Quarterly Report • Dec 12, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ZA OKRES OD 1 KWIETNIA 2024 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU
| I. INFORMACJE OGÓLNE 3 |
|---|
| 1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ 3 |
| 2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 3 |
| 3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3 |
| 4. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ 4 |
| WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 5 |
| II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 6 |
| 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 6 |
| 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 7 |
| 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9 |
| 4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM10 |
| 5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE 12 |
| III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO |
| SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2024 ROKU DO |
| 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU 30 |
| 1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 30 |
| 2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 30 |
| 3. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH41 |
| 4. SEGMENTY42 |
| 5. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 43 |
________________________________________________________
GRODNO spółka akcyjna z siedzibą w Michałowie Grabinie (05-126 Nieporęt), przy ulicy Kwiatowej 14, powstała w wyniku przekształcenia GRODNO spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zgodnie z uchwałą Zgromadzenia Wspólników z dnia 7 października 2009 roku, podjętą w formie aktu notarialnego Rep. A 8059/2009 przed notariuszem Danutą Kosim-Kruszewską w kancelarii notarialnej w Warszawie.
Przekształcona Spółka w dniu 20 listopada 2009 roku została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000341683.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest:
Akcje GRODNO SA serii B, C i D znajdują się w obrocie publicznym na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie SA.
Zgodnie ze Statutem Spółki czas jego trwania jest nieoznaczony.
Spółka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.
Śródroczne Skrócone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30 września 2024 roku i obejmuje okres 6 miesięcy od 1 kwietnia 2024 roku do 30 września 2024 roku.
Niniejsze sprawozdanie jest przedstawione w złotych polskich (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych (tys. PLN).
W skład Zarządu GRODNO SA na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili:
W skład Rady Nadzorczej GRODNO SA na dzień podpisania sprawozdania finansowego wchodzili:
Zarząd Jednostki Dominującej GRODNO SA dokonał zatwierdzenia sprawozdania finansowego na dzień 30 września 2024 roku do publikacji w dniu 12 grudnia 2024 roku.
Jednostką Dominującą w Grupie Kapitałowej GRODNO jest GRODNO SA, która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania obejmuje jednostki zależne :
• INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
________________________________________________________
• GRODNO ADRIA D. O.O.
Grupa Kapitałowa GRODNO na dzień 30 września 2024 roku objęła sprawozdaniem skonsolidowanym metodą pełną wszystkie wymienione powyżej jednostki.
W tabeli poniżej zaprezentowano porównanie danych finansowych Spółek (w tys. PLN) zależnych z danymi finansowymi Jednostki Dominującej za okres zakończony dnia 30 września 2024 roku uwzględniające wyłączenia konsolidacyjne w pozycjach: Przychody ze sprzedaży i Zysk (strata) netto:
| Nazwa jednostki |
Przychody ze sprzedaży w tys. zł. |
Przychody ze sprzedaży - udział % grupy |
Zysk (starta) netto w tys. zł. |
Zysk (starta) netto - udział % Grupy |
Suma bilansowa w tys. zł. |
Siedziba | Zakres działalności |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| GRODNO SA jednostka dominująca |
606 565 | 99,45 | -18 105 | 97,93 | 516 489 | Michałów Grabina ul. Kwiatowa 14, 05-126 Nieporęt |
Handel hurtowy i detaliczny art. elektrycznymi i elektrotechnicznymi |
| INEGRO Sp. z o.o. jednostka zależna |
99 | 0,02 | 269 | -1,45 | 11 449 | ul. Dobra 26/6a, 00-344 Warszawa |
Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo |
| GRODNO ADRIA D. O.O. |
3 257 | 0,53 | -652 | 3,53 | 3 604 | ul. Skurinjska Cesta 1, 51-000 Rjieka |
Handel hurtowy i detaliczny art. Elektrycznymi i elektrotechnicznymi |
| Grupa GRODNO |
609 921 | 100 | -18 489 | 100 | 518 700 |
W dniu 25 września 2024 r. Spółka Grodno SA (spółka przejmująca) połączyła się ze spółkami zależnymi Bargo Sp. z o.o. i Magma Sp. z o.o. (spółki przejęte). Spółka przejmująca posiadała 100% udziału w obu spółkach zależnych na dzień poprzedzający dzień rejestracji połączenia. W połączeniu nie uczestniczyły udziały niekontrolujące.
W odniesieniu do połączeń spółek znajdujących się pod wspólną kontrolą, do którego nie ma zastosowania Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 3 "Połączenia jednostek" (MSSF 3), Grupa Kapitałowa zastosowała zalecenia wynikające z paragrafu 10-12 MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów". W przypadku braku uregulowań MSSF odnośnie ujmowania określonych transakcji, Grupa Kapitałowa opracowuje własną politykę rachunkowości, stosując osąd, w tym przede wszystkim uwzględniając treść ekonomiczną transakcji i kierując się zasadami regulującymi podobne transakcje w innych standardach. Transakcje pod wspólną kontrolą to takie, w których zarówno przed połączeniem, jak i po połączeniu podmioty łączące się są kontrolowane przez tych samych właścicieli, a kontrola nie jest przejściowa.
W przypadku transakcji połączenia spółek pod wspólną kontrolą rozliczenie połączenia dokonywane jest w księgach spółki przejmującej z zastosowaniem metody łączenia udziałów, z uwzględnieniem "wartości od poprzednika". Polega to na włączeniu do bilansu spółki przejmującej aktywów i zobowiązań spółek przejętych po wartościach, jakie znajdowały się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej. Wartości te uwzględniają m.in.:
________________________________________________________
Za okres od 1 kwietnia 2024 do 30 września 2024
Do aktywów spółki przejmującej zostają również włączone wartości firmy ustalone na dzień nabycia spółek zależnych (odpisy z tytułu utraty wartości do dnia połączenia nie wystąpiły). Przychody i koszty oraz zyski i straty spółki przejmującej łączone są z przychodami i kosztami, zyskami i stratami spółek przejętych za okres od 1 kwietnia 2024 roku do dnia połączenia ze spółką przejmującą, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i dokonaniu eliminacji wzajemnych transakcji.
Wyłączeniu podlegają:
Dokonane połączenie spółek pod wspólną kontrolą nie ma wpływu na wartości ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, nie ma również wpływu na zakres i skalę działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej.
