GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

GRODNO SPÓŁKA AKCYJNA

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 KWIETNIA 2021 ROKU DO 31 MARCA 2022 ROKU

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 2

Spis treści

I. INFORMACJE OGÓLNE ................................................................................................... 3
1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ ........................................................................................................ 3
2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ .................................................................................. 3
3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 3
4. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ .......................................................................................................................... 4
II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRODNO S.A. ......................................... 5
1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................................................. 5
2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .......................................... 6
3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................. 7
4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................................................................... 8
5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE .................................................................................................................................................... 9
III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2021 ROKU DO 31 MARCA 2022 ROKU ........................ 34
1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................. 34
2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI .................................................................................................................... 35
3. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI ..................................................................................................................................... 43
4. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH .......................................................................................................................... 43
5. WYPŁATA DYWIDENDY ................................................................................................................................................ 43
6. SEGMENTY ................................................................................................................................................................... 43
7. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .............................................................................................................. 44

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 3

I. INFORMACJE OGÓLNE

1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ

GRODNO spółka akcyjna z siedzibą w Michałowie Grabinie (05-126 Nieporęt), przy ulicy Kwiatowej 14, powstała w wyniku przekształcenia GRODNO spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zgodnie z uchwałą Zgromadzenia Wspólników z dnia 7 października 2009 roku, podjętą w formie aktu notarialnego Rep. A 8059/2009 przed notariuszem Danutą Kosim-Kruszewską w kancelarii notarialnej w Warszawie. Przekształcona Spółka w dniu 20 listopada 2009 roku została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000341683. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest:
− 46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
− 47.19.Z Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach.
Akcje GRODNO S.A. serii B, C i D znajdują się w obrocie publicznym na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
Zgodnie ze Statutem Spółki czas jej trwania jest nieoznaczony. Spółka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o Statut. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2022 roku i obejmuje okres 12 miesięcy od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku.

2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

W skład Zarządu GRODNO S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili:
− Andrzej Jurczak – Prezes Zarządu,
− Jarosław Jurczak – Wiceprezes Zarządu,
− Monika Jurczak – Członek Zarządu.
W skład Zarządu GRODNO S.A. na dzień podpisania sprawozdania finansowego wchodzili:
− Andrzej Jurczak – Prezes Zarządu,
− Monika Jurczak – Wiceprezes Zarządu,
− Marta Olszewska – Członek Zarządu,
− Marcin Gardas – Członek Zarządu.
W skład Rady Nadzorczej GRODNO S.A. na dzień podpisania sprawozdania finansowego wchodzili:
− Romuald Wojtkowiak– Przewodniczący Rady Nadzorczej,
− Szczepan Czyczerski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
− Tomasz Filipowski - Członek Rady Nadzorczej,
− Beata Pniewska-Prokop- Członek Rady Nadzorczej,
− Julita Szukała - Członek Rady Nadzorczej.
W dniu 25 października 2021 roku ze składu Rady Nadzorczej została odwołana Pani Elżbieta Serwińska a powołana na jej miejsce Pani Julita Szukała.

3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd GRODNO SA dokonał zatwierdzenia sprawozdania finansowego na dzień 31 marca 2022 roku do publikacji w dniu 27 lipca 2022 roku.

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 4

4. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ

Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GRODNO, która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania obejmuje jednostki zależne :
• INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
• BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
• MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Grupa Kapitałowa GRODNO na dzień 31 marca 2022 roku objęła sprawozdaniem skonsolidowanym metodą pełną wszystkie wymienione powyżej jednostki.

W tabeli poniżej zaprezentowano porównanie danych finansowych Spółek zależnych z danymi finansowymi Jednostki Dominującej za okres zakończony dnia 31 marca 2022 roku uwzględniające wyłączenia konsolidacyjne :

Nazwa jednostki	Przychody ze sprzedaży	Zysk (strata) netto	Suma bilansowa
	wartość	udział % Grupy	wartość
Grupa GRODNO	1 196 035	100,00%	43 771
GRODNO SA jednostka dominująca	1 028 846	86%	37 345
Michałów Grabina, ul.Kwiatowa 14, 05-126 Nieporęt
Handel hurtowy i detaliczny art. Elektrycznymi i elektrotechnicznymi
INEGRO Sp. z o.o. jednostka zależna	188	0%	246
ul.Dobra 26/6, 00-344 Warszawa
Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo
BARGO Sp. z o.o. jednostka zależna	75 462	6%	3 128
Dziekanów Polski, ul.Kolejowa 223, 05-092 Łomianki
Handel hurtowy i detaliczny art. Elektrycznymi i elektrotechnicznymi
MAGMA Sp. z o.o. jednostka zależna	91 539	8%	3 051
ul. Twardowskiego 16, 70- 320 Szczecin
Handel hurtowy i detaliczny art. Elektrycznymi i elektrotechnicznymi

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 5

II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRODNO S.A.

1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Opis	31.03.2022	31.03.2021
Aktywa trwałe	143 470	119 741
Wartość firmy	0	0
Wartości niematerialne	4 937	4 773
Rzeczowe aktywa trwałe	94 534	73 763
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	611	597
Inne długoterminowe aktywa finansowe	40 704	38 883
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 684	1 725
Aktywa obrotowe	308 267	197 637
Zapasy bieżące	136 696	85 292
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe	163 561	109 658
w tym od jednostek powiązanych	11 786	7 689
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	1	1
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8 009	2 686
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	308 267	197 637
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0
Suma aktywów	451 737	317 378

Opis	31.03.2022	31.03.2021
Kapitał własny	126 616	86 709
Wyemitowany kapitał podstawowy	1 538	1 538
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	16 396	16 396
Zyski zatrzymane	108 682	68 775
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	126 616	86 709
Udziały niekontrolujące	0	0
Zobowiązania	325 121	230 669
Zobowiązania długoterminowe	37 842	27 213
Kredyty i pożyczki	30 783	22 652
Zobowiązania z tytułu leasingu	4 260	2 697
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	568	428
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 258	1 211
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	973	225
Pozostałe rezerwy	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	287 279	203 456
Kredyty i pożyczki	19 215	30 762
Zobowiązania z tytułu leasingu	3 902	2 943
Inne zobowiązania finansowe	0	4 873
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	257 334	163 252
w tym wobec jednostek powiązanych	4 510	2 339
Zobowiązania dotyczące podatku dochodowego, krótkoterminowe	4 463	1 250
Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych	2 230	230
Inne rezerwy bieżące	135	146
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	287 279	203 456
Suma zobowiązań i kapitału własnego	451 737	317 378
## Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 6

2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Opis	01.04.2021 - 31.03.2022	01.04.2020 - 31.03.2021
Przychody ze sprzedaży	1 177 023 679	387
Amortyzacja	6 309	5 147
Zużycie materiałów i energii	6 416	4 179
Usługi obce	31 966	22 533
Podatki i opłaty	1 122
Koszty świadczeń pracowniczych	84 684	57 183
Pozostałe koszty rodzajowe	6 125	3 661
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	989 404	569 143
Pozostałe przychody operacyjne	1 910	4 685
Pozostałe koszty operacyjne	4 366	6 725
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	48 541	14 531
Przychody finansowe	5 851	354
Koszty finansowe	1 989	1 783
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	52 403	13 102
Podatek pochodowy	9 265	2 754
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej	43 138	10 348
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0	0
Zysk (strata) netto	43 138	10 348
Zysk (strata) przypisany do udziałów niedających kontroli	0	0
Zysk (strata) przypisany do właścicieli jednostki dominującej	43 138	10 348

Opis	01.04.2021 - 31.03.2022	01.04.2020 - 31.03.2021
Zysk (strata) netto	43 138	10 348
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków:	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą	0	0
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływ środków pieniężnych	0	0
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty:	0	0
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń	0	0
Inne całkowite dochody ogółem	0	0
Całkowite dochody ogółem	43 138	10 348
Przypisane do udziałów niedających kontroli	0	0
Przypisane do właścicieli jednostki dominującej	43 138	10 348

ZYSK NA AKCJĘ

Wyszczególnienie	31.03.2022	31.03.2021
Zysk (strata) na jedna akcję zwykłą:
Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	2,80	0,67
Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0	0
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)	2,80	0,67
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	2,80	0,67
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0	0
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)	2,80	0,67

