Grodno S.A. — Interim / Quarterly Report 2017

Aug 9, 2017

GRODNO SPÓŁKA AKCYJNA

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES

OD 1 KWIETNIA 2017 ROKUDO 30 CZERWCA 2017 ROKU

Elementy sprawozdania finansowego zostały przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności:

• Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
• Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2017 roku wykazujące po stronie aktywów i pasywów kwotę 207 250 tys. złotych
• Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 kwietnia 30 czerwca 2017 roku (wariant porównawczy) wykazujące zysk netto w kwocie 413 tys. złotych
• Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 kwietnia 30 czerwca 2017 roku wykazujące wzrost stanu kapitału własnego o kwotę 413 tys. złotych
• Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok okres od 1 kwietnia 30 czerwca 2017 roku wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 607 tys. złotych
• Dodatkowe informacje i objaśnienia.

Sprawozdanie Zarządu z działalności stanowi załącznik do niniejszego sprawozdania finansowego.

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Dane identyfikujące Spółę

GRODNO spółka akcyjna z siedzibą w Michałowie Grabinie (05-126 Nieporęt), przy ulicy Kwiatowej 14, powstała w wyniku przekształcenia GRODNO spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zgodnie z uchwałą Zgromadzenia Wspólników z dnia 7 października 2009 roku, podjętą w formie aktu notarialnego Rep. A 8059/2009 przed notariuszem Danutą Kosim-Kruszewską w kancelarii notarialnej w Warszawie.

Przekształcona Spółka w dniu 20 listopada 2009 roku została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000341683. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest:

• 46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
• 47.19.Z Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach.

Akcje GRODNO S.A. serii B, C i D znajdują się w obrocie publicznym na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A

Zgodnie ze Statutem Spółki czas jego trwania jest nieoznaczony.

Spółka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.

śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30 czerwca 2017 roku i obejmuje okres 3 miesięcy od 1 kwietnia do 30 czerwca 2017 roku.

2. Skład zarządu i rady nadzorczej

W skład Zarządu GRODNO S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili:

• Andrzej Jurczak Prezes Zarządu,
• Jarosław Jurczak Wiceprezes Zarządu,
• Monika Jurczak Członek Zarządu.

W skład Rady Nadzorczej GRODNO S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili:

• Tomasz Filipowski,
• Dariusz Skłodowski.
• Marcin Woźniak,
• Romuald Wojtkowiak
• Szczepan Czyczerski.

3. Wskazanie, czy jednostka jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GRODNO S.A., która, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania obejmuje: - spółkę zależną INEGRO sp. z o.o. z siedzibą w Brwinowie, ul. Partyzantów 15. 100% udziałów w jednostce zależnej objęła GRODNO S.A. w dniu 24 lutego 2015 roku. Do dnia sporządzenie niniejszego sprawozdania udział Spółki w kapitale podmiotu zależnego nie uległ zmianie. - spółkę zależną BARGO sp. z o.o. z siedzibą w Dziekanowie Polskim, ul. Kolejowa 223. 100% udziałów w jednostce zależnej objęła GRODNO S.A. w dniu 3 lutego 2017 roku. Do dnia sporządzenie niniejszego sprawozdania udział Spółki w kapitale podmiotu zależnego nie uległ zmianie.

Spółka na dzień 31 marca 2017 roku sprawozdaniem skonsolidowanym nie objęła sprawozdania finansowego INEGRO sp. z o.o. ze względu na nieistotność jednostkowych danych finansowych spółki zależnej. Analizując istotność Zarząd kierował się Założeniami Koncepcyjnymi do MSR, które w punktach 29 i 30 określają definicję "istotnych informacji finansowych". Do istotnych informacji finansowych należy zaliczyć te, których pominięcie lub zniekształcenie może wpłynąć na decyzje gospodarcze podejmowane przez użytkowników na podstawie sprawozdania finansowego.

W tabeli poniżej zaprezentowano porównanie danych finansowych Spółki zależnej INEGRO Sp. z o.o. z danymi finansowymi Emitenta za rok obrotowy zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku:

Podmiot	Suma bilansowa [tys. PLN]	Przychody ze sprzedaży [tys. PLN]	Zysk (strata) netto [tys. PLN]
INEGRO Sp. z o.o.	6 270	166	16
BARGO Sp. z o.o.	19 760	8 774	34
GRODNO S.A.	207 250	89 573	413
Udział pozycji sprawozdawczej INEGRO Sp. z o.o. w pozycji sprawozdawczej GRODNO S.A.	3,03 %	0,19 %	3,87 %

Jarosław Jurczak Andrzej Jurczak

Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu

Marta Olszewska Monika Jurczak

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie

ksiąg rachunkowych

Członek Zarządu

Michałów Grabina, dnia 9 sierpnia 2017 roku

WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	od 01.04.2017 do 30.06.2017 tys. PLN	od 01.04.2016 do 30.06.2016 tys. PLN	od 01.04.2017 do 30.06.2017 tys. EUR*	od 01.04.2016 do 30.06.2016 tys. EUR*
Przychody netto ze sprzedaży	89 573	72 917	21 298	16 553
Zysk (strata) na sprzedaży	930	687	221	156
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	900	763	214	173
Zysk (strata) z działalności gospodarczej	529	514	126	117
Zysk (strata) brutto	529	514	126	117
Zysk (strata) netto	413	406	98	92
EBITDA	1 812	1 606	431	365
Amortyzacja	912	843	217	191

