Grodno S.A.

esef_grodno_2023-03-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN2594007GQP5TDYY9OD452021-04-012022-03-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007GQP5TDYY9OD452021-04-012022-03-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007GQP5TDYY9OD452021-04-012022-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007GQP5TDYY9OD452021-04-012022-03-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007GQP5TDYY9OD452021-04-012022-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007GQP5TDYY9OD452021-04-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007GQP5TDYY9OD452021-04-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007GQP5TDYY9OD452021-04-01ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007GQP5TDYY9OD452021-04-01ifrs-full:SharePremiumMember2594007GQP5TDYY9OD452021-04-01ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007GQP5TDYY9OD452023-03-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007GQP5TDYY9OD452023-03-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007GQP5TDYY9OD452023-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007GQP5TDYY9OD452023-03-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007GQP5TDYY9OD452023-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007GQP5TDYY9OD452022-04-012023-03-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007GQP5TDYY9OD452022-04-012023-03-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007GQP5TDYY9OD452022-04-012023-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007GQP5TDYY9OD452022-04-012023-03-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007GQP5TDYY9OD452022-04-012023-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007GQP5TDYY9OD452022-03-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007GQP5TDYY9OD452022-03-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007GQP5TDYY9OD452022-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007GQP5TDYY9OD452022-03-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007GQP5TDYY9OD452022-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007GQP5TDYY9OD452021-04-012594007GQP5TDYY9OD452021-04-012022-03-312594007GQP5TDYY9OD452022-04-012023-03-312594007GQP5TDYY9OD452022-03-312594007GQP5TDYY9OD452023-03-31 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 KWIETNIA 2022 ROKU DO 31 MARCA 2023 ROKU Strona | 1 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Spis treści I. INFORMACJE OGÓLNE3 1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ3 2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ5 3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO5 II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE7 1.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ7 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW9 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH10 4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM11 5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE12 III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2022 ROKU DO 31 MARCA 2023 ROKU43 1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO43 2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI43 3. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH52 4.WYPŁATA DYWIDENDY53 5. SEGMENTY53 6. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI54 Strona | 2 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ I. INFORMACJE OGÓLNE 1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ Nazwa jednostki sprawozdawczej: Grodno SA Adres zarejestrowanego biura jednostki: ulica Kwiatowa 14 Michałów Grabina, 05-126 Nieporęt Państwo rejestracji: Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana Siedziba jednostki: ulica Kwiatowa 14 Michałów Grabina, 05-126 Nieporęt, Polska Forma prawna jednostki: Spółka akcyjna Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ulica Kwiatowa 14 Michałów Grabina, 05-126 Nieporęt Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest: 46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana, 47.19.Z Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach. Akcje GRODNO SA serii B, C i D znajdują się w obrocie publicznym na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie SA. Zgodnie ze Statutem Spółki czas jego trwania jest nieoznaczony. Spółka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o Statut. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2023 roku i obejmuje okres 12 miesięcy od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku. Niniejsze sprawozdanie jest przedstawione w złotych polskich (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych (tys. PLN). INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ Jednostką Dominującą w Grupie Kapitałowej GRODNO jest GRODNO SA, która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania obejmuje jednostki zależne : INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Grupa Kapitałowa GRODNO na dzień 31 marca 2023 roku objęła sprawozdaniem skonsolidowanym metodą pełną wszystkie wymienione powyżej jednostki. W tabeli poniżej zaprezentowano porównanie danych finansowych Spółek (w tys. PLN) zależnych z danymi finansowymi Jednostki Dominującej za okres zakończony dnia 31 marca 2023 roku uwzględniające wyłączenia konsolidacyjne w pozycjach: Przychody ze sprzedaży i Zysk (strata) netto: Strona | 3 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Nazwa jednostki Przychody ze sprzedaży w tys. PLN Przychody ze sprzedaży - udział % grupy Zysk (starta) netto w tys. PLN Zysk (starta) netto - udział % Grupy Suma bilansowa w tys. PLN Suma bilansowa - udział % Grupy Siedziba Zakres działalności GRODNO SA jednostka dominująca 1 159 685 94,40% 19 933 89,31% 495 003 92,42% Michałów Grabina ul. Kwiatowa 14, 05-126 Nieporęt Handel hurtowy i detaliczny art. elektrycznymi i elektrotechnicznymi BARGO Sp. z o.o. jednostka zależna 65 090 5,30% 1 465 6,57% 18 289 3,41% Dziekanów Polski, ul. Kolejowa 223, 05-092 Łomianki Handel hurtowy i detaliczny art. elektrycznymi i elektrotechnicznymi MAGMA Sp. z o.o. jednostka zależna 3 468 0,28% 687 3,07% 13 455 2,51% ul. Twardowskiego 16, 70-320 Szczecin Handel hurtowy i detaliczny art. elektrycznymi i elektrotechnicznymi INEGRO Sp. z o.o. jednostka zależna 271 0,02% 234 1,05% 8 909 1,66% ul. Dobra 26/6a, 00-349 Warszawa Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo Grupa GRODNO 1 228 514 100% 22 320 100% 535 656 100% INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Grodno, która, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, obejmuje również: INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 17 września 2014 roku. INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000529053, w dniu 29 października 2014 roku. Grodno SA dokonała w dniu 24 lutego 2015 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 50.923 o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.546.150,00 PLN, a w dniu 1 czerwca 2021 roku objęła 48.000 utworzonych nowych udziałów o łącznej wartości nominalnej 2.400.000 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 6 751 tys. PLN. BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 10 grudnia 1990 roku. BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000165365. Grodno SA dokonała w dniu 3 lutego 2017 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 100 o wartości nominalnej 500,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 50.000,00 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 13 064 tys. PLN. MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 24 lutego 2017 roku, po przekształceniu się ze spółki osobowej Firma Handlowo-Usługowa „Magma” Dariusz Duszyński, Józef Świgut spółka jawna. Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000678342. Grodno SA dnia 27 grudnia 2018 zawarło umowę zakupu 100% udziałów Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 2 500 o wartości nominalnej 1 000,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.500.000,00 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 20 407 tys. PLN. Strona | 4 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ 2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W skład Zarządu GRODNO SA na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili: Andrzej Jurczak - Prezes Zarządu, Monika Jurczak - Wiceprezes Zarządu, Marcin Gardas - Członek Zarządu. W skład Rady Nadzorczej GRODNO SA na dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzili: Romuald Wojtkowiak - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Szczepan Czyczerski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Tomasz Filipowski - Członek Rady Nadzorczej, Beata Pniewska - Prokop- Członek Rady Nadzorczej, Julita Szukała - Członek Rady Nadzorczej. 