Grodno S.A. — Audit Report / Information 2023

Jul 27, 2023

Raport GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ GRODNO SPÓŁKA AKCYJNA JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 KWIETNIA 2022 ROKU DO 31 MARCA 2023 ROKU GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 2 Spis treści I. INFORMACJE OGÓLNE ................................................................................................... 3 1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ ........................................................................................................ 3 2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ .................................................................................. 3 3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 3 4. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ .......................................................................................................................... 3 II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRODNO S A ......................................... 6 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................................................. 6 2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .......................................... 7 3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................. 8 4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................................................................... 9 5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE ................................................................................................................................................... 10 III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2022 ROKU DO 31 MARCA 2023 ROKU ........................ 38 1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................. 38 2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI .................................................................................................................... 38 3. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI ..................................................................................................................................... 47 4. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH .......................................................................................................................... 47 5. WYPŁATA DYWIDENDY ................................................................................................................................................ 48 6. SEGMENTY ................................................................................................................................................................... 48 7. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .............................................................................................................. 49 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 3 I. INFORMACJE OGÓLNE 1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ GRODNO spółka akcyjna z siedzibą w Michałowie Grabinie (05-126 Nieporęt), przy ulicy Kwiatowej 14, powstała w wyniku przekształcenia GRODNO spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zgodnie z uchwałą Zgromadzenia Wspólników z dnia 7 października 2009 roku, podjętą w formie aktu notarialnego Rep. A 8059/2009 przed notariuszem Danutą Kosim-Kruszewską w kancelarii notarialnej w Warszawie. Przekształcona Spółka w dniu 20 listopada 2009 roku została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000341683. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest: − 46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana, − 47.19.Z Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach. Akcje GRODNO SA serii B, C i D znajdują się w obrocie publicznym na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie SA. Zgodnie ze Statutem Spółki czas jej trwania jest nieoznaczony. Spółka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o Statut. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2023 roku i obejmuje okres 12 miesięcy od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku. 2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W skład Zarządu GRODNO SA na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili: − Andrzej Jurczak – Prezes Zarządu, − Monika Jurczak – Wiceprezes Zarządu, − Marcin Gardas – Członek Zarządu. W skład Rady Nadzorczej GRODNO SA na dzień podpisania sprawozdania finansowego wchodzili: − Romuald Wojtkowiak – Przewodniczący Rady Nadzorczej, − Szczepan Czyczerski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, − Tomasz Filipowski - Członek Rady Nadzorczej, − Beata Pniewska – Prokop - Członek Rady Nadzorczej, − Julita Szukała - Członek Rady Nadzorczej. 3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd GRODNO SA dokonał zatwierdzenia sprawozdania finansowego na dzień 31 marca 2023 roku do publikacji w dniu 27 lipca 2023 roku. 4. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GRODNO, która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania obejmuje jednostki zależne : • INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. • BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. • MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Grupa Kapitałowa GRODNO na dzień 31 marca 2023 roku objęła sprawozdaniem skonsolidowanym metodą pełną wszystkie wymienione powyżej jednostki. GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 4 W tabeli poniżej zaprezentowano porównanie danych finansowych ( w tys. PLN ) Spółek zależnych z danymi finansowymi Jednostki Dominującej za okres zakończony dnia 31 marca 2023 roku uwzględniające wyłączenia konsolidacyjne w pozycjach: Przychody ze sprzedaży i Zysk (strata) netto: Nazwa Jednostki Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) netto Suma bilansowa Siedziba Zakres działalności wartość udział % Grupy wartość udział % Grupy wartość udział % Grupy Grupa GRODNO 1 228 514 100,00% 22 320 100,00 % 535 656 100,00 % GRODNO SA jednostka dominująca 1 159 685 94,40% 19 933 89,31% 495 003 92,42% Michałów Grabina, ul. Kwiatowa 14, 05-126 Nieporęt Handel hurtowy i detaliczny art. Elektrycznymi i elektrotechniczny mi INEGRO Sp. z o.o. jednostka zależna 271 0,02% 234 1,05% 8 909 1,66% ul. Dobra 26/6a, 00-344 Warszawa Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo BARGO Sp. z o.o. jednostka zależna 65 090 5,30% 1 465 6,57% 18 289 3,41% Dziekanów Polski, ul .Kolejowa 223, 05-092 Łomianki Handel hurtowy i detaliczny art. Elektrycznymi i elektrotechniczny mi MAGMA Sp. z o.o. jednostka zależna 3 468 0,28% 687 3,07% 13 455 2,51% ul. Twardowskieg o 16, 70-320 Szczecin Handel hurtowy i detaliczny art. Elektrycznymi i elektrotechniczny mi INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Grodno, która, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania obejmuje również: • INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 17 września 2014 roku. INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000529053, w dniu 29 października 2014 roku. Grodno SA dokonała w dniu 24 lutego 2015 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 50.923 o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.546.150,00 PLN, a w dniu 1 czerwca 2021 roku objęła 48.000 utworzonych nowych udziałów o łącznej wartości nominalnej 2.400.000 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 6 751 tys. PLN. • BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 10 grudnia 1990 roku. BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000165365. Grodno SA dokonała w dniu 3 lutego 2017 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 100 o wartości nominalnej 500,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 50.000,00 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 13 064 tys. PLN. • MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 24 lutego 2017 roku, po przekształceniu się ze spółki osobowej Firma Handlowo-Usługowa „Magma” Dariusz Duszyński, Józef Świgut spółka jawna. Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000678342. Grodno SA dnia 27 grudnia 2018 zawarło umowę zakupu 100% udziałów Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 5 liczbie 2 500 o wartości nominalnej 1 000,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.500.000,00 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 20 407 tys. PLN. WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. PLN od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. PLN od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. EUR od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. EUR Przychody ze sprzedaży 1 223 628 1 177 023 260 258 256 081 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 31 009 48 541 6 595 10 561 Zysk przed opodatkowaniem 24 423 52 403 5 195 11 401 Zysk (strata) netto 20 081 43 138 4 271 9 385 EBITDA 39 145 54 850 8 326 11 934 Amortyzacja 8 136 6 309 1 730 1 373 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31.03.2023 tys. PLN 31.03.2022 tys. PLN 31.03.2023 tys. EUR 31.03.2022 tys. EUR Aktywa trwałe 156 715 143 470 33 518 30 837 Aktywa obrotowe 338 288 308 267 72 353 66 258 Aktywa razem 495 003 451 737 105 872 97 096 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 535 8 009 970 1 721 Zobowiązania 361 226 325 121 77 259 69 881 Zobowiązania długoterminowe 37 627 37 842 8 048 8 134 Zobowiązania krótkoterminowe 323 599 287 279 69 212 61 747 Kapitał własny 133 777 126 616 28 