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	30.06.2017 tys. PLN	31.03.2017 tys. PLN	30.06.2017 tys. EUR*	31.03.2017 tys. EUR*
Aktywa trwałe	72 779	71 976	17 220	17 057
Aktywa obrotowe	134 471	121 907	31 816	28 889
Aktywa razem	207 250	193 882	49 036	45 946
Należności długoterminowe	228	231	54	55
Należności krótkoterminowe	80 669	70 095	19 086	16 611
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	682	1 290	161	306
Zobowiązania krótkoterminowe	124 995	111 693	29 574	26 469
Zobowiązania długoterminowe	23 384	23 812	5 533	5 643
Zobowiązania razem	150 037	137 083	35 499	32 486
Kapitał własny	57 213	56 800	13 537	13 460

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	od 01.04.2017 do 30.06.2017 tys. PLN	od 01.04.2016 do 30.06.2016 tys. PLN	od 01.04.2017 do 30.06.2017 tys. EUR*	od 01.04.2016 do 30.06.2016 tys. EUR*
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	-968	-701	-230	-159
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	-840	-1 934	-200	-439
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	1 201	1 627	286	369
Przepływy pieniężne netto razem	-607	-1 007	-144	-229
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	-607	-1 007	-144	-229
Środki pieniężne na początek okresu	1 290	1 541	307	350
Środki pieniężne na koniec okresu	682	534	162	121

* przeliczone na EUR według następujących zasad:

- pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski na dzień 30 czerwca 2017 roku - 4,2265 EUR/PLN i na dzień 31 marca 2017 roku – 4,2198 EUR/PLN.

- pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 kwietnia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku – 4,2057 EUR/PLN, od 1 kwietnia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku – 4,4051 EUR/PLN.

Jarosław Jurczak Andrzej Jurczak

Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie

ksiąg rachunkowych

Marta Olszewska Monika Jurczak

Członek Zarządu

Michałów Grabina, dnia 9 sierpnia 2017 roku

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	NOTA	30.06.2017	31.03.2017
I. Aktywa trwałe		72 779	71 976
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:	1	3 215	2 224
- wartość firmy		-
2. Rzeczowe aktywa trwałe	2, 3	50 425	50 662
3. Należności długoterminowe		228	231
3.1. Od jednostek powiązanych		-
3.2. Od pozostałych jednostek		228	231
4. Inwestycje długoterminowe		18 296	18 296
4.1. Nieruchomości		-
4.2. Wartości niematerialne i prawne		-
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe		18 287	18 287
a) w jednostkach powiązanych, w tym:		17 855	17 855
b) w pozostałych jednostkach		433	433
4.4. Inne inwestycje długoterminowe		8	8
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe		615	563
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku	4	602	550
dochodowego 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe		13	13
II. Aktywa obrotowe		121 907	121 907
1. Zapasy	5	52 306	49 386
2. Należności krótkoterminowe	6	80 669	70 095
2.1. Od jednostek powiązanych		6 359	2 477
2.2. Od pozostałych jednostek		74 310	67 618
3. Inwestycje krótkoterminowe	7	682	1 290
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe		682	1 290
a) w jednostkach powiązanych		-	-
b) w pozostałych jednostkach		-	-
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne		682	1 290
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe		-	-
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	8	813	1 136
A k t y w a r a z e m		207 250	193 882

PASYWA	NOTA	30.06.2017	31.03.2017
I. Kapitały razem		57 213	56 800
1. Kapitał akcyjny	9	1 538	1 538
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy		-	-
(wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)		-	-
4. Kapitał zapasowy	10	46 760	46 760
5. Kapitał z aktualizacji wyceny		-	-
6. Pozostałe kapitały rezerwowe		-	-
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych		8 502	-
8. Zysk (strata) netto		413	8 502
9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku		-	-
obrotowego (wielkość ujemna) II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania		150 037	137 083
1. Rezerwy na zobowiązania	11	1 469	1 379
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku		1 188	1 096
dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i		274	274
podobne a) długoterminowa		225	225
b) krótkoterminowa		49	49
1.3. Pozostałe rezerwy		6	9
a) długoterminowe		-	-
b) krótkoterminowe		6	9
2. Zobowiązania długoterminowe	12	23 384	23 812
2.1. Wobec jednostek powiązanych		-	-

G R O D N O S . A . Ś r ó d r o c z n e s k r ó c o n e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e z a o k r e s o d 1 k w i e t n i a d o 3 0 c z e r w c a 201 7

2.2. Wobec pozostałych jednostek		23 384	23 812
3. Zobowiązania krótkoterminowe	13	124 995	111 693
3.1. Wobec jednostek powiązanych		1 359	185
3.2. Wobec pozostałych jednostek		123 523	111 507
3.3. Fundusze specjalne		114	1
4. Rozliczenia międzyokresowe		189	198
4.1. Ujemna wartość firmy		-	-
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe		189	198
a) długoterminowe		153	162
b) krótkoterminowe		36	36
P a s y w a r a z e m		207 250	193 882

