Grinm Advanced Materials Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2012

Mar 27, 2013

有研半导体材料股份有限公司 内部控制自我评价报告

有研半导体材料股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告

有研半导体材料股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础 上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与 实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是：合理保证公司经营合法合规，通过建立有效的内部 控制机制以及风险控制系统，防止、发现、纠正错误，防范舞弊，确保公司的资 产安全、财务报告及相关信息真实完整，切实提高经营效率和效果，促进实现公 司制定的发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供 合理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况

根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》以及《企业内部控制审计指引》等相关要求，为规范和完善企业 的内部控制体系，有研半导体材料股份有限公司于 2011 年 11 月启动了内部控 制体系建设咨询项目，于 2012 年 3 月初步搭建起了内控体系框架，并于 2012 年 10 月中旬启动了内部控制体系自评价工作。

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有研半导体材料股份有限公司为积极推进内部控制评价工作，成立公司内部 控制领导小组、检查小组和工作小组。内控领导小组由董事长、总经理、副总经 理等组成；内控检查小组由总经理、副总经理、各部门经理等组成；内控工作小 组由内审部牵头，各部门指定一名人员组成，全面负责内控评价工作。 三、内部控制评价的范围

依据《企业内部控制评价指引》确定本公司内部控制自我评价工作方案和程 序，对照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》的要求和标准 并结合本公司的实际情况，确定内部控制评价的范围、内容、方法和标准。

纳入评价范围的业务和事项包括 2012 年内控体系建设阶段所梳理的公司总 体层面的内部环境、风险评估、信息沟通和内部监督四个方面，以及流程层面的 控制活动，分别体现在发展战略管理、人力资源管理、长期股权投资管理、筹资 管理、采购与付款管理、销售与收款管理、存货管理、工程项目管理、固定资产 管理、无形资产管理、研究与开发管理、成本费用管理、税务管理、财务报告、 合同管理、担保业务管理、业务外包管理、全面预算管理、关联交易管理、资产 减值管理、内部信息传递管理、信息披露管理、信息系统管理等 23 个业务模块 64 个业务流程中，以及国泰半导体材料有限公司主要业务活动。以上业务和事 项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。具体的评价范围描述如下： （一）公司总体层面内部控制设计与运行

公司总体层面内部控制设计与运行主要包括内部环境、风险评估、信息沟通 和内部监督等四个方面的内容，具体如下： 1 、内部环境

公司建立了规范的“三会一层”法人治理结构，定期对组织架构的设计和运 行进行评估，在员工中大力倡导诚信、廉洁的管理理念，积极履行各项社会责任， 加强质量安全环境和职业健康体系的建设，并制定了有效的人力资源政策，吸收

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和引进了一批高层次人才，在公司内通过不断的培训提高员工的专业技能和职业 素养，有效的提升了公司的内控环境。

1 ）治理结构

公司已按照《公司法》、《证券法》以及上海证券交易所对上市公司的有关 规定，不断完善公司法人治理结构，以《有研半导体材料股份有限公司章程》为 基础，制定了完整的内部管理制度，建立了规范运行的内部控制环境。股东大会、 董事会、监事会和经理层严格按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》的规定，履行各自职权。公司“三会”运作符合相关规定， 所表决事项涉及关联董事、关联股东的，关联人均回避表决；重大投资、对外担 保等事项的决策严格按照规定程序履行；监事会能够正常发挥作用，有效行使监 督职能；董事会下设的专门委员会能够正常发挥作用并形成相关决策记录；“三 会”决议的实际执行情况良好。

2 ）组织机构

公司根据职责划分，结合公司实际情况，设立了总经理办公室、财务部、人 力资源部、研究管理部、安全及信息化部、内审部、证券部、采购部、工程动力 部、单晶事业部、硅片事业部、 12 吋硅片部等职能部门，制定了相应的岗位职 责、业务管理程序、管理办法和相关说明，各职能部门之间职责明确，相互牵制， 分工合作，各行其责，人员配置合理，形成了有效的层级管理机制。

