Grodno S.A. — Interim / Quarterly Report 2021

Dec 16, 2021

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 KWIETNIA 2021 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2021 ROKU

Spis treści

I. INFORMACJE OGÓLNE	3
1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ 3
2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 3
3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3
4. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ 4
II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE	5
1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5
2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 6
3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7
4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 8
5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE 9
III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2021 ROKU DO
30 WRZEŚNIA 2021 ROKU	26
1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 26
2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 27
2.1. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI i METODY OBLICZENIOWE27 2.2. ZMIANY STANDARDÓW I INTERPRETACJI 27
2.3 SZCZEGÓŁOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI28
3. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI 34
4. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH34
5. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 34

I. INFORMACJE OGÓLNE

1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ

________________________________________________________

GRODNO spółka akcyjna z siedzibą w Michałowie Grabinie (05-126 Nieporęt), przy ulicy Kwiatowej 14, powstała w wyniku przekształcenia GRODNO spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zgodnie z uchwałą Zgromadzenia Wspólników z dnia 7 października 2009 roku, podjętą w formie aktu notarialnego Rep. A 8059/2009 przed notariuszem Danutą Kosim-Kruszewską w kancelarii notarialnej w Warszawie.

Przekształcona Spółka w dniu 20 listopada 2009 roku została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000341683.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest:

• − 46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
• − 47.19.Z Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach.

Akcje GRODNO S.A. serii B, C i D znajdują się w obrocie publicznym na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A

Zgodnie ze Statutem Spółki czas jego trwania jest nieoznaczony.

Spółka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30 września 2021 roku i obejmuje okres 6 miesięcy od 1 kwietnia 2021 roku do 30 września 2021 roku.

2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

W skład Zarządu Jednostki Dominującej GRODNO S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili:

• − Andrzej Jurczak Prezes Zarządu,
• − Jarosław Jurczak Wiceprezes Zarządu,
• − Monika Jurczak Członek Zarządu.

W skład Zarządu Jednostki Dominującej GRODNO S.A. na dzień podpisania sprawozdania finansowego wchodzili:

• − Andrzej Jurczak Prezes Zarządu,
• − Jarosław Jurczak Wiceprezes Zarządu,
• − Monika Jurczak Wiceprezes Zarządu.

W skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej GRODNO S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili:

• − Romuald Wojtkowiak– Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• − Szczepan Czyczerski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• − Tomasz Filipowski Członek Rady Nadzorczej,
• − Beata Pniewska-Prokop- Członek Rady Nadzorczej,
• − Elżbieta Serwińska Członek Rady Nadzorczej (do 25 października 2021).

W skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej GRODNO S.A. na dzień podpisania sprawozdania finansowego wchodzili:

• − Romuald Wojtkowiak– Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• − Szczepan Czyczerski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• − Tomasz Filipowski Członek Rady Nadzorczej,
• − Beata Pniewska-Prokop- Członek Rady Nadzorczej,
• − Julita Szukała Członek Rady Nadzorczej (od 25 października 2021).

3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd Jednostki Dominującej GRODNO SA dokonał zatwierdzenia sprawozdania finansowego na dzień 30 września 2021 roku do publikacji w dniu 15 grudnia 2021 roku.

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 30 września 2021

4. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ

Jednostką Dominującą w Grupie Kapitałowej GRODNO jest GRODNO S.A., która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania obejmuje jednostki zależne :

• INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

________________________________________________________

• BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
• Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Grupa Kapitałowa GRODNO na dzień 30 września 2021 roku objęła sprawozdaniem skonsolidowanym metodą pełną wszystkie wymienione powyżej jednostki.

W tabeli poniżej zaprezentowano porównanie danych finansowych Spółek zależnych z danymi finansowymi Jednostki Dominującej za okres zakończony dnia 30 września 2021 roku:

Nazwa jednostki	Przychody ze sprzedaży w tys. zł.	Przychody ze sprzedaży - udział % grupy	Zysk (starta) netto w tys. zł.	Zysk (starta) netto - udział % Grupy	Suma bilansowa w tys. zł.	Suma bilansowa - udział % Grupy	Siedziba	Zakres działalności
GRODNO S.A. jednostka dominująca	458 502	85	15 666	81	407 076	94	Michałów Grabina ul. Kwiatowa 14, 05- 126 Nieporęt	Handel hurtowy i detaliczny art. elektrycznymi i elektrotechnicznymi
BARGO Sp. z o.o. jednostka zależna	35 142	6	1 581	8	9 510	2	Dziekanów Polski, ul. Kolejowa 223, 05-092 Łomianki	Handel hurtowy i detaliczny art. elektrycznymi i elektrotechnicznymi
MAGMA Sp. z o.o. jednostka zależna	48 106	9	1 948	10	13 746	3	ul.Twardowskiego 16, 70-320 Szczecin	Handel hurtowy i detaliczny art. elektrycznymi i elektrotechnicznymi
INEGRO Sp. z o.o. jednostka zależna	110	0	125	1	4 489	1	ul. Tamka 6/8, 00349 Warszawa	Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo
Grupa GRODNO	541 860	100	19 320	100	434 821	100

II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Opis	30.09.2021	31.03.2021
Aktywa trwałe	121 345	108 790
Wartości niematerialne	4 991	5 052
Wartość firmy	18 549	18 549
Rzeczowe aktywa trwałe	94 164	81 691
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	701	674
Inne długoterminowe aktywa finansowe	781	781
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 160	2 044
Aktywa obrotowe	313 476	227 900
Zapasy bieżące	154 309	99 134
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe	155 878	125 551
w tym od jednostek powiązanych	331	60
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	1	1
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 288	3 213
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	313 476	227 900
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0
Suma aktywów	434 821	336 690