WARTOŚĆ KSIĘGOWA AKCJI

Wyszczególnienie	30.06.2017	31.03.2017
Wartość księgowa (w tys. zł)	57 213	50 913
Liczba akcji (tys. szt.)	15 382	15 382
Liczba akcji po doprowadzeniu do porównywalności (tys. szt.)	15 382	15 382
Wartość księgowa na jedną akcję (w tys. zł)	0,0037	0,0033
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	3,72	3,31
Rozwodniona liczba akcji (tys. szt.)	15 382	15 382
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w tys. zł)	0,0037	0,0033
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	3,72	3,31

Jarosław Jurczak Andrzej Jurczak

Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu

Marta Olszewska Monika Jurczak

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie

ksiąg rachunkowych

Michałów Grabina, dnia 9 sierpnia 2017 roku

Członek Zarządu

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	NOTA	01.04.- 30.06.2017	01.04.- 30.06.2016
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i		89 573	72 917
materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych		5 490	72
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów		773	593
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów		88 800	72 323
II. Koszty działalności operacyjnej		88 643	72 230
1. Amortyzacja		912	843
2. Zużycie materiałów i energii		674	698
3. Usługi obce		3 366	2 783
4. Podatki i opłaty		204	168
5. Wynagrodzenia		6 329	6 711
6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla		1 726	1 672
pracowników 7. Pozostałe koszty rodzajowe		536	625
8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		74 895	58 730
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży (I-II)		930	687
VII. Pozostałe przychody operacyjne		104	187
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		41	-
2. Dotacje		-	-
3. Inne przychody operacyjne		63	187
VIII. Pozostałe koszty operacyjne		134	111
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		-	16
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		-	-
3. Inne koszty operacyjne		134	95
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)		900	763
X. Przychody finansowe		36	4
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:		-	-
- od jednostek powiązanych		-	-
2. Odsetki, w tym:		36	3
- od jednostek powiązanych		55 -	55 -
3. Zysk ze zbycia inwestycji		-	-
4. Aktualizacja wartości inwestycji		-	-
5. Inne		-	1
XI. Koszty finansowe		408	253
1. Odsetki, w tym:		403	253
- dla jednostek powiązanych		-	-
2. Strata ze zbycia inwestycji		-	-
3. Aktualizacja wartości inwestycji		-	-
4. Inne		5
XII. Zysk (strata) przed opodatkowanie (IX+X-XI)		529	514
XIII. Podatek dochodowy		116	108
a) część bieżąca		76	-
b) część odroczona		40	108
XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia		-	-
straty) XV. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek		-	-
podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XVI. Zysk (strata) netto (XII-XIII-XIV+/-XV)	15	413	406
XVII. Inne całkowite dochody		-	-
XVIII. Całkowite dochody ogółem (XVI+XVII)		413	406

WARTOŚĆ KSIĘGOWA AKCJI

Wyszczególnienie	30.06.2017	30.06.2016
Zysk (strata) netto na jedną akcję	0,03	0,03
Zwykły	0,03	0,03
Rozwodniony	0,03	0,03
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.)	15 381	15 381
Średnia ważona liczba akcji zwykłych po doprowadzeniu do porównywalności (w tys. szt.)	15 381	15 381
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,03	0,03
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. zł)	15 381	15 381
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,03	0,03

Jarosław Jurczak Andrzej Jurczak

Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu

Marta Olszewska Monika Jurczak

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Michałów Grabina, dnia 9 sierpnia 2017 roku

G R O D N O S . A . 9 | S t r o n a

Członek Zarządu

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	NOTA	01.04.- 30.06.2017	01.04.- 30.06.2016
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk netto		413	406
II. Korekty razem		-1 381	-1 107
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych		-	-
wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja		912	843
3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych		-	-
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)		449	241
5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej		-32	37
6. Zmiana stanu rezerw		89	171
7. Zmiana stanu zapasów		-2 925	-5 421
8. Zmiana stanu należności		-10 571	-399
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i		10 889	4 326
pożyczek 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych		262	91
11. Podatek dochodowy zapłacony		-455	-995
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II)		-968	-701
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej		-	-
I. Wpływy		41	18
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów		41	18
trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i		-	-
prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym:		-	-
a) w jednostkach powiązanych		-	-
- zbycie aktywów finansowych		-	-
- dywidendy i udziały w zyskach		-	-
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych		-	-
- odsetki		-	-
- inne wpływy z aktywów finansowych		-	-
b) w pozostałych jednostkach		-	-
- zbycie aktywów finansowych		-	-
- dywidendy i udziały w zyskach		-	-
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych		-	-
- odsetki		-	-
- inne wpływy z aktywów finansowych		-	-
4. Inne wpływy inwestycyjne		-	-
II. Wydatki		-881	-1 952
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych		-881	-1 952
aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne		-	-
3. Na aktywa finansowe, w tym:		-	-
a) w jednostkach powiązanych		-	-
- nabycie aktywów finansowych		-	-
- udzielone pożyczki długoterminowe		-	-
b) w pozostałych jednostkach		-	-
- nabycie aktywów finansowych		-	-
- udzielone pożyczki długoterminowe		-	-
4. Inne wydatki inwestycyjne		-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)		-840	-1 934
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy		4 028	3 181
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów		-	-
kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki		4 027	3 180
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych		-	-
4. Inne wpływy finansowe		2	1
II. Wydatki		-2 2828	-1 553
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych		-	-
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli		-	-
3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku		-	-
4. Spłaty kredytów i pożyczek		-1 745	-615