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 7

3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Opis	01.04.2021 - 31.03.2022	01.04.2020 - 31.03.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto	43 138	10 348
Korekty razem	5 599	12 539
Amortyzacja	6 309	5 147
Przychody z tytułu odsetek	0	-3
Koszty z tytułu odsetek	1 668	1 203
Przychody z tytułu dywidend	-5 700	0
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	300	-75
Zmiana stanu rezerw	2 784	446
Zmiana stanu zapasów	-52 926	-26 427
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	-53 917	-3 438
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	108 040	36 716
Obciążenie podatkiem dochodowym	-959	-1 030
Przepływy pieniężne z działalności	48 737	22 887
Podatek dochodowy zapłacony	-10 629	-3 408
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	38 108	19 479
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	392	137
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-19 824	-20 673
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	-1 820	-7
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-21 252	-20 543
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Kredyty i pożyczki	16 051	12 161
Dywidendy	2 470	-1 231
Spłata kredytów i pożyczek	-24 340	-4 304
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	-4 046	-3 141
Odsetki	-1 668	-1 200
Inne wpływy (wydatki) finansowe	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-11 533	2 285
Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi	5 323	1 221
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	0
Przepływy pieniężne netto razem	5 323	1 221
Środki pieniężne na początek okresu	2 686	1 465
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	8 009	2 686
o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 9

4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Stan na 31.03.2022

Opis	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej	Kapitał własny razem
Stan na początek okresu	1 538	16 396	68 775	86 709	86 709
Zysk (strata) netto	0	0	43 138	43 138	43 138
Całkowite dochody ogółem	0	0	43 138	43 138	43 138
Dywidendy	0	0	-3 230	-3 230	-3 230
Inne zmiany	0	0	0	0	0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	39 907	39 907	39 907
Stan na koniec okresu	1 538	16 396	108 683	126 616	126 616

Stan na 31.03.2021

Opis	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej	Kapitał własny razem
Stan na początek okresu	1 538	16 396	59 657	77 591	77 591
Zysk (strata) netto	0	0	10 349	10 349	10 349
Całkowite dochody ogółem	0	0	10 349	10 349	10 349
Dywidendy	0	0	-1 231	-1 231	-1 231
Inne zmiany	0	0	0	0	0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	9 118	9 118	9 118
Stan na koniec okresu	1 538	16 396	68 775	86 709	86 709

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 10

5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1 – Wartości niematerialne i prawne

Zmiana wartości niematerialnych i prawnych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku

Opis	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	Inne wartości niematerialne i prawne	Razem
Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu	4 839	6 550	11 388
Zwiększenia	581	442	1 023
Zakup	180	0	180
Nakłady na WNIP	0	442	442
Pozostałe	401	0	401
Zmniejszenia	0	402	402
Pozostałe	0	402	402
Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	5 420	6 590	12 010
Umorzenie na początek okresu	3 105	3 511	6 616
Amortyzacja	321	137	458
Zmniejszenie	0	0	0
Umorzenie na koniec okresu	3 425	3 648	7 073
Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu	1 734	3 038	4 773
Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	1 995	2 942	4 937

Wartości niematerialne i prawne	31.03.2022	31.03.2021
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych	0	0
2. Wartość firmy	0	0
3. Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	1 995	1 734
4. Inne wartości niematerialne i prawne	2 942	3 038
5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	0	0
Wartości niematerialne i prawne razem	4 937	4 773

Całość prezentowanych w sprawozdaniu wartości niematerialnych jest własnością Spółki. Na dzień bilansowy Spółka nie posiada wartości niematerialnych wykorzystywanych na podstawie umów najmu, dzierżawy ani leasingu.

Nota 2 – Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe	31.03.2022	31.03.2021
1. Środki trwałe, w tym:	73 266	65 109
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	17 846	14 449
b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	36 803	37 023
c) urządzenia techniczne i maszyny	4 617	2 421
d) Środki transportu	11 680	9 444
e) Inne środki trwałe	2 320	1 772
2. Środki trwałe w budowie	21 237	8 654
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie	31	0
Rzeczowe aktywa trwałe razem	94 534	73 763

Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)	31.03.2022	31.03.2021
1. Własne	60 141	54 475
2. Używane na podstawie:	13 125	10 634
a) umowy najmu, dzierżawy	1 381	1 567
b) umowy leasingu	11 744	9 067
Środki trwałe bilansowe razem	73 266	65 109

Nakłady związane z adaptacją nieruchomości wynajmowanych i dzierżawionych zaprezentowane są jako inwestycje w obce środki używane na podstawie umowy najmu lub dzierżawy. Nie stanowią aktywów z tytułu prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16.

Wartość gruntów użytkowanych wieczyście

Wyszczególnienie	Nr KW	Wartość na koniec okresu
działka gruntu nr 929/2 o powierzchni 0,2416 ha	KI1S/00063430/5	165
działka gruntu nr 173/6 o powierzchni 0,0526 ha	LD1M/00084002/0	75
działka gruntu nr 173/8 o powierzchni 0,0936 ha	LD1M/00084002/0	133
działka gruntu nr 173/13 udział w drodze dojazdowej	LD1M/00084002/0	78
działka gruntu nr 63/1 o powierzchni 0,2812 ha	LU1I/00123829/3	544
działka gruntu nr 63/17 o powierzchni 0,0912 ha	LU1I/00139023/8	212
działka gruntu nr 2196/4 o powierzchni 0,3027 ha	RZ1Z/00142259/3	322
działka gruntu 63/2 o powierzchni 0,1952 ha	LU1I/00123687/5	400
działka gruntu nr 173/5 o powierzchni 0,1748 ha	LD1M/00084002/0	205
działka gruntu nr 173/13 udział w drodze dojazdowej	LD1M/00271848/0	10
działka gruntu 69 udział w gruncie	GL1G/00063250/3	20
działka gruntu 69 udział w gruncie	GL1G/00065651/8	20
działka gruntu nr 4377/34 o powierzchni 0,0903 ha	BB1B/001456281/5	202
działka gruntu nr 4377/63 o powierzchni 0,0698 ha	BB1B/001456281/5	159
działka gruntu
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022
________

Strona | 11

Zmiana rzeczowych aktywów trwałych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022 roku

Opis	Grunty - w tym prawo do użytkowania	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Zaliczki na środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu	14 449	48 212	5 772	20 490	5 954	8 654	0	103 531
Zwiększenia (z tytułu)	3 396	2 076	3 138	5 257	832	12 987	31	27 717
Zakup	3 396	1 602	2 522	473	745	11 929	31	20 698
Pozostałe	0	474	616	4 784	86	1 058	0	7 019
Zmniejszenia (z tytułu)	0	469	108	1 830	176	403	0	2 986
Likwidacji	0	145	69	0	168	0	0	381
Pozostałe	0	324	39	1 830	8	403	0	2 605
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu	17 846	49 819	8 802	23 917	6 609	21 237	31	128 262
Umorzenie na początek okresu	0	11 189	3 351	11 046	4 182	0	0	29 768
Amortyzacja za okres (z tytułu)	0	1 828	834	1 191	107	0	0	3 960
Zwiększenia	0	1 940	910	2 780	266	0	0	5 896
Zmniejszenia	0	113	76	1 589	159	0	0	1 936
Umorzenie na koniec okresu	0	13 016	4 185	12 237	4 290	0	0	33 728
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu	14 449	37 023	2 421	9 444	1 772	8 654	0	73 763
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu	17 846	36 803	4 617	11 680	2 320	21 237	31	94 534

Strona | 12

Aktywa w leasingu

Spółka jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu operacyjnego. Zgodnie z MSSF 16 Spółka wykazuje umowy leasingu jako aktywa trwałe umarzane w czasie oraz jako zobowiązania finansowe.