Opis	30.09.2021	31.03.2021
Kapitał własny	112 877	93 557
Udziały niekontrolujące	0	0
Wyemitowany kapitał podstawowy	1 538	1 538
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	16 396	16 396
Zyski zatrzymane	94 943	75 623
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	112 877	93 557
Zobowiązania	321 944	243 134
Zobowiązania długoterminowe	40 071	30 122
Kredyty i pożyczki	32 836	24 817
Zobowiązania z tytułu leasingu	4 908	3 150
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	617	547
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 430	1 328
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	280	280
Pozostałe rezerwy	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	281 874	213 011
Kredyty i pożyczki	46 313	35 645
Zobowiązania z tytułu leasingu	3 796	3 453
Inne zobowiązania finansowe	6 362	4 873
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	222 792	167 186
w tym wobec jednostek powiązanych	2	90
Zobowiązania dotyczące podatku dochodowego, krótkoterminowe	2 272	1 409
Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych	299	299
Inne rezerwy bieżące	40	147
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako	281 874	213 011
przeznaczone do sprzedaży
Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	0	0
Suma pasywów	434 821	336 690

2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Opis	01.04.2021- 30.09.2021	01.04.2020- 30.09.2020
Przychody ze sprzedaży	541 860	335 732
Amortyzacja	3 322	2 779
Zużycie materiałów i energii	2 885	1 993
Usługi obce	16 868	11 882
Podatki i opłaty	611	572
Koszty świadczeń pracowniczych	43 337	33 180
Pozostałe koszty rodzajowe	2 697	2 193
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	446 814	273 105
Pozostałe przychody operacyjne	434	4 628
Pozostałe koszty operacyjne	1 275	4 043
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	24 485	10 612
Przychody finansowe	271	785
Koszty finansowe	671	850
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	24 084	10 546
Podatek pochodowy	4 764	2 135
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej	19 320	8 411
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0	0
Zysk (strata) netto	19 320	8 411
Zysk (strata) przypisany do udziałów niedających kontroli	0	0
Zysk (strata) przypisany do właścicieli jednostki dominującej	19 320	8 411

Opis	01.04.2021- 30.09.2021	01.04.2020- 30.09.2020
Zysk (strata) netto	19 320	8 411
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po
spełnieniu określonych warunków:	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą	0	0
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających
przepływ środków pieniężnych	0	0
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty:	0	0
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń	0	0
Całkowite dochody ogółem	19 320	8 411
Przypisane do udziałów niedających kontroli	0	0
Przypisane do właścicieli jednostki dominującej	19 320	8 411

3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Opis	01.04.2021- 30.09.2021	01.04.2020- 30.09.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto	19 320	8 411
Korekty razem	-20 597	-1 572
Amortyzacja	3 322	2 779
Przychody z tytułu odsetek	0	0
Koszty z tytułu odsetek	638	573
Przychody z tytułu dywidend	0	0
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	196	57
Zmiana stanu rezerw	-5	300
Zmiana stanu zapasów	-55 517	-36 558
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	-30 353	10 134
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	61 238	22 170
Obciążenie podatkiem dochodowym	-116	-1 027
Przepływy pieniężne z działalności	-1 277	6 839
Podatek dochodowy zapłacony	-3 915	-2 768
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-5 192	4 071
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	177	25
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-12 310	-3 060
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	0	-171
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-12 132	-3 206
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Kredyty i pożyczki	27 788	4 764
Dywidendy	0	0
Spłata kredytów i pożyczek	-7 612	-2 763
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	-2 138	-1 778
Odsetki	-638	-573
Inne wpływy (wydatki) finansowe	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	17 400	-349
Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi	75	515
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	0
Przepływy pieniężne netto razem	75	515
Środki pieniężne na początek okresu	3 213	2 183
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	3 288	2 698
o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0

4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁE WŁASNYM ZA OKRES 01.04.2021 – 30.09.2021

Opis	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Udziały niesprawujące kontroli	Razem
Stan na początek okresu	1 538	16 396	75 623	0	93 557
Zysk (strata) netto	0	0	19 320	0	19 320
Całkowite dochody ogółem	0	0	19 320	0	19 320
Dywidendy	0	0	0	0	0
Inne zmiany	0	0	0	0	0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości	0	0	19 320	0	19 320
kapitału własnego
Stan na koniec okresu	1 538	16 396	94 943	0	112 877

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁE WŁASNYM ZA OKRES 01.04.2020 – 30.09.2020

Opis	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Udziały niesprawujące kontroli	Razem
Stan na początek okresu	1 538	16 396	63 110	0	81 043
Zysk (strata) netto	0	0	8 411	0	8 411
Całkowite dochody ogółem	0	0	8 411	0	8 411
Dywidendy	0	0	0	0	0
Inne zmiany	0	0	0	0	0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości	0	0	8 411	0	8 411
kapitału własnego
Stan na koniec okresu	1 538	16 396	71 521	0	89 455

________________________________________________________

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 30 września 2021

5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1 – Wartości niematerialne i prawne

Zmiana wartości niematerialnych i prawnych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2021 roku do 30 września 2021 roku