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
od 01.04.2024 do 30.09.2024 tys. PLN |
od 01.04.2023 do 30.09.2023 tys. PLN |
od 01.04.2024 do 30.09.2024 tys. EUR* |
od 01.04.2023 do 30.09.2023 tys. EUR* |
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży | 609 921 | 597 111 | 142 083 | 132 230 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -17 252 | 10 372 | -4 019 | 2 297 |
| Zysk przed opodatkowaniem | -21 608 | 6 226 | -5 034 | 1 379 |
| Zysk (strata) netto | -18 489 | 4 833 | -4 307 | 1 070 |
| EBITDA | -12 169 | 15 214 | -2 834 | 3 369 |
| Amortyzacja | 5 082 | 4 842 | 1 184 | 1 072 |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ |
30.09.2024 tys. PLN |
31.03.2024 tys. PLN |
30.09.2024 tys. EUR* |
31.03.2024 tys. EUR* |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 156 212 | 150 565 | 36 506 | 35 008 |
| Aktywa obrotowe | 362 489 | 350 919 | 84 712 | 81 592 |
| Aktywa razem | 518 700 | 501 484 | 121 217 | 116 600 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 021 | 3 986 | 706 | 927 |
| Zobowiązania | 387 394 | 351 761 | 90 532 | 81 788 |
| Zobowiązania długoterminowe | 26 730 | 31 551 | 6 247 | 7 336 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 360 664 | 320 210 | 84 285 | 74 452 |
| Kapitał własny | 131 306 | 149 723 | 30 684 | 34 812 |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
od 01.04.2024 do 30.09.2024 tys. PLN |
od 01.04.2023 do 30.09.2023 tys. PLN |
od 01.04.2024 do 30.09.2024 tys. EUR* |
od 01.04.2023 do 30.09.2023 tys. EUR* |
|---|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
6 534 | 15 918 | 1 522 | 3 525 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
-6 318 | -2 652 | -1 472 | -587 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
-1 187 | -13 156 | -277 | -2 913 |
________________________________________________________
Za okres od 1 kwietnia 2024 do 30 września 2024
| Przepływy pieniężne netto razem | -965 | 110 | -225 | 24 |
|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne na początek okresu | 3 986 | 5 481 | 929 | 1 214 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 3 021 | 5 591 | 704 | 1 238 |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
od 01.04.2024 do 30.09.2024 tys. PLN |
od 01.04.2023 do 30.09.2023 tys. PLN |
od 01.04.2024 do 30.09.2024 tys. EUR* |
od 01.04.2023 do 30.09.2023 tys. EUR* |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu | 149 723 | 143 496 | 34 812 | 30 691 |
| Kapitał własny na koniec okresu | 131 306 | 148 329 | 30 685 | 31 998 |
* Wybrane dane finansowe przeliczono na EUR zgodnie z metodą przeliczania: Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym przeliczono według kursów ogłoszonych przez NBP dla euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego (kurs na dzień 30.09.2024 wynosił 1 euro – 4,2791 PLN; kurs na dzień 31.03.2024 wynosił 1 euro - 4,3009 kurs na dzień 30.09.2023 wynosił 1 euro – 4,6356 PLN, kurs na dzień 31.03.2023 wynosił 1 euro – 4,6755 zł). Poszczególne pozycje sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NPB dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kurs średni w okresie 01.04.2024 – 30.09.2024 wynosił 1 euro – 4,2927 PLN; kurs średni w okresie 01.04.2023 – 30.09.2023 wynosił 1 euro – 4,5157 PLN). Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wcześniej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
| Opis | 30.09.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 156 212 | 150 565 |
| Wartość firmy | 18 414 | 18 414 |
| Wartości niematerialne | 6 965 | 6 919 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 123 235 | 121 156 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe | 999 | 986 |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe | 481 | 481 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 118 | 2 609 |
| Aktywa obrotowe | 362 489 | 350 919 |
| Zapasy bieżące | 167 739 | 170 470 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe | 191 719 | 176 453 |
| w tym od jednostek powiązanych | 59 | 395 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 9 | 9 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 021 | 3 986 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | 362 489 | 350 919 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 |
| Suma aktywów | 518 700 | 501 484 |
| Opis | 30.09.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Kapitał własny | 131 306 | 149 723 |
| Wyemitowany kapitał podstawowy | 1 538 | 1 538 |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | 16 396 | 16 396 |
| Zyski zatrzymane | 113 370 | 131 772 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 2 | 17 |
| Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | 131 306 | 149 723 |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 |
| Zobowiązania | 387 394 | 351 761 |
Strona | 6
Za okres od 1 kwietnia 2024 do 30 września 2024
| ________ | ||
|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe | 26 730 | 31 551 |
| Kredyty i pożyczki | 18 998 | 22 335 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 3 958 | 5 791 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 662 | 647 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 562 | 2 229 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 549 | 549 |
| Pozostałe rezerwy | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 360 664 | 320 210 |
| Kredyty i pożyczki | 65 390 | 55 233 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 5 538 | 5 796 |
| Inne zobowiązania finansowe | 49 996 | 36 950 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 239 103 | 220 586 |
| w tym wobec jednostek powiązanych | 6 | 24 |
| Zobowiązania dotyczące podatku dochodowego, krótkoterminowe | 23 | 56 |
| Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych | 600 | 1 571 |
| Inne rezerwy bieżące | 14 | 18 |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży |
360 664 | 320 210 |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0 |
| Suma pasywów | 518 700 | 501 484 |
| Opis | 01.04.2024- | 01.04.2023- |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Przychody ze sprzedaży | 609 921 | 597 111 |
| Amortyzacja | 5 082 | 4 842 |
| Zużycie materiałów i energii | 3 878 | 4 144 |
| Usługi obce | 25 648 | 22 573 |
| Podatki i opłaty | 1 115 | 958 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 58 844 | 54 011 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 3 722 | 3 872 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 512 186 | 497 852 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 748 | 2 999 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 18 445 | 1 486 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -17 252 | 10 372 |
| Przychody finansowe | 294 | 949 |
| Koszty finansowe | 4 651 | 5 095 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -21 608 | 6 226 |
| Podatek dochodowy | -3 120 | 1 393 |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | -18 489 | 4 833 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | -18 489 | 4 833 |
| Zysk (strata) przypisany do udziałów niedających kontroli | 0 | 0 |
| Zysk (strata) przypisany do właścicieli jednostki dominującej | -18 489 | 4 833 |
________________________________________________________
Za okres od 1 kwietnia 2024 do 30 września 2024
| Opis | 01.04.2024- 30.09.2024 |
01.04.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -18 489 | 4 833 |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po | ||
| spełnieniu określonych warunków: | 0 | 0 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | 0 | 0 |
| Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających | ||
| przepływ środków pieniężnych | 0 | 0 |
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty: | 0 | 0 |
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń | 0 | 0 |
| Inne całkowite dochody ogółem | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem | -18 489 | 4 833 |
| Przypisane do udziałów niedających kontroli | 0 | 0 |
| Przypisane do właścicieli jednostki dominującej | -18 489 | 4 833 |
| Opis | 01.04.2024- 30.09.2024 |
01.04.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) netto | -18 489 | 4 833 |
| Korekty razem | 25 921 | 15 195 |
| Amortyzacja | 5 082 | 4 842 |
| Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 |
| Koszty z tytułu odsetek | 4 678 | 5 082 |
| Przychody z tytułu dywidend | 0 | 0 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -355 | -46 |
| Zmiana stanu rezerw | -975 | -1 293 |
| Zmiana stanu zapasów | 2 652 | -10 007 |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | -15 279 | -10 945 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | 33 294 | 27 351 |
| Obciążenie podatkiem dochodowym | -3 175 | 212 |
| Przepływy pieniężne z działalności | 7 432 | 20 028 |
| Podatek dochodowy zapłacony | -898 | -4 110 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 6 534 | 15 918 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 110 | 129 |
| Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | -6 428 | -2 781 |
| Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -6 318 | -2 652 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Kredyty i pożyczki | 10 899 | 0 |
| Dywidendy | 0 | 0 |
| Spłata kredytów i pożyczek | -3 893 | -4 806 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | -3 516 | -3 494 |
| Odsetki | -4 678 | -4 856 |
| Inne wpływy (wydatki) finansowe | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -1 187 | -13 156 |
| Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi | -970 | 110 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 5 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -965 | 110 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 3 986 | 5 481 |
| Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: | 3 021 | 5 591 |
| o ograniczonej możliwości dysponowania | 619 | 0 |
| Opis | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Zyski zatrzymane | Różnice kursowe z przeliczenia |
Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej |
Udziały niesprawujące kontroli |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek | 1 538 |
16 396 |
131 772 |
17 | 149 723 |
0 | 149 723 |
| okresu | |||||||
| Zysk (strata) netto | 0 | 0 | -18 489 |
0 | -18 489 |
0 | -18 489 |
| Inne całkowite | 0 | 0 | 67 | 5 | 72 | 0 | 72 |
| dochody | |||||||
| Całkowite dochody | 0 | 0 | -18 422 |
5 | -18 417 |
0 | -18 417 |
| ogółem | |||||||
| Dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenie | |||||||
| (zmniejszenie) | |||||||
| wartości kapitału | 0 | 0 | -18 422 |
5 | -18 417 |
0 | -18 417 |
| własnego | |||||||
| Stan na koniec | |||||||
| okresu | 1 538 |
16 396 |
113 350 |
22 | 131 306 |
0 | 131 306 |
________________________________________________________
Za okres od 1 kwietnia 2024 do 30 września 2024
| Opis | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Zyski zatrzymane | Różnice kursowe z przeliczenia |
Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej |
Udziały niesprawujące kontroli |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek | 1 538 |
16 396 |
125 562 |
0 | 143 496 |
0 | 143 496 |
| okresu | |||||||
| Zysk (strata) netto | 0 | 0 | 4 833 |
0 | 4 833 |
0 | 4 833 |
| Inne całkowite | |||||||
| dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Całkowite dochody | |||||||
| ogółem | 0 | 0 | 4 833 |
0 | 4 833 |
0 | 4 833 |
| Dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenie | |||||||
| (zmniejszenie) | |||||||
| wartości kapitału | 0 | 0 | 4 833 |
0 | 4 833 |
0 | 4 833 |
| własnego | |||||||
| Stan na koniec | |||||||
| okresu | 1 538 |
16 396 |
130 395 |
0 | 148 329 |
0 | 148 329 |
Zmiana wartości niematerialnych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2024 roku do 30 września 2024 roku
| Opis | Nakłady na prace rozwojowe | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
Inne wartości niematerialne | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto wartości niematerialnych na początek | 0 | 4 509 |
9 170 |
13 679 |
|
| okresu | |||||
| Zwiększenia | 0 | 10 | 379 | 389 | |
| Zakup | 0 | 10 | 0 | 10 | |
| Nakłady na WN | 0 | 0 | 369 | 369 | |
| Pozostałe | 0 | 0 | 10 | 10 | |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 122 | 122 | |
| Pozostałe | 0 | 0 | 122 | 122 | |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec | |||||
| okresu | 0 | 4 519 |
9 427 |
13 946 |
|
| Umorzenie na początek okresu | 0 | 2 785 |
3 975 |
6 760 |
|
| Amortyzacja | 0 | 146 | 84 | 230 | |
| Zmniejszenie | 0 | 0 | 9 | 9 | |
| Umorzenie na koniec okresu | 0 | 2 931 |
4 050 |
6 980 |
|
| Wartość netto wartości niematerialnych na początek | |||||
| okresu | 0 | 1 723 |
5 195 |
6 919 |
|
| Różnice kursowe z przeliczenia |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| Wartość netto wartości niematerialnych na koniec | |||||
| okresu | 0 | 1 588 |
5 377 |
6 965 |
________________________________________________________
Za okres od 1 kwietnia 2024 do 30 września 2024
| Opis | 30.09.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 18 414 | 18 414 |
| Zwiększenia | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 18 414 | 18 414 |
Ostatni test na utratę wartości firmy przeprowadzony został na dzień 31.03.2024 roku. Na dzień 30.09.2024 roku Zarząd nie widzi przesłanek utraty wartości firmy.