Stan na 31.03.2022

Opis	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	772	2 249	11 406	90	14 517
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	55	332	2 369	17	2 773
Wartość netto na koniec okresu	716	1 917	9 037	73	11 744

Stan na 31.03.2021

Opis	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	772	889	9 115	800	11 576
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	21	396	1 978	132	2 527
Wartość netto na koniec okresu	751	493	7 137	668	9 049

Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:

Stan na 31.03.2022

Opis	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	3 902	4 260
Koszty finansowe	165	103
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych	4 067	4 363

Stan na 31.03.2021

Opis	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	2 943	2 697
Koszty finansowe	113	63
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych	3 056	2 760

Strona | 13

Nota 3 - Należności długoterminowe

Należności długoterminowe

Opis	31.03.2022	31.03.2021
1. Należności od jednostek powiązanych	0	0
2. Należności od pozostałych jednostek	611	597
a) Kaucje, wadia	569	552
b) Inne	42	45
Należności długoterminowe netto	611	597
Odpisy aktualizujące wartość należności	0	0
Należności długoterminowe brutto	611	597

Zmiana stanu należności długoterminowych wg tytułów

Opis	31.03.2022	31.03.2021
1. Stan na początek okresu	597	490
- Kaucje zapłacone	464	480
- Inne	133	10
2. Zwiększenia	32	113
3. Zmniejszenia	18	6
Stan na koniec okresu	611	597

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi należności długoterminowe wyrażone były w złotych polskich. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności długoterminowe. Należności długoterminowe stanowią wpłacone kaucje z tytułu najmu lokali handlowo-magazynowych, wpłacone kaucje gwarancyjne oraz długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów.

Nota 4 – Inwestycje długoterminowe

INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Grodno SA, która, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania obejmuje również:

INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 17 września 2014 roku. INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000529053, w dniu 29 października 2014 roku. Grodno SA dokonała w dniu 24 lutego 2015 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 50.923 o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.546.150,00 PLN, a w dniu 1 czerwca 2021 roku objęła 48.000 utworzonych nowych udziałów o łącznej wartości nominalnej 2.400.000 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 6 751 tys. PLN.
BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 10 grudnia 1990 roku. BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000529053. Grodno SA dokonała w dniu 3 lutego 2017 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 100 o wartości nominalnej 500,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 50.000,00 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 13 064 tys. PLN.
MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 24 lutego 2017 roku, po przekształceniu się ze spółki osobowej Firma Handlowo-Usługowa „Magma” Dariusz Duszyński, Józef Świgut spółka jawna. Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000678342. Grodno SA dnia 27 grudnia 2018 zawarło umowę zakupu 100% udziałów Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 2 500 o wartości nominalnej 1 000,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.500.000,00 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 20 407 tys. PLN.

Strona | 14

Opis	31.03.2022	31.03.2021
Udziały w jednostkach powiązanych	40 223	38 103
Udziały w pozostałych jednostkach	448	448
Inne inwestycje długoterminowe	324	332
Inwestycje długoterminowe netto	40 995	38 883
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	-291	0
Inwestycje długoterminowe brutto	40 704	38 883

Zmiana stanu inwestycji długoterminowych wg tytułów

Opis	31.03.2022	31.03.2021
Stan na początek okresu	38 884	38 877
Udziały w jednostkach powiązanych	38 103	38 103
Udziały w pozostałych jednostkach	448	433
Inne inwestycje długoterminowe	333	341
Zwiększenia	2 400	15
Zmniejszenia	580	9
Stan na koniec okresu	40 704	38 883

Spółka dokonała aktualizacji wartości akcji spółki notowanej na GPW zgodnie z bieżącą wyceną akcji.

Nota 5 – Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i inne rozliczenia międzyokresowe

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Opis	31.03.2022	31.03.2021
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	1 725	695
odniesionych na wynik finansowy	1 725	695
odniesionych na kapitał własny	0	0
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0
Zwiększenia	959	1 725
odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	959	1 725
odniesionych na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	0	0
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0	0
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	0	0
odniesione na wartość firmy bądź na ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0	0
Zmniejszenia	0	695
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0	695
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	0	0
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0	0
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	0	0
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0	0
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	2 684	1 725
odniesionych na wynik finansowy	2 684	1 725
odniesionych na kapitał własny	0	0
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Opis	31.03.2022	31.03.2021
1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	42	45
- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0	0
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	0	0
Inne rozliczenia międzyokresowe razem	42	45

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 15

Nota 6 – Zapasy

Opis	31.03.2022	31.03.2021
Materiały	275	20
Towary	136 422	85 272
Zapasy razem	136 696	85 292

Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów

Opis	31.03.2022	31.03.2021
Stan na początek okresu	500	500
Zwiększenia	722	0
Zmniejszenia	0	0
Stan na koniec okresu	1 222	500

Spółka na koniec roku obrotowego dokonuje pełnej analizy rotacji i zalegania zapasów tworząc odpis aktualizacyjny na zapasy, których wartość rynkowa jest mniejsza niż wartość nabycia. Z uwagi na specyfikę towarów handlowych fakt dokonania odpisu uzależniony jest od oceny i oszacowania możliwej do uzyskania ceny sprzedaż danego produktu, nie zaś od długości zalegania danego elementu zapasów. Na bieżąco dokonywana jest przecena części towarów handlowych, których wartość w ocenie Spółki spadła poniżej ceny nabycia, a istnieje duże prawdopodobieństwo szybkiej sprzedaży w obniżonej cenie. Dokonywane przeceny towarów na bieżąco korygują wartość zapasów Spółki.

Nota 7 - Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe

Opis	31.03.2022	31.03.2021
Należności od jednostek powiązanych	11 786	7 689
Należności od pozostałych jednostek	150 696	101 064
Z tytułu dostaw i usług	150 258	100 188
Z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych	7	3
Inne	431	873
Rozliczenia międzyokresowe	1 079	905
Należności krótkoterminowe netto razem	163 561	109 658
Odpisy aktualizujące wartość należności	4 668	4 668
Należności krótkoterminowe brutto razem	168 229	114 326

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

Opis	31.03.2022	31.03.2021
Stan na początek okresu	4 668	518
Zwiększenia	0	4 150
Utworzenie odpisów	0	4 150
Zmniejszenia	0	0
Wykorzystanie odpisów	0	0
Stan na koniec okresu	4 668	4 668

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Opis	31.03.2022	31.03.2021
1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	287	905
- Ubezpieczenia majątkowe	279
- Pozostałe	8	661
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	792	0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem	1 079	905

Należności krótkoterminowe (struktura walutowa)

Opis	31.03.2022	31.03.2021
1. W walucie polskiej (PLN)	158 894	103 981
2. W EUR	1 003	1 218
- W EUR po przeliczeniu na PLN	4 667	5 677
Należności krótkoterminowe razem	163 561	109 658

GRODNO S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 16

Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie

31.03.2022

Opis	do 1 miesiąca	powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	powyżej 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej 1 roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)	7 968	2 540	326	417	7 267	18 518
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	4	72	31	356	4 205	4 668
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto)	7 963	2 468	294	61	3 062	13 849

31.03.2021

Opis	do 1 miesiąca	powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	powyżej 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej 1 roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)	5 211	1 244	456	152	7 342	14 405
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	10	6	208	124	4 321	4 668
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto)	5 201	1 238	248	29	3 021	9 737

Spółka ubezpiecza należności, jak również dochodzi należności przeterminowanych poprzez własny dział windykacji. Wszystkie należności sporne Spółki na dzień bilansowy zostały objęte odpisami aktualizującymi. Odpisy na należności tworzone są statystycznie na podstawie historycznych doświadczeń, co do realnej nieściągalności długów, jak również indywidulanej oceny ryzyka dla poszczególnych kontrahentów z uwzględnieniem przypisanych do nich limitów ubezpieczenia należności.

GRODNO S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 17

Nota 8 – Inwestycje krótkoterminowe

Struktura inwestycji krótkoterminowych

Opis	31.03.2022	31.03.2021
1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	7 260	2 125
2. Inne środki pieniężne	748	560
3. Inne aktywa pieniężne	1	1
Środki pieniężne razem	8 010	2 687

Środki pieniężne (struktura walutowa)

Opis	31.03.2022	31.03.2021
1. W walucie polskiej (PLN)	6 801	2 677
2. W EUR	260	2
- W EUR po przeliczeniu na PLN	1 208	9
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem	8 009	2 686

Zadłużenie netto

Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych oraz zmiany niepieniężne (na przykład, nabycia, zbycia i różnice kursowe).