3 ）人力资源政策

公司建立了符合实际、切实可行的人力资源管理制度，包括《人力资源管理 办法》、《员工出差管理办法》、《关于公司管理人员通讯工具管理及费用报销 的有关规定》等。公司在定员定编的范围内本着“精干高效、人尽其才”的原则， 按照职工上岗工作标准、技术人员任职资格条件、管理人员任职资格条件的要求， 有计划地对人力资源进行合理配置，通过员工招聘、培训、使用、考核、评价、

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激励、调整等一系列人力资源管理过程，充分调动员工的积极性和能动性，发挥 员工的潜能，为企业创造价值，确保企业战略目标和经营目标的实现。

4 ）企业文化

公司致力于在生产经营实践中逐步形成为全体员工所认同并遵守的价值观、 经营理念和企业精神，公司制定了《企业文化建设制度》、《企业文化评估制度》 以建设良好的企业文化，促进公司和谐快速发展。

公司通过《有研硅股简报》，将公司各项主要工作进展一一展示，优秀员工 事迹详尽报道，成为公司企业文化建立、宣传的重要方式和纽带；同时，公司通 过开展羽毛球比赛等各项文体活动和技能竞赛，丰富员工生活，提高员工素质和 技能，宣传企业文化，落实公司的核心价值观，增强公司凝聚力。

5 ）内部审计

为加强内部审计工作，完善内部稽核体系，根据证监会相关要求，公司设立 专门的内部审计机构并配备专职审计人员，负责执行内部控制的监督、检查及其 他各项审计活动，独立行使审计监督职权。公司设立内审部，直接由董事会下属 审计委员会领导，审计负责人由董事会任命，内部审计人员均要求具备相应胜任 能力，以保证公司内部审计工作的独立有效运行。

公司内审部门先后制定了《内部控制评价管理办法》、《内部审计工作规定》、 《风险控制管理制度》等制度，这些制度的制定和执行，确保了公司的资产安全 及有效地管理、使用，保证了经济活动的稳步健康发展，且防微杜渐、使公司利 益不受侵犯，并促进公司经营目标的实现。内审部门把强化内审职能、加强制度 执行审计作为公司提高内部管理水平的工作重点，在公司全面开展了安全管理制 度、内控管理制度等专项制度审核。

2 、风险评估

公司制定了《风险控制管理制度》，对风险评估程序做出了具体规定。公司 风险评估工作主要通过股东大会、董事会、监事会、管理层及各部门按照相应内

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控制度，发现并提出相应风险，通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将 企业风险控制在可承受的范围内。例如对符合公司战略发展方向，但同时存在经 营风险的业务，由管理层提出书面可行性及风险性报告，董事会充分讨论分析， 努力采取有效措施防范可预见风险，并进行全程跟踪，实时掌握；对日常运行中 小范围经营风险，采取明确权责、法律审查等方式最大限度降低风险，保证公司 财产、资金、信誉安全。

3 、信息沟通

公司通过不断优化提升自身信息化管理水平，加强信息系统的建设，为内外 部、上下级信息沟通创造条件，公司制定了《内部信息传递管理制度》、《信息 系统运行与维护管理规定》，并通过每月经营报告、财务快报、安全质量报告以 及生产统计报告等报告生产经营情况，借助《有研硅股简报》在公司内部分享公 司重要信息，同时通过召开生产例会、工程例会以及月度例会等会议，确保公司 经营决策得到有效贯彻落实。

4 、内部监督

公司设有完善的内部监督体制，内审部是内部监督工作开展的主要机构，先 后制定了《举报工作管理办法》、《反舞弊工作管理办法》等制度。内审部通过 开展持续监督和专项监督，以对公司生产经营和建设过程中的重大项目进行监督 检查，并结合有效的内部审计和效能监察工作，以及时发现并纠正公司生产经营 中存在的问题，为公司的生产经营运作服务。

