Grodno S.A.

esef-grodno-2024-03-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN2594007GQP5TDYY9OD452022-04-012023-03-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007GQP5TDYY9OD452022-04-012023-03-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007GQP5TDYY9OD452022-04-012023-03-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594007GQP5TDYY9OD452022-04-012023-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007GQP5TDYY9OD452022-04-012023-03-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007GQP5TDYY9OD452022-04-012023-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007GQP5TDYY9OD452022-04-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007GQP5TDYY9OD452022-04-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007GQP5TDYY9OD452022-04-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594007GQP5TDYY9OD452022-04-01ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007GQP5TDYY9OD452022-04-01ifrs-full:SharePremiumMember2594007GQP5TDYY9OD452022-04-01ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007GQP5TDYY9OD452024-03-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007GQP5TDYY9OD452024-03-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007GQP5TDYY9OD452024-03-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594007GQP5TDYY9OD452024-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007GQP5TDYY9OD452024-03-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007GQP5TDYY9OD452024-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007GQP5TDYY9OD452023-04-012024-03-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007GQP5TDYY9OD452023-04-012024-03-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007GQP5TDYY9OD452023-04-012024-03-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594007GQP5TDYY9OD452023-04-012024-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007GQP5TDYY9OD452023-04-012024-03-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007GQP5TDYY9OD452023-04-012024-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007GQP5TDYY9OD452023-03-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007GQP5TDYY9OD452023-03-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007GQP5TDYY9OD452023-03-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594007GQP5TDYY9OD452023-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007GQP5TDYY9OD452023-03-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007GQP5TDYY9OD452023-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007GQP5TDYY9OD452022-04-012594007GQP5TDYY9OD452022-04-012023-03-312594007GQP5TDYY9OD452023-04-012024-03-312594007GQP5TDYY9OD452023-03-312594007GQP5TDYY9OD452024-03-31 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 KWIETNIA 2023 ROKU DO 31 MARCA 2024 ROKU Strona | 1 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 _________ Spis treści I. INFORMACJE OGÓLNE3 1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ3 2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ5 3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO5 II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE6 1.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ7 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW9 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH10 4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM11 5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE12 III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2023 ROKU DO 31 MARCA 2024 ROKU44 1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO44 2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI45 3. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH55 4. WYPŁATA DYWIDENDY56 5. SEGMENTY57 6. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI58 Strona | 2 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ I. INFORMACJE OGÓLNE 1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ Nazwa jednostki sprawozdawczej: Grodno SA Adres zarejestrowanego biura jednostki: ulica Kwiatowa 14 Michałów Grabina, 05-126 Nieporęt Państwo rejestracji: Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana Siedziba jednostki: ulica Kwiatowa 14 Michałów Grabina, 05-126 Nieporęt, Polska Forma prawna jednostki: Spółka akcyjna Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ulica Kwiatowa 14 Michałów Grabina, 05-126 Nieporęt Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest: 46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana, 47.19.Z Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach. Akcje GRODNO SA serii B, C i D znajdują się w obrocie publicznym na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie SA. Zgodnie ze Statutem Spółki czas jego trwania jest nieoznaczony. Spółka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o Statut. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2024 roku i obejmuje okres 12 miesięcy od 1 kwietnia 2023 roku do 31 marca 2024 roku. Niniejsze sprawozdanie jest przedstawione w złotych polskich (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych (tys. PLN). INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ Jednostką Dominującą w Grupie Kapitałowej GRODNO jest GRODNO SA, która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania obejmuje jednostki zależne : INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. GRODNO ADRIA D. O.O. Grupa Kapitałowa GRODNO na dzień 31 marca 2024 roku objęła sprawozdaniem skonsolidowanym metodą pełną wszystkie wymienione powyżej jednostki. Podlegają one prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na podstawie jednostkowych sprawozdań finansowych. Strona | 3 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 _______ W tabeli poniżej zaprezentowano porównanie danych finansowych Spółek (w tys. PLN) zależnych z danymi finansowymi Jednostki Dominującej za okres zakończony dnia 31 marca 2024 roku uwzględniające wyłączenia konsolidacyjne w pozycjach: Przychody ze sprzedaży i Zysk (strata) netto: Nazwa jednostki Przychody ze sprzedaży w tys. PLN Przychody ze sprzedaży - udział % grupy Zysk (starta) netto w tys. PLN Zysk (starta) netto - udział % Grupy Suma bilansowa w tys. PLN (przed wyłączeniami) Siedziba Zakres działalności GRODNO SA jednostka dominująca 1 158 243 97,65% 6 144 98,95% 509 053 Michałów Grabina ul. Kwiatowa 14, 05-126 Nieporęt Handel hurtowy i detaliczny art. elektrycznymi i elektrotechnicznymi BARGO Sp. z o.o. jednostka zależna 25 970 2,19% 370 5,95% 13 425 Dziekanów Polski, ul. Kolejowa 223, 05-092 Łomianki Handel hurtowy i detaliczny art. elektrycznymi i elektrotechnicznymi MAGMA Sp. z o.o. jednostka zależna 1 466 0,12% -90 -1,45% 13 247 ul. Twardowskiego 16, 70-320 Szczecin Handel hurtowy i detaliczny art. elektrycznymi i elektrotechnicznymi INEGRO Sp. z o.o. jednostka zależna 186 0,02% 346 5,57% 10 643 ul. Dobra 26/6a, 00-344 Warszawa Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo GRODNO ADRIA D. O.O. jednostka zależna 256 0,02% -560 -9,01% 2 973 ul. Skurinjska Cesta 1, 51-000 Rjieka Handel hurtowy i detaliczny art. Elektrycznymi i elektrotechnicznymi Grupa GRODNO 1 186 121 100,00% 6 210 100,00% INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Grodno, która, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, obejmuje również: INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 17 września 2014 roku. INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000529053, w dniu 29 października 2014 roku. GRODNO SA dokonała w dniu 24 lutego 2015 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 50.923 o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.546.150,00 PLN, a w dniu 1 czerwca 2021 roku objęła 48.000 utworzonych nowych udziałów o łącznej wartości nominalnej 2.400.000 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 6 751 tys. PLN. BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 10 grudnia 1990 roku. BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000165365. GRODNO SA dokonała w dniu 3 lutego 2017 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 100 o wartości nominalnej 500,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 50.000,00 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 13 064 tys. PLN. Strona | 4 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 _______ MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 24 lutego 2017 roku, po przekształceniu się ze spółki osobowej Firma Handlowo-Usługowa „Magma” Dariusz Duszyński, Józef Świgut spółka jawna. MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000678342. Grodno SA dnia 27 grudnia 2018 zawarło umowę zakupu 100% udziałów MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 2 500 o wartości nominalnej 1 000,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.500.000,00 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 20 407 tys. PLN. GRODNO ADRIA (D. O.O.) spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 22 grudnia 2023 roku. GRODNO ADRIA D. O. O. została wpisana do głównego rejestru sądowego, prowadzonego przez Sąd Gospodarczy w Rijece pod numerem HRSR.040463495, w dniu 2 stycznia 2024 roku. GRODNO SA jako jedyny założyciel spółki GRODNO ADRIA posiada 1 udział o wartości 2 600,00 EUR, co stanowi 100% kapitału zakładowego. 2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W skład Zarządu GRODNO SA na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili: Andrzej Jurczak – Prezes Zarządu, Marcin Gardas – Wiceprezes Zarządu. W skład Rady Nadzorczej GRODNO SA na dzień podpisania sprawozdania finansowego wchodzili: Romuald Wojtkowiak – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Beata Pniewska – Prokop - Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej, Tomasz Filipowski - Członek Rady Nadzorczej, Julita Szukała - Członek Rady Nadzorczej, Rafał Skowroński – Członek Rady Nadzorczej. 