Opis	Stan na początek okresu	Przepływy środków pieniężnych	Nabycie środków pieniężnych	Naliczenie odsetek*	Stan na koniec okresu
Krótkoterminowe kredyty bankowe	9 769	-5 000	1 518	0	6 286
Długoterminowe kredyty bankowe	22 652	-4 769	12 900	0	30 783
Inne pożyczki długoterminowe	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	5 640	-4 046	6 334	234	8 162
Zobowiązania z tytułu faktoringu	4 873	-4 873	0	0	0
Zobowiązania z tytułu odsetek	0	0	0	0	0
Aktywa zabezpieczające	0	0	0	0	0
Razem	42 934	-18 688	20 752	234	45 232
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poza liniami kredytowymi)	-2 686	0	-5 323	0	-8 009
Linie kredytowe	20 993	-8 065	0	0	12 928
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	18 308	-8 065	-5 323	0	4 920
Razem	61 241	-26 753	15 429	234	50 151

GRODNO S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 18

PASYWA

Nota 9 - Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2022 roku

Seria/Emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	imienne	co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu	-	10 000 000	1 000	kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną	2009-11-20	2009-11-20
Seria B	na okaziciela	-	-	2 300 000	230	Gotówka	2011-04-27	2011-04-27
Seria C	na okaziciela	-	-	1 881 861	188	Gotówka	2015-12-31	2015-12-31
Seria D	na okaziciela	-	-	1 200 000	120	Gotówka	2015-05-29	2015-05-29
Razem				15 381 861	1 538

Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2021 roku

Seria/Emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	imienne	co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu	-	10 000 000	1 000	kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną	2009-11-20	2009-11-20
Seria B	na okaziciela	-	-	2 300 000	230	Gotówka	2011-04-27	2011-04-27
Seria C	na okaziciela	-	-	1 881 861	188	Gotówka	2015-12-31	2015-12-31
Seria D	na okaziciela	-	-	1 200 000	120	Gotówka	2015-05-29	2015-05-29
Razem				15 381 861	1 538

GRODNO S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 19

Nota 10 – Zyski zatrzymane

Opis	31.03.2022	31.03.2021
Kapitał zapasowy utworzony ustawowo	410	410
Kapitał zapasowy utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość	65 134	58 017
Zysk netto	43 138	10 348
Zyski zatrzymane	108 682	68 775

Nota 11 - Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe

Opis	31.03.2022	31.03.2021
1. Kredyty i pożyczki	30 783	22 652
2. Zobowiązania z tytułu leasingu	4 260	2 697
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	568	428
4. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 258	1 211
5. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	973	225
Zobowiązania długoterminowe razem	37 842	27 213

Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Opis	31.03.2022	31.03.2021
1. Powyżej 1 roku do 3 lat	19 632	14 098
2. Powyżej 3 do 5 lat	11 381	9 538
3. Powyżej 5 lat	6 829	3 577
Zobowiązania długoterminowe razem	37 842	27 213

Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

Opis	31.03.2022	31.03.2021
W walucie polskiej (PLN)	37 842	27 213
W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)	0	0
Pozostałe waluty w tys. PLN	0	0
Zobowiązania długoterminowe razem	37 842	27 213

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi zobowiązania długoterminowe wyrażone były w złotych polskich. Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe stanowią otrzymane kaucje z tytułu najmu lokali handlowo-magazynowych oraz zatrzymane kaucje gwarancyjne z tytułu prowadzonych prac budowlanych stanowiących nakłady na rzeczowe aktywa trwałe.

GRODNO S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 20

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2022 roku

Kredyty inwestycyjne

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy (w tys. zł.)	Waluta	Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa	Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	8 000	PLN	4 035	1 076	WIBOR 1M + marża banku	2026-12-25	Hipoteka+zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	8 000	PLN	4 035	1 076	WIBOR 3M + marża banku	2026-12-25	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Wrocław, Pl.

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 21

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy (w tys. zł.)	Waluta	Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa	Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	18 000	PLN	0	12 928	WIBOR 1M + marża banku	2022-12-20	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul, Stanisława Żaryna 2A	18 000	PLN	0	0	WIBOR 1M+ marża banku	2022-12-20	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy

36 000 0 12 928

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2021 roku

Kredyty inwestycyjne

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy (w tys. zł.)	Waluta	Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa	Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	8 000	PLN	5 111	1 076	WIBOR 1M + marża banku	2026-12-25	Hipoteka+zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	8 000	PLN	5 111	1 076	WIBOR 3M + marża banku	2026-12-25	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach+ zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	6 090	PLN	3 733	786	WIBOR 1M + marża banku	2026-12-18	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach+ zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	6 090	PLN	3 733	786	WIBOR 3M+ marża banku	2026-12-18	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach+ zastaw na zbiorze rzeczy

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 22

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy (w tys. zł.)	Waluta	Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa	Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	4 050	PLN	2 482	523	WIBOR1M+ marża banku	2026-12-18	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach+ zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul, Stanisława Żaryna 2A	4 050	PLN	2 482	522	WIBOR 3M + marża banku	2026-12-18	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach+ zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul, Stanisława Żaryna 2A	5 000	PLN	0	5 000	WIBOR 1M + marża banku	2022-02-17	Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji

41 280 22 652 9 769

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy (w tys. zł.)	Waluta	Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa	Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	13 000	PLN	0	12 005	WIBOR 1M + marża banku	2022-12-20	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach+ zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul, Stanisława Żaryna 2A	13 000	PLN	0	8 988	WIBOR 3M+ marża banku	2022-12-20	Hipoteka+ zastaw na rachunkach bankowych+ zastaw na udziałach+ zastaw na zbiorze rzeczy

31 000 0 20 993

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym przedłużane są aneksami każdorazowo na okres kolejnych dwóch lat przed upływem terminu zapadalności. Spółki Grupy GRODNO regulują terminowo swoje zobowiązania finansowe w związku z czym nie widzimy zagrożenia ryzykiem nieprzedłużenia kredytów obrotowych.

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 23

Nota 12 – Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Opis	31.03.2022	31.03.2021
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	1 211	1 091
odniesionej na wynik finansowy	1 211	1 091
odniesionej na kapitał własny	0	0
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0
Zwiększenia	47	120
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych	47	120
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0	0
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0	0
Zmniejszenia	0	0
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych	0	0
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0	0
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0	0
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	1 258	1 211
odniesionej na wynik finansowy	1 258	1 211
odniesionej na kapitał własny	0	0
odniesionej na wartość formy lub ujemną wartość firmy	0	0

Nota 13 - Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

Opis	31.03.2022	31.03.2021
1. Kredyty i pożyczki	19 215	30 762
2. Zobowiązania leasingowe	3 902	2 943
3. Inne zobowiązania finansowe - faktoring	0	4 873
4. Z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	257 334	163 252
a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług	230 602	146 698
b) Zaliczki otrzymane na dostawy	2 758	1 945
c) Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń bez podatku dochodowego	19 895	11 667
d) Z tytułu wynagrodzeń	3 938	2 603
e) Inne	142 339
5. Zobowiązania dot. podatku bieżącego	4 463	1 250
6. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	2 230	230
7. Inne rezerwy	135	146
Zobowiązania krótkoterminowe razem	287 279	203 456

Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

Opis	31.03.2022	31.03.2021
1. W walucie polskiej (PLN)	245 517	175 579
2. W EUR	8 976	5 982
- W EUR po przeliczeniu na PLN	41 761	27 877
3. W USD	0	0
- W USD po przeliczeniu na PLN	1 0
Zobowiązania krótkoterminowe razem	287 279	203 456

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 24

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług - analiza wymagalności

Opis	31.03.2022	31.03.2021
do 1 miesiąca	80 873	12 686
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	147 115	99 681
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	2 614	18 361
powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0	15 970
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem	230 602	146 698

Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)

Opis	31.03.2022	31.03.2021
Stan na początek okresu	230	49
rezerwa na niewykorzystane urlopy	230	49
Zwiększenia	2 000	181
rezerwa na wynagrodzenia	2 000	181
Wykorzystanie	0	0
realizacja urlopów przez pracowników	0	0
Zmniejszenie	0	0
Stan na koniec okresu	2 230	230

Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)

Opis	31.03.2022	31.03.2021
Stan na początek okresu	146	0
rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu	146	0
Zwiększenia	0	563
rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu	0	563
Wykorzystanie	11 417
realizacja spodziewanych kosztów okresu	11 417
Rozwiązanie	0	0
rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy	0	0
Stan na koniec okresu	135	146

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 25

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nota 14 – Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa (rodzaje działalności)

