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych kwot prezentowanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, które miały istotny wpływ na bieżący okres śródroczny.
| Segment wydobywczy Segment produkcji i |
Korekty konsolidacyjne | Skonsolidowane | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| handlu | 3 miesiące zakończone 31 marca | |||||||
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |
| (niebadane) | ||||||||
| Przychody ze sprzedaży: | 310,7 | 296,7 | 6.533,8 | 6.091,2 | (103,5) | (63,2) | 6.741,0 | 6.324,7 |
| między segmentami | 94,3 | 50,5 | 9,2 | 12,7 | (103,5) | (63,2) | - | - |
| poza Grupę Kapitałową | 216,4 | 246,2 | 6.524,6 | 6.078,5 | - | - | 6.741,0 | 6.324,7 |
| Zysk/(Strata) operacyjny/(a) (EBIT) |
153,1 | 146,0 | 216,1 | 290,3 | (6,9) | 11,5 | 362,3 | 447,8 |
| Amortyzacja | 52,5 | 58,7 | 160,6 | 124,4 | - | - | 213,1 | 183,1 |
| Zysk/(Strata) operacyjny/(a) przed uwzględnieniem amortyzacji (EBITDA) |
205,6 | 204,7 | 376,7 | 414,7 | (6,9) | 11,5 | 575,4 | 630,9 |
| 31 marca | 31 grudnia | 31 marca | 31 grudnia | 31 marca | 31 grudnia | 31 marca | 31 grudnia | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |
| (niebadane) | (badane) | (niebadane) | (badane) | (niebadane) | (badane) | (niebadane) | (badane) | |
| Aktywa razem | 4.808,5 | 4.604,6 | 21.494,3 | 19.751,9 | (2.320,1) | (2.132,6) | 23.982,7 | 22.223,9 |
w mln zł
| Segment wydobywczy | Segment produkcji i handlu | Skonsolidowane | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 miesiące zakończone 31 marca | ||||||
| Rodzaj dobra lub usługi | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 |
| (niebadane) | ||||||
| Przychody z umów z klientami: | 216,4 | 246,2 | 6.546,0 | 6.088,1 | 6.762,4 | 6.334,3 |
| Produkty i usługi | 216,3 | 246,0 | 6.247,8 | 5.534,1 | 6.464,1 | 5.780,1 |
| Towary i materiały | 0,1 | 0,2 | 298,2 | 554,0 | 298,3 | 554,2 |
| Efekt rozliczenia rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
- | - | (21,4) | (9,6) | (21,4) | (9,6) |
| Razem przychody ze sprzedaży | 216,4 | 246,2 | 6.524,6 | 6.078,5 | 6.741,0 | 6.324,7 |
| Segment wydobywczy | Segment produkcji i handlu | Skonsolidowane | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 miesiące zakończone 31 marca | ||||||||
| Struktura geograficzna sprzedaży | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | ||
| (niebadane) | ||||||||
| Polska | 2,7 | 3,4 | 4.977,4 | 4.546,1 | 4.980,1 | 4.549,5 | ||
| Belgia | - | - | 105,3 | 124,7 | 105,3 | 124,7 | ||
| Czechy | - | - | 39,2 | 36,9 | 39,2 | 36,9 | ||
| Dania | - | - | 53,0 | 48,4 | 53,0 | 48,4 | ||
| Holandia | - | - | 774,0 | 704,8 | 774,0 | 704,8 | ||
| Niemcy | 16,3 | 12,2 | 44,0 | 98,0 | 60,3 | 110,2 | ||
| Norwegia | 185,9 | 202,3 | 18,0 | 46,6 | 203,9 | 248,9 | ||
| Szwecja | - | - | 255,7 | 224,9 | 255,7 | 224,9 | ||
| Wielka Brytania | 11,3 | 27,7 | 75,8 | 158,0 | 87,1 | 185,7 | ||
| Pozostałe kraje | 0,2 | 0,6 | 203,6 | 99,7 | 203,8 | 100,3 | ||
| Efekt rozliczenia rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
- | - | (21,4) | (9,6) | (21,4) | (9,6) | ||
| Razem | 216,4 | 246,2 | 6.524,6 | 6.078,5 | 6.741,0 | 6.324,7 |
| Segment wydobywczy | Segment produkcji i handlu | Skonsolidowane | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Struktura asortymentowa | 3 miesiące zakończone 31 marca | |||||
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |
| (niebadane) | ||||||
| Benzyny | - | - | 928,4 | 987,2 | 928,4 | 987,2 |
| Benzyna surowa | - | - | 205,3 | 302,8 | 205,3 | 302,8 |
| Oleje napędowe | - | - | 3.484,9 | 2.777,0 | 3.484,9 | 2.777,0 |
| Paliwo bunkrowe | - | - | 47,9 | 40,8 | 47,9 | 40,8 |
| Lekki olej opałowy | - | - | 186,0 | 202,9 | 186,0 | 202,9 |
| Ciężki olej opałowy | - | - | 671,7 | 514,4 | 671,7 | 514,4 |
| Paliwo lotnicze | - | - | 285,7 | 285,1 | 285,7 | 285,1 |
| Oleje smarowe | - | - | 72,2 | 72,0 | 72,2 | 72,0 |
| Oleje bazowe | - | - | 131,8 | 134,3 | 131,8 | 134,3 |
| Asfalty | - | - | 53,3 | 26,1 | 53,3 | 26,1 |
| Gazy płynne | - | - | 112,0 | 98,3 | 112,0 | 98,3 |
| Ropa naftowa | 36,6 | 77,7 | - | 320,8 | 36,6 | 398,5 |
| Gaz ziemny | 163,9 | 154,0 | 0,5 | 0,3 | 164,4 | 154,3 |
| Frakcja ksylenowa | - | - | 71,2 | 47,7 | 71,2 | 47,7 |
| Pozostałe produkty, towary i materiały | - | - | 82,6 | 73,4 | 82,6 | 73,4 |
| rafineryjne | ||||||
| rafineryjne Pozostałe produkty, towary i materiały |
2,5 | 2,8 | 119,4 | 109,3 | 121,9 | 112,1 |
| Usługi | 13,4 | 11,7 | 93,1 | 95,7 | 106,5 | 107,4 |
| Efekt rozliczenia rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
- | - | (21,4) | (9,6) | (21,4) | (9,6) |
| Razem | 216,4 | 246,2 | 6.524,6 | 6.078,5 | 6.741,0 | 6.324,7 |
w mln zł
| 3 miesiące zakończone | 3 miesiące zakończone | ||
|---|---|---|---|
| 31 marca 2019 | 31 marca 2018 | ||
| Nota | (niebadane) | (niebadane) | |
| Amortyzacja | 8 | 213,1 | 183,1 |
| Zużycie materiałów i energii (1) | 5.259,0 | 4.708,4 | |
| Usługi obce | 301,1 | 331,3 | |
| Podatki i opłaty | 130,8 | 137,4 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 218,6 | 197,8 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 34,6 | 52,0 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 261,1 | 488,1 | |
| Razem koszty według rodzaju | 6.418,3 | 6.098,1 | |
| Zmiana stanu produktów oraz korekty kosztu własnego | (35,9) | (221,9) | |
| Razem | 6.382,4 | 5.876,2 | |
| w tym: | |||
| Koszt własny sprzedaży | 5.943,0 | 5.464,3 | |
| Koszty sprzedaży | 323,2 | 305,5 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 116,2 | 106,4 |
(1) W tym kwota 25,1 mln zł ujemnych różnic kursowych dotyczących działalności operacyjnej, ujętych w koszcie własnym sprzedaży (3 miesiące zakończone 31 marca 2018 roku: 5,8 mln zł ujemnych różnic kursowych).