612 27 215 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. PLN od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. PLN od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. EUR od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. EUR Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -20 602 38 108 -4 382 8 291 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -9 272 -21 252 -1 972 -4 624 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 26 400 -11 533 5 615 -2 509 Przepływy pieniężne netto razem -3 473 5 323 -739 1 158 Środki pieniężne na początek okresu 8 009 2 686 1 703 584 Środki pieniężne na koniec okresu 4 535 8 009 965 1 742 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. PLN od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. PLN od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. EUR od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. EUR Kapitał własny na początek okresu 126 616 86 709 27 215 18 637 Kapitał własny na koniec okresu 133 777 126 616 28 612 27 215 * Wybrane dane finansowe przeliczono na EUR zgodnie z metodą przeliczania: Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym przeliczono według kursów ogłoszonych przez NBP dla euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego (kurs na dzień 31.03.2023 wynosił 1 euro – 4,6755 PLN; kurs na dzień 31.03.2022 wynosił 1 euro – 4,6525 PLN). Poszczególne pozycje sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 6 według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NPB dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kurs średni w okresie 01.04.2022 – 31.03.2023 wynosił 1 euro – 4,7016 PLN; kurs średni w okresie 01.04.2021 – 31.03.2022 wynosił 1 euro – 4,5963 PLN). Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wcześniej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRODNO S A 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Opis 31.03.2023 31.03.2022 Aktywa trwałe 156 715 143 470 Wartość firmy 0 0 Wartości niematerialne 3 550 4 937 Rzeczowe aktywa trwałe 108 941 94 534 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 719 611 Inne długoterminowe aktywa finansowe 40 704 40 704 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 801 2 684 Aktywa obrotowe 338 288 308 267 Zapasy bieżące 172 055 136 696 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe 161 688 163 561 w tym od jednostek powiązanych 734 11 786 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 9 1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 535 8 009 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 338 288 308 267 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Suma aktywów 495 003 451 737 Opis 31.03.2023 31.03.2022 Kapitał własny 133 777 126 616 Wyemitowany kapitał podstawowy 1 538 1 538 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 16 396 16 396 Zyski zatrzymane 115 843 108 682 Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej 133 777 126 616 Udziały niekontrolujące 0 0 Zobowiązania 361 226 325 121 Zobowiązania długoterminowe 37 627 37 842 Kredyty i pożyczki 26 791 30 783 Zobowiązania z tytułu leasingu 8 268 4 260 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 487 568 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 592 1 258 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 489 973 Pozostałe rezerwy 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 323 599 287 279 Kredyty i pożyczki 63 793 19 215 Zobowiązania z tytułu leasingu 5 863 3 902 Inne zobowiązania finansowe 11 437 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 239 676 257 334 w tym wobec jednostek powiązanych 13 276 4 510 Zobowiązania dotyczące podatku dochodowego, krótkoterminowe 972 4 463 Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych 1 775 2 230 Inne rezerwy bieżące 84 135 Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 323 599 287 279 Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Suma pasywów 495 003 451 737 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 7 2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Opis 01.04.2022- 31.03.2023 01.04.2021- 31.03.2022 Przychody ze sprzedaży 1 223 628 1 177 023 Amortyzacja 8 136 6 309 Zużycie materiałów i energii 9 958 6 416 Usługi obce 40 479 31 966 Podatki i opłaty 1 488 1 122 Koszty świadczeń pracowniczych 106 409 84 684 Pozostałe koszty rodzajowe 5 572 6 125 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 021 736 989 404 Pozostałe przychody operacyjne 5 229 1 910 Pozostałe koszty operacyjne 4 070 4 366 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 31 009 48 541 Przychody finansowe 642 5 851 Koszty finansowe 7 228 1 989 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 24 423 52 403 Podatek dochodowy 4 342 9 265 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 20 081 43 138 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 20 081 43 138 Zysk (strata) przypisany do udziałów niedających kontroli 0 0 Zysk (strata) przypisany do właścicieli jednostki dominującej 20 081 43 138 Opis 01.04.2022 - 31.03.2023 01.04.2021 - 31.03.2022 Zysk (strata) netto 20 081 43 138 Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków: 0 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą 0 0 Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływ środków pieniężnych 0 0 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty: 0 0 Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń 0 0 Inne całkowite dochody ogółem 0 0 Całkowite dochody ogółem 20 081 43 138 Przypisane do udziałów niedających kontroli 0 0 Przypisane do właścicieli jednostki dominującej 20 081 43 138 ZYSK NA AKCJĘ Wyszczególnienie 31.03.2023 31.03.2022 Zysk (strata) na jedna akcję zwykłą: Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 1,31 2,80 Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 1,31 2,80 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 1,31 2,80 Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 1,31 2,80 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 8 3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Opis 01.04.2022- 31.03.2023 01.04.2021- 31.03.2022 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto 20 081 43 138 Korekty razem -33 066 5 599 Amortyzacja 8 136 6 309 Przychody z tytułu odsetek 9 0 Koszty z tytułu odsetek 7 203 1 668 Przychody z tytułu dywidend 0 -5 700 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 925 300 Zmiana stanu rezerw -656 2 784 Zmiana stanu zapasów -36 321 -52 926 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 1 757 -53 917 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych -14 004 108 040 Obciążenie podatkiem dochodowym -117 -959 Przepływy pieniężne z działalności -12 985 48 737 Podatek dochodowy zapłacony -7 617 -10 629 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -20 602 38 108 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 262 392 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -9 534 -19 824 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 0 -1 820 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -9 272 -21 252 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Kredyty i pożyczki 71 279 16 051 Dywidendy -12 921 2 470 Spłata kredytów i pożyczek -19 266 -24 340 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu -5 489 -4 046 Odsetki -7 203 -1 668 Inne wpływy (wydatki) finansowe 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 26 400 -11 533 Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi -3 473 5 323 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 Przepływy pieniężne netto razem -3 473 5 323 Środki pieniężne na początek okresu 8 009 2 686 Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 4 535 8 009 o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ 4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Stan na 31.03.2023 Opis Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej Udziały niesprawujące kontroli Kapitał własny razem Stan na początek okresu 1 538 16 396 108 683 126 616 0 126 616 Zysk (strata) netto 0 0 20 081 20 081 0 20 081 Całkowite dochody ogółem 0 0 20 081 20 081 0 20 081 Dywidendy 0 0 -12 921 -12 921 0 -12 921 Inne zmiany 0 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 7 160 7 160 0 7 160 Stan na koniec okresu 1 538 16 396 115 843 133 777 0 133 777 Stan na 31.03.2022 Opis Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej Udziały niesprawujące kontroli Kapitał własny razem Stan na początek okresu 1 538 16 396 68 775 86 709 0 86 709 Zysk (strata) netto 0 0 43 138 43 138 0 43 138 Całkowite dochody ogółem 0 0 43 138 43 138 0 43 138 Dywidendy 0 0 -3 230 -3 230 0 -3 230 Inne zmiany 0 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 39 907 39 907 0 39 907 Stan na koniec okresu 1 538 16 396 108 683 126 616 0 126 616 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 10 5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota 1 – Wartości niematerialne Zmiana wartości niematerialnych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku Opis Nakłady na prace rozwojowe Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Inne wartości niematerialne Razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 0 5 420 6 590 12 010 Zwiększenia 0 126 51 177 Zakup 0 126 0 126 Nakłady na WN 0 0 51 51 Pozostałe 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 1 238 1 100 2 338 Pozostałe 0 1 238 1 100 2 338 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 0 4 308 5 541 9 849 Umorzenie na początek okresu 0 3 425 3 648 7 073 Amortyzacja 0 327 137 463 Zmniejszenie 0 1 238 0 1 238 Umorzenie na koniec okresu 0 2 514 3 785 6 298 Wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu 0 1 995 2 942 4 937 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 0 1 794 1 757 3 550 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 11 Wartości niematerialne Opis 31.03.2023 31.03.2022 1. Nakłady na prace rozwojowe 0 0 2. Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości 1 794 1 995 3. Inne wartości niematerialne 1 757 2 942 Wartości niematerialne razem 3 550 4 937 Całość prezentowanych w sprawozdaniu wartości niematerialnych jest własnością Spółki. Na dzień bilansowy Spółka nie posiada wartości niematerialnych wykorzystywanych na podstawie umów najmu, dzierżawy ani leasingu. Nota 2 – Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Opis 31.03.2023 31.03.2022 1. Środki trwałe, w tym: 106 768 73 266 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 18 139 17 846 b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 60 660 36 803 c) urządzenia techniczne i maszyny 6 647 4 617 d) Środki transportu 15 493 11 680 e) Inne środki trwałe 5 828 2 320 2. Środki trwałe w budowie 2 173 21 237 Rzeczowe aktywa trwałe razem 108 941 94 503 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) Opis 31.03.2023 31.03.2022 1. Własne 85 173 60 141 2. Używane na podstawie: 21 595 13 125 a) umowy najmu, dzierżawy 2 910 1 381 b) umowy leasingu 18 685 11 744 Środki trwałe bilansowe razem 106 768 73 266 Nakłady związane z adaptacją nieruchomości wynajmowanych zaprezentowane są jako inwestycje w obce środki trwałe używane na podstawie umowy najmu. Nie stanowią aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kryteriów ujętych w MSSF 16. GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 12 Zmiana rzeczowych aktywów trwałych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 roku Opis Grunty - w tym prawo do użytkowania Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu 17 846 49 819 8 802 23 917 6 609 21 237 128 231 Zwiększenia (z tytułu) 293 26 377 3 305 7 321 3 967 2 116 43 378 Zakup 293 4 848 854 379 1 122 1 984 9 480 Pozostałe 0 21 529 2 450 6 941 2 845 131 33 898 Zmniejszenia (z tytułu) 0 49 252 701 169 21 180 22 351 Likwidacji 0 49 45 0 139 0 233 Pozostałe 0 0 207 701 30 21 180 22 118 Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 18 139 76 147 11 855 30 536 10 407 2 173 149 258 Umorzenie na początek okresu 0 13 016 4 185 12 237 4 290 0 33 728 Amortyzacja za okres (z tytułu) 0 2 470 1 023 2 807 289 0 6 589 Zwiększenia 0 2 502 1 255 3 483 451 0 7 691 Zmniejszenia 0 32 232 677 161 0 1 102 Umorzenie na koniec okresu 0 15 486 5 208 15 043 4 579 0 40 317 Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu 17 846 36 803 4 617 11 680 2 320 21 237 94 503 Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 18 139 60 660 6 647 15 493 5 828 2 173 108 941 Aktywa w leasingu GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 13 Spółka jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu. Zgodnie z MSSF 16 Spółka wykazuje umowy leasingu jako aktywa trwałe umarzane w czasie oraz jako zobowiązania finansowe. Stan na 31.03.2023 Opis Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 772 3 909 14 924 2 827 22 431 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 90 616 2 927 112 3 746 Wartość netto na koniec okresu 682 3 292 11 997 2 714 18 685 Stan na 31.03.2022 Opis Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 772 2 249 11 406 90 14 517 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 55 332 2 369 17 2 773 Wartość netto na koniec okresu 716 1 917 9 037 73 11 744 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 14 Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą: Stan na 31.03.2023 Opis do 1 roku od 1 roku do 5 lat Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 5 863 8 268 Koszty finansowe 744 662 Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 6 607 8 930 • W tym leasing w EUR Stan na 31.03.2023 Opis do 1 roku od 1 roku do 5 lat Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 23 121 Koszty finansowe 6 13 Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 29 134 Stan na 31.03.2022 Opis do 1 roku od 1 roku do 5 lat Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 3 902 4 260 Koszty finansowe 165 103 Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 4 067 4 363 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 15 Nakłady inwestycyjne poniesione Opis 31.03.2023 31.03.2022 Wartości niematerialne i prawne 177 623 Licencje 126 180 Inne 51 442 Środki trwałe 7 496 8 738 Grunty, budynki i budowle 5 141 4 998 Maszyny i urządzenia 854 2 522 Środki transportu 379 473 Inne środki trwałe 1 122 745 Środki trwałe w budowie 1 984 11 929 Zaliczki na środki trwałe 0 31 Razem 9 657 21 321 Leasing- najem Spółka na dzień bilansowy posiada 59 aktywnych umów najmu powierzchni handlowo-magazynowej. Umowy te posiadają okres wypowiedzenia od 1do 6 miesięcy. Ze względu na krótki okres leasingu oraz brak opcji kupna tych obiektów umowy te klasyfikowane są jako leasing krótkoterminowy . Spółka korzystając ze zwolnienia przewidzianego w MSSF 16 dla leasingu krótkoterminowego prezentuje wydatki związane z tymi umowami jako usługi obce. Roczna wartość czynszu wraz z kosztami eksploatacji wynosi 7 784 tys. PLN w roku 2022 i kwota 6 136 tys. PLN w roku 2021. Poniżej zestawiono wykaz umów najmu w przekroju poszczególnych lokalizacji (w poszczególnych województwach). Ze względu na tajemnicę handlową nie ujawniono wysokości czynszów, a jedynie główne warunki dotyczące okresów zawarcia umów i okresu ich wypowiedzenia. W trakcie roku zawarto 8 nowych umów oraz zrezygnowano z 3 lokalizacji. GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 16 Opis Okres wypowiedzenia 1 miesiąc Okres wypowiedzenia 2 miesiące Okres wypowiedzenia 3 miesiące Okres wypowiedzenia 4 miesiące Okres wypowiedzenia 5 miesięcy Okres wypowiedzenia 6 miesięcy Ilość umów razem Dolnośląskie 0 0 5 0 0 0 5 Kujawsko-Pomorskie 0 0 4 0 0 0 4 Lubelskie 0 0 1 0 0 0 1 Lubuskie 0 0 2 0 0 0 2 Łódzkie 0 1 1 0 0 0 2 Małopolskie 0 0 0 0 1 0 1 Mazowieckie 0 0 18 1 2 2 23 Podkarpackie 1 0 1 0 0 0 2 Podlaskie 0 0 2 0 0 0 2 Pomorskie 0 0 3 0 0 2 5 Śląskie 0 0 3 0 0 0 3 Świętokrzyskie 0 1 0 0 0 0 1 Warmińsko- Mazurskie 0 0 2 0 0 0 2 Wielkopolskie 0 0 4 0 0 0 4 Zachodniopomorskie 0 0 1 0 0 1 2 Razem 1 2 47 1 3 5 59 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 17 Nota 3 - Należności długoterminowe Należności długoterminowe Opis 31.03.2023 31.03.2022 1. Należności od jednostek powiązanych 0 0 2. Należności od pozostałych jednostek 719 611 a) Kaucje, wadia 710 569 b) Inne 9 42 Należności długoterminowe netto 719 611 Odpisy aktualizujące wartość należności 0 0 Należności długoterminowe brutto 719 611 Zmiana stanu należności długoterminowych wg tytułów Opis 31.03.2023 31.03.2022 1. Stan na początek okresu 611 597 - Kaucje zapłacone 496 464 - Inne 116 133 2. Zwiększenia 267 32 3. Zmniejszenia 159 18 Stan na koniec okresu 719 611 W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi należności długoterminowe wyrażone były w PLN. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności długoterminowe. Należności długoterminowe stanowią wpłacone kaucje z tytułu najmu lokali handlowo-magazynowych, wpłacone kaucje gwarancyjne oraz długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów. Nota 4 – Inwestycje długoterminowe Opis 31.03.2023 31.03.2022 Udziały w jednostkach powiązanych 40 222 40 222 Udziały w pozostałych jednostkach 448 448 Inne inwestycje długoterminowe 325 325 Inwestycje długoterminowe brutto 40 994 40 994 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -291 -291 Inwestycje długoterminowe netto 40 704 40 704 Zmiana stanu inwestycji długoterminowych wg tytułów Opis 31.03.2023 31.03.2022 Stan na początek okresu 40 704 38 884 Udziały w jednostkach powiązanych 40 222 38 103 Udziały w pozostałych jednostkach 157 448 Inne inwestycje długoterminowe 325 333 Zwiększenia 0 2 400 Zmniejszenia 0 580 Stan na koniec okresu 40 704 40 704 Spółka dokonała w latach ubiegłych odpisu aktualizującego wartość posiadanych udziałów w Spółce niepowiązanej. GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 18 Nota 5 – Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i inne rozliczenia międzyokresowe Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Opis 31.03.2023 31.03.2022 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 2 684 1 725 odniesionych na wynik finansowy 2 684 1 725 odniesionych na kapitał własny 0 0 odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 Zwiększenia 117 959 odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 117 959 odniesionych na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0 0 odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową 0 0 odniesione na wartość firmy bądź na ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 Zmniejszenia 0 0 odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0 0 odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową 0 0 odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu 2 801 2 684 odniesionych na wynik finansowy 2 801 2 684 odniesionych na kapitał własny 0 0 odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Opis 31.03.2023 31.03.2022 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 9 42 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Inne rozliczenia międzyokresowe razem 9 42 Nota 6 – Zapasy Opis 31.03.2023 31.03.2022 Materiały 23 275 Towary 172 032 136 422 Zapasy razem 172 055 136 696 Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Opis 31.03.2023 31.03.2022 Stan na początek okresu 1 222 500 Zwiększenia 150 722 Zmniejszenia 0 0 Stan na koniec okresu 1 372 1 222 Spółka na koniec roku obrotowego dokonuje pełnej analizy rotacji i zalegania zapasów tworząc odpis aktualizacyjny na zapasy, których wartość rynkowa jest mniejsza niż wartość nabycia. Z uwagi na specyfikę towarów handlowych fakt dokonania odpisu uzależniony jest od oceny i oszacowania możliwej do uzyskania ceny sprzedaży danego produktu, nie zaś od długości zalegania danego elementu zapasów. Na bieżąco dokonywana jest przecena części towarów handlowych, których wartość w ocenie Spółki spadła poniżej ceny nabycia, a istnieje duże prawdopodobieństwo szybkiej sprzedaży w obniżonej cenie. Dokonywane przeceny towarów na bieżąco korygują wartość zapasów Spółki. GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 19 Nota 7 - Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe Opis 31.03.2023 31.03.2022 Należności od jednostek powiązanych 734 11 786 Należności od pozostałych jednostek 159 397 150 696 Z tytułu dostaw i usług 158 570 150 258 Z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych 3 7 Inne 824 431 Rozliczenia międzyokresowe 1 558 1 079 Należności krótkoterminowe netto razem 161 688 163 561 Odpisy aktualizujące wartość należności 4 401 4 668 Należności krótkoterminowe brutto razem 166 089 168 229 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Opis 31.03.2023 31.03.2022 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 422 287 - Ubezpieczenia majątkowe 413 279 - Pozostałe 9 8 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 1 135 792 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 1 558 1 079 Należności krótkoterminowe (struktura walutowa) Opis 31.03.2023 31.03.2022 1. W walucie polskiej (PLN) 154 721 158 895 2. W EUR 1 484 1 003 - W EUR po przeliczeniu na PLN 6 941 4 667 3. W USD 6 0 - W USD po przeliczeniu na PLN 26 0 Należności krótkoterminowe razem 161 688 163 561 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 20 Nota 8 – Środki pieniężne Struktura inwestycji krótkoterminowych Opis 31.03.2023 31.03.2022 1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 3 787 7 260 2. Inne środki pieniężne 749 748 3. Inne aktywa pieniężne 9 1 Środki pieniężne razem 4 545 8 010 Środki pieniężne (struktura walutowa) Opis 31.03.2023 31.03.2022 1. W walucie polskiej (PLN) 4 416 6 801 2. W EUR 23 260 - W EUR po przeliczeniu na PLN 107 1 208 3. W USD 3 0 - W USD po przeliczeniu na PLN 13 0 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem 4 535 8 009 Zadłużenie netto Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych oraz zmiany niepieniężne (na przykład, nabycia, zbycia i różnice kursowe). Opis Stan na początek okresu Przepływy środków pieniężnych Nabycie środków pieniężnych Naliczenie odsetek* Stan na koniec okresu Krótkoterminowe kredyty bankowe 6 286 -1 259 1 066 0 6 093 Długoterminowe kredyty bankowe 30 783 -5 078 1 086 0 26 791 Inne pożyczki krótkoterminowe 0 0 1 150 10 1 160 Zobowiązania z tytułu leasingu 8 162 -5 493 11 461 0 14 131 Zobowiązania z tytułu faktoringu 0 0 11 437 0 11 437 Zobowiązania z tytułu odsetek 0 0 0 0 0 Aktywa zabezpieczające 0 0 0 0 0 Razem 45 232 -11 830 26 200 10 59 612 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poza liniami kredytowymi) -8 009 3 473 0 0 -4 535 Linie kredytowe 12 928 0 43 612 0 56 540 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 920 3 473 43 612 0 52 005 Razem 50 151 -8 356 69 811 10 111 616 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 21 Nota 9 - Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2023 roku Seria/Em isja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A imienne co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu - 10 000 000 1 000 kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną 2009-11-20 2009-11-20 Seria B na okaziciela - - 2 300 000 230 Gotówka 2011-04-27 2011-04-27 Seria C na okaziciela - - 1 881 861 188 Gotówka 2015-12-31 2015-12-31 Seria D na okaziciela - - 1 200 000 120 Gotówka 2015-05-29 2015-05-29 15 381 861 1 538 Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2022 roku Seria/Em isja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A imienne co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu - 10 000 000 1 000 kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną 2009-11-20 2009-11-20 Seria B na okaziciela - - 2 300 000 230 Gotówka 2011-04-27 2011-04-27 Seria C na okaziciela - - 1 881 861 188 Gotówka 2015-12-31 2015-12-31 Seria D na okaziciela - - 1 200 000 120 Gotówka 2015-05-29 2015-05-29 15 381 861 1 538 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 22 Nota 10 – Zyski zatrzymane Opis 31.03.2023 31.03.2022 Kapitał zapasowy utworzony ustawowo 410 410 Kapitał zapasowy utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 95 352 65 134 Zysk netto 20 081 43 138 Zyski zatrzymane 115 843 108 682 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 23 Nota 11- Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2023 roku Kredyty inwestycyjne Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu wg umowy (w tys. PLN) Waluta Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminow a Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 15 100 PLN 12 883 1 662 WIBOR 1M + marża banku 2031-12-31 Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 3 900 PLN 2 669 344 WIBOR 1M + marża banku 2031-12-31 Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 3 400 PLN 2 290 833 WIBOR 1M + marża banku 2026-12-31 Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 13 300 PLN 8 948 3 254 WIBOR 1M + marża banku 2026-12-31 Hipoteka + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości 35 700 26 791 6 093 Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu wg umowy (w tys. PLN) Waluta Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminow a Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 57 000 PLN 0 56 540 WIBOR 1M + marża banku 2025-12-14 Weksel in blanco + zastaw na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości 57 000 0 56 540 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 24 Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2022 roku Kredyty inwestycyjne Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu wg umowy (w tys. PLN) Waluta Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Credit Agricole Bank Polska SA Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 8 000 PLN 4 035 1 076 WIBOR 1M + marża banku 2026-12-25 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium SA Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A 8 000 PLN 4 035 1 076 WIBOR 3M + marża banku 2026-12-25 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Credit Agricole Bank Polska SA Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 6 090 PLN 2 947 786 WIBOR 1M + marża banku 2026-12-18 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium SA Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A 6 090 PLN 2 947 786 WIBOR 3M + marża banku 2026-12-18 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Credit Agricole Bank Polska SA Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 4 050 PLN 1 960 523 WIBOR1M + marża banku 2026-12-18 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium SA Warszawa, ul, Stanisława Żaryna 2A 4 050 PLN 1 960 523 WIBOR 3M + marża banku 2026-12-18 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Credit Agricole Bank Polska SA Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 8 640 PLN 6 450 759 WIBOR 1M + marża banku 2031-09-24 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium SA Warszawa, ul, Stanisława Żaryna 2A 8 640 PLN 6 450 759 WIBOR 1M + marża banku 2031-09-24 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 25 53 560 30 783 6 286 Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu wg umowy (w tys. PLN) Waluta Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminow a Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Credit Agricole Bank Polska SA Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 18 000 PLN 0 12 928 WIBOR 1M + marża banku 2022-12-20 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium SA Warszawa, ul, Stanisława Żaryna 2A 18 000 PLN 0 0 WIBOR 1M + marża banku 2022-12-20 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy 36 000 0 12 928 Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym przedłużane są aneksami każdorazowo na okres kolejnych dwóch lat przed upływem terminu zapadalności. Spółki Grupy GRODNO regulują terminowo swoje zobowiązania finansowe w związku z czym nie widzimy zagrożenia ryzykiem nieodnowienia kredytów obrotowych. GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 26 Rodzaj zabezpieczenia Zobowiązanie na rzecz Tytuł zabezpieczenia Wartość zabezpieczenia (w tys. PLN) zabezpieczenia na majątku PKO BP SA hipoteka na nieruchomości 33 600 zabezpieczenia na majątku PKO BP SA zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy 110 000 zabezpieczenia na majątku PKO BP SA zastaw rejestrowy na udziałach w jednostkach zależnych: BARGO Sp . z o.o., i MAGMA Sp. z o.o. 19 950 podpisane weksle in blanco SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o.; Millennium Leasing Sp. z o.o. zabezpieczenia zobowiązań finansowych z tytułu zawartych umów leasingowych 26 650 podpisane weksle in blanco Signify Poland Sp. z o.o.; Schneider Electric Polska Sp. z o.o.; Legrand Polska Sp. z o.o.; Es-System Sp. z o.o.; Kanlux SA zabezpieczenia zobowiązań