Opis	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Nabyte koncesje, patenty, licencje i	Inne wartości niematerialne i	Zaliczki na wartości niematerialne i	Razem
			podobne wartości	prawne	prawne
Wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na	0	146	4 868	6 672	0	11 686
początek okresu
Zwiększenia	0	0	11	169	0	180
Zakup	0	0	1	0	0	1
Nakłady na WNIP	0	0	0	169	0	169
Pozostałe	0	0	10	0	0	10
Zmniejszenia	0	0	0	10	0	10
Pozostałe	0	0	0	10	0	10
Wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na koniec	0	146	4 879	6 831	0	11 856
okresu
Umorzenie na koniec okresu	0	0	3 289	3 576	0	6 865
Umorzenie na początek okresu	0	0	3 116	3 518	0	6 634
Amortyzacja	0	0	173	68	0	240
Zmniejszenie	0	0	0	10	0	10
Wartość netto wartości
niematerialnych i prawnych na	0	146	1 751	3 154	0	5 052
początek okresu
Wartość netto wartości
niematerialnych i prawnych na koniec	0	146	1 590	3 255	0	4 991
okresu

Nota 2 – Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

Opis	30.09.2021	31.03.2021
Środki trwałe, w tym:	77 110	73 030
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	18 546	17 703
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	41 001	39 512
urządzenia techniczne i maszyny	2 889	2 734
Środki transportu	12 367	11 107
Inne środki trwałe	2 307	1 975
Środki trwałe w budowie	16 928	8 661
Zaliczki na środki trwałe w budowie	126	0
Rzeczowe aktywa trwałe razem	94 164	81 691

Środki trwałe bilansowe

Opis	30.09.2021	31.03.2021
Własne	64 756	60 590
Używane na podstawie:	12 354	12 440
umowy najmu, dzierżawy	1 465	2 011
umowy leasingu	10 888	10 429
Środki trwałe bilansowe razem	77 110	73 030

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 30 września 2021

________________________________________________________

Zmiana rzeczowych aktywów trwałych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2021 do 30 września 2021 roku

Opis	Grunty - w tym prawo do użytkowania	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny		Środki transportu Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Zaliczki na środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu	17 703	51 678	6 892	24 378	7 023	8 661	0	116 335
Zwiększenia (z tytułu)	843	2 878	590	2 759	474	8 288	126	15 958
Zakup	843	2 831	474	131	413	8 114	126	12 932
Pozostałe	0	47	116	2 628	61	174	0	3 026
Zmniejszenia (z tytułu)	0	346	63	753	47	20	0	1 229
Likwidacji	0	22	40	0	46	0	0	108
Pozostałe	0	324	23	753	1	20	0	1 120
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu	18 546	54 211	7 419	26 385	7 450	16 928	126	131 064
Umorzenie na początek okresu	0	12 166	4 158	13 271	5 048	0	0	34 643
Amortyzacja za okres (z tytułu)	0	1 043	373	746	94	0	0	2 257
Zwiększenia	0	1 060	416	1 502	141	0	0	3 119
Zmniejszenia	0	16	44	756	47	0	0	862
Umorzenie na koniec okresu	0	13 209	4 531	14 018	5 142	0	0	36 900
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu	17 703	39 512	2 734	11 107	1 975	8 661	0	81 691
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu	18 546	41 001	2 889	12 367	2 307	16 928	126	94 164

Aktywa w leasingu

Grupa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu operacyjnego. Zgodnie z MSSF 16 Spółka wykazuje umowy leasingu jako aktywa trwałe umarzane w czasie oraz jako zobowiązania finansowe.

Wartości na 30.09.2021

Opis	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	772	762	11 479	832	13 844
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	38	399	2 384	151	2 972
Wartość netto na koniec okresu	734	363	9 094	681	10 872

Wartości na 31.03.2021

Opis	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	772	889	10 865	800	13 326
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	21	396	2 396	132	2 945
Wartość netto na koniec okresu	751	493	8 469	668	10 381

Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:

Wartości na 30.09.2021

Opis	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	3 796	4 908
Koszty finansowe	90	173
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych	3 886	5 081

Wartości na 31.03.2021

Opis	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	3 453	3 151
Koszty finansowe	132	70
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych	3 585	3 221

________________________________________________________

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 30 września 2021

Nota 3 – Zapasy

Opis	30.09.2021	31.03.2021
Materiały	137	21
Towary	154 173	99 114
Zapasy razem	154 309	99 134

Spółki Grupy na koniec roku obrotowego dokonują pełnej analizy rotacji i zalegania zapasów tworząc odpis aktualizacyjny na zapasy, które utraciły przydatność do sprzedaży w cenach nie mniejszych niż ceny nabycia. Fakt dokonania odpisu uzależniony jest od oceny przydatności danego produktu do sprzedaży, nie zaś od długości zalegania danego elementu zapasów.

Na bieżąco dokonywana jest przecena towarów handlowych, których wartość w ocenie Spółek spadła poniżej ceny nabycia.

Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów

Opis	30.09.2021	31.03.2021
Stan na początek okresu	800	800
Zwiększenia	0	0
Zmniejszenia	0	0
Stan na koniec okresu	800	800

Nota 4 - Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe

Opis	30.09.2021	31.03.2021
Należności od jednostek powiązanych	331	60
Należności od pozostałych jednostek	154 751	124 475
Z tytułu dostaw i usług	153 605	123 542
Z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych	149	55
Inne	997	877
Rozliczenia międzyokresowe	796	1 016
Należności krótkoterminowe netto razem	155 878	125 551
Odpisy aktualizujące wartość należności	6 125	6 006
Należności krótkoterminowe brutto razem	162 003	131 558

Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto) z podziałem na należności niespłacone w okresie

Opis	30.09.2021	31.03.2021
do 1 miesiąca	11 976	7 351
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	1 976	1 569
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	289	555
powyżej 6 miesięcy do 1 roku	742	254
Powyżej 1 roku	8 863	9 129
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (brutto)	23 846	18 858
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	6 125	6 006
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto)	17 721	12 852

Wszystkie należności sporne Grupy na dzień bilansowy zostały objęte odpisami aktualizującymi. Grupa ubezpiecza należności, jak również dochodzi należności przeterminowanych poprzez własny dział windykacji. Spłaty przeterminowanych należności bezspornych, na które nie utworzono odpisów, obywają się zgodnie z zawartymi porozumieniami o prolongowaniu długów.

