Grinm Advanced Materials Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Aug 23, 2013

有研半导体材料股份有限公司 审计报告

信会师报字[2013]第 710962 号

有研半导体材料股份有限公司

审计报告及财务报表

（2011 年 1 月 1 日至 2013 年 3 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-14 1-83

信会师报字 [2013] 第 710962 号

审计报告

有研半导体材料股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的有研半导体材料股份有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2013 年 3 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2011 年度、2012 年度、 2013 年 1-3 月的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

审计报告 第 1 页

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2013 年 3 月 31 日的财务状况以及 2011 年度、2012 年度、2013 年 1-3 月的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所

中国注册会计师：郭健

（特殊普通合伙）

· 中国 上海

中国注册会计师：袁华伟

二 O 一三年八月二十三日

审计报告 第 2 页

有研半导体材料股份有限公司

资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十一	2013年3月31日	2012年12月31日	2011年12月31日
流动资产：
货币资金		100,563,532.98	88,073,255.25	139,560,794.77
交易性金融资产
应收票据		27,942,288.16	43,368,822.13	79,536,346.72
应收账款	（一）	119,268,502.26	89,494,886.78	88,326,256.31
预付款项		19,282,858.13	4,209,125.05	10,251,031.23
应收利息
应收股利
其他应收款	（二）	3,141,962.45	2,590,800.31	10,746,515.17
存货		113,593,440.99	115,067,627.19	170,689,046.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		383,792,584.97	342,804,516.71	499,109,990.24
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	273,763,943.01	273,763,943.01	223,763,943.01
投资性房地产
固定资产		333,201,778.00	338,249,317.81	344,553,576.59
在建工程		42,625,813.88	39,194,031.27	39,351,655.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		-
开发支出
商誉
长期待摊费用		2,795,392.73	3,628,477.35	4,657,390.25
递延所得税资产		10,112,491.18	10,906,692.13	7,846,190.53
其他非流动资产
非流动资产合计		662,499,418.80	665,742,461.57	620,172,755.94
资产总计		1,046,292,003.77	1,008,546,978.28	1,119,282,746.18

企业法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 1 页

有研半导体材料股份有限公司 资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十三	2013年3月31日	2012年12月31日	2011年12月31日
流动负债：
短期借款		160,000,000.00	140,000,000.00	160,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		758,330.00	1,127,628.00	438,833.30
应付账款		35,767,376.86	33,055,186.72	30,120,321.41
预收款项		555,752.33	562,947.84	262,243.98
应付职工薪酬		7,410,947.19	10,342,580.21	9,467,810.15
应交税费		-217,709.95	-7,239,513.47	-6,268,867.30
应付利息
应付股利
其他应付款		196,600,491.03	180,578,610.50	117,563,697.96
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		-		27,000,000.00
流动负债合计		400,875,187.46	358,427,439.80	338,584,039.50
非流动负债：
长期借款		-
应付债券
长期应付款
专项应付款		37,051,093.25	37,571,991.71	50,085,888.54
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		37,051,093.25	37,571,991.71	50,085,888.54
负债合计		437,926,280.71	395,999,431.51	388,669,928.04
所有者权益：
实收资本		217,500,000.00	217,500,000.00	217,500,000.00
资本公积		438,988,619.19	438,988,619.19	438,988,619.19
减：库存股
专项储备
盈余公积		27,433,469.89	27,433,469.89	27,433,469.89
一般风险准备
未分配利润		-75,556,366.02	-71,374,542.31	46,690,729.06
股东权益合计		608,365,723.06	612,547,546.77	730,612,818.14
负债和股东权益总计		1,046,292,003.77	1,008,546,978.28	1,119,282,746.18

企业法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 2 页

有研半导体材料股份有限公司

合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	2013年3月31日	2012年12月31日	2011年12月31日
流动资产：
货币资金	(一）	149,390,638.86	140,483,602.62	155,867,520.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	（二）	29,095,888.16	46,168,527.52	86,062,999.72
应收账款	（三）	122,695,523.07	93,240,066.44	85,378,309.76
预付款项	（五）	42,976,085.36	16,773,774.92	6,438,368.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（四）	3,397,972.96	2,865,939.52	11,041,104.89
买入返售金融资产
存货	（六）	178,743,837.18	178,529,912.13	241,715,135.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		526,299,945.59	478,061,823.15	586,503,438.45
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（七）	6,869,423.01	6,869,423.01	10,098,211.82
投资性房地产
固定资产	（八）	534,848,733.98	542,070,664.88	557,318,148.48
在建工程	（九）	43,559,197.60	39,896,122.82	39,351,655.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉	（十一）	4,223,027.44	4,223,027.44	4,223,027.44
长期待摊费用	（十二）	2,795,392.73	3,628,477.35	4,657,390.25
递延所得税资产	（十三）	11,544,336.71	12,620,140.33	8,109,599.32
其他非流动资产
非流动资产合计		603,840,111.47	609,307,855.83	623,758,032.87
资产总计		1,130,140,057.06	1,087,369,678.98	1,210,261,471.32

企业法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 3 页

有研半导体材料股份有限公司

合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	2013年3月31日	2012年12月31日	2011年12月31日
流动负债：
短期借款	（十五）	200,000,000.00	180,000,000.00	200,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	（十六）	758,330.00	1,127,628.00	438,833.30
应付账款	（十七）	49,318,297.05	38,461,700.54	41,385,940.97
预收款项	（十八）	560,552.33	577,308.04	799,817.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（十九）	10,573,314.41	13,766,642.79	13,101,186.45
应交税费	（二十）	-1,557,027.24	-7,514,380.34	-6,707,100.16
应付利息
应付股利
其他应付款	（二十一）	196,995,365.94	180,923,875.07	117,887,366.70
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	（二十二）	-		27,000,000.00
流动负债合计		456,648,832.49	407,342,774.10	393,906,044.64
非流动负债：
长期借款		-
应付债券
长期应付款
专项应付款	（二十三）	37,051,093.25	37,571,991.71	50,085,888.54
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		37,051,093.25	37,571,991.71	50,085,888.54
负债合计		493,699,925.74	444,914,765.81	443,991,933.18
股东权益：
实收资本	（二十四）	217,500,000.00	217,500,000.00	217,500,000.00
资本公积	（二十五）	440,989,064.05	440,989,064.05	440,940,364.05
减：库存股
专项储备
盈余公积	（二十六）	27,433,469.89	27,433,469.89	27,433,469.89
一般风险准备
未分配利润	（二十七）	-49,150,304.90	-43,139,131.64	80,720,848.37
外币报表折算差额		-332,097.72	-328,489.13	-325,144.17
归属于母公司所有者权益合计		636,440,131.32	642,454,913.17	766,269,538.14
少数股东权益		-
股东权益合计		636,440,131.32	642,454,913.17	766,269,538.14
负债和股东权益总计		1,130,140,057.06	1,087,369,678.98	1,210,261,471.32

企业法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 4 页

有研半导体材料股份有限公司

利 润 表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十三	2013年1-3月	2012年度	2011年度
一、营业收入	（四）	110,825,782.64	364,686,053.83	538,344,576.75
减：营业成本	（四）	95,146,655.67	407,491,306.86	497,893,975.13
营业税金及附加		179,622.47	928,203.35	2,410,190.27
销售费用		2,072,304.87	7,344,147.96	5,056,932.14
管理费用		6,718,244.25	36,265,930.81	31,417,845.48
财务费用		4,641,713.21	19,941,857.18	20,675,648.95
资产减值损失		5,473,464.93	13,926,257.41	5,994,148.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）		146,028.00	19,983,010.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		-3,406,222.76	-121,065,621.74	-5,121,153.47
加：营业外收入		19,500.00	35,484.69	260,400.00
减：营业外支出		900.00	95,635.92	24,644.30
其中：非流动资产处置损失			95,635.92	24,644.30
三、利润总额		-3,387,622.76	-121,125,772.97	-4,885,397.77
减：所得税费用		794,200.95	-3,060,501.60	-1,575,034.87
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-4,181,823.71	-118,065,271.37	-3,310,362.90
五、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)			-0.54	-0.02
（二）稀释每股收益(元/股)			-0.54	-0.02
六、其他综合收益
七、综合收益总额		-4,181,823.71	-118,065,271.37	-3,310,362.90

企业法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 5 页

有研半导体材料股份有限公司

合 并 利 润 表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	2013年1-3月	2012年度	2011年度
一、营业总收入		112,107,758.25	408,999,591.89	598,193,696.53
其中：营业收入	（二十八）	112,107,758.25	408,999,591.89	598,193,696.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		117,061,727.89	544,859,600.89	615,134,106.32
其中：营业成本	（二十八）	92,287,221.38	444,990,450.24	539,842,339.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（二十九）	311,083.93	1,263,519.11	2,640,651.25
销售费用	（三十）	2,302,711.16	8,136,246.93	5,700,811.20
管理费用	（三十一）	8,956,201.89	43,651,681.83	37,081,743.90
财务费用	（三十二）	5,329,677.20	22,013,354.91	23,195,428.65
资产减值损失	（三十四）	7,874,832.33	24,804,347.87	6,673,131.85
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	（三十三）	-	8,190,139.19	22,511,883.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-4,953,969.64	-127,669,869.81	5,571,474.15
加：营业外收入	（三十五）	19,500.00	153,884.69	260,400.00
减：营业外支出	（三十六）	900.00	95,635.92	26,124.30
其中：非流动资产处置损失			95,635.92	26,124.30
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-4,935,369.64	-127,611,621.04	5,805,749.85
减：所得税费用	（三十七）	1,075,803.62	-3,751,641.03	-492,038.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		-6,011,173.26	-123,859,980.01	6,297,788.67
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		-6,011,173.26	-123,859,980.01	6,297,788.67
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		-0.03	-0.57	0.03
（二）稀释每股收益(元/股)		-0.03	-0.57	0.03
七、其他综合收益		-3,608.59	-3,344.96	-70,910.93
八、综合收益总额		-6,014,781.85	-123,863,324.97	6,226,877.74
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额		-6,014,781.85	-123,863,324.97	6,226,877.74
归属于少数股东的综合收益总额

企业法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 6 页

有研半导体材料股份有限公司

现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十三	2013年1-3月	2012年度	2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		92,799,400.26	351,700,430.21	620,264,257.31
收到的税费返还		5,136,412.74	12,164,805.88	12,594,362.11
收到其他与经营活动有关的现金		1,720,571.80	17,019,811.57	160,507,377.03
经营活动现金流入小计		99,656,384.80	380,885,047.66	793,365,996.45
购买商品、接受劳务支付的现金		76,599,041.16	261,614,864.62	543,560,990.20
支付给职工以及为职工支付的现金		13,064,734.06	44,600,023.03	39,070,865.48
支付的各项税费		45,183.92	1,584,645.14	6,563,096.62
支付其他与经营活动有关的现金		5,600,701.24	35,892,204.05	144,487,227.81
经营活动现金流出小计		95,309,660.38	343,691,736.84	733,682,180.11
经营活动产生的现金流量净额		4,346,724.42	37,193,310.82	59,683,816.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-		5,760,869.46
取得投资收益收到的现金		90,000.00	6,028.00	19,879,960.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	62,234.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-
收到其他与投资活动有关的现金		-
投资活动现金流入小计		90,000.00	68,262.38	25,640,829.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,091,301.48	34,034,736.68	44,490,240.31
投资支付的现金		-	50,000,000.00	2,610,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-
支付其他与投资活动有关的现金		-
投资活动现金流出小计		8,091,301.48	84,034,736.68	47,100,240.31
投资活动产生的现金流量净额		-8,001,301.48	-83,966,474.30	-21,459,410.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-
取得借款收到的现金		20,000,000.00	275,000,000.00	236,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		-
筹资活动现金流入小计		20,000,000.00	275,000,000.00	236,000,000.00
偿还债务支付的现金		-	235,000,000.00	245,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,912,000.01	18,475,010.95	18,618,767.54
支付其他与筹资活动有关的现金		-	27,000,000.00
筹资活动现金流出小计		1,912,000.01	280,475,010.95	263,618,767.54
筹资活动产生的现金流量净额		18,087,999.99	-5,475,010.95	-27,618,767.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-278,982.90	-903,527.39	-2,257,968.09
五、现金及现金等价物净增加额		14,154,440.03	-53,151,701.82	8,347,670.11
加：年初现金及现金等价物余额		86,409,092.95	139,560,794.77	131,213,124.66
六、期末现金及现金等价物余额		100,563,532.98	86,409,092.95	139,560,794.77

企业法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 7 页

有研半导体材料股份有限公司 合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	2013年1-3月	2012年度	2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		96,093,311.40	392,287,855.02	717,184,407.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		5,136,412.74	12,164,805.88	12,594,362.11
收到其他与经营活动有关的现金	（四十）	1,730,576.62	17,372,274.36	160,557,548.22
经营活动现金流入小计		102,960,300.76	421,824,935.26	890,336,318.20
购买商品、接受劳务支付的现金		65,205,898.05	295,068,514.16	622,125,821.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		16,020,107.45	55,881,835.51	49,338,862.22
支付的各项税费		1,778,836.81	6,644,978.08	10,002,245.97
支付其他与经营活动有关的现金	（四十）	6,813,567.69	43,380,654.32	145,985,661.70
经营活动现金流出小计		89,818,410.00	400,975,982.07	827,452,591.81
经营活动产生的现金流量净额		13,141,890.76	20,848,953.19	62,883,726.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	3,500,000.00	5,760,869.46
取得投资收益收到的现金		90,000.00	7,778,928.00	22,408,833.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	62,234.38	600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-
收到其他与投资活动有关的现金		-		-
投资活动现金流入小计		90,000.00	11,341,162.38	28,170,303.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		19,775,295.68	40,663,581.19	44,492,939.31
投资支付的现金		-		2,610,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-
支付其他与投资活动有关的现金		-		-
投资活动现金流出小计		19,775,295.68	40,663,581.19	47,102,939.31
投资活动产生的现金流量净额		-19,685,295.68	-29,322,418.81	-18,932,635.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-		-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-
取得借款收到的现金		20,000,000.00	286,000,000.00	276,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		-		-
筹资活动现金流入小计		20,000,000.00	286,000,000.00	276,000,000.00
偿还债务支付的现金		-	246,000,000.00	285,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,602,800.01	20,725,015.35	21,172,182.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十）	-	27,000,000.00	-
筹资活动现金流出小计		2,602,800.01	293,725,015.35	306,172,182.00
筹资活动产生的现金流量净额		17,397,199.99	-7,725,015.35	-30,172,182.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-282,596.53	-849,598.85	-2,310,232.47
五、现金及现金等价物净增加额		10,571,198.54	-17,048,079.82	11,468,676.01
加：年初现金及现金等价物余额		138,819,440.32	155,867,520.14	144,398,844.13
六、期末现金及现金等价物余额		149,390,638.86	138,819,440.32	155,867,520.14