（二）公司流程层面内部控制设计与运行

流程层面内部控制设计与运行主要包括发展战略管理、人力资源管理、长期 股权投资管理、筹资管理、采购与付款管理、销售与收款管理、存货管理、工程 项目管理、固定资产管理、无形资产管理、研究与开发管理、成本费用管理、税 务管理、财务报告、合同管理、担保业务管理、业务外包管理、全面预算管理、

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关联交易管理、资产减值管理、内部信息传递管理、信息披露管理、信息系统管 理等 23 个业务模块所包含的控制措施，具体如下：

1 、不相容职务相互分离控制：公司在财务会计与出纳、采购与验收、销售 与收款、财产保管与使用、财产保管与记录、业务执行与审查监督、业务执行与 授权批准等经营活动的各个方面均实现了不相容职务相互分离的要求。公司通过 全面梳理企业各业务流程中所涉及的不相容职务，确保存在不相容职务相关的业 务均采取了明确分离措施，以形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

2 、授权审批控制：公司编制了针对公司所有业务流程的权限指引表，明确 了各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司在制度文件中 也明确了特别授权和常规授权的具体情况，明确要求不经授权不得行使权力，同 时要求对于公司重大业务和事项，须实行集体决策审批或者联签制度，任何个人 不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。

3 、会计系统控制：公司使用用友财务信息系统软件，编制了财务部岗位说 明书，明确了会计岗位责任制和任职资格要求。同时，公司通过制定《会计核算 办法》等制度文件，完善了从原始凭证到记账凭证、从明细账到总账、从会计账 簿到会计报表等整个会计系统运行的全过程，确保公司所发生的各项经济业务会 计系统控制的有效性。

4 、财产保护控制：公司制定了《货币资金管理办法》、《固定资产管理办 法》、《关于资金使用及报销审批权限的规定》、《采购管理办法》和《资产盘 点清查制度》等制度文件，明确了公司的财产日常管理制度和定期清查制度，通 过采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、财产保险等措施，确保公司 财产的安全完整，同时严格限制未经授权的人员接触和处置财产。

5 、预算管理控制：公司制定了《预算管理制度》，明确了各责任部门在预 算管理中的职责权限，规范了预算的编制、审定、下达和执行程序，强化了公司 的预算约束。每月各部门根据年度预算制定本部门月度预算报财务部平衡汇总，

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各部门严格按照预算管理委员会审批的月度预算执行，月度内不涉及重大金额的 超预算或预算外支出报总经理审批，确保公司的资金使用有计划有安排且在预算 内执行，同时每月月末财务部通过对各部门成本费用进行归集分配，以控制各部 门的费用开支。

6 、绩效考评控制：公司制定了《人力资源管理办法》，对公司各职能部门 和责任单位进行年终考核和专项考核，年终考核和专项考核的结果作为员工薪酬 水平评定以及职务晋升、评优、降级、调岗等人事变动的依据。根据岗位特征制 定不同的考核评价办法，考核内容一般涵盖员工的个人素质、工作态度、专业知 识、工作能力、工作成果等。公司制定与人力资源考核相挂钩的薪酬制度，规范 分配行为，以调动员工的积极性、创造性，促进公司及员工自身的发展。

7 、其他方面控制：公司针对确定的经营环境，建立了重大风险预警机制和 突发事件应急处理机制，明确了风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事 件，制定应急预案，明确责任人员，规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善 处理。另外，公司通过加大信息系统建设的投入力度，提升信息化管理水平，确 保信息系统通知落到实处。

公司通过将以上控制措施融入到发展战略管理、人力资源管理、长期股权投 资管理、筹资管理、采购与付款管理、销售与收款管理、存货管理、工程项目管 理、固定资产管理、无形资产管理、研究与开发管理、成本费用管理、税务管理、 财务报告、合同管理、担保业务管理、业务外包管理、全面预算管理、关联交易 管理、资产减值管理、内部信息传递管理、信息披露管理、信息系统管理等 23 个业务模块的相应流程中，使公司流程层面的控制活动得到真正有效的设计和运 行。