Opis	01.04.2021 - 31.03.2022	01.04.2020 - 31.03.2021
1. Przychody ze sprzedaży usług	11 388	10 053
- w tym od jednostek powiązanych	3 826	3 831
2.
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022
________
Strona	26

Nota 15 – Koszty działalności operacyjnej

Opis	01.04.2021 - 31.03.2022	01.04.2020 - 31.03.2021
Amortyzacja	6 309	5 147
Zużycie materiałów i energii	6 416	4 179
Usługi obce	31 966	22 533
Podatki i opłaty	1 122	970
Koszty świadczeń pracowniczych	84 684	57 183
Pozostałe koszty rodzajowe	6 125	3 661
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	989 404	569 143
Koszty działalności operacyjnej razem	1 126 026	662 816

Nota 16 – Zysk ze sprzedaży

Opis	01.04.2021 - 31.03.2022	01.04.2020 - 31.03.2021
Przychody ze sprzedaży	1 177 023	679 387
Koszty działalności operacyjnej razem	1 126 026	662 816
Zysk ze sprzedaży	50 997	16 571

Nota 17 – Pozostałe przychody operacyjne

Opis	01.04.2021 - 31.03.2022	01.04.2020 - 31.03.2021
Sprzedaż środków trwałych	393	137
Odszkodowania z ubezpieczenia	425	387
Dotacje, darowizny pieniężne	0	2 713
Przychody zw. z dochodzeniem należności	17	127
Nadwyżki z inwentaryzacji	251	227
Przychody - refaktury inne	440	350
Spisane rozrachunki	23	39
Inne	362	706
Pozostałe przychody operacyjne	1 910	4 685

Nota 18 – Pozostałe koszty operacyjne

Opis	01.04.2021 - 31.03.2022	01.04.2020 - 31.03.2021
Koszt własny sprzedaży środków trwałych	255	23
Koszty napraw pokrytych ubezpieczeniem	305	263
Koszt własny złomowanych towarów	514	613
Dotacje, darowizny pieniężne, rzeczowe udzielone	1 005	214
Spisane salda rozrachunków	82	129
niedobory z inwentaryzacji	245	227
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	722	4 150
Koszt materiałów i usług - refaktury inne	595	358
Inne	644	748
Pozostałe koszty operacyjne	4 366	6 725

Nota 19 – Przychody finansowe

Opis	01.04.2021 - 31.03.2022	01.04.2020 - 31.03.2021
Z tytułu odsetek	0	0
Pozostałe przychody finansowe	5 827	354
- od jednostek powiązanych	5 700	0
- od pozostałych jednostek	127	354
Dodatnie różnice kursowe	24	0
Przychody finansowe razem	5 851	354

Nota 20 – Koszty finansowe

Opis	01.04.2021 - 31.03.2022	01.04.2020 - 31.03.2021
Z tytułu odsetek	1 287	845
- od jednostek powiązanych	0	0
- od pozostałych jednostek	1 287	845
Pozostałe koszty finansowe	702	653
- od jednostek powiązanych	0	0
- od pozostałych jednostek	702	653
Ujemne różnice kursowe	0	285
Koszty finansowe razem	1 989	1 783

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 27

Nota 21 – Podatek dochodowy

Podatek dochodowy bieżący

Opis	01.04.2021 - 31.03.2022	01.04.2020 - 31.03.2021
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	52 403	13 102
Korekty konsolidacyjne	0	0
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania	540	6 183
zwiększenie przychodów do opodatkowania	0	149
wyłączenie z przychodów	5 856	6
koszty nie stanowiące kosztów uzyskania	13 126	11 798
zwiększenie kosztów podatkowych	6 121	5 559
darowizny odliczane od dochodu	609	199
Odliczenie straty podatkowej	0	0
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	52 943	19 285
Podatek dochodowy według stawki 19%	10 059	3 664
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku	0	0
Podatek dochodowy bieżący wykazywany w deklaracji podatkowej	10 059	3 664

Podatek dochodowy odroczony

Opis	31.03.2022	31.03.2021
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	-794	-910
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych	0	0
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu	0	0
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy	0	0
Podatek odroczony razem	-794	-910
Łączna kwota podatku odroczonego:
ujętego w kapitale własnym	0	0
ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy	0	0

Nota 22 - Podział zysku lub pokrycia straty

Opis	31.03.2022	31.03.2021
Zysk netto	43 138	10 348
Zwiększenie kapitału zapasowego	0	7 118
Wypłata dywidendy	0	3 230
Pokrycie straty	0	0

Nota 23 - Zysk na jedną akcję

Opis	31.03.2022	31.03.2021
Zysk (strata) netto	43 138	10 348
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	15 381 861	15 381 861
Średnia ważona liczba akcji zwykłych po doprowadzeniu do porównywalności	15 381 861	15 381 861
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)	2,80	0,67
Zysk (strata) netto	43 138	10 348
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	15 381 861	15 381 861
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)	2,80	0,67

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 28

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH

Nota 24 - Należności i zobowiązania warunkowe

Należności warunkowe od jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek
W okresie objętym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi nie wystąpiły należności warunkowe od jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek.

Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek

Rodzaj zobowiązania warunkowego	Tytuł zabezpieczenia	Wartość zabezpieczenia (w tys. zł)
zabezpieczenia na majątku Bank Millennium S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A.	hipoteka na nieruchomości	*
zabezpieczenia na majątku Bank Millennium S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A.	zastaw finansowy na rachunkach bankowych	*
zabezpieczenia na majątku Bank Millennium S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A.	zastaw rejestrowy na rachunkach bankowych	*
zabezpieczenia na majątku Bank Millennium S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A.	zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy	*
zabezpieczenia na majątku Bank Millennium S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A.	zastaw rejestrowy na udziałach w jednostkach zależnych: BARGO Sp . z o.o., INEGRO Sp. o.o. i MAGMA Sp. o.o.	*
podpisane weksle in blanco SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o.; Millennium Leasing Sp. z o.o.	zabezpieczenia zobowiązań finansowych z tytułu zawartych umów leasingowych	7 296
podpisane weksle in blanco Signify Poland Sp. z o.o.; Schneider Electric Polska Sp. z o.o.; Legrand Polska Sp. z o.o.; Es-System Sp. z o.o.; Kanlux S.A.,;ROBERT BOSCH Sp. z o.o.	zabezpieczenia zobowiązań handlowych	15 743
Zobowiązania warunkowe razem		187 751

W okresie objętym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi w związku z zawartą w dniu 20 grudnia 2018 roku umową kredytową konsorcjalną Spółka wraz z jednostkami zależnymi dokonały opisanych powyżej poręczeń. Łączna maksymalna kwota zabezpieczeń wynosi 164 712 tys. zł. Podana wartość zabezpieczeń dotyczy całej Grupy GRODNO, a umowa nie wyodrębnia kwoty dla poszczególnych spółek oraz dla poszczególnych kategorii zabezpieczeń.
** Wartość zabezpieczeń zgodnie z umowami leasingu do wysokości aktualnego salda.
*** Wartość zabezpieczeń zgodnie z umowami handlowymi do wysokości aktualnego salda.

Nota 25 – Instrumenty finansowe

Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych
Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2022 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
▪ aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
▪ instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP),
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),
▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
▪ aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 29

Stan na 31.03.2022

Opis	AZK	AWGW-W	AWGW-O	IKWGP	AFWGP	IZ	Poza MSSF9	Razem
Aktywa finansowe
Aktywa trwałe
Należności i pożyczki	611	0	0	0	0	0	0	611
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	0	0	0	40 704	40 704
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	163 561	0	0	0	0	0	0	163 561
Pożyczki	0	0	0	0	0	0	0	0
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	0	0	0	0	0	0	8 009	8 009
Razem	164 173	0	0	0	0	0	48 712	212 885

Stan na 31.03.2021

Opis	AZK	AWGW-W	AWGW-O	IKWGP	AFWGP	IZ	Poza MSSF9	Razem
Aktywa finansowe
Aktywa trwałe
Należności i pożyczki	597	0	0	0	0	0	0	597
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	0	0	0	38 884	38 884
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	109 658	0	0	0	0	0	0	109 658
Pożyczki	0	0	0	0	0	0	0	0
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe# GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
## Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022
Strona	30

Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2022 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
▪ zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),
▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
▪ umowy gwarancji finansowych (UGF),
▪ warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),
▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
▪ zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).