企业法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 8 页

有研半导体材料股份有限公司 股东权益变动表 2013年1-3月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	217,500,000.00	438,988,619.19			27,433,469.89		-71,374,542.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	217,500,000.00	438,988,619.19			27,433,469.89		-71,374,542.31	612,547,546.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-4,181,823.71	-4,181,823.71
（一）净利润							-4,181,823.71	-4,181,823.71
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-4,181,823.71	-4,181,823.71
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	217,500,000.00	438,988,619.19			27,433,469.89		-75,556,366.02	608,365,723.06
企业法定代表人：	主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

报表 第 9 页

有研半导体材料股份有限公司 股东权益变动表（续） 2012年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	217,500,000.00	438,988,619.19			27,433,469.89		46,690,729.06	730,612,818.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	217,500,000.00	438,988,619.19			27,433,469.89		46,690,729.06	730,612,818.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-118,065,271.37	-118,065,271.37
（一）净利润							-118,065,271.37	-118,065,271.37
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-118,065,271.37	-118,065,271.37
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	217,500,000.00	438,988,619.19			27,433,469.89		-71,374,542.31	612,547,546.77
企业法定代表人：	主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

报表 第 10 页

有研半导体材料股份有限公司 股东权益变动表（续） 2011年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	217,500,000.00	438,988,619.19			27,433,469.89		50,001,091.96	733,923,181.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	217,500,000.00	438,988,619.19			27,433,469.89		50,001,091.96	733,923,181.04
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-3,310,362.90	-3,310,362.90
（一）净利润							-3,310,362.90	-3,310,362.90
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-3,310,362.90	-3,310,362.90
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	217,500,000.00	438,988,619.19			27,433,469.89		46,690,729.06	730,612,818.14
企业法定代表人：	主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

报表 第 11 页

有研半导体材料股份有限公司 合并股东权益变动表 2013年1-3月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额
	归属于母公司所有者权益									少数股东权益	股东 权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他	小计
一、上年年末余额	217,500,000.00	440,989,064.05			27,433,469.89		-43,139,131.64	-328,489.13	642,454,913.17		642,454,913.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	217,500,000.00	440,989,064.05			27,433,469.89		-43,139,131.64	-328,489.13	642,454,913.17		642,454,913.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-6,011,173.26	-3,608.59	-6,014,781.85		-6,014,781.85
（一）净利润							-6,011,173.26		-6,011,173.26		-6,011,173.26
（二）其他综合收益								-3,608.59	-3,608.59		-3,608.59
上述（一）和（二）小计							-6,011,173.26	-3,608.59	-6,014,781.85		-6,014,781.85
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	217,500,000.00	440,989,064.05			27,433,469.89		-49,150,304.90	-332,097.72	636,440,131.32		636,440,131.32

企业法定代表人：

主管会计工作负责人:

会计机构负责人：

报表 第 12 页

有研半导体材料股份有限公司 合并股东权益变动表（续） 2012年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额
	归属于母公司所有者权益									少数股东权益	所有者 权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他	小计
一、上年年末余额	217,500,000.00	440,940,364.05			27,433,469.89		80,720,848.37	-325,144.17	766,269,538.14		766,269,538.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	217,500,000.00	440,940,364.05			27,433,469.89		80,720,848.37	-325,144.17	766,269,538.14		766,269,538.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）		48,700.00					-123,859,980.01	-3,344.96	-123,814,624.97		-123,814,624.97
（一）净利润							-123,859,980.01		-123,859,980.01		-123,859,980.01
（二）其他综合收益								-3,344.96	-3,344.96		-3,344.96
上述（一）和（二）小计							-123,859,980.01	-3,344.96	-123,863,324.97		-123,863,324.97
（三）所有者投入和减少资本		48,700.00							48,700.00		48,700.00
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他		48,700.00							48,700.00		48,700.00
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	217,500,000.00	440,989,064.05			27,433,469.89		-43,139,131.64	-328,489.13	642,454,913.17		642,454,913.17
企业法定代表人：	主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

报表 第 13 页

有研半导体材料股份有限公司 合并股东权益变动表（续） 2011年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额
	归属于母公司所有者权益									少数股东权益	所有者 权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他	小计
一、上年年末余额	217,500,000.00	440,940,364.05			27,433,469.89		74,423,059.70	-254,233.24	760,042,660.40		760,042,660.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	217,500,000.00	440,940,364.05			27,433,469.89		74,423,059.70	-254,233.24	760,042,660.40		760,042,660.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							6,297,788.67	-70,910.93	6,226,877.74		6,226,877.74
（一）净利润							6,297,788.67		6,297,788.67		6,297,788.67
（二）其他综合收益								-70,910.93	-70,910.93		-70,910.93
上述（一）和（二）小计							6,297,788.67	-70,910.93	6,226,877.74		6,226,877.74
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	217,500,000.00	440,940,364.05			27,433,469.89		80,720,848.37	-325,144.17	766,269,538.14		766,269,538.14
企业法定代表人：	主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

报表 第 14 页

有研半导体材料股份有限公司 2011 年度 、2012 年度、2013 年1 至3 月 财务报表附注

有研半导体材料股份有限公司 财务报表附注

（2011 年1 月1 日至2013 年3 月31 日）

一、 公司基本情况

有研半导体材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经中国证券监督 管理委员会证监发行字［1999］2 号文、3 号文、4 号文批准，由北京有色金属研究 总院(以下简称“有研总院”)独家发起，以募集方式设立的公司，公司于1999 年1 月21 日至2 月5 日向社会公众及证券投资基金首次公开发行人民币普通股6,500 万 股，并于同年3 月19 日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码600206。 公司于1999 年3 月12 日领取了国家工商行政管理总局颁发的10000000031337 号企 业法人营业执照。公司注册地址为北京海淀区北三环中路43 号，法定代表人为周 旗钢，公司注册资本为21750 万元。公司企业类型为股份有限公司，所属行业系半 导体材料行业。

公司主营业务范围为：单晶硅、锗、化合物、半导体材料及相关电子材料的研究、 开发生产和销售；相关技术开发、技术转让、技术咨询服务；本企业及成员企业自 产产品及技术出口业务等。

2006 年4 月，公司股权分置改革相关股东会议通过了股权分置改革方案，股权登记 日登记在册的流通股股东每持有10股流通股股票将获得非流通股股东支付的3.5 股 股票，计22,750,000 股。该股权分置改革方案2006 年4 月实施完毕后，公司发起 人北京有色金属研究总院持有的非流通股性质变更为有限售条件的流通股，持股比 例由55.17%减至39.48%。限售条件为获得流通权之日起二十四个月内不上市交易 或转让；期满后二十四个月内通过证券交易所挂牌交易出售的股票不超过公司股本 总额的百分之十。至2008 年4 月17 日止，北京有色金属研究总院持有公司的 57,250,000 股有限售条件的流通股中有14,500,000 股已转为无限售条件的流通 股。2008 年6 月20 日公司控股股东北京有色金属研究总院承诺未来两年内不减持 持有本公司的股票。

2008 年8 月19 日公司2007 年度股东大会决议通过，按每10 股转增5 股，以资本 公积金向全体股东转增股本总额72,500,000 股，每股面值1 元，转增期基准日为 2007 年12 月31 日，股权登记日为2008 年7 月29 日，除权日为2008 年7 月30 日。 转增后公司注册资本为217,500,000.00 元，已经大信会计师事务有限公司对本次 转增事项进行了审验，并出具了大信京验字（2008）第0035 号验资报告。

有研总院于2012 年8 月31 日起通过上海证券交易所交易系统增持公司股份。本次 增持前，有研总院持有公司股份86,313,540 股，约占公司总股本的39.68%；本报

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告期内，共增持2,119,750 股，截止2012 年12 月31 日，有研总院持有公司股份 88,433,290 股，约占公司总股本的40.66%。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

（一） 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二） (一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 及所属子公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。

（三） 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

（四） 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 、 同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政 策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。

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2 、 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多 次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企 业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当 于发生时计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定 的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或 有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（六） 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中 不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取 得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将 其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

（七） 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于 支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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（八） 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本 化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本 外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

2 、 外币财务报表的折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位 币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的 收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财 务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影 响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经 营的比例转入处置当期损益。

（九） 金融工具

1 、 金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的 金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）以及其他金融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

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本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于 市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》 确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的 累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项 以及其他金融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期 保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金 额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2） 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利 息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股 利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公 积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

2 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了 对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的 计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公 积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止 确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值 变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

3 、 金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应 终止确认该金融负债或其一部分。

4 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工

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• 具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估 值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技 术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参 数。

5 、 金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该 金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值 损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金 流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值 时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期 损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

6 、 金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： （1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资 产投资持有至到期；

（2）管理层没有意图持有至到期；

• （3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

• （4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决 定。

（十） 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有

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客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额确认减值损失。

1 、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

1、 单项金额重大并单项计提坏账准备	的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准	1000万元（含）以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

2、 按组	合计提坏账准备应收款项：
	确定组合的依据
组合1	按信用期和账龄风险特征进行评估
组合2	关联方组合
	按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法）
组合1	账龄分析法
组合2	不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1	年以内（含1年）	1.5	1.5
1	至2年	5	5
2	至3年	20	20
3	至4年	50	50
4	至5年	80	80
5	年以上	100	100

3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

3、 单项金额虽不重大	但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由	账龄超过信用期时间过长
坏账准备的计提方法	按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

（十一） 存货

1 、 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转 材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存 商品）等。

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2 、 发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货 跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：（1）产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后金额；（2）为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现 净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本 时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额确定。（3）持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。

4 、 存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

（十二） 长期股权投资

1 、 投资成本的确定

（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取 得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合 并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；

（4）投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

（5）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确 定。

2 、 后续计量及损益确认

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投 资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整 长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值。

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采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣 告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

3 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约 定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重 大影响：

①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

②参与被投资单位的政策制定过程；

③向被投资单位派出管理人员；

④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在 减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提 减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间 孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按 照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行 业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。

（十三） 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧

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方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用 寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续 使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	5－50	5	1.90－19
机器设备	5－30	5	3.17－19
运输设备	5	5	19
其他设备	5	5	19

3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值 准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交 易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额 确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价 格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。

4 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬 的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁 资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买 价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合 理确定承租人会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁 资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相 当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有 承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。

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（十四） 在建工程

1 、 在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状 态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出 合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值 准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者孰高确定。

（十五） 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等 资产。

2 、 资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

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益后的金额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支 出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加 权平均利率；（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊 销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实 际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用 的利率。

（十六） 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相 关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定 实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发 的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并 在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了， 对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿 命，按直线法进行摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运 用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技 术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品 或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为 维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能 力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期 等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资 产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定 或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断

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无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存 在变化等。

4 、 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值 准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者孰高确定。

（十七） 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

（十八） 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费 用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分

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期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目 的摊余价值全部转入当期损益。

（十九） 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利 益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

2 、 预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个 连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中 间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能 真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十） 收入

1 、 销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价 款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入 企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或 协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2 、 提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分 比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本；（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补 偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

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3 、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计 量时确认让渡资产使用权收入。

（二十一） 政府补助

1 、 政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

2 、 政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政 府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；（2）用于补偿企业已发 生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（二十二） 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

• （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认 的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税 负债。

• （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递 延所得税资产的账面价值。

• （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异 在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，确认递延所得税资产。

（二十三） 主要会计政策、会计估计的变更

会计期间本公司无会计政策和会计估计变更事项。

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（二十四） 前期会计差错更正

会计期间本公司无差错更正事项。

三、税项

（一） 公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
增值税	按应税收入	17%
营业税	按劳务收入	5%
城市维护建设税	按应纳增值税额和营业税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%

（二） 税收优惠及批文

• （1）公司于2011 年9 月14 日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国 家税务局、北京市地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为 GF201111000695 的高新技术企业证书，有效期三年。公司2011 年度至2013 年度适 用15%的企业所得税税率；

• （2）公司之子公司国泰半导体材料有限公司2012 年10 月30 日北京市科学技术委 员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认定为高新技术 企业，并取得编号为GF201211001862 的高新技术企业证书，有效期三年。该子公司 2012 年度至2014 年度适用15%的企业所得税税率；

• （3）公司全资子公司国晶微电子控股有限公司为香港注册全资子公司，根据当年香 港境内取得利得，按16.5%税率交纳利得税。

四、企业合并及合并财务报表

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中 不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独 列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取 得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将 其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

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（一） 子公司情况

1 、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 国泰半导体材料有 限公司 外商投 资企业 北京市 生产、销售单 晶硅（片） 国晶微电子控股有 限公司 境外 公司 香港 半导体材料 进出口贸易 国宇半导体材料有 限责任公司 有限责 任公司 河北 生产、销售单 晶硅	注册资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 20700 万元 研制、生产重掺砷 硅单晶（片）、区 熔硅单晶（片）等 20700 万元 100.00 100.00 是 1000 港币 半导体材料及相关 材料的进出口贸 易；相关技术开发， 技术转让和技术咨 询服务；信息通信、 智能控制、新材料 等领域的高科技项 目投资等业务。 880 万美元 100.00 100.00 是 5000 万元 单晶硅半导体材 料及相关电子材料 的研究、开发、生 产和销售；相关技 术开发、技术转让 和技术咨询服务 5000 万元 100.00 100.00 是	少数股东权 益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额

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（二） 合并范围发生变更的说明

2012 年公司新增合并单位 1 家，原因为：2011 年 7 月 26 日，公司召开第五届董事会第二 次，会议审议通过了《关于公司拟在河北省廊坊市三河市设立国宇半导体材料有限责任公 司实施非公开发行股票募集资金“8 英寸硅单晶抛光片”项目》，公司本期出资 5000 万元 设立了全资子公司国宇半导体材料有限责任公司，该子公司于 2012 年 1 月 12 日取得了法 人营业执照，本期纳入公司合并范围。

