GRESGYING DIGITAL ENERGY TECHNOLOGY CO.,LTD — Audit Report / Information 2014

Sep 11, 2014

山东江泉实业股份有限公司

审 计 报 告

大信审字[2014]第3-00519号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

目 录

 审计报告 „„„„„„„„„„„„ 第 1-2 页  财务报表 „„„„„„„„„„„„„„ 第 3 - 5 页

 财务报表附注 „„„„„„„„„„„„ 第 6 – 52 页

 会计师事务所营业执照、资格证书

大信审字[2014]第3-00519 号

审计报告

山东江泉实业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东江泉实业股份有限公司（以下简称“贵公司”）按备考财务报表 附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2014 年6 月30 日、2013 年12 月31 日的 备考合并资产负债表，2014 年1-6 月、2013 年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。

一、管理层的责任

编报和公允列报备考财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定和备考财务报表附注中所述的编制基础编制备考财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、审计意见

我们认为，贵公司备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和后附备考财 务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了贵公司2014 年6 月30 日、2013 年12 月31 日的备考财务状况以及2014 年1-6 月、2013 年度的备考经营成果。

四、其他说明事项

本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组文件时使用，不得用于 其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。

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大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
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二○一四年九月五日

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山东江泉实业股份有限公司                                       备考财务报表附注

山东江泉实业股份有限公司 备考财务报表附注

2013年1月1日—2014年6月30日

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

山东江泉实业股份有限公司前身系临沂工业搪瓷股份有限公司，临沂工业搪瓷股份有限 公司是经临沂地区体改委临改企字（1992）25、36 号文批准，于1992 年12 月通过定向募集 方式成立的股份公司。1996 年经山东省体改委鲁体改生字（1996）第173、180 号文批准，临 沂工业搪瓷股份有限公司吸收合并山东江泉陶瓷股份有限公司，经山东省体改委鲁体改函字 （1996）第131 号文批准更名为“山东江泉实业股份有限公司”（以下简称：“公司”或“本 公司”）。经山东省体改委鲁体改函字（1998）71 号文批准，公司于1998 年11 月18 日吸收 合并山东省沂滨水泥股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）77 号文 批准，公司于1999 年7 月8 日在上海证券交易所上网公开发行人民币普通股股票5,500.00 万股；公司1999 年7 月取得山东省工商行政管理局颁发的注册号3700001801883 企业法人执 照。经中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）12 号文批准，公司以2001 年末总股本 219,024,000.00 股为基数，向2002 年4 月22 日登记在册的社会公众股和内部职工股按10 配3 比例配股，共配35,169,600.00 股，配股价11 元/股，扣除发行费用7,474,780.60 元， 公司实际收到配股资金379,390,819.40 元，此次配股业经北京天职孜信会计师事务所审验出 具天孜京验字（2002）第005 号验资报告。根据2001 年度股东大会决议，公司于2002 年7 月22 日实施2001 年度资本公积转增股本方案，按10:2.58493 比例转增股本65,707,266.00 股，转增后公司注册资本为319,900,866.00 元，此次扩股业经北京天职孜信会计师事务所审 验出具天孜京验字（2002）第009 号验资报告。2006 年6 月14 日公司2006 年度第一次临时 股东大会审议通过股权分置改革方案：以资本公积向原流通股股东每10 股转增10 股，共转 增191,796,347 股，同时非流通股股东取得原非流通股有限售条件的上市流通权。经上海证 券交易所及中国证券登记结算公司核准，方案于2006 年6 月22 日实施，实施后公司股本增 至511,697,213 股，截至2014 年6 月30 日公司无限售条件的流通股511,697,213 股。

前置许可经营项目：电力生产业务许可证范围内发电（有效期至 2028 年 8 月 24 日）。

一般经营项目：塑料制品、搪瓷制品、陶瓷制品、金属制品、铸件、建筑材料的生产、

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山东江泉实业股份有限公司                                       备考财务报表附注