3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd Jednostki Dominującej GRODNO SA dokonał zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 marca 2024 roku do publikacji w dniu 25 lipca 2024 roku. Strona | 5 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 _______ WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW od 01.04.2023 do 31.03.2024 tys. PLN od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. PLN od 01.04.2023 do 31.03.2024 tys. EUR od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży 1 186 121 1 228 513 267 536 261 297 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 16 923 34 001 3 817 7 232 Zysk przed opodatkowaniem 9 985 27 205 2 252 5 786 Zysk (strata) netto 6 210 22 320 1 401 4 747 EBITDA 27 002 42 532 6 090 9 046 Amortyzacja 10 080 8 531 2 274 1 814 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31.03.2024 tys. PLN 31.03.2023 tys. PLN 31.03.2024 tys. EUR 31.03.2023 tys. EUR Aktywa trwałe 150 565 144 896 35 008 30 990 Aktywa obrotowe 350 919 354 387 81 592 75 797 Aktywa razem 501 484 499 283 116 600 106 787 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 986 5 481 927 1 172 Zobowiązania 351 761 355 787 81 788 76 096 Zobowiązania długoterminowe 31 551 40 206 7 336 8 600 Zobowiązania krótkoterminowe 320 210 315 581 74 452 67 497 Kapitał własny 149 723 143 496 34 812 30 691 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.04.2023 do 31.03.2024 tys. PLN od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. PLN od 01.04.2023 do 31.03.2024 tys. EUR od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. EUR Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 43 439 -22 340 9 798 -4 752 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -10 593 -9 190 -2 389 -1 955 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -34 358 26 896 -7 750 5 721 Przepływy pieniężne netto razem -1 495 -4 634 -337 -986 Środki pieniężne na początek okresu 5 481 10 115 1 236 2 151 Środki pieniężne na koniec okresu 3 986 5 481 899 1 166 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM od 01.04.2023 do 31.03.2024 tys. PLN od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. PLN od 01.04.2023 do 31.03.2024 tys. EUR od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. EUR Kapitał własny na początek okresu 143 496 134 097 30 691 28 823 Kapitał własny na koniec okresu 149 723 143 496 34 812 30 691 * Wybrane dane finansowe przeliczono na EUR zgodnie z metodą przeliczania: Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym przeliczono według kursów ogłoszonych przez NBP dla EUR na ostatni dzień okresu sprawozdawczego (kurs na dzień 31.03.2024 wynosił 1 EUR – 4,3009 PLN; kurs na dzień 31.03.2023 wynosił 1 EUR – 4,6755 PLN). Poszczególne pozycje sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NPB dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kurs średni w okresie 01.04.2023 – 31.03.2024 wynosił 1 EUR – 4,4335 PLN; kurs średni w okresie 01.04.2022 – 31.03.2023 wynosił 1 EUR – 4,7016 PLN). Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wcześniej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. Strona | 6 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 _______ II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Opis 31.03.2024 31.03.2023 Aktywa trwałe 150 565 144 896 Wartość firmy 18 414 18 414 Wartości niematerialne 6 919 3 663 Rzeczowe aktywa trwałe 121 156 118 351 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 986 846 Inne długoterminowe aktywa finansowe 481 481 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 609 3 141 Aktywa obrotowe 350 919 354 387 Zapasy bieżące 170 471 179 921 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe 176 453 168 976 w tym od jednostek powiązanych 395 734 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 9 9 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 986 5 481 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 350 919 354 387 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Suma aktywów 501 484 499 283 Strona | 7 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 _______ Opis 31.03.2024 31.03.2023 Kapitał własny 149 723 143 496 Wyemitowany kapitał podstawowy 1 538 1 538 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 16 396 16 396 Zyski zatrzymane 131 772 125 562 Różnice kursowe z przeliczenia 17 0 Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej 149 723 143 496 Udziały niekontrolujące 0 0 Zobowiązania 351 761 355 787 Zobowiązania długoterminowe 31 551 40 206 Kredyty i pożyczki 22 335 29 008 Zobowiązania z tytułu leasingu 5 791 8 403 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 647 606 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 229 1 659 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 549 530 Pozostałe rezerwy 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 320 210 315 581 Kredyty i pożyczki 55 233 66 148 Zobowiązania z tytułu leasingu 5 796 6 044 Inne zobowiązania finansowe 36 950 11 437 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 220 586 229 007 w tym wobec jednostek powiązanych 24 83 Zobowiązania dotyczące podatku dochodowego, krótkoterminowe 56 1 041 Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych 1 571 1 820 Inne rezerwy bieżące 18 84 Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 320 210 315 581 Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Suma pasywów 501 484 499 283 Strona | 8 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 _______ 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Opis 01.04.2023-31.03.2024 01.04.2022-31.03.2023 Przychody ze sprzedaży 1 186 121 1 228 513 Amortyzacja 10 080 8 531 Zużycie materiałów i energii 9 648 10 594 Usługi obce 47 046 42 555 Podatki i opłaty 2 084 1 641 Koszty świadczeń pracowniczych 112 700 111 897 Pozostałe koszty rodzajowe 8 115 5 696 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 979 839 1 014 510 Pozostałe przychody operacyjne 4 395 5 611 Pozostałe koszty operacyjne 4 081 4 699 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 16 923 34 001 Przychody finansowe 2 804 920 Koszty finansowe 9 742 7 716 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 9 985 27 205 Podatek dochodowy 3 775 4 885 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 6 210 22 320 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 6 210 22 320 Zysk (strata) przypisany do udziałów niedających kontroli 0 0 Zysk (strata) przypisany do właścicieli jednostki dominującej 6 210 22 320 Opis 01.04.2023-31.03.2024 01.04.2022-31.03.2023 Zysk (strata) netto 6 210 22 320 Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków: 17 0 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą 17 0 Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływ środków pieniężnych 0 0 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty: 0 0 Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń 0 0 Inne całkowite dochody ogółem 17 0 Całkowite dochody ogółem 6 227 22 320 Przypisane do udziałów niedających kontroli 0 0 Przypisane do właścicieli jednostki dominującej 6 227 22 320 ZYSK NA AKCJĘ Opis 31.03.2024 31.03.2023 Zysk (strata) na jedna akcję zwykłą: Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,39 1,45 Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,39 1,45 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,39 1,45 Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,39 1,45 Strona | 9 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 _______ 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Opis 01.04.2023-31.03.2024 01.04.2022-31.03.2023 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto 6 210 22 320 Korekty razem 41 621 -35 097 Amortyzacja 10 080 8 531 Przychody z tytułu odsetek 0 0 Koszty z tytułu odsetek 9 686 7 699 Przychody z tytułu dywidend 0 0 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -496 880 Zmiana stanu rezerw -295 -752 Zmiana stanu zapasów 8 806 -29 687 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych -7 617 6 021 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 20 355 -27 698 Obciążenie podatkiem dochodowym 1 102 -91 Przepływy pieniężne z działalności 47 831 -12 777 Podatek dochodowy zapłacony -4 392 -9 563 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 43 439 -22 340 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 329 312 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -10 922 -8 352 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 0 -1 150 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -10 593 -9 190 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Kredyty i pożyczki 0 73 114 Dywidendy 0 -12 921 Spłata kredytów i pożyczek -17 775 -19 848 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu -6 981 -5 749 Odsetki -9 602 -7 700 Inne wpływy (wydatki) finansowe 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -34 358 26 896 Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi -1 512 -4 634 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 17 0 Przepływy pieniężne netto razem -1 495 -4 634 Środki pieniężne na początek okresu 5 481 10 115 Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 3 986 5 481 o ograniczonej możliwości dysponowania 1 337 1 592 Strona | 10 4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Rok bieżący Opis Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej Udziały niesprawujące kontroli Razem Stan na początek okresu 1 538 16 396 125 562 0 143 496 0 143 496 Zysk (strata) netto 0 0 6 210 0 6 210 0 6 210 Inne całkowite dochody 0 0 0 17 17 0 17 Całkowite dochody ogółem 0 0 6 210 17 6 227 0 6 227 Dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 6 210 17 6 227 0 6 227 Stan na koniec okresu 1 538 16 396 131 772 17 149 723 0 149 723 Rok poprzedni Opis Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej Udziały niesprawujące kontroli Razem Stan na początek okresu 1 538 16 396 116 163 0 134 097 0 134 097 Zysk (strata) netto 0 0 22 320 0 22 320 0 22 320 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody ogółem 0 0 22 320 0 22 320 0 22 320 Dywidendy 0 0 -12 921 0 -12 921 0 -12 921 Inne zmiany 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 9 399 0 9 399 0 9 399 Stan na koniec okresu 1 538 16 396 125 562 0 143 496 0 143 496 Strona | 11 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ 5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota 1 – Wartości niematerialne Zmiana wartości niematerialnych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2023 roku do 31 marca 2024 roku Opis Nakłady na prace rozwojowe Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Inne wartości niematerialne Razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 0 4 315 5 664 9 979 Zwiększenia 0 221 3 506 3 728 Zakup 0 221 3 470 3 691 Nakłady na WN 0 0 36 36 Pozostałe 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 28 0 28 Pozostałe 0 28 0 28 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 0 4 509 9 170 13 679 Umorzenie na początek okresu 0 2 521 3 795 6 316 Amortyzacja 0 292 180 472 Zmniejszenie 0 28 0 28 Umorzenie na koniec okresu 0 2 785 3 975 6 760 Wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu 0 1 794 1 869 3 663 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 0 0 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 0 1 723 5 195 6 919 Strona | 12 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Wartości niematerialne Opis 31.03.2024 31.03.2023 Nakłady na prace rozwojowe 1 587 1 587 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości 1 723 1 794 Inne wartości niematerialne 3 608 282 Wartości niematerialne razem 6 919 3 663 Całość prezentowanych w sprawozdaniu wartości niematerialnych jest własnością Grupy. Wartość firmy z konsolidacji Opis 31.03.2024 31.03.2023 Wartość brutto na początek okresu 18 414 18 414 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 18 414 18 414 Test na utratę wartości firmy W związku z wymogiem MSR 36 Grupa przeprowadziła test na utratę wartości firmy. Na wartość firmy wynoszącą 18 414 tyś. w sprawozdaniu skonsolidowanym na dzień 31.03.2024 roku składa się wartość firmy Magma Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 