（三） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 1 、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体

控制权的经营实体
名称	2012	年12	月31	日净资产	2012	年度净利润
国宇半导体材料有限责任公司				5,046.80			46.80

（四） 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

• 对于公司之境外子公司国晶微电子控股有限公司 2013 年 3 月 31 日的外币财务报表依照 《企业会计准则第 19 号——外币折算》的要求按 2013 年 3 月 31 日外汇汇率美元对人民 币 1:6.2689 进行折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项 目下“外币报表折算差额”项目单独列示。

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 货币资金

		2013.3.31	2013.3.31		2012.12.31	2012.12.31		2011.12.31	2011.12.31
项目								折算 率
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额		人民币金额
现金
人民币			31,235.70			33,250.64			13,957.85
港币	6,877.70	0.80757	5,554.22	6,877.70	0.81085	5,576.78	6,877.70	0.8107	5,575.75
欧元	1,131.59	8.0383	9,096.06	1,131.59	8.3176	9,412.11	1,131.59	8.1625	9,236.60
小计			45,885.98			48,239.53			28,770.20
银行存款
人民币			127,208,897.34			116,044,210.71			134,284,831.11
港币							1,136.11	0.8107	921.04
日元	1.00	0.0665	0.08				2.00	0.0811	0.16
美元	3,531,058.92	6.2689	22,135,855.46	3,615,780.78	6.2855	22,726,990.08	2,426,058.56	6.3009	15,286,352.41

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有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

度、2012 表附注	年度、2013	年1至3月	年1至3月
		2013.3.31			2012.12.31			2011.12.31
项目								折算 率
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额		人民币金额
小计			149,344,752.88			138,771,200.79			149,572,104.72
其他货币 资金
人民币						1,645,570.50			6,248,013.50
美元				2,957.86	6.2855	18,591.72	2,956.98	6.3009	18,631.64
日元				1.00	0.0730	0.08	1.00	0.0811	0.08
小计						1,664,162.30			6,266,645.22
合计			149,390,638.86			140,483,602.62			155,867,520.14

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 2013.3.31 2012.12.31 信用证保证金 1,664,162.30 合 计 1,664,162.30	2011.12.31 6,230,863.50 6,230,863.50

注：除上述信用证保证金外本公司不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境 外、有潜在回收风险的款项。

子公司国晶微电子控股有限公司（境外子公司）存放在香港汇丰银行的存款如下：

收风险的款项。 电子控股有限公司（境外子公司）存放在香港汇丰银行的存款如下：	收风险的款项。 电子控股有限公司（境外子公司）存放在香港汇丰银行的存款如下：
2013.3.31 2012.12.31 2011.12.31
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 原币 1,136.11 216,329.02 6.2689 1,356,144.99 216,329.02 6.2855 1,359,736.06 218,219.51 1,356,144.99 1,359,736.06	汇率 人民币 0.8107 921.04 6.3009 1,374,979.31 1,375,900.35

(二) 应收票据

1、 应收票据的分类

	种类	2013.3.31	2012.12.31	2011.12.31
银行承兑汇票		29,095,888.16	46,168,527.52	86,062,999.72
商业承兑汇票
	合计	29,095,888.16	46,168,527.52	86,062,999.72

2、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额前五名

2013 年3 月31 日

2013 年3 月31 日
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
扬州国宇电子有限公司	2012-12-21	2013-06-21	2,000,000.00
吉林华微电子股份有限公司	2012-11-29	2013-05-29	1,551,825.00

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有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

体材料股份有限公司 度、2012年度、2013年1至3月 附注
桑德斯微电子器件（南京）有限公司	2012-12-17	2013-06-13	1,000,000.00
丰顺县培英电声有限公司	2012-12-25	2013-06-25	719,591.00
东阳得邦照明有限公司	2012-11-29	2013-05-29	700,000.00
合计			5,971,416.00

2012 年12 月31 日

出票单位 出票日期 到期日 金额 吉林华微电子股份有限 公司 2012-11-07 2013-05-07 2,046,005.00 杭州士兰微电子股份有 限公司 2012-08-23 2013-02-23 2,000,000.00 杭州士兰微电子股份有 限公司 2012-08-23 2013-02-23 2,000,000.00 深圳方正微电子有限公 司 2012-09-20 2013-03-20 2,000,000.00 杭州士兰微电子股份有 限公司 2012-10-25 2013-04-25 2,000,000.00 合计 10,046,005.00	备注

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有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

(三) 应收账款

1、 应收账款按种类披露

	2013.3.31	2013.3.31	2013.3.31	2013.3.31		2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例 （%）		比例 （%）		比例 （%）		比例 （%）		比例 （%）		比例 （%）
	金额		金额		金额		金额		金额		金额
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 组合1：用账龄分析法计 提坏账准备的应收账款
	125,275,329.18	100.00	2,579,806.11	2.06	95,319,021.01	100.00	2,078,954.57	2.18	87,439,438.79	100.00	2,061,129.03	2.36
组合2：关联方应收账款
组合小计
	125,275,329.18	100.00	2,579,806.11	2.06	95,319,021.01	100.00	2,078,954.57	2.18	87,439,438.79	100.00	2,061,129.03	2.36
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计
	125,275,329.18	100.00	2,579,806.11		95,319,021.01	100.00	2,078,954.57		87,439,438.79	100.00	2,061,129.03

财务报表附注 第 21 页

有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	2013.3.31	2012.12.31	2011.12.31
账龄	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）
1年以内（含1年）
	121,844,918.49 97.26 1,827,673.78	93,360,236.59 97.95 1,400,403.55	82,612,991.48 94.48 1,239,194.87
1至2年
	2,819,240.38 2.25 140,962.02	1,347,614.11 1.41 67,380.71	4,215,277.00 4.82 210,763.85
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
	611,170.31 0.49 611,170.31	611,170.31 0.64 611,170.31	611,170.31 0.70 611,170.31
合计
	125,275,329.18 100.00 2,579,806.11	95,319,021.01 100.00 2,078,954.57	87,439,438.79 100.00 2,061,129.03

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有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

• 2、本报告期期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款

3、 应收账款中欠款金额前五名情况

2013 年 3 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 第一名 客户 25,857,522.32 1年以内 第二名 客户 23,061,925.39 1年以内 第三名 客户 9,970,870.50 1年以内 1,641,596.86 1至2年 第四名 客户 9,340,209.20 1年以内 第五名 客户 7,497,057.82 1年以内 合计 77,369,182.09	占应收账款总 额的比例(%) 20.64 18.41 7.96 1.31 7.46 5.98 61.76

2012 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 第一名 客户 22,001,190.39 1 年以内 第二名 客户 14,774,921.55 1 年以内 第三名 客户 7,534,892.66 1 年以内 第四名 客户 5,630,909.17 1 年以内 第五名 客户 4,508,959.32 1 年以内 合计 54,450,873.09	占应收账款总额的 比例(%) 23.08 15.50 7.90 5.91 4.73 57.12

2011 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 第一名 客户 18,874,591.58 1 年以内 第二名 客户 16,775,116.99 1 年以内 第三名 客户 6,476,480.11 1 年以内 第四名 客户 5,249,561.38 1 年以内 第五名 客户 4,815,560.00 1 年以内 合计 —— 52,191,310.06 ——	占应收账款总额的 比例(%) 21.59 19.18 7.41 6.00 5.51 59.69

财务报表附注 第 23 页

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(四) 其他应收款

1、 其他应收款按种类披露

	2013.3.31	2012.12.31	2011.12.31
	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
种类
	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）	金额 比例（%） 金额 比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 组合1：用账龄分析法计提坏 账准备的其他应收款
	3,606,338.86 100.00 208,365.90 5.78	3,066,203.39 100.00 200,263.87 6.53	11,585,838.74 100.00 544,733.85 4.70
组合2：关联方其他应收款
组合小计
	3,606,338.86 100.00 208,365.90 5.78	3,066,203.39 100.00 200,263.87 6.53	11,585,838.74 100.00 544,733.85 4.70
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款
合计
	3,606,338.86 100.00 208,365.90	3,066,203.39 100.00 200,263.87	11,585,838.74 100.00 544,733.85

财务报表附注 第 24 页

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	2013.3.31	2012.12.31	2011.12.31
账龄	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）
1年以内（含1年）
	3,374,598.61 93.57 50,618.98	2,834,463.14 92.43 42,516.94	3,684,005.48 31.80 55,260.08
1至2年
	15,490.24 0.43 774.51	15,490.24 0.51 774.51	7,690,762.89 66.38 384,538.14
2至3年
	5,179.64 0.14 1,035.93	5,179.64 0.17 1,035.93	110,267.77 0.95 22,053.55
3至4年
	110,267.77 3.06 55,133.88	110,267.77 3.60 55,133.89
4至5年
			89,602.60 0.77 71,682.08
5年以上
	100,802.60 2.80 100,802.60	100,802.60 3.29 100,802.60	11,200.00 0.10 11,200.00
合计
	3,606,338.86 100.00 208,365.90	3,066,203.39 100.00 200,263.87	11,585,838.74 100.00 544,733.85

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2、 其他应收款金额较大的情况

2013 年 3 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 出口退税 其他 1,880,993.71 1年以内 52.16 合计 1,880,993.71 52.16	性质或内容 应收出口退税款

2012 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 出口退税 其他 1,572,851.53 1年以内 51.30 合计 1,572,851.53 51.30	性质或内容 应收出口退税款

2011 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 中华人民共和国 首都机场海关 其他 7,571,830.09 1-2年 65.35 出口退税 其他 1,912,123.68 1年以内 16.50 中华人民共和国 北京海关 其他 107,359.08 1-2年 0.93 合计 9,591,312.85 —— 82.78	性质或内容 设备清关保证金 应收出口退税款 海关保证金

(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

	2013.3.31	2012.12.31	2011.12.31
账龄			账面余额 比例 (%)
	账面余额 比例(%)	账面余额 比例(%)
1 年以内
	39,584,611.58 92.11	15,918,911.72 94.90	6,424,868.16 99.79
1 至2 年
	3,391,473.78 7.89	854,863.20 5.10	13,500.00 0.21
2 至3 年
3 年以上
合计
	42,976,085.36 100.00	16,773,774.92 100.00	6,438,368.16 100.00

财务报表附注 第 26 页

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2、 预付款项金额前五名单位情况

2013 年 3 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 第一名 供应商 12,557,331.06 1 年以内 3,391,473.78 1 至2 年 第二名 供应商 5,265,000.00 1 年以内 第三名 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 第四名 供应商 3,388,632.68 1 年以内 第五名 供应商 3,229,958.16 1 年以内 合计 32,832,395.68	未结算原因 预付设备款进度 款 预付材料款 预付土地出让金 预付材料款 预付材料款

2012 年 12 月 31 日

单位名称	与本公司关系	账面余额	时间	未结算原因
		6,577,115.64	1 年以内
第一名	供应商			预付设备款进度款
		854,863.20	1-2 年
第二名	非关联方	5,000,000.00	1 年以内	预付土地出让金
第三名	供应商	1,294,286.26	1 年以内	预付进口材料税金
第四名	供应商	1,187,959.50	1 年以内	预付材料款
第五名	供应商	961,681.50	1 年以内	预付材料款
合计		15,875,906.10

2011 年 12 月 31 日

单位名称	与本公司关系	账面余额		时间	未结算原因
第一名	供应商	1,684,230.57	1	年以内	未结算
第二名	供应商	1,010,000.00	1	年以内	未结算
第三名	供应商	854,863.20	1	年以内	未结算
第四名	供应商	512,000.00	1	年以内	未结算
第五名	供应商	473,000.00	1	年以内	未结算
合计	——	4,534,093.77			——-

3、 本报告期期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠 款

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(六) 存货

1、 存货分类

1、 存货分类
	2013.3.31	2012.12.31	2011.12.31
项目
	账面余额 跌价准备 账面价值	账面余额 跌价准备 账面价值	账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
	66,075,791.99 64,146.62 66,011,645.37	56,489,474.11 64,146.62 56,425,327.49	90,687,763.86 217,364.35 90,470,399.51
在产品
	9,811,760.68 927,029.67 8,884,731.01	14,819,448.07 4,018,301.86 10,801,146.21	17,097,760.78 3,140,303.14 13,957,457.64
半成品
	56,956,184.20 5,895,279.02 51,060,905.18	63,878,161.81 6,361,406.46 57,516,755.35	56,617,996.63 995,042.94 55,622,953.69
产成品
	60,646,762.82 11,287,667.87 49,359,094.95	66,604,719.73 15,314,020.31 51,290,699.42	81,938,408.06 9,150,960.04 72,787,448.02
委托加工物资
	3,431,551.61 4,090.94 3,427,460.67	2,597,300.17 101,316.51 2,495,983.66	8,878,113.99 1,237.07 8,876,876.92
合计
	196,922,051.30 18,178,214.12 178,743,837.18	204,389,103.89 25,859,191.76 178,529,912.13	255,220,043.32 13,504,907.54 241,715,135.78

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2、 存货跌价准备

			本期减少额	本期减少额
存货种类	2010.12.31	本期计提额			2011.12.31
			转回	转销
原材料
	1,288,022.54	217,364.35		1,288,022.54	217,364.35
在产品
	2,181,478.99	2,349,717.87		1,390,893.72	3,140,303.14
半成品
	337,877.70	853,378.10		196,212.86	995,042.94
产成品
	8,256,216.73	3,382,614.42		2,487,871.11	9,150,960.04
委托加工物资
		1,237.07			1,237.07
合 计
	12,063,595.96	6,804,311.81		5,363,000.23	13,504,907.54

			本期减少额
存货种类	2011.12.31	本期计提额		2012.12.31
			转回 转销
原材料
	217,364.35	76,655.73	229,873.46	64,146.62
在产品
	3,140,303.14	6,448,269.02	5,570,270.30	4,018,301.86
半成品
	995,042.94	6,153,282.65	786,919.13	6,361,406.46
产成品
	9,150,960.04	12,351,468.40	6,188,408.13	15,314,020.31
委托加工物资
	1,237.07	101,316.51	1,237.07	101,316.51
合 计
	13,504,907.54	25,130,992.31	12,776,708.09	25,859,191.76