销售；胶合板、木业制品、木材、化肥的销售；技术开发、转让；批准范围内的进出口业务， 经营进料加工和“三来一补”业务；协议范围内铁路专用线运输业务。

注册地址：临沂市罗庄区罗庄镇龙潭路东。

法定代表人：连德团。

二、本次重大资产重组基本情况

1、本次重大资产重组方案

根据本公司于2014 年度召开的第八届董事会第四次临时会议审议通过的《关于本次重大 资产重组方案的议案》和《山东江泉实业股份有限公司与陈光、刘东辉、张峰、毛芳亮、天 津达晨创世股权投资基金合伙企业（有限合伙）、天津达晨盛世股权投资基金合伙企业（有限 合伙）、苏州松禾成长创业投资中心（有限合伙）、上海新北股权投资基金合伙企业（有限合 伙）和成都汉易天成投资中心（有限合伙）之重大资产置换及发行股份购买资产协议》及《山 东江泉实业股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产之盈利预测补偿协议>的议案》, 公司拟将截至评估基准日2014 年6 月30 日拥有除对华宇铝电长期股权投资外的全部资产和 全部负债作为本次交易拟置出资产，与陈光、刘东辉等持有的唯美度科技（北京）有限公司 （以下简称“唯美度”）100.00%股权（以下简称“拟置入资产”）进行置换，置入资产与置出 资产之间的差额，由本公司向唯美度的股东发行股份购买。

2、交易定价情况

根据中京民信出具的京信评报字(2014)第194 号评估报告书， 2014 年6 月30 日拟置出 资产参照资产基础法的评估值为67,300.50 万元，经交易各方协商确认，拟置出资产作价为 67,300.50 万元。

根据中京民信出具的京信评报字(2014)第193 号号评估报告书， 2014 年6 月30 日拟置 入资产按收益法的评估值为160,229.50 万元，经交易各方协商确认，拟置入资产的作价为 160,229.50 万元。

拟置入资产超过拟拟置出资产92,929.00 万元，由本公司向唯美度的股东陈光等交易对 方发行股份购买。发行的股票种类为境内上市的人民币普通股（A 股），每股面值为人民币1 元，每股认购价格为定价基准日前二十个交易日的公司股票交易均价，即3.42 元/股。发行 股份的数量按照本次拟置入资产与拟置出资产的差额除以本次拟发行每股价格计算，共计发

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山东江泉实业股份有限公司                                       备考财务报表附注

行271,722,217 股。

3、拟置入资产基本情况

唯美度科技（北京）有限公司原系2007 年根据北京市经济技术开发区管理委员会出具的 《关于设立外商独资唯美度科技（北京）有限公司的批复》（京技管项审字[2007]244 号）、北 京市人民政府核发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（商外资京资字[2007]18050 号）成立的外商独资企业。公司注册资本21 万美元，股东为设立在英属维尔京群岛的唯美度 国际控股集团有限公司(Aesthetic International Holdings Group Limited)（以下简称“唯 美度控股集团”）。本次出资业经北京中益信华会计师事务所有限公司审验，并出具中益信华 外验字【2008】008 号验资报告。公司股东情况列示如下：

外验字【2008】008 号验资报告。公司股东情况列示如下：
股东名称	出资额（美元）	持股比例
唯美度国际控股集团有限公司(Aesthetic International Holdings Group Limited)	210,000.00	100%
总 计	210,000.00	100%

2008 年6 月18 日，公司股东决定注册资本增加为500 万美元，新增注册资本由唯美度控 股集团以货币资金认缴。公司取得了北京市经济技术开发区管理委员会出具的《关于唯美度 科技（北京）有限公司增资申请的批复》（京技管项审字[2008]123 号）、北京市人民政府核发 的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（商外资京资字[2007]18050 号），并于2008 年 8 月1 日完成工商登记变更。本次增资业经北京嘉润会计师事务所有限公司审验，并出具嘉润 外验字【2008】第036 号验资报告。本次增资后股东情况列示如下：

股东名称	出资额（美元）	持股比例
唯美度国际控股集团有限公司(Aesthetic International Holdings Group Limited)	5,000,000.00	100%
总 计	5,000,000.00	100%

2009 年3 月12 日，公司股东决定唯美度控股集团将其持有的公司100%的股权转让给唯 美度国际美容连锁集团有限公司（Aesthetic International Beauty Chain Group Limited， 以下简称“唯美度国际美容”）。公司取得了北京经济技术开发区管理委员会出具的《关于唯 美度科技（北京）有限公司股权转让申请的批复》（京技管项审字[2009]37 号）和北京市人民 政府于核发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（商外资京资字[2007]18050 号），

并于2009 年5 月25 日完成工商登记变更。本次股权转让后公司股东情况列示如下：

股东名称	出资额（美元）	持股比例
唯美度国际控股与唯美度国际美容连锁集团有限公司（Aesthetic International Beauty Chain Group Limited）	5,000,000.00	100%
总 计	5,000,000.00	100%

2010 年6 月8 日，公司股东决定唯美度国际控股与唯美度国际美容连锁集团有限公司

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山东江泉实业股份有限公司                                       备考财务报表附注

（Aesthetic International Beauty Chain Group Limited）将其持有的公司41.8%的股权转 让给陈光；将其持有的公司34.2%的股权转让给刘东辉。本次股权转让后公司的股东情况列示