Nota 5 – Inwestycje krótkoterminowe

Struktura inwestycji krótkoterminowych

Opis	30.09.2021	31.03.2021
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	2 362	2 370
Inne środki pieniężne	926	844
Inne aktywa pieniężne	1	1
Środki pieniężne razem	3 289	3 214

________________________________________________________

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 30 września 2021

Zadłużenie netto

Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych oraz zmiany niepieniężne (na przykład, nabycia, zbycia i różnice kursowe).

Opis	Stan na początek okresu	Przepływy środków pieniężnych	Nabycie środków pieniężnych	Naliczenie odsetek*	Zmiany z tyt. różnic kursowych*	Zmiana wartości godziwej*	Stan na koniec okresu
Krótkoterminowe kredyty bankowe	10 225	-7 612	3 722	0	0	0	6 335
Długoterminowe kredyty bankowe	24 817	-2 612	10 631	0	0	0	32 836
Inne pożyczki długoterminowe	0	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	6 603	-2 138	4 238	0	0	0	8 703
Zobowiązania z tytułu faktoringu	4 873	-4 873	6 362	0	0	0	6 362
Zobowiązania z tytułu odsetek	0	0	0	0	0	0	0
Aktywa zabezpieczające	0	0	0	0	0	0	0
Razem	46 518	-17 236	24 953	0	0	0	54 236
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poza liniami kredytowymi)	-3 213	581	-656	0	0	0	-3 288
Linie kredytowe	25 420	0	14 558	0	0	0	39 978
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	22 207	581	13 902	0	0	0	36 690
Razem	68 725	-16 655	38 855	0	0	0	90 926

*zmiany niepieniężne

________________________________________________________

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 30 września 2021

PASYWA

Nota 6 - Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy na dzień 30 września 2021 roku

Seria/Em isja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	imienne	co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu	-	10 000 000	1 000	kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną	2009-11-20	2009-11-20
Seria B	na okaziciela	-	-	2 300 000	230	Gotówka	2011-04-27	2011-04-27
Seria C	na okaziciela	-	-	1 881 861	188	Gotówka	2015-12-31	2015-12-31
Seria D	na okaziciela	-	-	1 200 000	120	Gotówka	2015-05-29	2015-05-29
				15 381 861	1 538

Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2021 roku

Seria/Em isja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w tys.)	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	imienne	co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu	-	10 000 000	1 000	kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną	2009-11-20	2009-11-20
Seria B	na okaziciela	-	-	2 300 000	230	Gotówka	2011-04-27	2011-04-27
Seria C	na okaziciela	-	-	1 881 861	188	Gotówka	2015-12-31	2015-12-31
Seria D	na okaziciela	-	-	1 200 000	120	Gotówka	2015-05-29	2015-05-29
				15 381 861	1 538

Nota 7 - Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe

Opis	30.09.2021	31.03.2021
Kredyty i pożyczki	32 836	24 817
Zobowiązania z tytułu leasingu	4 908	3 150
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	617	547
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 430	1 328
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	280	280
Zobowiązania długoterminowe razem	40 071	30 122

Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Opis	30.09.2021	31.03.2021
Powyżej 1 roku do 3 lat	21 600	15 754
Powyżej 3 do 5 lat	14 888	10 450
Powyżej 5 lat	3 583	3 919
Zobowiązania długoterminowe razem	40 071	30 122

GRUPA KAPITALOWA GRODNO

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

________________________________________________________

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 30 września 2021

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 30 września 2021 roku

Kredyty inwestycyjne

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredyt u wg umowy (w tys. zł.)	Waluta	Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa	Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	8 000	PLN	4 573	1 076	WIBOR 1M + marża banku	2026-12-25	Hipoteka+zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	8 000	PLN	4 573	1 076	WIBOR 3M + marża banku	2026-12-25	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach+ zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	6 090	PLN	3 340	786	WIBOR 1M + marża banku	2026-12-18	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach+ zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	6 090	PLN	3 340	786	WIBOR 3M+ marża banku	2026-12-18	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach+ zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	4 050	PLN	2 221	523	WIBOR1M+ marża banku	2026-12-18	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach+ zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul, Stanisława Żaryna 2A	4 050	PLN	2 221	523	WIBOR 3M + marża banku	2026-12-18	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach+ zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	8 640	PLN	4 708	523	WIBOR 1M + marża banku	2031-09-24	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach+ zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul, Stanisława Żaryna 2A	8 640	PLN	4 708	523	WIBOR 1M + marża banku	2031-09-24	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach+ zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	1 737	PLN	969	228	WIBOR 3M + marża banku	2026-12-18	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa ul. Stanisława Żaryna 2A	1 737	PLN	969	228	WIBOR 3M+ marża banku	2026-12-18	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	650	PLN	608	32	WIBOR 3M+ marża banku	2031-09-24	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy

GRUPA KAPITALOWA GRODNO

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 30 września 2021

Bank Millennium S.A	________ Warszawa ul. Stanisława Żaryna 2A	650	PLN	608	32	WIBOR 1M+ marża banku	2031-09-24	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
		58 334		32 836	6 335