存货种类 2012.12.31 原材料 64,146.62 在产品 4,018,301.86 半成品 6,361,406.46 产成品 15,314,020.31 委托加工物资 101,316.51 合 计 25,859,191.76	本期计提额 本期减少额 转回 转销 856,861.72 3,948,133.91 1,310,834.10 1,776,961.54 5,198,182.94 9,224,535.38 97,225.57 7,365,878.76 15,046,856.40	2013.3.31 64,146.62 927,029.67 5,895,279.02 11,287,667.87 4,090.94 18,178,214.12

3、 存货跌价准备情况

			本期转回存货跌价	本期转回金额占该项存
	项目	计提存货跌价准备的依据
			准备的原因	货期末余额的比例（%）
原材料		预计可变现净值小于账面成本
在产品		预计可变现净值小于账面成本
半成品		预计可变现净值小于账面成本

财务报表附注 第 29 页

有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

		本期转回存货跌价	本期转回金额占该项存
项目	计提存货跌价准备的依据
		准备的原因	货期末余额的比例（%）
产成品	预计可变现净值小于账面成本
委托加工物资	预计可变现净值小于账面成本

(七) 长期股权投资

1、 长期股权投资分类如下：

项目	2013.3.31	2012.12.31	2011.12.31
合营企业
联营企业
其他股权投资	6,869,423.01	6,869,423.01	10,098,211.82
小计	6,869,423.01	6,869,423.01	10,098,211.82
减:减值准备
合计	6,869,423.01	6,869,423.01	10,098,211.82

财务报表附注 第 30 页

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2、 长期股权投资明细情况

被投资单位 核算方 法 投资成本 有研光电新材料有限责任公 司 成本法 2,259,423.01 江苏省国盛稀土有限公司 成本法 3,228,788.81 有研亿金新材料股份有限公 司 成本法 4,610,000.00 合计 10,098,211.82	2010.12.31 增减变动 其中：联营及 合营企业其他 综合收益变动 中享有的份额 2011.12.31 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 2,259,423.01 2,259,423.01 4.07 4.07 8,989,658.27 -5,760,869.46 3,228,788.81 7.00 7.00 2,000,000.00 2,610,000.00 4,610,000.00 4.35 4.35 13,249,081.28 -3,150,869.46 10,098,211.82	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值 准备 本年计 提减值 准备 本年现金红 利 7,225,353.40 112,000.00 7,337,353.40

说明：

• （1）2011 年12 月15 日公司将持有江苏省国盛稀土有限公司13%的股权转让给有研稀土新材料股份有限公司，并于2011 年12 月19 日收到股权转让款

• （2）公司第五届董事会第三次会议通过了对有研亿金新材料股份有限公司增资261 万元的决议，公司于2011 年8 月26 日支付了增资款261 万元。

被投资单位 核算方 法 投资成本 有研光电新材料有限责任公 司 成本法 2,259,423.01 江苏省国盛稀土有限公司 成本法 有研亿金新材料股份有限公 司 成本法 4,610,000.00 合计 6,869,423.01	2011.12.31 增减变动 其中：联营及 合营企业其他 综合收益变动 中享有的份额 2012.12.31 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 2,259,423.01 2,259,423.01 2.34 2.34 3,228,788.81 -3,228,788.81 4,610,000.00 4,610,000.00 4.35 4.35 10,098,211.82 -3,228,788.81 6,869,423.01	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本年计 提减值 准备 本年现金红 利 146,028.00 146,028.00

说明：公司之子公司国泰半导体材料有限公司本年度将持有江苏省国盛稀土有限公司7%的股权转让给有研稀土新材料股份有限公司，并于2012 年1 月4 日收到股权转让款。

财务报表附注 第 31 页

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被投资单位 核算方 法 有研光电新材料有限责任公 司 成本法 有研亿金新材料股份有限公 司 成本法 合计	投资成本 2012.12.31 增减变动 其中：联营及 合营企业其他 综合收益变动 中享有的份额 2013.3.31 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 2,259,423.01 2,259,423.01 2,259,423.01 2.34 2.34 4,610,000.00 4,610,000.00 4,610,000.00 4.35 4.35 6,869,423.01 6,869,423.01 6,869,423.01	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计 提减值 准备 本期现金红 利

财务报表附注 第 32 页

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(八) 固定资产

1、 固定资产情况

项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 一、账面原值合计： 932,970,520.57 74,823,295.01 12,166,896.44 其中：房屋及建筑物 109,284,025.27 机器设备 810,550,473.55 74,732,140.21 11,968,658.44 运输工具 5,865,362.45 8,800.00 其他 7,270,659.30 91,154.80 189,438.00 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计： 394,304,346.74 41,671,778.57 5,870,524.66 其中：房屋及建筑物 15,508,512.26 2,436,029.64 机器设备 368,993,053.28 38,182,121.76 5,683,238.56 运输工具 4,607,987.44 389,326.13 8,360.00 其他 5,194,793.76 664,301.04 178,926.10 三、固定资产账面净值合计 538,666,173.83 --- --- 其中：房屋及建筑物 93,775,513.01 --- --- 机器设备 441,557,420.27 --- --- 运输工具 1,257,375.01 --- --- 其他 2,075,865.54 --- --- 四、减值准备合计 8,203,170.01 --- --- 其中：房屋及建筑物 --- --- 机器设备 8,174,008.82 --- --- 运输工具 --- --- 其他 29,161.19 --- --- 五、固定资产账面价值合计 530,463,003.82 --- --- 其中：房屋及建筑物 93,775,513.01 --- --- 机器设备 433,383,411.45 --- --- 运输工具 1,257,375.01 --- --- 其他 2,046,704.35 --- ---

2011.12.31 995,626,919.14 109,284,025.27 873,313,955.32 5,856,562.45 7,172,376.10 430,105,600.65 17,944,541.90 401,491,936.48 4,988,953.57 5,680,168.70 565,521,318.49 91,339,483.37 471,822,018.84 867,608.88 1,492,207.40 8,203,170.01 8,174,008.82 29,161.19 557,318,148.48 91,339,483.37 463,648,010.02 867,608.88 1,463,046.21

说明：2011 年折旧额41,671,778.57 元；本期由在建工程转入固定资产原价为70,287,694.16 元。

财务报表附注 第 33 页

有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 一、账面原值合计： 995,626,919.14 31,340,506.91 1,967,617.32 其中：房屋及建筑物 109,284,025.27 机器设备 873,313,955.32 30,713,181.15 1,038,659.48 运输工具 5,856,562.45 595,264.76 203,397.60 其他 7,172,376.10 32,061.00 725,560.24 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计： 430,105,600.65 46,430,120.21 1,809,747.02 其中：房屋及建筑物 17,944,541.90 2,436,029.64 机器设备 401,491,936.48 43,095,199.15 927,795.97 运输工具 4,988,953.57 435,638.22 193,227.72 其他 5,680,168.70 463,253.20 688,723.33 三、固定资产账面净值合计 565,521,318.49 --- --- 其中：房屋及建筑物 91,339,483.37 --- --- 机器设备 471,822,018.84 --- --- 运输工具 867,608.88 --- --- 其他 1,492,207.40 --- --- 四、减值准备合计 8,203,170.01 --- --- 其中：房屋及建筑物 --- --- 机器设备 8,174,008.82 --- --- 运输工具 --- --- 其他 29,161.19 --- --- 五、固定资产账面价值合计 557,318,148.48 --- --- 其中：房屋及建筑物 91,339,483.37 --- --- 机器设备 463,648,010.02 --- --- 运输工具 867,608.88 --- --- 其他 1,463,046.21 --- ---

2012.12.31 1,024,999,808.73 109,284,025.27 902,988,476.99 6,248,429.61 6,478,876.86 474,725,973.84 20,380,571.54 443,659,339.66 5,231,364.07 5,454,698.57 550,273,834.89 88,903,453.73 459,329,137.33 1,017,065.54 1,024,178.29 8,203,170.01 8,174,008.82 29,161.19 542,070,664.88 88,903,453.73 451,155,128.51 1,017,065.54 995,017.10

说明：2012 年折旧额46,430,120.21 元；本期由在建工程转入固定资产原价为28,353,160.85 元。

财务报表附注 第 34 页

有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 一、账面原值合计： 1,024,999,808.73 4,791,025.65 - 其中：房屋及建筑物 109,284,025.27 - - 机器设备 902,988,476.99 4,786,324.80 - 运输工具 6,248,429.61 - - 其他 6,478,876.86 4,700.85 - 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计： 474,725,973.84 - 12,012,956.55 - 其中：房屋及建筑物 20,380,571.54 - 609,007.41 - 机器设备 443,659,339.66 - 11,270,630.32 - 运输工具 5,231,364.07 - 40,811.19 - 其他 5,454,698.57 - 92,507.63 - 三、固定资产账面净值合计 550,273,834.89 --- --- 其中：房屋及建筑物 88,903,453.73 --- --- 机器设备 459,329,137.33 --- --- 运输工具 1,017,065.54 --- --- 其他 1,024,178.29 --- --- 四、减值准备合计 8,203,170.01 --- --- 其中：房屋及建筑物 - --- --- 机器设备 8,174,008.82 --- --- 运输工具 - --- --- 其他 29,161.19 --- --- 五、固定资产账面价值合计 542,070,664.88 --- --- 其中：房屋及建筑物 88,903,453.73 --- --- 机器设备 451,155,128.51 --- --- 运输工具 1,017,065.54 --- --- 其他 995,017.10 --- ---

2013.3.31 1,029,790,834.38 109,284,025.27 907,774,801.79 6,248,429.61 6,483,577.71 486,738,930.39 20,989,578.95 454,929,969.98 5,272,175.26 5,547,206.20 543,051,903.99 88,294,446.32 452,844,831.81 976,254.35 936,371.51 8,203,170.01 - 8,174,008.82 - 29,161.19 534,848,733.98 88,294,446.32 444,670,822.99 976,254.35 907,210.32

说明：2013 年1-3 月折旧额12,012,956.55 元；本期由在建工程转入固定资产原价为4,100,000.00 元。

财务报表附注 第 35 页

有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

(九) 在建工程

1、 在建工程情况

	2013.3.31	2012.12.31	2011.12.31
项目
	账面余额 减值准备 账面价值	账面余额 减值准备 账面价值	账面余额 减值准备 账面价值
6英寸生产线填平补 齐项目 200mm 硅抛光片项 目
	2,981,858.82 2,981,858.82	2,981,858.82 2,981,858.82	1,458,000.00 1,458,000.00
	39,643,955.06 39,643,955.06	36,212,172.45 36,212,172.45	37,893,655.56 37,893,655.56
废水在线监控设备	933,383.72 933,383.72	702,091.55 702,091.55
合计
	43,559,197.60 43,559,197.60	39,896,122.82 39,896,122.82	39,351,655.56 39,351,655.56

2、 重大在建工程项目变动情况

工程项目 名称 预算数 2010.12.31 90NM/300MM 硅片产品项 目 56,768,709.87 6 英寸生产 线填平补齐 项目 5,296,237.49 200mm 硅抛 光片项目 合计 62,064,947.36	本期增加 转入固定资 产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程 进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本 化金额 3,110,304.53 59,879,014.40 3,838,237.49 40,849,398.69 2,955,743.13 43,959,703.22 66,672,995.02	本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 2011.12.31 自有资金 1,458,000.00 自有资金 和其他资 金 37,893,655.56 39,351,655.56

财务报表附注 第 36 页

有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

工程项目 名称 预算数 2011.12.31 6 英寸生 产线填平 补齐项目 1,458,000.00 200mm 硅 抛光片项 目 37,893,655.56 合计 39,351,655.56		本期增加 转入固定资 产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程 进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本 化金额 3,498,217.89 1,974,359.07 24,697,318.67 26,378,801.78 28,195,536.56 28,353,160.85	本期利 息资本 化率(%) 资金来源 2012.12.31 自有资金 2,981,858.82 自有资金 和其他资 金 36,212,172.45 39,194,031.27
工程项目名 称 预算数 2012.12.31 6 英寸生产 线填平补齐 项目 2,981,858.82 200mm 硅抛 光片项目 36,212,172.45 合计 39,194,031.27		本期增加 转入固定资 产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程 进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本 化金额 7,531,782.61 4,100,000.00 7,531,782.61 4,100,000.00	本期利 息资本 化率(%) 资金来源 2013.3.31 自有资金 2,981,858.82 自有资金 和其他资 金 39,643,955.06 42,625,813.88

财务报表附注 第 37 页

有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

(十) 无形资产

• 说明：本公司之子公司国泰半导体材料有限公司于2002 年11 月与北京市国土资源和房屋管 理局签订了合同编号为“京地出[合]字（20-2）第861 号”的《北京市国有土地使用权出让 合同》，合同中约定以出让方式向国泰半导体材料有限公司出让位于北京市顺义区林河开发 区双河大街10 号的工业土地一块，国泰半导体材料有限公司免交土地出让金。国泰半导体 材料有限公司于2003 年2 月取得证书编号为“京顺国用（2003 出）字第0076 号”的土地使 用证，土地使用面积为29566.67 ㎡,土地使用权终止日期为2052 年11 月17 日。

(十一) 商誉

) 商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 2010.12.31 本期增加 本期减少 国泰半导体材料有限公司 4,223,027.44 合计 4,223,027.44	2011.12.31 4,223,027.44 4,223,027.44
被投资单位名称或形成商誉的事项 2011.12.31 本期增加 本期减少 国泰半导体材料有限公司 4,223,027.44 合计 4,223,027.44	2012.12.31 4,223,027.44 4,223,027.44
被投资单位名称或形成商誉的事项 2012.12.31 本期增加 本期减少 国泰半导体材料有限公司 4,223,027.44 合计 4,223,027.44	2013.3.31 4,223,027.44 4,223,027.44

说明：公司全资子公司国晶微电子控股有限公司2004 年12 月6 日与凯晖控股有限公司签订的《股权转 让协议》，协议约定凯晖控股有限公司将其持有国泰半导体材料有限公司30.43%股份全部收购，合并成 本74,703,178.06 元与享有被投资方净资产70,480,150.62 元的份额产生了4,223,027.44 元差异，合并 时形成了商誉。