handlowych 18 270 Zabezpieczenia razem 208 470 Nota 12 – Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Opis 31.03.2023 31.03.2022 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 1 258 1 211 odniesionej na wynik finansowy 1 258 1 211 odniesionej na kapitał własny 0 0 odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 Zwiększenia 334 47 odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych 334 47 odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 Zmniejszenia 0 0 odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych 0 0 odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu 1 592 1 258 odniesionej na wynik finansowy 1 592 1 258 odniesionej na kapitał własny 0 0 odniesionej na wartość firmy 0 0 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 27 Nota 13 - Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Opis 31.03.2023 31.03.2022 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 210 959 230 602 Zaliczki otrzymane na dostawy 5 598 2 758 Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń bez podatku dochodowego 18 632 19 895 Z tytułu wynagrodzeń 4 296 3 938 Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne 0 0 Dotacje 0 0 Inne 191 142 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe razem 239 676 257 334 Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) Opis 31.03.2023 31.03.2022 1. W walucie polskiej (PLN) 276 283 245 517 2. W EUR 10 120 8 976 - W EUR po przeliczeniu na PLN 47 315 41 761 3. W USD 0 0 - W USD po przeliczeniu na PLN 0 1 Zobowiązania krótkoterminowe razem 323 599 287 279 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 28 Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych Opis 31.03.2023 31.03.2022 Stan na początek okresu 2 230 230 rezerwa na niewykorzystane urlopy 230 230 rezerwy na wynagrodzenia 2 000 0 Zwiększenia 1 545 2 000 rezerwy na niewykorzystane urlopy 45 0 rezerwa na wynagrodzenia 1 500 2 000 Wykorzystanie 2 000 0 rezerwy na urlopy 0 0 rezerwa na wynagrodzenia 2 000 0 Zmniejszenie 0 0 rezerwy na urlopy 0 0 rezerwa na wynagrodzenia 0 0 Stan na koniec okresu 1 775 2 230 Inne rezerwy bieżące Opis 31.03.2023 31.03.2022 Stan na początek okresu 135 146 rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu 135 146 Zwiększenia 84 0 rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu 84 0 Wykorzystanie 135 11 realizacja spodziewanych kosztów okresu 135 11 Rozwiązanie 0 0 rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy 0 0 Stan na koniec okresu 84 135 Nota 14 – Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa (rodzaje działalności) Opis 01.04.2022- 31.03.2023 01.04.2021- 31.03.2022 1. Przychody ze sprzedaży usług 12 206 11 388 2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 211 421 1 165 635 Przychody ze sprzedaży 1 223 628 1 177 023 W tym od jednostek powiązanych 64 369 148 680 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna Opis 01.04.2022- 31.03.2023 01.04.2021- 31.03.2022 Kraj 1 200 815 1 154 739 Sprzedaż poza kraj 22 813 22 284 Sprzedaż UE 21 866 22 284 Sprzedaż eksportowa 947 0 Razem przychody ze sprzedaży 1 223 628 1 177 023 Przychody ze sprzedaży wg kategorii klientów Opis 01.04.2022- 31.03.2023 01.04.2021- 31.03.2022 Wykonawcy 695 516 598 580 Dystrybucja 283 344 251 041 Przemysł 102 555 103 961 Utrzymanie ruchu 51 250 48 337 Indywidualni 26 594 26 424 Podmioty Powiązane 64 369 148 680 Razem przychody ze sprzedaży 1 223 628 1 177 023 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 29 Nota 15 – Koszty działalności operacyjnej Opis 01.04.2022- 31.03.2023 01.04.2021- 31.03.2022 Amortyzacja 8 136 6 309 Zużycie materiałów i energii 9 958 6 416 Usługi obce 40 479 31 966 Podatki i opłaty 1 488 1 122 Koszty świadczeń pracowniczych 106 409 84 684 Pozostałe koszty rodzajowe 5 572 6 125 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 021 736 989 404 Koszty działalności operacyjnej razem 1 193 778 1 126 026 Nota 16 – Pozostałe przychody operacyjne Opis 01.04.2022- 31.03.2023 01.04.2021- 31.03.2022 Sprzedaż środków trwałych 262 393 Odszkodowania z ubezpieczenia 489 425 Dotacje, darowizny pieniężne 0 0 Przychody zw. z dochodzeniem należności 12 17 Nadwyżki z inwentaryzacji 722 251 Przychody - refaktury inne 232 440 Spisane rozrachunki 10 23 Inne 3 502 362 Pozostałe przychody operacyjne 5 229 1 910 Nota 17 – Pozostałe koszty operacyjne Opis 01.04.2022- 31.03.2023 01.04.2021- 31.03.2022 Koszt własny sprzedaży środków trwałych 36 255 Koszty napraw pokrytych ubezpieczeniem 338 305 Koszt własny złomowanych towarów 516 514 Dotacje, darowizny pieniężne, rzeczowe udzielone 570 1 005 Spisane salda rozrachunków 28 82 niedobory z inwentaryzacji 586 245 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 222 722 Koszt materiałów i usług - refaktury inne 367 595 Inne 1 407 644 Pozostałe koszty operacyjne 4 070 4 366 Nota 18 – Przychody finansowe Opis 01.04.2022- 31.03.2023 01.04.2021- 31.03.2022 Z tytułu udzielonych pożyczek 0 0 Pozostałe przychody finansowe 151 5 827 - od jednostek powiązanych 0 5 700 - od pozostałych jednostek 151 127 Dodatnie różnice kursowe 491 24 Przychody finansowe razem 642 5 851 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 30 Nota 19 – Koszty finansowe Opis 01.04.2022- 31.03.2023 01.04.2021- 31.03.2022 1. Z tytułu odsetek 6 878 1 589 - od jednostek powiązanych 10 0 - od pozostałych jednostek 6 868 1 589 2. Pozostałe koszty finansowe 350 400 - od jednostek powiązanych 0 0 - od pozostałych jednostek 350 400 3. Ujemne różnice kursowe 0 0 Koszty finansowe 7 228 1 989 Nota 20 – Podatek dochodowy Podatek dochodowy bieżący Opis 01.04.2022- 31.03.2023 01.04.2021- 31.03.2022 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 24 423 52 403 Korekty konsolidacyjne 0 0 Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania -2 713 540 zwiększenie przychodów do opodatkowania 0 0 wyłączenie z przychodów 3 762 5 856 koszty nie stanowiące kosztów uzyskania 10 473 13 126 zwiększenie kosztów podatkowych 8 879 6 121 darowizny odliczane od dochodu 545 609 Odliczenie straty podatkowej 0 0 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 21 710 52 943 Podatek dochodowy według stawki 19% 4 125 10 059 Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 0 0 Podatek dochodowy bieżący wykazywany w deklaracji podatkowej 4 125 10 059 Podatek dochodowy odroczony Opis 31.03.2023 31.03.2022 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 217 -794 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 Podatek odroczony razem 217 -794 Łączna kwota podatku odroczonego: 0 0 ujętego w kapitale własnym 0 0 ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy 0 0 Nota 21 - Zysk na jedną akcję Opis 31.03.2023 31.03.2022 Zysk (strata) netto 20 081 43 138 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 15 381 861 15 381 861 Średnia ważona liczba akcji zwykłych po doprowadzeniu do porównywalności 15 381 861 15 381 861 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 1,31 2,80 Zysk (strata) netto 20 081 43 138 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 15 381 861 15 381 861 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 1,31 2,80 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 31 Nota 22 - Należności i zobowiązania warunkowe Należności warunkowe od jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek W okresie objętym sprawozdaniem finansowym w związku z zawartą w dniu 15 grudnia 2022 roku umową kredytową Spółka dokonała poręczenia kredytu inwestycyjnego udzielonego przez PKO BP SA na rzecz INEGRO Sp. z o.o. Łączna maksymalna kwota poręczenia wynosi 2 799 tys. PLN. Nota 23 – Instrumenty finansowe Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2023 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: ▪ aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), ▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), ▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O), ▪ instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP), ▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP), ▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), ▪ aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). Stan na 31.03.2023 Opis AZK AWGW-W AWGW-O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF9 Razem Aktywa finansowe Aktywa trwałe Należności 719 0 0 0 0 0 0 719 Pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 535 0 0 0 0 0 0 4 535 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 40 704 0 0 0 0 0 0 40 704 Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 161 688 0 0 0 0 0 0 161 688 Pożyczki krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Razem 207 646 0 0 0 0 0 0 207 646 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 32 Stan na 31.03.2022 Opis AZK AWGW-W AWGW-O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF9 Razem Aktywa finansowe Aktywa trwałe Należności 611 0 0 0 0 0 0 611 Pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 009 0 0 0 0 0 0 8 009 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 40 704 0 0 0 0 0 0 40 704 Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 163 561 0 0 0 0 0 0 163 561 Pożyczki krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Razem 212 855 0 0 0 0 0 0 212 885 Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2022 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: ▪ zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), ▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W), ▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O), ▪ umowy gwarancji finansowych (UGF), ▪ warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP), ▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), ▪ zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). Stan na 31.03.2023 Opis ZZK ZWGW-W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 Razem Zobowiązania finansowe Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 26 791 0 0 0 0 0 0 26 791 Leasing 8 268 0 0 0 0 0 0 8 268 Faktoring 11 437 0 0 0 0 0 0 11 437 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 487 0 0 0 0 0 0 487 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 239 676 0 0 0 0 0 0 239 676 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 33 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 63 793 0 0 0 0 0 0 63 793 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 5 863 0 0 0 0 0 0 5 863 Razem 356 315 0 0 0 0 0 0 356 315 Stan na 31.03.2022 Opis ZZK ZWGW-W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 Razem Zobowiązania finansowe Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 30 783 0 0 0 0 0 0 30 783 Leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 Faktoring 0 0 0 0 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 4 828 0 0 0 0 0 0 4 828 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 257 334 0 0 0 0 0 0 257 334 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 19 215 0 0 0 0 0 0 19 215 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 3 902 0 0 0 0 0 0 3 902 Razem 316 062 0 0 0 0 0 0 316 062 Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta jednostka należą kredyty bankowe, leasing, faktoring, pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Jednostka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Nota 24 - Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Obciążenie ryzykiem stopy procentowej Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim ze zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz środkami pieniężnymi ich ekwiwalentami. W latach objętych sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Spółka posiada umowy o kredyt obrotowy i inwestycyjny oparty na zmiennej stopie WIBOR plus marża banku. Kredyty zostały zaciągnięte w PLN, na finansowanie działalności bieżącej i inwestycyjnej. W bieżącym okresie ryzyko stóp procentowych znacznie wzrosło w stosunku do okresu porównywalnego, co spowodowało wzrost kosztów obsługi zadłużenia. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka posiada zobowiązania leasingowe oraz faktoringowe oprocentowane w stosunku rocznym według zmiennej stopy procentowej. GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 34 Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Analiza wrażliwości – wzrost stóp procentowych o 1% Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.03.2023 Kapitał własny Wynik finansowy Wzrost o 1,0% -1 162 -1 162 Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.03.2022 Kapitał własny Wynik finansowy Wzrost o 1,0% -582 -582 Obciążenie ryzykiem kredytowym Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe. Spółka stara się stosować zasadę, w myśl której dokonuje transakcji z kontrahentami o których posiada informacje, iż są to podmioty o sprawdzonej wiarygodności kredytowej. Spółka stara się ograniczyć ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wstępną weryfikacją oraz ubezpieczając znaczną część swoich wierzytelności. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalności nie jest znaczące. GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 35 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie 31.03.2023 Opis do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy powyżej 6 miesięcy do 1 roku Powyżej 1 roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) 10 938 4 337 537 603 7 389 23 805 odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 0 0 0 126 4 276 4 401 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto) 10 938 4 337 537 477 3 114 19 403 31.03.2022 Opis do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy powyżej 6 miesięcy do 1 roku Powyżej 1 roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) 7 968 2 540 326 417 7 267 18 518 odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 4 72 31 356 4 205 4 668 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto) 7 963 2 468 294 61 3 062 13 849 Spółka ubezpiecza należności, jak również dochodzi należności przeterminowanych poprzez własny dział windykacji. Wszystkie należności sporne Spółki na dzień bilansowy zostały objęte odpisami aktualizującymi. Odpisy na należności tworzone są statystycznie na podstawie historycznych doświadczeń, co do realnej nieściągalności długów, jak również indywidulanej oceny ryzyka dla poszczególnych kontrahentów z uwzględnieniem przypisanych do nich limitów ubezpieczenia należności Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Opis 31.03.2023 31.03.2022 Stan na początek okresu 4 668 4 668 Zwiększenia 72 0 Utworzenie odpisów 72 0 Zmniejszenia 339 0 Wykorzystanie odpisów 339 0 Stan na koniec okresu 4 401 4 668 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 36 Obciążenie ryzykiem walutowym Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) Opis 31.03.2023 31.03.2022 W walucie polskiej (PLN) 37 627 37 842 W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) 0 0 Pozostałe waluty w tys. PLN 0 0 Zobowiązania długoterminowe razem 37 627 37 842 Spółka prowadzi działalność głównie na rynku krajowym rozliczając należności i zobowiązania w PLN lecz część oferowanego asortymentu wytwarzana jest przez zagranicznych producentów, którzy rozliczają się ze swoimi odbiorcami w walutach obcych (głównie USD i EUR). W związku z powyższym, nawet w przypadku, gdy Spóła nie rozlicza się bezpośrednio z producentami zagranicznymi, lecz za pośrednictwem lokalnych dostawców, to zmiany kursowe mogą mieć znaczący wpływ na cenę zamawianych towarów i w efekcie wpływać na realizowane marże. Deprecjacja złotego względem USD lub EUR negatywnie wpłynie na prezentowane wyniki finansowe. Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Analiza wrażliwości – wzrost/spadek kursów o 10% 31.03.2023 31.03.2023 31.03.2023 Bieżące Wzrost kursu o 10% Spadek kursu o 10% Aktywa Pasywa Aktywa Pasywa Aktywa Pasywa Waluta EUR 6 941 47 315 7 635 52 047 6 247 42 584 Waluta USD 26 29 23 Powyższe dane prezentują analizę wrażliwości wpływu zmiany kursu waluty na aktywa i pasywa. W zależności od wzrostu lub spadku kursu waluty o 10% spowoduje to zmianę wyniku o 4 037 PLN. Obciążenie ryzykiem związanym z płynnością Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Opis 31.03.2023 31.03.2022 1. Powyżej 1 roku do 3 lat 23 023 19 632 2. Powyżej 3 do 5 lat 7 078 11 381 3. Powyżej 5 lat 7 525 6 829 Zobowiązania długoterminowe razem 37 627 37 842 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług - analiza wymagalności Opis 31.03.2023 31.03.2022 do 1 miesiąca 87 996 80 873 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 111 656 147 115 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 240 2 614 powyżej 6 miesięcy do 1 roku 10 885 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem 211 776 230 602 Nota 25 - Koszt zapasów przeznaczonych na wytworzenia środków trwałych i środków trwałych w budowie Opis 31.03.2023 31.03.2022 Środki trwałe 844 465 Grunty, budynki i budowle 349 71 Maszyny i urządzenia 440 339 Inne środki trwałe 55 54 Środki trwałe w budowie 118 1 058 Razem 962 1 522 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 37 Nota 26 - Planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska W okresie sprawozdawczym, do dnia podpisania niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka poniosła nakłady związane m. in. z budową budynku handlowo-magazynowego w Łodzi, rozbudową centrum dystrybucji w Małopolu, rozbudową budynku w Krasnymstawie i adaptacjami w obiektach (Michałów Grabina, Łomża, Siedlce, Słupsk, Rumia, Warszawa ul. Kleszczowa). Łączna wartość nakładów inwestycyjnych poniesionych w okresie sprawozdawczym wyniosła 9,5 mln PLN. W kolejnym roku obrotowym planowane są nadkłady na rozbudowę infrastruktury informatycznej, w tym modernizację i wymianę sprzętu IT. Na bieżąco Grupa będzie kontynuować wymianę przestarzałej floty samochodowej i jej powiększenie w miarę rozwoju przedsiębiorstwa. Nota 27 - Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi Spółka nie zawarła z podmiotami powiązanymi transakcji na warunkach innych niż rynkowe. Nota 28 – Przeciętne zatrudnienie Opis 31.03.2023 31.03.2022 Pracownicy fizyczni 189 143 Pracownicy umysłowi 521 422 Razem 710 565 Nota 29 – Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących Członek Zarządu Na koniec okresu sprawozdawczego Na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Andrzej Jurczak 1 250 800 Jarosław Jurczak 438 460 Monika Jurczak 1 137 741 Marcin Gardas 695 0 Marta Olszewska 486 0 W okresie objętym sprawozdaniem finansowym z dniem 27 kwietnia 2022 powołani zostali na Członków Zarządu Marcin Gardas i Marta Olszewska, która z dniem 03 października 2022 została odwołana. Spółka w roku obrotowym wypłaciła premię dla Jarosława Jurczaka za okres, w którym pełnił rolę Członka Zarządu. Członek Rady Nadzorczej Na koniec okresu sprawozdawczego Na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Tomasz Filipowski 55 44 Szczepan Czyczerski 62 46 Romuald Wojtkowiak 91 68 Beata Pniewska-Prokop 74 45 Elżbieta Serwińska 0 25 Julita Szukała 69 20 Nota 30 – Umowy zobowiązujące (osoby zarządzające/nadzorujące) W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi Spółka nie zawierała innych poza