Grodno S.A. — Audit Report / Information 2021

Jul 29, 2021

Raport GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 KWIETNIA 2020 ROKU DO 31 MARCA 2021 ROKU GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Spis treści I. INFORMACJE OGÓLNE ................................................................................................... 3 1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ ........................................................................................................ 3 2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ .................................................................................. 3 3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 3 4. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ .......................................................................................................................... 3 II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRODNO S.A. ......................................... 5 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................................................. 5 2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................ 6 3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................... 7 4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................................................................... 8 5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE .................................................................................................................................................... 9 III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2020 ROKU DO 31 MARCA 2021 ROKU ........................ 32 1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................. 32 2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI .................................................................................................................... 33 3. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI ..................................................................................................................................... 40 4. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH .......................................................................................................................... 40 5. WYPŁATA DYWIDENDY ................................................................................................................................................ 40 6. SEGMENTY ................................................................................................................................................................... 41 7. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .............................................................................................................. 42 GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ I. INFORMACJE OGÓLNE 1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ GRODNO spółka akcyjna z siedzibą w Michałowie Grabinie (05-126 Nieporęt), przy ulicy Kwiatowej 14, powstała w wyniku przekształcenia GRODNO spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zgodnie z uchwałą Zgromadzenia Wspólników z dnia 7 października 2009 roku, podjętą w formie aktu notarialnego Rep. A 8059/2009 przed notariuszem Danutą Kosim-Kruszewską w kancelarii notarialnej w Warszawie. Przekształcona Spółka w dniu 20 listopada 2009 roku została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000341683. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest: − 46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana, − 47.19.Z Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach. Akcje GRODNO S.A. serii B, C i D znajdują się w obrocie publicznym na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A Zgodnie ze Statutem Spółki czas jego trwania jest nieoznaczony. Spółka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o Statut. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku. 2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W skład Zarządu GRODNO S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili: − Andrzej Jurczak – Prezes Zarządu, − Jarosław Jurczak – Wiceprezes Zarządu, − Monika Jurczak – Członek Zarządu. W skład Rady Nadzorczej GRODNO S.A. na dzień podpisania sprawozdania finansowego wchodzili: − Romuald Wojtkowiak– Przewodniczący Rady Nadzorczej, − Szczepan Czyczerski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, − Tomasz Filipowski - Członek Rady Nadzorczej, − Beata Pniewska-Prokop- Członek Rady Nadzorczej, − Elżbieta Serwińska - Członek Rady Nadzorczej. 3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd GRODNO SA dokonał zatwierdzenia sprawozdania finansowego na dzień 31 marca 2021 roku do publikacji w dniu 27 lipca 2021 roku. 4. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GRODNO S.A., która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania obejmuje jednostki zależne : • INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. • BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. • MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Grupa Kapitałowa GRODNO na dzień 31 marca 2021 roku objęła sprawozdaniem skonsolidowanym metodą pełną wszystkie wymienione powyżej jednostki. GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ W tabeli poniżej zaprezentowano porównanie danych finansowych Spółek zależnych z danymi finansowymi Jednostki Dominującej za okres zakończony dnia 31 marca 2021 roku: Nazwa jednostki Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) netto Suma bilansowa Siedziba Zakres działalności wartość udział % Grupy wartość udział % Grupy wartość udział % Grupy Grupa GRODNO 711 718 100,00% 13 744 100,00% 336 690 100,00% GRODNO SA jednostka dominująca 579 404 81,41% 10 390 75,60% 315 126 93,59% Michałów Grabina, ul.Kwiatowa 14, 05-126 Nieporęt Handel hurtowy i detaliczny art. Elektrycznymi i elektrotechnicznymi INEGRO Sp. z o.o. jednostka zależna 1 427 0,20% 219 1,59% 3 361 1,00% ul.Tamka 6/8, 00-349 Warszawa Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo BARGO Sp. z o.o. jednostka zależna 57 152 8,03% 1 366 9,94% 7 098 2,11% Dziekanów Polski, ul.Kolejowa 223, 05-092 Łomianki Handel hurtowy i detaliczny art. Elektrycznymi i elektrotechnicznymi MAGMA Sp. z o.o. jednostka zależna 73 735 10,36% 1 769 12,87% 11 105 3,30% ul. Twardowskiego 16, 70- 320 Szczecin Handel hurtowy i detaliczny art. Elektrycznymi i elektrotechnicznymi GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRODNO S.A. 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA 31.03.2021 31.03.2020 A. Aktywa trwałe 119 741 100 968 1. Wartości niematerialne 4 773 5 031 2. Wartość firmy - - 3. Rzeczowe aktywa trwałe 73 763 55 875 4. Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 597 490 5. Inne długoterminowe aktywa finansowe 38 883 38 877 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 725 695 B. Aktywa obrotowe 197 637 167 215 1. Zapasy bieżące 85 292 59 423 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe krótkoterminowe krótkoterminowekrótkoterminowe 109 658 106 327 - w tym od jednostek powiązanych 7 689 15 174 3. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 1 1[ 4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 686 1 464 C. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży dosprzedaży 197 637 167 215 D. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - Suma aktywów 317 378 268 183 PASYWA 31.03.2021 31.03.2020 A. Kapitał własny 86 709 77 591 1. Wyemitowany kapitał podstawowy 1 538 1 538 2. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 16 396 16 396 3. Zyski zatrzymane 68 775 59 657 4. Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej 86 709 77 591 5. Udziały niekontrolujące - - B. Zobowiązania 230 669 190 592 I. Zobowiązania długoterminowe 27 213 27 673 1. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe krótkoterminowekrótkoterminowe 22 652 23 857 2. Zobowiązania z tytułu leasingu 2 697 2 697 2 220 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 428 280 4. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 211 1 091 5. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 225 225 6. Pozostałe rezerwy - - II. Zobowiązania krótkoterminowe 203 456 162 919 1. Kredyty i pożyczki 30 762 24 533 2. Zobowiązania z tytułu leasingu 2 697 2 943 2 595 3. Inne zobowiązania finansowe 4 873 2 041 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 163 252 132 708 - w tym wobec jednostek powiązanych 2 339 3 010 5. Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe 1 250 993 6. Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych 230 49 7. Inne rezerwy bieżące 146 - C. Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 203 456 162 919 D. Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży - - Suma pasywów 317 378 268 183 GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ 2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 04.2020 - 03.2021 04.2019 - 03.2020 Przychody ze sprzedaży 679 387 579 700 Amortyzacja 5 147 4 573 Zużycie materiałów i energii 4 179 4 156 Usługi obce 22 533 18 381 Podatki i opłaty 970 974 Koszty świadczeń pracowniczych 57 183 48 690 Pozostałe koszty rodzajowe 3 661 4 493 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 569 143 482 708 Pozostałe przychody operacyjne 4 685 2 296 Pozostałe koszty operacyjne 6 725 4 280 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 14 531 13 741 Przychody finansowe 354 398 Koszty finansowe 1 783 3 076 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 13 102 11 063 Podatek dochodowy 2 754 2 612 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 10 348 8 451 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 10 348 8 451 Inne całkowite dochody po opodatkowaniu - - Całkowite dochody ogółem, w tym: 10 348 8 451 Przypisane do właścicieli jednostki dominującej 10 348 8 451 Przypisane do udziałów niedających kontroli - - Zysk (strata) netto: Przypisany do właścicieli jednostki dominującej 10 348 8 451 Przypisany do udziałów niedających kontroli - - ZYSK NA AKCJĘ Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,67 0,55 Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 0,67 0,55 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,67 0,55 Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 0,67 0,55 GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ 3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 31.03.2021 31. 03.2020 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto 10 348 8 451 Korekty razem 12 539 15 829 Amortyzacja 5 147 4 573 Przychody z tytułu odsetek - 3 - 4 Koszty z tytułu odsetek 1 203 1 811 Przychody z tytułu dywidend - - Zysk / strata z działalności inwestycyjnej - 75 - 60 Zmiana stanu rezerw 446 32 Zmiana stanu zapasów - 26 427 - 4 954 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych - 3 438 - 3 459 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 36 716 17 870 Obciążenie podatkiem dochodowym - 1 030 20 Przepływy pieniężne z działalności 22 887 24 280 Podatek dochodowy zapłacony - 3 408 - 2 693 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 19 479 21 587 B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej - - Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 137 201 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - 20 673 - 4 321 Inne wpływy ( wydatki) inwestycyjne - 7 - 3 Przepływy netto z działalności inwestycyjnej -20 543 - 4 123 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Kredyty i pożyczki 12 161 - Dywidendy - 1 231 - Spłata kredytów i pożyczek - 4 304 - 12 055 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - 3 141 - 2 949 Odsetki - 1 200 - 1 808 Inne wpływy (wydatki) finansowe - - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 2 285 - 16 812 D. Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi (A+/-B+/-C) 1 221 652 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - Przepływy pieniężne netto razem 1 221 652 F. Środki pieniężne na początek okresu 1 464 813 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+E), w tym 2 685 1 465 - o ograniczonej możliwości dysponowania - 3 GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ 4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.04.2020 – 31.03.2021 Noty Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej Udziały niesprawujące kontroli Kapitał własny razem Stan na początek okresu 1 538 16 396 59 657 77 591 - 77 591 Zysk (strata) netto 10 349 10 349 - 10 349 Całkowite dochody ogółem 10 349 10 349 10 349 Dywidendy -1 231 -1 231 -1 231 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 9 118 9 118 9 118 Stan na koniec okresu 1 538 16 396 68 775 86 709 86 709 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.04.2019 – 31.03.2020 Noty Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej Udziały niesprawujące kontroli Kapitał własny razem Stan na początek okresu 1 538 16 396 51 206 69 140 - 69 140 Zysk (strata) netto 8 451 8 451 - 8 451 Całkowite dochody ogółem 8 451 8 451 8 451 Dywidendy Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 8 451 8 451 8 451 Stan na koniec okresu 1 538 16 396 59 657 77 591 77 591 GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 9 5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota 1 – Wartości niematerialne i prawne Zmiana wartości niematerialnych i prawnych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku Wyszczególnienie a b c d E Wartości niematerialne i prawne, razem koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne - oprogramowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu - - 3 714 3 714 7 501 - 11 215 b) zwiększenia (z tytułu) - - 1 125 1 125 13 - 1 138 -zakup - - 160 160 - - 160 - nakłady na WNiP - - - - 13 - 13 - pozostałe - - 964 964 - - 964 c) zmniejszenia (z tytułu) - - - - 964 - 964 - pozostałe - - - - 964 - 964 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - - 4 839 4 839 6 550 - 11 388 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - - 2 835 2 835 3 349 - 6 184 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - - 269 269 163 432 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - - 3 105 3 105 3 511 - 6 616 h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - - 1 734 1 734 3 038 - 4 773 GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 10 Wartości niematerialne i prawne Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 a) koszty zakończonych prac rozwojowych - - b) wartość firmy - - c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 1 735 879 - oprogramowanie komputerowe 1 735 879 d) inne wartości niematerialne i prawne 3 038 4 153 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - Wartości niematerialne i prawne razem 4 773 5 031 Całość prezentowanych w sprawozdaniu wartości niematerialnych jest własnością Spółki. Na dzień bilansowy Spółka nie posiada wartości niematerialnych wykorzystywanych na podstawie umów najmu, dzierżawy ani leasingu. Nota 2 – Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 a) środki trwałe, w tym: 65 109 53 847 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 14 449 10 642 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 37 023 31 379 - urządzenia techniczne i maszyny 2 421 2 072 - środki transportu 9 444 8 112 - inne środki trwałe 1 772 1 643 b) środki trwałe w budowie 8 654 1 866 c) zaliczki na środki trwałe w budowie - 162 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 73 763 55 875 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 a) własne 54 475 43 317 b) używane na podstawie 10 634 10 530 - umowy najmu, dzierżawy 1 567 1 306 - umowy leasingu 9 067 9 224 Środki trwałe bilansowe, razem 65 109 53 847 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście Wyszczególnienie Nr KW 31.03.2021 działka gruntu nr 929/2 o powierzchni 0.2416 ha działka gruntu nr 929/2 o powierzchni 0.2416 ha KI1S/00063430/5 165 działka gruntu nr 173/6 o powierzchni 0,0526 ha LD1M/00084002/0 75 działka gruntu nr 173/8 o powierzchni 0,0936 ha LD1M/00084002/0 133 działka gruntu nr 173/13 udział w drodze dojazdowej 1462/11030 LD1M/00084002/0 78 działka gruntu nr 63/1 o powierzchni 0.2812 ha LU1I/00123829/3 544 działka gruntu nr 63/17 o powierzchni 0.0912 ha LU1I/00139023/8 212 działka gruntu nr 2196/4 o powierzchni 0.3027 ha RZ1Z/00142259/3 322 działka gruntu nr 63/2 o powierzchni 0.1952 ha LU1I/00123687/5 400 działka gruntu nr 173/5 o powierzchni 0,1748 ha LD1M/00084002/0 205 działka gruntu nr 173/13 udział w drodze dojazdowej 1748/11030 LD1M/00271848/0 10 działka gruntu nr 69 udział w gruncie 1828/10000 GL1G/00063250/3 20 działka gruntu nr 69 udział w gruncie 1828/10000 GL1G/00065651/8 20 działka gruntu nr 4377/34 o powierzchni 0,0903 ha BB1B/001456281/5 202 działka gruntu nr 4377/63 o powierzchni 0,0698 ha BB1B/001456281/5 159 działka gruntu nr 69 udział w gruncie 1439/10000 GL1G/00063245/5 17 Grunty użytkowane wieczyście 2 562 GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 11 Zmiana rzeczowych aktywów trwałych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 roku Wyszczególnienie - środki trwałe w budowie i zaliczki - grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe, razem a) wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu 2 028 10 642 41 109 4 742 17 725 5 720 81 966 b) zwiększenia (z tytułu) 7 618 3 807 7 686 1 055 3 561 342 24 069 - zakup 7 618 3 800 6 268 762 268 278 18 994 - pozostałe - 7 1 418 293 3 293 64 5 075 c) zmniejszenia (z tytułu) 992 - 583 25 796 108 2 504 - likwidacji/kradzieży - - 32 13 - 98 143 - pozostałe 992 - 551 12 796 10 2 361 d) wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 8 654 14 449 48 212 5 772 20 490 5 954 103 531 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - - 9 730 2 670 9 613 4 078 26 091 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - - 1 459 681 1 433 104 3 677 - zwiększenia - - 1 625 697 2 208 211 4 741 - zmniejszenia - - 167 16 776 107 1 066 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - - 11 189 3 351 11 046 4 182 29 768 h) wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 