| 3 miesiące zakończone | 3 miesiące zakończone | |
|---|---|---|
| 31 marca 2019 | 31 marca 2018 | |
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 0,1 |
| Dotacje | - | 0,4 |
| Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości należności | 1,3 | 0,4 |
| Odszkodowania | 3,4 | 1,1 |
| Modyfikacje umów leasingowych | 1,8 | - |
| Pozostałe | 1,2 | 2,6 |
| Razem | 7,7 | 4,6 |
| 3 miesiące zakończone 31 marca 2019 |
3 miesiące zakończone 31 marca 2018 |
|
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0,7 | - |
| Kary i odszkodowania | 0,3 | 0,5 |
| Szkody majątkowe związane z normalną działalnością | 0,7 | 0,3 |
| Składki członkowskie związane z przynależnością do organizacji | 1,4 | 0,6 |
| branżowych Darowizny na cele społeczne |
0,1 | 2,4 |
| Pozostałe | 0,8 | 1,5 |
| Razem | 4,0 | 5,3 |
| 3 miesiące zakończone | 3 miesiące zakończone | |
|---|---|---|
| 31 marca 2019 | 31 marca 2018 | |
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Odsetki: | 10,0 | 7,8 |
| • odsetki od aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie: |
10,0 | 7,4 |
| - od należności z tytułu dostaw i usług | 0,8 | 0,8 |
| - od środków pieniężnych | 1,3 | 0,6 |
| - od lokat | 7,9 | 6,0 |
| • pozostałe odsetki |
- | 0,4 |
| Różnice kursowe: | - | 76,6 |
| - od kredytów | - | 31,2 |
| - z przeliczenia pożyczek wewnątrzgrupowych (1) | - | 19,8 |
| - od zrealizowanych transakcji w walutach obcych na rachunkach bankowych | - | 29,1 |
| - od obligacji, w tym od wewnątrzgrupowych (1) | - | (0,9) |
| - od depozytów, lokat i innych środków pieniężnych | - | (2,4) |
| - pozostałe | - | (0,2) |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych: | 16,4 | 9,3 |
| - wycena pochodnych instrumentów finansowych | 23,1 | (49,1) |
| - rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych | (6,7) | 58,4 |
| Pozostałe | - | 2,1 |
| Razem | 26,4 | 95,8 |
(1) Zgodnie z regulacjami MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" różnice kursowe dotyczące walutowych transakcji wewnątrzgrupowych ujmowane są w wyniku netto Grupy.
Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych", pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli powyżej.
| 3 miesiące zakończone | 3 miesiące zakończone | ||
|---|---|---|---|
| 31 marca 2019 | 31 marca 2018 | ||
| Nota | (niebadane) | (niebadane) | |
| Odsetki: | 57,9 | 40,5 | |
| • odsetki od zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie: |
27,5 | 26,3 | |
| - od kredytów | 21,9 | 23,0 | |
| - od pożyczek | 0,6 | 0,8 | |
| - od obligacji | 4,7 | 2,5 | |
| - pozostałe | 0,3 | - | |
| • pozostałe odsetki: |
30,4 | 14,2 | |
| - od zobowiązań z tytułu leasingu | 19,6 | 4,1 | |
| - dyskonto od rezerw na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego, na rekultywację oraz pozostałych rezerw |
21 | 9,3 | 8,6 |
| - koszty dyskonta od zobowiązań z tytułu świadczeń | 1,2 | 1,4 | |
| pracowniczych - pozostałe |
0,3 | 0,1 | |
| Różnice kursowe: | 21,9 | - | |
| - od kredytów | 28,3 | - | |
| - z przeliczenia pożyczek wewnątrzgrupowych (1) | (11,9) | - | |
| - od zrealizowanych transakcji w walutach obcych na rachunkach bankowych |
3,7 | - | |
| - od obligacji | 4,8 | - | |
| - od depozytów, lokat i innych środków pieniężnych | (3,1) | - | |
| - pozostałe | 0,1 | - | |
| Prowizje bankowe | 15,4 | 3,5 | |
| Rezerwa na ryzyko podatkowe | 1,0 | - | |
| Pozostałe | - | 0,1 | |
| Razem | 96,2 | 44,1 |
(1) Zgodnie z regulacjami MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" różnice kursowe dotyczące walutowych transakcji wewnątrzgrupowych ujmowane są w wyniku netto Grupy.
Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych", pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli powyżej.
| 3 miesiące zakończone 31 marca 2019 |
3 miesiące zakończone 31 marca 2018 |
|
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Podatek bieżący | 80,7 | 129,8 |
| Podatek odroczony | 39,0 | 48,5 |
| Razem podatek dochodowy wykazany w wyniku netto | 119,7 | 178,3 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w innych całkowitych dochodach/(stratach) netto z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
(3,0) | 10,5 |
Dla podmiotów działających na terenie Polski część bieżąca oraz odroczona podatku dochodowego ustalona została według stawki 19%.
Dla norweskiej spółki zależnej LOTOS Exploration and Production Norge AS marginalna stopa podatkowa wynosi 78% podstawy opodatkowania. Dochody z działalności tej spółki podlegają opodatkowaniu w ramach dwóch równoległych systemów podatkowych: systemu podatku dochodowego (stawka podatku 24%) oraz systemu podatku naftowego (dodatkowa stawka podatku 54%).
Dla litewskich spółek zależnych z GK AB LOTOS Geonafta podatek w części bieżącej i odroczonej ustalony został według stawki 15%.