| Opis | 30.09.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Środki trwałe, w tym: | 116 037 | 117 081 |
| grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 25 393 | 24 798 |
| Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 61 671 | 63 196 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 8 101 | 6 827 |
| Środki transportu | 14 819 | 16 252 |
| Inne środki trwałe | 6 054 | 6 009 |
| Środki trwałe w budowie | 7 198 | 4 075 |
| Rzeczowe aktywa trwałe razem | 123 235 | 121 156 |
| Opis | 30.09.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Własne | 97 756 | 96 665 |
| Używane na podstawie: | 18 281 | 20 416 |
| umowy najmu, dzierżawy | 2 901 | 3 057 |
| umowy leasingu | 15 380 | 17 359 |
| Środki trwałe bilansowe razem | 116 037 | 117 081 |
Nakłady związane z adaptacją nieruchomości wynajmowanych zaprezentowane są jako inwestycje w obce środki trwałe używane na podstawie umowy najmu. Nie stanowią aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kryteriów ujętych w MSSF 16.
________________________________________________________
Zmiana rzeczowych aktywów trwałych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2024 do 30 września 2024 roku
| Opis | Grunty - w tym prawo do użytkowania |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu |
24 798 | 83 117 |
14 211 | 37 105 |
11 856 |
4 075 |
175 161 |
| Zwiększenia (z tytułu) | 684 | 70 | 2 191 | 689 | 353 | 3 134 |
7 121 |
| Zakup | 595 | 67 | 1 436 | 20 | 317 | 3 134 |
5 568 |
| Pozostałe | 89 | 3 | 755 | 669 | 36 | 0 | 1 552 |
| Zmniejszenia (z tytułu) | 89 | 0 | 40 | 506 | 24 | 11 | 670 |
| Likwidacji | 0 | 0 | 27 | 0 | 23 | 0 | 50 |
| Pozostałe | 89 | 0 | 13 | 506 | 1 | 11 | 620 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | -6 | -6 | -12 | ||||
| Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu |
25 393 |
83 187 |
16 356 | 37 282 |
12 185 |
7 198 |
181 600 |
| Umorzenie na początek okresu | 0 | 19 921 |
7 379 |
20 849 |
5 847 |
0 | 53 995 |
| Amortyzacja za okres (z tytułu) | 0 | 1 596 |
876 | 1 615 | 285 | 0 | 4 371 |
| Zwiększenia | 0 | 1 596 |
904 | 2 063 |
308 | 0 | 4 871 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 29 | 448 | 24 | 0 | 501 |
| Umorzenie na koniec okresu | 0 | 21 516 | 8 255 | 22 464 |
6 131 |
0 | 58 366 |
| Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu |
24 798 | 63 196 |
6 832 | 16 256 | 6 009 |
4 075 |
121 166 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu |
25 393 | 61 671 |
8 101 |
14 819 |
6 054 |
7 198 |
123 235 |
________________________________________________________
Grupa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu operacyjnego. Zgodnie z MSSF 16 Spółka wykazuje umowy leasingu jako aktywa trwałe umarzane w czasie oraz jako zobowiązania finansowe.
| Opis | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Inne środki trwałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 772 | 4 657 |
12 283 |
2 974 |
20 686 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | 142 | 1 608 |
3 174 |
382 | 5 306 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość netto na koniec okresu | 629 | 3 049 |
9 110 |
2 592 |
15 380 |
| Opis | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Inne środki trwałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na koniec okresu |
772 | 3 929 |
14 703 |
2 974 |
22 378 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | 125 | 1 277 |
3 335 |
291 | 5 028 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość netto na koniec okresu | 647 | 2 652 |
11 368 |
2 683 |
17 349 |
________________________________________________________
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
| Opis | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat |
|---|---|---|
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 5 538 |
3 958 |
| Koszty finansowe | 534 | 262 |
| Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych | 6 072 |
4 219 |
| Opis | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | |
|---|---|---|---|
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 25 | 85 | |
| Koszty finansowe | 5 | 6 | |
| Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych | 30 | 91 |
| Opis | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | |
|---|---|---|---|
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 5 796 |
5 791 |
|
| Koszty finansowe | 660 | 341 | |
| Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych | 6 456 |
6 132 |
| Opis | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | |
|---|---|---|---|
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 24 | 97 | |
| Koszty finansowe | 5 | 8 | |
| Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych | 29 | 105 |
Za okres od 1 kwietnia 2024 do 30 września 2024 ________________________________________________________
Grupa Grodno na dzień bilansowy posiada 66 aktywnych umów najmu powierzchni handlowo-magazynowej.
Umowy te posiadają okres wypowiedzenia od 1do 6 miesięcy. Ze względu na krótki okres leasingu oraz brak opcji kupna tych obiektów umowy te klasyfikowane są jako leasing krótkoterminowy.
Grupa korzystając ze zwolnienia przewidzianego w MSSF 16 dla leasingu krótkoterminowego prezentuje wydatki związane z tymi umowami jako usługi obce. Wartość czynszu wraz z kosztami eksploatacji na dzień 30.09.2024 wyniosła 5 768 tys. PLN. W I półroczu 2023 wyniosła 4 959 tys. PLN.
Poniżej zestawiono wykaz umów najmu w przekroju poszczególnych lokalizacji (w poszczególnych województwach). Ze względu na tajemnicę handlową nie ujawniono wysokości czynszów, a jedynie główne warunki dotyczące okresów zawarcia umów i okresu ich wypowiedzenia.