如下：

如下：
股东名称	出资额（美元）	持股比例
陈光	2,090,000.00	41.80%
刘东辉	1,710,000.00	34.20%
唯美度国际控股与唯美度国际美容连锁集团有限公司（Aesthetic International Beauty Chain Group Limited）	1,200,000.00	24.00%
总 计	5,000,000.00	100.00%

2010 年 8 月 20 日，经董事会决议，公司增加注册资本512,820.51 美元，新增注册资本 由Vertex China Capital Limited 认缴。期后由于Vertex China Capital Limited 无法履 行出资义务，公司2011 年12 月10 日召开董事会决议同意Vertex China Capital Limited 将其持有的股权及对应的出资义务转让给天津达晨创世股权投资基金合伙企业（有限合伙）、 天津达晨盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）、苏州松禾成长创业投资中心（有限合伙）。 2012 年10 月Vertex China Capital Limited 与天津达晨创世股权投资基金合伙企业（有限 合伙）、天津达晨盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）、苏州松禾成长创业投资中心（有 限合伙）签订《股权及出资义务转让协议》。公司取得了北京市大兴区商务委员会出具的《关 于合资企业唯美度（北京）有限公司投资方变更的批复》（京兴商资[2012]50 号）和北京市人 民政府于2012 年10 月19 日核发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（商外资 京字[2007]18050 号），并于2012 年11 月16 日完成工商登记变更。本次增资业经北京浩仁盈 和会计师事务所有限公司审验，并出具浩仁（2012）验字第006 号验字报告。本次增资后公

司的股东情况列示如下：

司的股东情况列示如下：
股东名称	出资额（美元）	持股比例
陈光	2,090,000.00	37.91%
刘东辉	1,710,000.00	31.02%
唯美度国际美容连锁集团有限公司(Aesthetic International Beauty Chain Group Limited)	1,200,000.00	21.77%
天津达晨创世股权投资基金合伙企业（有限合伙）	182,671.36	3.31%
天津达晨盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）	159,209.47	2.89%
苏州松禾成长创业投资中心（有限合伙）	170,940.17	3.10%
总 计	5,512,821.00	100.00%

2013 年7 月6 日，北京唯美度通过董事会决议，同意增加注册资本20,773,566.95 万元 人民币，其中：天津达晨创世股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资7,699,901.63 元人民 币，折合注册资本65,773.38 美元，其余计入资本公积；天津达晨盛世股权投资基金合伙企

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山东江泉实业股份有限公司                                       备考财务报表附注

业（有限合伙）出资6,659,547.26 元人民币，折合注册资本57,290.08 美元，其余计入资本 公积；苏州松禾成长创业投资中心（有限合伙）出资6,414,118.06 元人民币，折合注册资本 61,511.97 美元，其余计入资本公积。公司取得了北京市大兴区商务委员会以《关于合资企业 唯美度科技（北京）有限公司增资及股权变更的批复》（京兴商资[2013]42 号）和北京市人民 政府于核发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（商外资京字[2007]18050 号）， 并于2014 年1 月16 日完成的工商登记变更。本次增资业经北京双斗会计师事务所（特殊普 通合伙）审验，并出具双斗验字[2014]第14A018222 号验资报告。本次增资完成之后的股东

情况列示如下：

情况列示如下：
股东名称	出资额（美元）	持股比例
陈光	2,090,000.00	36.68%
刘东辉	1,710,000.00	30.01%
唯美度国际美容连锁集团有限公司(Aesthetic International Beauty Chain Group Limited)	1,200,000.00	21.06%
天津达晨创世股权投资基金合伙企业（有限合伙）	248,404.74	4.36%
天津达晨盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）	216,499.55	3.80%
苏州松禾成长创业投资中心（有限合伙）	232,452.14	4.08%
总 计	5,697,356.43	100.00%

唯美度行业性质及经营范围等情况：

公司所属行业为日用化学产品制造（ C268 ），细分行业为化妆品制造行业（ C2682 ）。

一般经营范围：研究、开发生物化妆品和保健品配方技术、制造技术；研究、开发美容 设备；提供自行开发技术的技术服务、技术咨询、技术培训、技术转让；委托生产加工化妆 品和保健品，销售自产化妆品；化妆品、美容设备的批发、进出口业务（涉及配额许可证管 理、专项管理的商品按国家的有关规定办理）。