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Zmiana stanu | ||
|---|---|---|---|
| 31 marca 2019 | 31 grudnia 2018 | ||
| (niebadane) | (badane) | ||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 143,7 | 149,6 | (5,9) |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | (353,8) | (324,9) | (28,9) |
| Aktywa / (Zobowiązania) netto z tytułu podatku odroczonego |
(210,1) | (175,3) | (34,8) |
| Różnice kursowe z przeliczenia pozycji podatku odroczonego jednostek zagranicznych |
(1,2) | ||
| Podatek odroczony wykazany w innych całkowitych dochodach/(stratach) netto |
(3,0) | ||
| Obciążenie z tytułu podatku odroczonego wykazane w wyniku netto |
(39,0) |
Ze względu na to, że spółki Grupy są odrębnymi podatnikami, podatek odroczony (aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego) obliczany jest indywidualnie w poszczególnych spółkach. Spółki w Grupie kompensują aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego. Aktywa (zobowiązania) z tytułu podatku odroczonego przed kompensatą składają się z następujących pozycji:
| 31 grudnia 2018 |
Podatek odroczony wykazany w wyniku netto |
Podatek odroczony wykazany w innych całkowitych dochodach/(stratac h) netto |
Różnice kursowe z przeliczenia pozycji podatku odroczonego jednostek zagranicznych |
31 marca 2019 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| (badane) | (niebadane) | ||||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | |||||
| Świadczenia pracownicze | 59,9 | (3,8) | - | - | 56,1 |
| Rezerwy/Aktywa na likwidację kopalń ropy naftowej i gazu oraz rekultywację terenu |
573,7 | 13,9 | - | 13,7 | 601,3 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 34,9 | 188,0 | - | - | 222,9 |
| Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
67,7 | - | 3,0 | - | 70,7 |
| Pozostałe | 65,0 | 10,8 | - | - | 75,8 |
| 801,2 | 208,9 | 3,0 | 13,7 | 1.026,8 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | |||||
| Różnica pomiędzy bieżącą wartością podatkową i księgową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych |
837,2 | 241,0 | - | 10,0 | 1.088,2 |
| Różnica pomiędzy bieżącą wartością podatkową i księgową rozliczeń z tytułu wspólnych działań (złoża norweskie) |
4,4 | 7,4 | - | 0,1 | 11,9 |
| Pozostałe | 134,9 | (0,5) | - | 2,4 | 136,8 |
| 976,5 | 247,9 | - | 12,5 | 1.236,9 | |
| Aktywa / (Zobowiązania) netto z tytułu podatku odroczonego |
(175,3) | (39,0) | 3,0 | 1,2 | (210,1) |
Przewidywany termin wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych przypada na lata 2019 - 2090.
| 3 miesiące zakończone 31 marca 2019 |
3 miesiące zakończone 31 marca 2018 |
|
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Zysk netto przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej w mln zł (A) | 172,5 | 320,8 |
| Średnia ważona liczba akcji w mln sztuk (B) | 184,9 | 184,9 |
| Zysk netto na jedną akcję (w zł) (A/B) | 0,93 | 1,73 |
Zysk netto przypadający na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu, ponieważ nie występują instrumenty rozwadniające zysk netto na jedną akcję.
Na dzień 31 marca 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2018 roku w Grupie LOTOS S.A. występowały ograniczenia do przekazywania funduszy w postaci dywidend. Ograniczenia wynikają z zapisów zawartej w dniu 27 czerwca 2008 roku umowy kredytowej związanej z finansowaniem Programu 10+. Umowa kredytowa ogranicza możliwość wypłaty dywidendy przez Grupę LOTOS S.A., a jej wysokość jest uzależniona od spełnienia określonych warunków, w tym wypracowania odpowiedniej nadwyżki pieniężnej oraz osiągnięcia określonych poziomów wskaźników finansowych.
W dniu 29 kwietnia 2019 roku Zarząd Grupy LOTOS S.A. podjął uchwałę w sprawie propozycji podziału zysku Spółki za rok 2018 w wysokości 1.333,9 mln zł. Zgodnie z treścią uchwały Zarząd Spółki proponuje podzielić zysk netto za rok 2018 na:
• Wypłatę dywidendy – kwota w wysokości 554,6 mln zł
• Kapitał zapasowy – 779,3 mln zł
Wysokość dywidendy przypadająca na jedną akcję wynosi 3 zł brutto.
| Aktywa trwałe segmentu wydobywczego |
Aktywa trwałe segmentu produkcji i handlu |
Zapasy | Należności | Razem | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 miesiące zakończone 31 marca | ||||||||||
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |
| Stan na początek (badane) | 1.578,9 | 1.863,3 | 118,2 | 89,8 | 8,7 | 4,0 | 109,9 | 104,2 | 1.815,7 | 2.061,3 |
| Utworzenie | - | - | - | - | 0,5 | 0,9 | 7,5 | 1,1 | 8,0 | 2,0 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
30,7 | 45,0 | - | - | - | - | - | - | 30,7 | 45,0 |
| Wykorzystanie / Rozwiązanie | - | - | - | - | (4,8) | (0,8) | (5,3) | (2,8) | (10,1) | (3,6) |
| Stan na koniec (niebadane) | 1.609,6 | 1.908,3 | 118,2 | 89,8 | 4,4 | 4,1 | 112,1 | 102,5 | 1.844,3 | 2.104,7 |
Zgodnie z MSR 2 zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem odpisów aktualizujących tę wartość do poziomu ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania, jeżeli ta cena jest niższa.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne ujęta jest w pozostałej działalności operacyjnej. Efekt aktualizacji wartości zapasów prezentowany jest w koszcie własnym sprzedaży. Utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności prezentowane jest w pozostałej działalności operacyjnej w zakresie należności głównych oraz w działalności finansowej w zakresie odsetek za nieterminową płatność.
| 3 miesiące zakończone | 3 miesiące zakończone | |
|---|---|---|
| 31 marca 2019 | 31 marca 2018 | |
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Zakup aktywów segmentu wydobywczego | 113,9 | 80,0 |
| Zakup aktywów segmentu produkcji i handlu | 94,2 | 102,0 |
| Razem | 208,1 | 182,0 |
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2019 roku, jak i w okresie porównywalnym zakupy w segmencie wydobywczym dotyczyły głównie złoża B-8 na Morzu Bałtyckim oraz eksploatacji złóż Sleipner i YME w Norwegii. W segmencie produkcji i handlu zakupy związane były głównie z Projektem EFRA.
Na dzień 31 marca 2019 roku nie ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przyszłe zobowiązania umowne Grupy dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych wynosiły 329,2 mln zł (31 grudnia 2018 roku: 383,4 mln zł). Na dzień 31 marca 2019 roku zakontraktowane nakłady związane są między innymi z Projektem EFRA, zagospodarowaniem złoża B-8, instalacją WOW, rozbudową sieci stacji paliw oraz modernizacją lokomotyw.
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2019 roku oraz 2018 roku Grupa nie dokonywała istotnych transakcji sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych.