G R O D N O S . A . Ś r ó d r o c z n e s k r ó c o n e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e z a o k r e s o d 1 k w i e t n i a d o 3 0 c z e r w c a 201 7

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-662	-686
8. Odsetki	-420	-253
9. Inne wydatki finansowe	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	1 201	1 627
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	-607	-1 007
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-607	-1 007
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
F. Środki pieniężne na początek okresu	1 290	1 541
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:	682	534
- o ograniczonej możliwości dysponowania	1	0

Jarosław Jurczak Andrzej Jurczak

Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu

Marta Olszewska Monika Jurczak

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie

ksiąg rachunkowych

Michałów Grabina, dnia 9 sierpnia 2017 roku

Członek Zarządu

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	01.04.- 30.06.2017	01.04.- 30.06.2016
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)	56 800	50 913
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	-	-
b) korekty błędów podstawowych	-	-
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu	56 800	50 913
porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu	1 538	1 538
1.1. Zmiany kapitału zakładowego	-	-
a) zwiększenia (z tytułu)	-	-
- emisji akcji (wydania udziałów)	-	-
b) zmniejszenia (z tytułu)	- -	- -
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu	1 538	1 538
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu	-	-
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy	-	-
a) zwiększenia (z tytułu)	-	-
b) zmniejszenia (z tytułu)	-	-
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu	-	-
3. Akcje (udziały) własne na początek okresu	-	-
3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych	-	-
a) zwiększenia (z tytułu)	-	-
b) zmniejszenia (z tytułu)	-	-
3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu	-	-
4. Kapitał zapasowy na początek okresu	46 760	40 357
4.1. Zmiany kapitału zapasowego	-	-
a) zwiększenia (z tytułu)	-	-
- z podziału zysku (ustawowo)	-	-
- agio	-	-
b) zmniejszenie (z tytułu)	-	-
- nakłady na podwyższenie kapitału	-	-
- wypłaty dywidendy	-	-
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu	46 760	40 357
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu	-	-
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu)	- -	- -
b) zmniejszenia (z tytułu)	-	-
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu	-	-
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	-	-
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych	-	-
a) zwiększenia (z tytułu)	-	-
- wypłaty na poczet PDA	-	-
b) zmniejszenia (z tytułu)	-	-
- z przesunięcia na kapitał podstawowy	-	-
- z przesunięcia na kapitał zapasowy	-	-
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	-	-
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	8 502	9 018
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	8 502	9 018
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	-	-
b) korekty błędów podstawowych	-	-
7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po	8 502	9 018
uzgodnieniu danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu)	-	-
b) zmniejszenia (z tytułu)	-	-
- podział zysku - wypłata dywidendy	-	-
- podwyższenie kapitału zapasowego	-	-
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	8 502	9 018
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu	-	-
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	-	-
b) korekty błędów podstawowych	-	-
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po	-	-

G R O D N O S . A . Ś r ó d r o c z n e s k r ó c o n e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e z a o k r e s o d 1 k w i e t n i a d o 3 0 c z e r w c a 201 7

a) zwiększenia (z tytułu)	-	-
b) zmniejszenia (z tytułu)	-	-
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	-	-
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	8 502	9 018
8. Wynik netto	413	406
a) zysk netto	413	406
b) strata netto	-	-
c) odpisy z zysku	-	-
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )	57 213	51 319
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału	54 752	48 551

Jarosław Jurczak Andrzej Jurczak

Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu

Marta Olszewska Monika Jurczak

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie

ksiąg rachunkowych

Michałów Grabina, dnia 9 sierpnia 2017 roku

Członek Zarządu

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 KWIETNIA DO 30 CZERWCA 2017 ROKU

1. DODATKOWE INFORMACJE

1.1 INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Grodno SA, która, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania obejmuje również:

• spółkę zależną INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 17 września 2014 roku. INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000529053, w dniu 29 października 2014 roku. Grodno SA dokonało w dniu 24 lutego 2015 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 50.923 o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.546.150,00 PLN. Cena nabycia została ustalona na 4 351 tys. PLN.
• spółkę zależną BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 10 grudnia 1990 roku. BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000529053. Grodno SA dokonało w dniu 3 lutego 2017 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 100 o wartości nominalnej 500,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 50.000,00 PLN. Cena nabycia została ustalona na 13 504 tys. PLN.

1.2 FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.

Zarząd Spółki oświadcza, iż śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki Grodno SA zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 30 czerwca 2017 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Spółki odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

1.2.1 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:

• Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską ("UE"). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej ("IFRIC"),

• Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (UoR) (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zmianami).

W dniu 18 sierpnia 2015 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie GRODNO S.A. podjęło Uchwałę nr 18 w wyniku której Spółka będzie sporządzała zarówno jednostkowe, jak i skonsolidowane sprawozdania finansowe Spółki zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych okresach.

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Sprawozdanie finansowe składa się z:

• sprawozdania z sytuacji finansowej,
• sprawozdania z całkowitych dochodów,
• sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
• sprawozdania z przepływów pieniężnych,
• not objaśniających.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. PLN").