(十二) 长期待摊费用

长期待摊费用
						其他减少的
项目	2010.12.31	本期增加	本期摊销	其他减少	2011.12.31
						原因
网络设备安装费	15,057.00		8,604.00		6,453.00
大直径硅单晶厂房 改造	6,380,611.76		2,660,301.27		3,720,310.49
单晶炉改造项目	1,188,034.17		257,407.41		930,626.76
合计	7,583,702.93		2,926,312.68		4,657,390.25

财务报表附注 第 38 页

有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

导体材料股份有限公司 度、2012年度、2013年1至3月 表附注
项目 2011.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2012.12.31 网络设备安装费 6,453.00 6,453.00 大直径硅单晶厂房改 造 3,720,310.49 2,680,101.84 1,040,208.65 单晶炉改造项目 930,626.76 237,606.84 693,019.92 8 寸百级洁净室改造 958,000.00 111,766.63 846,233.37 6 英寸填平补齐项目 1,115,153.85 66,138.44 1,049,015.41 合计 4,657,390.25 2,073,153.85 3,102,066.75 3,628,477.35	其他减少的原 因
项目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2013.3.31 大直径单晶厂房改建 1,040,208.65 670,025.26 370,183.39 单晶炉改造项目 693,019.92 59,401.71 633,618.21 8 寸百级洁净室改造 846,233.37 47,899.98 798,333.39 6 英寸填平补齐项目 1,049,015.41 55,757.67 993,257.74 合计 3,628,477.35 833,084.62 2,795,392.73	其他减少的 原因

(十三) 递延所得税资产

1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	2013.3.31	2012.12.31	2011.12.31
递延所得税资产：
资产减值准备	4,245,336.71	5,321,140.33	3,752,454.58
可抵扣亏损	7,299,000.00	7,299,000.00	4,357,144.74
小计	11,544,336.71	12,620,140.33	8,109,599.32

2、未确认递延所得税资产明细

项 目	2013.3.31	2012.12.31	2011.12.31
可抵扣亏损	109,337,360.59	104,401,990.95
合计	109,337,360.59	104,401,990.95

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

项 目 2013.3.31 2012.12.31 2011.12.31 2013年 2014年 14,187,938.14 14,187,938.14	备注

财务报表附注 第 39 页

有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

2015年 2016年 2017年 90,214,052.81 90,214,052.81 2018年 4,935,369.64 合计 109,337,360.59 104,401,990.95

4、应纳税差异和可抵扣差异项目明细

	项目	2013.3.31	2012.12.31	2011.12.31
资产减值准备		28,302,244.78	35,474,268.85	24,313,940.43
可抵扣亏损		48,660,000.00	48,660,000.00	29,047,631.60
小计		76,962,244.78	84,134,268.85	53,361,572.03

(十四) 资产减值准备

资产减值准备
			本期减少
项目	2010.12.31	本期增加				2011.12.31
			转回 转销
坏账准备
	2,737,042.84	-131,179.96				2,605,862.88
存货跌价准备
	12,063,595.96	6,804,311.81	5,363,000.23			13,504,907.54
固定资产减值准备
	8,203,170.01					8,203,170.01
合计
	23,003,808.81	6,673,131.85	5,363,000.23			24,313,940.43
			本期减少
项目	2011.12.31	本期增加				2012.12.31
			转回	转销
坏账准备
	2,605,862.88	-326,644.44				2,279,218.44
存货跌价准备
	13,504,907.54	25,130,992.31		12,776,708.09		25,859,191.76
固定资产减值准备
	8,203,170.01					8,203,170.01
合计
	24,313,940.43	24,804,347.87		12,776,708.09		36,341,580.21
			本期减少 转回 转销
项目	2012.12.31	本期增加				2013.3.31
坏账准备
	2,279,218.44	508,953.57				2,788,172.01
存货跌价准备
	25,859,191.76	7,365,878.76	15,046,856.40			18,178,214.12
固定资产减值准备
	8,203,170.01					8,203,170.01
合计
	36,341,580.21	7,874,832.33	15,046,856.40			29,169,556.14

财务报表附注 第 40 页

有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

(十五) 短期借款

1、 短期借款分类

项目	2013.3.31	2012.12.31	2011.12.31
质押借款
抵押借款
保证借款	40,000,000.00	40,000,000.00	40,000,000.00
信用借款	160,000,000.00	140,000,000.00	160,000,000.00
合计	200,000,000.00	180,000,000.00	200,000,000.00

说明：短期借款期末余额中保证借款为40,000,000.00 元，详见附注八。

(十六) 应付票据

应付票据
种类	2013.3.31	2012.12.31	2011.12.31
银行承兑汇票
商业承兑汇票	758,330.00	1,127,628.00	438,833.30
合计	758,330.00	1,127,628.00	438,833.30

(十七) 应付账款

1、 应付账款明细

	项目	2013.3.31	2012.12.31	2011.12.31
1	年以内	48,669,695.90	35,574,745.34	40,226,462.92
1	至2年	482,014.98	2,685,544.03	1,159,478.05
2	至3年	125,760.00	201,411.17
3	年以上	40,826.17
	合 计	49,318,297.05	38,461,700.54	41,385,940.97

• 2、 本报告期应付账款中应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项

情况

情况
单位名称	2013.3.31	2012.12.31	2011.12.31
北京有色金属研究总院	90,625.00
合 计	90,625.00

财务报表附注 第 41 页

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3、 账龄超过一年的大额应付账款

2012 年12 月31 日

2012 年12 月31 日
单位名称	账面余额	未结转原因	备注
MEITOKUTRADINGCO.,LTD	2,105,642.50	采购设备尾款
合 计	2,105,642.50

2011 年12 月31 日

2011 年12 月31 日
单位名称	账面余额	未结转原因	备注
河北华尔半导体材料有限公司	599,524.40	未结算
上虞晶盛机电工程有限公司	390,000.00	未结算
合 计	989,524.40

(十八) 预收账款

1、 预收账款明细

1、 预收账款明细
项目	2013.3.31	2012.12.31	2011.12.31
1 年以内（含1 年）	545,752.34	567,308.05	799,817.38
1—2 年（含2 年）	9,800.00	9,999.99
2—3 年（含3 年）	4,999.99
3 年以上
合 计	560,552.33	577,308.04	799,817.38

2、 本报告期期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

(十九) 应付职工薪酬

项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 3,566,912.00 37,955,315.20 35,060,827.20 （2）职工福利费 108,247.61 108,247.61 （3）社会保险费 525,637.58 9,950,646.75 9,810,956.28 其中：医疗保险费 156,656.84 3,058,296.19 3,011,777.20 基本养老保险费 333,173.60 6,227,961.64 6,145,511.32 年金缴费 失业保险费 14,997.49 288,110.20 283,010.74 工伤保险费 8,872.69 163,458.30 161,651.13 生育保险费 11,936.96 212,820.42 209,005.89 （4）住房公积金 31,298.00 3,523,073.00 3,554,371.00 （5）辞退福利 32,201.00 32,201.00 （6）其他 6,904,653.16 1,308,218.45 2,238,413.21

2011.12.31 6,461,400.00 665,328.05 203,175.83 415,623.92 - 20,096.95 10,679.86 15,751.49 5,974,458.40

财务报表附注 第 42 页

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项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 其中：工会经费和职工教育经费 3,740,717.33 1,308,218.45 1,190,738.12 职工福利及奖励基金 3,163,935.83 1,047,675.09 合计 11,028,500.74 52,877,702.01 50,805,016.30	2011.12.31 3,858,197.66 2,116,260.74 13,101,186.45
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 6,461,400.00 39,836,271.48 39,768,524.67 （2）职工福利费 2,024,581.47 2,024,581.47 （3）社会保险费 665,328.05 10,076,952.83 10,110,995.47 其中：医疗保险费 203,175.83 3,536,487.11 3,540,484.74 基本养老保险费 415,623.92 5,851,277.61 5,879,177.13 年金缴费 失业保险费 20,096.95 282,098.42 283,670.22 工伤保险费 10,679.86 166,525.92 167,259.60 生育保险费 15,751.49 240,563.77 240,403.78 （4）住房公积金 3,236,339.00 3,229,923.00 （5）辞退福利 24,175.00 24,175.00 （6）其他 5,974,458.40 1,348,972.07 723,635.90 其中：工会经费和职工教育经费 3,858,197.66 1,348,972.07 453,511.13 职工福利及奖励基金 2,116,260.74 270,124.77 合计 13,101,186.45 56,547,291.85 55,881,835.51	2012.12.31 6,529,146.81 631,285.41 199,178.20 387,724.40 18,525.15 9,946.18 15,911.48 6,416.00 6,599,794.57 4,753,658.60 1,846,135.97 13,766,642.79
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 6,529,146.81 8,425,393.72 11,426,103.68 （2）职工福利费 833,737.09 833,737.09 （3）社会保险费 631,285.41 2,361,025.15 2,783,057.44 其中：医疗保险费 199,178.20 745,528.64 745,228.04 基本养老保险费 387,724.40 1,443,824.00 1,822,660.92 年金缴费 失业保险费 18,525.15 69,964.16 88,062.31 工伤保险费 9,946.18 41,966.09 51,735.38 生育保险费 15,911.48 59,742.26 75,370.79 （4）住房公积金 6,416.00 804,062.00 749,917.00 （5）辞退福利 （6）其他 6,599,794.57 294,888.87 119,620.00 其中：工会经费和职工教育经费 4,753,658.60 294,888.87 119,620.00 职工福利及奖励基金 1,846,135.97 合计 13,766,642.79 12,719,106.83 15,912,435.21	2013.3.31 3,528,436.85 209,253.12 199,478.80 8,887.48 427.00 176.89 282.95 60,561.00 6,775,063.44 4,928,927.47 1,846,135.97 10,573,314.41

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(二十) 应交税费

应交税费
税费项目	2013.3.31	2012.12.31	2011.12.31
增值税	-1,238,294.40	-7,278,448.87	-7,643,458.84
营业税			14,922.90
企业所得税	-577,828.90	-421,007.28	522,487.05
个人所得税	63,106.79	170,779.03	28,306.59
城市维护建设税	104,779.77	5,525.53	1,044.60
教育费附加	74,842.70	5,525.53	447.69
房产税	4,074.00
土地使用税	12,292.80
印花税			365,281.27
其他		3,245.72	3,868.58
合计	-1,557,027.24	-7,514,380.34	-6,707,100.16

(二十一) 其他应付款

1、 其他应付款明细

1、 其他应付款明细
项目	2013.3.31	2012.12.31	2011.12.31
1年以内（含1年）	165,985,805.94	180,716,343.39	117,877,806.70
1-2年（含2年）	31,000,000.00	197,971.68
2-3年（含3年）			9,560.00
3年以上	9,560.00	9,560.00
合计	196,995,365.94	180,923,875.07	117,887,366.70

• 2、 本报告期其他应付款中应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情

况

况
单位名称	2013.3.31	2012.12.31	2011.12.31
北京有色金属研究总院	191,834,938.42	178,135,711.47	115,098,277.84
合 计	191,834,938.42	178,135,711.47	115,098,277.84

3、 金额较大的其他应付款

3、 金额较大的其他应付款
2013 年3 月31 日
单位名称 账面余额 性质或内容 北京有色金属研究总院 191,834,938.42 借款、房屋租赁费、水电费等	备 注

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2012 年12 月31 日

单位名称 期末余额 性质或内容 北京有色金属研究总院 178,135,711.47 借款、房屋租赁费、水电费等 合计 178,135,711.47	备 注

2011 年12 月31 日

单位名称 账面余额 性质或内容 北京有色金属研究总院 115,098,277.84 借款、房屋租赁费、水电费等	备 注

(二十二) 其他流动负债

项目 2013.3.31 2012.12.31 受托投资款 合计	2011.12.31 27,000,000.00 27,000,000.00

说明：2003 年4 月10 日，北京市国有资产经营有限责任公司与本公司签署委托投资协议，委托公司向 子公司国泰半导体材料有限公司投资2700 万元，投资期限自委托方将委托投资款交付受托方之日起满三 年。2006 年北京工业发展投资管理有限公司与本公司签订了委托投资补充协议，将委托期延长至2008 年4 月10 日。2008 年4 月17 日北京工业发展投资管理有限公司对公司发函确认继续执行原委托投资补 充协议。本年度委托投资协议到期，公司按协议规定对该笔投资款进行偿还。

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(二十三) 专项应付款

三) 专项应付款
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31 90nm/300mm 硅片产品竞争 力与产业化 723,257.94 36,500,000.00 19,640,568.17 17,582,689.77 极大规模集成电路关键材 料 67,670.85 67,550.00 120.85 企业技术中心专项补助 460,000.00 295,423.59 164,576.41 行业标准制修订补助 10,434.00 8,000.00 12,100.00 6,334.00 硅材料设备应用项目 69,038,980.76 49,298,000.00 103,043,152.96 15,293,827.80 200mm硅片产业化 62,480,000.00 45,698,204.91 16,781,795.09 开放实验室 500,000.00 243,455.38 256,544.62 合计 70,300,343.55 148,786,000.00 169,000,455.01 50,085,888.54	备注说明
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31 90nm/300mm 硅片产品竞争 力与产业化 17,582,689.77 1,203,430.92 12,062,348.94 6,723,771.75 极大规模集成电路关键材 料 120.85 120.85 企业技术中心专项补助 164,576.41 164,576.41 行业标准制修订补助 6,334.00 6,334.00 硅材料设备应用项目 15,293,827.80 26.00 10,872,666.44 4,421,187.36 200mm 硅片产业化 16,781,795.09 9,241,095.56 56.00 26,022,834.65 开放实验室 256,544.62 16,923.08 239,621.54 合计 50,085,888.54 10,444,552.48 22,958,449.31 37,571,991.71	备注说明
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.3.31 90nm/300mm 硅片产品竞争 力与产业化 6,723,771.75 343,651.78 6,380,119.97 硅材料设备应用项目 4,421,187.36 17,613.34 104,826.40 4,333,974.30 200mm 硅片产业化 26,022,834.65 1,559.49 91,593.11 25,932,801.03 企业技术中心专项补助 164,576.41 164,576.41 开放实验室 239,621.54 239,621.54 合计 37,571,991.71 19,172.83 540,071.29 37,051,093.25	备注说明