GRUPA KAPITALOWA GRODNO

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

________________________________________________________

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 30 września 2021

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy (w tys. zł.)	Waluta	Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa	Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa	Warunki oprocentowa nia	Termin spłaty	Zabezpieczenia
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	18 000	PLN	0	17 173	WIBOR 1M + marża banku	2022-12-20	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach+ zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul, Stanisława Żaryna 2A	18 000	PLN	0	17 274	WIBOR 1M+ marża banku	2022-12-20	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach+ zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Wrocław Pl. Orląt Lwowskich 1	1 500	PLN	0	1 460	WIBOR 1M + marża banku	2022-12-20	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	1 500	PLN	0	1 400	WIBOR 1M + marża banku	2022-12-20	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	1 500	PLN	0	1 175	WIBOR 1M + marża banku	2022-12-20	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	1 500	PLN	0	1 496	WIBOR 1M + marża banku	2022-12-20	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
		42 000		0	39 978

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2021 roku

Kredyty inwestycyjne

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy		Kwota kredytu pozostała do spłaty		Warunki oprocentowania	Termin	Zabezpieczenia
		w tys. zł	waluta	długoterminowa	krótkoterminowa		spłaty
Credit Agricole Bank Polska S.A	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	8 000	PLN	5 111	1 076	WIBOR 1M + marża banku	25.12.2026	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	8 000	PLN	5 111	1 076	WIBOR 3M + marża banku	25.12.2026	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 30 września 2021

	________
								Hipoteka + zastaw na rachunkach
Credit Agricole Bank Polska S.A	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	6 090	PLN	3 733	786	WIBOR 1M + marża banku	18.12.2026	bankowych + zastaw na udziałach
								+ zastaw na zbiorze rzeczy
								Hipoteka + zastaw na rachunkach
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	6 090	PLN	3 733	786	WIBOR 3M + marża banku	18.12.2026	bankowych + zastaw na udziałach
								+ zastaw na zbiorze rzeczy
								Hipoteka + zastaw na rachunkach
Credit Agricole Bank Polska S.A	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	4 050	PLN	2 482	523	WIBOR 1M + marża banku	18.12.2026	bankowych + zastaw na udziałach
								+ zastaw na zbiorze rzeczy
								Hipoteka + zastaw na rachunkach
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	4 050	PLN	2 482	523	WIBOR 3M + marża banku	18.12.2026	bankowych + zastaw na udziałach
								+ zastaw na zbiorze rzeczy
								Hipoteka+ zastaw na rachunkach
Credit Agricole Bank Polska S.A	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	1 737	PLN	1 083	228	WIBOR 3M + marża banku	18.12.2026	bankowych + zastaw na udziałach
								+ zastaw na zbiorze rzeczy
								Hipoteka+ zastaw na rachunkach
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	1 737	PLN	1 083	228	WIBOR 3M + marża banku	18.12.2026	bankowych + zastaw na udziałach
								+ zastaw na zbiorze rzeczy

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy		Kwota kredytu pozostała do spłaty		Warunki oprocentowania	Termin	Zabezpieczenia
		w tys. zł	waluta	długoterminowa	krótkoterminowa		spłaty
Credit Agricole Bank Polska S.A	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	15 500	PLN		12 005	WIBOR 1M + marża banku	20.12.2022	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	15 500	PLN		8 988	WIBOR 3M + marża banku	20.12.2022	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska S.A	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	1 500	PLN		1 076	WIBOR 3M + marża banku	20.12.2022	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	1 500	PLN		1 226	WIBOR 3M + marża banku	20.12.2022	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 30 września 2021

	________
							Hipoteka + zastaw na rachunkach
Credit Agricole Bank Polska S.A	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	1 500	PLN	777	WIBOR 3M + marża banku	20.12.2022	bankowych + zastaw na udziałach
							+ zastaw na zbiorze rzeczy
							Hipoteka + zastaw na rachunkach
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	1 500	PLN	1 346	WIBOR 3M + marża banku	20.12.2022	bankowych + zastaw na udziałach
							+ zastaw na zbiorze rzeczy

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym przedłużane są aneksami każdorazowo na okres kolejnych dwóch lat przed upływem terminu zapadalności. Spółki Grupy GRODNO regulują terminowo swoje zobowiązania finansowe w związku z czym nie widzimy zagrożenia ryzykiem nieprzedłużenia kredytów obrotów

Nota 8 - Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

Opis	30.09.2021	31.03.2021
Kredyty i pożyczki	46 313	35 645
Zobowiązania leasingowe	3 796	3 453
Inne zobowiązania finansowe - faktoring	6 362	4 873
Z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	222 792	167 186
zobowiązania z tytułu dostaw i usług	198 620	148 398
Zaliczki otrzymane na dostawy	3 711	2 284
Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń bez podatku dochodowego	16 267	13 020
Z tytułu wynagrodzeń	3 830	3 140
Inne	364	343
Zobowiązania dot. podatku bieżącego	2 272	1 409
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	299	299
Inne rezerwy	40	147
Zobowiązania krótkoterminowe razem	281 874	213 011

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nota 9 – Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa (rodzaje działalności)

Opis	01.04.2021- 30.09.2021	01.04.2020- 30.09.2020
Przychody ze sprzedaży usług	3 137	2 968
w tym od jednostek powiązanych	32	7
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	538 723	332 764
W tym od jednostek powiązanych	245	149
Przychody ze sprzedaży	541 860	335 733
W tym od jednostek powiązanych	277	156

Przychody ze sprzedaży produktów – struktura terytorialna

Opis	01.04.2021- 30.09.2021	01.04.2020- 30.09.2020
Kraj	2 858	2 207
W tym od jednostek powiązanych	32	7
Export	278	761
Sprzedaż UE	278	761
sprzedaż eksportowa pozostała	0	0
Przychody ze sprzedaży produktów razem	3 137	2 968