8 654 14 449 37 023 2 421 9 444 1 772 73 763 GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 12 Aktywa w leasingu Spółka jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu operacyjnego. Zgodnie z MSSF 16 Spółka wykazuje umowy leasingu jako aktywa trwałe umarzane w czasie oraz jako zobowiązania finansowe. Wyszczególnienie - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe, razem Wartość brutto na 31.03.2021 772 889 9 115 800 11 576 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 21 396 1 978 132 2 527 Wartość netto na 31.03.2021 751 493 7 137 668 9 049 Wartość brutto na 31.03.2020 720 8 563 800 10 083 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 254 2 117 96 2 467 Wartość netto na 31.03.2020 466 6 446 704 7 616 Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą: do 1 roku od 1 roku do 5 lat Stan na 31.03.2021 Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 2 943 2 697 Koszty finansowe 113 63 Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 3 056 2 760 Stan na 31.03.2020 Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 2 596 2 220 Koszty finansowe (-) 120 50 Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 2 716 2 270 GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 13 Nota 3 - Należności długoterminowe Należności długoterminowe Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 a) należności od jednostek powiązanych - - b) od pozostałych jednostek 552 480 - kaucje, wadia 552 480 - inne 45 10 Należności długoterminowe netto 597 490 c) odpisy aktualizujące wartość należności - - Należności długoterminowe brutto 597 490 Zmiana stanu należności długoterminowych wg tytułów Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 Stan na początek okresu 490 267 -kaucje zapłacone 480 267 -inne 10 10 a) zwiększenia 113 301 b) zmniejszenia 6 89 Stan na koniec okresu 597 490 W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi należności długoterminowe wyrażone były w złotych polskich. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności długoterminowe. Należności długoterminowe stanowią wpłacone kaucje z tytułu najmu lokali handlowo-magazynowych, wpłacone kaucje gwarancyjne oraz długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów. Nota 4 – Inwestycje długoterminowe INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Grodno SA, która, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania obejmuje również: • INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 17 września 2014 roku. INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000529053, w dniu 29 października 2014 roku. Grodno SA dokonała w dniu 24 lutego 2015 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 50.923 o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.546.150,00 PLN. Cena nabycia została ustalona na 4 351 tys. PLN. • BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 10 grudnia 1990 roku. BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000529053. Grodno SA dokonała w dniu 3 lutego 2017 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 100 o wartości nominalnej 500,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 50.000,00 PLN. Cena nabycia została ustalona na 13 064 tys. PLN. • MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 24 lutego 2017 roku, po przekształceniu się ze spółki osobowej Firma Handlowo-Usługowa „Magma” Dariusz Duszyński, Józef Świgut spółka jawna. Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000678342. Grodno SA dnia 27 grudnia 2018 zawarło umowę zakupu 100% udziałów Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 2 500 o wartości nominalnej 1 000,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.500.000,00 PLN. Cena nabycia została ustalona na 20 016 tys. PLN. GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 14 Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 a) udziały w jednostkach powiązanych 38 103 38 103 b) udziały w pozostałych jednostkach 448 433 a) inne inwestycje długoterminowe 333 341 Inwestycje długoterminowe netto 38 884 38 877 c) odpisy aktualizujący z tytułu utraty wartości - - Inwestycje długoterminowe brutto 38 884 38 877 Zmiana stanu inwestycji długoterminowych wg tytułów Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 Stan na początek okresu 38 877 38 874 - udziały w jednostkach powiązanych 38 103 38 103 - udziały w pozostałych jednostkach 433 433 - inne inwestycje długoterminowe 341 338 a) zwiększenia 15 3 b) zmniejszenia 8 - Stan na koniec okresu 38 884 38 877 Nota 5 – Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i inne rozliczenia międzyokresowe Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 695 715 a) odniesionych na wynik finansowy 695 715 b) odniesionych na kapitał własny - - c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - 2. Zwiększenia 1 725 695 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 1 725 695 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową - - c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - - d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową - - e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - - 3. Zmniejszenia 695 715 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 695 715 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową - - c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - - d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową - - e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - - 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 1 725 695 a) odniesionych na wynik finansowy 1 725 695 b) odniesionych na kapitał własny - - c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 45 10 -aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe 45 10 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 45 10 Nota 6 – Zapasy Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 a) materiały 20 50 b) towary 85 272 59 372 Zapasy, razem 85 292 59 422 Spółka na koniec roku obrotowego dokonuje pełnej analizy rotacji i zalegania zapasów tworząc odpis aktualizacyjny na zapasy, które utraciły przydatność do sprzedaży w cenach nie mniejszych niż ceny nabycia. Fakt dokonania odpisu uzależniony jest od oceny przydatności danego produktu do sprzedaży, nie zaś od długości zalegania danego elementu zapasów. Na bieżąco dokonywana jest przecena towarów handlowych, których wartość w ocenie Spółki spadła poniżej ceny nabycia. GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 15 Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 Stan na początek okresu 500 336 - odpisy aktualizujące wartość zapasów - 336 a) zwiększenia - 164 b) zmniejszenia - - Stan na koniec okresu 500 500 Nota 7 - Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe Wyszczególnienie 30.03.2021 31.03.2020 a) od jednostek powiązanych 7 689 15 174 b) należności od pozostałych jednostek 101 065 90 284 - z tytułu dostaw i usług 100 188 89 281 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 3 40 - inne 874 964 c) rozliczenia międzyokresowe 904 896 Należności krótkoterminowe netto, razem 109 658 106 327 d) odpisy aktualizujące wartość należności 4 668 518 Należności krótkoterminowe brutto, razem 114 326 106 845 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 Stan na początek okresu 518 1 392 a) zwiększenia (z tytułu) 4 150 - - utworzenie odpisów 4 150 - b) zmniejszenia (z tytułu) - 874 - wykorzystanie odpisów - 874 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 4 668 518 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 905 869 -ubezpieczenie majątkowe 244 233 -pozostałe 661 636 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe - - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 905 869 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 a) w walucie polskiej 103 981 105 654 b) w EUR 1 218 148 - w EUR po przeliczeniu na zł 5 677 673 Należności krótkoterminowe, razem 109 658 106 327 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto) z podziałem na należności niespłacone w okresie Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 a) do 1 miesiąca 5 211 8 302 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 244 1 830 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 456 2 525 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 152 4 262 e) powyżej 1 roku 7 342 2 393 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 14 405 19 312 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 4 668 518 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 9 737 18 794 Wszystkie należności sporne Spółki na dzień bilansowy zostały objęte odpisami aktualizującymi. Spółka ubezpiecza należności, jak również dochodzi należności przeterminowanych poprzez własny dział windykacji. Spłaty przeterminowanych należności bezspornych, na które nie utworzono odpisów, obywają się zgodnie z zawartymi porozumieniami o prolongowaniu długów. GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 16 Nota 8 – Inwestycje krótkoterminowe Struktura inwestycji krótkoterminowych Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 