3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd Jednostki Dominującej GRODNO SA dokonał zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 marca 2023 roku do publikacji w dniu 27 lipca 2023 roku. Strona | 5 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. PLN od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. PLN od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. EUR od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży 1 228 513 1 196 035 261 297 260 217 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 34 001 57 032 7 232 12 408 Zysk przed opodatkowaniem 27 204 54 600 5 786 11 879 Zysk (strata) netto 22 320 43 771 4 747 9 523 EBITDA 43 532 64 108 9 046 13 948 Amortyzacja 8 531 7 076 1 814 1 539 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31.03.2023 tys. PLN 31.03.2022 tys. PLN 31.03.2023 tys. EUR 31.03.2022 tys. EUR Aktywa trwałe 144 896 132 841 30 990 28 553 Aktywa obrotowe 354 387 335 331 75 797 72 075 Aktywa razem 499 283 468 172 106 787 100 628 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 481 10 115 1 172 2 174 Zobowiązania 355 787 334 075 76 096 71 805 Zobowiązania długoterminowe 40 207 41 134 8 600 8 841 Zobowiązania krótkoterminowe 315 581 292 941 67 497 62 964 Kapitał własny 143 496 134 097 30 691 28 823 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. PLN od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. PLN od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. EUR od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. EUR Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -22 340 48 117 -4 752 10 469 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -9 190 -22 019 -1 955 -4 791 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 26 896 -19 196 5 721 -4 176 Przepływy pieniężne netto razem -4 634 6 902 -986 1 501 Środki pieniężne na początek okresu 10 115 3 213 2 151 699 Środki pieniężne na koniec okresu 5 481 10 115 1 166 2 201 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. PLN od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. PLN od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. EUR od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. EUR Kapitał własny na początek okresu 134 097 93 557 28 823 20 109 Kapitał własny na koniec okresu 143 496 134 097 30 691 28 823 * Wybrane dane finansowe przeliczono na EUR zgodnie z metodą przeliczania: Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym przeliczono według kursów ogłoszonych przez NBP dla euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego (kurs na dzień 31.03.2023 wynosił 1 euro – 4,6755 PLN; kurs na dzień 31.03.2022 wynosił 1 euro – 4,6525 PLN). Poszczególne pozycje sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NPB dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kurs średni w okresie 01.04.2022 – 31.03.2023 wynosił 1 euro – 4,7016 PLN; kurs średni w okresie 01.04.2021 – 31.03.2022 wynosił 1 euro – 4,5963 PLN). Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wcześniej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. Strona | 6 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Opis 31.03.2023 31.03.2022 Aktywa trwałe 144 896 132 841 Wartość firmy 18 414 18 414 Wartości niematerialne 3 663 5 062 Rzeczowe aktywa trwałe 118 351 105 146 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 846 688 Inne długoterminowe aktywa finansowe 481 481 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 141 3 050 Aktywa obrotowe 354 387 335 331 Zapasy bieżące 179 921 151 211 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe 168 976 174 004 w tym od jednostek powiązanych 734 725 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 9 1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 481 10 115 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 354 387 335 331 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Suma aktywów 499 283 468 172 Strona | 7 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Opis 31.03.2023 31.03.2022 Kapitał własny 143 496 134 097 Wyemitowany kapitał podstawowy 1 538 1 538 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 16 396 16 396 Zyski zatrzymane 125 562 116 163 Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej 143 496 134 097 Udziały niekontrolujące 0 0 Zobowiązania 355 787 334 075 Zobowiązania długoterminowe 40 206 41 134 Kredyty i pożyczki 29 008 33 580 Zobowiązania z tytułu leasingu 8 403 4 459 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 606 687 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 659 1 381 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 530 1 027 Pozostałe rezerwy 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 315 581 292 941 Kredyty i pożyczki 66 148 22 263 Zobowiązania z tytułu leasingu 6 044 4 339 Inne zobowiązania finansowe 11 437 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 229 007 259 111 w tym wobec jednostek powiązanych 83 3 Zobowiązania dotyczące podatku dochodowego, krótkoterminowe 1 041 4 792 Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych 1 820 2 299 Inne rezerwy bieżące 84 137 Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 315 581 292 941 Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Suma pasywów 499 283 468 172 Strona | 8 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Opis 01.04.2022-31.03.2023 01.04.2021-31.03.2022 Przychody ze sprzedaży 1 228 513 1 196 035 Amortyzacja 8 531 7 076 Zużycie materiałów i energii 10 594 7 435 Usługi obce 42 555 35 414 Podatki i opłaty 1 641 1 355 Koszty świadczeń pracowniczych 111 897 97 269 Pozostałe koszty rodzajowe 5 696 6 411 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 014 510 981 077 Pozostałe przychody operacyjne 5 611 1 958 Pozostałe koszty operacyjne 4 699 4 924 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 34 001 57 032 Przychody finansowe 920 177 Koszty finansowe 7 716 2 609 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 27 205 54 600 Podatek dochodowy 4 885 10 829 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 22 320 43 771 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 22 320 43 771 Zysk (strata) przypisany do udziałów niedających kontroli 0 0 Zysk (strata) przypisany do właścicieli jednostki dominującej 22 320 43 771 Opis 01.04.2022-31.03.2023 01.04.2021-31.03.2022 Zysk (strata) netto 22 320 43 771 Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków: 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą 0 0 Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływ środków pieniężnych 0 0 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty: 0 0 Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń 0 0 Inne całkowite dochody ogółem 0 0 Całkowite dochody ogółem 22 320 43 771 Przypisane do udziałów niedających kontroli 0 0 Przypisane do właścicieli jednostki dominującej 22 320 43 771 ZYSK NA AKCJĘ Opis 31.03.2023 31.03.2022 Zysk (strata) na jedna akcję zwykłą: Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 1,45 2,85 Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 1,45 2,85 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 1,45 2,85 Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 1,45 2,85 Strona | 9 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Opis 01.04.2022-31.03.2023 01.04.2021-31.03.2022 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto 22 320 43 771 Korekty razem -35 097 17 804 Amortyzacja 8 531 7 076 Przychody z tytułu odsetek 0 0 Koszty z tytułu odsetek 7 699 1 868 Przychody z tytułu dywidend 0 0 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 880 276 Zmiana stanu rezerw -752 2 790 Zmiana stanu zapasów -29 687 -53 624 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 6 021 -48 466 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych -27 698 108 890 Obciążenie podatkiem dochodowym -91 -1 006 Przepływy pieniężne z działalności -12 777 61 575 Podatek dochodowy zapłacony -9 563 -13 458 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -22 340 48 117 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 312 415 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -8 352 -23 014 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne -1 150 580 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -9 190 -22 019 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Kredyty i pożyczki 73 114 17 331 Dywidendy -12 921 -3 230 Spłata kredytów i pożyczek -19 848 -26 823 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu -5 749 -4 606 Odsetki -7 700 -1 868 Inne wpływy (wydatki) finansowe 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 26 896 -19 196 Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi -4 634 6 902 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 Przepływy pieniężne netto razem -4 634 6 902 Środki pieniężne na początek okresu 10 115 3 213 Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 5 481 10 115 o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Strona | 10 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ 4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Rok bieżący Opis Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej Udziały niesprawujące kontroli Razem Stan na początek okresu 1 538 16 396 116 163 134 097 0 134 097 Zysk (strata) netto 0 0 22 320 22 320 0 22 320 Całkowite dochody ogółem 0 0 22 320 22 320 0 22 320 Dywidendy 0 0 -12 921 -12 921 0 -12 921 Inne zmiany 0 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 9 399 9 399 0 9 399 Stan na koniec okresu 1 538 16 396 125 562 143 496 0 143 496 Rok poprzedni Opis Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej Udziały niesprawujące kontroli Razem Stan na początek okresu 1 538 16 396 75 623 93 557 0 93 557 Zysk (strata) netto 0 0 43 771 43 771 0 43 771 Całkowite dochody ogółem 0 0 43 771 43 771 0 43 771 Dywidendy 0 0 -3 230 -3 230 0 -3 230 Inne zmiany 0 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 40 541 40 541 0 40 541 Stan na koniec okresu 1 538 16 396 116 163 134 097 0 134 097 Strona | 11 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ 5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota 1 – Wartości niematerialne Zmiana wartości niematerialnych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku Opis