opisanymi powyżej z Członkami Zarządu, Rady Nadzorczej lub innymi jednostkami powiązanymi umów o charakterze zobowiązującym. GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 38 Nota 31 - Informacja o dacie zawarcia przez Spółkę umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa Umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku została zawarta w dniu 10 listopada 2020 roku. Nota 32 - Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy Wynagrodzenie firmy audytorskiej za badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2022/23 wyniosło 31,25 tys. PLN netto, a za przegląd półroczny jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2022/23 wyniosło 15 tys. PLN netto. Dodatkowo Spółka poniosła koszt 3,5 tys. PLN netto za dodatkową ocenę. Nota 33 – Zdarzenia po dniu bilansowym Nie wystąpiły żadne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujęcia w sprawozdaniu finansowym Spółki za okres obrotowy zakończony 31 marca 2023 roku. III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2022 ROKU DO 31 MARCA 2023 ROKU 1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Sprawozdanie finansowe GRODNO SA zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez którąkolwiek ze Spółek w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności. PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Sprawozdanie finansowe składa się z: • skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, wybranych not objaśniających; • jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, jednostkowego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych, wybranych not objaśniających; • informacji dodatkowych. 2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 2.1. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI i METODY OBLICZENIOWE Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MRS/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”). MSR/MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). W punkcie 2.3 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości. GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 39 2.2. ZMIANY STANDARDÓW I INTERPRETACJI ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ PO RAZ PIERWSZY W NINIEJSZYM SPRAWOZADNIU FINANSOWYM Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają po raz pierwszy zastosowanie w 2022 roku i nie maja znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki: • Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania, • Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych, • Zmiany do MSSF 3 Połączenie jednostek – odniesienie do założeń koncepcyjnych oraz • Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 – Zmiany w MSR 41, MSSF 1, MSSF 16 oraz MSSF 9 Dotyczą głównie rozwiązania niezgodności i uściślenia nazewnictwa. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie zostały przyjęte do realizacji Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE: • MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; • Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; • Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później; • Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później, • Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Nowy MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później. Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. W ocenie Spółki powyższe standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 40 2.3 SZCZEGÓŁOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków: • z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania; • istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży; • składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży; • znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne; • zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży; • istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych. Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów ogólnego zarządu. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące: • Licencje na oprogramowanie od 2 do 10 lat, • Prawa majątkowe od 2 do 5 lat. Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych i prawnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej. Wartości niematerialne utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość firmy Wartość firmy powstaje jako wynik połączenia, bądź nabycia jednostek gospodarczych. Jednostka przejmująca ujmuje wartość firmy na dzień przejęcia i wycenia w kwocie nadwyżki wartości sumy: • przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z MSSF 3, który wymaga wyceny według wartości godziwej na dzień przejęcia; • kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z MSSF 3 oraz • w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej; nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek”. Jeżeli suma przekazanej zapłaty, rozpoznanych udziałów niekontrolujących i poprzednio posiadanego udziału wycenianego w wartości godziwej jest mniejsza niż wartość godziwa aktywów netto przejmowanej jednostki zależnej, w przypadku okazyjnego nabycia, różnica jest ujmowana bezpośrednio w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy nie nastąpiły przesłanki utraty wartości pozycji wartości niematerialnych w tym wartości firmy zgodnie z MSR 36. W tym celu porównuje się wartość bilansową składnika wartości niematerialnych z jego wartością odzyskiwalną. MSR 36 definiuje wartość odzyskiwalną jako wartość godziwą pomniejszoną o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa od jego wartości GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 41 odzyskiwalnej, to nastąpiła utrata wartości tego składnika aktywów. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Spółka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki. Amortyzacja środków trwałych w tym komponentów odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące: • Budynki i budowle od 9 do 40 lat • Maszyny i urządzenia od 3 do 14 lat • Środki transportu od 2,5 do 10 lat • Pozostałe środki trwałe od 2 do 25 lat Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Spółka traktuje nadane prawa wieczystego użytkowania jako leasing . Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości kosztu historycznego, pomniejszonego w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. INSTRUMENTY FINANSOWE Aktywa finansowe Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na: ▪ aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, ▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, ▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz ▪ instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 42 Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki oraz nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik: ▪ składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy; ▪ warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, kiedy spełnione są oba poniższe warunki: ▪ składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; ▪ warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody to skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii zalicza się aktywa finansowe wyznaczone w początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej: ▪ kredyty, pożyczki, leasing, inne instrumenty dłużne; ▪ leasing finansowy; ▪ zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz ▪ pochodne instrumenty finansowe. Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub zobowiązań wyznaczonych, jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dotyczącego ich dyskonta. Zyski i straty z wyceny poszczególnych zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Rachunkowość zabezpieczeń Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające Spółka wycenia w wartości godziwej. W części, w jakiej dany instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się w wyniku finansowym. W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 43 własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów. UTRATA WARTOŚCI Utrata wartości aktywów niefinansowych W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat. Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Spółce ośrodkiem odpowiedzialności jest Jednostka Dominująca, z kolei ośrodkiem odpowiedzialności na najniższym poziomie są wybrane aktywa w ramach spółek. Utrata wartości aktywów finansowych Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu. Utrata wartości należności handlowych Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu. LEASING Zgodnie z definicją z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka określa okres leasingu jako nieodwołalny okres, przez który leasingobiorca ma prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów, wraz z: - okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa; - okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa. Określając okres leasingu i szacując długość nieodwołalnego okresu leasingu, Spółka stosuje definicję umowy i określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca ma prawo wypowiedzenia leasingu bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony, czego konsekwencją jest najwyżej nieznaczna kara. Pojęcie kary obejmuje wszelkiego rodzaju „niekorzyści" o charakterze ekonomicznym, tworzące bariery wyjścia z umowy. Jeżeli tylko leasingobiorca ma prawo wypowiedzenia leasingu, prawo to uznaje się za opcję wypowiedzenia leasingu przysługującą leasingobiorcy, którą jednostka uwzględnia przy określaniu okresu leasingu. Jeżeli tylko leasingodawca ma prawo wypowiedzenia leasingu, nieodwołalny okres leasingu