1.2.2. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM i DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30.06.2017 roku i obejmuje okres 3 miesięcy.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.03.2017 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.04.2016 roku do 30.06.2016 roku.

1.2.3. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności.

1.2.4. KOREKTY WYNIKAJĄCE z ZASTRZEŻEŃ w OPINII PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

W opinii biegłego rewidenta z badania statutowych jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki za lata zakończone odpowiednio 31 marca 2016 roku oraz 31 marca 2017 roku nie wystąpiły zastrzeżenia, które powodowałyby konieczność dokonania korekt w przedstawionym sprawozdaniu finansowym oraz w prezentowanych danych porównywalnych.

1.2.5. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI i METODY OBLICZENIOWE

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MRS/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE").

MSR/MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF"). w punkcie 1.2.6 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości.

Jednostka prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami.

1.2.6. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

1.2.6.1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:

• z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,
• istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jej użytkowania i sprzedaży,
• składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
• znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
• zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,
• istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.

Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów ogólnego zarządu.

Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:

• Licencje na oprogramowanie od 2 do 10 lat
• Prawa majątkowe od 2 do 5 lat

Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych i prawnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej.

Wartości niematerialne utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

1.2.6.2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki.

Amortyzacja środków trwałych w tym komponentów odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:

• Budynki i budowle od 9 do 40 lat
• Maszyny i urządzenia od 3 do 14 lat
• Środki transportu od 2,5 do 10 lat
• Pozostałe środki trwałe od 2 do 25 lat

Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Spółka traktuje nadane prawa wieczystego użytkowania jako leasing operacyjny. w przypadku nabycia takich praw na rynku wtórnym prezentowane są one jako wartości niematerialne i amortyzowane w okresie przewidywanego ich użytkowania.

Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości kosztu historycznego, pomniejszonego w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Amortyzację przeszacowanych budynków i budowli ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

1.2.6.3. AKTYWA FINANSOWE

Aktywa finansowe dzielą się na następujące kategorie:

• Aktywa finansowe utrzymane do terminu wymagalności,
• Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• Pożyczki i należności,
• Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Jednostka zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu, inne niż:

• wyznaczone przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• wyznaczone jako dostępne do sprzedaży,
• spełniające definicję pożyczek i należności.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Składnikiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jest składnik spełniający jeden z poniższych warunków:

a. jest klasyfikowany jako przeznaczony do obrotu. Składniki aktywów finansowych kwalifikuje się jako przeznaczone do obrotu, jeśli są:

• nabyte głównie w celu sprzedaży w krótkim terminie,
• częścią portfela określonych instrumentów finansowych zarządzanych łącznie i co do których istnieje prawdopodobieństwo uzyskania zysku w krótkim terminie,
• instrumentami pochodnymi, z wyłączeniem instrumentów pochodnych będących elementem rachunkowości zabezpieczeń oraz umów gwarancji finansowych,

b. został zgodnie z MSR 39 wyznaczony do tej kategorii w momencie początkowego ujęcia.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany wartości tych instrumentów finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako przychody (korzystne zmiany netto wartości godziwej) lub koszty (niekorzystne zmiany netto wartości godziwej). Jeżeli kontrakt zawiera jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, cały kontrakt może zostać zakwalifikowany do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nie dotyczy to przypadków, gdy wbudowany instrument pochodny nie wpływa istotnie na przepływy pieniężne z kontraktu lub jest rzeczą oczywistą bez przeprowadzania lub po pobieżnej analizie, że gdyby podobny hybrydowy instrument byłby najpierw rozważany, to oddzielenie wbudowanego instrumentu pochodnego byłoby zabronione. Aktywa finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione:

• taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność w zakresie ujmowania lub wyceny (niedopasowanie księgowe); lub
• aktywa są częścią grupy aktywów finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub
• aktywa finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane.

Pożyczki i należności to niezliczone do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki udzielone i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży lub nienależące do żadnej z wcześniej wymienionych trzech kategorii aktywów. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany utratą wartości ujmuje się jako koszt.

Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. w momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia.

Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Jednostka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.

Dopłaty do kapitału, w jednostce wnoszącej dopłaty, prezentowane są jako aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych. w momencie przeznaczenia dopłat na pokrycie strat jednostki podporządkowanej kwota dopłat na ten cel obciąża koszty finansowe jednostki, która wniosła dopłaty.

1.2.6.4. UTRATA WARTOŚCI

W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.

Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.

Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.

Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Spółce ośrodkiem odpowiedzialności jest spółka, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Jednostce są wybrane aktywa w ramach spółek.

1.2.6.4.1. Utrata wartości aktywów finansowych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.

1.2.6.4.2. Utrata wartości należności handlowych

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Jednostka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.

Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.

1.2.6.5. LEASING

Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny.

W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.

Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.

1.2.6.6. TRANSAKCJE w WALUCIE OBCEJ

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych ("PLN"), która stanowi walutę funkcjonalną Spółki.

Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej.

Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:

• różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych,
• różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Spółka przyjęła zgodnie z tabelą NBP nr 125/A/NBP/2017, 064/A/NBP/2017:

Kurs waluty	30.06.2017	31.03.2017
EUR	4,2265	4,2198

1.2.6.7. KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

1.2.6.8. REZERWY

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

1.2.6.9. KREDYTY BANKOWE i POŻYCZKI OTRZYMANE

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.