2 125 1 044 - inne środki pieniężne 560 420 - inne aktywa pieniężne 1 1 środki pieniężne razem 2 688 1 465 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 a) w walucie polskiej 2 679 1 357 b) w EUR 2 24 - w EUR po przeliczeniu na zł 9 108 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 2 688 1 465 Zadłużenie netto Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych oraz zmiany niepieniężne (na przykład, nabycia, zbycia i różnice kursowe). Stan na 01.04.2020 Przepływy środków pieniężnych Nabycie środków pieniężnych Zmiany niepieniężne Stan na 01.03.2021 Naliczenie odsetek Zmiany z tyt. różnic kursowych Zmiana wartości godziwej Krótkoterminowe kredyty bankowe 4 149 - 4 304 9 924 0 0 0 9 769 Długoterminowe kredyty bankowe 23 856 - 1 204 0 0 0 0 22 652 Inne pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 4 815 - 3 141 3 966 0 0 0 5 640 Zobowiązania z tytułu faktoringu 2 041 - 16 425 19 258 0 0 0 4 874 Zobowiązania z tytułu odsetek 0 0 0 0 0 0 0 Aktywa zabezpieczające 0 0 0 0 0 0 0 Razem 34 861 - 25 074 33 148 0 0 0 42 935 Środki pieniężnie i ich ekwiwalenty (poza liniami kredytowymi) - 1 465 0 - 1 221 0 0 0 - 2 686 Linie kredytowe 20 384 0 609 0 0 0 20 993 Środki pieniężnie i ich ekwiwalenty 18 919 0 - 612 0 0 0 18 307 Razem 53 780 - 25 074 32 536 0 0 0 61 242 GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 17 PASYWA Nota 9 - Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2021 roku Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji (w tys. szt.) Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w tys. zł) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A imienne co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu. - 10 000 1 000 kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną 20.11.2009 20.11.2009 Seria B na okaziciela - - 2 300 230 Gotówka 27.04.2011 27.04.2011 Seria C na okaziciela - - 1 882 188 Gotówka 31.12.2015 31.12.2015 Seria D na okaziciela 1 200 120 Gotówka 29.05.2015 29.05.2015 Liczba akcji razem 15 382 Kapitał zakładowy, razem 1 538 Wartość nominalna jednej akcji = 0,1 zł Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2020 roku Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji (w tys. szt.) Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w tys. zł) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A imienne co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu. - 10 000 1 000 kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną 20.11.2009 20.11.2009 Seria B na okaziciela - - 2 300 230 Gotówka 27.04.2011 27.04.2011 Seria C na okaziciela - - 1 882 188 Gotówka 31.12.2015 31.12.2015 Seria D na okaziciela 1 200 120 Gotówka 29.05.2015 29.05.2015 Liczba akcji razem 15 382 Kapitał zakładowy, razem 1 538 Wartość nominalna jednej akcji = 0,1 zł GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 18 Nota 10 – Zyski zatrzymane Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 kapitał zapasowy utworzony ustawowo 410 410 kapitał zapasowy utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 58 017 50 796 zysk netto 10 348 8 451 Zyski zatrzymane 68 775 59 657 Nota 11 - Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wyszczególnienie 31.03.2020 31.03.2020 kredyty i pożyczki 22 651 23 856 zobowiązania z tytułu leasingu 2 697 2 220 zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 428 280 rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 211 1 091 rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 225 225 Zobowiązania długoterminowe, razem 27 213 27 673 Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 a) powyżej 1 roku do 3 lat 14 098 12 114 b) powyżej 3 do 5 lat 9 538 8 298 c) powyżej 5 lat 3 577 7 261 Zobowiązania długoterminowe, razem 27 213 27 673 Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 a) w walucie polskiej 27 673 27 673 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) - - pozostałe waluty w tys. zł - - Zobowiązania długoterminowe, razem 27 673 27 673 W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi zobowiązania długoterminowe wyrażone były w złotych polskich. Zobowiązania długoterminowe stanowią otrzymane kaucje z tytułu najmu lokali handlowo- magazynowych oraz zatrzymane kaucje gwarancyjne z tytułu prowadzonych prac budowlanych stanowiących nakłady na rzeczowe aktywa trwałe. GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 19 Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2021 roku Kredyty inwestycyjne Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu wg umowy Kwota kredytu pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia w tys. zł waluta długoterminowa krótkoterminowa Credit Agricole Bank Polska S.A.. Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 8 000 PLN 5 111 1 076 WIBOR 1M + marża banku 25.12.2026 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium S.A. Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A 8 000 PLN 5 111 1 076 WIBOR 3M + marża banku 25.12.2026 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Credit Agricole Bank Polska S.A.. Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 6 090 PLN 3 733 786 WIBOR 1M + marża banku 18.12.2026 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium S.A. Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A 6 090 PLN 3 733 786 WIBOR 3M + marża banku 18.12.2026 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Credit Agricole Bank Polska S.A.. Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 4 050 PLN 2 482 523 WIBOR 1M + marża banku 18.12.2026 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium S.A. Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A 4 050 PLN 2 482 523 WIBOR 3M + marża banku 18.12.2026 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu wg umowy Kwota kredytu pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia w tys. zł waluta długoterminowa krótkoterminowa Credit Agricole Bank Polska S.A.. Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 15 500 PLN 12 005 WIBOR 1M + marża banku 20.12.2022 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium S.A. Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A 15 500 PLN 8 988 WIBOR 3M + marża banku 20.12.2022 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 20 Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2020 roku Kredyty inwestycyjne Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu wg umowy Kwota kredytu pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia w tys. zł waluta długoterminowa krótkoterminowa Credit Agricole Bank Polska S.A.. Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 8 000 PLN 4 404 766 WIBOR 1M + marża banku 25.12.2026 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium S.A. Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A 8 000 PLN 4 404 766 WIBOR 3M + marża banku 25.12.2026 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Credit Agricole Bank Polska S.A.. Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 6 090 PLN 4 519 786 WIBOR 1M + marża banku 18.12.2026 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium S.A. Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A 6 090 PLN 4 519 786 WIBOR 3M + marża banku 18.12.2026 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Credit Agricole Bank Polska S.A.. Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 4 050 PLN 3 005 523 WIBOR 1M + marża banku 18.12.2026 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium S.A. Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A 4 050 PLN 3 005 523 WIBOR 3M + marża banku 18.12.2026 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 21 Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu wg umowy Kwota kredytu pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia w tys. zł waluta długoterminowa krótkoterminowa Credit Agricole Bank Polska S.A.. Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 13 000 PLN 11 510 WIBOR 1M + marża banku 18.12.2020 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium S.A. Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A 13 000 PLN 8 874 WIBOR 3M + marża banku 18.12.2020 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym przedłużane są aneksami każdorazowo na okres kolejnych dwóch lat przed upływem terminu zapadalności. W związku z realizacją inwestycji budowlanych Spółka rozpoczęła negocjacje z bankiem na temat zmiany definicji kowenatów w umowach. Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania negocjacje te zostały zakończone, ale aneks do umowy nie został jeszcze podpisany. Spółki Grupy GRODNO regulują terminowo swoje zobowiązania finansowe w związku z czym nie widzimy zagrożenia ryzykiem nieprzedłużenia kredytów obrotowych. GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 22 Nota 12 – Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 1 091 1 040 a) odniesionej na wynik finansowy 1 091 1 040 b) odniesionej na kapitał własny - - c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - 2. Zwiększenia 120 51 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 120 51 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - 3. Zmniejszenia - - a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi - - 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 1 211 1 091 a) odniesionej na wynik finansowy 1 211 1 091 b) odniesionej na kapitał własny - - c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - Nota 13 - Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 a) wobec jednostek zależnych 2 252 3 004 b) wobec znaczącego inwestora 87 6 c) wobec pozostałych jednostek 200 741 159 860 - kredyty i pożyczki, w tym: 30 762 24 533 - zobowiązania leasingowe 2 943 2 595 - inne zobowiązania finansowe 4 873 2 041 - z tytułu dostaw i usług 145 595 116 776 - zaliczki otrzymane na dostawy 1 946 1 976 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 11 988 9 971 - w tym zobowiązania dotyczące podatku bieżącego krótkoterminowe 1 250 993 - z tytułu wynagrodzeń 2 598 1 929 - inne 36 39 d) rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych 230 49 e) inne rezerwy bieżące 146 - Zobowiązania krótkoterminowe, razem 203 456 162 919 Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 a) w walucie polskiej 175 579 143 852 b) w EUR 5 982 4 188 - w EUR po przeliczeniu na zł 27 877 19 067 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 203 456 162 919 GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 23 Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 a) stan na początek okresu 49 49 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 49 49 b) zwiększenia (z tytułu) 181 - - zmiana prezentacji rezerwy na niewykorzystane urlopy - - - aktualizacja rezerwy urlopowej na dzień bilansowy 181 - c) wykorzystanie (z tytułu) - - - realizacja urlopów przez pracowników - - d) zmniejszenie (z tytułu) - - - zmiana prezentacji rezerwy na niewykorzystane urlopy - - e) stan na koniec okresu 230 49 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2010 a) stan na początek okresu - 20 - rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu - 20 b) zwiększenia (z tytułu) 563 52 - rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu 563 52 c) wykorzystanie (z tytułu) 417 72 - realizacja spodziewanych kosztów okresu 417 72 d) rozwiązanie - - - rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy - - e) stan na koniec okresu 146 - NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 14 – Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa (rodzaje działalności) Wyszczególnienie 04.2020 - 03.2021 04.2019 - 03.2020 Przychody ze sprzedaży usług 10 053 8 880 - w tym: dla jednostek powiązanych 3 831 3 503 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 669 334 570 820 - w tym: dla jednostek powiązanych 96 667 83 820 Przychody ze sprzedaży razem 679 387 579 700 - w tym: dla jednostek powiązanych 100 498 87 323 Przychody ze sprzedaży produktów – struktura terytorialna Wyszczególnienie 04.2020 - 03.2021 04.2019 - 03.2020 a) kraj 8 915 8 137 - w tym: od jednostek powiązanych 3 831 3 503 b) eksport 1 138 743 - w tym: dla jednostek powiązanych - - - sprzedaż UE 1 138 743 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 10 053 8 880 - w tym: dla jednostek powiązanych 3 831 3 503 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów – struktura terytorialna Wyszczególnienie 04.2020 - 03.2021 04.2019 - 03.2020 a) kraj 661 972 567 808 - w tym: dla jednostek powiązanych 96 667 83 820 b) eksport 7 362 3 012 - sprzedaż UE 7 362 3 012 - sprzedaż eksportowa pozostała - - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 669 334 570 820 - w tym: dla jednostek powiązanych 96 667 83 820 GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 24 Nota 15 – Koszty działalności operacyjnej Wyszczególnienie 04.2020 - 03.2021 04.2019 - 03.2020 Amortyzacja 5 147 4 573 Zużycie materiałów i energii 4 179 4 156 Usługi obce 22 533 18 381 Podatki i opłaty 970 974 Koszty świadczeń pracowniczych 57 183 48 690 Pozostałe koszty rodzajowe 3 661 4 493 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 569 144 482 708 Koszty działalności operacyjnej razem: 662 817 563 975 Nota 16 – Zysk ze sprzedaży Wyszczególnienie 04.2020 - 03.2021 04.2019 - 03.2020 Przychody ze sprzedaży 679 387 579 700 Koszty działalności operacyjnej 662 817 563 975 Zysk ze sprzedaży 16 570 15 725 Nota 17 – Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie 04.2020 - 03.2021 04.2019 - 03.2020 Sprzedaż środków trwałych 137 201 Odszkodowania z ubezpieczenia 387 249 Dotacje , darowizny pieniężne 2 713 157 Przychody zw. z dochodzeniem należności 127 56 Nadwyżki z inwentaryzacji 227 174 Przychody – refaktury inne 350 545 Spisane rozrachunki 39 207 Inne 705 707 Pozostałe przychody operacyjne 4 685 2 296 Nota 18 – Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie 04.2020 - 03.2021 04.2019 - 03.2020 Koszt własny sprzedaży środków trwałych 23 62 Koszty napraw pokrytych ubezpieczeniem 263 195 Darowizny rzeczowe 92 18 Koszt własny złomowanych towarów 613 746 Darowizny pieniężne 123 85 Spisane salda rozrachunków 129 923 Niedobory z inwentaryzacji 227 245 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 4 150 164 Koszt materiałów i usług – refaktury inne 358 578 Inne 747 1 264 Pozostałe koszty operacyjne 6 725 4 280 Nota 19 – Przychody finansowe Przychody finansowe z tytułu odsetek Wyszczególnienie 04.2020 - 03.2021 04.2019 - 03.2020 a) z tytułu udzielonych pożyczek - - b) pozostałe odsetki 354 398 - od jednostek powiązanych - - - od pozostałych jednostek z tytułu zaległych udzielonych kredytów kupieckich 354 398 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 354 398 GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 25 Nota 20 – Koszty finansowe Koszty finansowe Wyszczególnienie 04.2020 - 03.2021 04.2019 - 03.2020 a) od kredytów i pożyczek 845 1 603 - od jednostek powiązanych - - - od innych jednostek 845 1 603 b) pozostałe odsetki 653 376 - od jednostek powiązanych - - - od innych jednostek 653 376 c) ujemne różnice kursowe 1 913 1 592 - zrealizowane 1 913 1 592 d) dodatnie różnice kursowe 1 628 494 - zrealizowane 1 628 494 Koszty finansowe 1 783 3 077 Nota 21 – Podatek dochodowy Podatek dochodowy bieżący Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 1. Zysk (strata) brutto 13 102 11 063 2. Korekty konsolidacyjne) - - 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -zwiększenie przychodów do opodatkowania 149 76 -wyłączenie z przychodów 6 238 -koszty nie stanowiące kosztów uzyskania 11 798 7 131 -zwiększenie kosztów podatkowych 5 559 4 566 -darowizny odliczane od dochodu 199 95 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 19 285 13 371 5. Podatek dochodowy według stawki 19 % 3 664 2 540 6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku - - 7. Podatek dochodowy bieżący wykazany w deklaracji podatkowej 3 664 2 540 Podatek dochodowy odroczony Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych -910 72 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych - - - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu - - - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy - - Podatek dochodowy odroczony, razem -910 72 Łączna kwota podatku odroczonego: - - - ujętego w kapitale własnym - - - ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy ) - - Nota 22 - Podział zysku lub pokrycia straty Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 Zysk (strata) netto (w tys. zł) 10 348 8 451 - zwiększenie kapitału zapasowego 7 244 7 220 - wypłata dywidendy 3 104* 1 231 * proponowany podział zysku GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 26 Nota 23 - Zysk na jedną akcję Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 Zysk (strata) netto (analizowany) (w tys. zł) 10 348 8 451 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 15 382 15 382 Średnia ważona liczba akcji zwykłych po doprowadzenia do porównywalności (w tys. szt.) 15 382 15 382 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł ) 0,67 0,55 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. zł) 15 382 15 382 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł ) 0,67 0,55 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH Nota 24 - Należności i zobowiązania warunkowe Należności warunkowe od jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek W okresie objętym rocznym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi nie wystąpiły należności warunkowe od jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek. Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi w związku z zwartą w dniu 20 grudnia 2018 roku umową kredytową konsorcjalną Spółka wraz z jednostkami zależnymi dokonały: • poręczeń wzajemnych płatności na rzecz kredytodawców Bank Millennium S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A. • zabezpieczenia na majątku w postaci hipoteki na nieruchomościach • zabezpieczenia na majątku w postaci zastawu finansowego na rachunkach bankowych • zabezpieczenia na majątku w postaci zastawu rejestrowego na rachunkach bankowych • zabezpieczenia na majątku w postaci zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy • zabezpieczenia na majątku w postaci zastawu rejestrowego na udziałach w jednostkach zależnych: BARGO sp. z o.o. , INEGRO sp. z o.o. i MAGMA sp. z o.o. Łączna maksymalna kwota zabezpieczeń wynosi 130 560 tys. zł. Podana wartość zabezpieczeń dotyczy całej Grupy GRODNO, nie są wyodrębnione kwoty dla poszczególnych spółek. W związku z zawartą w dniu 25 lutego 2021 umową o kredyt obrotowy Spółka, jako zabezpieczenie spłaty poddała się na rzecz Banku Millennium SA egzekucji w trybie art.. 777 &1 pkt 5 k.p.c. z całego mienia do maksymalnej kwoty 8 mln PLN. Na dzień 31 marca 2021 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania warunkowe: − podpisane weksle in blanco tytułem zabezpieczenia zobowiązań finansowych (z tytułu zawartych umów leasingu) wobec: ▪ Santander Leasing S.A. ▪ SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o. ▪ Millennium Leasing Sp. z o.o. − podpisane weksle in blanco tytułem zabezpieczenia zobowiązań handlowych wobec: ▪ Signify Poland Sp. z.o.o. ▪ Schneider Electric Polska Sp. z o.o. ▪ Legrand Polska Sp. z o.o. ▪ ES-System Sp, z o.o. ▪ Kanlux S.A. Nota 25 – Instrumenty finansowe Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2021 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: ▪ aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), ▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 27 ▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O), ▪ instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP), ▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP), ▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), ▪ aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). Pozycje bilansowe Klasy instrumentów finansowych 2021-03-31 AZK AWGW-W AWGW-O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF9 Ogółem Aktywa finansowe Aktywa trwałe Należności i pożyczki 597 0 0 0 0 0 0 597 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 38 884 38 884 Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 109 658 0 0 0 0 0 0 109 658 Pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 0 0 0 0 2 686 2 686 Razem 110 255 0 0 0 0 0 41 570 151 825 Pozycje bilansowe Klasy instrumentów finansowych 2020-03-31 AZK AWGW-W AWGW-O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF9 Ogółem Aktywa finansowe Aktywa trwałe Należności i pożyczki 490 0 0 0 0 0 0 490 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 38 877 38 877 Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 106 327 0 0 0 0 0 0 106 327 Pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 0 0 0 0 1 464 1464 Razem 106 817 0 0 0 0 0 40 341 147 158 GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 28 Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2020 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: ▪ zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), ▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W), ▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O), ▪ umowy gwarancji finansowych (UGF), ▪ warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP), ▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), ▪ zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). Pozycje bilansowe Klasy instrumentów finansowych 2021-03-31 ZZK ZWGW-W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 Ogółem Zobowiązania finansowe Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 22 652 0 0 0 0 0 0 22 652 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 3 350 0 0 0 0 0 0 3 350 Zobowiązania krótkoterminowe 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 163 252 0 0 0 0 0 0 163 252 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 30 762 0 0 0 0 0 0 30 762 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 7 816 0 0 0 0 0 0 7 816 Razem 227 832 0 0 0 0 0 0 227 832 Pozycje bilansowe Klasy instrumentów finansowych 2020-03-31 ZZK ZWGW-W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 Ogółem Zobowiązania finansowe Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 23 856 0 0 0 0 0 0 23 856 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 2 725 0 0 0 0 0 0 2 725 Zobowiązania krótkoterminowe 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 133 803 0 0 0 0 0 0 133 803 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 24 533 0 0 0 0 0 0 24 533 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 4 637 0 0 0 0 0 0 4 637 Razem 189 554 0 0 0 0 0 0 189 554 GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 29 Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta jednostka należą kredyty bankowe, pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Jednostka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 marca 2021 roku i 31 marca 2020 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów: ▪ w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, ▪ instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. ▪ Jednostka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, - dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres. - dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko. Na dzień 31 marca 2021 roku i 31 marca 2020 roku Jednostka nie posiadała instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej. Zarówno w okresie roku obrotowego, jak i w poprzednich okresach, Spółka nie zmieniła modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi w taki sposób, aby zmiana powodowała konieczność przekwalifikowania tych aktywów pomiędzy kategoriami aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik lub całkowite dochody, a także wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Brak również aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do zaprzestania ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Nota 26 - Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Obciążenie ryzykiem stopy procentowej Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim ze zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz środkami pieniężnymi ich ekwiwalentami. W latach objętych sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Spółka posiada umowy o kredyt obrotowy oparty na zmiennej stopie WIBOR plus marża banku. We wszystkich prezentowanych latach ryzyko stóp procentowych nie było istotne dla Spółki. Kredyty zostały zaciągnięte w PLN, na finansowanie bieżącej i inwestycyjnej działalności. Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Analiza wrażliwości – wzrost stóp procentowych o 1% Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.03.2021 Kapitał własny Wynik finansowy Wzrost o 1,0% -639 -639 Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.03.2020 Kapitał własny Wynik finansowy Wzrost o 1,0% -552 -552 GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 30 Obciążenie ryzykiem kredytowym Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe. Spółka stara się stosować zasadę, w myśl której dokonuje transakcji z kontrahentami o których posiada informacje, iż są to podmioty o sprawdzonej wiarygodności kredytowej. Spółka stara się ograniczyć ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wstępną weryfikacją oraz ubezpieczając znaczną część swoich wierzytelności. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalności nie jest znaczące. Obciążenie ryzykiem walutowym Spółka prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Obciążenie ryzykiem związanym z płynnością Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyko braku płynności. Spółka dąży do utrzymania równowagi finansowej poprzez pozyskiwanie dodatkowych zewnętrznych źródeł finansowania. Zestawienie posiadanych przez spółkę kredytów i pożyczek zaprezentowane został w nocie 12 . Nota 27 - Koszt zapasów przeznaczonych na wytworzenia środków trwałych i środków trwałych w budowie Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 Środki trwałe 366 195 grunty, budynki i budowle 71 34 maszyny i urządzenia 232 110 inne środki trwałe 63 50 środki trwałe w budowie 192 1 Razem 558 196 Nota 32 – Nakłady inwestycyjne poniesione Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 Wartości niematerialne i prawne 1 138 698 Licencje 1 125 32 Inne 13 666 Środki trwałe 14 669 5 105 grunty, budynki i budowle 10 068 802 maszyny i urządzenia 762 611 środki transportu 3 561 3 337 inne środki trwałe 278 355 Środki trwałe w budowie 8 654 1 866 Zaliczki na środki trwałe - 162 Razem 24 461 7 831 Nota 28 - Planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska W okresie sprawozdawczym, do dnia podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka poniosła nakłady związane z budową budynku handlowo-magazynowego w Łodzi i rozbudową centrum dystrybucji w Małopolu o łącznej wartości 8,3 mln zł. W kolejnym okresie palowane są dalsze nakłady do łącznej kwoty 19 mln PLN dla obu nieruchomości. Planowane jest również nabycie nieruchomości w Przemyślu (2 mln PLN ) i działki w Małopolu przeznaczonej pod dalszą rozbudowę magazynu centralnego (2,5 mln PLN) W kolejnym roku obrotowym planowane są nadkłady na rozbudowę infrastruktury informatycznej, w tym modernizację i wymianę sprzętu IT o łącznej wartości 2,5 mln zł. Na