obejmuje okres objęty opcją wypowiedzenia leasingu. Okres leasingu rozpoczyna się w dacie rozpoczęcia (udostępnienia bazowego składnika aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę) i obejmuje wszelkie okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy przez leasingodawcę. GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 44 W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka uwzględnia wszelkie istotne fakty i okoliczności, które tworzą zachętę ekonomiczną dla leasingobiorcy do skorzystania lub nieskorzystania z opcji przedłużenia leasingu, opcji nabycia bazowego składnika aktywów, bądź też nie skorzystania z opcji wypowiedzenia leasingu. Leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu. Spółka jako leasingobiorca stosuje zwolnienie w zakresie ujęcia, wyceny oraz prezentacji w odniesieniu do: • leasingów krótkoterminowych, tj. leasingów, których okres leasingu jest nie dłuższy niż 12 miesięcy i które nie zawierają opcji kupna. Zwolnienie jest stosowane głównie do najmu powierzchni użytkowych; Zgodnie z przyjętą strategią biznesową w przypadku najmu lokali użytkowych spółka co do zasady dąży do podpisywania umów najmu zwierających możliwość bezwarunkowego wypowiedzenia przez każdą ze stron takiej umowy w okresie maksymalnie 6 miesięcy, nawet, jeśli taka umowa zawierana jest na czas określony; • leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość i które nie są przedmiotem dalszego subleasingu. TRANSAKCJE w WALUCIE OBCEJ Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych (PLN), która stanowi walutę funkcjonalną Spółki. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem: ▪ różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych; ▪ różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Spółka przyjęła zgodnie z tabelami NBP nr 063/A/NBP/2022 i 064/A/NBP/2023: Kurs waluty 31.03.2023 31.03.2022 EUR 4,6755 4,6525 KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych. REZERWY Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. KREDYTY BANKOWE i POŻYCZKI OTRZYMANE W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy. GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 45 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać wyżej wymienione różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Spółki. UZNAWANIE PRZYCHODÓW Ujęcie przychodów ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Sprzedaż towarów Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków: ▪ przeniesienia z Grupy Kapitałowej na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów; ▪ scedowania przez Grupę Kapitałową funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami; ▪ możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów; ▪ wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; ▪ możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją. Świadczenie usług Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt. Przychody z tytułu odsetek i dywidend Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika. GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 46 Dotacje Dotacje są ujawniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa Kapitałowa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Spółka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Rezerwy na zobowiązania emerytalne”. Świadczenia emerytalne Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE Przez zobowiązania warunkowe rozumie się: a. możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki; lub b. obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, ponieważ: − nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub − kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki. WARTOŚĆ GODZIWA Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań; - dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres; - dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH W raportowanym okresie Grupa Kapitałowa prowadziła działalność operacyjną w czterech głównych segmentach operacyjnych, opartych na geograficznym podziale terenu Rzeczpospolitej jako przestrzeni handlowej. Każdy z segmentów działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej spełnia następujące warunki: − angażuje się w działalność gospodarczą, z której Grupa Kapitałowa uzyskuje przychody i ponosi koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki organizacyjnej); − wyniki działalności segmentów są wymierne i regularnie rozliczane przez Zarząd Grupy Kapitałowej, główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie Kapitałowej oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu; − dla każdego segmentu są oddzielne informacje finansowe. Podstawowy wzór podziału sprawozdawczości Grupy Kapitałowej oparty jest na segmentach geograficznych A, B, C, D których lokalizacji Grupa Kapitałowa nie ujawnia z uwagi na objęcie tych informacji tajemnicą handlową. GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 47 SZACUNKI I KOREKTY Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania przez Zarząd Spółki szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach. Do występujących szacunków zalicza się: ▪ stawki amortyzacyjne, ▪ rezerwy, ▪ odpisy aktualizujące, ▪ zobowiązania warunkowe, ▪ testy na utratę wartości, ▪ aktywa na podatek odroczony. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. 3. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI Spółka GRODNO obserwuje nieznaczną sezonowość w swojej działalności w zakresie przychodów. Natomiast wynik finansowy kształtowany jest zazwyczaj na koniec roku kalendarzowego, w każdym trzecim kwartale działalności w związku z rozliczeniem przez dostawców bonusów rocznych z tytuły zrealizowanych zakupów. 4. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH GRODNO SA Opis Stan na początek okresu zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec okresu Odpisy aktualizujące wartość aktywów odpisy aktualizujące zapasy 1 222 150 0 1 372 odpisy aktualizujące wartość należności 4 668 72 -339 4 401 aktywa na podatek odroczony 2 684 117 0 2 801 rezerwa na podatek odroczony 1 258 334 0 1 592 rezerwa na świadczenia pracownicze 3 203 1 545 -2 484 2 264 pozostałe rezerwy 135 84 -135 84 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 48 5. WYPŁATA DYWIDENDY Opis 31.03.2023 31.03.2022 Zysk (strata) netto z lat ubiegłych (w tys. PLN) 43 138 10 348 zwiększenie kapitału zapasowego 15 217 7 118 zwiększenie kapitału rezerwowego 15 000 0 wypłata dywidendy 12 921 3 230 dywidenda na jedną akcję 0,84 0,21 zwykłą 0,84 0,21 uprzywilejowaną 0 0 Pokrycie straty 0 0 6. SEGMENTY Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2023 roku Opis Region A Region B Region C Region D Region E Składniki nieprzypisane Razem Aktywa trwałe 65 271 17 208 2 671 16 160 2 933 52 472 156 715 Aktywa obrotowe 190 938 40 411 39 322 39 432 18 875 9 310 338 288 Pasywa segmentu 166 152 8 271 14 457 12 609 1 736 291 778 495 003 Przychody segmentu 468 696 199 497 164 755 187 503 201 132 7 917 1 229 500 Koszty segmentu 468 483 180 114 149 937 168 269 184 407 53 866 1 205 076 w tym amortyzacja 3 251 803 586 750 214 2 532 8 136 Wynik finansowy 214 19 383 14 817 19 234 16 725 -45 950 24 423 Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2022 roku Opis Region A Region B Region C Region D Region E Składniki nieprzypisane Razem Aktywa trwałe 42 539 15 711 1 448 9 424 3 018 71 329 143 469 Aktywa obrotowe 170 307 45 493 27 580 40 625 20 584 3 678 308 267 Pasywa segmentu 222 011 7 127 7 566 11 837 2 539 200 602 451 683 Przychody segmentu 583 219 235 380 82 419 189 193 82 365 12 208 1 184 784 Koszty segmentu 551 834 210 112 78 746 168 610 75 029 48 050 1 132 382 w tym amortyzacja 2 397 733 204 556 207 2 213 6 309 Wynik finansowy 31 384 25 269 3 673 20 583 7 335 -35 841 52 403 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 49 7. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej GRODNO nie zwierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Z tytułu zawartych transakcji wzajemne obroty oraz nierozliczone salda wzajemnych należności i zobowiązań pomiędzy podmiotami powiązanymi wyniosły (dane w tys. PLN): Za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku Opis Sprzedaż Zakup Pożyczki wypłacone Pożyczki otrzymane Saldo należności na dzień bilansowy Saldo zobowiąza ń na dzień bilansowy Podmioty powiązane: Podmioty powiązane objęte konsolidacją: GRODNO 63 998 41 895 0 1 160 5 14 353 BARGO 8 883 58 958 0 0 1 805 0 INEGRO 891 29 0 0 37 5 MAGMA 32 131 5 022 1 160 0 12 510 0 Podmioty powiązane poza konsolidacją: RGB 9 399 378 0 0 0 702 Podmioty powiązane poza konsolidacją, kluczowy personel Andrzej Jurczak 1 004 81 0 0 40 0 Jarosław Jurczak 681 101 0 0 28 4 Monika Jurczak 0 56 0 0 0 5 GRODNO S A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Strona | 50 Za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku Opis Sprzedaż Zakup Saldo należności na dzień bilansowy Saldo zobowiązań na dzień bilansowy Podmioty powiązane: Podmioty powiązane objęte konsolidacją: GRODNO 148 440 39 042 11 071 4 507 BARGO 10 961 65 260 44 3 786 INEGRO 868 44 80 9 MAGMA 27 502 83 425 4 427 7 276 Podmioty powiązane poza konsolidacją: RGB 12 985 519 0 509 Podmioty powiązane poza konsolidacją, kluczowy personel Andrzej Jurczak 772 18 3 9 Jarosław Jurczak 465 198 0 197 Monika Jurczak 0 26 0 0 Monika Jurczak Andrzej Jurczak Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu Aneta Piotrowska Marcin Gardas Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Członek Zarządu Michałów Grabina, dnia 25 lipca 2023 rok