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów – struktura terytorialna

Opis	01.04.2021- 30.09.2021	01.04.2020- 30.09.2020
Kraj	528 425	331 892
w tym od jednostek powiązanych	245	149
Eksport	10 299	872
sprzedaż UE	10 299	872
sprzedaż eksportowa pozostała	0	0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem	538 723	332 764

Nota 10 – Koszty działalności operacyjnej

Opis	30.09.2021	30.09.2020
Amortyzacja	3 322	2 779
Zużycie materiałów i energii	2 885	1 993
Usługi obce	16 868	11 882
Podatki i opłaty	611	572
Koszty świadczeń pracowniczych	43 337	33 180
Pozostałe koszty rodzajowe	2 697	2 193
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	446 814	273 105
Koszty działalności operacyjnej razem	516 535	325 706

Nota 11 – Zysk ze sprzedaży

Opis	01.04.2021-	01.04.2020-
	30.09.2021	30.09.2020
Przychody ze sprzedaży	541 860	335 732
Koszty działalności operacyjnej razem	516 535	325 706
Zysk ze sprzedaży	25 326	10 027

Nota 12 – Pozostałe przychody operacyjne

Opis	01.04.2021- 30.09.2021	01.04.2020- 30.09.2020
Sprzedaż środków trwałych	132	25
Odszkodowania z ubezpieczenia	143	162
Dotacje, darowizny pieniężne	0	3 288
Przychody zw. z dochodzeniem należności	18	147
Nadwyżki z inwentaryzacji	0	0
Przychody - refaktury inne	78	73
Spisane rozrachunki	6	21
Inne	58	912
Pozostałe przychody operacyjne	434	4 628

Nota 13 – Pozostałe koszty operacyjne

Opis	01.04.2021- 30.09.2021	01.04.2020- 30.09.2020
Koszt własny sprzedaży środków trwałych	5	12
Koszty napraw pokrytych ubezpieczeniem	127	178
Koszt własny złomowanych towarów	227	262
Dotacje, darowizny pieniężne, rzeczowe udzielone	595	46
Spisane salda rozrachunków	16	70
niedobory z inwentaryzacji	0	0
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	136	2 689
Koszt materiałów i usług - refaktury inne	78	182
Inne	92	603
Pozostałe koszty operacyjne	1 275	4 043

________________________________________________________

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 30 września 2021

Nota 14 - Zysk na jedną akcję

Opis	01.04.2021- 30.09.2021	01.04.2020- 30.09.2020
Zysk (strata) netto	19 320	8 411
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	15 381 861	15 381 861
Średnia ważona liczba akcji zwykłych po doprowadzeniu do porównywalności	15 381 861	15 381 861
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)	1,26	0,55
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)	1,26	0,55
Zysk (strata) netto	19 320	8 411
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	15 381 861	15 381 861

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH

Nota 15 - Należności i zobowiązania warunkowe

Należności warunkowe od jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek

W okresie objętym rocznym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi nie wystąpiły należności warunkowe od jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek.

Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek

Rodzaj zobowiązania warunkowego	Zobowiązanie na rzecz	Tytuł zabezpieczenia	Wartość zabezpieczenia (w tys. zł)
zabezpieczenia na majątku	Bank Millennium S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A.	hipoteka na nieruchomości	0
zabezpieczenia na majątku	Bank Millennium S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A.	zastaw finansowy na rachunkach bankowych	0
zabezpieczenia na majątku	Bank Millennium S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A.	zastaw rejestrowy na rachunkach bankowych	0
zabezpieczenia na majątku	Bank Millennium S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A.	zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy	0
zabezpieczenia na majątku	Bank Millennium S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A.	zastaw rejestrowy na udziałach w jednostkach zależnych: BARGO Sp . z o.o., INEGRO Sp. o.o. i MAGMA Sp. o.o.	165
podpisane weksle in blanco	Santander Leasing S.A.; SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o.; Millennium Leasing Sp. z o.o.	zabezpieczenia zobowiązań finansowych z tytułu zawartych umów leasingowych	0
podpisane weksle in blanco	Signify Poland Sp. z o.o.; Schneider Electric Polska Sp. z o.o.; Legrand Polska Sp. z o.o.; Es-System Sp. z o.o.; Kanlux S.A.	zabezpieczenia zobowiązań handlowych	0
Zobowiązania warunkowe razem			165

* W okresie objętym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi w związku z zwartą w dniu 20 grudnia 2018 roku umową kredytową konsorcjalną Spółka wraz z jednostkami zależnymi dokonały poręczeń jak powyżej. Łączna maksymalna kwota zabezpieczeń wynosi 164 712 tys. zł. Podana wartość zabezpieczeń dotyczy całej Grupy GRODNO, nie są wyodrębnione kwoty dla poszczególnych spółek.

** Wartość zabezpieczeń zgodnie z umowami leasingu.

*** Wartość zabezpieczeń zgodnie z umowami handlowymi.

Nota 16 - Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Obciążenie ryzykiem stopy procentowej

Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim ze zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz środkami pieniężnymi ich ekwiwalentami.

________________________________________________________

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 30 września 2021

W latach objętych sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Grupa posiadała umowy o kredyt obrotowy oparty na zmiennej stopie WIBOR plus marża banku. We wszystkich prezentowanych latach ryzyko stóp procentowych nie było istotne dla Grupy. Kredyty zostały zaciągnięte w PLN, na finansowanie bieżącej i inwestycyjnej działalności.

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.

Analiza wrażliwości – wzrost stóp procentowych o 1%

Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień bilansowy	Kapitał własny	Wynik finansowy
Wzrost o 1,0%	-942	-942

Obciążenie ryzykiem kredytowym

Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Grupę na straty finansowe. Grupa stara się stosować zasadę, w myśl której dokonuje transakcji z kontrahentami o których posiada informacje, iż są to podmioty o sprawdzonej wiarygodności kredytowej.