1.2.6.10. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać wyżej wymienione różnice i straty.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.

1.2.6.11. UZNAWANIE PRZYCHODÓW

1.2.6.11.1. Ujęcie przychodów ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.

1.2.6.11.2. Sprzedaż towarów

Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:

• przeniesienia ze Spółki na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;
• scedowania przez Spółkę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;
• możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
• wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; oraz
• możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.

1.2.6.11.3. Świadczenie usług

Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy.

Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem.

W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione.

Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt.

1.2.6.11.4. Tantiemy

Przychody z tantiem ujmuje się metodą memoriałową, zgodnie z treścią odnośnych umów. Tantiemy naliczane według czasu powstania ujmuje się metodą liniową w okresie obowiązywania umowy. Tantiemy zależne od produkcji, sprzedaży i innych wskaźników ujmuje się przez odniesienie do warunków stosownej umowy.

1.2.6.11.5. Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.

1.2.6.11.6. Dotacje

Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.

1.2.6.12. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Jednostka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji "Pozostałe zobowiązania".

1.2.6.13. AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.

1.2.6.14. ZOBOWIĄZANIA i AKTYWA WARUNKOWE

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:

a. możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki; lub

b. obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:

• nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
• kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki.

1.2.6.15. SZACUNKI ZARZĄDU

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.

Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

1.2.6.15.1. Odpisy aktualizujące wartość należności

Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa

ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Jednostka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.

1.2.6.15.2. Świadczenia emerytalne

Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta.

1.2.6.15.3. Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. w przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. w konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

1.2.6.15.4. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Spółki.

2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

2.1 AKTYWA

Nota 1 – Wartości niematerialne i prawne

Nota 1.1 - Zmiana wartości niematerialnych i prawnych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia do 30 czerwca 2017 roku

	a	b		c	d	E
Wyszczególnienie	koszty zakończonych	wartość		nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:	inne wartości	zaliczki na wartości	Wartości niematerialne i prawne, razem
	prac rozwojowych	firmy		- oprogramowanie komputerowe	niematerialne i prawne	niematerialne i prawne
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu	-	-	3 224	3 224	4 273	-	7 498
b) zwiększenia (z tytułu)	-	-
-nakłady na WNiP	-	-			892		892
-zakup	-	-	158	158			158
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	-	-	3 382	3 382	5 165		8 548
e) skumulowana amortyzacja	-	-	2 214	2 214	3 059	-	5 273
(umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu)	-	-
- naliczenia umorzenia	-	-	47	47	12		59
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	-	2 261	2 261	3 072		5 333
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-	-
j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	-	-	1 121	1 121	2 094		3 215

Nota 2 – Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 2.1 - Zmiana środków trwałych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2017 do 30 czerwca 2017 roku

Wyszczególnienie	- grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	- urządzenia techniczne i maszyny	- środki transportu	- inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu	9 559	36 864	3 717	13 264	5 672	69 076
b) zwiększenia (z tytułu)	-	29	158	564	21	772
- zakup	-	27	147	46	19	240
- pozostałe	-	1	11	518	2	532
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-	161	13	174
- likwidacji/kradzieży	-	-	-	-	-	-
- pozostałe	-	-	-	161	13	174
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	9 559	36 893	3 875	13 668	5 680	69 674
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	-	5 692	1 856	7 560	4 230	19 338
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	-	322	110	387	43	862
- zwiększenia	-	322	110	387	43	862
- zmniejszenia	-	-	-	161	13	174
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	6 014	1 966	7 787	4 259	20 026
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
- zwiększenie	-	-	-	-	-	-
- zmniejszenie	-	-	-	-	-	-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu	9 559	30 879	1 909	5 881	1 420	49 648

Nota 3 – Nakłady i zaliczki na środki trwałe w budowie

Wyszczególnienie	30.06.2017	31.03.2017
1. Środki trwałe w budowie, w tym:	547	395
a) rozbudowa biura w Michałowie Grabinie	461	355
b) pozostałe	86	40
2. Zaliczki na środki trwałe w budowie	229	529
Razem	776	924

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi spółka poniosła nakłady na rozbudowę pomieszczeń biurowych w Michałowie Grabinie.

Nota 4 – Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	30.06.2017	31.03.2017
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na	550	602
początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy	550	602
b) odniesionych na kapitał własny	-	-
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	-	-
2. Zwiększenia	602	550
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami	602	550
przejściowymi b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	-	-
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami	-	-
przejściowymi d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	-	-
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z	-	-
ujemnymi różnicami przejściowymi 3. Zmniejszenia	550	602
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami	550	602
przejściowymi b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	-	-
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami	-	-
przejściowymi d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	-	-
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z	-	-
ujemnymi różnicami przejściowymi 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec	602	550
okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy	602	550
b) odniesionych na kapitał własny	-	-
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	-	-

Nota 5 – Zapasy

Wyszczególnienie	30.06.2017	31.03.2017
a) materiały	26	12
b) półprodukty i produkty w toku	-	-
c) produkty gotowe	-	-
d) towary	52 280	49 373
e) zaliczki na dostawy	-	-
Zapasy, razem	52 306	49 386