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(二十四) 股本

四) 股本
股东名称 2011.12.31 本期变动增（+）减（－） 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 1．有限售条件股份 (1).国家持股 (2).国有法人持股 (3).其他内资持股 (4).外资持股 有限售条件股份合计 2．无限售条件流通股份 217,500,000.00 (1).人民币普通股 217,500,000.00 (2).境内上市的外资股 (3).境外上市的外资股 (4).其他 无限售条件流通股份合计 217,500,000.00 合 计 217,500,000.00		2012.12.31 217,500,000.00 217,500,000.00 217,500,000.00 217,500,000.00
股东名称 2011.12.31 本期变动增（+）减（－） 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 1．有限售条件股份 (1).国家持股 (2).国有法人持股 (3).其他内资持股 (4).外资持股 有限售条件股份合计 2．无限售条件流通股份 217,500,000.00 (1).人民币普通股 217,500,000.00 (2).境内上市的外资股 (3).境外上市的外资股 (4).其他 无限售条件流通股份合计 217,500,000.00		2012.12.31 217,500,000.00 217,500,000.00 217,500,000.00

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股东名称 2011.12.31 本期变动增（+）减（－） 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 合 计 217,500,000.00		2012.12.31 217,500,000.00
股东名称 2012.12.31 本期变动增（+）减（－） 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 1．有限售条件股份 (1).国家持股 (2).国有法人持股 (3).其他内资持股 (4).外资持股 有限售条件股份合计 2．无限售条件流通股份 217,500,000.00 (1).人民币普通股 217,500,000.00 (2).境内上市的外资股 (3).境外上市的外资股 (4).其他 无限售条件流通股份合计 217,500,000.00 合 计 217,500,000.00		2013.3.31 217,500,000.00 217,500,000.00 217,500,000.00 217,500,000.00

(二十五) 资本公积

五) 资本公积
项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 1.资本溢价（股本溢价） 430,992,899.33 2.其他资本公积 9,947,464.72 合计 440,940,364.05		2011.12.31 430,992,899.33 9,947,464.72 440,940,364.05
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 1.资本溢价（股本溢价） 430,992,899.33 2.其他资本公积 9,947,464.72 48,700.00 合计 440,940,364.05 48,700.00		2012.12.31 430,992,899.33 9,996,164.72 440,989,064.05

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项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 1.资本溢价（股本溢价） 430,992,899.33 2.其他资本公积 9,996,164.72 合计 440,989,064.05	2013.3.31 430,992,899.33 9,996,164.72 440,989,064.05

说明：资本公积-其他资本公积2012 年增加48,700.00 元，系公司之子公司国泰半导体材料有限公司 2012 年收到北京市高新技术成果转化服务中心专项资金48,700.00 元。

(二十六) 盈余公积

六) 盈余公积
项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 法定盈余公积 27,433,469.89 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 27,433,469.89	2011.12.31 27,433,469.89 27,433,469.89
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 法定盈余公积 27,433,469.89 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 27,433,469.89	2012.12.31 27,433,469.89 27,433,469.89
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 法定盈余公积 27,433,469.89 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 27,433,469.89	2013.3.31 27,433,469.89 27,433,469.89

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(二十七) 未分配利润

七) 未分配利润
	2013年1-3	月	2012年度		2011年度
		提取或		提取或		提取或
项 目
	金额	分配比	金额	分配比	金额	分配比
		例		例		例
年初未分配利润	-43,139,131.64		80,720,848.37		74,423,059.70
加：本期归属于母公司
所有者的净利润	-6,011,173.26		-123,859,980.01		6,297,788.67
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
期末未分配利润	-49,150,304.90		-43,139,131.64		80,720,848.37

(二十八) 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

1、 营业收入、营业成本
项 目	2013年1-3月	2012年度	2011年度
主营业务收入	110,835,732.39	392,193,218.90	556,314,859.04
其他业务收入	1,272,025.86	16,806,372.99	41,878,837.49
营业成本	92,287,221.38	444,990,450.24	539,842,339.47
2、 主营业务（分产品）

	2013年1-3月	2013年1-3月	2012	年度	2011	年度
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
半导体材料	110,184,482.39	92,187,818.13	389,907,741.18	434,044,295.41	547,224,501.04	509,188,706.33
技术服务项目	651,250.00		2,285,477.72		9,090,358.00
合计	110,835,732.39	92,187,818.13	392,193,218.90	434,044,295.41	556,314,859.04	509,188,706.33

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3、 主营业务（分地区）

	2013年1-3月	2013年1-3月	2012	年度	2011	年度
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内	69,061,938.80	55,641,870.23	257,844,290.85	275,620,757.08	386,389,964.88	345,536,713.19
境外	41,773,793.59	36,545,947.90	134,348,928.05	158,423,538.33	169,924,894.16	163,651,993.14
合计	110,835,732.39	92,187,818.13	392,193,218.90	434,044,295.41	556,314,859.04	509,188,706.33

4、 公司前五名客户的营业收入情况

2013 年 1-3 月

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		17,215,700.85	15.36
第二名		12,432,159.98	11.09
第三名		10,110,444.02	9.02
第四名		7,868,973.36	7.02
第五名		7,457,863.25	6.65
	合计	55,085,141.46	49.14

2012 年度

2012 年度
	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		43,791,393.16	10.71
第二名		43,644,554.29	10.67
第三名		37,159,010.26	9.09
第四名		32,476,797.47	7.94
第五名		23,413,477.78	5.72
	合计	180,485,232.96	44.13

2011 年度

2011 年度
	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		69,288,804.27	11.59
第二名		66,769,334.19	11.16
第三名		47,072,973.68	7.87
第四名		46,840,901.86	7.83
第五名		39,192,574.70	6.55
	合计	269,164,588.70	45.00

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(二十九) 营业税金及附加

项目 2013年1-3月 2012年度 2011年度 营业税 155,962.52 472,782.90 城市维护建设税 170,510.50 622,635.28 1,502,830.64 教育费附加 84,344.05 291,152.79 665,037.71 地方教育费附加 56,229.38 193,768.52 合计 311,083.93 1,263,519.11 2,640,651.25	计缴标准 5% 7% 3% 2%

(三十) 销售费用

项目 2013年1-3月 2012年度 工资薪酬 381,864.71 2,022,257.08 办公费用 641,941.90 1,492,326.42 运输费 473,989.02 1,604,167.64 样品及产品损耗 172,676.16 2,416,125.71 代理费 586,838.03 452,500.02 折旧费 6,497.58 15,404.30 其他费用 38,903.76 133,465.76 合计 2,302,711.16 8,136,246.93	2011年度 1,808,175.08 1,811,018.92 1,377,950.83 176,313.35 362,183.33 31,376.27 133,793.42 5,700,811.20

(三十一) 管理费用

项目 2013年1-3月 2012年度 工资薪酬 3,276,288.36 15,651,168.40 折旧与摊销 166,878.91 748,108.77 税金 46,918.67 648,337.34 中介咨询费 239,043.69 3,967,044.88 租赁费 575,645.99 2,033,023.10 办公费用 1,436,381.22 9,146,348.41 科研支出 2,951,980.67 9,536,400.80 其他费用 263,064.38 1,921,250.13 合计 8,956,201.89 43,651,681.83	2011年度 15,761,395.69 1,004,715.08 879,771.86 1,284,358.07 1,622,447.51 8,953,845.76 5,023,645.34 2,551,564.59 37,081,743.90

(三十二) 财务费用

) 财务费用
	类别	2013	年1-3月	2012年度	2011年度
利息支出			5,001,560.65	21,015,575.32	21,172,182.00
减：利息收入			37,741.49	8,893.42	792,304.63

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类别 2013年1-3月 2012年度 汇兑损益 278,982.90 846,247.02 其他 86,875.14 160,425.99 合计 5,329,677.20 22,013,354.91	2011年度 2,239,996.96 575,554.32 23,195,428.65

(三十三) 投资收益

1、 投资收益明细情况

项目 2013年1-3月 2012年度 成本法核算的长期股权投资收益 146,028.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 8,044,111.19 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合 计 8,190,139.19	2011年度 7,337,353.40 15,174,530.54 22,511,883.94

2、按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位 2013年1-3月 2012年度 江苏省国盛稀土有限公司 有研亿金新材料股份有限公司 146,028.00 合 计 146,028.00	2011年度 7,225,353.40 112,000.00 7,337,353.40

(三十四) 资产减值损失

项目 2013年1-3月 2012年度 坏账损失 508,953.57 -326,644.44 存货跌价损失 7,365,878.76 25,130,992.31 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失	2011年度 -131,179.96 6,804,311.81

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项目 2013年1-3月 2012年度 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合计 7,874,832.33 24,804,347.87	2011年度 6,673,131.85

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(三十五) 营业外收入

1、 营业外收入分项目情况

项目			发生额		计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额
	2013	年1-3月	2012年度	2011年度	2013年1-3月	2012年度	2011年度
非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助			115,500.00	254,400.00		115,500.00	254,400.00
其他		19,500.00	38,384.69	6,000.00	19,500.00	38,384.69	6,000.00
合计		19,500.00	153,884.69	260,400.00	19,500.00	153,884.69	260,400.00

2、 政府补助明细

项目 具体性质和内容 形式 2013年1-3月 中小企业开拓资金 中小企业开拓资金 政策性补贴 保增长奖励资金 保增长奖励资金 政策性补贴 保险补贴 保险补贴 政策性补贴 标准化项目补助 标准化项目补助 政策性补贴 合计	2012年度 2011年度 15,500.00 100,000.00 64,400.00 190,000.00 115,500.00 254,400.00

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(三十六) 营业外支出

项目				发生额		计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额
	2013	年1-3	月	2012年度	2011年度	2013年1-3月	2012年度	2011年度
非流动资产处置损失合计				95,635.92	26,124.30		95,635.92	26,124.30
其中：固定资产处置损失				95,635.92	26,124.30		95,635.92	26,124.30
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
非常损失
其他			900.00			900.00
合计			900.00	95,635.92	26,124.30	900.00	95,635.92	26,124.30

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(三十七) 所得税费用

项目 2013年1-3月 2012年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 758,899.98 递延所得税调整 1,075,803.62 -4,510,541.01 合计 1,075,803.62 -3,751,641.03	2011年度 815,284.66 -1,307,323.48 -492,038.82

(三十八)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

1、 基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期 月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报 告期期末的累计月数。

2、 稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关 规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属 于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至 稀释每股收益达到最小值。

（1）基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加 权平均数计算：

项目 2013年1-3月 2012年度 归属于本公司普通股股东的合并净利润 -6,011,173.26 -123,859,980.01 本公司发行在外普通股的加权平均数 217,500,000.00 217,500,000.00 基本每股收益（元） -0.03 -0.57	2011年度 6,297,788.67 217,500,000.00 0.03

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普通股的加权平均数计算过程如下：

项目 2013年1-3月 2012年度 年初已发行普通股股数 217,500,000.00 217,500,000.00 加：本期发行的普通股加权数 减：本期回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 217,500,000.00 217,500,000.00	2011年度 217,500,000.00 217,500,000.00

（2）稀释每股收益

稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发 行在外普通股的加权平均数计算：

项目 2013年1-3月 2012年度 归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） -6,011,173.26 -123,859,980.01 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 217,500,000.00 217,500,000.00 稀释每股收益（元） -0.03 -0.57	2011年度 6,297,788.67 217,500,000.00 0.03

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：

项目 2013年1-3月 2012年度 计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加 权平均数 217,500,000.00 217,500,000.00 [可转换债券的影响] [股份期权的影响] 年末普通股的加权平均数（稀释） 217,500,000.00 217,500,000.00	2011年度 217,500,000.00 217,500,000.00

(三十九) 其他综合收益

项目 2013年1-3月 2012年度 外币财务报表折算差额 -3,608.59 -3,344.96 合计 -3,608.59 -3,344.96	2011年度 -70,910.93 -70,910.93

(四十) 现金流量表附注

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2013年1-3月 2012年度 合 计 1,730,576.62 17,372,274.36 其中：利息收入 37,741.49 141,043.09 政府补贴 15,500.00	2011年度 160,557,548.22 792,310.15 254,400.00

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项 目 2013年1-3月 2012年度 科研补助经费 9,197,400.00 收回关税保证金 7,679,189.17 其他 1,692,835.13 339,142.10	2011年度 148,786,000.00 10,718,838.07 6,000.00
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013年1-3月 2012年度 合 计 6,813,567.69 43,380,654.32 其中：交通费 84,842.90 598,044.32 业务招待费 483,028.49 1,899,677.47 会议费 382,649.19 办公用品费 536,276.68 2,739,480.36 租赁费 575,645.99 1,762,098.15 聘请中介机构费用 48,543.69 3,246,327.90 差旅费 151,287.47 1,110,914.51 咨询费 190,500.00 635,000.00 运输费 473,989.02 1,604,167.64 科研支出 2,704,781.47 14,237,093.10	2011年度 145,985,661.70 505,640.72 2,195,704.33 365,412.50 4,466,118.60 1,622,447.51 1,183,960.00 1,098,043.88 100,398.07 1,185,090.48 121,893,347.66

3、支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	2013年1-3月	2012年度	2011年度
合计		27,000,000.00
其中：偿还受托投资款		27,000,000.00

(四十一) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

项 目 2013年1-3月 2012年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -6,011,173.26 -123,859,980.01 加：资产减值准备 7,874,832.33 24,804,347.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,012,956.55 46,430,120.21 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 833,084.62 3,102,066.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 95,635.92 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	2011年度 6,297,788.67 6,673,131.85 41,671,778.57 2,926,312.68 26,124.30

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项 目 2013年1-3月 2012年度 财务费用（收益以“－”号填列） 4,943,468.92 21,571,262.37 投资损失（收益以“－”号填列） -8,190,139.19 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,075,803.62 -4,510,541.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,579,803.81 38,054,231.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,113,909.29 33,151,471.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,442,468.78 -8,135,359.77 其他 1,664,162.30 -1,664,162.30 经营活动产生的现金流量净额 13,141,890.76 20,848,953.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 149,390,638.86 138,819,440.32 减：现金的期初余额 138,819,440.32 155,867,520.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,571,198.54 -17,048,079.82

2011年度 21,172,182.00 -22,511,883.94 -1,307,323.48 12,836,826.01 30,991,497.70 -35,892,707.97 62,883,726.39 155,867,520.14 144,398,844.13 11,468,676.01