Grupa stara się ograniczyć ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wstępną weryfikacją oraz ubezpieczając znaczną część swoich wierzytelności. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalności nie jest znaczące.

Obciążenie ryzykiem walutowym

Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

Obciążenie ryzykiem związanym z płynnością

Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku płynności. Grupa dąży do utrzymania równowagi finansowej poprzez pozyskiwanie dodatkowych zewnętrznych źródeł finansowania. Zestawienie posiadanych przez Grupę kredytów i pożyczek zaprezentowane został w nocie 12 .

Nota 17 - Koszt zapasów przeznaczonych na wytworzenia środków trwałych i środków trwałych w budowie

Opis	30.09.2021	31.03.2021
Środki trwałe	178	394
Grunty, budynki i budowle	26	74
Maszyny i urządzenia	122	250
Inne środki trwałe	29	70
Środki trwałe w budowie	174	192
Razem	352	586

Nota 18 – Nakłady inwestycyjne poniesione

Opis	30.09.2021	31.03.2021
Wartości niematerialne i prawne	170	1 155
Licencje	1	1 141
Inne	169	14
Środki trwałe	7 352	15 571
Grunty, budynki i budowle	3 675	10 110
Maszyny i urządzenia	474	851
Środki transportu	2 759	4 272
Inne środki trwałe	445	338
Środki trwałe w budowie	8 288	8 661
Zaliczki na środki trwałe	126	0
Razem	15 936	25 387

III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2021 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2021 ROKU

1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z:

• Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi obowiązującymi przed 30 września 2021 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF"). Sprawozdanie finansowe obejmuje wszystkie informacje wymagane w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSR 34.
• Przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz.757)

Zarząd Spółki oświadcza, iż śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej GRODNO zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 30 września 2021 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Sprawozdanie finansowe Grupy GRODNO zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez którąkolwiek ze Spółek w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności.

EFEKT ZMIAN STOSOWANYCH STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy zakończony 30 września 2021 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu ostatniego rocznego sprawozdania finansowego za okres zakończony 31 marca 2021 roku.

PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

W dniu 18 sierpnia 2015 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie GRODNO S.A. podjęło Uchwałę nr 18 w wyniku której Grupa będzie sporządzała śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Zasady rachunkowości stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych okresach.

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Sprawozdanie finansowe składa się z:

• skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
• wybranych not objaśniających
• informacji dodatkowych

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. PLN").

________________________________________________________ OKRES OBJĘTY ŚRÓDROCZNYM SKRÓCONYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30.09.2021 roku i obejmuje okres 6 miesięcy.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.03.2021 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.04.2020 roku do 30.09.2020 roku.

Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta.

2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

2.1. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI i METODY OBLICZENIOWE

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MRS/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE").

MSR/MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF"). W punkcie 2.3 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości.

2.2. ZMIANY STANDARDÓW I INTERPRETACJI

ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ PO RAZ PIERWSZY W NINIEJSZYM SPRAWOZADNIU FINANSOWYM

Nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za 2020/2021 rok:

• Zmiana MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" Zmiana dotyczy definicji przedsięwzięcia. Zmiana obowiązuje dla połączeń przedsięwzięć dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które wystąpiły w tym okresie sprawozdawczym lub później. W 2020 roku Grupa nie dokonywała transakcji objętych zakresem MSSF 3, stąd zmiana nie ma wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
• Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" Zmiana polega na wprowadzeniu nowej definicji pojęcia "istotny" (w odniesieniu do pominięcia lub zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym. Zmiana spowoduje ujednolicenie definicji we wszystkich obowiązujących MSR i MSSF. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. W ocenie Grupy zmiany nie mają istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
• Zmiany odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF. Rada przygotowała nową wersję założeń koncepcyjnych sprawozdawczości finansowej. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. W ocenie Grupy zmiany nie mają istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
• Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7. Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości zabezpieczeń w związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.). Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. W związku z tym, że Grupa nie stosuje instrumentów pochodnych opartych na stopach procentowych, zmiana nie ma wpływu na niniejsze sprawozdani finansowe.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie:

• Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2021 r. oraz w trakcie 2021 r.

• Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" – odroczenie zastosowania MSSF 9 "Instrumenty finansowe"

• Zmiany do MSSF 16 "Leasing"- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19

• Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r.

• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych

Strona | 27

________________________________________________________ - Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania

• Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia

• Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 41 "Rolnictwo" oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 "Leasing"

• Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r.

• MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17

• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości

• Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – definicja wartości szacunkowych UE

• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji

Grupa Kapitałowa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. W ocenie Spółki powyższe standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.

2.3 SZCZEGÓŁOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy Kapitałowej, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:

• z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,
• istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jej użytkowania i sprzedaży,
• składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
• znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
• zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,
• istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.

Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów ogólnego zarządu.

Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Grupa Kapitałowa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:

• Licencje na oprogramowanie od 2 do 10 lat
• Prawa majątkowe od 2 do 5 lat

Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych i prawnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej.

Wartości niematerialne utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 30 września 2021

________________________________________________________

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Grupa Kapitałowa zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy Kapitałowej. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Grupy Kapitałowej.

Amortyzacja środków trwałych w tym komponentów odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:

• Budynki i budowle od 9 do 40 lat • Maszyny i urządzenia od 3 do 14 lat
• Środki transportu od 2,5 do 10 lat
• Pozostałe środki trwałe od 2 do 25 lat

Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Grupa Kapitałowa traktuje nadane prawa wieczystego użytkowania jako leasing operacyjny. W przypadku nabycia takich praw na rynku wtórnym prezentowane są one jako wartości niematerialne i amortyzowane w okresie przewidywanego ich użytkowania.

Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości kosztu historycznego, pomniejszonego w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. w przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. w konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa

się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

INSTRUMENTY FINANSOWE

Aktywa finansowe

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa Kapitałowa klasyfikuje z podziałem na:

• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
• instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa Kapitałowa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie Kapitałowej w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.

________________________________________________________

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 30 września 2021

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki oraz nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik:

• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, kiedy spełnione są oba poniższe warunki:

• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody to skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii zalicza się aktywa finansowe wyznaczone w początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:

• kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
• leasing finansowy,
• zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
• pochodne instrumenty finansowe.

Na dzień nabycia Grupa Kapitałowa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub zobowiązań wyznaczonych, jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dotyczącego ich dyskonta.

Zyski i straty z wyceny poszczególnych zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.

Rachunkowość zabezpieczeń

Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające Grupa Kapitałowa wycenia w wartości godziwej. W części, w jakiej dany instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się w wyniku finansowym.

W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów.

________________________________________________________

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 30 września 2021

UTRATA WARTOŚCI

W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.

Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.

Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Grupie Kapitałowej ośrodkiem odpowiedzialności jest Jednostka Dominująca, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Grupie Kapitałowej są wybrane aktywa w ramach spółek.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.

Utrata wartości należności handlowych

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa Kapitałowa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.

Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.

LEASING

Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny.

W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.

Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.

TRANSAKCJE w WALUCIE OBCEJ

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych ("PLN"), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy Kapitałowej.

Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej.

Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:

Strona | 31

• różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych,
• różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
• Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Grupa Kapitałowa przyjęła zgodnie z tabelami NBP nr 190/A/NBP/2021 062/A/NBP/2021, 191/A/NBP/2020

Kurs waluty	30.09.2021	31.03.2021	30.09.2020
EUR	4,6329	4,6603	4,5268

KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki Dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

REZERWY

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

KREDYTY BANKOWE i POŻYCZKI OTRZYMANE

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa Kapitałowa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać wyżej wymienione różnice i straty.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy Kapitałowej.

UZNAWANIE PRZYCHODÓW

Ujęcie przychodów ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.

Sprzedaż towarów

Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:

• przeniesienia z Grupy Kapitałowej na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;
• scedowania przez Grupę Kapitałową funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;
• możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
• wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; oraz
• możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.

Świadczenie usług

Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy.

Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem.

W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione.

Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt.

Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.

Dotacje

Dotacje są ujawniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa Kapitałowa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Grupa Kapitałowa uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji "Rezerwy na zobowiązania emerytalne".

Świadczenia emerytalne

Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta.

ZOBOWIĄZANIA i AKTYWA WARUNKOWE

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:

a. możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej; lub

b. obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, ponieważ:

• − nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
• − kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej.

SZCUNKI I KOREKTY

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania przez Zarząd Spółki Grupy Kapitałowej szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach.

Do występujących szacunków zalicza się:

• stawki amortyzacyjne,
• rezerwy,
• odpisy aktualizujące,
• zobowiązania warunkowe,
• testy na utratę wartości,
• aktywa na podatek odroczony.

Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Grupy Kapitałowej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

3. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

Grupa Kapitałowa GRODNO obserwuje nieznaczną sezonowość w swojej działalności w zakresie przychodów. Natomiast wynik finansowy kształtowany jest zazwyczaj na koniec roku kalendarzowego w każdym trzecim kwartale działalności w związku z rozliczeniem przez dostawców bonusów rocznych z tytuły zrealizowanych zakupów.

4. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH

Opis	Stan na początek okresu	zwiększenia	zmniejszenia	Razem
Odpisy aktualizujące wartość aktywów
odpisy aktualizujące zapasy	800	0	0	800
odpisy aktualizujące wartość należności	6 006	136	-17	6 125
aktywa na podatek odroczony	2 044	134	-18	2 160
rezerwa na podatek odroczony	1 328	225	-123	1 430
rezerwa na świadczenia pracownicze	578	0	0	578
pozostałe rezerwy	146	36	-143	39

5. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej GRODNO nie zwierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Z tytułu zawartych transakcji wzajemne obroty oraz nierozliczone salda wzajemnych należności i zobowiązań pomiędzy podmiotami powiązanymi wyniosły (dane w tys. PLN):

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 30 września 2021

Za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 30 września 2021 roku

________________________________________________________

Opis	Sprzedaż	Zakup	Saldo należności na dzień bilansowy	Saldo zobowiązań na dzień bilansowy
Podmioty powiązane:
GRODNO	73 692	19 934	6 475	3 633
BARGO	3 562	30 610	490	502
INEGRO	453	27	116	5
MAGMA	9 123	42 923	3 045	5 657
RGB	6 348	251	-	264
Andrzej Jurczak	396	4	0	3
Jarosław Jurczak	233	33	1	34
Monika Jurczak	-	25	-	30

Za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 30 września 2020 roku

Opis	Sprzedaż	Zakup	Saldo należności na dzień bilansowy	Saldo zobowiązań na dzień bilansowy
Podmioty powiązane:
GRODNO	48 283	5 780	5 955	2 328
BARGO	2 358	23 205	1 328	3 468
INEGRO	524	31	1	111
MAGMA	2 983	24 950	722	2 338
RGB	3 364	185	287	48
Andrzej Jurczak	268	1	2	0
Jarosław Jurczak	143	-4	0	0
Monika Jurczak	0	1	0	0

Michałów Grabina, dnia 15 grudnia 2021 roku