Nota 5.1 - Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów

Wyszczególnienie	30.06.2017	31.03.2017
Stan na początek okresu	336	336
- odpisy aktualizujące wartość zapasów	336	336
a) zwiększenia	-	-
b) zmniejszenia	-	-
Stan na koniec okresu	336	336

Nota 6 - Należności krótkoterminowe

Nota 6.1 - Należności krótkoterminowe

Wyszczególnienie	30.06.2017	31.03.2017
a) od jednostek powiązanych	6 359	2 477
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	6 359	2 477
- do 12 miesięcy	6 359	2 477
- powyżej 12 miesięcy	-	-
- dochodzone na drodze sądowej	-	-
- inne	-	-

b) należności od pozostałych jednostek	74 310	67 618
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	73 742	67 310
- do 12 miesięcy	73 742	67 310
- powyżej 12 miesięcy	-	-
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych	82	4
oraz innych świadczeń - dochodzone na drodze sądowej	-	-
- inne	486	305
Należności krótkoterminowe netto, razem	80 669	70 095
c) odpisy aktualizujące wartość należności	1 117	1 117
Należności krótkoterminowe brutto, razem	81 786	71 212

Nota 6.2 - Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

Wyszczególnienie	30.06.2017	31.03.2017
Stan na początek okresu	1 117	1 845
a) zwiększenia (z tytułu)	-	100
- utworzenie odpisów	-	100
b) zmniejszenia (z tytułu)	-	828
- rozwiązanie odpisów	-	828
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na	1 117	1 117

koniec okresu Nota 6.3. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

Wyszczególnienie	30.06.2017	31.03.2017
a) w walucie polskiej	81 422	70 702
b) w EUR	86	121
- w EUR po przeliczeniu na zł	364	510
Należności krótkoterminowe, razem	81 786	71 212

Nota 7 – Krótkoterminowe aktywa finansowe

Nota 7.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe (specyfikacja)

Wyszczególnienie	30.06.2017	31.03.2017
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	682	1 290
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	209	502
- inne środki pieniężne	473	788
- inne aktywa pieniężne	-	-
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	682	1 290

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi, poza środkami pieniężnymi nie występowały inne krótkoterminowe aktywa finansowe.

Nota 7.2. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

Wyszczególnienie	30.06.2017	31.03.2017
a) w walucie polskiej	661	893
b) w EUR	5	94
- w EUR po przeliczeniu na zł	21	397
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	682	1 290

Nota 8 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Wyszczególnienie	30.06.2017	31.03.2017
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	813	1 136
-ubezpieczenie majątkowe	406	488
-pozostałe	407	648
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe	-	-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	813	1 136

2.2. PASYWA

Nota 9 - Kapitał zakładowy

Nota 9.1 - Kapitał zakładowy na dzień 30 czerwca 2017 roku

Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji (w tys. szt.)	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w tys. zł)	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	imienne	co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu.	-	10 000	1 000	kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną	20.11.2009	20.11.2009
Seria B	na okaziciela	-	-	2 300	230	Gotówka	27.04.2011	27.04.2011
Seria C	na okaziciela	-	-	1 882	188	Gotówka	31.12.2014	31.12.2014
Seria D	na okaziciela			1 200	120	Gotówka	29.05.2015	29.05.2015
Liczba akcji razem				15 382
Kapitał zakładowy, razem					1 538
Wartość nominalna jednej akcji = 0,1 zł

Nota 9.2 - Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2017 roku

Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji (w tys. szt.)	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w tys. zł)	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	imienne	co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu.	-	10 000	1 000	kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną	20.11.2009	20.11.2009
Seria B	na okaziciela	-	-	2 300	230	Gotówka	27.04.2011	27.04.2011
Seria C	na okaziciela	-	-	1 882	188	Gotówka	31.12.2014	31.12.2014
Seria D	na okaziciela			1 200	120	Gotówka	29.05.2015	29.05.2015
Liczba akcji razem				15 382
Kapitał zakładowy, razem					1 538
Wartość nominalna jednej akcji = 0,1 zł

G R O D N O S . A . Ś r ó d r o c z n e s k r ó c o n e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e z a o k r e s o d 1 k w i e t n i a d o 3 0 c z e r w c a 2 0 1 7

Nota 10 - Kapitał zapasowy

Wyszczególnienie	30.06.2017	31.03.2017
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	16 395	16 395
b) utworzony ustawowo	410	410
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo	29 955	29 955
(minimalną) wartość d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników	-	-
e) inny (wg rodzaju)	-	-
Kapitał zapasowy, razem	46 760	46 760

Nota 11 – Rezerwy

Nota 11.1. Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	30.06.2017	31.03.2017
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek	1 096	426
okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy	1 096	426
b) odniesionej na kapitał własny	-	-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	-	-
2. Zwiększenia	1 188	1 096
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic	1 188	1 096
przejściowych (z tytułu) b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami	-	-
przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z	-	-
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia	1 096	426
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami	1 096	426
przejściowymi (z tytułu) b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami	-	-
przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z	-	-
dodatnimi różnicami przejściowymi 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec	1 188	1 096
okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy	1 188	1 096
b) odniesionej na kapitał własny	-	-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	-	-