Nakłady na prace rozwojowe Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Inne wartości niematerialne Razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 0 5 429 6 723 12 151 Zwiększenia 0 115 51 166 Zakup 0 115 0 115 Nakłady na WN 0 0 51 51 Pozostałe 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 1 238 1 100 2 338 Pozostałe 0 1 238 1 100 2 338 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 0 4 305 5 674 9 979 Umorzenie na początek okresu 0 3 423 3 667 7 089 Amortyzacja 0 327 138 465 Zmniejszenie 0 1 238 0 1 238 Umorzenie na koniec okresu 0 2 511 3 805 6 316 Wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu 0 2 006 3 056 5 062 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 0 1 794 1 869 3 663 Strona | 12 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Wartości niematerialne Opis 31.03.2023 31.03.2022 Nakłady na prace rozwojowe 0 0 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości 1 794 2 006 Inne wartości niematerialne 1 869 3 056 Wartości niematerialne razem 3 663 5 062 Całość prezentowanych w sprawozdaniu wartości niematerialnych jest własnością Grupy. Wartość firmy z konsolidacji Opis 31.03.2023 31.03.2022 Wartość brutto na początek okresu 18 414 18 549 Zwiększenia 0 146 Zmniejszenia 0 281 Wartość brutto na koniec okresu 18 414 18 414 Nota 2 – Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Opis 31.03.2023 31.03.2022 Środki trwałe, w tym: 116 108 83 811 grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 22 236 21 942 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 65 075 41 582 urządzenia techniczne i maszyny 6 737 4 834 Środki transportu 16 155 13 009 Inne środki trwałe 5 906 2 444 Środki trwałe w budowie 2 243 21 304 Rzeczowe aktywa trwałe razem 118 351 105 115 Środki trwałe bilansowe Opis 31.03.2023 31.03.2022 Własne 93 885 69 306 Używane na podstawie: 22 223 14 505 umowy najmu, dzierżawy 3 028 1 704 umowy leasingu 19 195 12 800 Środki trwałe bilansowe razem 116 108 83 811 Strona | 13 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Zmiana rzeczowych aktywów trwałych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 roku Opis Grunty - w tym prawo do użytkowania Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu 21 942 55 725 9 887 27 864 7 639 21 304 144 362 Zwiększenia (z tytułu) 293 26 205 3 211 6 811 3 935 2 119 42 573 Zakup 293 4 675 749 138 1 086 1 987 8 929 Pozostałe 0 21 529 2 462 6 673 2 848 131 33 644 Zmniejszenia (z tytułu) 0 49 119 866 204 21 180 22 417 Likwidacji 0 49 64 0 183 0 297 Pozostałe 0 0 54 866 21 21 180 22 121 Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 22 236 81 881 12 979 33 809 11 370 2 243 164 517 Umorzenie na początek okresu 0 14 143 5 053 14 855 5 195 0 39 247 Amortyzacja za okres (z tytułu) 0 2 663 1 189 2 799 269 0 6 920 Zwiększenia 0 2 694 1 287 3 641 462 0 8 084 Zmniejszenia 0 32 97 842 193 0 1 164 Umorzenie na koniec okresu 0 16 805 6 243 17 654 5 464 0 46 166 Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu 21 942 41 582 4 834 13 009 2 444 21 304 105 115 Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 22 236 65 075 6 737 16 155 5 906 2 243 118 351 Strona | 14 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Aktywa w leasingu Grupa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu . Zgodnie z MSSF 16 Grupa wykazuje umowy leasingu jako aktywa trwałe umarzane w czasie oraz jako zobowiązania finansowe. Wartości na 31.03.2023 Opis Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 772 3 909 15 580 2 827 23 087 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 90 616 3 074 112 3 893 Wartość netto na koniec okresu 682 3 292 12 506 2 714 19 195 Wartości na 31.03.2022 Opis Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 772 2 249 12 827 90 15 938 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 55 332 2 734 17 3 138 Wartość netto na koniec okresu 716 1 917 10 093 73 12 800 Strona | 15 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą: Wartości na 31.03.2023 Opis do 1 roku od 1 roku do 5 lat Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 6 045 8 403 Koszty finansowe 756 667 Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 6 801 9 070 W tym leasing w EUR Wartości na 31.03.2023 Opis do 1 roku od 1 roku do 5 lat Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 23 121 Koszty finansowe 6 13 Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 29 134 Wartości na 31.03.2022 Opis do 1 roku od 1 roku do 5 lat Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 4 339 4 459 Koszty finansowe 176 106 Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 4 515 4 565 Strona | 16 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Leasing-najem Grupa na dzień bilansowy posiada 63 aktywnych umów najmu powierzchni handlowo-magazynowej. Umowy te posiadają okres wypowiedzenia 1-6 miesięcy. Ze względu na krótki okres leasingu oraz brak opcji kupna tych obiektów umowy te klasyfikowane są jako leasing krótkoterminowy. Grupa korzystając ze zwolnienia przewidzianego w MSSF 16 dla leasingu krótkoterminowego prezentuje wydatki związane z tymi umowami jako usługi obce. Roczna wartość czynszów wraz z kosztami eksploatacji wynosi 8 472 tys. PLN w roku 2022 i 7 544 tys. PLN w roku 2021. Poniżej zestawiono wykaz umów najmu w przekroju poszczególnych lokalizacji (w poszczególnych województwach). Ze względu na tajemnicę handlową nie ujawniono wysokości czynszów, a jedynie główne warunki dotyczące okresów zawarcia umów i okresu wypowiedzenia umów. W trakcie roku zawarto 8 nowych umów oraz zrezygnowano z 3 lokalizacji. Opis Okres wypowiedzenia 1 miesiąc Okres wypowiedzenia 2 miesiące Okres wypowiedzenia 3 miesiące Okres wypowiedzenia 4 miesiące Okres wypowiedzenia 5 miesięcy Okres wypowiedzenia 6 miesięcy Ilość umów razem Dolnośląskie 0 0 5 0 0 0 5 Kujawsko-Pomorskie 0 0 4 0 0 0 4 Lubelskie 0 0 1 0 0 0 1 Lubuskie 0 0 2 0 0 0 2 Łódzkie 0 1 1 0 0 0 2 Małopolskie 0 0 0 0 1 0 1 Mazowieckie 0 0 22 1 2 2 27 Podkarpackie 1 0 1 0 0 0 2 Podlaskie 0 0 2 0 0 0 2 Pomorskie 0 0 3 0 0 2 5 Śląskie 0 0 3 0 0 0 3 Świętokrzyskie 0 1 0 0 0 0 1 Warmińsko-Mazurskie 0 0 2 0 0 0 2 Wielkopolskie 0 0 4 0 0 0 4 Zachodniopomorskie 0 0 1 0 0 1 2 Razem 1 2 42 1 3 5 63 Strona | 17 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Nota 3 - Należności długoterminowe Należności długoterminowe Opis 31.03.2023 31.03.2022 Należności od jednostek powiązanych 0 0 Należności od pozostałych jednostek 846 688 Kaucje, wadia 835 644 Inne 11 44 Należności długoterminowe netto 846 688 Odpisy aktualizujące wartość należności 0 0 Należności długoterminowe brutto 846 688 Zmiana stanu należności długoterminowych wg tytułów Opis 31.03.2023 31.03.2022 Stan na początek okresu 688 674 Kaucje zapłacone 571 539 Inne 117 135 Zwiększenia 393 32 Zmniejszenia 235 18 Stan na koniec okresu 846 688 W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi należności długoterminowe wyrażone były w PLN. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem oraz porównywalnymi danymi finansowymi nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności długoterminowe. Należności długoterminowe stanowią wpłacone kaucje z tytułu najmu lokali handlowo-magazynowych, wpłacone kaucje gwarancyjne oraz długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów. Nota 4 – Inwestycje długoterminowe Opis 31.03.2023 31.03.2022 Inne inwestycje długoterminowe 324 325 Udziały w pozostałych jednostkach 448 448 Inwestycje długoterminowe brutto 772 772 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -291 -291 Inwestycje długoterminowe netto 481 481 Strona | 18 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Zmiana stanu inwestycji długoterminowych wg tytułów Opis 31.03.2023 31.03.2022 Stan na początek okresu 481 781 Udziały w pozostałych jednostkach 157 448 Inne inwestycje długoterminowe 324 333 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia 0 300 Stan na koniec okresu 481 481 Grupa dokonała w latach ubiegłych odpisu aktualizującego wartość posiadanych udziałów w Spółce niepowiązanej. Strona | 19 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Nota 5 – Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Opis 31.03.2023 31.03.2022 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 3 050 2 044 odniesionych na wynik finansowy 3 050 2 044 odniesionych na kapitał własny 0 0 odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 Zwiększenia 153 1 028 odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 153 1 028 odniesionych na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0 0 odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową 0 0 odniesione na wartość firmy bądź na ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 Zmniejszenia 61 22 odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 61 22 odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0 0 odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową 0 0 odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu 3 141 3 050 odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 odniesionych na wynik finansowy 3 141 3 050 odniesionych na kapitał własny 0 0 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Opis 31.03.2023 31.03.2022 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 11 44 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Inne rozliczenia międzyokresowe razem 11 44 Strona | 20 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Nota 6 – Zapasy Opis 31.03.2023 31.03.2022 Materiały 23 275 Towary 179 898 150 936 Zapasy razem 179 921 151 211 Spółki Grupy na koniec roku obrotowego dokonują pełnej analizy rotacji i zalegania zapasów tworząc odpis aktualizacyjny na zapasy, których wartość rynkowa jest mniejsza niż wartość nabycia. Z uwagi na specyfikę towarów handlowych fakt dokonania odpisu uzależniony jest od oceny i oszacowania możliwej do uzyskania ceny sprzedaży danego produktu, nie zaś od długości zalegania danego elementu zapasów. Na bieżąco dokonywana jest przecena części towarów handlowych, których wartość w ocenie Spółek Grupy spadła poniżej ceny nabycia, a istnieje duże prawdopodobieństwo szybkiej sprzedaży w obniżonej cenie. Dokonywane przeceny towarów na bieżąco korygują wartość zapasów Spółek. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Opis 31.03.2023 31.03.2022 Stan na początek okresu 1 699 800 Zwiększenia 150 941 Zmniejszenia 229 43 Stan na koniec okresu 1 620 1 699 Nota 7 - Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe Opis 31.03.2023 31.03.2022 Należności od jednostek powiązanych 734 725 Należności od pozostałych jednostek 166 597 172 110 Z tytułu dostaw i usług 165 717 171 594 Z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych 55 81 Inne 825 435 Rozliczenia międzyokresowe 1 645 1 169 Należności krótkoterminowe netto razem 168 976 174 004 Odpisy aktualizujące wartość należności 6 144 6 094 Należności krótkoterminowe brutto razem 175 120 180 098 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Opis 31.03.2023 31.03.2022 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 447 323 Ubezpieczenia majątkowe 436 312 Pozostałe 11 11 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 1 198 846 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 1 645 1 169 Strona | 21 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Należności krótkoterminowe netto Opis 31.03.2023 31.03.2022 W walucie polskiej (PLN) 162 009 169 337 W EUR 1 484 1 003 W EUR po przeliczeniu na PLN 6 941 4 667 W USD 6 0 W USD po przeliczeniu na PLN 26 0 Należności krótkoterminowe razem 168 976 174 004 Nota 8 – Środki pieniężne Struktura inwestycji krótkoterminowych Opis 31.03.2023 31.03.2022 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 4 478 9 037 Inne środki pieniężne 1 002 1 077 Inne aktywa pieniężne 9 1 Środki pieniężne razem 5 490 10 116 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) Opis 31.03.2023 31.03.2022 W walucie polskiej (PLN) 5 331 8 890 W EUR 29 263 W EUR po przeliczeniu na PLN 137 1 225 W USD 3 0 W USD po przeliczeniu na PLN 13 0 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem 5 481 10 115 Strona | 22 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Nota 9 – Zarządzanie kapitałem Zadłużenie netto Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych oraz zmiany niepieniężne (na przykład: nabycia, zbycia i różnice kursowe). Opis Stan na początek okresu Przepływy środków pieniężnych Nabycie środków pieniężnych Naliczenie odsetek Stan na koniec okresu Krótkoterminowe kredyty bankowe 6 870 -2 329 2 132 0 6 674 Długoterminowe kredyty bankowe 33 580 -7 584 3 012 0 29 009 Inne pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 8 798 -6 034 11 684 0 14 448 Zobowiązania z tytułu faktoringu 0 0 11 437 0 11 437 Zobowiązania z tytułu odsetek 0 0 0 0 0 Aktywa zabezpieczające 0 0 0 0 0 Razem 49 248 -15 946 28 265 0 61 568 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poza liniami kredytowymi) -10 115 4 634 0 0 -5 481 Linie kredytowe 15 393 470 43 612 0 59 474 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 278 5 104 43 612 0 53 993 Razem 54 526 -10 842 71 877 0 115 561 Strona | 23 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Nota 10 - Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2023 roku Seria/Emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A imienne co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu - 10 000 000 1 000 kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną 2009-11-20 2009-11-20 Seria B na okaziciela - - 2 300 000 230 Gotówka 2011-04-27 2011-04-27 Seria C na okaziciela - - 1 881 861 188 Gotówka 2015-12-31 2015-12-31 Seria D na okaziciela - - 1 200 000 120 Gotówka 2015-05-29 2015-05-29 15 381 861 1 538 Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2022 roku Seria/Emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A imienne co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu - 10 000 000 1 000 kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną 2009-11-20 2009-11-20 Seria B na okaziciela - - 2 300 000 230 Gotówka 2011-04-27 2011-04-27 Seria C na okaziciela - - 1 881 861 188 Gotówka 2015-12-31 2015-12-31 Seria D na okaziciela - - 1 200 000 120 Gotówka 2015-05-29 2015-05-29 15 381 861 1 538 Strona | 24 GRUPA KAPITALOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Nota 11 – Zyski zatrzymane Opis 31.03.2023 31.03.2022 Kapitał zapasowy utworzony ustawowo 410 410 Kapitał zapasowy utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 102 832 71 982 Zysk netto 22 320 43 771 Zyski zatrzymane 125 562 116 163 Strona | 25 GRUPA KAPITALOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Nota 12 – Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2023 roku Kredyty inwestycyjne Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu wg umowy (w tys. PLN) Waluta Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 15 100 PLN 12 883 1 662 WIBOR 1M + marża banku 2031-12-31 Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 3 900 PLN 2 669 344 WIBOR 1M + marża banku 2031-12-31 Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 3 400 PLN 2 290 833 WIBOR 1M + marża banku 2026-12-31 Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 13 300 PLN 8 948 3 254 WIBOR 1M + marża banku 2026-12-31 Hipoteka + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 1 900 PLN 1 254 456 WIBOR 1M + marża banku 2026-12-31 Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości PKO BP SA Warszawa ul. Puławska 15 1 200 PLN 965 124 WIBOR 1M + marża banku 2031-12-31 Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości 38 800 29 009 6 674 Strona | 26 GRUPA KAPITALOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu wg umowy (w tys. PLN) Waluta Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 57 000 PLN 0 56 540 WIBOR 1M + marża banku 2025-12-14 Weksel in blanco + zastaw na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 3 000 PLN 0 2 934 WIBOR 1M + marża banku 2025-12-14 Weksel in blanco + zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości 60 000 0 59 474 Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2022 roku Kredyty inwestycyjne Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu wg umowy (w tys. PLN) Waluta Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Credit Agricole Bank Polska SA Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 8 000 PLN 4 035 1 076 WIBOR 1M + marża banku 2026-12-25 Hipoteka +zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium SA Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A 8 000 PLN 4 035 1 076 WIBOR 3M + marża banku 2026-12-25 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Credit Agricole Bank Polska SA Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 6 090 PLN 2 947 786 WIBOR 1M + marża banku 2026-12-18 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na Strona | 27 GRUPA KAPITALOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium SA Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A 6 090 PLN 2 947 786 WIBOR 3M + marża banku 2026-12-18 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Credit Agricole Bank Polska SA Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 4 050 PLN 1 960 523 WIBOR 1M + marża banku 2026-12-18 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium SA Warszawa, ul, Stanisława Żaryna 2A 4 050 PLN 1 960 523 WIBOR 3M + marża banku 2026-12-18 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Credit Agricole Bank Polska SA Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 8 640 PLN 6 450 759 WIBOR 1M + marża banku 2031-09-24 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium SA Warszawa, ul, Stanisława Żaryna 2A 8 640 PLN 6 450 759 WIBOR 1M + marża banku 2031-09-24 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Credit Agricole Bank Polska SA Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 1 737 PLN 855 228 WIBOR 3M + marża banku 2026-12-18 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium SA Warszawa ul. Stanisława Żaryna 2A 1 737 PLN 855 228 WIBOR 3M + marża banku 2026-12-18 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Credit Agricole Bank Polska SA Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 650 PLN 544 64 WIBOR 3M + marża banku 2031-09-24 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium SA Warszawa ul. Stanisława Żaryna 2A 650 PLN 544 64 WIBOR 1M + marża banku 2031-09-24 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy 58 334 33 580 6 870 Strona | 28 GRUPA KAPITALOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu wg umowy (w tys. PLN) Waluta Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Credit Agricole Bank Polska SA Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 18 000 PLN 0 12 928 WIBOR 1M + marża banku 2022-12-20 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium SA Warszawa, ul, Stanisława Żaryna 2A 18 000 PLN 0 0 WIBOR 1M + marża banku 2022-12-20 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Credit Agricole Bank Polska SA Wrocław Pl. Orląt Lwowskich 1 1 500 PLN 0 0 WIBOR 1M + marża banku 2022-12-20 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium SA Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A 1 500 PLN 0 1 099 WIBOR 1M + marża banku 2022-12-20 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Credit Agricole Bank Polska SA Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 1 500 PLN 0 0 WIBOR 1M + marża banku 2022-12-20 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy Bank Millennium SA Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A 1 500 PLN 0 1 365 WIBOR 1M + marża banku 2022-12-20 Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy 42 000 0 15 393 Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym przedłużane są aneksami każdorazowo na okres kolejnych dwóch lat przed upływem terminu zapadalności. Spółki Grupy GRODNO regulują terminowo swoje zobowiązania finansowe w związku z czym nie widzimy zagrożenia ryzykiem nieodnowienia kredytów obrotowych. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym został naruszony jeden z kowenantów finansowych (wskaźnik pokrycia obsługi zadłużenia) zawartych w umowie kredytowej z bankiem PKO BP SA . Naruszenie kowenantu, zgodnie z warunkami umowy, może skutkować podniesieniem wysokości oprocentowania kredytów. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki nie ocenia jednak takiego ryzyka jako istotne. Strona | 29 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Rodzaj zabezpieczenia Zobowiązanie na rzecz Tytuł zabezpieczenia Wartość zabezpieczenia (w tys. PLN) zabezpieczenia na majątku PKO BP SA hipoteka na nieruchomości 38 250 zabezpieczenia na majątku PKO BP SA zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy 110 000 zabezpieczenia na majątku PKO BP SA zastaw rejestrowy na udziałach w jednostkach zależnych: BARGO Sp . z o.o., i MAGMA Sp. z o.o. 19 950 podpisane weksle in blanco SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o.; Millennium Leasing Sp. z o.o. zabezpieczenia zobowiązań finansowych z tytułu zawartych umów leasingowych 27 044 podpisane weksle in blanco Signify Poland Sp. z o.o.; Schneider Electric Polska Sp. z o.o.; Legrand Polska Sp. z o.o.; Es-System Sp. z o.o.; Kanlux SA zabezpieczenia zobowiązań handlowych 18 270 Zabezpieczenia razem 213 514 Nota 13 – Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Opis 31.03.2023 31.03.2022 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 1 381 1 328 odniesionej na wynik finansowy 1 381 1 328 odniesionej na kapitał własny 0 0 odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 Zwiększenia 336 55 odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych 336 55 odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 Zmniejszenia 58 2 odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych 58 2 odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu 1 659 1 381 odniesionej na wynik finansowy 1 659 1 381 odniesionej na kapitał własny 0 0 odniesionej na wartość firmy 0 0 Strona | 30 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Nota 14 - Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Opis 31.03.2023 31.03.2022 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 199 006 229 881 Zaliczki otrzymane na dostawy 5 716 3 351 Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń bez podatku dochodowego 19 573 21 294 Z tytułu wynagrodzeń 4 520 4 434 Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne 0 0 Dotacje 0 0 Inne 192 151 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe razem 229 007 259 111 Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) Opis 31.03.2023 31.03.2022 1. W walucie polskiej (PLN) 268 266 251 179 2. W EUR 10 120 8 976 - W EUR po przeliczeniu na PLN 47 315 41 761 3. W USD 0 0 - W USD po przeliczeniu na PLN 0 1 Zobowiązania krótkoterminowe razem 315 581 292 941 Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych Opis 31.03.2023 31.03.2022 Stan na początek okresu 2 299 299 rezerwa na niewykorzystane urlopy 299 299 rezerwy na wynagrodzenia 2 000 0 Zwiększenia 1 548 2 000 rezerwy na niewykorzystane urlopy 47 0 rezerwa na wynagrodzenia 1 500 2 000 Wykorzystanie 2 027 0 rezerwy na urlopy 27 0 rezerwa na wynagrodzenia 2 000 0 Zmniejszenie 0 0 rezerwy na urlopy 0 0 rezerwa na wynagrodzenia 0 0 Stan na koniec okresu 1 820 2 299 Strona | 31 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Inne rezerwy bieżące Opis 31.03.2023 31.03.2022 Stan na początek okresu 137 147 rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu 137 147 Zwiększenia 84 1 rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu 84 1 Wykorzystanie 137 11 realizacja spodziewanych kosztów okresu 137 11 Rozwiązanie 0 0 rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy 0 0 Stan na koniec okresu 84 137 Nota 15 – Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa (rodzaje działalności) Opis 01.04.2022-31.03.2023 01.04.2021-31.03.2022 Przychody ze sprzedaży usług 9 809 7 880 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 218 705 1 188 155 Przychody ze sprzedaży 1 228 513 1 196 035 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna Opis 01.04.2022-31.03.2023 01.04.2021-31.03.2022 Kraj 1 205 693 1 173 720 Sprzedaż poza kraj 22 820 22 315 Sprzedaż UE 21 873 22 315 Sprzedaż eksportowa 947 0 Razem przychody ze sprzedaży 1 228 513 1 196 035 Przychody ze sprzedaży wg kategorii klientów Opis 01.04.2022-31.03.2023 01.04.2021-31.03.2022 Wykonawcy 722 071 720 650 Dystrybucja 301 138 264 153 Przemysł 115 513 122 796 Utrzymanie ruchu 57 165 53 928 Indywidualni 32 279 33 990 Podmioty Powiązane 347 519 Razem przychody ze sprzedaży 1 228 513 1 196 035 Strona | 32 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Nota 16 – Koszty działalności operacyjnej Opis 31.03.2023 31.03.2022 Amortyzacja 8 531 7 076 Zużycie materiałów i energii 10 594 7 435 Usługi obce 42 555 35 414 Podatki i opłaty 1 641 1 355 Koszty świadczeń pracowniczych 111 897 97 269 Pozostałe koszty rodzajowe 5 696 6 411 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 014 510 981 077 Koszty działalności operacyjnej razem 1 195 424 1 136 037 Nota 17 – Pozostałe przychody operacyjne Opis 01.04.2022-31.03.2023 01.04.2021-31.03.2022 Sprzedaż środków trwałych 312 416 Odszkodowania z ubezpieczenia 492 461 Dotacje, darowizny pieniężne 0 0 Przychody zw. z dochodzeniem należności 34 23 Nadwyżki z inwentaryzacji 804 437 Przychody - refaktury inne 130 198 Spisane rozrachunki 20 23 Inne 3 819 400 Pozostałe przychody operacyjne 5 611 1 958 Strona | 33 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Nota 18 – Pozostałe koszty operacyjne Opis 01.04.2022-31.03.2023 01.04.2021-31.03.2022 Koszt własny sprzedaży środków trwałych 37 245 Koszty napraw pokrytych ubezpieczeniem 341 332 Koszt własny złomowanych towarów 532 531 Dotacje, darowizny pieniężne, rzeczowe udzielone 570 1 009 Spisane salda rozrachunków 118 138 niedobory z inwentaryzacji 680 447 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 610 1 077 Koszt materiałów i usług - refaktury inne 462 658 Inne 1 349 487 Pozostałe koszty operacyjne 4 699 4 924 Nota 19 – Przychody finansowe Opis 01.04.2022-31.03.2023 01.04.2021-31.03.2022 Z tytułu udzielonych pożyczek 0 0 Pozostałe przychody finansowe 173 153 od pozostałych jednostek 173 153 Dodatnie różnice kursowe 747 24 Przychody finansowe razem 920 177 Nota 20 – Koszty finansowe Opis 01.04.2022-31.03.2023 01.04.2021-31.03.2022 Z tytułu odsetek 7 311 1 779 od pozostałych jednostek 7 311 1 779 Pozostałe koszty finansowe 405 412 od pozostałych jednostek 405 412 Ujemne różnice kursowe 0 418 Koszty finansowe 7 716 2 609 Strona | 34 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Nota 21 – Podatek dochodowy Podatek dochodowy bieżący Opis 01.04.2022-31.03.2023 01.04.2021-31.03.2022 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 27 204 54 600 Korekty konsolidacyjne 0 0 Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania -2 477 6 790 zwiększenie przychodów do opodatkowania 0 0 wyłączenie z przychodów 4 073 213 koszty nie stanowiące kosztów uzyskania 11 593 14 987 zwiększenie kosztów podatkowych 9 452 7 295 darowizny odliczane od dochodu 545 613 Odliczenie straty podatkowej 0 76 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 24 728 61 390 Podatek dochodowy według stawki 19% 4 698 11 664 Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 0 0 Podatek dochodowy bieżący wykazywany w deklaracji podatkowej 4 698 11 664 Podatek dochodowy odroczony Opis 01.04.2022-31.03.2023 01.04.2021-31.03.2022 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 187 -835 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 Podatek odroczony razem 187 -835 Łączna kwota podatku odroczonego: 0 0 ujętego w kapitale własnym 0 0 ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy 0 0 Strona | 35 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Nota 22 - Zysk na jedną akcję Opis 01.04.2022-31.03.2023 01.04.2021-31.03.2022 Zysk (strata) netto 22 320 43 771 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 15 381 861 15 381 861 Średnia ważona liczba akcji zwykłych po doprowadzeniu do porównywalności 15 381 861 15 381 861 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 1,45 2,85 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 1,45 2,85 Zysk (strata) netto 22 320 43 771 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 15 381 861 15 381 861 Nota 23 – Instrumenty finansowe Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2023 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O), instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP), instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). 