Zobowiązania finansowe

Stan na 31.03.2022

Opis	ZZK	ZWGW-W	ZWGW-O	UGF	WZP	IZ	Poza MSSF9	Razem
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	30 783	0	0	0	0	0	0	30 783
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe zobowiązania	4 828	0	0	0	0	0	0	4 828
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	257 334	0	0	0	0	0	0	257 334
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	19 215	0	0	0	0	0	0	19 215
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe zobowiązania	3 902	0	0	0	0	0	0	3 902
Razem	316 062	0	0	0	0	0	0	316 062

Stan na 31.03.2021

Opis	ZZK	ZWGW-W	ZWGW-O	UGF	WZP	IZ	Poza MSSF9	Razem
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	22 652	0	0	0	0	0	0	22 652
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe zobowiązania	3 125	0	0	0	0	0	0	3 125
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	163 252	0	0	0	0	0	0	163 252
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	30 762	0	0	0	0	0	0	30 762
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe zobowiązania	7 816	0	0	0	0	0	0	7 816
Razem	227 607	0	0	0	0	0	0	227 607

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta jednostka należą kredyty bankowe, leasing, faktoring, pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Jednostka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Strona | 31

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 marca 2022 roku i 31 marca 2021 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów:
▪ w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
▪ instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
▪ Jednostka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
- ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
- dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
- dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

Na dzień 31 marca 2022 roku i 31 marca 2021 roku Jednostka nie posiadała instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej. Zarówno w okresie roku obrotowego, jak i w poprzednich okresach, Spółka nie zmieniła modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi w taki sposób, aby zmiana powodowała konieczność przekwalifikowania tych aktywów pomiędzy kategoriami aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik lub całkowite dochody, a także wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Brak również aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do zaprzestania ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Nota 26 - Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Obciążenie ryzykiem stopy procentowej

Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim ze zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz środkami pieniężnymi ich ekwiwalentami. W latach objętych sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Spółka posiada umowy o kredyt obrotowy oparty na zmiennej stopie WIBOR plus marża banku. Kredyty zostały zaciągnięte w PLN, na finansowanie bieżącej i inwestycyjnej działalności. We wszystkich prezentowanych latach ryzyko stóp procentowych nie było istotne dla Spółki, jednak następujące od pewnego czasu podwyżki stóp procentowych spowodują wzrost kosztów obsługi zadłużenia w kolejnych okresach. Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.

Analiza wrażliwości – wzrost stóp procentowych o 1%

Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.03.2022

	Kapitał własny	Wynik finansowy
Wzrost o 1,0%	-582	-582

Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.03.2021

	Kapitał własny	Wynik finansowy
Wzrost o 1,0%	-639	-639

Obciążenie ryzykiem kredytowym

Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe. Spółka stara się stosować zasadę, w myśl której dokonuje transakcji z kontrahentami o których posiada informacje, iż są to podmioty o sprawdzonej wiarygodności kredytowej. Spółka stara się ograniczyć ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wstępną weryfikacją oraz ubezpieczając znaczną część swoich wierzytelności. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalności nie jest znaczące.

Obciążenie ryzykiem walutowym

Spółka prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, lecz część oferowanego asortymentu wytwarzana jest przez zagranicznych producentów, którzy rozliczają się ze swoimi odbiorcami w walutach obcych (głównie USD i EUR). W związku z powyższym, nawet w przypadku, gdy Spóła nie rozlicza się bezpośrednio z producentami zagranicznymi, lecz za pośrednictwem lokalnych dostawców, to zmiany kursowe mogą mieć znaczący wpływ na cenę zamawianych towarów i w efekcie wpływać na realizowane marże. Deprecjacja złotego względem USD lub EUR negatywnie

Strona | 32

wpłynie na prezentowane wyniki finansowe. Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

Analiza wrażliwości – wzrost/spadek kursów o 10%

	31.03.2022 Aktywa	31.03.2022 Pasywa	31.03.2022 Aktywa	31.03.2022 Pasywa	31.03.2022 Aktywa	31.03.2022 Pasywa
	Bieżące	Bieżące	Wzrost kursu o 10%	Wzrost kursu o 10%	Spadek kursu o 10%	Spadek kursu o 10%
Waluta EUR	4 667	41 761	5 134	45 937	4 200	37 585
Waluta USD	1	1

Obciążenie ryzykiem związanym z płynnością

Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyko braku płynności. Spółka dąży do utrzymania równowagi finansowej poprzez pozyskiwanie dodatkowych zewnętrznych źródeł finansowania. Zestawienie posiadanych przez spółkę kredytów i pożyczek zaprezentowane zostało w nocie 11.

Nota 27 - Koszt zapasów przeznaczonych na wytworzenia środków trwałych i środków trwałych w budowie

Opis	31.03.2022	31.03.2021
Środki trwałe	465	366
Grunty, budynki i budowle	71	71
Maszyny i urządzenia	339	232
Inne środki trwałe	54	63
Środki trwałe w budowie	1 058	192
Razem	1 522	558

Nota 28 – Nakłady inwestycyjne poniesione

Opis	31.03.2022	31.03.2021
Wartości niematerialne i prawne	623	1 138
Licencje	180	1 125
Inne	442	13
Środki trwałe	8 738	14 669
Grunty, budynki i budowle	4 998	10 068
Maszyny i urządzenia	2 522	762
Środki transportu	473	3 561
Inne środki trwałe	745	278
Środki trwałe w budowie	11 929	8 654
Zaliczki na środki trwałe	31	0
Razem	21 321	24 461

Nota 29 - Planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska

W okresie sprawozdawczym, do dnia podpisania niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka poniosła nakłady związane z budową budynku handlowo-magazynowego w Łodzi i rozbudową centrum dystrybucji w Małopolu o łącznej wartości 19 mln zł. W kolejnym okresie palowane są dalsze nakłady związane z wyposażeniem budowanych obiektów oraz modernizacją istniejących o łącznej wartości 5 mln PLN. W kolejnym roku obrotowym planowane są nadkłady na rozbudowę infrastruktury informatycznej, w tym modernizację i wymianę sprzętu IT.Na bieżąco Grupa będzie kontynuować wymianę przestarzałej floty samochodowej i jej powiększenie w miarę rozwoju przedsiębiorstwa.

Nota 30 - Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi Spółka nie zawarła z podmiotami powiązanymi transakcji na warunkach innych niż rynkowe.

GRODNO S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 33

Nota 31 – Przeciętne zatrudnienie

Opis	31.03.2022	31.03.2021
Pracownicy fizyczni	143	126
Pracownicy umysłowi	422	394
Razem	565	520

Nota 32 – Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących

Członek Zarządu
| | 01.04.2021- 31.03.2022 | 01.04.2020- 31.03.2021 |
|-----------------|------------------------|------------------------|
| Andrzej Jurczak | 800 | 560 |
| Jarosław Jurczak| 460 | 545 |
| Monika Jurczak | 741 | 515 |

Członek Rady Nadzorczej
| | 01.04.2021- 31.03.2022 | 01.04.2020- 31.03.2021 |
|-----------------|------------------------|------------------------|
| Tomasz Filipowski| 44 | 26 |
| Szczepan Czyczerski| 46 | 34 |
| Romuald Wojtkowiak| 68 | 38 |
| Beata Pniewska-Prokop| 45 | 31 |
| Elżbieta Serwińska| 25 | 31 |
| Julita Szukała | 20 | 0 |

Nota 33 – Umowy zobowiązujące (osoby zarządzające/nadzorujące)
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi Spółka nie zawierała innych poza opisanymi powyżej z Członkami Zarządu, Rady Nadzorczej lub innymi jednostkami powiązanymi umów o charakterze zobowiązującym.

Nota 34 - Informacja o dacie zawarcia przez Spółkę umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa
Umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku została zawarta w dniu 10 listopada 2020 roku.

Nota 35 - Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy
Wynagrodzenie firmy audytorskiej wypłacone w roku 2021/22 za badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2020/21 wyniosło 30,25 tys. zł netto, a za przegląd półroczny jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2021/22 wyniosło 11,24 tys. zł netto. Dodatkowo Spółka poniosła koszt 2,5 tys. zł netto za zrealizowaną w analizowanym roku obrotowym inną usługę poświadczającą oraz 6 tys. zł netto za dodatkową ocenę.