Nota 11.2. Zmiana stanu długoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)

Wyszczególnienie	30.06.2017	31.03.2017
a) stan na początek okresu	225	225
- długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	225	225
b) zwiększenia (z tytułu)	-	-
- aktualizacja rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	-	-
c) wykorzystanie (z tytułu)	-	-
d) rozwiązanie (z tytułu)	-	-
e) stan na koniec okresu	225	225

Nota 11.3. Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)

Wyszczególnienie	30.06.2017	31.03.2017
a) stan na początek okresu	49	49
- rezerwa na niewykorzystane urlopy	49	49
b) zwiększenia (z tytułu)	-	-
- zmiana prezentacji rezerwy na niewykorzystane urlopy	-	-
- aktualizacja rezerwy urlopowej na dzień bilansowy	-	-
c) wykorzystanie (z tytułu)	-	-
- realizacja urlopów przez pracowników	-	-
d) zmniejszenie (z tytułu)	-	-
- zmiana prezentacji rezerwy na niewykorzystane urlopy	-	-
e) stan na koniec okresu	49	49

Nota 11.4. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)

Wyszczególnienie	30.06.2017	31.03.2017
a) stan na początek okresu	9	7
- rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu	9	7
b) zwiększenia (z tytułu)	6	9
- rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu	36	9
c) wykorzystanie (z tytułu)	9	3
- realizacja spodziewanych kosztów okresu	9	3
d) rozwiązanie	-	4
- rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy	-	4
e) stan na koniec okresu	6	9

Nota 12 - Zobowiązania długoterminowe

Nota 12.1 - Zobowiązania długoterminowe

Wyszczególnienie	30.06.2017	31.03.2017
a) wobec jednostek zależnych	-
b) wobec jednostek współzależnych	-
c) wobec jednostek stowarzyszonych	-
d) wobec znaczącego inwestora	-
d) wobec wspólnika jednostki współzależnej	-
e) wobec jednostki dominującej	-
f) wobec pozostałych jednostek	23 384	23 812
- kredyty i pożyczki	20 424	21 219
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	2 804	2 437
- rozliczenie leasingu	2 804	2 437
- pozostałe - kaucja gwarancyjna z tytułu prac budowlanych	156	156
Zobowiązania długoterminowe, razem	23 384	23 812

Nota 13- Zobowiązania krótkoterminowe

Nota 13.1 - Zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie	30.06.2017	31.03.2017
a) wobec jednostek zależnych	1 356	179
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	1 356	179
- do 12 miesięcy	1 356	179
- powyżej 12 miesięcy	-	-
b) wobec jednostek współzależnych	-	-
c) wobec jednostek stowarzyszonych	-	-
d) wobec znaczącego inwestora	3	6
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	3	6
- do 12 miesięcy	3	6
- powyżej 12 miesięcy	-	-
f) wobec jednostki dominującej	-	-
g) wobec pozostałych jednostek	123 523	111 507
- kredyty i pożyczki, w tym:	19 590	19 229
- długoterminowe w okresie spłaty	-	-
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-
- z tytułu dywidend	-	-
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	9 407	7 210
- zobowiązania leasingowe	1 750	2 260
- zobowiązania faktoringowe	7 657	4 950
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	86 682	76 846
- do 12 miesięcy	86 682	76 846
- powyżej 12 miesięcy	-	-
- zaliczki otrzymane na dostawy	392	141
- zobowiązania wekslowe	-	-
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	3 101	3 800

- z tytułu wynagrodzeń	935	921
- inne	3 417	3 360
h) fundusze specjalne (wg tytułów)	114	1
- Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	114	1
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	124 995	111 693

Nota 13.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

Wyszczególnienie	30.06.2017	31.03.2017
a) w walucie polskiej	124 417	111 626
b) w EUR	137	16
- w EUR po przeliczeniu na zł	578	67
b) w USD	-	-
- w USD po przeliczeniu na zł	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	124 995	111 693

Nota 14 - Wartość księgowa na jedną akcję oraz rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję

Wyszczególnienie	30.06.2017	31.03.2017
Wartość księgowa (w tys. zł)	57 213	50 913
Liczba akcji (w tys. szt.)	15 382	15 382
Liczba akcji po doprowadzeniu do porównywalności (w tys. szt.)	15 382	15 382
Rozwodniona liczba akcji (w tys. szt.)	15 382	15 382
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	3,72	3,31
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w zł)	3,72	3,31

Nota 15 - Podział zysku lub pokrycie straty

Wyszczególnienie	30.06.2017	31.03.2017
Zysk (strata) netto z lat ubiegłych (w tys. zł)	8 502	9 018
a) zwiększenie kapitału zapasowego*	6 041	6 250
b) wypłata dywidendy*	2 461	2 768
- dywidenda na 1 akcję	0,16	0,18
zwykłą	0,16	0,18
uprzywilejowaną	0,16	0,18

*deklarowana na dzień 30.06.2017 kwota dywidendy do wypłaty oraz kwota zwiększenia kapitału zapasowego , do zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy

Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu

Marta Olszewska Monika Jurczak

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie

ksiąg rachunkowych

Jarosław Jurczak Andrzej Jurczak

Członek Zarządu

Michałów Grabina, dnia 9 sierpnia 2017 roku