| 31 marca 2019 | 31 marca 2018 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 2.084,1 | 1.470,4 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | (0,1) | (104,0) |
| Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
2.084,0 | 1.366,4 |
| 31 marca 2019 | 31 grudnia 2018 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | |
| Kredyty bankowe: | 3.490,0 | 3.421,2 |
| - celowe kredyty inwestycyjne | 3.156,6 | 3.078,4 |
| - kredyty obrotowe | 2,2 | 8,8 |
| - kredyt na refinansowanie i finansowanie zapasów | 773,2 | 752,8 |
| - środki zgromadzone na lokatach bankowych zabezpieczających spłatę odsetek oraz rat kapitałowych |
(442,0) | (418,8) |
| Pożyczki | 52,5 | 55,8 |
| Obligacje | 236,3 | 227,0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 1.268,5 | 180,0 |
| Razem | 5.047,3 | 3.884,0 |
| w tym: | ||
| część długoterminowa | 3.252,8 | 2.345,3 |
| część krótkoterminowa | 1.794,5 | 1.538,7 |
w mln zł
| Kredyty | Pożyczki | Obligacje | Zobowiązania z tytułu leasingu |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2018 (badane) | 3.421,2 | 55,8 | 227,0 | 180,0 | 3.884,0 |
| Wpływ zmiany polityki rachunkowości | - | - | - | 1.091,6 | 1.091,6 |
| 1 stycznia 2019 (niebadane) | 3.421,2 | 55,8 | 227,0 | 1.271,6 | 4.975,6 |
| Wpływy netto | 162,2 | - | - | - | 162,2 |
| Wydatki netto | (150,5) | (3,3) | - | (51,9) | (205,7) |
| Zapłacone odsetki i prowizje | (40,8) | (0,6) | (0,2) | (18,7) | (60,3) |
| Nowe umowy leasingu | - | - | - | 36,6 | 36,6 |
| Naliczone odsetki i prowizje | 43,7 | 0,6 | 4,7 | 18,8 | 67,8 |
| Koszty rozliczane w czasie | 5,5 | - | - | - | 5,5 |
| Różnice kursowe | 74,9 | - | 4,8 | 1,0 | 80,7 |
| Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym | (2,9) | - | - | - | (2,9) |
| Zmiana stanu lokat zabezpieczonych na spłatę odsetek oraz rat kapitałowych |
(23,3) | - | - | - | (23,3) |
| Pozostałe | - | - | - | 11,1 | 11,1 |
| 31 marca 2019 (niebadane) | 3.490,0 | 52,5 | 236,3 | 1.268,5 | 5.047,3 |
| Kredyty | Pożyczki | Obligacje | Zobowiązania z tytułu leasingu |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2018 (badane) | 3.903,0 | 68,3 | 313,0 | 141,6 | 4.425,9 |
| Wpływy netto | 109,7 | - | - | - | 109,7 |
| Wydatki netto | (229,7) | (3,2) | (113,8) | (9,8) | (356,5) |
| Zapłacone odsetki i prowizje | (36,9) | (0,8) | (2,5) | (4,4) | (44,6) |
| Naliczone odsetki i prowizje | 39,2 | 1,0 | 2,5 | 4,4 | 47,1 |
| Koszty rozliczane w czasie | 4,1 | - | - | - | 4,1 |
| Różnice kursowe | (73,8) | - | 0,9 | 0,3 | (72,6) |
| Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym | 103,9 | - | - | - | 103,9 |
| Zmiana stanu lokat zabezpieczonych na spłatę odsetek oraz rat kapitałowych |
(13,8) | - | - | - | (13,8) |
| Pozostałe | - | - | - | (0,2) | (0,2) |
| 31 marca 2018 (niebadane) | 3.805,7 | 65,3 | 200,1 | 131,9 | 4.203,0 |
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2019 roku wpływy z tytułu zaciągniętych przez Grupę kredytów wyniosły 162,2 mln zł i dotyczyły kredytu inwestycyjnego spółki LOTOS Asfalt Sp. z o.o. (152,8 mln zł) oraz kredytu obrotowego spółki AB LOTOS Geonafta (9,4 mln zł). Wydatki z tytułu spłaty kredytów w tym samym okresie wyniosły 150,5 mln zł i dotyczyły głównie kredytów inwestycyjnych Jednostki Dominującej (126,3 mln zł) oraz kredytów spółki AB LOTOS Geonafta (13,2 mln zł głównie w związku z refinansowaniem dotychczasowego zadłużenia), kwoty zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych z działalności finansowej odpowiednio w pozycjach: Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów oraz Wydatki z tytułu spłaty kredytów.
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2019 roku Grupa nie zaciągała pożyczek, natomiast wydatki z tytułu spłaty pożyczek w tym okresie wyniosły 3,3 mln zł i dotyczyły głównie spłaty pożyczki na zakup platformy wiertniczej zrealizowany w segmencie wydobywczym w 2014 roku. Powyższa kwota spłaty została zaprezentowana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych z działalności finansowej w pozycji Wydatki z tytułu spłaty pożyczek.
W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2019 roku Grupa nie dokonała emisji ani wykupu obligacji.
W roku 2016 spółka celowa B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Baltic S.K.A. (segment wydobywczy) zawarła z Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Polskim Funduszem Rozwoju S.A. (Fundusz Inwestycji Infrastrukturalnych – Dłużny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych) umowy dotyczące finansowania zagospodarowania złoża ropy naftowej B8 na Morzu Bałtyckim, w tym umowy dotyczące programu emisji obligacji senioralnych oraz programu emisji obligacji podporządkowanych. W dniu 25 lipca 2018 roku spółka B8 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Baltic S.K.A. zawarła z Bankiem Gospodarstwa Krajowego aneks do umowy programu emisji obligacji senioralnych oraz aneksy do warunków emisji obligacji, wyemitowanych przez spółkę i objętych przez BGK. W dniu 27 lipca 2018 roku spółka B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Baltic S.K.A. wyemitowała obligacje o łącznej wartości nominalnej wynoszącej 30 mln USD. Środki pozyskane z emisji zostały przeznaczone na wykup wszystkich obligacji objętych przez Polski Fundusz Rozwoju S.A. Na dzień 31 marca 2019 roku spółka, zgodnie z zawartą umową, posiada prawo wyemitowania dodatkowych obligacji na kwotę 27,9 mln USD. Terminy wykupu wszystkich wyemitowanych obligacji zostały określone na okresy w przedziale od 30 września 2020 roku do 30 czerwca 2022 roku. W odniesieniu do obecnie wyemitowanych i niewykupionych obligacji spółki B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Baltic S.K.A. na dzień 31 marca 2019 roku miało miejsce przekroczenie terminu wyznaczonego na ustanowienie jednego z zabezpieczeń, w związku z tym długoterminowa część zobowiązań z tytułu powyższej umowy w wysokości 236,3 mln zł została zaprezentowana w zobowiązaniach krótkoterminowych. Na dzień 31 marca 2019 roku zobowiązania te nie zostały postawione przez BGK w stan wymagalności.
Na dzień 31 marca 2019 roku wartość zobowiązania z tytułu wyemitowanych przez spółkę B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Baltic S.K.A. obligacji, bez uwzględnienia wydatków związanych z emisją wynosiła 236,3 mln zł (31 grudnia 2018: 227,0 mln zł).