Nota 36 – Zdarzenia po dniu bilansowym
Nie wystąpiły żadne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujęcia w sprawozdaniu finansowym Spółki za okres obrotowy zakończony 31 marca 2022 roku.

GRODNO S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 34

III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2021 ROKU DO 31 MARCA 2022 ROKU

FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z:
• Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi obowiązującymi przed 31 marca 2022 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
• Sprawozdanie finansowe obejmuje wszystkie informacje wymagane w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSR 34.
• Przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz.757)

Zarząd Spółki oświadcza, iż jednostkowe sprawozdanie GRODNO S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 marca 2022 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Sprawozdanie finansowe GRODNO S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez którąkolwiek ze Spółek w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności.

EFEKT ZMIAN STOSOWANYCH STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu ostatniego rocznego sprawozdania finansowego za okres zakończony 31 marca 2021 roku.

PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
W dniu 18 sierpnia 2015 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie GRODNO S.A. podjęło Uchwałę nr 18 w wyniku której Spółka będzie sporządzała zarówno jednostkowe, jak i skonsolidowane sprawozdania finansowe Spółki zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Zasady rachunkowości stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych okresach. Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Sprawozdanie finansowe składa się z:
• skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, wybranych not objaśniających
• jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, jednostkowego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych, wybranych not objaśniających.
• informacji dodatkowych

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”).

GRODNO S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 35

OKRES OBJĘTY SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz jednostkowe sprawozdanie zostało sporządzone na dzień 31.03.2022 roku i obejmuje okres 12 miesięcy. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.03.2021 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.04.2020 roku do 31.03.2021 roku. Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta.

STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

2.1. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI i METODY OBLICZENIOWE
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MRS/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”). MSR/MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). W punkcie 2.3 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości.

2.2. ZMIANY STANDARDÓW I INTERPRETACJI

ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ PO RAZ PIERWSZY W NINIEJSZYM SPRAWOZADNIU FINANSOWYM
Nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzące w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2021/2022 rok:

• Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Zmiana dotyczy definicji przedsięwzięcia. Zmiana obowiązuje dla połączeń przedsięwzięć dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2021 roku lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które wystąpiły w tym okresie sprawozdawczym lub później. W 2021 roku Grupa nie dokonywała transakcji objętych zakresem MSSF 3, stąd zmiana nie ma wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.

• Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Zmiana polega na wprowadzeniu nowej definicji pojęcia „istotny” (w odniesieniu do pominięcia lub zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym. Zmiana spowoduje ujednolicenie definicji we wszystkich obowiązujących MSR i MSSF. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. W ocenie Grupy zmiany nie mają istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.

• Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7.
Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości zabezpieczeń w związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itp.). Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. W związku z tym, że Grupa nie stosuje instrumentów pochodnych opartych na stopach procentowych, zmiana nie ma wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.# GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r.

Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia
Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie:

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r.

MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych

Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. W ocenie Spółki powyższe standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.

2.3 SZCZEGÓŁOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:

z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,
istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży,
składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,
istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.

Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów ogólnego zarządu.

Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:

Licencje na oprogramowanie od 2 do 10 lat
Prawa majątkowe od 2 do 5 lat

Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych i prawnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej.

Wartości niematerialne utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Wartość firmy

Wartość firmy powstaje jako wynik połączenia, bądź nabycia jednostek gospodarczych. Jednostka przejmująca ujmuje wartość firmy na dzień przejęcia i wycenia w kwocie nadwyżki wartości sumy:

przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z MSSF 3, który wymaga wyceny według wartości godziwej na dzień przejęcia,
kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z MSSF 3 oraz
w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej.

nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek”.

Jeżeli suma przekazanej zapłaty, rozpoznanych udziałów niekontrolujących i poprzednio posiadanego udziału wycenianego w wartości godziwej jest mniejsza niż wartość godziwa aktywów netto przejmowanej jednostki zależnej, w przypadku okazyjnego nabycia, różnica jest ujmowana bezpośrednio w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.

Utrata wartości

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy nie nastąpiły przesłanki utraty wartości pozycji wartości niematerialnych w tym wartości firmy zgodnie z MSR 36. W tym celu porównuje się wartość bilansową składnika wartości niematerialnych z jego wartością odzyskiwalną. MSR 36 definiuje wartość odzyskiwalną jako wartość godziwą pomniejszoną o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa od jego wartości odzyskiwalnej, to nastąpiła utrata wartości tego składnika aktywów. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Spółka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki.

Amortyzacja środków trwałych w tym komponentów odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:

Budynki i budowle od 9 do 40 lat
Maszyny i urządzenia od 3 do 14 lat
Środki transportu od 2,5 do 10 lat
Pozostałe środki trwałe od 2 do 25 lat

Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Spółka traktuje nadane prawa wieczystego użytkowania jako leasing operacyjny. W przypadku nabycia takich praw na rynku wtórnym prezentowane są one jako wartości niematerialne i amortyzowane w okresie przewidywanego ich użytkowania.

Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości kosztu historycznego, pomniejszonego w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.# Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

INSTRUMENTY FINANSOWE

Aktywa finansowe

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:

aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki oraz nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik:

składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, kiedy spełnione są oba poniższe warunki:

składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody to skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii zalicza się aktywa finansowe wyznaczone w początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:

kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
leasing finansowy,
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
pochodne instrumenty finansowe.

Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub zobowiązań wyznaczonych, jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dotyczącego ich dyskonta. Zyski i straty z wyceny poszczególnych zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.

Rachunkowość zabezpieczeń

Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające Spółka wycenia w wartości godziwej. W części, w jakiej dany instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się w wyniku finansowym. W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów.

UTRATA WARTOŚCI

W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadzane są testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat. Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Spółce ośrodkiem odpowiedzialności jest Jednostka Dominująca, z kolei ośrodkiem odpowiedzialności na najniższym poziomie są wybrane aktywa w ramach spółek.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.

Utrata wartości należności handlowych

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.# LEASING

Zgodnie z MSSF 16 leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.

Zgodnie z definicją z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka określa okres leasingu jako nieodwołalny okres, przez który leasingobiorca ma prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów, wraz z:

okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa,
okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa.

Określając okres leasingu i szacując długość nieodwołalnego okresu leasingu, Spółka stosuje definicję umowy i określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca ma prawo wypowiedzenia leasingu bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony, czego konsekwencją jest najwyżej nieznaczna kara. Pojęcie kary obejmuje wszelkiego rodzaju „niekorzyści" o charakterze ekonomicznym, tworzące bariery wyjścia z umowy. Jeżeli tylko leasingobiorca ma prawo wypowiedzenia leasingu, prawo to uznaje się za opcję wypowiedzenia leasingu przysługującą leasingobiorcy, którą jednostka uwzględnia przy określaniu okresu leasingu. Jeżeli tylko leasingodawca ma prawo wypowiedzenia leasingu, nieodwołalny okres leasingu obejmuje okres objęty opcją wypowiedzenia leasingu.

Okres leasingu rozpoczyna się w dacie rozpoczęcia (udostępnienia bazowego składnika aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę) i obejmuje wszelkie okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy przez leasingodawcę. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka uwzględnia wszelkie istotne fakty i okoliczności, które tworzą zachętę ekonomiczną dla leasingobiorcy do skorzystania lub nieskorzystania z opcji przedłużenia leasingu, opcji nabycia bazowego składnika aktywów, bądź też nie skorzystania z opcji wypowiedzenia leasingu.

Leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu. Spółka jako leasingobiorca stosuje zwolnienie w zakresie ujęcia, wyceny oraz prezentacji w odniesieniu do:

leasingów krótkoterminowych, tj. leasingów, których okres leasingu jest nie dłuższy niż 12 miesięcy i które nie zawierają opcji kupna. Zwolnienie jest stosowane głównie do najmu powierzchni użytkowych; Zgodnie z przyjętą strategią biznesową w przypadku najmu lokali użytkowych spółka co do zasady dąży do podpisywania umów najmu zwierających możliwość bezwarunkowego wypowiedzenia przez każdą ze stron takiej umowy w okresie maksymalnie 3 miesięcy, nawet, jeśli taka umowa zwierana jest na czas określony.
leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość i które nie są przedmiotem dalszego subleasingu.

