GRESGYING DIGITAL ENERGY TECHNOLOGY CO.,LTD — Management Reports 2012

Mar 20, 2012

山东江泉实业股份有限公司 内部控制规范实施工作方案

根据国家财政部等五部委联合发布的企业《内部控制基本规范》 及相关配套指引，结合山东证监局相关通知要求,为保证公司顺利执 行企业内部控制规范,全面提高公司经营管理水平和风险防范能力, 切实提升公司经营效率,促进公司实现可持续发展,公司制订内部控 制规范实施工作方案，具体如下:

一、公司基本情况

公司简称：江泉实业 股票代码：600212

上市情况：1999 年在上海证券交易所上市

公司经营范围: 铁路专用线运输；发电。搪瓷制品、陶瓷制品、 金属制品、铸件、建筑材料的生产、销售；胶合板、木业制品、木材 的销售；技术开发、转让；批准范围内的进出口业务，经营进料加工 和“三来一补”业务。

公司资产规模：截止 2011年12 月31 日，公司总资产12.57亿元, 净资产10.60 亿元；2011年度公司实现营业收入5.56 亿元，归属于 母公司所有者净利润1606万元。

公司控股股东为华盛江泉集团有限公司,控股股东持有公司 93403198 股,占公司总股本的 18.25%。公司实际控制人为山东省临 沂市罗庄区沈泉庄社区居委会。

公司严格遵循相关法律法规与证券监管部门的规定，形成了符合

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公司实际情况的、较为完善的公司治理结构。目前，公司内部控制架 构由股东大会、董事会、监事会和管理层组成，分别行使权力机构、 决策机构、监督机构和执行机构的职能。董事会下设战略、审计、提 名、薪酬与考核四个委员会，为董事会提供专业决策支持，公司经营 层在《公司章程》规定和董事会授权范围内执行董事会决议，行使公 司经营管理权。

具体设置如下图所示：

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股东大会
战略委员会
审计委员会
董事会 监事会
提名委员会
薪酬和考核委员会 总经理 董事会秘书办公室
投
生 融 人
采 财 销 产 办 资 内 力
购 务 售 运 公 管 审 资
部 部 部 营 室 理 部 源
部 部 部
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公司内部控制建设组织保障：为了确保内部控制规范体系实施工 作的顺利开展，公司设立内控规范工作领导小组和工作小组，内控管 理体系建设由公司董事长亲自领导下的领导小组决策，由内控工作小 组具体牵头实施，全力配合开展内控建设工作。

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1、 公司内部控制实施领导小组

领导小组组长： 于孝燕

领导小组副组长：田英智

领导小组成员： 李新胜、连德团、黄英华、李遵明、王广勇

内部控制实施领导小组是公司落实内部控制规范的领导机构，负 责组织、监督、检查、批准公司及其下属单位公司内部控制规范实施 工作，协调相关事宜，并向公司董事会负责。

2、公司内部控制实施工作小组

组长：田英智

副组长：李遵明、王广勇

工作小组成员：陈娟、刘红、于洪花、于孝凤、杨淑敏、郭庆云、 刘腾腾

内部控制实施工作小组在领导小组的指导下，依据《企业内部控 制基本规范》及配套指引的要求，负责内部控制规范的研究、风险识 别、控制设计、测试、评价整改、优化等工作，并对公司内部控制规 范相关工作进行指导、监督，确保内部控制设计合理，运行有效。

3、内部控制建设牵头和参与部门

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确定由内审部作为内部控制建设工作牵头部门，联合公司各管理 部门共同开展内部控制实施和自我评价。

4、内控实施工作预算

内控建设的投入，是落实内部控制规范实施工作的基础保障。此 次内控规范实施工作的预算主要由两部分构成：会计师事务所进行内 控审计的审计费；公司领导小组、工作小组、以及牵头部门、参与部 门在具体实施工作过程中发生的工作费用。公司将把上述费用列入专 项预算，具体预算金额根据工作情况确定。

二、内部控制建设工作计划

根据内控试点通知要求，公司将于2012 年12 月31 日前完成与 财务报告相关内控建设工作。

• 1、内控启动阶段主要工作（2012 年3 月31 日前完成)。

• （1）组织相关人员参加内部控制相关培训；

• （2）向公司各部门、下属单位代表发放《企业内部控制基本规范》 及配套指引，帮助内部控制建设参与人员理解内部控制规范要求；

（3）成立内部控制项目组，明确内部控制实施领导小组、工作小 组、各管理部门代表等工作职责，制定内部控制实施方案，明确实施 目标、实施方法、实施范围、实施重点、实施步骤等，报送山东证监 局审阅 ；经董事会审核批准后披露相关信息。