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2019 roku oraz 31 marca 2018 roku w Grupie nie wystąpiły inne niż wymienione powyżej zdarzenia dotyczące niespłacenia zobowiązań finansowych z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu, ani naruszenia istotnych postanowień tych umów mającego wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy.
w mln zł
| Rezerwy na koszty likwidacji i rekultywacji | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego | Rezerwy na wyłączone | Pozostałe rezerwy | Razem | |||||
| Nota | Polska | Norwegia | Litwa | z użytkowania instalacje rafineryjne i pozostałe |
Razem | |||
| 1 stycznia 2019 (badane) | 228,2 | 863,4 | 15,6 | 12,8 | 1.120,0 | 161,3 | 1.281,3 | |
| Utworzenie | - | - | - | 3,3 | 3,3 | 1,5 | 4,8 | |
| Zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżenia | ||||||||
| czasu wykonania zobowiązania (efekt odwracania | 13 | - | 8,6 | 0,2 | - | 8,8 | 0,5 | 9,3 |
| dyskonta) | ||||||||
| Odsetki od funduszu likwidacji zakładu górniczego | 0,1 | - | - | - | 0,1 | - | 0,1 | |
| Transfer | - | - | - | - | - | 0,1 | 0,1 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | 21,6 | - | - | 21,6 | 1,8 | 23,4 | |
| Wykorzystanie | - | (0,2) | - | - | (0,2) | (22,6) | (22,8) | |
| Rozwiązanie | - | - | - | - | - | (0,1) | (0,1) | |
| 31 marca 2019 (niebadane) | 228,3 | 893,4 | 15,8 | 16,1 | 1.153,6 | 142,5 | 1.296,1 | |
| w tym: | ||||||||
| część długoterminowa | 228,3 | 882,5 | 15,8 | 16,0 | 1.142,6 | 52,5 | 1.195,1 | |
| część krótkoterminowa | - | 10,9 | - | 0,1 | 11,0 | 90,0 | 101,0 | |
| 1 stycznia 2018 (badane) | 196,9 | 814,8 | 13,1 | 12,5 | 1.037,3 | 37,0 | 1.074,3 | |
| Utworzenie | - | - | - | - | - | 0,2 | 0,2 | |
| Aktualizacja szacunku rezerw z tytułu warunkowych | - | - | - | - | - | (0,2) | (0,2) | |
| Zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżenia płatności |
||||||||
| czasu wykonania zobowiązania (efekt odwracania | 13 | - | 8,3 | 0,2 | - | 8,5 | 0,1 | 8,6 |
| dyskonta) | ||||||||
| Odsetki od funduszu likwidacji zakładu górniczego | 0,1 | - | - | - | 0,1 | - | 0,1 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | 23,4 | 0,1 | - | 23,5 | 0,1 | 23,6 | |
| Wykorzystanie | - | - | - | - | - | (11,4) | (11,4) | |
| Rozwiązanie | - | - | - | (0,1) | (0,1) | (2,1) | (2,2) | |
| 31 marca 2018 (niebadane) | 197,0 | 846,5 | 13,4 | 12,4 | 1.069,3 | 23,7 | 1.093,0 | |
| w tym: | ||||||||
| część długoterminowa | 197,0 | 841,9 | 13,4 | 12,3 | 1.064,6 | 1,3 | 1.065,9 | |
| część krótkoterminowa | - | 4,6 | - | 0,1 | 4,7 | 22,4 | 27,1 |
Rezerwy na koszty likwidacji i rekultywacji:
Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Polska - rezerwy na przyszłe koszty likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego na obszarach górniczych B-3 i B–8 oraz fundusz likwidacji zakładu górniczego tworzonego zgodnie z ustawą z dnia 4 lutego 1994 roku - Prawo Geologiczne i Górnicze oraz Rozporządzeniem Ministra Gospodarki z dnia 24 czerwca 2002 roku w celu pokrycia przyszłych kosztów likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego.
Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Norwegia - rezerwy na przyszłe koszty likwidacji kopalni ropy naftowej na złożu YME oraz kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego na złożach Heimdal oraz Sleipner.
Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Litwa - rezerwy na przyszłe koszty likwidacji litewskich kopalń ropy naftowej.
Rezerwy na wyłączone z użytkowania instalacje rafineryjne i pozostałe - rezerwa na rekultywację oraz koszty rozbiórki i likwidacji wyłączonych z użytkowania instalacji w spółce LOTOS Terminale S.A., rezerwa na szacunkowe koszty demontażu rurociągu podwodnego eksploatowanego przez spółkę zależną Energobaltic Sp. z o.o. (GK LOTOS Petrobaltic S.A.) oraz na rekultywację terenu i usunięcie zanieczyszczeń.
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2019 roku w Grupie nie dokonywano zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej (zasady opisano w nocie 7.20 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2018) oraz nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej (patrz nota 23.1 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2018), ani też nie dokonywano zmiany klasyfikacji instrumentów finansowych. Na dzień 31 marca 2019 roku jak również na dzień 31 grudnia 2018 roku Grupa posiadała instrumenty pochodne zaliczane do 2 poziomu hierarchii wartości godziwej.
Na dzień 31 marca 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2018 roku wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej.
| 31 marca 2019 | 31 grudnia 2018 | |
|---|---|---|
| Hierarchia wartości godziwej (Poziom 2) | (niebadane) | (badane) |
| Aktywa finansowe | ||
| Swap towarowy | 50,0 | 13,8 |
| Forwardy i spoty walutowe | 3,1 | - |
| Swap procentowy (IRS) | 1,6 | 7,8 |
| Swap walutowy | 0,1 | 2,8 |
| Razem | 54,8 | 24,4 |
| Zobowiązania finansowe | ||
| Swap towarowy | 5,1 | 21,6 |
| Forwardy i spoty walutowe | 30,8 | 21,8 |
| Swap procentowy (IRS) | 1,0 | 7,1 |
| Swap walutowy | 26,0 | 3,8 |
| Razem | 62,9 | 54,3 |
Od dnia kończącego poprzedni rok finansowy, tj. 31 grudnia 2018 roku do dnia publikacji niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego nie wystąpiły znaczące zmiany w zakresie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i innych ryzyk Spółki lub jednostek od niej zależnych. Informacje na temat istotnych postępowań będących nadal w toku przedstawiono w nocie 29.1 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2018.
W roku 2015 rozliczenia Spółki w zakresie podatku od towarów i usług (VAT) za rok 2010 były przedmiotem postępowania kontrolnego prowadzonego przez organ kontroli skarbowej. W dniu 23 czerwca 2015 roku Spółka otrzymała w ramach prowadzonego postępowania protokół z badania ksiąg podatkowych, do którego złożyła zastrzeżenia. W dniu 30 września 2015 roku Spółka otrzymała decyzję wydaną przez Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy, w której to organ skarbowy określił wysokość zobowiązania w podatku od towarów i usług (VAT) za okres styczeń – grudzień 2010 roku oraz wykazał zaległości w kwocie 48,4 mln zł. Przedstawione w decyzji zarzuty przez Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej Spółka uznała za całkowicie nieuzasadnione i w związku z tym w dniu 14 października 2015 roku złożyła do Dyrektora Izby Skarbowej w Gdańsku odwołanie od ww. decyzji. Dyrektor Izby Skarbowej w Gdańsku utrzymał w mocy decyzję Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy, a wniesiona w dniu 8 czerwca 2016 roku przez Spółkę skarga do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego została oddalona. W dniu 25 sierpnia 2016 roku Spółka złożyła skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego w Warszawie. W dniu 17 kwietnia 2019 roku Naczelny Sąd Administracyjny oddalił skargę Spółki od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gdańsku.