31.03.2023 Opis AZK AWGW-W AWGW-O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF9 Razem Aktywa finansowe Aktywa trwałe Należności 846 0 0 0 0 0 0 846 Pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 481 0 0 0 0 0 0 481 Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 168 976 0 0 0 0 0 0 168 976 Pożyczki krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Strona | 36 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 481 0 0 0 0 0 0 5 481 Razem 175 784 0 0 0 0 0 0 175 784 31.03.2022 Opis AZK AWGW-W AWGW-O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF9 Razem Aktywa finansowe Aktywa trwałe Należności 688 0 0 0 0 0 0 688 Pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 481 0 0 0 0 0 0 481 Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 174 004 0 0 0 0 0 0 174 004 Pożyczki krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 115 0 0 0 0 0 0 10 115 Razem 185 288 0 0 0 0 0 0 185 288 Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2023 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W), zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O), umowy gwarancji finansowych (UGF), warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP), instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). 31.03.2023 Opis ZZK ZWGW-W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 Razem Zobowiązania finansowe Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 29 009 0 0 0 0 0 0 29 009 Leasing 8 403 0 0 0 0 0 0 8 403 Faktoring 11 437 0 0 0 0 0 0 11 437 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 606 0 0 0 0 0 0 606 Strona | 37 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 229 007 0 0 0 0 0 0 229 007 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 66 148 0 0 0 0 0 0 66 148 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 6 045 0 0 0 0 0 0 6 045 Razem 350 655 0 0 0 0 0 0 350 655 31.03.2022 Opis ZZK ZWGW-W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 Razem Zobowiązania finansowe Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 33 580 0 0 0 0 0 0 33 580 Leasing 4 459 0 0 0 0 0 0 4 459 Faktoring 0 0 0 0 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 687 0 0 0 0 0 0 687 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 259 111 0 0 0 0 0 0 259 111 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 22 263 0 0 0 0 0 0 22 263 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 4 339 0 0 0 0 0 0 4 339 Razem 324 439 0 0 0 0 0 0 324 439 Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą kredyty bankowe, faktoring, pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa GRODNO posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Nota 24 - Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Obciążenie ryzykiem stopy procentowej Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim ze zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz środkami pieniężnymi ich ekwiwalentami. W latach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Grupa posiada umowy o kredyt obrotowy i inwestycyjny oparty na zmiennej stopie WIBOR plus marża banku. Kredyty zostały zaciągnięte w PLN, na Strona | 38 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ finansowanie działalności bieżącej i inwestycyjnej. W bieżącym okresie ryzyko stóp procentowych znacznie wzrosło w stosunku do okresu porównywalnego, co spowodowało wzrost kosztów obsługi zadłużenia. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa posiada zobowiązania leasingowe oraz faktoringowe oprocentowane w stosunku rocznym według zmiennej stopy procentowej. Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Analiza wrażliwości – wzrost stóp procentowych o 1% 31.03.2023 Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień bilansowy Kapitał własny Wynik finansowy Wzrost o 1,0% -1 210 -1 210 31.03.2022 Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień bilansowy Kapitał własny Wynik finansowy Wzrost o 1,0% -646 -646 Obciążenie ryzykiem kredytowym Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Grupę na straty finansowe. Grupa stara się stosować zasadę, w myśl której dokonuje transakcji z kontrahentami o których posiada informacje, iż są to podmioty o sprawdzonej wiarygodności kredytowej. Grupa stara się ograniczyć ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wstępną weryfikacją oraz ubezpieczając znaczną część swoich wierzytelności. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalności nie jest znaczące. Strona | 39 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie 31.03.2023 Opis do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy powyżej 6 miesięcy do 1 roku Powyżej 1 roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) 11 285 4 713 537 758 9 061 26 197 odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 0 0 0 253 5 891 6 144 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto) 11 441 4 713 537 505 3 171 20 053 31.03.2022 Opis do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy powyżej 6 miesięcy do 1 roku Powyżej 1 roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) 9 436 3 125 423 443 9 005 22 432 odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 4 72 42 417 5 559 6 094 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto) 9 432 3 053 381 26 3 446 16 338 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Opis 31.03.2023 31.03.2022 Stan na początek okresu 6 094 6 006 Zwiększenia 536 120 Utworzenie odpisów 536 120 Zmniejszenia 486 33 Wykorzystanie odpisów 486 33 Stan na koniec okresu 6 144 6 094 Grupa ubezpiecza należności, jak również dochodzi należności przeterminowanych poprzez własny dział windykacji. Wszystkie należności sporne Grupy na dzień bilansowy zostały objęte odpisami aktualizującymi. Odpisy na należności tworzone są statystycznie na podstawie historycznych doświadczeń, co do realnej nieściągalności długów, jak również indywidulanej ocenyryzyka dla poszczególnych kontrahentów z uwzględnieniem przypisanych do nich limitów ubezpieczenia należności. Strona | 40 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Obciążenie ryzykiem walutowym Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) Opis 31.03.2023 31.03.2022 W walucie polskiej (PLN) 40 206 41 134 W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) 0 0 Pozostałe waluty w tys. PLN 0 0 Zobowiązania długoterminowe razem 40 206 41 134 Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym, rozliczając należności i zobowiązania w polskich złotych, lecz część oferowanego asortymentu wytwarzana jest przez zagranicznych producentów, którzy rozliczają się ze swoimi odbiorcami w walutach obcych (głównie USD i EUR). W związku z powyższym, nawet w przypadku, gdy Grupa nie rozlicza się bezpośrednio z producentami zagranicznymi, lecz za pośrednictwem lokalnych dostawców, to zmiany kursowe mogą mieć znaczący wpływ na cenę zamawianych towarów i w efekcie wpływać na realizowane marże. Deprecjacja złotego względem dolara lub euro negatywnie wpłynie na prezentowane wyniki finansowe. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Analiza wrażliwości –wzrost/spadek kursów o 10% 31.03.2023 31.03.2023 31.03.2023 Bieżące Wzrost kursu o 10% Spadek kursu o 10% Aktywa Pasywa Aktywa Pasywa Aktywa Pasywa Waluta EUR 6 941 47 315 7 635 52 047 6 247 42 584 Waluta USD 26 29 23 Powyższe dane prezentują analizę wrażliwości wpływu zmiany kursu waluty na aktywa i pasywa. W zależności od wzrostu lub spadku kursu waluty o 10% spowoduje to zmianę wyniku o 4 037 PLN. Obciążenie ryzykiem związanym z płynnością Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Opis 31.03.2023 31.03.2022 Powyżej 1 roku do 3 lat 24 546 21 292 Powyżej 3 do 5 lat 7 668 12 436 Powyżej 5 lat 7 992 7 405 Zobowiązania długoterminowe razem 40 206 41 134 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług - analiza wymagalności Opis 31.03.2023 31.03.2022 do 1 miesiąca 87 992 81 113 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 112 192 146 123 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy -33 2 645 powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem 200 148 229 881 Strona | 41 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Nota 25 - Koszt zapasów przeznaczonych na wytworzenia środków trwałych i środków trwałych w budowie Opis 31.03.2023 31.03.2022 Środki trwałe 859 489 Grunty, budynki i budowle 349 71 Maszyny i urządzenia 452 359 Inne środki trwałe 59 59 Środki trwałe w budowie 118 1 058 Razem 977 1 547 Nota 26 – Przeciętne zatrudnienie Opis 31.03.2023 31.03.2022 Pracownicy fizyczni 197 166 Pracownicy umysłowi 557 495 Razem 754 661 Nota 27 – Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących Członek Zarządu Na koniec okresu sprawozdawczego Na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Andrzej Jurczak 1 523 1 043 Jarosław Jurczak 438 703 Monika Jurczak 1 167 771 Marcin Gardas 695 0 Marta Olszewska 486 0 W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym z dniem 27 kwietnia 2022 powołani zostali na Członków Zarządu Marcin Gardas i Marta Olszewska, która z dniem 03 października 2022 została odwołana. W roku obrotowym wypłacona została premia dla Jarosława Jurczaka za okres, w którym pełnił rolę Członka Zarządu Grodno SA. Członek Rady Nadzorczej Na koniec okresu sprawozdawczego Na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Tomasz