2、 现金和现金等价物的构成

项 目 2013.3.31 2012.12.31 一、现 金 149,390,638.86 138,819,440.32 其中：库存现金 45,885.98 48,239.53 可随时用于支付的银行存款 149,344,752.88 138,771,200.79 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 149,390,638.86 138,819,440.32	2011.12.31 155,867,520.14 28,770.20 149,572,104.72 6,266,645.22 155,867,520.14

六、 资产证券化业务的会计处理

无

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七、 关联方及关联交易

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 本企业的母公司情况

母公司名称 关联关系 企业类型 北京有色金属研究总院 母公司 中央 国企	注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 北京市 张少明 金属、稀有、稀土、 贵金属材料及合金材 料的生产、研制、销 售等 102,665.80万元 40.66	母公司对本 公司的表决 权比例(%) 本公司最 终控制方 组织机构代 码 40.66 是 40000094X

(二) 本企业的子公司情况

子公司全称 子公司类 型 国泰半导体材料有限公司 全资子公司 国晶微电子控股有限公司 全资子公司 国宇半导体材料有限责任公 司 全资子公司	企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 中外合资企业 北京市 周旗钢 研制、生产重掺砷硅单晶（片）、 区熔硅单晶（片）等 20700万元 境外企业 香港 周旗钢 半导体材料及相关材料的进出 口贸易；相关技术开发，技术转 让和技术咨询服务；信息通信、 智能控制、新材料等领域的高科 技项目投资等业务。 1000港币 有限责任公司 河北 周旗钢 单晶硅半导体材料及相关电 子材料的研究、开发、生产和销 售；相关技术开发、技术转让和 技术咨询服务 5000万元	持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构 代码 100.00 100.00 60009012-6 100.00 100.00 #52300015 100.00 100.00 58965762-9

财务报表附注 第 61 页

有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

(三) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	组织机构代码
有研亿金新材料股份有限公司	同一母公司	72266190-0
有研光电新材料有限责任公司	同一母公司	72161101-2
北京兴友经贸公司	同一母公司	78021632-X
北京市兴达利物业管理公司	同一母公司	10140361-8

(四) 关联交易情况

1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2、 采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内容 北京有色金属研究总院 房屋租赁 北京有色金属研究总院 综合服务费 北京有色金属研究总院 水电费及取暖 北京有色金属研究总院 设备租赁费 北京有色金属研究总院 资金使用费 北京兴友经贸公司 购买原辅材料 北京有研招待所 房屋租赁 北京市兴达利物业管理公司 接受劳务 合计

关联交易定价方式及 决策程序 2013年1-3月 2012年度 2011年度 金额 占同类交 易比例 (%) 金额 占同类交 易比例 (%) 金额 占同类交 易比例 (%) 市场价格 2,216,250.00 90.12 8,815,337.05 83.44 8,648,333.31 89.79 市场价格 580,000.00 100.00 580,000.00 100.00 市场价格 11,894,485.67 81.40 45,284,339.29 78.53 40,301,588.48 71.95 市场价格 1,374,227.44 100.00 5,496,909.80 100.00 5,497,040.00 100.00 约定利率 2,093,552.67 51.69 7,719,565.34 44.38 7,085,615.88 36.07 市场价格 67,307.69 0.17 2,500,263.23 1.28 2,525,225.65 0.57 市场价格 43,200.00 0.06 市场价格 52,000.00 62.80 130,341.88 30.44 17,645,823.47 70,491,614.71 64,768,145.2

财务报表附注 第 62 页

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出售商品/提供劳务情况

出售商品/提供劳务情况
			2013年1-3	月	2012年度		2011年度
		关联交易定价方式		占同类交		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		及决策程序	金额	易比例	金额	易比例	金额	易比例
				(%)		(%)		(%)
北京有色金属研究总院	销售货物	市场价格	4,273.50		71,794.88	0.02	49,038.46	0.01
北京有色金属研究总院	测试费	市场价格			1,488,000.00	46.66	1,913,248.00	27.84
北京有色金属研究总院	设备租赁费	市场价格			10,000.00	100.00	10,000.00	100.00
有研光电新材料有限责任公司	租赁费	市场价格			97,727.76	100.00	60,000.00	100.00
合 计			4,273.50		1,667,522.64		2,032,286.46

4、 关联方应收应付款项

公司应收关联方款项

项目名称 关联方 应收票据 有研亿金新材料股份有限公司	2013年1-3月 2012年度 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 140,000.00	2011年度 账面余额 坏账准备 103,050.00

财务报表附注 第 63 页

有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

公司应付关联方款项

项目名称 关联方 应付账款 北京兴友经贸公司 北京有色金属研究总院 其他应付款 北京有色金属研究总院 北京有研招待所	账面余额 2013.3.31 2012.12.31 212,136.03 633,386.03 90,625.00 191,834,938.42 178,135,711.47 43,200.00	2011.12.31 256,304.00 115,098,277.84

财务报表附注 第 64 页

有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

八、 或有事项

对外提供担保事项：

公司为控股子公司国泰半导体材料有限公司40,000,000.00 元的银行借款提供了担保， 担保明细如下：

2013 年3 月31 日

被担保单位 与本公司 关系 担保业务 种类 担保方 式 担保借款金额 借款期间 国泰半导体材料有限 公司 子公司 贷款 保证 20,000,000.00 2012-4-11至 2013-4-11 国泰半导体材料有限 公司 子公司 贷款 保证 20,000,000.00 2012-8-10至 2013-8-10 合计 40,000,000.00	备注

2012 年12 月31 日

被担保单位 与本公司 关系 担保业务 种类 担保方 式 担保借款金额 借款期间 国泰半导体材料有限 公司 子公司 贷款 保证 20,000,000.00 2012-4-11至 2013-4-11 国泰半导体材料有限 公司 子公司 贷款 保证 20,000,000.00 2012-8-10至 2013-8-10 合计 40,000,000.00	备注

2011 年12 月31 日

被担保单位 与本公司 关系 担保业务 种类 担保方 式 担保借款金额 借款期间 国泰半导体材料有限 公司 子公司 贷款 保证 20,000,000.00 2011-9-27至 2012-4-12 国泰半导体材料有限 公司 子公司 贷款 保证 20,000,000.00 2011-8-9至 2012-8-8 合计 40,000,000.00	备注

九、 承诺事项

本公司报告期内无应披露的承诺事项。

十、 资产负债表日后事项

• 1、经公司第五届董事会第二十三次会议（2012 年8 月10 日）和公司2012 年第四次临时 股东大会（2012 年9 月10 日）审议，公司拟向控股股东发行不超过6100 万股人民币普 通股，发行价格9.73 元/股，募集不超过58720 万元的资金，用于建设8 英寸硅单晶抛光 片项目。公司本次非公开发行已于2013 年2 月27 日通过中国证监会发审委审核。2013 年 3 月26 日，中国证监会出具了《关于核准有研半导体材料股份有限公司非公开发行股 票的批复》（证监许可【2013】279 号），核准本次非公开发行。

• 2013 年4 月11 日，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于出具的《验资报告》（信会

财务报表附注 第 65 页

有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 财务报表附注

• 师报字【2013】第710455 号）验证，截至2013 年4 月11 日，公司本次发行募集资金总 额为587,199,992.82元，扣除发行费用15,150,000元后，公司本次非公开发行募集资金 净额为572,049,992.82 元，公司已经收到上述款项。

• 公司本次非公开发行的新增A 股股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的登 记托管手续已于2013 年4 月18 日办理完毕。 本次非公开发行前公司控股股东北京有色金属研究总院（以下简称“总院“）持有公司股 份88,433,290 万股，占公司总股本40.66%，本次非公开发行完成后，总院持有公司股份 148,782,724 万股，占公司总股本53.55%。

• 2、经公司第五届董事会第三十九次会议审议通过，公司以现金收购有研光电新材料有限 责任公司自然人股东苏小平、杨海及王铁艳分别持有有研光电新材料有限责任公司 0.77%、0.26%及0.16%的股权。

财务报表附注 第 66 页

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十一、 母公司财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 应收账款

1、 应收账款按种类披露

	2013.3.31	2012.12.31	2011.12.31
	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
种类
	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 组合1：用账龄分析法计提 坏账准备的应收账款
	108,819,588.53 89.64 2,127,932.94 1.96	85,988,710.64 94.2 1,791,418.74 2.08	83,743,442.58 92.86 1,858,107.92 2.22
组合2：关联方应收账款	12,576,846.67 10.36	5,297,594.88 5.80	6,440,921.65 7.14
组合小计
	121,396,435.20 100.00 2,127,932.94 1.75	91,286,305.52 100.00 1,791,418.74 2.08	90,184,364.23 100.00 1,858,107.92 2.22
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款
合计
	121,396,435.20 100.00 2,127,932.94 1.75	91,286,305.52 100.00 1,791,418.74 2.08	90,184,364.23 100.00 1,858,107.92 2.22

财务报表附注 第 67 页

有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	2013.3.31	2013.3.31		2012.12.31	2012.12.31		2011.12.31	2011.12.31
	账面余额			账面余额			账面余额
账龄
		比例 （%）	坏账准备		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额
				金额	（%）		金额	（%）
1年以内（含1年）
	107,180,603.30	98.49	1,607,709.05	84,179,754.82	97.89	1,262,696.32	79,066,823.87	94.42	1,186,002.36
1至2年
	1,177,643.52	1.098	58,882.18	1,347,614.11	1.57	67,380.71	4,215,277.00	5.03	210,763.85
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
	461,341.71	0.42	461,341.71	461,341.71	0.54	461,341.71	461,341.71	0.55	461,341.71
合计
	108,819,588.53	100.00	2,127,932.94	85,988,710.64	100.00	1,791,418.74	83,743,442.58	100.00	1,858,107.92

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

	2013.3.31		2012.12.31		2011.12.31
组合名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
关联方应收账款	12,576,846.67		5,297,594.88		6,440,921.65
合计	12,576,846.67		5,297,594.88		6,440,921.65

财务报表附注 第 68 页

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• 2、本报告期期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款

3、 应收账款中欠款金额前五名情况

2013 年 3 月 31 日

单位名称	与本公司关系	账面余额		账龄	占应收账款总额的比例(%)
第一名	客户	25,857,522.32	1	年以内	21.30
第二名	客户	23,061,925.39	1	年以内	19.00
第三名	子公司	12,576,846.67	1	年以内	10.36
第四名	客户	9,340,209.20	1	年以内	7.69
第五名	客户	7,497,057.82	1	年以内	6.18
合计		78,333,561.40			64.53

2012 年 12 月 31 日

2012 年12	月31 日
单位名称	与本公司关系	账面余额		账龄	占应收账款总额的比例(%)
第一名	客户	22,001,190.39	1	年以内	24.10
第二名	客户	14,774,921.55	1	年以内	16.19
第三名	客户	7,534,892.66	1	年以内	8.25
第四名	客户	5,630,909.17	1	年以内	6.17
第五名	子公司	5,297,594.88	1	年以内	5.80
合计		55,239,508.65			60.51

2011 年 12 月 31 日

2011 年12	月31 日
单位名称	与本公司关系	账面余额		账龄	占应收账款总额的比例(%)
第一名	客户	18,874,591.58	1	年以内	20.93
第二名	客户	16,775,116.99	1	年以内	18.60
第三名	子公司	6,440,921.65	1	年以内	7.14
第四名	客户	5,249,561.38	1	年以内	5.82
第五名	客户	4,955,638.12	1	年以内	5.50
合计	——	52,295,829.72		——	57.99

4、 应收关联方账款情况

2013 年 3 月 31 日

2013 年3 月31 日
单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额的比例(%)
国泰半导体材料有限公司	子公司	12,576,846.67	10.36
合计		12,576,846.67	10.36

财务报表附注 第 69 页

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2012 年 12 月 31 日

2012 年12 月31 日
单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额的比例(%)
国泰半导体材料有限公司	子公司	5,297,594.88	5.80
合计		5,297,594.88	5.80

2011 年 12 月 31 日

2011 年12 月31 日
单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额的比例(%)
国泰半导体材料有限公司	子公司	6,440,921.65	7.14
合计		6,440,921.65	7.14

财务报表附注 第 70 页

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(二) 其他应收款

1、 其他应收款按种类披露

	2013.3.31	2012.12.31	2011.12.31
	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
种类
	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 组合1：用账龄分析法计提 坏账准备的其他应收款
	3,189,809.59 100.00 47,847.14 1.50	2,630,254.12 100.00 39,453.81 0.01	11,183,259.47 100.00 436,744.30 0.04
组合2：关联方其他应收
组合小计
	3,189,809.59 100.00 47,847.14 1.50	2,630,254.12 100.00 39,453.81 0.01	11,183,259.47 100.00 436,744.30 0.04
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款
合计
	3,189,809.59 100.00 47,847.14	2,630,254.12 100.00 39,453.81	11,183,259.47 100.00 436,744.30

财务报表附注 第 71 页

有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	2013.3.31	2013.3.31		2012.12.31	2012.12.31		2011.12.31	2011.12.31
	账面余额			账面余额			账面余额
账龄
		比例 （%）	坏账准备		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额
				金额	（%）		金额	（%）
1年以内（含1年）
	3,189,809.59	100.00	47,847.14	2,630,254.12	100.00	39,453.81	3,497,676.22	31.28	52,465.14
1至2年
							7,685,583.25	68.72	384,279.16
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计
	3,189,809.59	100.00	47,847.14	2,630,254.12	100.00	39,453.81	11,183,259.47	100.00	436,744.30

财务报表附注 第 72 页

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• 2、 本报告期其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

3、 金额较大的其他应收款情况

2013 年 3 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 出口退税 其他 1,880,993.71 1年以内 58.97 合计 1,880,993.71 58.97	性质或内容 应收出口退税款

2012 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 出口退税 其他 1,572,851.53 1年以内 59.80 合计 1,572,851.53 59.80	性质或内容 应收出口退税款

2011 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 中华人民共和国 首都机场海关 其他 7,571,830.09 1-2年 67.71 出口退税 其他 1,912,123.68 1年以内 17.10 中华人民共和国 北京海关 其他 107,359.08 1-2年 0.96 合计 —— 9,591,312.85 —— 85.77	性质或内容 设备请款保证金 应收出口退税款 海关保证金 合计