Spółka LOTOS Exploration and Production Norge AS ("LOTOS E&P Norge AS") była stroną postępowań sądu arbitrażowego w Norwegii dotyczących roszczeń spółki Single Buoy Moorings Inc. ("SBM") - dostawcy platformy MOPU (ang. "Mobile Offshore Production Unit") przeznaczonej do eksploatacji złoża YME przeciwko spółce Talisman Energy Norge AS będącej operatorem złoża YME ("Talisman", "Operator") oraz pozostałym udziałowcom projektu YME. Udział LOTOS Exploration and Production Norge AS ("LOTOS E&P Norge AS") w kwocie roszczenia SBM wynosił 20%.
W 2013 roku spółki: Talisman Energy Norge AS ("Talisman", ówczesny operator złoża YME) oraz Single Buoy Moorings Inc. ("SBM", właściciel przeznaczonej do eksploatacji tego złoża platformy wydobywczej) ogłosiły informację o zawarciu porozumienia w sprawie zakończenia obowiązywania wszystkich dotychczas zawartych w związku z realizacją projektu YME umów i porozumień pomiędzy stronami oraz usunięcia wadliwej platformy ze złoża.
Spółka SBM zapłaciła członkom konsorcjum kwotę 470 mln USD, natomiast Talisman działając w imieniu udziałowców koncesji, zobowiązał się do wykonania niezbędnych prac przygotowawczych na platformie i usunięcia jej ze złoża. Zgodnie z porozumieniem w zakresie spółki SBM było przetransportowanie platformy do portu oraz jej utylizacja, natomiast po wykonaniu określonych prac udziałowcy konsorcjum powinni uzyskać prawo własności do elementów podwodnej infrastruktury na złożu YME, dostarczonej przez SBM, wraz z jednoczesnym zobowiązaniem do wykonania prac rekultywacyjnych (w tym demontażu) związanych z podwodną infrastrukturą. Każda ze stron ponosi koszty uzgodnionego porozumieniem zakresu realizowanych prac.
Zgodnie z zapisami porozumienia z SBM część przysługującego Grupie udziału w kwocie porozumienia, tj. 81,8 mln USD została ulokowania na rachunku escrow projektu YME celem jej sukcesywnego wykorzystywania na prowadzenie prac związanych z usunięciem platformy i infrastruktury ze złoża, określonych w porozumieniu.
Dnia 22 sierpnia 2016 roku partnerzy YME zakończyli operację usuwania wadliwej platformy MOPU ze złoża. W 1 kwartale 2017 roku zrealizowano inspekcję caissona (element podwodnej infrastruktury) w wyniku której uznano, że może on stać bez dodatkowego podparcia do 2019 roku (przy założeniu półrocznych inspekcji i niepogorszonego stanu).
Na dzień 31 marca 2019 roku wyrażona w walucie prezentacji wartość ulokowanych na wyodrębnionym rachunku escrow środków pieniężnych pozostałych do wykorzystania zaprezentowano w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Pozostałe aktywa w kwocie 0,7 mln zł. Wartość pozostałej do wykorzystania rezerwy na przyszłe koszty usunięcia platformy oraz demontażu aktywów trwałych zaprezentowana została w pozycji Pozostałe zobowiązania i rezerwy – w części krótkoterminowej - w kwocie 2,4 mln zł.
SBM Offshore potwierdził w dniu 11 sierpnia 2017 roku zawarcie porozumienia z większościową grupą ubezpieczycieli platformy MOPU w celu rozliczenia roszczeń ubezpieczeniowych dotyczących jej wadliwego wykonania. W dniu 10 września 2018 roku SBM ogłosił pełne i ostateczne uregulowanie roszczenia ubezpieczeniowego związanego z projektem YME. Kwota brutto otrzymana przez SBM w ramach odszkodowania z tytułu ubezpieczenia wyniosła 390 mln USD. Udział LOTOS E&P Norge AS (po odliczeniu kosztów prawników i innych wydatków przewidywany był na poziomie 30,7 mln USD. W 2018 roku Grupa ujęła należny udział w odszkodowaniu w pozycji Pozostałe przychody w kwocie 118,3 mln zł.
W dniu 5 marca 2019 roku spółka LOTOS E&P Norge AS otrzymała środki pieniężne w wysokości 31,1 mln USD jako ostateczne rozliczenie roszczeń ubezpieczeniowych.
Poza informacjami zaprezentowanymi powyżej, w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2019 roku nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych lub innych postępowań.
Od dnia kończącego poprzedni rok finansowy, tj. 31 grudnia 2018 roku do dnia publikacji niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w zakresie pozostałych istotnych zobowiązań warunkowych Spółki lub jednostek od niej zależnych.
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2019 roku oraz 31 marca 2018 roku Grupa przeprowadzała istotne transakcje ze spółką LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o. głównie z tytułu sprzedaży paliwa lotniczego. Łączna wartość tych transakcji w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2019 roku wynosiła 72,2 mln zł (za okres 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2018 roku: 90,2 mln zł). Na dzień 31 marca 2019 roku saldo nierozliczonych należności z tego tytułu wynosiło 21,1 mln zł (31 grudnia 2018: 23,1 mln zł).
Ponadto Grupa przeprowadziła transakcje ze spółką UAB Minijos Nafta, których łączna wartość wyniosła 6,2 mln zł (za okres 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2018 roku: 3,4 mln zł). Transakcje dotyczyły zakupu ropy naftowej. Na dzień 31 marca 2019 roku saldo nierozliczonych zobowiązań z tego tytułu wynosiło 4,9 mln zł (31 grudnia 2018: 5,2 mln zł).
Na dzień 31 marca 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2018 roku Skarb Państwa był właścicielem 53,19% akcji Grupy LOTOS S.A. W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2019 roku oraz 31 marca 2018 roku nie wystąpiły transakcje pomiędzy Grupą LOTOS S.A. a Skarbem Państwa.
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2019 roku oraz 31 marca 2018 roku Grupa przeprowadziła transakcje z podmiotami powiązanymi poprzez Skarb Państwa, których łączna wartość była istotna. Transakcje były przeprowadzone na zasadach rynkowych i związane były z bieżącą działalnością operacyjną Grupy. Transakcje dotyczyły głównie zakupu i sprzedaży paliw, zakupu ropy naftowej, gazu ziemnego oraz usług transportowych.
| 3 miesiące zakończone | 3 miesiące zakończone | |
|---|---|---|
| 31 marca 2019 | 31 marca 2018 | |
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Sprzedaż | 48,0 | 63,3 |
| Zakupy | 440,8 | 453,0 |
| 31 marca 2019 | 31 grudnia 2018 | |
| (niebadane) | (badane) | |
| Należności | 40,4 | 47,4 |
| Zobowiązania | 246,5 | 202,8 |
Ponadto Grupa wykazuje zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji oraz zobowiązań z tytułu leasingu finansowego wobec banków i instytucji finansowych, nad którymi Skarb Państwa sprawuje kontrolę, współkontrolę lub ma na nie znaczący wpływ. Do podmiotów tych należą między innymi PKO BP S.A., PEKAO S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego, Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.