________________________________________________________
Za okres od 1 kwietnia 2024 do 30 września 2024
| Opis | Okres wypowiedzenia 1 miesiąc |
Okres wypowiedzenia 2 miesiące |
Okres wypowiedzenia 3 miesiące |
Okres wypowiedzenia 4 miesiące |
Okres wypowiedzenia 5 miesięcy |
Okres wypowiedzenia 6 miesięcy |
Ilość umów razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dolnośląskie | 0 | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 5 |
| Kujawsko-Pomorskie | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 |
| Lubelskie | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 |
| Lubuskie | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 2 |
| Łódzkie | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 |
| Małopolskie | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 1 |
| Mazowieckie | 1 | 0 | 25 | 1 | 1 | 2 | 30 |
| Podkarpackie | 1 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 2 |
| Podlaskie | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 2 |
| Pomorskie | 0 | 0 | 3 | 0 | 0 | 2 | 5 |
| Śląskie | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 2 |
| Świętokrzyskie | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 |
| Warmińsko Mazurskie |
0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 2 |
| Wielkopolskie | 0 | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 5 |
| Zachodniopomorskie | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 1 | 2 |
| Chorwacja | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 |
| Razem | 2 | 1 | 55 | 1 | 2 | 5 | 66 |
________________________________________________________
Za okres od 1 kwietnia 2024 do 30 września 2024
| Opis | 30.09.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Materiały | 34 | 32 |
| Towary | 167 705 | 170 439 |
| Zapasy razem | 167 739 | 170 471 |
Spółki Grupy na koniec roku obrotowego dokonują pełnej analizy rotacji i zalegania zapasów tworząc odpis aktualizacyjny na zapasy niepełnowartościowe. Fakt dokonania odpisu uzależniony jest od oceny wartości technicznej i użytkowej danego produktu uwzględniając długość zalegania danego elementu zapasów.
W prezentowanym okresie nastąpiło utworzenie odpisu w wysokości 16 mln aktualizującego wartość zapasów pomp ciepła na dzień 30 września 2024 r., o którym Spółka poinformowała w komunikacie ESPI 37/2024 w dniu 4 grudnia 2024 r.
Decyzja o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość zapasów została podjęta na bazie istotnego trendu spadkowego rynkowych cen pomp ciepła ze względu na ich nadpodaż w Europie, a w szczególności w Polsce oraz przy braku perspektyw na zmianę sytuacji w najbliższych miesiącach, m. in. w związku z zawieszeniem przez NFOŚiGW przyjmowania wniosków do programu Czyste Powietrze.
W celu zobrazowania wpływu opisanej wyżej sytuacji na rynku pomp ciepła na wyniki Spółki, Zarząd obliczył w oparciu o szacunkowe dane estymację znormalizowanych wyników EBITDA i EBIT, tzn. oczyszczonych o wpływ biznesu Grupy w obszarze pomp ciepła w analizowanym okresie oraz o wpływ dokonanego odpisu.
Zgodnie z tą estymacja w pierwszym półroczu roku obrotowego 2024/25 wskaźniki te wyniosły odpowiednio: EBITDA 6,2 mln zł i EBIT 1,1 mln zł.
Zarząd szacuje, że w analizowanym okresie pompy ciepła stanowiły ok. 2% przychodów Grupy Grodno, a wartość zapasu pomp ciepła na 30 września 2024 r. po ww. odpisie odpowiada ok. 9% całkowitej wartości zapasów. Zarząd podkreśla, że Grupa prowadzi biznes oparty na wielu kategoriach produktowych, co wpisuje się w jej długoletnią strategię. Taka strategia sprawia, że trudności na rynku pomp ciepła nie zagrażają stabilności prowadzonego biznesu. Należy podkreślić, że obecna sprzedaż pomp ciepła generuje tylko pozytywne przepływy pieniężne dla Grupy, ponieważ wydatek związany z zakupem pomp ciepła został już poniesiony w przeszłości.
Grupa zbudowała w ostatnich latach silną pozycję na rynku pomp ciepła i zamierza wykorzystać ją w kolejnych latach. W ocenie Zarządu perspektywy rynku pomp ciepła w dłuższym okresie pozostają pozytywne, szczególnie ze względu na dyrektywę EPBD (dekarbonizacja i plan całkowitego wycofania kotłów na paliwa kopalne z budynków mieszkalnych) oraz spodziewane istotne zwiększenie atrakcyjności ekonomicznej pomp ciepła względem pieców gazowych ze względu na opłaty emisyjne (ETS2) przy spodziewanym jednocześnie spadku cen energii elektrycznej ze względu na rosnący udział OZE. W roku 2025 możliwe jest wznowienie programu Czyste Powietrze, a potencjalna zmiana jego zasad może być korzystna dla rynku pomp ciepła.
| Opis | 30.09.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 874 | 1 620 |
| Zwiększenia | 16 122 | 502 |
| Zmniejszenia | 0 | 247 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 17 996 | 1 874 |
| Opis | 30.09.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Należności od jednostek powiązanych | 59 | 395 |
| Należności od pozostałych jednostek | 190 516 | 174 236 |
| Z tytułu dostaw i usług | 186 869 | 170 910 |
| Z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych | 2 779 | 1 657 |
| Inne | 868 | 1 669 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 145 | 1 822 |
| Należności krótkoterminowe netto razem | 191 719 | 176 453 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 7 463 | 6 676 |
| Należności krótkoterminowe brutto razem | 199 183 | 183 129 |
| Opis | 30.09.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 2 335 | 3 361 |
| - w tym środki pieniężne podlegające ograniczeniom | 619 | 1 337 |
| Inne środki pieniężne | 685 | 625 |
| Inne aktywa pieniężne | 9 | 9 |
| Środki pieniężne razem | 3 030 | 3 995 |
Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych oraz zmiany niepieniężne (na przykład, nabycia, zbycia i różnice kursowe).
| Opis | Stan na początek okresu |
Przepływy środków pieniężnych |
Nabycie środków pieniężnych |
Naliczenie odsetek* |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe kredyty bankowe |
7 230 | -556 | 0 | 0 | 0 | 6 674 |
| Długoterminowe kredyty bankowe |
22 335 | -3 337 | 0 | 0 | 0 | 18 998 |
| Inne pożyczki długoterminowe |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu |
11 586 | -3 516 | 1 425 | 0 | 0 | 9 496 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu |
36 950 | 0 | 13 046 | 0 | 0 | 49 996 |
| Zobowiązania z tytułu odsetek |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa zabezpieczające |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 78 101 | -7 409 | 14 472 | 0 | 0 | 85 164 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poza liniami kredytowymi) |
-3 986 | 1 339 | -396 | 0 | 22 | -3 021 |
| Linie kredytowe | 47 831 | -14 | 10 899 | 0 | 0 | 58 716 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
43 845 | 1 325 | 10 503 | 0 | 22 | 55 695 |
| Razem | 121 946 | -6 084 | 24 975 | 0 | 22 | 140 859 |
*zmiany niepieniężne
________________________________________________________
Za okres od 1 kwietnia 2024 do 30 września 2024
| Seria/Em isja |
Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | imienne | co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu |
- | 10 000 000 |
1 000 |
kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną |
2009-11-20 | 2009-11-20 |
| Seria B | na okaziciela | - | - | 2 300 000 |
230 | Gotówka | 2011-04-27 | 2011-04-27 |
| Seria C | na okaziciela | - | - | 1 881 861 |
188 | Gotówka | 2015-12-31 | 2015-12-31 |
| Seria D | na okaziciela | - | - | 1 200 000 |
120 | Gotówka | 2015-05-29 | 2015-05-29 |
| 15 381 861 |
1 538 |
Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 30 września 2024 roku
Kredyty inwestycyjne
| Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Kwota kredytu wg umowy |
Waluta | Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterm inowa |
Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkotermino wa |
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PKO BP SA | Warszawa, ul. Puławska 15 | 15 100 |
PLN | 10 390 |
1 662 | WIBOR 1M + marża banku |
2031-12-31 | Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości |
| PKO BP SA | Warszawa, ul. Puławska 15 | 3 900 |
PLN | 2 153 |
344 | WIBOR 1M + marża banku |
2031-12-31 | Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości |
| PKO BP SA | Warszawa, ul. Puławska 15 | 3 400 |
PLN | 1 041 |
833 | WIBOR 1M + marża banku |
2026-12-31 | Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości |
| PKO BP SA | Warszawa, ul. Puławska 15 | 13 300 |
PLN | 4 067 |
3 254 | WIBOR 1M+ marża banku |
2026-12-31 | Hipoteka + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości |
| PKO BP SA | Warszawa, ul. Puławska 15 | 1 900 |
PLN | 570 | 456 | WIBOR 1M+ marża banku |
2026-12-31 | Hipoteka +weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości |
| PKO BP SA | Warszawa, ul. Puławska 15 | 1 200 |
PLN | 778 | 124 | WIBOR 1M+ marża banku |
2031-12-31 | Hipoteka +weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości |
| 38 800 |
18 999 | 6 673 |
________________________________________________________
Za okres od 1 kwietnia 2024 do 30 września 2024
| Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Kwota kredytu wg umowy (w tys. zł.) |
Waluta | Kwota kredytu pozostała do spłaty - długotermi nowa |
Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkotermin owa |
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PKO BP SA | Warszawa, ul. Puławska 15 | 60 000 |
PLN | 0 | 58 716 | WIBOR 1M + marża banku |
2025-12-14 | Weksel in blanco + zastaw na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości |
| 60 000 |
0 | 57 240 |
| Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Kwota kredytu wg umowy |
Waluta | Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterm inowa |
Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkotermino wa |
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PKO BP SA | Warszawa, ul. Puławska 15 | 15 100 |
PLN | 11 221 | 1 801 | WIBOR 1M + marża banku |
2031-12-31 | Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości |
| PKO BP SA | Warszawa, ul. Puławska 15 | 3 900 |
PLN | 2 235 |
373 | WIBOR 1M + marża banku |
2031-12-31 | Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości |
| PKO BP SA | Warszawa, ul. Puławska 15 | 3 400 |
PLN | 1 457 | 902 | WIBOR 1M + marża banku |
2026-12-31 | Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości |
| PKO BP SA | Warszawa, ul. Puławska 15 | 13 300 |
PLN | 5 694 | 3 525 |
WIBOR 1M+ marża banku |
2026-12-31 | Hipoteka + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości |
| PKO BP SA | Warszawa, ul. Puławska 15 | 1 900 |
PLN | 798 | 494 | WIBOR 1M+ marża banku |
2026-12-31 | Hipoteka +weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości |
________________________________________________________
Za okres od 1 kwietnia 2024 do 30 września 2024
| PKO BP SA | Warszawa, ul. Puławska 15 | 1 200 |
PLN | 840 | 135 | WIBOR 1M+ marża banku |
2031-12-31 | Hipoteka +weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 38 800 |
22 335 |
7 230 |
| Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Kwota kredytu wg umowy |
Waluta | Kwota kredytu pozostała do spłaty - długotermi nowa |
Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkotermin owa |
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PKO BP SA | Warszawa, ul. Puławska 15 | 60 000 |
PLN | 0 | 47 817 | WIBOR 1M + marża banku |
2025-12-14 | Weksel in blanco + zastaw na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości |
| 60 000 |
0 | 47 817 |
Na dzień 30.09.24. zostały naruszone kowenanty finansowe zawarte przez Grupę w umowach kredytowych / faktoringowych. Zarząd Grupy na bieżąco prowadzi rozmowy z instytucjami finansującymi w zakresie poziomu wskaźników w umowach. Grupa Grodno uzyskała czasową zgodę głównego Banku finansującego - PKO BP S.A. - na przekroczenie zalecanych poziomów kowenantów w zawartych umowach kredytowych. Z drugą instytucją finansującą (Credit Agricole Bank Polska SA), w której Grupa ma udostępnioną część finansowania w postaci faktoringu odwrotnego, Zarząd wciąż prowadzi rozmowy. Niemniej jednak Zarząd nie postrzega jakiegokolwiek ryzyka związanego z tymi rozmowami jako istotne.
Grupa Grodno prezentuje zobowiązana według umownych okresów spłaty. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupa zakłada, iż opisane powyżej naruszenie kowenantów nie wpłynie na zmianę umownych terminów spłat zobowiązań kredytowych.
Za okres od 1 kwietnia 2024 do 30 września 2024
| ________ | |||
|---|---|---|---|
| Rodzaj zobowiązania | Zobowiązanie na rzecz | Tytuł zabezpieczenia | Wartość |
| warunkowego | zabezpieczenia | ||
| (w tys. zł) | |||
| zabezpieczenia na | PKO BP SA | hipoteka na nieruchomości | 33 600 |
| majątku | |||
| zabezpieczenia na | PKO BP SA | zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy | 193 850 |
| majątku | |||
| zabezpieczenia na | PKO BP SA | zastaw rejestrowy na udziałach w | 19 950 |
| majątku | jednostkach zależnych: BARGO Sp . z | ||
| o.o., INEGRO Sp. z o.o. i MAGMA Sp. | |||
| z o.o.* | |||
| podpisane weksle in | Europejski Fundusz Leasingowy SA; | zabezpieczenia zobowiązań | 10 292 |
| blanco | Millennium Leasing Sp. z o.o; PKO | finansowych z tytułu zawartych umów | |
| Leasing SA; Dell Bank International | leasingowych | ||
| d.a.c. | |||
| podpisane weksle in | Signify Poland Sp. z o.o.; Schneider | zabezpieczenia zobowiązań | 19 730 |
| blanco | Electric Polska Sp. z o.o.; Legrand | handlowych | |
| Polska Sp. z o.o.; Es-System Sp. z o.o.; | |||
| Kanlux SA; ROBERT BOSCH Sp. z o.o. | |||
| Zobowiązania | 277 422 | ||
| warunkowe razem |
*Na dzień 30 września 2024r po połączeniu spółek Bargo Sp. z o.o. i Magma Sp. z o.o. wartość i tytuł zabezpieczenia jakim jest zastaw rejestrowy na udziałach w jednostkach zależnych Bargo Sp. z o.o. i Magma Sp. z o.o. nie zostały zwolnione przez bank.
| Opis | 30.09.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | 65 390 | 55 233 |
| Zobowiązania leasingowe | 5 538 | 5 796 |
| Inne zobowiązania finansowe - faktoring | 49 996 | 36 950 |
| Z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 239 103 | 220 586 |
| zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 214 061 | 196 032 |
| Zaliczki otrzymane na dostawy | 3 310 | 4 265 |
| Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń bez podatku dochodowego | 17 058 | 15 591 |
| Z tytułu wynagrodzeń | 4 650 | 4 679 |
| Inne | 23 | 19 |
| Zobowiązania dot. podatku bieżącego | 23 | 56 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 600 | 1 571 |
| Inne rezerwy | 14 | 18 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 360 664 | 320 209 |
Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa (rodzaje działalności)
| Opis | 01.04.2024- 30.09.2024 |
01.04.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży usług | 4 373 | 4 267 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 605 548 | 592 844 |
| Przychody ze sprzedaży | 609 921 | 597 111 |
| 01.04.2024- | 01.04.2023- | ||
|---|---|---|---|
| Opis | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Kraj | 600 756 | 591 295 | |
| Sprzedaż poza kraj | 9 165 | 5 816 | |
| Sprzedaż UE | 9 154 | 5 584 | |
| Sprzedaż eksportowa pozostała | 0 | 188 | |
| Razem przychody ze sprzedaży | 609 921 | 597 111 |
| Opis | 01.04.2024- 30.09.2024 |
01.04.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Wykonawcy | 373 691 | 365 897 |
| Dystrybucja | 154 610 | 137 269 |
| Przemysł | 46 760 | 46 952 |
| Utrzymanie ruchu | 21 730 | 33 768 |
| Klienci Indywidualni | 13 126 | 13 020 |
| Jednostki Powiązane | 3 | 204 |
| Razem przychody ze sprzedaży | 609 921 | 597 111 |
| Opis | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 5 082 | 4 842 |
| Zużycie materiałów i energii | 3 878 | 4 144 |
| Usługi obce | 25 648 | 22 573 |
| Podatki i opłaty | 1 115 | 958 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 58 844 | 54 011 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 3 722 | 3 872 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 512 186 | 497 852 |
| Koszty działalności operacyjnej razem | 610 475 | 588 252 |
| - w tym koszty ogólnego zarządu | 45 501 | 51 146 |
| Opis | 01.04.2024- 30.09.2024 |
01.04.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Sprzedaż środków trwałych | 123 | 129 |
| Odszkodowania z ubezpieczenia | 275 | 253 |
| Dotacje, darowizny pieniężne | 0 | 0 |
| Przychody zw. z dochodzeniem należności | 20 | 89 |
| Nadwyżki z inwentaryzacji | 0 | 0 |
| Przychody - refaktury inne | 80 | 41 |
| Spisane rozrachunki | 7 | 8 |
| Inne | 1 243 | 2 479 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 748 | 2 999 |
| Opis | 01.04.2024- 30.09.2024 |
01.04.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Koszt własny sprzedaży środków trwałych | 60 | 72 |
| Koszty napraw pokrytych ubezpieczeniem | 183 | 181 |
| Koszt własny złomowanych towarów | 21 | 65 |
| Dotacje, darowizny pieniężne, rzeczowe udzielone | 88 | 125 |
| Spisane salda rozrachunków | 6 | 10 |
| niedobory z inwentaryzacji | 0 | 0 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 16 909 | 425 |
| Koszt materiałów i usług - refaktury inne | 151 | 203 |
| Inne | 1 028 | 405 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 18 445 | 1 486 |
| Opis | 01.04.2024- 30.09.2024 |
01.04.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -18 489 | 4 833 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) | 15 381 861 | 15 381 861 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych po doprowadzeniu do porównywalności |
15 381 861 | 15 381 861 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) | -1,20 | 0,31 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) | -1,20 | 0,31 |
| Zysk (strata) netto | -18 489 | 4 833 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) | 15 381 861 | 15 381 861 |
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym wystąpiły zobowiązania warunkowe wobec Wojewódzkiego Urzędu Pracy w kwocie 296 tys. PLN, na które nie została utworzona rezerwa.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim ze zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami.