四、内部控制评价的程序和方法

公司内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》、《企业内部控 制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》及公司

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内部控制制度等规定的程序执行。根据企业内部控制评价工作的全面性、客观性、 重要性等基本原则，结合公司实际情况，制定了本次内部控制评价程序和方法。 本次评价工作共分为六个阶段，即：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施 现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告。其中：

1 、制定评价工作方案

公司依据基本规范、配套指引及公司内部控制制度，结合公司的实际情况， 制定了此次内部控制评价工作方案，明确了评价范围、工作任务、人员组织、进 度安排和费用预算等内容，并报公司董事会审批后实施。

2 、组成评价工作组

公司依据评价指引要求，成立了内部控制评价工作小组。内部控制评价工作 小组负责组织落实自评价各项具体工作。组长由公司内审部经理担任，成员主要 为公司及下属子公司的相关骨干人员。

3 、实施现场测试

1 ）内部控制设计有效性测试：

第一步，了解并记录控制活动：

①阅读流程相关的内部控制制度；

②就控制目标与公司领导了解关键控制活动并记录；

③结合公司内部控制制度和访谈结果，整理控制活动描述，与控制目标进行

匹配。

第二步，进行穿行测试：

①将初始数据输入内控流程，穿越全流程和所有关键环节，把运行结果与设 计要求对比，以发现内控流程缺陷；

②以观察、获取并检查测试文档中的控制痕迹等方式，验证所了解的关键控 制活动，完成内控设计有效性的穿行测试；

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③测试文档需要各业务部门配合提供。一般抽取 1 份测试文档即可。如果控 制活动涉及多个相关动作，则需要抽取多份测试文档；

第三步，记录内控缺陷：

在测试过程中，如果发现所测试的文档存在问题，则需要记录改进点和缺陷。 第四步，提出改进建议：

①针对内部控制设计有效性存在的缺陷，提出建议的控制活动；

②缺陷所属部门应及时给予反馈，并提出切实有效的整改计划。

2 ）内部控制执行有效性测试（即运行测试）：

第一步，测试样本的选取：

①测试者要在测试期间相对均匀地选择样本；

②样本的选择需要考虑交易的不同性质（控制活动的同质性）。 第二步，确定样本量；

第三步，按照测试程序执行测试，并记录测试结果；

第四步，得出测试结论。

4 、认定控制缺陷

公司内部控制评价工作组根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行初 步认定，按照其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，编制内部控制缺 陷认定汇总表，结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情 况，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核， 提出认定意见，向董事会审计委员会报告。

5 、汇总评价结果

根据前期评价工作得出的评价结果，制定内部控制缺陷汇总表，将公司内部 控制评价过程中发现的缺陷进行分类统计。内部控制缺陷汇总表内容包括：缺陷 所在流程、控制点编号、缺陷描述、缺陷等级、缺陷类型、缺陷原因分析、已造 成的或潜在的影响、责任部门等相关内容，通过表格的方式使公司清晰地了解内

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部控制缺陷的类型、重要程度、形成原因，以便公司责任部门及时针对缺陷进行 整改。

6 、编报评价报告

公司编制内部控制自我评价报告，对内部控制评价过程、内部控制缺陷认定 及整改情况、内部控制有效性的结论等相关内容作出披露。自评价报告的内容包 括：董事会对内部控制报告真实性的声明、评价工作的总体情况、评价的范围、 评价的程序和方法、内部控制缺陷及其认定情况、内部控制缺陷的整改情况及重 大缺陷拟采取的整改措施以及内部控制有效性的结论。

评价过程中，公司根据不同业务活动的特性，有针对性地采用了个别访谈、 调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛 收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、 识别内部控制缺陷：