11 436 tyś., Bargo Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 4 943 tyś. i Inegro Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 2 035 tyś. MSR 36 wymaga przeprowadzenia testu na utratę wartości w celu oszacowania wartości odzyskiwalnej, która jest wyższą z poniższych wartości: a) wartość użytkowa b) wartość godziwa pomniejszona o koszty zbycia Jeśli wartość odzyskiwalną, ustalona zgodnie z powyższymi zasadami, jest niższa od wartości bilansowej grupy aktywów, należy ująć odpis z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa powinna być oszacowana zgodnie z MSSF 13. Definicja i sposób obliczania wartości użytkowej zostały z kolei omówione w MSR 36. Przedstawiona w teście na utratę wartości firmy ,wartość użytkowa jest wyższa od wartości bilansowej wycenianych aktywów, stąd ostatecznie zrezygnowano z kalkulacji wartości godziwej aktywów oddziałów i Spółek. Do wyceny wartości użytkowej aktywów Spółki, wykorzystano, zgodnie z MSR 36, metodę dochodową. Do metod dochodowych zaliczana jest między innymi metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych DCF . Do kalkulacji zdyskontowanych przepływów pieniężnych Grupa wykorzystała stopę dyskonta zbudowaną w oparciu o średni ważony koszt kapitału (WACC). W teście na trwałą utratę wartości uwzględniono bieżącą strukturę finansowania Spółki Grodno S A. Wycena wartości użytkowej aktywów operacyjnych jest sumą wartości dwóch elementów. Pierwszy element to wartość powstała w latach objętych projekcją finansową, będąca sumą zdyskontowanych przepływów pieniężnych poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne. Drugi element to wartość rezydualna przedstawiająca wartość wynikającą z działalności prowadzonej przez ośrodki generujące przepływy pieniężne po okresie objętym projekcjami. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów. Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są te oddziały, które funkcjonowały w ramach działalności spółek MAGMA, BARGO oraz INEGRO. Przepływy finansowe w perspektywie najbliższych 5 lat zastosowane w modelu wartości użytkowej bazują na założeniach dotyczących sytuacji finansowej Grupy oraz rozwoju rynku elektrotechnicznego w Strona | 13 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Polsce w przyszłych okresach. Założenia odzwierciedlają perspektywy Zarządu co do kształtowania się przyszłej sytuacji gospodarczej oraz możliwości rozwoju biznesu w danych lokalizacjach. Stopa wzrostu zastosowana dla ekstrapolacji przepływów pieniężnych wynosi 2% i jest średnią długoterminową stopą wzrostu dla branży w której działa Spółka, natomiast stopa dyskonta zbudowana w oparciu o średni ważony koszt kapitału (WACC) wynosi 13,9%. Przeprowadzone testy potwierdzają, że łączna wartość użytkowa aktywów będących przedmiotem testów na utratę wartości przewyższa wartość bilansową aktywów i wartość firmy o łączną kwotę 16 673 tyś. PLN. W związku z tym w roku 2023/2024 Grupa nie dokonała odpisu z tytułu utraty wartości firmy. Poniżej zaprezentowano poziom stopy dyskonta, przy których wartość bilansowa przewyższałaby wartość użytkową i konieczny byłby odpis aktualizujący. - MAGMA Spółka z o.o. – WACC 19,4% - BARGO Spółka z o.o. – WACC 14,7% - INEGRO Spółka z o.o. – WACC 20,7% Nota 2 – Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Opis 31.03.2024 31.03.2023 Środki trwałe, w tym: 117 081 116 108 grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 24 798 22 236 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 63 196 65 075 urządzenia techniczne i maszyny 6 827 6 737 Środki transportu 16 252 16 155 Inne środki trwałe 6 009 5 906 Środki trwałe w budowie 4 075 2 243 Rzeczowe aktywa trwałe razem 121 156 118 351 Środki trwałe bilansowe Opis 31.03.2024 31.03.2023 Własne 96 665 93 885 Używane na podstawie: 20 416 22 223 umowy najmu, dzierżawy 3 057 3 028 umowy leasingu 17 359 19 195 Środki trwałe bilansowe razem 117 081 116 108 Strona | 14 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Zmiana rzeczowych aktywów trwałych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 roku Opis Grunty - w tym prawo do użytkowania Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu 22 236 81 881 12 979 33 809 11 370 2 243 164 517 Zwiększenia (z tytułu) 2 562 1 266 1 849 4 336 725 2 243 12 981 Zakup 2 473 1 102 1 154 465 699 2 075 7 968 Pozostałe 89 164 695 3 871 26 168 5 012 Zmniejszenia (z tytułu) 0 30 617 1 039 240 411 2 337 Likwidacji 0 30 67 0 109 0 206 Pozostałe 0 0 550 1 039 131 411 2 131 Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 24 798 83 117 14 211 37 105 11 856 4 075 175 161 Umorzenie na początek okresu 0 16 805 6 243 17 654 5 464 0 46 166 Amortyzacja za okres (z tytułu) 0 3 115 1 137 3 195 382 0 7 829 Zwiększenia 0 3 138 1 651 4 215 604 0 9 608 Zmniejszenia 0 22 515 1 020 222 0 1 779 Umorzenie na koniec okresu 0 19 921 7 379 20 849 5 847 0 53 995 Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu 22 236 65 075 6 737 16 155 5 906 2 243 118 351 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 -5 -5 0 0 -10 Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 24 798 63 196 6 827 16 252 6 009 4 075 121 156 Strona | 15 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Aktywa w leasingu Grupa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu . Zgodnie z MSSF 16 Grupa wykazuje umowy leasingu jako aktywa trwałe umarzane w czasie oraz jako zobowiązania finansowe. Wartości na 31.03.2024 Opis Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na koniec okresu 772 3 929 14 703 2 974 22 378 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 125 1 277 3 335 291 5 028 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 647 2 652 11 368 2 683 17 349 Wartości na 31.03.2023 Opis Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na koniec okresu 772 3 909 15 580 2 827 23 087 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 90 616 3 074 112 3 893 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 682 3 292 12 506 2 714 19 195 Strona | 16 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą: Wartości na 31.03.2024 Opis do 1 roku od 1 roku do 5 lat Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 5 796 5 791 Koszty finansowe 660 341 Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 6 456 6 132 W tym leasing w EUR Wartości na 31.03.2024 Opis do 1 roku od 1 roku do 5 lat Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 24 97 Koszty finansowe 5 8 Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 29 105 Wartości na 31.03.2023 Opis do 1 roku od 1 roku do 5 lat Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 6 045 8 403 Koszty finansowe 756 667 Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 6 801 9 070 W tym leasing w EUR Wartości na 31.03.2023 Opis do 1 roku od 1 roku do 5 lat Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 23 121 Koszty finansowe 6 13 Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 29 134 Strona | 17 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Leasing-najem Grupa na dzień bilansowy posiada 66 aktywnych umów najmu powierzchni handlowo-magazynowej. Umowy te posiadają okres wypowiedzenia 1-6 miesięcy. Ze względu na krótki okres leasingu oraz brak opcji kupna tych obiektów umowy te klasyfikowane są jako leasing krótkoterminowy. Grupa korzystając ze zwolnienia przewidzianego w MSSF 16 dla leasingu krótkoterminowego prezentuje wydatki związane z tymi umowami jako usługi obce. Roczna wartość czynszów wraz z kosztami eksploatacji wynosi 9 885 tys. PLN w roku 2023 i 8 472 tys. PLN w roku 2022. Poniżej zestawiono wykaz umów najmu w przekroju poszczególnych lokalizacji (w poszczególnych województwach). Ze względu na tajemnicę handlową nie ujawniono wysokości czynszów, a jedynie główne warunki dotyczące okresów zawarcia umów i okresu wypowiedzenia umów. W trakcie roku zawarto 10 nowych umów oraz zrezygnowano z 1 lokalizacji. Opis Okres wypowiedzenia 1 miesiąc Okres wypowiedzenia 2 miesiące Okres wypowiedzenia 3 miesiące Okres wypowiedzenia 4 miesiące Okres wypowiedzenia 5 miesięcy Okres wypowiedzenia 6 miesięcy Ilość umów razem Dolnośląskie 0 0 4 0 0 0 4 Kujawsko-Pomorskie 0 0 4 0 0 0 4 Lubelskie 0 0 1 0 0 0 1 Lubuskie 0 0 2 0 0 0 2 Łódzkie 0 1 0 0 0 0 1 Małopolskie 0 0 0 0 1 0 1 Mazowieckie 1 0 25 1 1 2 30 Podkarpackie 1 0 1 0 0 0 2 Podlaskie 0 0 2 0 0 0 2 Pomorskie 0 0 3 0 0 2 5 Śląskie 0 0 3 0 0 0 3 Świętokrzyskie 0 1 0 0 0 0 1 Warmińsko-Mazurskie 0 0 2 0 0 0 2 Wielkopolskie 0 0 5 0 0 0 5 Zachodniopomorskie 0 0 1 0 0 1 2 Chorwacja 0 0 1 0 0 0 1 Razem 2 2 54 1 2 5 66 Strona | 18 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Nota 3 - Należności długoterminowe Należności długoterminowe Opis 31.03.2024 31.03.2023 Należności od jednostek powiązanych 0 0 Należności od pozostałych jednostek 986 846 Kaucje, wadia 930 835 Inne 56 11 Należności długoterminowe netto 986 846 Odpisy aktualizujące wartość należności 0 0 Należności długoterminowe brutto 986 846 Zmiana stanu należności długoterminowych wg tytułów Opis 31.03.2024 31.03.2023 Stan na początek okresu 846 688 Kaucje zapłacone 762 571 Inne 84 117 Zwiększenia 140 393 Zmniejszenia 0 235 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 Stan na koniec okresu 986 846 W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi należności długoterminowe wyrażone były w PLN. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem oraz porównywalnymi danymi finansowymi nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności długoterminowe. Należności długoterminowe stanowią wpłacone kaucje z tytułu najmu lokali handlowo-magazynowych, wpłacone kaucje gwarancyjne oraz długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów. Nota 4 – Inwestycje długoterminowe Opis 31.03.2024 31.03.2023 Inne inwestycje długoterminowe 325 324 Udziały w pozostałych jednostkach 448 448 Inwestycje długoterminowe brutto 772 772 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -291 -291 Inwestycje długoterminowe netto 481 481 Strona | 19 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Zmiana stanu inwestycji długoterminowych wg tytułów Opis 31.03.2024 31.03.2023 Stan na początek okresu 481 481 Udziały w pozostałych jednostkach 157 157 Inne inwestycje długoterminowe 324 324 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 Stan na koniec okresu 481 481 Strona | 20 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Nota 5 – Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Opis 31.03.2024 31.03.2023 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 3 141 3 050 odniesionych na wynik finansowy 3 141 3 050 odniesionych na kapitał własny 0 0 odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 Zwiększenia 0 153 odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 153 odniesionych na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0 0 odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową 0 0 odniesione na wartość firmy bądź na ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 Zmniejszenia 532 61 odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 532 61 odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0 0 odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową 0 0 odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wynik finansowy 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wartość firmy 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na kapitał własny 0 0 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu 2 609 3 141 odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 odniesionych na wynik finansowy 2 609 3 141 odniesionych na kapitał własny 0 0 Strona | 21 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Opis 31.03.2024 31.03.2023 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 56 11 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Inne rozliczenia międzyokresowe razem 56 11 Nota 6 – Zapasy Opis 31.03.2024 31.03.2023 Materiały 32 23 Towary 170 439 179 898 Zapasy razem 170 471 179 921 Spółki Grupy na koniec roku obrotowego dokonują pełnej analizy rotacji i zalegania zapasów tworząc odpis aktualizacyjny na zapasy niepełnowartościowe. Fakt dokonania odpisu uzależniony jest od oceny wartości technicznej i użytkowej danego produktu uwzględniając długość zalegania danego elementu zapasów. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Opis 31.03.2024 31.03.2023 Stan na początek okresu 1 620 1 699 Zwiększenia 502 150 Zmniejszenia 247 229 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 Stan na koniec okresu 1 874 1 620 Nota 7 - Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe Opis 31.03.2024 31.03.2023 Należności od jednostek powiązanych 395 734 Należności od pozostałych jednostek 174 236 166 597 Z tytułu dostaw i usług 170 910 165 717 Z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych 1 657 55 Inne 1 669 825 Rozliczenia międzyokresowe 1 822 1 645 Należności krótkoterminowe netto razem 176 453 168 976 Odpisy aktualizujące wartość należności 6 676 6 144 Należności krótkoterminowe brutto razem 183 129 175 120 Strona | 22 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Opis 31.03.2024 31.03.2023 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 576 447 Ubezpieczenia majątkowe 545 436 Pozostałe 31 11 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 1 247 1 198 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 1 822 1 645 Należności krótkoterminowe netto Opis 31.03.2024 31.03.2023 W walucie polskiej (PLN) 170 207 162 009 W EUR 1 445 1 484 W EUR po przeliczeniu na PLN 6 214 6 941 W USD 8 6 W USD po przeliczeniu na PLN 32 26 Należności krótkoterminowe razem 176 453 168 976 Nota 8 – Środki pieniężne Struktura inwestycji krótkoterminowych Opis 31.03.2024 31.03.2023 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 3 361 4 478 - w tym środki pieniężne podlegające ograniczeniom 1 337 1 592 Inne środki pieniężne 625 1 002 Inne aktywa pieniężne 9 9 Środki pieniężne razem 3 995 5 490 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) Opis 31.03.2024 31.03.2023 W walucie polskiej (PLN) 3 140 5 331 W EUR 197 29 W EUR po przeliczeniu na PLN 846 137 W USD 0 3 W USD po przeliczeniu na PLN 0 13 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem 3 986 5 481 Strona | 23 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Nota 9 – Zarządzanie kapitałem Zadłużenie netto Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych oraz zmiany niepieniężne (na przykład: nabycia, zbycia i różnice kursowe). Opis Stan na początek okresu Przepływy środków pieniężnych Nabycie środków pieniężnych Naliczenie odsetek Różnice kursowe z przeliczenia Stan na koniec okresu Krótkoterminowe kredyty bankowe 6 674 -6 118 6 674 0 0 7 230 Długoterminowe kredyty bankowe 29 009 -6 674 0 0 0 22 335 Inne pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 14 448 -9 671 6 809 0 0 11 586 Zobowiązania z tytułu faktoringu 11 437 0 25 513 0 0 36 950 Zobowiązania z tytułu odsetek 0 0 0 0 0 0 Aktywa zabezpieczające 0 0 0 0 0 0 Razem 61 567 -22 462 38 996 0 0 78 101 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poza liniami kredytowymi) -5 480 2 449 -976 0 22 -3 986 Linie kredytowe 59 474 -11 657 14 0 0 47 831 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 53 994 -9 208 -962 0 22 43 845 Razem 115 561 -31 670 38 034 0 22 121 946 Strona | 24 Nota 10 - Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2024 roku Seria/Emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A imienne co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu - 10 000 000 1 000 kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną 2009-11-20 2009-11-20 Seria B na okaziciela - - 2 300 000 230 Gotówka 2011-04-27 2011-04-27 Seria C na okaziciela - - 1 881 861 188 Gotówka 2015-12-31 2015-12-31 Seria D na okaziciela - - 1 200 000 120 Gotówka 2015-05-29 2015-05-29 15 381 861 1 538 Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2023 roku Seria/Emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A imienne co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu - 10 000 000 1 000 kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną 2009-11-20 2009-11-20 Seria B na okaziciela - - 2 300 000 230 Gotówka 2011-04-27 2011-04-27 Seria C na okaziciela - - 1 881 861 188 Gotówka 2015-12-31 2015-12-31 Seria D na okaziciela - - 1 200 000 120 Gotówka 2015-05-29 2015-05-29 15 381 861 1 538 Strona | 25 GRUPA KAPITALOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Nota 11 – Zyski zatrzymane Opis 31.03.2024 31.03.2023 Kapitał zapasowy utworzony ustawowo 410 410 Kapitał zapasowy utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 125 152 102 833 Zysk netto 6 210 22 320 Zyski zatrzymane 131 772 125 562 Strona | 26 GRUPA KAPITALOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Nota 12 – Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2024 roku Kredyty inwestycyjne Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu wg umowy Waluta Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 15 100 PLN 11 221 1 801 WIBOR 1M + marża banku 2031-12-31 Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 3 900 PLN 2 325 373 WIBOR 1M + marża banku 2031-12-31 Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 3 400 PLN 1 457 902 WIBOR 1M + marża banku 2026-12-31 Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 13 300 PLN 5 694 3 525 WIBOR 1M+ marża banku 2026-12-31 Hipoteka + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 1 900 PLN 798 494 WIBOR 1M + marża banku 2026-12-31 Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości PKO BP SA Warszawa ul. Puławska 15 1 200 PLN 840 135 WIBOR 1M + marża banku 2031-12-31 Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości 38 800 22 335 7 230 Strona | 27 GRUPA KAPITALOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu wg umowy Waluta Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 60 000 PLN 0 47 817 WIBOR 1M + marża banku 2025-12-14 Weksel in blanco + zastaw na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości 60 000 0 47 817 Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2023 roku Kredyty inwestycyjne Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu wg umowy Waluta Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 15 100 PLN 12 883 1 662 WIBOR 1M + marża banku 2031-12-31 Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 3 900 PLN 2 669 344 WIBOR 1M + marża banku 2031-12-31 Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 3 400 PLN 2 290 833 WIBOR 1M + marża banku 2026-12-31 Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 13 300 PLN 8 948 3 254 WIBOR 1M+ marża banku 2026-12-31 Hipoteka + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 1 900 PLN 1 254 456 WIBOR 1M + marża banku 2026-12-31 Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości PKO BP SA Warszawa ul. Puławska 15 1 200 PLN 965 124 WIBOR 1M + marża banku 2031-12-31 Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości 38 800 29 009 6 674 Strona | 28 GRUPA KAPITALOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu wg umowy Waluta Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 57 000 PLN 0 56 540 WIBOR 1M + marża banku 2025-12-14 Weksel in blanco + zastaw na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości PKO BP SA Warszawa, ul. Puławska 15 3 000 PLN 0 2 934 WIBOR 1M + marża banku 2025-12-14 Weksel in blanco + zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości 60 000 0 59 474 Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym przedłużane są aneksami każdorazowo na okres kolejnych dwóch lat przed upływem terminu zapadalności. Spółki Grupy GRODNO regulują terminowo swoje zobowiązania finansowe w związku z czym nie widzimy zagrożenia ryzykiem nieodnowienia kredytów obrotowych. Strona | 29 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Rodzaj zabezpieczenia Zobowiązanie na rzecz Tytuł zabezpieczenia Wartość zabezpieczenia (w tys. PLN) zabezpieczenia na majątku PKO BP SA hipoteka na nieruchomości 38 250 zabezpieczenia na majątku PKO BP SA zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy 193 850 zabezpieczenia na majątku PKO BP SA zastaw rejestrowy na udziałach w jednostkach zależnych: BARGO Sp . z o.o., i MAGMA Sp. z o.o. 19 950 podpisane weksle in blanco Europejski Fundusz Leasingowy SA; Millennium Leasing Sp. z o.o; PKO Leasing SA zabezpieczenia zobowiązań finansowych z tytułu zawartych umów leasingowych 14 551 podpisane weksle in blanco Signify Poland Sp. z o.o.; Schneider Electric Polska Sp. z o.o.; Legrand Polska Sp. z o.o.; Es-System Sp. z o.o.; Kanlux SA zabezpieczenia zobowiązań handlowych 19 633 Zabezpieczenia razem 286 234 Należności i zobowiązania warunkowe od jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek W okresie objętym sprawozdaniem finansowym wystąpiły zobowiązania warunkowe wobec Wojewódzkiego Urzędu Pracy w kwocie 296 tys. PLN, na które nie została utworzona rezerwa. Nota 13 – Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Opis 31.03.2024 31.03.2023 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 1 659 1 381 odniesionej na wynik finansowy 1 659 1 381 odniesionej na kapitał własny 0 0 odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 Zwiększenia 636 336 odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych 636 336 odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 Zmniejszenia 66 58 odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych 66 58 odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia - RAZEM 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wynik finansowy 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na kapitał własny 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wartość firmy 0 0 Strona | 30 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu 2 229 1 659 odniesionej na wynik finansowy 2 229 1 659 Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wynik finansowy 0 0 odniesionej na kapitał własny 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na kapitał