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(三) 长期股权投资

被投资单位 核算方法 投资成本 国泰半导体材料有限公司 成本法 144,000,000.00 国晶微电子控股有限公司 成本法 72,894,520.00 有研光电新材料有限责任公司 成本法 2,259,423.01 江苏省国盛稀土有限公司 成本法 5,760,869.46 有研亿金新材料股份有限公司 成本法 2,000,000.00 合计 —— 226,914,812.47	2010.12.31 增减变动 其中：联营及 合营企业其他 综合收益变动 中享有的份额 2011.12.31 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 144,000,000.00 144,000,000.00 69.57 69.57 72,894,520.00 72,894,520.00 100.00 100.00 2,259,423.01 2,259,423.01 4.07 4.07 5,760,869.46 -5,760,869.46 2,000,000.00 2,610,000.00 4,610,000.00 4.35 4.35 226,914,812.47 -3,150,869.46 223,763,943.01 —— ——	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值 准备 本年计 提减值 准备 本年现金红 利 144,000,000.00 72,894,520.00 2,259,423.01 4,610,000.00 223,763,943.01

被投资单位 核算方法 投资成本 国泰半导体材料有限公司 成本法 144,000,000.00 国晶微电子控股有限公司 成本法 72,894,520.00 国宇半导体材料有限责任公司 成本法 50,000,000.00 有研光电新材料有限责任公司 成本法 2,259,423.01 有研亿金新材料股份有限公司 成本法 4,610,000.00 合计 273,763,943.01	2011.12.31 增减变动 其中：联营及 合营企业其他 综合收益变动 中享有的份额 2012.12.31 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 144,000,000.00 144,000,000.00 69.57 69.57 72,894,520.00 72,894,520.00 100.00 100.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00 2,259,423.01 2,259,423.01 2.34 2.34 4,610,000.00 4,610,000.00 4.35 4.35 223,763,943.01 50,000,000.00 273,763,943.01	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值 准备 本年计 提减值 准备 本年现金红 利 146,028.00 146,028.00

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有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

被投资单位 核算方法 投资成本 国泰半导体材料有限公司 成本法 144,000,000.00 国晶微电子控股有限公司 成本法 72,894,520.00 国宇半导体材料有限责任公司 成本法 50,000,000.00 有研光电新材料有限责任公司 成本法 2,259,423.01 有研亿金新材料股份有限公司 成本法 4,610,000.00 合计 273,763,943.01	2012.12.31 增减变动 其中：联营及 合营企业其他 综合收益变动 中享有的份额 2013.3.31 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 144,000,000.00 144,000,000.00 69.57 69.57 72,894,520.00 72,894,520.00 100.00 100.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00 2,259,423.01 2,259,423.01 2.34 2.34 4,610,000.00 4,610,000.00 4.35 4.35 273,763,943.01 273,763,943.01	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值 准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利

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(四) 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

项	目	2013	年1-3月	2012年度	2011年度
主营业务收入			104,923,047.80	342,070,266.34	493,152,052.75
其他业务收入			5,902,734.84	22,615,787.49	45,192,524.00
营业成本			95,146,655.67	407,491,306.86	497,893,975.13

2、 主营业务（分产品）

	2013	年1-3	月	2012	年度	2011	年度
产品名称
	营业收入		营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
稀土材料	104,271,797.80		89,404,514.80	339,447,052.58	387,334,870.89	484,461,694.75	455,049,393.38
技术服务	651,250.00			2,623,213.76		8,690,358.00
合计	104,923,047.80		89,404,514.80	342,070,266.34	387,334,870.89	493,152,052.75	455,049,393.38

3、 主营业务（分地区）

地区名称 2013年1-3月 2012年度 2011 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 境内 63,149,254.21 52,858,566.90 207,721,338.29 228,911,332.56 323,227,158.59 境外 41,773,793.59 36,545,947.90 134,348,928.05 158,423,538.33 169,924,894.16 合计 104,923,047.80 89,404,514.80 342,070,266.34 387,334,870.89 493,152,052.75	年度 营业成本 291,397,400.24 163,651,993.14 455,049,393.38

4、 公司前五名客户的营业收入情况

2013 年 1-3 月

2013 年1-3	月
	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		17,215,700.85	15.53
第二名		12,432,159.98	11.22
第三名		10,110,444.02	9.12
第四名		7,868,973.36	7.1
第五名		7,457,863.25	6.73
	合 计	55,085,141.46	49.70

2012 年度

2012 年度
	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		43,791,393.16	12.01

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有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第二名		37,159,010.26	10.19
第三名		32,476,797.47	8.91
第四名		26,278,298.29	7.21
第五名		23,413,477.78	6.42
	合 计	163,118,976.96	44.74

2011 年度

2011 年度
	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		69,288,804.27	12.87
第二名		47,072,973.68	8.74
第三名		46,840,901.86	8.70
第四名		39,192,574.70	7.28
第五名		35,022,626.50	6.51
	合 计	237,417,881.01	44.10

(五) 投资收益

1、 投资收益明细情况

项目 2013年1-3月 2012年度 成本法核算的长期股权投资收益 146,028.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合 计 146,028.00	2011年度 4,808,479.71 15,174,530.54 19,983,010.25

2、 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	2013	年1-3	月	2012年度	2011年度
有研亿金新材料股份有限公司				146,028.00	112,000.00

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被投资单位 2013年1-3月 2012年度 江苏省国盛稀土有限公司 合 计 146,028.00	2011年度 4,696,479.71 4,808,479.71

(六) 现金流量表补充资料

项 目 2013年1-3月 2012年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -4,181,823.71 -118,065,271.37 加：资产减值准备 5,473,464.93 13,926,257.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,838,565.46 37,401,750.84 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 833,084.62 3,102,066.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 95,635.92 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,329,424.48 19,378,538.34 投资损失（收益以“－”号填列） -146,028.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 794,200.95 -3,060,501.60 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,654,371.20 41,231,181.77 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,070,884.26 46,841,894.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,320,900.85 -1,848,051.77 其他 1,664,162.30 -1,664,162.30 经营活动产生的现金流量净额 4,346,724.42 37,193,310.82 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 100,563,532.98 86,409,092.95 减：现金的期初余额 86,409,092.95 139,560,794.77 加：现金等价物的期末余额

2011年度 -3,310,362.90 5,994,148.50 32,523,268.33 2,926,312.68 24,644.30 18,618,767.54 -19,983,010.25 -1,575,034.87 22,046,336.97 27,210,760.06 -24,792,014.02 59,683,816.34 139,560,794.77 131,213,124.66

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项 目 2013年1-3月 2012年度 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14,154,440.03 -53,151,701.82	2011年度 8,347,670.11

十二、 补充资料

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 当期非经常性损益明细表

项 目 2013年1-3月 2012年度 非流动资产处置损益 7,948,475.27 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 115,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益

2011年度 15,148,490.24 254,400.00

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项 目 2013年1-3月 2012年度 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,600.00 38,384.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -2,790.00 -1,215,353.99 少数股东权益影响额（税后） 合计 15,810.00 6,887,005.97	2011年度 5,916.00 -2,311,320.94 13,097,485.30

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

净资产收益率及每股收益	净资产收益率及每股收益
2013年1-3月 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.94 -0.03 -0.03 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 -0.94 -0.03 -0.03
2012年度 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -17.59 -0.57 -0.57 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 -18.56 -0.60 -0.60
2011年度 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.83 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 -0.89 -0.03 -0.03

( 三 ) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

1、 金额异常或比较期间变动异常的报表项目

报表项目 2011.12.31（或2011 年度） 2010.12.31（或2010 年度） 变动比率 应收票据 86,062,999.72 52,322,812.68 64.48% 应收账款 85,378,309.76 124,068,445.13 -31.18%	变动原因 说明1 说明2

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预付账款 6,438,368.16 12,756,831.47 -49.53% 其他应收款 11,041,104.89 15,938,205.72 -30.73% 在建工程 39,351,655.56 63,417,279.78 -37.95% 其他应付款 117,887,366.70 73,668,943.99 60.02% 资产减值损失 6,673,131.85 4,438,923.76 50.33% 投资收益 22,511,883.94 96,000.00 23349.88%	说明3 说明4 说明5 说明6 说明7 说明8

说明1：应收票据期末余额较期初余额增加33,740,187.04 元，主要系公司回款取得的票据增加所致； 说明2：应收账款期末余额较期初余额减少39,060,701.14 元，主要系本期回款力度加大所致； 说明3：预付款项期末余额较期初减少6,318,463.31 元，主要系公司上年度预付的款项在本期办理了结 算所致；

说明4：其他应收款期末余额较上年余额减少4,657,715.02 元，,主要系本期进口设备预付海关的关税 保证金减少所致；

说明5：在建工程期末余额较上年余额减少-24,065,624.22元，主要是系90NM/300MM 硅片产品项目本期 完工转固59,879,014.40 元，同时200mm 硅抛光片项目本期新增40,849,398.69 元所致；

说明6：其他应付款期末余额较年初余额增加44,218,422.71 元，主要系公司向控股股东北京有色金属 研究总院借款增加所致；

说明7：资产减值损失本期较上期增加2,234,208.09 元，主要系计提存货跌价准备增加所致；

说明8：投资收益本期较上期增加22,415,883.94 元，主要系本期处置长期股权投资收回投资款所致。

报表项目 2012.12.31（或2012 年度） 2011.12.31（或2011 年度） 变动比率 应收票据 46,168,527.52 86,062,999.72 -46.35% 预付款项 16,773,774.92 6,438,368.16 160.53% 其他应收款 2,865,939.52 11,041,104.89 -74.04% 存货 178,529,912.13 241,715,135.78 -26.14% 长期股权投资 6,869,423.01 10,098,211.82 -31.97% 递延所得税资产 12,620,140.33 8,109,599.32 55.62% 应付票据 1,127,628.00 438,833.30 156.96% 其他应付款 180,923,875.07 117,887,366.70 53.47% 其他流动负债 27,000,000.00 -100.00% 未分配利润 -43,139,131.64 80,720,848.37 -153.44% 营业收入 408,999,591.89 598,193,696.53 -31.63% 营业成本 444,990,450.24 539,842,339.47 -17.57% 营业税金及附加 1,263,519.11 2,640,651.25 -52.15% 销售费用 8,136,246.93 5,700,811.20 42.72% 资产减值损失 24,804,347.87 6,673,131.85 271.70% 投资收益 8,190,139.19 22,511,883.94 -63.62% 所得税费用 -3,751,641.03 -492,038.82 662.47%

变动原因 说明1 说明2 说明3 说明4 说明5 说明6 说明7 说明8 说明9 说明10 说明11 说明12 说明13 说明14 说明15 说明16 说明17

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说明1：公司年末应收票据余额较上年末余额下降46.35%，主要是公司本年度销售收入大幅下降，减少 票据结算所致。

说明2：公司年末预付账款余额较上年末余额上升160.53%，主要是公司之子公司国泰半导体材料有限 公司预付设备采购款所致。

说明3：公司年末其他应收款余额较上年末余额下降74.04%，主要是公司本年度收回海关关税保证金所 致。

说明4：公司年末存货余额较上期末下降26.14%，主要是因为本年度半导体整体市场行情不景气，故采 购的原材料大幅度下降并且储备的产成品有所下降，同时年末存货减值准备金额增加所致。

说明5：公司年末长期股权投资余额较上年末下降31.97%，主要是公司之子公司国泰半导体材料有限公 司本期转让所持有的江苏省国盛稀土有限公司7%股权所致。

说明6：公司年末递延所得税资产余额较上年末上升55.62%，主要是公司年末计提存货跌价准备及本年 度发生的可抵扣亏损所引起的暂时性差异增加所致。

说明7：公司年末应付票据余额较上年末上升156.96%，主要是公司本年度以商业承兑汇票结算的金额 增加所致。

说明8：公司年末其他应付款余额较上年末上升53.47%，主要是公司本年度向母公司北京有色金属研究 总借款增加所致。

说明9：公司年末其他流动负债余额较上年末下降100.00%，主要是公司本年度归还委托投资款所致。 说明10：公司本年营业收入较上年下降 31.63% ，主要是因为公司本年度销售受半导体行业不景气影响， 产品销售量和销售单价均有所下降所致。

说明11：公司本年营业成本较上期下降 17.57% ，主要是因为公司本年度受半导体行业不景气影响，产品 订单减少故产量有所减少导致产品成本下降所致。

说明12：公司本年度营业税金及附加较上期下降52.15，主要是因为公司本年度出口销售收入下降，出 口收入当期免抵税额减少导致应缴纳的城建税和教育费附加减少所致。

说明13：公司本年度销售费用较上年度上升42.72%，主要是因为公司本年度开发新产品8英寸硅片引起 的销售费用—样品及损耗增加所致。

说明14：公司本年度资产减值损失较上期上升271.70%，主要是因为公司本年度存货计提的存货跌价准 备增加所致。

说明15：公司本年度投资收益较上期下降 63.62% ，主要是因为本年度收到的处置长期股权投资收益较上 期减少且本期收到按成本法核算的长期股权投资收益减少所致。

说明16：公司本年度所得税费用较上年度上升 662.47% ，主要是因为本年度计提的递延所得税资产增加 所致。

报表项目 2013.3.31 2012.12.31 变动比率 应收票据 29,095,888.16 46,168,527.52 -36.98% 应收账款 122,695,523.07 93,240,066.44 31.59% 预付账款 42,976,085.36 16,773,774.92 156.21%	变动原因 说明1 说明2 说明3

财务报表附注 第 82 页

有研半导体材料股份有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1 至 3 月 财务报表附注

报表项目 2013.3.31 2012.12.31 变动比率 应交税费 -1,557,027.24 -7,514,380.34 -79.28%	变动原因 说明4

说明 1 ：应收票据期末余额较上期减少 17,072,639.36 主要系本期末以银行承兑汇票结算减少所致；

说明 2 ：应收账款期末余额较上期增加 29,455,456.63 主要系本期末为季度末，回款力度没有年末回款力度 大所致；

说明 3 ：预付账款期末余额较上期增加 26,202,310.44 主要系公司本期预付材料款增加且公司之子公司国泰 半导体材料有限公司本期预付设备款增加所致；

说明 4 ：应交税费期末余额较上期减少 5,957,353.10 主要系本期应交增值税增加所致。

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会批准报出。

有研半导体材料股份有限公司

2013 年8 月23 日

财务报表附注 第 83 页