公司主营化妆品的研发、生产、销售，同时为销售终端提供开业指导、导师培训、技术 及服务流程指导、协助制定促销方案等服务。

三、备考财务报表的编制基础和方法

(一)备考财务报表的编制基础

因本次重组事项构成了上市公司重大资产重组 , 根据中国证券监督管理委员会《上市公司 重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号 - 上市公司 重大资产重组申请文件》的相关规定 , 需对本公司重组后业务的财务报表进行备考合并 , 编制备

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山东江泉实业股份有限公司                                       备考财务报表附注

考合并财务报表。本备考合并财务报表假设公司本次重大资产重组事项在本备考财务报表期 初(2013 年1 月 1 日)已经完成,并且下列事项均已获通过:

• 1、公司股东大会作出批准本次重大资产重组相关议案的决议;

• 2、本次重大资产重组获得中国证券监督管理委员会的核准。

本备考财务报表是以本公司和唯美度公司业经审计的2013 年度及2014 年1-6 月财务报 表为基础编制。本公司2013 年度及2014 年1-6 月财务报表已经山东和信会计师事务所（特 殊普通合伙）审计并出具和信审字(2014)第00054 号、和信审字(2014)第000148 号审计报告， 唯美度科技（北京）有限公司2013 年度及2014 年1-6 月财务报表已经大信会计师事务所（特 殊普通合伙）审计并出具大信审字（2014）第3-00515 号审计报告。

(二)本备考财务报表的编制方法

由于本次重大重组完成后,法律上唯美度公司将变成本公司持股100.00%的子公司。本备 考财务报表合并了本公司发行股份购买资产前的财务报表和拟收购的唯美度公司财务报表。 本次重大重组系唯美度原股东陈光等股东以持有的唯美度100.00%的股权与本公司拟置出资 产差额部分92,931.14 万元作为对价认购本公司定向发行的股份,从而持有本公司34.68%的股 权,原股东陈光、刘东辉取得本公司的控制权。而根据财政部《关于非上市公司购买上市公司 股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便【2009】17 号)、财政部《关于做好执行会计准 则企业2008 年年报工作的通知》(财会函【2008】60 号)的相关规定, 唯美度科技（北京）有 限公司原股东陈光、刘东辉认购本公司定向发行的股份并取得本公司控制权,本次交易行为已 构成反向购买。根据《企业会计准则第20 号-企业合并》及企业会计准则讲解的相关规定,本 备考财务报表按照反向购买相关会计处理方法编制。

具体的编制方法如下：

1、纳入备考财务报表合并范围的唯美度科技（北京）有限公司资产和负债，以其在合并 前的账面价值进行确认和计量。

2、备考财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是唯美度科技（北京）有限公司合 并前的留存收益和其他权益余额。

3、备考财务报表中权益性工具的金额是唯美度科技（北京）有限公司合并前的股本及根 据本次交易假定唯美度科技（北京）有限公司对外发行股份新增股本之和。但是备考财务报 表中的权益结构反映的是合并后本公司的权益结构（即发行在外的权益性证券数量和种类）， 包括本公司本次为了购买唯美度科技（北京）有限公司公司100.00%的股权而发行的权益。

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山东江泉实业股份有限公司                                       备考财务报表附注

4、备考财务报表中的少数股东权益，本次交易由于唯美度科技（北京）有限公司的股东 陈光未将其持有北京唯美光大科技有限公司的股份转换为对本公司的股份，该股东享有的权 益份额在备考财务报表中作为少数股东权益列示，其享有的权益份额仍仅限于按唯美度科技 （北京）有限公司合并前净资产账面价值计算应享有的份额。

5、合并差额的处理：如本附注二重组方案所述，公司拟将除持有对华宇铝电的长期投资 外全部资产负债置出, 已无法开展正常业务。本次重组为不构成业务的反向收购，故本次按 照权益性交易的原则进行处理，合并差额不确认商誉或当期损益。

6、因本备考财务报表是在假定本次交易于相关期间期初已完成的基础上编制的,同时基 于以上所述的特定目的，故本备考财务报表并未编制备考现金流量表及备考所有者权益变动 表。

四、主要会计政策、会计估计和前期差错

因本次重大重组方案系本公司除对华宇铝电长期股权投资外的全部资产和全部负债作为 拟置出资产，唯美度科技（北京）有限公司原股东陈光等股东认购本公司定向发行的股份其 中陈光、刘东辉取得本公司控制权,故备考财务报表编制所采用的主要会计政策、会计估计为 法律上子公司唯美度科技（北京）有限公司的会计政策、会计估计。

1. 财务报表的编制基础

• 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 基 本准则，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2014 年 6 月30 日、2013 年12 月31 日、2012 年12 月31 日、2011 年12 月31 日的财务状况以及2014 年1-6 月、2013 年度、2012 年度、2011 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