1 、评价人员阅读流程相关的内部控制制度，就控制目标向公司领导了解关 键控制活动并记录，并结合公司内部控制制度和访谈结果，整理控制活动描述， 与控制目标进行匹配；

2 、评价工作组成员均是公司内部熟悉业务情况的骨干人员，按照对本部门 的内部控制评价工作实行回避的原则进行分工。评价人员以观察、获取并检查相 关业务部门提供的测试文档中的控制痕迹等方式，执行控制测试并记录测试结 果。检验所了解的关键控制活动是否与设计要求相一致，以发现内控执行缺陷。 测试文档采取抽样检测的方法，其中控制频率为每年一次或低于每年一次的业务 流程，抽取一份测试文档样本；如果业务流程发生频率较高，根据抽样规则，抽 取多份测试文档样本进行测试；

3 、评价人员根据测试结果分别得出达标、未达标、不适用、未发生交易、 样本量不足 5 种测试结论。将未达标的控制点标注为内部控制缺陷，对于不适用、 未发生交易、样本量不足的结论则需要进一步检查是否存在遗漏缺陷的情况；

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4 、评价人员在检查到任何内部控制缺陷、违规等情况时，及时与各被测试 部门的控制点负责人和流程负责人确认有关问题的真实性并了解问题发生的原 因，双方进行充分沟通以避免任何误解情况的出现；

5 、评价人员确定内部控制缺陷的真实性后，按照缺陷的类型分别认定为设 计缺陷和执行缺陷，按照缺陷的重要程度分别认定为一般缺陷、重要缺陷，重大 缺陷提交董事会予以最终认定；

6 、 评价人员根据前期工作认定的测试结论，汇总评价结果，编制评价报告， 对内部控制评价过程、内部控制缺陷认定及整改情况、内部控制有效性的结论等 进行说明，并报公司董事会审议通过后进行披露。

通过以上步骤确保此次评价工作严格遵照《企业内部控制基本规范》、《企 业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》 及公司内部控制制度等规定的程序执行，评价结果真实、客观、有效。

五、内部控制缺陷及其认定

为促进公司全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和 评价报告，揭示和防范风险，结合监管机构相关要求，公司建立了以风险为导向 的内部控制有效性评估机制，并确立了内部控制缺陷认定机制。公司制定了内部 控制手册，根据是否与财务报告相关，分别对内部控制缺陷的认定标准做出了具 体规定：

（一）财报相关的内部控制缺陷认定标准

1 、财务报告相关的内部控制认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存 在可能导致的财务报告错报的重要程度。这种重要程度主要取决于：

1 ）控制不能防止或发现并纠正账户或列报发生错报的可能性的大小；

• 2 ）因一项或多项控制缺陷导致的潜在错报的金额大小。

控制缺陷的重要程度与错报是否发生无关，而取决于控制不能防止或发现并 纠正错报的可能性的大小。

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• 2 、在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合是否可能导致账户或列报发

• 生错报时，应当考虑的风险因素包括：

• 1 ）所涉及的账户、列报及其相关认定的性质；

• 2 ）相关资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性；

• 3 ）确定相关金额时所需判断的主观程度、复杂程度和范围；

• 4 ）该项控制与其他控制的相互作用或关系；

• 5 ）控制缺陷之间的相互作用；

• 6 ）控制缺陷在未来可能产生的影响。

• 3 、在存在多项控制缺陷时，即使这些缺陷从单项看不重要，但组合起来也

• 可能构成重大缺陷。在评价因一项或多项控制缺陷导致的潜在错报的金额大小 时，应当考虑的因素包括：

• 1 ）受控制缺陷影响的财务报表金额或交易总额；

• 2 ）在本期或预计的未来期间受控制缺陷影响的账户余额或各类交易涉及的 交易量。

• 4 、以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：

• 1 ）董事、监事和高级管理人员舞弊；

• 2 ）企业更正已公布的财务报告；

• 3 ）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中 未能发现该错报；

• 4 ）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

在确定一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时，应当评价 补偿性控制的影响。在评价补偿性控制是否能够弥补控制缺陷时，考虑补偿性控 制是否有足够的精确度以防止或发现并纠正可能发生的重大错报。