W latach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Grupa posiada umowy kredytu obrotowego i inwestycyjnego oparte na zmiennej stopie WIBOR plus marża banku. Kredyty zostały zaciągnięte w PLN, na finansowanie działalności bieżącej i inwestycyjnej. W bieżącym okresie ryzyko stóp procentowych pozostało na zbliżonym poziomie w stosunku do okresu porównywalnego.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa posiada zobowiązania leasingowe oraz faktoringowe oprocentowane w stosunku rocznym według zmiennej stopy procentowej.
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.
Analiza wrażliwości – wzrost stóp procentowych o 1%
| Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 30.09.2024 |
Kapitał własny | Wynik finansowy | |
|---|---|---|---|
| Wzrost o 1,0% | -1 442 | -1 442 |
| Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.03.2024 |
Kapitał własny | Wynik finansowy |
|---|---|---|
| Wzrost o 1,0% | -1 261 | -1 261 |
________________________________________________________
Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Grupę na straty finansowe. Grupa stara się stosować zasadę, w myśl której dokonuje transakcji z kontrahentami o których posiada informacje, iż są to podmioty o sprawdzonej wiarygodności kredytowej.
Grupa stara się ograniczyć ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wstępną weryfikacją oraz ubezpieczając znaczną część swoich wierzytelności. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalności nie jest znaczące.
| Opis | do 1 miesiąca | powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy |
powyżej 6 miesięcy do 1 roku |
Powyżej 1 roku | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) | 20 224 |
3 900 |
365 | 939 | 8 898 |
34 327 |
| odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 | 361 | 931 | 6 172 |
7 463 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem | 20 224 |
3 900 |
4 | 8 | 2 727 |
26 863 |
(netto)
(netto)
| Opis | do 1 miesiąca | powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy |
powyżej 6 miesięcy do 1 roku |
Powyżej 1 roku | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) | 14 401 |
2 839 |
876 | 375 | 9 124 |
27 616 |
| odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 | 658 | 242 | 5 776 |
6 676 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem | 14 401 |
2 839 |
218 | 133 | 3 348 |
20 940 |
________________________________________________________
Za okres od 1 kwietnia 2024 do 30 września 2024
Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym, rozliczając należności i zobowiązania w polskich złotych, lecz część oferowanego asortymentu wytwarzana jest przez zagranicznych producentów, którzy rozliczają się ze swoimi odbiorcami w walutach obcych (głównie USD i EUR). W związku z powyższym, nawet w przypadku, gdy Grupa nie rozlicza się bezpośrednio z producentami zagranicznymi, lecz za pośrednictwem lokalnych dostawców, to zmiany kursowe mogą mieć znaczący wpływ na cenę zamawianych towarów i w efekcie wpływać na realizowane marże. Deprecjacja złotego względem dolara lub euro negatywnie wpłynie na prezentowane wyniki finansowe. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
Grupa Grodno aktywnie zarządza ryzykiem płynności, rozumianym jako zdolność do terminowego regulowania zobowiązań oraz zabezpieczenia środków na finansowanie działalności bieżącej i inwestycyjnej. Większość źródeł finansowania działalności Grupy stanowi kapitał obcy. Istotną rolę w finansowaniu działalności dystrybucyjnej odgrywa wykorzystywany przez Grupę kredyt kupiecki, ewidencjonowany w ramach zobowiązań krótkoterminowych. Posiłkowanie się przez Grupę kapitałem obcym, w tym szczególnie kredytem kupieckim, jest często spotykanym zjawiskiem w segmencie działalności dystrybucyjnej.
Istnieje ryzyko, że zarządzanie zasobami finansowymi Spółki poprzez posiłkowanie się głównie kapitałem obcym, okaże się nieefektywne i Grupa Grodno będzie ponosiło nadmierne koszty z tytułu obsługi tego finansowania, a w skrajnym przypadku może napotkać trudności z regulowaniem zobowiązań.
Zarząd zaznacza, że struktura pasywów (udział Kapitału Własnego i Zobowiązań w pasywach) Grupy wykazuje wartości na podobnych poziomach, jak w poprzednim okresie i mając na uwadze rozwój, Zarząd nie postrzega ryzyka związanego z zarządzaniem zasobami finansowymi jako istotne.
W celu utrzymania bezpiecznego poziomu płynności, Grupa Grodno na bieżąco analizuje strukturę oraz terminy zapadalności zobowiązań, wskaźniki płynności i zadłużenia. Na podstawie przeprowadzonych analiz, podejmowane są odpowiednie działania, mające na celu zabezpieczenia dostępności środków, w oparciu o posiadane własne zasoby finansowe lub z wykorzystaniem zewnętrznych źródeł finansowania w tym m.in. kredytów bankowych, faktoringu, leasingu.
| Opis | 30.09.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Powyżej 1 roku do 3 lat | 17 672 | 21 428 |
| Powyżej 3 do 5 lat | 4 263 | 4 263 |
| Powyżej 5 lat | 4 795 | 5 861 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 26 730 | 31 551 |
| Opis | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
|---|---|---|---|
| Środki trwałe | 79 | 366 | |
| Grunty, budynki i budowle | 3 | 48 | |
| Maszyny i urządzenia | 60 | 309 | |
| Inne środki trwałe | 16 | 8 | |
| Środki trwałe w budowie | 0 | 0 | |
| Razem | 79 | 366 |
| Opis | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Wartości niematerialne i prawne | 379 | 904 |
| Licencje | 10 | 221 |
| Inne | 369 | 683 |
| Środki trwałe | 3 105 | 1 539 |
| Grunty, budynki i budowle | 662 | 481 |
| Maszyny i urządzenia | 1 437 | 579 |
________________________________________________________
| Środki transportu | 689 | 51 |
|---|---|---|
| Inne środki trwałe | 317 | 428 |
| Środki trwałe w budowie | 3 134 | 1 391 |
| Zaliczki na środki trwałe | 149 | 0 |
| Razem | 6 766 | 3 834 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy GRODNO zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez którąkolwiek ze Spółek w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Składa się ono z:
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, obejmujące okres 6 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku, zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757, z późniejszymi zmianami) oraz pozostałymi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Zmienione standardy oraz interpretacje, które zostały zatwierdzone do stosowania przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej mają po raz pierwszy zastosowanie po 1 stycznia 2024 roku i nie mają znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy:
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. W ocenie Grupy powyższe standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie
Za jednostki zależne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym uznaje się te jednostki w odniesieniu do których Grupa posiada władzę nad daną jednostką, podlega ekspozycji
na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.