TRANSAKCJE w WALUCIE OBCEJ

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę funkcjonalną Spółki. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:

różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych,
różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Spółka przyjęła zgodnie z tabelami NBP nr 063/A/NBP/2022 i 062/A/NBP/2021:

Kurs waluty	31.03.2022	31.03.2021
EUR	4,6525	4,6603

KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

REZERWY

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

KREDYTY BANKOWE i POŻYCZKI OTRZYMANE

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać wyżej wymienione różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Spółki.

UZNAWANIE PRZYCHODÓW

Ujęcie przychodów ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.

Sprzedaż towarów

Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:

przeniesienia z Grupy Kapitałowej na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;
scedowania przez Grupę Kapitałową funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;
możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją;
możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.# GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 42

Świadczenie usług

Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt.

Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.

Dotacje

Dotacje są ujawniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa Kapitałowa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Spółka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Rezerwy na zobowiązania emerytalne”.

Świadczenia emerytalne

Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta.

ZOBOWIĄZANIA i AKTYWA WARUNKOWE

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a. możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki; lub
b. obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
− nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
− kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki.

SZACUNKI I KOREKTY

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania przez Zarząd Spółki szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach. Do występujących szacunków zalicza się:
▪ stawki amortyzacyjne,
▪ rezerwy,
▪ odpisy aktualizujące,
▪ zobowiązania warunkowe,
▪ testy na utratę wartości,
▪ aktywa na podatek odroczony.

Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 43

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

3. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

Spółka GRODNO obserwuje nieznaczną sezonowość w swojej działalności w zakresie przychodów. Natomiast wynik finansowy kształtowany jest zazwyczaj na koniec roku kalendarzowego w każdym trzecim kwartale działalności w związku z rozliczeniem przez dostawców bonusów rocznych z tytuły zrealizowanych zakupów.

4. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH

Opis	Stan na początek okresu	zwiększenia	zmniejszenia	Stan na koniec okresu
Odpisy aktualizujące wartość aktywów
odpisy aktualizujące zapasy	500	722	0	1 222
odpisy aktualizujące wartość należności	4 668	0	0	4 668
aktywa na podatek odroczony	1 725	959	0	2 684
rezerwa na podatek odroczony	1 211	165	-119	1 258
rezerwa na świadczenia pracownicze	455	2 748	0	3 203
pozostałe rezerwy	146	0	-11	135

5. WYPŁATA DYWIDENDY

Opis	31.03.2022	31.03.2021
Zysk (strata) netto z lat ubiegłych (w tys. PLN)	10 348	8 451
zwiększenie kapitału zapasowego	7 118	7 220
wypłata dywidendy	3 230	1 231
dywidenda na jedną akcję	0,21	0,08
zwykłą	0,21	0,08
uprzywilejowaną	0	0
Pokrycie straty	0	0

6. SEGMENTY

W raportowanym okresie Spółka prowadziła działalność operacyjną w czterech głównych segmentach operacyjnych, opartych na geograficznym podziale terenu Rzeczpospolitej jako przestrzeni handlowej. Każdy z segmentów działalności operacyjnej Spółki spełnia następujące warunki:
− angażuje się w działalność gospodarczą, z której Spółka uzyskuje przychody i ponosi koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki organizacyjnej),
− wyniki działalności segmentów są wymierne i regularnie rozliczane przez Zarząd Spółki, główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu,
− dla każdego segmentu są oddzielne informacje finansowe.

Podstawowy wzór podziału sprawozdawczości Spółki oparty jest na segmentach geograficznych A, B, C, D których lokalizacji Spółka nie ujawnia z uwagi na objęcie tych informacji tajemnicą handlową.

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 44

Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2022 roku

Opis	Region A	Region B	Region C	Region D	Region E	Składniki nieprzypisane	Razem
Aktywa trwałe	42 539	15 711	1 448	9 424	3 018	71 329	143 469
Aktywa obrotowe	170 307	45 493	27 580	40 625	20 584	3 678	308 267
Pasywa segmentu	222 011	7 127	7 566	11 837	2 539	200 602	451 683
Przychody segmentu	583 219	235 380	82 419	189 193	82 365	12 208	1 184 784
Koszty segmentu	551 834	210 112	78 746	168 610	75 029	48 050	1 132 382
w tym amortyzacja	2 397	733	204	556	207	2 213	6 309
Wynik finansowy	31 384	25 269	3 673	20 583	7 335	-35 841	52 403

Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2021 roku

Opis	Region A	Region B	Region C	Region D	Składniki nieprzypisane	Razem
Aktywa trwałe	34 592	19 033	9 129	727	56 259	119 740
Aktywa obrotowe	118 023	45 909	24 566	9 132	7 173	1 071
Pasywa segmentu	137 174	11 106	9 847	1 819	157 432	317 378
Przychody segmentu	368 219	174 629	108 091	32 081	1 406	426
Koszty segmentu	354 276	158 232	98 048	29 455	31 314	671 325
w tym amortyzacja	1 882	933	486	177	1 668	5 146
Wynik finansowy	13 943	16 397	10 043	2 626	-29 907	13 102

7. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej GRODNO nie zwierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Z tytułu zawartych transakcji wzajemne obroty oraz nierozliczone salda wzajemnych należności i zobowiązań pomiędzy podmiotami powiązanymi wyniosły (dane w tys. PLN):

Za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku

Opis	Sprzedaż	Zakup	Saldo należności na dzień bilansowy	Saldo zobowiązań na dzień bilansowy
Podmioty powiązane:
GRODNO	149 139	53 264	11 071	4 507
BARGO	11 009	65 260	44	3 786
INEGRO	868	71	80	9
MAGMA	27 516	83 425	4 427	7 320
RGB*	12 985	534	0	519
Andrzej Jurczak	792	18	3	9
Jarosław Jurczak	487	198	0	197
Monika Jurczak	0	26	0	0
*Spółka powiązana osobowo GRODNO S.A.

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

Strona | 45

Za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku

Opis	Sprzedaż	Zakup	Saldo należności na dzień bilansowy	Saldo zobowiązań na dzień bilansowy
Podmioty powiązane:
GRODNO	100 490	20 197	7 689	2 339
BARGO	4 568	48 088	950	3 812
INEGRO	1 176	228	219	71
MAGMA	5 537	52 101	1 099	3 765
RGB	8 105	336	0	56
Andrzej Jurczak	689	5	48	4
Jarosław Jurczak	390	-3	42	0
Monika Jurczak	0	5	0	0

Monika Jurczak
Wiceprezes Zarządu

Andrzej Jurczak
Prezes Zarządu

Marta Olszewska
Członek Zarządu

Marcin Gardas
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Członek Zarządu

Michałów Grabina, dnia 27 lipca 2022 roku

AI assistant

Grodno S.A. — Audit Report / Information 2022

5630_rns_2022-07-28_0594bc05-8751-4bf7-b5c8-ef28cbb41add.xhtml

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GRODNO SPÓŁKA AKCYJNA

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Spis treści

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

I. INFORMACJE OGÓLNE

1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ

2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

4. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRODNO S.A.

1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

ZYSK NA AKCJĘ

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Stan na 31.03.2022

Stan na 31.03.2021

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022

5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1 – Wartości niematerialne i prawne

Nota 2 – Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiana rzeczowych aktywów trwałych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2021 do 31 marca 2022 roku

Aktywa w leasingu

Stan na 31.03.2022

Stan na 31.03.2021

Stan na 31.03.2022

Stan na 31.03.2021

Nota 3 - Należności długoterminowe

Należności długoterminowe

Zmiana stanu należności długoterminowych wg tytułów

Nota 4 – Inwestycje długoterminowe

INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

Zmiana stanu inwestycji długoterminowych wg tytułów

Nota 5 – Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i inne rozliczenia międzyokresowe

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Nota 6 – Zapasy

Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów

Nota 7 - Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Należności krótkoterminowe (struktura walutowa)

Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie

Nota 8 – Inwestycje krótkoterminowe

Struktura inwestycji krótkoterminowych

Środki pieniężne (struktura walutowa)

Zadłużenie netto

PASYWA

Nota 9 - Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2022 roku

Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2021 roku

Nota 10 – Zyski zatrzymane

Nota 11 - Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2022 roku

Kredyty inwestycyjne

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2021 roku

Kredyty inwestycyjne

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym

GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Nota 12 – Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 13 - Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

Grodno S.A. Audit Report / Information 2022