• （二）非财报相关的内部控制缺陷认定标准

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1 、非财务报告内部控制缺陷根据其对内部控制目标实现的影响程度分为重 大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。非财务报告内部控制缺陷的认定标准可以分为定 性标准和定量标准。

1 ）定性标准：即涉及业务性质的严重程度，可根据其直接或潜在负面影响 的性质、影响的范围等因素确定。以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存 在重大缺陷：

①国有企业缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序； ②企业决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功；

③违反国家法律、法规，如环境污染；

④管理人员或技术人员纷纷流失；

⑤媒体负面新闻频现；

⑥内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

⑦重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

2 ）定量标准：即涉及金额大小，既可以根据造成直接财产损失绝对金额确 定，也可以根据其直接损失占公司资产、销售收入及利润等的比率确定。 （三）缺陷认定结果

公司董事会、监事会、经理层等高度重视公司内部控制建设及运行情况，积 极领导并组织内部控制体系建设及评价工作。公司于 2012 年 10 月和 2013 年 1 月，按照基本规范及配套指引的相关要求，对公司层面及流程层面的业务活动开 展了两次内部控制自评价工作。第一次自评价活动主要对公司 2012 年 9 月 30 日前所有主要业务活动进行了测试。第二次自评价活动主要对公司 2012 年 10 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日所有主要业务活动进行了测试。

根据内部控制自评价结果，公司建立了规范的内部控制体系，内部控制制度 符合国资委和财政部对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求。按照公 司内部控制缺陷认定标准，公司目前不存在重大缺陷。但由于公司内部控制体系 第 13 页 共 15 页

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还正在处于全面建立后的初期运转磨合过程中，对照《企业内部控制基本规范》 及其配套指引的要求，尚存在部分问题，需要公司进一步完善内部控制体系，强 化执行力度，从而提高公司内部控制的效率和效果。

六、内部控制缺陷的整改情况

按照内部控制基本规范和评价指引及公司制度规定，公司建立了完善的内部 控制缺陷整改机制。针对内部控制自评价工作中发现的问题，公司组织责任部门 及时制定整改计划，明确整改措施和整改完成时间表，并严格实施整改。主要整 改措施包括：对于因标准流程与公司实际不符导致的设计问题，公司组织专门会 议讨论通过并修订了相关的业务流程，确保相应流程符合实际业务开展的需要； 对于因部分员工对内部控制制度、流程认识不足导致的执行问题，公司加大了对 内部控制的宣传力度，使公司员工自下而上的树立内部控制意识并自觉参与到公 司内部控制的活动中；对于部分因工作疏忽导致的问题，公司进一步完善了考核 及监督机制，逐步加强对相应流程的考核、监督力度，提升内部控制工作执行力。

2013 年 1 月，公司根据内部控制基本规范、评价指引等要求，基于 2012 年 10 月内部控制评价结果，按照内部控制自我评价方法，对公司所有主要业务 活动进行了重新全面的评价，重点关注了上次评价过程中尚未发生的业务活动以 及缺陷整改情况。评价人员严格遵照内部控制评价工作的规范程序，得出了真实、 客观、有效的评价结果：公司已建立了全面的内部控制制度和标准业务流程，并 得到了较好的贯彻执行，能够满足内部控制基本要求。

七、内部控制有效性的结论

公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至 2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。

评价测试期间，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并 得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。

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自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间也未发生对评 价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水 平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完善内部 控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，加强精细化管理， 进一步提高内部控制设计及执行的有效性，全面促进公司健康、可持续发展。

董事长：周旗钢 有研半导体材料股份有限公司

2013 年 3 月 26 日

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