własny 0 0 odniesionej na wartość firmy 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wartość firmy 0 0 Nota 14 - Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Opis 31.03.2024 31.03.2023 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 196 032 199 006 Zaliczki otrzymane na dostawy 4 265 5 716 Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń bez podatku dochodowego 15 591 19 573 Z tytułu wynagrodzeń 4 679 4 520 Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne 0 0 Dotacje 0 0 Inne 19 192 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe razem 220 586 229 007 Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) Opis 31.03.2024 31.03.2023 1. W walucie polskiej (PLN) 290 967 268 266 2. W EUR 6 831 10 120 - W EUR po przeliczeniu na PLN 29 232 47 315 3. W USD 3 0 - W USD po przeliczeniu na PLN 11 0 Zobowiązania krótkoterminowe razem 320 209 315 581 Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych Opis 31.03.2024 31.03.2023 Stan na początek okresu 1 775 2 299 rezerwa na niewykorzystane urlopy 275 299 rezerwy na wynagrodzenia 1 500 2 000 Zwiększenia 1 297 1 548 Strona | 31 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ rezerwy na niewykorzystane urlopy 285 47 rezerwa na wynagrodzenia 1 012 1 500 Wykorzystanie 1 500 2 027 rezerwy na urlopy 0 27 rezerwa na wynagrodzenia 1 500 2 000 Zmniejszenie 0 0 rezerwy na urlopy 0 0 rezerwa na wynagrodzenia 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 Stan na koniec okresu 1 571 1 820 Inne rezerwy bieżące Opis 31.03.2024 31.03.2023 Stan na początek okresu 84 137 rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu 84 137 Zwiększenia 53 84 rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu 53 84 Wykorzystanie 119 137 realizacja spodziewanych kosztów okresu 119 137 Rozwiązanie 0 0 rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 Stan na koniec okresu 18 84 Nota 15 – Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa (rodzaje działalności) Opis 01.04.2023-31.03.2024 01.04.2022-31.03.2023 Przychody ze sprzedaży usług 10 771 9 809 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 175 350 1 218 705 Przychody ze sprzedaży 1 186 121 1 228 513 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna Opis 01.04.2023-31.03.2024 01.04.2022-31.03.2023 Kraj 1 170 308 1 205 693 Sprzedaż poza kraj 15 813 22 820 Strona | 32 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Sprzedaż UE 15 560 21 873 Sprzedaż eksportowa pozostała 188 947 Razem przychody ze sprzedaży 1 186 121 1 228 513 Przychody ze sprzedaży z tytułu umów z klientami wg kategorii klientów Opis 01.04.2023-31.03.2024 01.04.2022-31.03.2023 Wykonawcy 708 100 722 071 Dystrybucja 290 109 301 138 Przemysł 94 264 115 513 Utrzymanie ruchu 69 227 57 165 Indywidualni 23 823 32 279 Podmioty Powiązane 598 347 Razem przychody ze sprzedaży 1 186 121 1 228 513 Nota 16 – Koszty działalności operacyjnej i koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług Opis 31.03.2024 31.03.2023 Amortyzacja 10 080 8 531 Zużycie materiałów i energii 9 648 10 594 Usługi obce 47 046 42 555 Podatki i opłaty 2 084 1 641 Koszty świadczeń pracowniczych 112 700 111 897 Pozostałe koszty rodzajowe 8 115 5 696 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 979 839 1 014 510 Koszty działalności operacyjnej razem 1 169 512 1 195 424 -w tym koszty ogólnego zarządu 103 847 103 621 Nota 17 – Pozostałe przychody operacyjne Opis 01.04.2023-31.03.2024 01.04.2022-31.03.2023 Sprzedaż środków trwałych 342 312 Odszkodowania z ubezpieczenia 595 492 Dotacje, darowizny pieniężne 57 0 Przychody zw. z dochodzeniem należności 90 34 Nadwyżki z inwentaryzacji 318 804 Strona | 33 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Przychody - refaktury inne 99 130 Spisane rozrachunki 67 20 Inne 2 827 3 819 Pozostałe przychody operacyjne 4 395 5 611 Nota 18 – Pozostałe koszty operacyjne Opis 01.04.2023-31.03.2024 01.04.2022-31.03.2023 Koszt własny sprzedaży środków trwałych 117 37 Koszty napraw pokrytych ubezpieczeniem 437 341 Koszt własny złomowanych towarów 161 532 Dotacje, darowizny pieniężne, rzeczowe udzielone 424 570 Spisane salda rozrachunków 78 118 niedobory z inwentaryzacji 591 680 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 039 610 Koszt materiałów i usług - refaktury inne 502 462 Inne 733 1 349 Pozostałe koszty operacyjne 4 081 4 699 Nota 19 – Przychody finansowe Opis 01.04.2023-31.03.2024 01.04.2022-31.03.2023 Z tytułu udzielonych pożyczek 0 0 Pozostałe przychody finansowe 320 173 od pozostałych jednostek 320 173 Dodatnie różnice kursowe 2 484 747 Przychody finansowe razem 2 804 920 Strona | 34 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Nota 20 – Koszty finansowe Opis 01.04.2023-31.03.2024 01.04.2022-31.03.2023 Z tytułu odsetek 6 699 7 311 od pozostałych jednostek 6 683 7 311 Pozostałe koszty finansowe 3 008 405 od pozostałych jednostek 3 008 405 Ujemne różnice kursowe 35 0 Koszty finansowe 9 742 7 716 Nota 21 – Podatek dochodowy Podatek dochodowy bieżący Opis 01.04.2023-31.03.2024 01.04.2022-31.03.2023 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 9 985 27 204 Korekty konsolidacyjne 0 0 Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania 3 515 -2 477 zwiększenie przychodów do opodatkowania 0 0 wyłączenie z przychodów -1 135 4 073 koszty nie stanowiące kosztów uzyskania 12 494 11 593 zwiększenie kosztów podatkowych 9 732 9 452 darowizny odliczane od dochodu 382 545 Odliczenie straty podatkowej 0 0 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 13 499 24 728 Podatek dochodowy według stawki 19% 2 672 4 698 Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 0 0 Podatek dochodowy bieżący wykazywany w deklaracji podatkowej 2 672 4 698 Podatek dochodowy odroczony Opis 01.04.2023-31.03.2024 01.04.2022-31.03.2023 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 1 102 187 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 Podatek odroczony razem 1 102 187 Łączna kwota podatku odroczonego: 0 0 ujętego w kapitale własnym 0 0 ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy 0 0 Strona | 35 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Nota 22 - Zysk na jedną akcję Opis 01.04.2023-31.03.2024 01.04.2022-31.03.2023 Zysk (strata) netto 6 210 22 320 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 15 381 861 15 381 861 Średnia ważona liczba akcji zwykłych po doprowadzeniu do porównywalności 15 381 861 15 381 861 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,40 1,45 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,40 1,45 Zysk (strata) netto 6 210 22 320 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 15 381 861 15 381 861 Nota 23- Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Opis 31.03.2024 31.03.2023 Bilansowa zmiana stanu należności -7 617 4 861 pożyczki wypłacone 0 1 150 odsetki naliczone 0 10 należności naliczone z tytułu sprzedaży udziałów 0 0 Zmiana stanu należności w przepływach pieniężnych -7 617 6 021 Opis 01.04.2023-31.03.2024 01.04.2022-31.03.2023 Bilansowa zmiana stanu zobowiązań -4 302 22 464 zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu 3 067 -5 936 zmiana stanu zobowiązań z tytułu faktoring 0 -11 437 zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych -494 -514 zmiana stanu kredytów i pożyczek 17 691 -41 838 podatek dochodowy zapłacony 4 392 9 563 Zmiana stanu zobowiązań w przepływach pieniężnych 20 355 -27 698 Opis 01.04.2023-31.03.2024 01.04.2022-31.03.2023 Bilansowa zmiana stanu zapasów 9 451 -28 710 zapasy przeznaczone na wytworzenie środków trwałych -478 -859 zapasy przeznaczone na środki trwałe w budowie -168 -118 Zmiana stanu zapasów w przepływach pieniężnych 8 806 -29 687 Strona | 36 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Nota 24 – Instrumenty finansowe Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2024 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O), instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP), instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). 31.03.2024 Opis AZK AWGW-W AWGW-O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF9 Razem Aktywa finansowe Aktywa trwałe Należności 986 0 0 0 0 0 0 986 Pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 481 0 0 0 0 0 0 481 Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 176 453 0 0 0 0 0 0 176 453 Pożyczki krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 986 0 0 0 0 0 0 3 986 Razem 181 906 0 0 0 0 0 0 181 906 31.03.2023 Opis AZK AWGW-W AWGW-O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF9 Razem Aktywa finansowe Aktywa trwałe Należności 846 0 0 0 0 0 0 846 Pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 481 0 0 0 0 0 0 481 Aktywa obrotowe Strona | 37 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 168 976 0 0 0 0 0 0 168 976 Pożyczki krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 481 0 0 0 0 0 0 5 481 Razem 175 784 0 0 0 0 0 0 175 784 Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2024 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W), zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O), umowy gwarancji finansowych (UGF), warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP), instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). 31.03.2024 Opis ZZK ZWGW-W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 Razem Zobowiązania finansowe Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 22 335 0 0 0 0 0 0 22 335 Leasing 5 791 0 0 0 0 0 0 5 791 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 647 0 0 0 0 0 0 647 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 220 586 0 0 0 0 0 0 220 586 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 55 233 0 0 0 0 0 0 55 233 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Leasing 5 796 0 0 0 0 0 0 5 796 Faktoring 36 950 0 0 0 0 0 0 36 950 Razem 347 338 0 0 0 0 0 0 347 338 Strona | 38 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ 31.03.2023 Opis ZZK ZWGW-W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 Razem Zobowiązania finansowe Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 29 009 0 0 0 0 0 0 29 009 Leasing 8 403 0 0 0 0 0 0 8 403 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 606 0 0 0 0 0 0 606 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 229 007 0 0 0 0 0 0 229 007 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 66 148 0 0 0 0 0 0 66 148 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Leasing 6 045 0 0 0 0 0 0 6 045 Faktoring 11 437 0 0 0 0 0 0 11 437 Razem 350 655 0 0 0 0 0 0 350 655 Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą kredyty bankowe, faktoring, pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa GRODNO posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Nota 25 - Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Obciążenie ryzykiem stopy procentowej Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim ze zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz środkami pieniężnymi ich ekwiwalentami. W latach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Grupa posiada umowy o kredyt obrotowy i inwestycyjny oparty na zmiennej stopie WIBOR plus marża banku. Kredyty zostały zaciągnięte w PLN, na finansowanie działalności bieżącej i inwestycyjnej. W bieżącym okresie ryzyko stóp procentowych znacznie wzrosło w stosunku do okresu porównywalnego, co spowodowało wzrost kosztów obsługi zadłużenia. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa posiada zobowiązania leasingowe oraz faktoringowe oprocentowane w stosunku rocznym według zmiennej stopy procentowej. Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Strona | 39 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Analiza wrażliwości – wzrost stóp procentowych o 1% 31.03.2024 Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień bilansowy Kapitał własny Wynik finansowy Wzrost o 1,0% -1 261 -1 261 31.03.2023 Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień bilansowy Kapitał własny Wynik finansowy Wzrost o 1,0% -1 210 -1 210 Obciążenie ryzykiem kredytowym Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Grupę na straty finansowe. Grupa stara się stosować zasadę, w myśl której dokonuje transakcji z kontrahentami o których posiada informacje, iż są to podmioty o sprawdzonej wiarygodności kredytowej. Grupa stara się ograniczyć ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wstępną weryfikacją oraz ubezpieczając znaczną część swoich wierzytelności. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalności nie jest znaczące. Strona | 40 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie 31.03.2024 Opis do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy powyżej 6 miesięcy do 1 roku Powyżej 1 roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) 14 401 2 839 876 375 9 124 27 616 odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 0 0 658 242 5 776 6 676 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto) 14 401 2 839 218 133 3 348 20 940 31.03.2023 Opis do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy powyżej 6 miesięcy do 1 roku Powyżej 1 roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) 11 441 4 714 537 758 9 162 26 612 odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 0 0 0 253 5 891 6 144 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto) 11 441 4 714 537 505 3 272 20 468 Strona | 41 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Opis 31.03.2024 31.03.2023 Stan na początek okresu 6 144 6 094 Zwiększenia 1 838 536 Utworzenie odpisów 1 838 536 Zmniejszenia 1 306 486 Wykorzystanie odpisów 1 306 486 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 Stan na koniec okresu 6 676 6 144 Grupa ubezpiecza należności, jak również dochodzi należności przeterminowanych poprzez własny dział windykacji. Wszystkie należności sporne Grupy na dzień bilansowy zostały objęte odpisami aktualizującymi. Odpisy na należności tworzone są statystycznie na podstawie historycznych doświadczeń, co do realnej nieściągalności długów, jak również indywidulanej ocenyryzyka dla poszczególnych kontrahentów z uwzględnieniem przypisanych do nich limitów ubezpieczenia należności. Obciążenie ryzykiem walutowym Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) Opis 31.03.2024 31.03.2023 W walucie polskiej (PLN) 31 551 40 206 W walutach obcych (wg. walut i po przeliczeniu na PLN) 0 0 Pozostałe waluty (PLN) 0 0 Zobowiązania długoterminowe razem 31 551 40 206 Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym, rozliczając należności i zobowiązania w polskich złotych, lecz część oferowanego asortymentu wytwarzana jest przez zagranicznych producentów, którzy rozliczają się ze swoimi odbiorcami w walutach obcych (głównie USD i EUR). W związku z powyższym, nawet w przypadku, gdy Grupa nie rozlicza się bezpośrednio z producentami zagranicznymi, lecz za pośrednictwem lokalnych dostawców, to zmiany kursowe mogą mieć znaczący wpływ na cenę zamawianych towarów i w efekcie wpływać na realizowane marże. Deprecjacja złotego względem dolara lub euro negatywnie wpłynie na prezentowane wyniki finansowe. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Analiza wrażliwości –wzrost/spadek kursów o 10% 31.03.2024 31.03.2024 31.03.2024 Bieżące Wzrost kursu o 10% Spadek kursu o 10% Aktywa Pasywa Aktywa Pasywa Aktywa Pasywa Waluta EUR 6 214 29 232 6 836 32 155 5 592 26 310 Waluta USD 32 11 35 12 29 10 Powyższe dane prezentują analizę wrażliwości wpływu zmiany kursu waluty na aktywa i pasywa. W zależności od wzrostu lub spadku kursu waluty o 10% spowoduje to zmianę wyniku o 2 299 PLN. Strona | 42 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Obciążenie ryzykiem związanym z płynnością W celu utrzymania bezpiecznego poziomu płynności, spółki z Grupy na bieżąco analizują strukturę oraz terminy zapadalności zobowiązań, wskaźniki płynności i zadłużenia. W oparciu o przeprowadzone analizy, podejmowane są odpowiednie działania, mające na celu zabezpieczenia dostępności środków, w oparciu o posiadane własne zasoby finansowe lub z wykorzystaniem zewnętrznych źródeł finansowania w tym m.in. kredytów bankowych, faktoringu, leasingu. Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Opis 31.03.2024 31.03.2023 Powyżej 1 roku do 3 lat 21 428 24 546 Powyżej 3 do 5 lat 4 263 7 668 Powyżej 5 lat 5 861 7 992 Zobowiązania długoterminowe razem 31 551 40 206 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług - analiza wymagalności Opis 31.03.2024 31.03.2023 do 1 miesiąca 78 073 87 992 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 129 412 112 192 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 22 740 -33 powyżej 6 miesięcy do 1 roku 372 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem 230 597 200 148 Nota 26 - Koszt zapasów przeznaczonych na wytworzenia środków trwałych i środków trwałych w budowie Opis 31.03.2024 31.03.2023 Środki trwałe 474 859 Grunty, budynki i budowle 7 349 Maszyny i urządzenia 441 452 Inne środki trwałe 26 59 Środki trwałe w budowie 168 118 Razem 641 977 Nota 27 – Przeciętne zatrudnienie Opis 31.03.2024 31.03.2023 Pracownicy fizyczni 195 197 Pracownicy umysłowi 549 557 Razem 744 754 Nota 28 – Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących Członek Zarządu Na koniec okresu sprawozdawczego Na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Andrzej Jurczak 1 512 1 523 Jarosław Jurczak 0 438 Monika Jurczak 989 1 167 Marcin Gardas 530 695 Strona | 43 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Członek Rady Nadzorczej Na koniec okresu sprawozdawczego Na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Tomasz Filipowski 57 55 Szczepan Czyczerski 30 62 Romuald Wojtkowiak 101 91 Beata Pniewska-Prokop 73 74 Rafał Skowroński 28 0 Julita Szukała 66 69 Nota 29 - Informacja o dacie zawarcia przez Spółkę umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa Umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 roku do 31 marca 2024 roku została zawarta w dniu 7 listopada 2023 roku na okres dwóch lat. Nota 30 - Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy Wynagrodzenie firmy audytorskiej za badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Grodno za rok 2023/24 wyniosło 24 tys. PLN netto, a za przegląd półroczny skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023/24 wyniosło 15 tys. PLN netto. Nota 31 – Zdarzenia po dniu bilansowym Zarząd GRODNO SA zdecydował o połączeniu spółki MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i spółki BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z jednostką dominującą w roku obrotowym 2024/2025. We wrześniu 2023 r. Spółka zrealizowała główny etap procesu przeniesienia działalności operacyjnej Bargo Sp. z o.o. do GRODNO S.A. W dniu 29 kwietnia 2024 r., raportem ESPI 11/2024, Emitent zawiadomił o zamiarze połączenia GRODNO S.A. (spółka przejmująca) ze spółkami zależnymi - Bargo Sp. z o.o. oraz Magma Sp. z o.o. (spółki przejmowane), a także ogłosił plan połączenia. W dniu 18 czerwca 2024 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie GRODNO S.A. oraz zgromadzenia wspólników spółek przejmowanych podjęły uchwały ws. połączenia. Na przełomie lipca i sierpnia 2024 r. zostaną złożone wnioski do właściwych Sądów Rejonowych celem rejestracji połączenia spółek. Połączenie odbywa się przez przeniesienie całego majątku spółek Bargo i Magma na spółkę GRODNO, tj. przez przejęcie zgodnie z art. 492 § 1 pkt 1 KSH. Proces połączenia następuje bez podwyższenia kapitału zakładowego. Połączenie stanowi ostatni etap procesu integracji spółek Bargo i Magma w strukturach Grupy GRODNO. Celem integracji jest zwiększenie efektywności zarządzania, optymalizacja procesów i zapewnienie spójnego wizerunku organizacji. Strona | 44 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2023 ROKU DO 31 MARCA 2024 ROKU 1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Skonsolidowanesprawozdanie finansowe Grupy GRODNO zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd jednostki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez którąkolwiek ze Spółek w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności. PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Składa się ono z: skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, wybranych not objaśniających, informacji dodatkowych. 2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 2.1. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI i METODY OBLICZENIOWE Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MRS/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”). MSR/MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). W punkcie 2.3 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości. 2.2. ZMIANY STANDARDÓW I INTERPRETACJI ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ GRODNO PO RAZ PIERWSZY W NINIEJSZYM SPRAWOZADNIU FINANSOWYM Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają po raz pierwszy zastosowanie w 2023 roku i nie maja znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy: MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE Strona | 45 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Nowy MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie zostały przyjęte do realizacji Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE: MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; Zmiany do MSR 7 “Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe ujawnianie informacji” umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców– mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” brak wymienialności– mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później. Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. W ocenie Grupy powyższe standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie. 2.3 SZCZEGÓŁOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE- ZASADY KONSOLIDACJI Za jednostki zależne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym uznaje się te jednostki w odniesieniu do których Grupa posiada władzę nad daną jednostką, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Wartość bilansowa inwestycji w danej jednostce zależnej podlega wyłączeniu w korespondencji z kapitałem własnym danej jednostki gospodarczej. Jako wartość firmy ujmuje się nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty za przejęcie, kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego do jednostki przejmującej przed uzyskaniem kontroli nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań przejętej jednostki zależnej. W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Zapłatę za przejęcie wycenia się w wartości godziwej stanowiącej sumę wartości godziwych przekazanych aktywów, zaciągniętych zobowiązań, wyemitowanych udziałów na dzień przejęcia. Koszty związane z przejęciem ujmuje się jako koszty okresu w którym zostały poniesione. Możliwe do zidentyfikowania aktywa, zobowiązania wycenia się na dzień przejęcia według wartości godziwej. Strona | 46 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Rozrachunki, przychody, koszty oraz niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, a powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami z Grupy podlegają wyłączeniu. Wyłączeniu podlegają również straty, jeśli transakcja taka nie daje dowodów na utratę wartości danego aktywa. W transakcjach z udziałowcami niesprawującymi kontroli, udziałowcy Ci traktowani są jako udziałowcy zewnętrzni, wszelkie nabycia wpływają na kapitał skonsolidowany, a zbycia odnoszone są w wynik lub na kapitał jeśli nie stanowią utraty kontroli. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy Kapitałowej, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków: •z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania, •istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży, •składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży, •znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne, •zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży, •istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych. Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady niespełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów ogólnego zarządu. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Grupa Kapitałowa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące: •Licencje na oprogramowanie od 2 do 10 lat, •Prawa majątkowe od 2 do 5 lat. Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość firmy Wartość firmy powstaje jako wynik przejęcia jednostek gospodarczych. Jednostka przejmująca ujmuje wartość firmy na dzień przejęcia i wycenia w kwocie nadwyżki wartości sumy: przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z MSSF 3, który wymaga wyceny według wartości godziwej na dzień przejęcia, kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z MSSF 3 oraz w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej, nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek”. Jeżeli suma przekazanej zapłaty, rozpoznanych udziałów niekontrolujących i poprzednio posiadanego udziału wycenianego w wartości godziwej jest mniejsza niż wartość godziwa aktywów netto przejmowanej jednostki zależnej, w przypadku okazyjnego nabycia, różnica jest ujmowana bezpośrednio w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Strona | 47 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy nie nastąpiły przesłanki utraty wartości pozycji wartości niematerialnych w tym wartości firmy zgodnie z MSR 36. W tym celu porównuje się wartość bilansową składnika wartości niematerialnych z jego wartością odzyskiwalną. MSR 36 definiuje wartość odzyskiwalną jako wartość godziwą pomniejszoną o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa od jego wartości odzyskiwalnej, to nastąpiła utrata wartości tego składnika aktywów. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. ZAPASY Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego która z nich jest niższa. Spółki Grupy na koniec roku obrotowego dokonują pełnej analizy rotacji i zalegania zapasów tworząc odpis aktualizacyjny na zapasy niepełnowartościowe. Fakt dokonania odpisu uzależniony jest od oceny wartości technicznej i użytkowej danego produktu uwzględniając długość zalegania danego elementu zapasów. Grupa otrzymuje od dostawców rabaty oraz upusty uzależnione m.in. od wielkości zakupów nazywane bonusami. Na koniec każdego kwartału, w którym spółki z Grupy otrzymały / zarachowały ww. kwoty, w celu zachowania współmierności kosztów z przychodami. Bonusy z tytułu zrealizowanych umownych wartości zakupów wykazane są jako korekta wartości sprzedanych towarów i korekta wartości zapasów towarów handlowych. KOMPONENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zamiany wartości jest nieznaczne, a także środki pieniężne w drodze. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Grupa zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na usługi związane z wytworzeniem środków trwałych. Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Grupy Kapitałowej. Amortyzacja środków trwałych w tym komponentów odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące: •Budynki i budowleod 9 do 40 lat •Maszyny i urządzeniaod 3 do 14 lat •Środki transportuod 2,5 do 10 lat •Pozostałe środki trwałeod 2 do 25 lat Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Grupa Kapitałowa traktuje nadane prawa wieczystego użytkowania jako leasing. Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości kosztu historycznego, pomniejszonego w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Strona | 48 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. INSTRUMENTY FINANSOWE Aktywa finansowe Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa Kapitałowa klasyfikuje z podziałem na: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa Kapitałowadokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie Kapitałowejw zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki oraz nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik: składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, kiedy spełnione są oba poniższe warunki: składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody to skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite Strona | 49 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ dochody. Ponadto do tej kategorii zalicza się aktywa finansowe wyznaczone w początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej: kredyty, pożyczki, leasing, inne instrumenty dłużne, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz pochodne instrumenty finansowe. Na dzień nabycia Grupa Kapitałowawycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub zobowiązań wyznaczonych, jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dotyczącego ich dyskonta. Zyski i straty z wyceny poszczególnych zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Rachunkowość zabezpieczeń Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające Grupa Kapitałowa wycenia w wartości godziwej. W części, w jakiej dany instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się w wyniku finansowym. W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów. GWARANCJE FINANSOWE Zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe” umowy, których celem jest rekompensowanie innym podmiotom strat powstałych na skutek niedokonania płatności przez dłużników są rozpoznawane jako umowy gwarancji finansowej; zalicza się do nich m.in. umowy: poręczeń, gwarancji, akredytyw Umowy gwarancji finansowej są na moment początkowy ujmowane w wartości godziwej jako zobowiązania finansowe zgodnie z MSSF 9. UTRATA WARTOŚCI Utrata wartości aktywów niefinansowych W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch Strona | 50 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat. Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Grupie Kapitałowej ośrodkiem odpowiedzialności jest Jednostka Dominująca, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Grupie Kapitałowej są wybrane aktywa w ramach spółek. Utrata wartości aktywów finansowych Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu. Utrata wartości należności handlowych Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności. Zgodnie z MSSF 9 z uwagi na ubezpieczenie należności Grupa nie szacuje odpisu w oparciu o straty kredytowe. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu. . LEASING Zgodnie z MSSF 16 leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności. Zgodnie z definicją z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa określa okres leasingu jako nieodwołalny okres, przez który leasingobiorca ma prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów, wraz z: - okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa, - okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa. Określając okres leasingu i szacując długość nieodwołalnego okresu leasingu, Grupa stosuje definicję umowy i określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca ma prawo wypowiedzenia leasingu bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony, czego konsekwencją jest najwyżej nieznaczna kara. Pojęcie kary obejmuje wszelkiego rodzaju „niekorzyści" o charakterze ekonomicznym, tworzące bariery wyjścia z umowy. Jeżeli tylko leasingobiorca ma prawo wypowiedzenia leasingu, prawo to uznaje się za opcję wypowiedzenia leasingu przysługującą leasingobiorcy, którą jednostka uwzględnia przy określaniu okresu leasingu. Jeżeli tylko leasingodawca ma prawo wypowiedzenia leasingu, nieodwołalny okres leasingu obejmuje okres objęty opcją wypowiedzenia leasingu. Strona | 51 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Okres leasingu rozpoczyna się w dacie rozpoczęcia (udostępnienia bazowego składnika aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę) i obejmuje wszelkie okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy przez leasingodawcę. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa uwzględnia wszelkie istotne fakty i okoliczności, które tworzą zachętę ekonomiczną dla leasingobiorcy do skorzystania lub nieskorzystania z opcji przedłużenia leasingu, opcji nabycia bazowego składnika aktywów, bądź też nie skorzystania z opcji wypowiedzenia leasingu. Leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu. Grupa jako leasingobiorca stosuje zwolnienie w zakresie ujęcia, wyceny oraz prezentacji w odniesieniu do: #61623 leasingów krótkoterminowych, tj. leasingów, których okres leasingu jest nie dłuższy niż 12 miesięcy i które nie zawierają opcji kupna. Zwolnienie jest stosowane głównie do najmu powierzchni użytkowych; Zgodnie z przyjętą strategią biznesową w przypadku najmu lokali użytkowych spółka Grupy co do zasady dąży do podpisywania umów najmu zwierających możliwość bezwarunkowego wypowiedzenia przez każdą ze stron takiej umowy w okresie maksymalnie 3 miesięcy, nawet, jeśli taka umowa zawierana jest na czas określony. #61623 leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość i które nie są przedmiotem dalszego subleasingu. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych (PLN), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy Kapitałowej. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem: różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych, różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Grupa przyjęła zgodnie z tabelami NBP nr 064/A/NBP/2023 i 064/A/NBP/2024: Kurs waluty 31.03.2024 31.03.2023 EUR 4,3009 4,6755 KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki Dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych. DYWIDENDY Dywidendy są ujmowane w momencie nabycia praw akcjonariuszy do ich otrzymania. Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Jednostki Dominującej ujmuje się jako zobowiązanie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki Dominującej. REZERWY Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność Strona | 52 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa Kapitałowa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy. KOSZTY FINANSOWE Koszty finansowe obejmują koszty operacji finansowych , a w szczególności: koszty finansowania zewnętrznego w tym: odsetki, prowizje bankowe, różnice kursowe związane z pożyczkami i kredytami, ujemne różnice kursowe - różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych lub z tytułu przeliczania pozycji pieniężnych po kursach innych niż te, po których zostały one przeliczone w momencie ich początkowego ujęcia. Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowanego składnika aktywów, są kapitalizowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać wyżej wymienione różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy Kapitałowej. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. Są one zaliczane do długoterminowych pozycji aktywów i pasywów. W Grupie przyjęto zasadę niekompensowania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk przypadający na jedną akcję za okres sprawozdawczy ustalany jest jako iloraz zysku netto za dany okres przypisanego akcjonariuszom i średniej ważonej liczby akcji występujących w tym okresie. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Grupa prezentuje bilans sporządzony dodatkowo na początek okresu porównawczego. Strona | 53 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ UZNAWANIE PRZYCHODÓW Ujęcie przychodów ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Sprzedaż towarów Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:  przeniesienia z Grupy Kapitałowej na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;  scedowania przez Grupę Kapitałową funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;  możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;  wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją;  możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją. Świadczenie usług Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt. Przychody ze sprzedaży z tytułu umów z klientami W momencie zawarcia umowy, Grupa ocenia czy umowa spełnia wszystkie wymagane kryteria takie jak: - Strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonywania swoich obowiązków; - Jest możliwość zidentyfikować prawa każdej ze stron; - Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności; - Umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); -Jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało. . Przychody z tytułu odsetek i dywidend Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika. Dotacje Dotacje są ujawniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa Kapitałowa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług- Dotacje. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Strona | 54 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Grupa Kapitałowa uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Rezerwy na zobowiązania emerytalne”. Świadczenia emerytalne Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE Przez zobowiązania warunkowe rozumie się: a. możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej; lub b. obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, ponieważ: nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej. WARTOŚĆ GODZIWA Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań; - dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres; - dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH W raportowanym okresie Grupa Kapitałowa prowadziła działalność operacyjną w pięciu głównych segmentach operacyjnych, opartych na geograficznym podziale terenu Rzeczpospolitej jako przestrzeni handlowej. Każdy z segmentów działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej spełnia następujące warunki: angażuje się w działalność gospodarczą, z której Grupa Kapitałowa uzyskuje przychody i ponosi koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki organizacyjnej); wyniki działalności segmentów są wymierne i regularnie rozliczane przez Zarząd Grupy Kapitałowej, główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie Kapitałowej oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu; dla każdego segmentu są oddzielne informacje finansowe, w których przychody i koszty odsetkowe nie są składnikami przypisanymi do segmentu geograficznego z uwagi na jednolity charakter działalności . Podstawowy wzór podziału sprawozdawczości Grupy Kapitałowej oparty jest na segmentach geograficznych A, B, C, D których lokalizacji Grupa Kapitałowa nie ujawnia z uwagi na objęcie tych informacji tajemnicą handlową. 3. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH SZACUNKI I KOREKTY Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania przez Zarząd Spółki Grupy Kapitałowej szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach. Do występujących szacunków zalicza się: stawki amortyzacyjne, Strona | 55 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ rezerwy, odpisy aktualizujące, zobowiązania warunkowe, testy na utratę wartości, aktywa na podatek odroczony. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Grupy Kapitałowej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Opis Stan na początek okresu zwiększenia zmniejszenia różnice kursowe z przeliczenia Razem Odpisy aktualizujące wartość aktywów odpisy aktualizujące zapasy 1 620 502 -247 0 1 874 odpisy aktualizujące wartość należności 6 144 538 -6 0 6 676 aktywa na podatek odroczony 3 141 0 -532 0 2 609 rezerwa na podatek odroczony 1 659 636 -66 0 2 229 rezerwa na świadczenia pracownicze 2 349 1 357 -1 585 0 2 120 pozostałe rezerwy 85 58 -125 0 18 4.WYPŁATA DYWIDENDY Opis 31.03.2024 31.03.2023 Zysk (strata) netto z lat ubiegłych (w tys. PLN) 22 320 43 770 zwiększenie kapitału zapasowego 22 320 15 849 zwiększenie kapitału rezerwowego 0 15 000 wypłata dywidendy 0 12 921 dywidenda na jedną akcję 0 0,84 zwykłą 0 0,84 uprzywilejowaną 0 0 Pokrycie straty 0 0 Dywidendy: rok bieżący rok poprzedni Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję 0 0,84 Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji 0 0 Strona | 56 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję 0 0 5. SEGMENTY Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2024 roku Opis Region A Region B Region C Region D Region E Składniki nieprzypisane Razem Aktywa trwałe 75 563 17 659 4 997 16 536 2 827 32 984 150 565 Aktywa obrotowe 219 267 33 845 44 405 37 404 17 721 -1 724 350 919 Pasywa segmentu -177 001 - 6 981 - 7 607 -11 035 -5 146 709 254 501 484 Przychody segmentu 479 463 184 599 174 526 193 752 134 946 26 033 1 193 320 Koszty segmentu 476 868 167 759 159 411 172 586 123 059 83 653 1 183 335 w tym amortyzacja 4 104 922 627 877 229 3 320 10 080 Wynik finansowy 2 595 16 841 15 115 21 166 11 887 -57 619 9 985 Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2023 roku Opis Region A Region B Region C Region D Region E Składniki nieprzypisane Razem Aktywa trwałe 75 318 17 208 2 760 16 160 2 933 30 517 144 896 Aktywa obrotowe 206 151 40 411 40 208 39 432 18 875 9 310 354 387 Pasywa segmentu 162 709 8 271 22 181 12 609 1 736 291 777 499 283 Przychody segmentu 470 198 199 497 168 797 187 503 201 132 7 917 1 235 044 Koszty segmentu 467 987 180 114 153 196 168 269 184 407 53 866 1 207 839 w tym amortyzacja 3 622 803 610 750 214 2 532 8 531 Wynik finansowy 2 212 19 383 15 601 19 234 16 725 -45 950 27 205 Strona | 57 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ________ 6. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej GRODNO nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Transakcje z podmiotami powiązanymi ewidencjonowane są w księgach na odrębnych kontach księgowych. Grupa sporządza dokumentacje cen transferowych zgodnie z art. 11k ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. W sprawozdaniu Grupy Grodno za okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 roku transakcje wzajemne podmiotów powiązanych objętych konsolidacja pełną zostały wyeliminowane. W tabelach poniżej zaprezentowano wartości netto transakcji spółki dominującej z pozostałymi podmiotami w Grupie. Transakcje pomiędzy podmiotami wyłączone ze sprawozdania, objętymi konsolidacją pełną przedstawia tabela poniżej. Z tytułu zawartych transakcji wzajemne obroty oraz nierozliczone salda wzajemnych należności i zobowiązań pomiędzy podmiotami powiązanymi wyniosły (dane w tys. PLN): Za okres od 1 kwietnia 2023 roku do 31 marca 2024 roku Opis Sprzedaż Zakup Pożyczki wypłacone w okresie Pożyczki otrzymane w okresie Saldo należności na dzień bilansowy Saldo zobowiązań na dzień bilansowy Podmioty powiązane: Podmioty powiązane objęte konsolidacją: GRODNO 27 116 13 888 0 0 1 220 20 660 BARGO 12 245 24 364 0 0 12 541 0 INEGRO 844 102 0 2 010 84 2 015 MAGMA 844 1 466 3 945 0 11 980 0 GRODNO ADRIA 0 1 234 0 1 935 0 3 150 Podmioty powiązane poza konsolidacją: RGB 10 168 648 0 0 0 385 Podmioty powiązane poza konsolidacją, kluczowy personel Andrzej Jurczak 1 110 15 0 0 8 2 Jarosław Jurczak 729 43 0 0 16 3 Monika Jurczak 0 16 0 0 0 3 Spółka powiązana osobowo Strona | 58 GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 ___________ Za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku Opis Sprzedaż Zakup Pożyczki wypłacone Pożyczki otrzymane Saldo należności na dzień bilansowy Saldo zobowiązań na dzień bilansowy Podmioty powiązane: Podmioty powiązane objęte konsolidacją: GRODNO 63 998 41 895 0 1150 5 14 353 BARGO 8 883 58 958 0 0 1 805 0 INEGRO 891 29 0 0 37 5 MAGMA 32 131 5 022 1 150 0 12 510 0 Podmioty powiązane poza konsolidacją: RGB 9 399 378 0 0 0 702 Podmioty powiązane poza konsolidacją, kluczowy personel Andrzej Jurczak 1 004 81 0 0 40 0 Jarosław Jurczak 681 101 0 0 28 4 Monika Jurczak 0 56 0 0 0 5 Marta Olszewska 175 0 0 0 0 0 Spółka powiązana osobowo Andrzej Jurczak Marcin Gardas Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Aneta Piotrowska Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Michałów Grabina, dnia 24 lipca 2024 r. Strona | 59

AI Terminal

More from Grodno S.A.

Talk to a Data Expert