（4 ）健全内审部组织机构，召开项目启动大会；组织相关人员

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参加内部控制相关培训。

• 2、确定内控实施范围（2012 年4 月30 日前完成）。

（1）确定内部控制规范实施范围，界定与财务报告相关的内部控 制范围,按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行 分析和排序,确定关注重点和优先控制的风险。

（2）公司内控实施范围报内控领导小组审议通过，并将实施范围 及确定依据、实施范围合并占公司财务报表关键指标的比重报山东证 监局。

• 3、内控风险识别及评估、控制活动识别、有效性测试阶段。 (2012 年 8 月 31 日前完成)

• （1）梳理流程,从风险发生的可能性和影响程度，综合分析识别

• 固有风险、评价固有风险等级，编制风险清单。

（2）确定重点和优先控制的风险点，识别流程中的关键控制活 动、编制风险控制矩阵等内控文件;

（3）将现有公司制度和业务控制流程与风险清单进行对比，收 集相关流程内控设计和运行是否有效的证据，查找内控缺陷。对发现 的重大缺陷及时报告董事会和管理层。

4、确定内控缺陷整改方案（2012 年8 月31 日前完成）。

（1）对发现的内控缺陷进行分类分析,评估内控缺陷影响程度, 区分设计缺陷和运行有效性缺陷,针对具体的控制缺陷提出整改时间 表及责任部门、人员,形成内控缺陷整改方案。

• （2）汇总整理内控缺陷整改方案并报经内控领导小组审议后,

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报山东证监局。

• 5、实施内控整改缺陷整改（2012 年12 月31 日前完成）。

• （1）按照内控缺陷整改方案对发现的缺陷进行逐一整改,并对整

• 改后的控制活动进行设计、运行有效性测试,形成内控缺陷整改报告。

• （2）汇总整理内控缺陷整改报告并报领导小组审议后,报山东证

• 监局备案。

• 6、固化内控建设成果（2012 年12 月31 日前完成）。

总结内控建设经验成果、并形成整套内控手册或记录风险点及 关键控制活动的体系文件。

三、内部控制自我评价工作计划

1、编制内控自我评价工作计划(2012 年12 月31 日前完成) 。 纳入评价范围：公司内部控制评价部门制定工作方案，组成内 部控制评价工作组，结合制度架构、重要业务流程、风险清单等重 点环节，确定自我评价的范围、工作任务、人员组成和进度安排等。

• 2、组织实施自我评价工作（2012 年年报披露前完成）。

（1）确定内部控制缺陷的评价标准。按定性标准和定量标准作 参照比对分析，明确重要性水平，将缺陷分一般缺陷、重要缺陷和重 大缺陷。

• （2 ）编制公司《内控自我评价工作计划》，确定纳入自我评价

• 范围的公司及下属单位业务流程，明确评价工作时间表和分工；

• （3）组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿；

• （4 ）设计缺陷整改完成后，进行全面的执行有效性测试，以发

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现执行缺陷。针对执行缺陷加强人员培训，必要时进行人员调整，保 证各项控制措施能正确地执行 。

（5）对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，提出整改 建议，编制整改任务单；

（6）完善与优化内控手册、业务流程图，提高内控管理、风险 管理与信息化管理水平；

（7）自我评价报告经董事会审议批准。

3、披露内控自我评价报告

按照要求披露内部控制自我评价报告。自我评价报告经公司董事 会审议后，按照要求，在2012 年年报日进行披露。 四、内部控制审计工作计划

（1）公司于 2012 年 9 月 30 日前确定负责内控审计的会计师 事务所，督促会计师事务所按要求做好相关准备工作。

（2）配合内控审计会计师事务所开展工作，公司将认真做好与 内控审计的会计师事务所的沟通工作,就内控建设、内控评价范围及 方法等事项与实施内控审计的会计师进行及时交流沟通。

（3）按照要求披露内控审计报告。

公司将在披露 2012 年年报的同时披露内控审计报告。

山东江泉实业股份有限公司董事会

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