| 31 marca 2019 | 31 grudnia 2018 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | |
| Kredyty bankowe | 1.631,9 | 1.304,7 |
| Pożyczki | 52,5 | 55,8 |
| Obligacje | 236,3 | 227,0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 18,5 | 20,3 |
| Razem | 1.939,2 | 1.607,8 |
| 3 miesiące zakończone | 3 miesiące zakończone | |
|---|---|---|
| Wynagrodzenie wypłacone członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej | 31 marca 2019 | 31 marca 2018 |
| Jednostki Dominującej | (niebadane) | (niebadane) |
| Zarząd | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia), w tym: | 0,87 | 0,84 |
| Mateusz Bonca | 0,18 | 0,17 |
| Patryk Demski | 0,17 | - |
| Jarosław Kawula | 0,17 | 0,17 |
| Robert Sobków | 0,18 | - |
| Jarosław Wittstock | 0,17 | - |
| Marcin Jastrzębski (1) | - | 0,41 |
| Mariusz Machajewski (2) | - | 0,09 |
| Rada Nadzorcza | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia), w tym: | 0,17 | 0,14 |
| Piotr Ciach | 0,02 | 0,02 |
| Dariusz Figura | 0,02 | 0,02 |
| Mariusz Golecki | 0,02 | 0,02 |
| Beata Kozłowska-Chyła | 0,03 | 0,02 |
| Katarzyna Lewandowska | 0,02 | 0,02 |
| Adam Lewandowski | 0,02 | 0,02 |
| Grzegorz Rybicki | 0,02 | - |
| Agnieszka Szklarczyk-Mierzwa | 0,02 | 0,02 |
| Razem (3) | 1,04 | 0,98 |
(1) W tym wypłacona w 2018 roku odprawa z tytułu rozwiązania umowy o pracę.
(2) W 2018 roku wypłacone odszkodowanie z tytułu zakazu konkurencji.
(3) Wartość wynagrodzenia uwzględnia zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki.
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2019 roku oraz 31 marca 2018 roku Grupa nie zawierała żadnych transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej, nie udzielała wymienionym osobom żadnych pożyczek, zaliczek, gwarancji, ani nie zawierała żadnych innych umów o charakterze nierynkowym, bądź o istotnym wpływie na niniejsze sprawozdanie finansowe.
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2019 roku oraz 31 marca 2018 roku na podstawie złożonych oświadczeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki, Grupa LOTOS S.A. nie uzyskała wiedzy o transakcjach zawartych przez ich małżonków, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź z innymi osobami, z którymi mają osobiste powiązania ze Spółką lub z podmiotem Grupy Kapitałowej LOTOS.
| 3 miesiące zakończone | 3 miesiące zakończone | |
|---|---|---|
| Wynagrodzenie wypłacane głównej kadrze kierowniczej (za wyjątkiem członków Zarządu Spółki) |
31 marca 2019 | 31 marca 2018 |
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia), w tym: | 8,0 | 8,2 |
| - wypłacona nagroda roczna | 0,2 | (1) (2) 0,3 |
| - wypłacona nagroda jubileuszowa | - | 0,1 |
(1) Wypłacone w 2019 roku wynagrodzenie z tytułu nagrody rocznej za rok 2018.
(2) Wypłacone w 2018 roku wynagrodzenie z tytułu nagrody rocznej za rok 2017.
w mln zł
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2019 roku oraz 31 marca 2018 roku Grupa nie udzielała pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej.
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2019 roku Grupa przeprowadzała transakcje ze stronami powiązanymi poprzez członków Zarządu bądź Rady Nadzorczej. Transakcje te związane były z bieżącą działalnością operacyjną Grupy i dotyczyły głównie zakupu ubezpieczeń cywilno-prawnych oraz majątkowych w kwocie 1,9 mln zł (3 miesiące zakończone 31 marca 2018 roku: 2,0 mln zł). Na dzień 31 marca 2019 roku saldo z tytułu nierozliczonych transakcji ze stronami powiązanymi poprzez członków Zarządu bądź Rady Nadzorczej Spółki wynosiło 4,4 mln zł (31 grudnia 2018 roku: 3,7 mln zł).
Ponadto, na dzień 31 marca 2019 Grupa wykazuje zobowiązania z tytułu zaciągniętej pożyczki w kwocie 4,1 mln zł (31 grudnia 2018 roku: 4,3 mln zł).
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi przez członków Zarządu bądź Rady Nadzorczej były przeprowadzane na zasadach rynkowych.
W dniu 21 marca 2019 roku spółka LOTOS Exploration and Production Norge AS podpisała umowę kredytu RBL (finansowanie dla projektów wydobywczych) z konsorcjum banków z limitem 220 mln USD. W skład konsorcjum wchodzą banki BNP Paribas, Skandinaviska Enskilda Banken AB, PKO BP S.A., PEKAO S.A. oraz Bank Gospodarstwa Krajowego. W ramach RBL banki wyemitowały gwarancje na łączną sumę 1.140 mln NOK, dzięki czemu dnia 10 kwietnia 2019 roku Nordea Bank Norge ASA zwolnił środki z rachunku Escrow w kwocie 995 mln NOK ujmowanej na dzień 31 marca 2019 roku w pozycji Pozostałe aktywa długoterminowe.
II. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2019 ROKU
| 3 miesiące zakończone 31 marca 2019 |
3 miesiące zakończone 31 marca 2018 |
|
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Przychody ze sprzedaży | 6.072,6 | 5.645,6 |
| Koszt własny sprzedaży | (5.671,8) | (5.170,9) |
| Zysk na sprzedaży | 400,8 | 474,7 |
| Koszty sprzedaży | (187,3) | (175,8) |
| Koszty ogólnego zarządu | (60,9) | (55,3) |
| Pozostałe przychody | 1,8 | 0,7 |
| Pozostałe koszty | (2,1) | (3,5) |
| Zysk operacyjny | 152,3 | 240,8 |
| Przychody finansowe | 33,4 | 55,1 |
| Koszty finansowe | (39,3) | (26,8) |
| Zysk przed opodatkowaniem | 146,4 | 269,1 |
| Podatek dochodowy od osób prawnych | (25,0) | (50,6) |
| Zysk netto | 121,4 | 218,5 |
| Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do wyniku: | ||
|---|---|---|
| Zabezpieczenia przepływów pieniężnych | (16,0) | 55,3 |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy dotyczący zabezpieczenia przepływów pieniężnych | 3,0 | (10,5) |
| Inne całkowite dochody/(straty) netto | (13,0) | 44,8 |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem | 108,4 | 263,3 |
| Średnia ważona liczba akcji w milionach sztuk | 184,9 | 184,9 |
|---|---|---|
| - podstawowy | 0,66 | 1,18 |
| - rozwodniony | 0,66 | 1,18 |
| 31 marca 2019 | 31 grudnia 2018 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | |
| AKTYWA Aktywa trwałe |
||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5.900,5 | 5.836,4 |
| Aktywa niematerialne | 84,4 | 86,4 |
| Udziały i akcje | 2.654,5 | 2.654,5 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 15,9 | 2,1 |
| Pozostałe aktywa długoterminowe | 98,7 | 7,8 |
| Aktywa trwałe razem | 8.754,0 | 8.587,2 |
| Aktywa obrotowe | ||
| Zapasy | 4.199,4 | 4.530,1 |
| - w tym zapasy obowiązkowe | 3.057,6 | 2.874,2 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 2.822,9 | 1.815,4 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 37,3 | 14,1 |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 192,5 | 140,9 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 961,1 | 1.193,7 |
| Aktywa obrotowe razem | 8.213,2 | 7.694,2 |
| Aktywa razem | 16.967,2 | 16.281,4 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | ||
| Kapitał własny | ||
| Kapitał podstawowy | 184,9 | 184,9 |
| Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji | 2.228,3 | 2.228,3 |
| Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych | (301,2) | (288,2) |
| Zyski zatrzymane | 7.974,7 | 7.853,3 |
| Kapitał własny razem | 10.086,7 | 9.978,3 |
| Zobowiązania długoterminowe | ||
| Kredyty | 1.187,6 | 1.295,6 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 1,8 | 6,6 |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | 283,6 | 260,9 |
| Świadczenia pracownicze | 62,1 | 60,6 |
| Pozostałe zobowiązania i rezerwy | 137,9 | 15,7 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 1.673,0 | 1.639,4 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||
| Kredyty | 1.006,7 | 990,3 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 56,1 | 46,8 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 2.139,1 | 1.900,7 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 125,2 | 156,9 |
| Świadczenia pracownicze | 44,9 | 53,0 |
| Pozostałe zobowiązania i rezerwy | 1.835,5 | 1.516,0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 5.207,5 | 4.663,7 |
| Zobowiązania razem | 6.880,5 | 6.303,1 |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 16.967,2 | 16.281,4 |
| (sporządzone metodą pośrednią) | |||
|---|---|---|---|
| 3 miesiące zakończone | 3 miesiące zakończone | ||
| 31 marca 2019 | 31 marca 2018 | ||
| (niebadane) | (niebadane) | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk netto | 121,4 | 218,5 | |
| Korekty: | (14,5) | (524,6) | |
| Podatek dochodowy | 25,0 | 50,6 | |
| Amortyzacja | 96,0 | 91,0 | |
| (Zyski)/Straty z tytułu różnic kursowych | 36,4 | 0,5 | |
| Odsetki i dywidendy | 22,2 | 13,4 | |
| (Zyski)/Straty z tytułu działalności inwestycyjnej | 0,2 | - | |
| Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych | (24,2) | 3,0 | |
| (Zwiększenie) stanu należności z tytułu dostaw i usług | (1.007,5) | (153,7) | |
| (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu pozostałych aktywów | (48,9) | 5,5 | |
| Zmniejszenie/(Zwiększenie) stanu zapasów | 330,4 | (377,2) | |
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług | 238,4 | (129,6) | |
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu pozostałych zobowiązań i rezerw | 324,1 | (23,5) | |
| (Zmniejszenie) stanu świadczeń pracowniczych | (6,6) | (4,6) | |
| Podatek dochodowy zapłacony | (30,9) | (34,9) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 76,0 | (341,0) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Dywidendy otrzymane | 1,9 | 0,2 | |
| Odsetki otrzymane | 1,9 | 1,2 | |
| Zakup rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych | (24,1) | (47,3) | |
| Nabycie udziałów spółki LOTOS Upstream Sp. z o.o. | - | (56,0) | |
| Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym | (91,3) | - | |
| Depozyt zabezpieczający | (29,6) | 23,3 | |
| Przepływy w ramach systemu cash pool | - | (5,8) | |
| Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych | 9,6 | 0,9 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (131,6) | (83,5) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wydatki z tytułu spłaty kredytów | (126,3) | (107,7) | |
| Zapłacone odsetki | (23,8) | (21,7) | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (6,2) | - | |
| Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych | (19,2) | 48,9 | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (175,5) | (80,5) | |
| Przepływy pieniężne netto razem | (231,1) | (505,0) | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 1,4 | 1,7 | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto | (229,7) | (503,3) | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 1.190,7 | 828,0 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 961,0 | 324,7 |
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji |
Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2019 (badane) | 184,9 | 2.228,3 | (288,2) | 7.853,3 | 9.978,3 |
| Zysk netto | - | - | - | 121,4 | 121,4 |
| Inne całkowite dochody/(straty) netto | - | - | (13,0) | - | (13,0) |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem | - | - | (13,0) | 121,4 | 108,4 |
| 31 marca 2019 (niebadane) | 184,9 | 2.228,3 | (301,2) | 7.974,7 | 10.086,7 |
| 1 stycznia 2018 (badane) | 184,9 | 2.228,3 | (225,2) | 6.704,3 | 8.892,3 |
| Zysk netto | - | - | - | 218,5 | 218,5 |
| Inne całkowite dochody/(straty) netto | - | - | 44,8 | - | 44,8 |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem | - | - | 44,8 | 218,5 | 263,3 |
| 31 marca 2018 (niebadane) | 184,9 | 2.228,3 | (180,4) | 6.922,8 | 9.155,6 |
Niniejszy kwartalny raport finansowy został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd w dniu 29 kwietnia 2019 roku.
Podpisy członków Zarządu oraz osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych Grupy LOTOS S.A.
Prezes Zarządu
Mateusz Aleksander Bonca
Elektronicznie podpisany przez Mateusz Aleksander Bonca Data: 2019.04.29 18:33:04 +02'00'
Wiceprezes Zarządu ds. Inwestycji i Innowacji
Mateusz Aleksander Bonca
Patryk Jerzy Demski
Elektronicznie podpisany przez Patryk Jerzy Demski DN: postalAddress=Elbląska 135, 80-718 Gdańsk, pomorskie, Polska, c=PL, o=Grupa LOTOS S.A., serialNumber=PNOPL-77092210495, cn=Patryk Jerzy Demski, givenName=Patryk Jerzy, sn=Demski Data: 2019.04.29 18:53:37 +02'00'
Patryk Demski
Wiceprezes Zarządu ds. Produkcji i Handlu
Wiceprezes Zarządu ds. Korporacyjnych
Jarosław Paweł Kawula Kawula
Elektronicznie podpisany przez Jarosław Paweł Data: 2019.04.29 19:08:07 +02'00'
Jarosław Kawula
Jarosław Adam Wittstock Elektronicznie podpisany przez Jarosław Adam Wittstock +02'00'
Data: 2019.04.29 18:37:52
Jarosław Wittstock
Signature Not Verified Robert Sobków
Elektronicznie podpisany przez Robert Sobków DN: postalAddress=Elbląska 135, 80-718 Gdańsk, pomorskie, Polska, c=PL, o=Grupa LOTOS S.A., serialNumber=PNOPL-67022808892, cn=Robert Sobków, givenName=Robert, sn=Sobków Data: 2019.04.29 18:25:03 +02'00'
Robert Sobków
Dokument podpisany przez Tomasz Południewski Data: 2019.04.29 17:57:30 CEST
Tomasz Południewski
Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych
Dyrektor Centrum Finansowo-Księgowego - Główny Księgowy
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.