Filipowski 55 44 Szczepan Czyczerski 62 46 Romuald Wojtkowiak 91 68 Beata Pniewska-Prokop 74 45 Elżbieta Serwińska 0 25 Julita Szukała 69 20 Strona | 42 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Nota 28 - Informacja o dacie zawarcia przez Spółkę umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa Umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku została zawarta w dniu 10 listopada 2020 roku. Nota 29 - Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy Wynagrodzenie firmy audytorskiej za badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Grodno za rok 2022/23 wyniosło 17,6 tys. PLN netto, a za przegląd półroczny skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022/23 wyniosło 10,5 tys. PLN netto. Ponadto Grupa poniosła koszt 3 tys. PLN za dodatkowe poświadczenie. Nota 30 – Zdarzenia po dniu bilansowym Nie wystąpiły żadne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujęcia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za okres obrotowy zakończony 31 marca 2023 roku. III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2022 ROKU DO 31 MARCA 2023 ROKU 1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Skonsolidowanesprawozdanie finansowe Grupy GRODNO zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez którąkolwiek ze Spółek w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności. PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Składa się ono z: skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, wybranych not objaśniających, informacji dodatkowych. 2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 2.1. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI i METODY OBLICZENIOWE Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MRS/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”). MSR/MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). W punkcie 2.3 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości. Strona | 43 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ 2.2. ZMIANY STANDARDÓW I INTERPRETACJI ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ GRODNO PO RAZ PIERWSZY W NINIEJSZYM SPRAWOZADNIU FINANSOWYM Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają po raz pierwszy zastosowanie w 2022 roku i nie maja znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy: Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania, Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych, Zmiany do MSSF 3 Połączenie jednostek – odniesienie do założeń koncepcyjnych oraz Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 – Zmiany w MSR 41, MSSF 1, MSSF 16 oraz MSSF 9 Dotyczą głównie rozwiązania niezgodności i uściślenia nazewnictwa. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie zostały przyjęte do realizacji Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE: MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później; Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później, Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Nowy MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później. Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. W ocenie Grupy powyższe standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie. Strona | 44 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ 2.3 SZCZEGÓŁOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy Kapitałowej, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków: •z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania, •istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży, •składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży, •znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne, •zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży, •istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych. Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów ogólnego zarządu. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Grupa Kapitałowa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące: •Licencje na oprogramowanie od 2 do 10 lat, •Prawa majątkowe od 2 do 5 lat. Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość firmy Wartość firmy powstaje jako wynik przejęcia jednostek gospodarczych. Jednostka przejmująca ujmuje wartość firmy na dzień przejęcia i wycenia w kwocie nadwyżki wartości sumy: przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z MSSF 3, który wymaga wyceny według wartości godziwej na dzień przejęcia, kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z MSSF 3 oraz w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej, nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek”. Jeżeli suma przekazanej zapłaty, rozpoznanych udziałów niekontrolujących i poprzednio posiadanego udziału wycenianego w wartości godziwej jest mniejsza niż wartość godziwa aktywów netto przejmowanej jednostki zależnej, w przypadku okazyjnego nabycia, różnica jest ujmowana bezpośrednio w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy nie nastąpiły przesłanki utraty wartości pozycji wartości niematerialnych w tym wartości firmy zgodnie z MSR 36. W tym celu porównuje się wartość bilansową składnika wartości niematerialnych z jego wartością odzyskiwalną. MSR 36 definiuje wartość odzyskiwalną jako wartość godziwą pomniejszoną o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa od jego wartości Strona | 45 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ odzyskiwalnej, to nastąpiła utrata wartości tego składnika aktywów. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Grupa Kapitałowa zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Grupy Kapitałowej. Amortyzacja środków trwałych w tym komponentów odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące: •Budynki i budowleod 9 do 40 lat •Maszyny i urządzeniaod 3 do 14 lat •Środki transportuod 2,5 do 10 lat •Pozostałe środki trwałeod 2 do 25 lat Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Grupa Kapitałowa traktuje nadane prawa wieczystego użytkowania jako leasing. Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości kosztu historycznego, pomniejszonego w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. INSTRUMENTY FINANSOWE Aktywa finansowe Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa Kapitałowa klasyfikuje z podziałem na: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa Kapitałowadokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na Strona | 46 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie Kapitałowejw zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki oraz nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik: składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, kiedy spełnione są oba poniższe warunki: składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody to skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii zalicza się aktywa finansowe wyznaczone w początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej: kredyty, pożyczki, leasing, inne instrumenty dłużne, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz pochodne instrumenty finansowe. Na dzień nabycia Grupa Kapitałowawycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub zobowiązań wyznaczonych, jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dotyczącego ich dyskonta. Strona | 47 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Zyski i straty z wyceny poszczególnych zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Rachunkowość zabezpieczeń Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające Grupa Kapitałowa wycenia w wartości godziwej. W części, w jakiej dany instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się w wyniku finansowym. W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów. UTRATA WARTOŚCI Utrata wartości aktywów niefinansowych W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat. Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Grupie Kapitałowej ośrodkiem odpowiedzialności jest Jednostka Dominująca, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Grupie Kapitałowej są wybrane aktywa w ramach spółek. Utrata wartości aktywów finansowych Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu. Utrata wartości należności handlowych Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa Kapitałowa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu. LEASING Zgodnie z MSSF 16 leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie Strona | 48 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności. Zgodnie z definicją z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka określa okres leasingu jako nieodwołalny okres, przez który leasingobiorca ma prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów, wraz z: - okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa, - okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa. Określając okres leasingu i szacując długość nieodwołalnego okresu leasingu, Grupa stosuje definicję umowy i określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca ma prawo wypowiedzenia leasingu bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony, czego konsekwencją jest najwyżej nieznaczna kara. Pojęcie kary obejmuje wszelkiego rodzaju „niekorzyści" o charakterze ekonomicznym, tworzące bariery wyjścia z umowy. Jeżeli tylko leasingobiorca ma prawo wypowiedzenia leasingu, prawo to uznaje się za opcję wypowiedzenia leasingu przysługującą leasingobiorcy, którą jednostka uwzględnia przy określaniu okresu leasingu. Jeżeli tylko leasingodawca ma prawo wypowiedzenia leasingu, nieodwołalny okres leasingu obejmuje okres objęty opcją wypowiedzenia leasingu. Okres leasingu rozpoczyna się w dacie rozpoczęcia (udostępnienia bazowego składnika aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę) i obejmuje wszelkie okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy przez leasingodawcę. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa uwzględnia wszelkie istotne fakty i okoliczności, które tworzą zachętę ekonomiczną dla leasingobiorcy do skorzystania lub nieskorzystania z opcji przedłużenia leasingu, opcji nabycia bazowego składnika aktywów, bądź też nie skorzystania z opcji wypowiedzenia leasingu. Leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu. Grupa jako leasingobiorca stosuje zwolnienie w zakresie ujęcia, wyceny oraz prezentacji w odniesieniu do: #61623 leasingów krótkoterminowych, tj. leasingów, których okres leasingu jest nie dłuższy niż 12 miesięcy i które nie zawierają opcji kupna. Zwolnienie jest stosowane głównie do najmu powierzchni użytkowych; Zgodnie z przyjętą strategią biznesową w przypadku najmu lokali użytkowych spółka Grupy co do zasady dąży do podpisywania umów najmu zwierających możliwość bezwarunkowego wypowiedzenia przez każdą ze stron takiej umowy w okresie maksymalnie 3 miesięcy, nawet, jeśli taka umowa zawierana jest na czas określony. #61623 leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość i które nie są przedmiotem dalszego subleasingu. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych (PLN), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy Kapitałowej. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem: różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych, różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Grupa Kapitałowa przyjęła zgodnie z tabelami NBP nr 064/A/NBP/2023 i 063/A/NBP/2022: Kurs waluty 31.03.2023 31.03.2022 EUR 4,6755 4,6525 Strona | 49 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki Dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych. REZERWY Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa Kapitałowa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać wyżej wymienione różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy Kapitałowej. UZNAWANIE PRZYCHODÓW Ujęcie przychodów ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Sprzedaż towarów Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków: przeniesienia z Grupy Kapitałowej na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów; scedowania przez Grupę Kapitałową funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami; możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów; Strona | 50 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją. Świadczenie usług Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt. Przychody z tytułu odsetek i dywidend Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika. Dotacje Dotacje są ujawniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa Kapitałowa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług- Dotacje. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Grupa Kapitałowa uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Rezerwy na zobowiązania emerytalne”. Świadczenia emerytalne Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE Przez zobowiązania warunkowe rozumie się: a. możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej; lub b. obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, ponieważ: nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej. Strona | 51 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ WARTOŚĆ GODZIWA Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań; - dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres; - dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH W raportowanym okresie Grupa Kapitałowa prowadziła działalność operacyjną w czterech głównych segmentach operacyjnych, opartych na geograficznym podziale terenu Rzeczpospolitej jako przestrzeni handlowej. Każdy z segmentów działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej spełnia następujące warunki: angażuje się w działalność gospodarczą, z której Grupa Kapitałowa uzyskuje przychody i ponosi koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki organizacyjnej); wyniki działalności segmentów są wymierne i regularnie rozliczane przez Zarząd Grupy Kapitałowej, główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie Kapitałowej oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu; dla każdego segmentu są oddzielne informacje finansowe. Podstawowy wzór podziału sprawozdawczości Grupy Kapitałowej oparty jest na segmentach geograficznych A, B, C, D których lokalizacji Grupa Kapitałowa nie ujawnia z uwagi na objęcie tych informacji tajemnicą handlową. 3. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH SZACUNKI I KOREKTY Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania przez Zarząd Spółki Grupy Kapitałowej szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach. Do występujących szacunków zalicza się: stawki amortyzacyjne, rezerwy, odpisy aktualizujące, zobowiązania warunkowe, testy na utratę wartości, aktywa na podatek odroczony. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Grupy Kapitałowej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Strona | 52 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Opis Stan na początek okresu zwiększenia zmniejszenia Razem Odpisy aktualizujące wartość aktywów odpisy aktualizujące zapasy 1 699 150 -229 1 620 odpisy aktualizujące wartość należności 6 094 536 -486 6 144 aktywa na podatek odroczony 3 050 153 -61 3 141 rezerwa na podatek odroczony 1 381 336 -58 1 659 rezerwa na świadczenia pracownicze 3 326 1 547 -2 525 2 348 pozostałe rezerwy 137 86 -139 84 Jednostka prezentuje zobowiązana według umownych okresów spłaty. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego jednostka zakłada, iż opisane w Nocie 12 naruszenie kowenantu związanego z umowa kredytową z Bankiem PKO BP SA nie wpłynie na zmianę umownych terminów spłat zobowiązań kredytowych. 4.WYPŁATA DYWIDENDY Opis 31.03.2023 31.03.2022 Zysk (strata) netto z lat ubiegłych (w tys. PLN) 43 770 13 744 zwiększenie kapitału zapasowego 15 849 10 314 zwiększenie kapitału rezerwowego 15 000 0 wypłata dywidendy 12 921 3 230 dywidenda na jedną akcję 0,84 0,21 zwykłą 0,84 0,21 uprzywilejowaną 0 0 Pokrycie straty 0 200 5. SEGMENTY Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2023 roku Opis Region A Region B Region C Region D Region E Składniki nieprzypisane Razem Aktywa trwałe 75 318 17 208 2 760 16 160 2 933 30 517 144 896 Aktywa obrotowe 206 151 40 411 40 208 39 432 18 875 9 310 354 387 Pasywa segmentu 162 709 8 271 22 181 12 609 1 736 291 777 499 283 Przychody segmentu 470 198 199 497 168 797 187 503 201 132 7 917 1 235 044 Koszty segmentu 467 987 180 114 153 196 168 269 184 407 53 866 1 207 839 w tym amortyzacja 3 622 803 610 750 214 2 532 8 531 Wynik finansowy 2 212 19 383 15 601 19 234 16 725 -45 950 27 205 Strona | 53 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2022 roku Opis Region A Region B Region C Region D Region E Składniki nieprzypisane Razem Aktywa trwałe 52 648 15 711 2 665 9 424 3 018 49 375 132 841 Aktywa obrotowe 177 412 45 493 47 539 40 625 20 584 3 678 335 331 Pasywa segmentu 225 924 7 127 20 088 11 837 2 593 200 602 468 172 Przychody segmentu 504 802 235 380 174 222 189 193 82 365 12 208 1 198 171 Koszty segmentu 474 991 210 112 166 779 168 610 75 029 48 050 1 143 571 w tym amortyzacja 2 759 733 609 556 207 2 213 7 076 Wynik finansowy 29 811 25 269 7 443 20 583 7 335 -35 841 54 600 6. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej Grodno nie zwierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Z tytułu zawartych transakcji wzajemne obroty oraz nierozliczone salda wzajemnych należności i zobowiązań pomiędzy podmiotami powiązanymi wyniosły (dane w tys. PLN): Za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku Opis Sprzedaż Zakup Pożyczki wypłacone Pożyczki otrzymane Saldo należności na dzień bilansowy Saldo zobowiązań na dzień bilansowy Podmioty powiązane: Podmioty powiązane objęte konsolidacją: GRODNO 63 998 41 895 0 1160 5 14 353 BARGO 8 883 58 958 0 0 1 805 0 INEGRO 891 29 0 0 37 5 MAGMA 32 131 5 022 1 160 0 12 510 0 Podmioty powiązane poza konsolidacją: RGB 9 399 378 0 0 0 702 Podmioty powiązane poza konsolidacją, kluczowy personel Andrzej Jurczak 1 004 81 0 0 40 0 Jarosław Jurczak 681 101 0 0 28 4 Monika Jurczak 0 56 0 0 0 5 Marta Olszewska 175 0 0 0 0 0 Spółka powiązana osobowo Strona | 54 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 ________ Za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku Opis Sprzedaż Zakup Saldo należności na dzień bilansowy Saldo zobowiązań na dzień bilansowy Podmioty powiązane: Podmioty powiązane objęte konsolidacją: GRODNO 148 440 39 042 11 071 4 507 BARGO 10 961 65 260 44 3 786 INEGRO 868 44 80 9 MAGMA 27 502 88 425 4 427 7 276 Podmioty powiązane poza konsolidacją: RGB 12 985 519 0 509 Podmioty powiązane poza konsolidacją, kluczowy personel Andrzej Jurczak 772 18 3 9 Jarosław Jurczak 465 198 0 197 Monika Jurczak 0 26 0 0 *Spółka powiązana osobowo Monika Jurczak Andrzej Jurczak Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu Aneta Piotrowska Marcin Gardas Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Członek Zarządu Michałów Grabina, dnia 25 lipca 2023 roku Strona | 55

AI Terminal

More from Grodno S.A.

Talk to a Data Expert