Wartość bilansowa inwestycji w danej jednostce zależnej podlega wyłączeniu w korespondencji z kapitałem własnym danej jednostki gospodarczej.
Jako wartość firmy ujmuje się nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty za przejęcie, kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego do jednostki przejmującej przed uzyskaniem kontroli nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań przejętej jednostki zależnej. W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Zapłatę za przejęcie wycenia się w wartości godziwej stanowiącej sumę wartości godziwych przekazanych aktywów, zaciągniętych zobowiązań, wyemitowanych udziałów na dzień przejęcia.
Koszty związane z przejęciem ujmuje się jako koszty okresu w którym zostały poniesione. Możliwe do zidentyfikowania aktywa, zobowiązania wycenia się na dzień przejęcia według wartości godziwej.
Rozrachunki, przychody, koszty oraz niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, a powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami z Grupy podlegają wyłączeniu. Wyłączeniu podlegają również straty, jeśli transakcja taka nie daje dowodów na utratę wartości danego aktywa.
W transakcjach z udziałowcami niesprawującymi kontroli, udziałowcy Ci traktowani są jako udziałowcy zewnętrzni, wszelkie nabycia wpływają na kapitał skonsolidowany, a zbycia odnoszone są w wynik lub na kapitał jeśli nie stanowią utraty kontroli.
Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy Kapitałowej, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:
Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady niespełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów ogólnego zarządu.
Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Grupa Kapitałowa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:
Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartość firmy powstaje jako wynik przejęcia jednostek gospodarczych. Jednostka przejmująca ujmuje wartość firmy na dzień przejęcia i wycenia w kwocie nadwyżki wartości sumy:
Jeżeli suma przekazanej zapłaty, rozpoznanych udziałów niekontrolujących i poprzednio posiadanego udziału wycenianego w wartości godziwej jest mniejsza niż wartość godziwa aktywów netto przejmowanej jednostki zależnej, w przypadku okazyjnego nabycia, różnica jest ujmowana bezpośrednio w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy nie nastąpiły przesłanki utraty wartości pozycji wartości niematerialnych w tym wartości firmy zgodnie z MSR 36. W tym celu porównuje się wartość bilansową składnika wartości niematerialnych z jego wartością odzyskiwalną. MSR 36 definiuje wartość odzyskiwalną jako wartość godziwą pomniejszoną o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa od jego wartości odzyskiwalnej, to nastąpiła utrata wartości tego składnika aktywów. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego która z nich jest niższa.
Spółki Grupy na koniec roku obrotowego dokonują pełnej analizy rotacji i zalegania zapasów tworząc odpis aktualizacyjny na zapasy niepełnowartościowe. Fakt dokonania odpisu uzależniony jest od oceny wartości technicznej i użytkowej danego produktu uwzględniając długość zalegania danego elementu zapasów.
Grupa otrzymuje od dostawców rabaty oraz upusty uzależnione m.in. od wielkości zakupów nazywane bonusami.
Na koniec każdego kwartału, w którym spółki z Grupy otrzymały / zarachowały ww. kwoty, w celu zachowania współmierności kosztów z przychodami.
Bonusy z tytułu zrealizowanych umownych wartości zakupów wykazane są jako korekta wartości sprzedanych towarów i korekta wartości zapasów towarów handlowych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zamiany wartości jest nieznaczne, a także środki pieniężne w drodze.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Grupa zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na usługi związane z wytworzeniem środków trwałych. Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Grupy Kapitałowej.
Amortyzacja środków trwałych w tym komponentów odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Grupa Kapitałowa traktuje nadane prawa wieczystego użytkowania jako leasing.
Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości kosztu historycznego, pomniejszonego w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa Kapitałowa klasyfikuje z podziałem na:
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa Kapitałowa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie Kapitałowej w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki oraz nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik:
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, kiedy spełnione są oba poniższe warunki:
▪ składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
________________________________________________________
Za okres od 1 kwietnia 2024 do 30 września 2024
▪ warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.
Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody to skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii zalicza się aktywa finansowe wyznaczone w początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:
Na dzień nabycia Grupa Kapitałowa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub zobowiązań wyznaczonych, jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dotyczącego ich dyskonta.
Zyski i straty z wyceny poszczególnych zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające Grupa Kapitałowa wycenia w wartości godziwej. W części, w jakiej dany instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się w wyniku finansowym.
W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów.
Strona | 35
Zgodnie z MSSF 9 "Instrumenty finansowe" umowy, których celem jest rekompensowanie innym podmiotom strat powstałych na skutek niedokonania płatności przez dłużników są rozpoznawane jako umowy gwarancji finansowej; zalicza się do nich m.in. umowy: poręczeń, gwarancji, akredytyw.
Umowy gwarancji finansowej są na moment początkowy ujmowane w wartości godziwej jako zobowiązania finansowe zgodnie z MSSF 9.
W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.
Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.
Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Grupie Kapitałowej ośrodkiem odpowiedzialności jest Jednostka Dominująca, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Grupie Kapitałowej są wybrane aktywa w ramach spółek.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności. Zgodnie z MSSF 9 z uwagi na ubezpieczenie należności Grupa nie szacuje odpisu w oparciu o straty kredytowe.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.
Zgodnie z MSSF 16 leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę.
W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.
Zgodnie z definicją z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
________________________________________________________
Za okres od 1 kwietnia 2024 do 30 września 2024
Grupa określa okres leasingu jako nieodwołalny okres, przez który leasingobiorca ma prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów, wraz z:
okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa,
okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa.
Określając okres leasingu i szacując długość nieodwołalnego okresu leasingu, Grupa stosuje definicję umowy i określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca ma prawo wypowiedzenia leasingu bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony, czego konsekwencją jest najwyżej nieznaczna kara. Pojęcie kary obejmuje wszelkiego rodzaju "niekorzyści" o charakterze ekonomicznym, tworzące bariery wyjścia z umowy.
Jeżeli tylko leasingobiorca ma prawo wypowiedzenia leasingu, prawo to uznaje się za opcję wypowiedzenia leasingu przysługującą leasingobiorcy, którą jednostka uwzględnia przy określaniu okresu leasingu. Jeżeli tylko leasingodawca ma prawo wypowiedzenia leasingu, nieodwołalny okres leasingu obejmuje okres objęty opcją wypowiedzenia leasingu.
Okres leasingu rozpoczyna się w dacie rozpoczęcia (udostępnienia bazowego składnika aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę) i obejmuje wszelkie okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy przez leasingodawcę.
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa uwzględnia wszelkie istotne fakty i okoliczności, które tworzą zachętę ekonomiczną dla leasingobiorcy do skorzystania lub nieskorzystania z opcji przedłużenia leasingu, opcji nabycia bazowego składnika aktywów, bądź też nie skorzystania z opcji wypowiedzenia leasingu.
Leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia.
W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu.
Grupa jako leasingobiorca stosuje zwolnienie w zakresie ujęcia, wyceny oraz prezentacji w odniesieniu do:
• leasingów krótkoterminowych, tj. leasingów, których okres leasingu jest nie dłuższy niż 12 miesięcy i które nie zawierają opcji kupna. Zwolnienie jest stosowane głównie do najmu powierzchni użytkowych;
Zgodnie z przyjętą strategią biznesową w przypadku najmu lokali użytkowych spółka Grupy co do zasady dąży do podpisywania umów najmu zwierających możliwość bezwarunkowego wypowiedzenia przez każdą ze stron takiej umowy w okresie maksymalnie 3 miesięcy, nawet, jeśli taka umowa zawierana jest na czas określony.
• leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość i które nie są przedmiotem dalszego subleasingu.
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych (PLN), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy Kapitałowej.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej.
Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Grupa przyjęła zgodnie z tabelami NBP nr 190/A/NBP/2024 i 064/A/NBP/2024 i 189/A/NBP/2023:
| Kurs waluty | 30.09.2024 | 31.03.2024 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| EUR | 4,2791 | 4,3009 | 4,6356 |
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki Dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
Dywidendy są ujmowane w momencie nabycia praw akcjonariuszy do ich otrzymania. Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Jednostki Dominującej ujmuje się jako zobowiązanie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki Dominującej.