bieżąco Spółka będzie kontynuować wymianę przestarzałej floty samochodowej i jej powiększenie w miarę rozwoju przedsiębiorstwa. Nota 29 - Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi Spółka nie zawarła z podmiotami powiązanymi transakcji na warunkach innych niż rynkowe. GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 31 Nota 30 – Przeciętne zatrudnienie Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 Pracownicy fizyczni 126 108 Pracownicy umysłowi 349 357 Razem 520 465 Nota 31 – Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących Członek Zarządu 04.2020 - 03.2021 04.2019 - 03.2020 Andrzej Jurczak 560 242 Jarosław Jurczak 545 244 Monika Jurczak 515 222 Członek Rady Nadzorczej 04.2020 - 03.2021 04.2019 - 03.2020 Tomasz Filipowski 26 24 Szczepan Czyczerski 34 33 Romuald Wojtkowiak 38 35 Beata Pniewska-Prokop 31 32 Elżbieta Serwińska 31 32 Nota 32 – Umowy zobowiązujące (osoby zarządzające/nadzorujące) W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi Spółka nie zawierała innych poza opisanymi powyżej z Członkami Zarządu, Rady Nadzorczej lub innymi jednostkami powiązanymi umów o charakterze zobowiązującym. Nota 33 - Informacja o dacie zawarcia przez Spółkę umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa Umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku została zawarta w dniu 10 listopada 2020 roku. Nota 34 - Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy Wynagrodzenie biegłego rewidenta za dokonanie badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku wynosi 26,25 tys. zł powiększone o podatek od towarów i usług. Nota 35 – Zdarzenia po dniu bilansowym Nie wystąpiły żadne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujęcia w sprawozdaniu finansowym Spółki za okres obrotowy zakończony 31 marca 2021 roku. GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 32 III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2020 ROKU DO 31 MARCA 2021 ROKU 1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z: • Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi obowiązującymi przed 31 marca 2021 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Sprawozdanie finansowe obejmuje wszystkie informacje wymagane w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSR 34. • Przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz.757) Zarząd Spółki oświadcza, iż jednostkowe sprawozdanie GRODNO S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 marca 2021 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Sprawozdanie finansowe GRODNO S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez którąkolwiek ze Spółek w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności. EFEKT ZMIAN STOSOWANYCH STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu ostatniego rocznego sprawozdania finansowego za okres zakończony 31 marca 2020 roku. PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH W dniu 18 sierpnia 2015 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie GRODNO S.A. podjęło Uchwałę nr 18 w wyniku której Spółka będzie sporządzała zarówno jednostkowe, jak i skonsolidowane sprawozdania finansowe Spółki zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Zasady rachunkowości stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych okresach. Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Sprawozdanie finansowe składa się z: • skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, wybranych not objaśniających • jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, jednostkowego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych, wybranych not objaśniających. • informacji dodatkowych Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”). GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 33 OKRES OBJĘTY SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz jednostkowe sprawozdanie zostało sporządzone na dzień 31.03.2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.03.2020 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.04.2019 roku do 31.03.2020 roku. Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta. 2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 2.1. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI i METODY OBLICZENIOWE Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MRS/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”). MSR/MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). W punkcie 2.3 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości. 2.2. ZMIANY STANDARDÓW I INTERPRETACJI ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ PO RAZ PIERWSZY W NINIEJSZYM SPRAWOZADNIU FINANSOWYM Nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2020/2021 rok: • Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Zmiana dotyczy definicji przedsięwzięcia. Zmiana obowiązuje dla połączeń przedsięwzięć dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które wystąpiły w tym okresie sprawozdawczym lub później. W 2020 roku Grupa nie dokonywała transakcji objętych zakresem MSSF 3, stąd zmiana nie ma wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. • Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Zmiana polega na wprowadzeniu nowej definicji pojęcia „istotny” (w odniesieniu do pominięcia lub zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym. Zmiana spowoduje ujednolicenie definicji we wszystkich obowiązujących MSR i MSSF. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. W ocenie Grupy zmiany nie mają istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. • Zmiany odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF. Rada przygotowała nową wersję założeń koncepcyjnych sprawozdawczości finansowej. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. W ocenie Grupy zmiany nie mają istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. • Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7. Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości zabezpieczeń w związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.). Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. W związku z tym, że Grupa nie stosuje instrumentów pochodnych opartych na stopach procentowych, zmiana nie ma wpływu na niniejsze sprawozdani finansowe. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie: • Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2021 r. oraz w trakcie 2021 r. - Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 • Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r. - Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 34 - Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania - Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia - Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” • Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r. - MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 - Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych UE - Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. W ocenie Spółki powyższe standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. 2.3 SZCZEGÓŁOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków: • z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania, • istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jej użytkowania i sprzedaży, • składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży, • znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne, • zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży, • istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych. Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów ogólnego zarządu. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące: • Licencje na oprogramowanie od 2 do 10 lat • Prawa majątkowe od 2 do 5 lat Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych i prawnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej. Wartości niematerialne utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 35 Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Spółka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki. Amortyzacja środków trwałych w tym komponentów odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące: • Budynki i budowle od 9 do 40 lat • Maszyny i urządzenia od 3 do 14 lat • Środki transportu od 2,5 do 10 lat • Pozostałe środki trwałe od 2 do 25 lat Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Spółka traktuje nadane prawa wieczystego użytkowania jako leasing operacyjny. W przypadku nabycia takich praw na rynku wtórnym prezentowane są one jako wartości niematerialne i amortyzowane w okresie przewidywanego ich użytkowania. Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości kosztu historycznego, pomniejszonego w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. w przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. w konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. INSTRUMENTY FINANSOWE Aktywa finansowe Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na: ▪ aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, ▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, ▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz ▪ instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 36 Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki oraz nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik: ▪ składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, ▪ warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, kiedy spełnione są oba poniższe warunki: ▪ składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, ▪ warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody to skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii zalicza się aktywa finansowe wyznaczone w początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej: ▪ kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, ▪ leasing finansowy, ▪ zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz ▪ pochodne instrumenty finansowe. Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub zobowiązań wyznaczonych, jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dotyczącego ich dyskonta. Zyski i straty z wyceny poszczególnych zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Rachunkowość zabezpieczeń Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające Spółka wycenia w wartości godziwej. W części, w jakiej dany instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się w wyniku finansowym. W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów. GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 37 UTRATA WARTOŚCI W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat. Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Spółce ośrodkiem odpowiedzialności jest Jednostka Dominująca, z kolei ośrodkiem odpowiedzialności na najniższym poziomie są wybrane aktywa w ramach spółek. Utrata wartości aktywów finansowych Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu. Utrata wartości należności handlowych Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu. LEASING Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny. W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności. TRANSAKCJE w WALUCIE OBCEJ Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę funkcjonalną Spółki. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem: GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 38 ▪ różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych, ▪ różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. ▪ Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Spółka przyjęła zgodnie z tabelami NBP nr 062/A/NBP/2021 i 063/A/2020: Kurs waluty 31.03.2021 31.03.2020 EUR 4,6603 4,5523 KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych. REZERWY Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. KREDYTY BANKOWE i POŻYCZKI OTRZYMANE W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać wyżej wymienione różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Spółki. UZNAWANIE PRZYCHODÓW Ujęcie przychodów ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 39 Sprzedaż towarów Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków: ▪ przeniesienia z Grupy Kapitałowej na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów; ▪ scedowania przez Grupę Kapitałową funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami; ▪ możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów; ▪ wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; oraz ▪ możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją. Świadczenie usług Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt. Przychody z tytułu odsetek i dywidend Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika. Dotacje Dotacje są ujawniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa Kapitałowa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Spółka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Rezerwy na zobowiązania emerytalne”. Świadczenia emerytalne Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta. ZOBOWIĄZANIA i AKTYWA WARUNKOWE Przez zobowiązania warunkowe rozumie się: a. możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki; lub b. obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, ponieważ: − nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub − kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki. GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 40 SZCUNKI I KOREKTY Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania przez Zarząd Spółki szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach. Do występujących szacunków zalicza się: ▪ stawki amortyzacyjne, ▪ rezerwy, ▪ odpisy aktualizujące, ▪ zobowiązania warunkowe, ▪ testy na utratę wartości, ▪ aktywa na podatek odroczony. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. 3. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI Spółka GRODNO obserwuje nieznaczną sezonowość w swojej działalności w zakresie przychodów. Natomiast wynik finansowy kształtowany jest zazwyczaj na koniec roku kalendarzowego w każdym trzecim kwartale działalności w związku z rozliczeniem przez dostawców bonusów rocznych z tytuły zrealizowanych zakupów. 4. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH GRODNO SA stan na 31.03.2020 zwiększenia zmniejszenia stan na 31.03.2021 Odpisy aktualizujące wartość aktywów - odpisy aktualizujące zapasy 500 - - 500 - odpisy aktualizujące wartość należności 518 4 150 - 4 668 aktywa na podatek odroczony 695 1 030 - 1 725 rezerwa na podatek odroczony 1 091 120 - 1 211 rezerwa na świadczenia pracownicze 274 181 - 455 pozostałe rezerwy 0 563 418 146 5. WYPŁATA DYWIDENDY Wyszczególnienie 31.03.2021 31.03.2020 Zysk (strata) netto z lat ubiegłych (w tys. zł) 8 451 8 172 a) zwiększenie kapitału zapasowego 7 220 8 172 b) wypłata dywidendy 1 231 - - dywidenda na 1 akcję 0,08 - Zwykłą 0,08 - Uprzywilejowaną 0,08 - GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 41 6. SEGMENTY W raportowanym okresie Spółka prowadziła działalność operacyjną w czterech głównych segmentach operacyjnych, opartych na geograficznym podziale terenu Rzeczpospolitej jako przestrzeni handlowej. Każdy z segmentów działalności operacyjnej Spółki spełnia następujące warunki: − angażuje się w działalność gospodarczą, z której Spółka uzyskuje przychody i ponosi koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki organizacyjnej), − wyniki działalności segmentów są wymierne i regularnie rozliczane przez Zarząd Spółki, główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, − dla każdego segmentu są oddzielne informacje finansowe. Podstawowy wzór podziału sprawozdawczości Spółki oparty jest na segmentach geograficznych A, B, C, D których lokalizacji Spółka nie ujawnia z uwagi na objęcie tych informacji tajemnicą handlową. GRODNO S.A. Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2021 roku 31.03.2021 Wyszczególnienie Region A Region B Region C Region D Składniki nieprzypisane Aktywa trwałe segmentu 34 592 19 033 9 129 727 56 259 Aktywa obrotowe segmentu 118 023 45 909 24 566 9 132 7 Pasywa segmentu 137 174 11 106 9 847 1 819 157 432 Przychody segmentu 368 219 174 629 108 091 32 081 1 406 Koszty segmentu 354 276 158 232 98 048 29 455 31 314 - w tym amortyzacja 1 882 933 486 177 1 668 Wynik finansowy segmentu 13 943 16 397 10 043 2 626 -29 907 Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2020 roku 31.03.2020 Wyszczególnienie Region A Region B Region C Region D Składniki nieprzypisane Aktywa trwałe segmentu 29 763 17 498 9 053 3 603 29 850 Aktywa obrotowe segmentu 99 236 33 609 20 747 38 927 1 642 Pasywa segmentu 112 681 9 745 8 534 13 642 139 326 Przychody segmentu 286 862 122 494 91 269 126 192 349 Koszty segmentu 271 777 111 189 82 542 120 436 26 349 - w tym amortyzacja 1 908 782 460 758 1 426 Wynik finansowy segmentu 15 085 11 305 8 727 5 756 -26 000 GRODNO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 ________ Strona | 42 7. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej GRODNO nie zwierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Z tytułu zawartych transakcji wzajemne obroty oraz nierozliczone salda wzajemnych należności i zobowiązań pomiędzy podmiotami powiązanymi wyniosły (dane w tys. PLN): Za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku Sprzedaż Zakup Saldo należności w PLN na 31.03.2021 Saldo zobowiązań w PLN na 31.03.2021 GRODNO 100 490 20 197 7 689 2 339 BARGO 4 568 48 088 950 3 812 INEGRO 1 176 228 219 71 MAGMA 5 537 52 101 1 099 3 765 RGB 8 105 336 - 56 Andrzej Jurczak 689 5 48 4 Jarosław Jurczak 390 -3 42 - Monika Jurczak - 5 - - Za okres od 1 kwietnia 2019 roku do 31 marca 2020 roku Sprzedaż Zakup Saldo należności w PLN na 31.03.2020 Saldo zobowiązań w PLN na 31.03.2020 GRODNO 87 724 15 166 15 174 3 010 BARGO 3 204 44 383 1 155 7 005 INEGRO 862 1 530 2 496 MAGMA 4 310 41 793 1 888 7 535 RGB 6 121 357 - 167 Andrzej Jurczak 681 6 6 - Jarosław Jurczak 346 11 - 11 Monika Jurczak - 2 - - Jarosław Jurczak Andrzej Jurczak Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu Marta Olszewska Monika Jurczak Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Członek Zarządu Michałów Grabina, dnia 27 lipca 2021 roku