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa Kapitałowa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.
Koszty finansowe obejmują koszty operacji finansowych , a w szczególności:
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowanego składnika aktywów, są kapitalizowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów.
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać wyżej wymienione różnice i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub ________________________________________________________ zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy Kapitałowej.
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. Są one zaliczane do długoterminowych pozycji aktywów i pasywów.
W Grupie przyjęto zasadę niekompensowania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Zysk przypadający na jedną akcję za okres sprawozdawczy ustalany jest jako iloraz zysku netto za dany okres przypisanego akcjonariuszom i średniej ważonej liczby akcji występujących w tym okresie.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Grupa prezentuje bilans sporządzony dodatkowo na początek okresu porównawczego.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:
Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy.
Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem.
W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione.
Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt.
W momencie zawarcia umowy, Grupa ocenia czy umowa spełnia wszystkie wymagane kryteria takie jak:
Strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonywania swoich obowiązków;
Jest możliwość zidentyfikować prawa każdej ze stron;
-Jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.
Dotacje są ujawniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa Kapitałowa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług- Dotacje. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Grupa Kapitałowa uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji "Rezerwy na zobowiązania emerytalne".
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta.
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a. możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej; lub
b. obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej.
Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
W raportowanym okresie Grupa Kapitałowa prowadziła działalność operacyjną w pięciu głównych segmentach operacyjnych, opartych na geograficznym podziale terenu Rzeczpospolitej jako przestrzeni handlowej.
Każdy z segmentów działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej spełnia następujące warunki:
________________________________________________________
Za okres od 1 kwietnia 2024 do 30 września 2024
Podstawowy wzór podziału sprawozdawczości Grupy Kapitałowej oparty jest na segmentach geograficznych A, B, C, D których lokalizacji Grupa Kapitałowa nie ujawnia z uwagi na objęcie tych informacji tajemnicą handlową.
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania przez Zarząd Spółki Grupy Kapitałowej szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach.
Do występujących szacunków zalicza się:
Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Grupy Kapitałowej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.
| Opis | Stan na początek okresu |
zwiększenia | zmniejszenia | różnice kursowe z przeliczenia |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów |
|||||
| odpisy aktualizujące zapasy | 1 874 | 16 122 | 0 | 0 | 17 996 |
| odpisy aktualizujące wartość | 7 463 | ||||
| należności | 6 675 | 788 | 0 | 0 | |
| aktywa na podatek odroczony | 2 610 | 3 508 | 0 | 0 | 6 118 |
| rezerwa na podatek odroczony | 2 229 | 333 | 0 | 2 562 | |
| rezerwa na świadczenia | 1 149 | ||||
| pracownicze | 2 121 | 25 | -997 | 0 | |
| pozostałe rezerwy | 19 | 0 | -5 | 0 | 14 |
Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 30 września 2024 roku
| Opis | Region A | Region B | Region C | Region D | Region E | Składniki nieprzypisa ne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe |
69 621 | 17 172 | 2 750 | 16 398 | 2 656 | 47 615 | 156 212 |
| Aktywa obrotowe |
230 059 | 41 794 | 44 426 | 43 367 | 17 068 | -14 226 | 362 489 |
| Pasywa segmentu |
190 507 | 7 665 | 13 152 | 10 442 | 3 944 | 292 990 | 518 700 |
| Przychody segmentu |
254 900 | 99 683 | 92 042 | 98 298 | 60 149 | 6 891 | 611 963 |
| Koszty segmentu |
253 819 | 91 839 | 84 965 | 89 755 | 55 360 | 57 833 | 633 571 |
| w tym amortyzacja |
2 019 | 455 | 323 | 439 | 128 | 1 718 | 5 082 |
| Wynik finansowy |
1 081 | 7 845 | 7 077 | 8 542 | 4 789 | -50 942 | -21 608 |
| Opis | Region A | Region B | Region C | Region D | Region E | Składniki nieprzypisa ne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe |
74 630 | 17 966 | 3 143 | 16 982 | 2 997 | 31 620 | 147 337 |
| Aktywa obrotowe |
235 869 | 38 650 | 42 146 | 38 683 | 17 336 | 2 396 | 375 079 |
| Pasywa segmentu |
193 139 | 7 793 | 21 161 | 12 338 | 2 865 | 285 121 | 522 417 |
| Przychody segmentu |
245 956 | 99 571 | 85 198 | 100 046 | 66 684 | 3 604 | 601 059 |
| Koszty segmentu |
246 076 | 90 541 | 77 804 | 89 830 | 61 114 | 29 467 | 594 833 |
| w tym amortyzacja |
2 016 | 462 | 304 | 426 | 112 | 1 522 | 4 842 |
| Wynik finansowy |
-93 | 9 029 | 7 394 | 10 216 | 5 570 | -25 891 | 6 226 |
Dla porównywalności danych, poniżej prezentacja wybranych pozycji z sytuacji finansowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30 września 2023 roku
| Opis | 30.09.2023 | 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 147 337 | 144 896 |
| Aktywa obrotowe | 375 079 | 354 387 |
| Suma aktywów | 522 417 | 499 283 |
| Kapitał własny | 148 329 | 143 496 |
| Zobowiązania | 374 088 | 355 787 |
| Zobowiązania długoterminowe | 36 872 | 40 206 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 337 216 | 315 581 |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży |
337 216 | 315 581 |
| Suma pasywów | 522 417 | 499 283 |
W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej GRODNO nie zwierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Z tytułu zawartych transakcji wzajemne obroty oraz nierozliczone salda wzajemnych należności i zobowiązań pomiędzy podmiotami powiązanymi wyniosły (dane w tys. PLN):
| Za okres od 1 kwietnia 2024 roku do 30 września 2024 roku | |
|---|---|
| ----------------------------------------------------------- | -- |
| Opis | Sprzedaż | Zakup | Pożyczki wypłacone w okresie |
Pożyczki otrzymane w okresie |
Saldo należności na dzień bilansowy |
Saldo zobowiązań na dzień bilansowy |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Podmioty powiązane: | ||||||
| Podmioty powiązane objęte konsolidacją: |
||||||
| GRODNO | 565 | 482 | 1 871 | 0 | 1 681 | 366 |
| INEGRO | 482 | 93 | 0 | 930 | 366 | 33 |
| GRODNO ADRIA | 0 | 472 | 0 | 941 | 0 | 1 647 |
| Podmioty powiązane poza konsolidacją: |
||||||
| RGB | 4 988 | 163 | 0 | 0 | 0 | 46 |
| Podmioty powiązane poza konsolidacją, kluczowy personel |
||||||
| Andrzej Jurczak | 1 185 | 12 | 0 | 0 | 6 | 6 |
| Jarosław Jurczak | 384 | 13 | 0 | 0 | 0 | 6 |
| Monika Jurczak | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Opis | Sprzedaż | Zakup | Saldo należności na dzień bilansowy |
Saldo zobowiązań na dzień bilansowy |
|---|---|---|---|---|
| Podmioty powiązane: | ||||
| GRODNO | 25 224 | 18 829 | 614 | 23 623 |
| BARGO | 12 056 | 24 301 | 12 386 | 0 |
| INEGRO | 484 | 38 | 84 | 21 |
| MAGMA | 605 | 644 | 11 131 | 11 |
| RGB | 4 902 | 248 | 577 | 0 |
Za okres od 1 kwietnia 2024 do 30 września 2024
| Andrzej Jurczak | 510 | 4 | 2 | 20 |
|---|---|---|---|---|
| Jarosław Jurczak | 305 | 13 | 3 | 2 |
| Monika Jurczak | 0 | 10 | 0 | 0 |
Andrzej Jurczak
Andrzej Jurczak Signature Not Verified
________________________________________________________
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Signature Not Verified Dokument podpisany przez Data: 2024.12.11 21:16:11 CET
Dokument podpisany przez Aneta Piotrowska Data: 2024.12.11 20:35:52 CET
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie
ksiąg rachunkowych
Michałów Grabina, dnia 11 grudnia 2024 roku
Marcin Gardas
Marcin Gardas
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.