3. 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被

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山东江泉实业股份有限公司                                       备考财务报表附注

合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进 行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持 股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初 始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务 报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权， 按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初 始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购 买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并 成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日 之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该 项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买 日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之

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山东江泉实业股份有限公司                                       备考财务报表附注

前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允 价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨 认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当 期损益的金额。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

7. 分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表

和合并财务报表中的会计处理方法

对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理 的复函》（财会便[2009]14 号）的规定计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 调整留存收益。

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对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准 —— 则第2 号 长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认 为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或 重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产 的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和 合并财务报表中的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行 会计处理，在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为 当期投资收益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他 相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的， 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益；对于失去控制权时的交易，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享 有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务及外币财务报表折算

（ 1 ）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始

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确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（ 2 ）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

（ 1 ）金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变

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动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承 — 诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13 号 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除 — 按照《企业会计准则第14 号 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后 续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 2 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额 部分，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。

（ 4 ）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。

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估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

（ 5 ）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。

本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

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⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

（ 6 ）金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

• 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资

• 持有至到期；

• 2）管理层没有意图持有至到期；

• 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

• 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

11. 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

（1）单项金额重大并单项计提坏账	准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项账面余额在50.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据
账龄组合	除不计提坏账准备的组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的 应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
不计提坏账准备的组合	按合并范围内关联方及部门备用金划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法
不计提坏账准备的组合	不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5	5
1至2年	20	20
2至3年	40	40
3年以上	100	100

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12. 存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品（库存商品） 等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。

13. 长期股权投资

（ 1 ）初始投资成本确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日 确定的合并成本确认为初始成本；

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

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（ 2 ）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对 被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资 本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

②. 参与被投资单位的政策制定过程；

③. 向被投资单位派出管理人员；

④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高 确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减 去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格， 按照市场价格减去相关税费。

14. 投资性房地产

（ 1 ）投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。

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本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模式进行后续计

量。

（ 2 ）采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

（ 3 ）采用公允价值模式核算政策

披露采用该项会计政策的依据，包括认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场 的依据；公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从 而对投资性房地产的公允价值进行估计的依据；同时说明对投资性房地产的公允价值进行估 计时涉及的关键假设和主要不确定因素。

15. 固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他；折旧 方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预 计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与 原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价 入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	25	5	3.80
机器设备	5	5	19.00
运输设备	5-10	5	9.50-19.00

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资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
办公设备及其他	5	5	19.00

（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协 议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交 易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后 的金额确定。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。

16. 在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（ 2 ）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一：

①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

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②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格

产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（ 3 ）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

17. 借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（ 2 ）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

18. 无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

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本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（ 3 ）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（ 4 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

（ 5 ）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化

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条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

19. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括企业销售商品的展柜、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊 销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全 部转入当期损益。

20. 预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（ 2 ）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

21. 收入

（ 1 ）销售商品

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a、收入确认原则

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额 确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够 可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。

b、收入确认时点

本公司销售商品收入确认时点为产品发出并经客户确认收货后确认收入的实现。

（2）提供劳务

a、公司服务收入内容

加盟商提供开业支持、人员培训、专业技术的咨询，不定期协助加盟商制定相关方案等。 收入确认的计价依据按照销售给加盟商产品金额的一定比例提取。

b、收入确认时点

公司服务收入的计价依据依照销售给加盟商产品金额的一定比例提取，因每次销售给加 盟商商品周期具有不确定性，且在一个发货周期内公司为加盟商提供的服务次数具有不定期 性，故公司劳务收入确认时点无法按其服务周期、服务次数进行摊销，因此收入确认时点依 据销售商品的收入确认时点确定。

（ 3 ）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。

22. 政府补助

（ 1 ）政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（ 2 ）政府补助会计处理

政府补助在能够满足政府补助所附的条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产的使用年限，自相

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关资产可供使用时起将递延收益分期转入营业外收入。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用 于补偿已经发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益余额的，直接计入当期损益。

（ 3 ）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 （ 4 ）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按 照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（ 5 ）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

23. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

24. 租赁

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如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

25. 持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产的确认标准

同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消 的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。

（ 2 ）持有待售资产的会计处理

对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净 残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产 的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资 产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

26. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

（ 1 ）主要会计政策变更说明

报告期内不存在会计政策变更的情况。

（ 2 ）主要会计估计变更说明

报告期内不存在会计估计变更的情况。

27. 前期会计差错更正

报告期内不存在前期差错更正的情况。

五、税项

1、唯美度公司主要税种及税率

税 种	计税依据	税率
增值税	当期销项税额减当期可抵扣的进项税额	3%、6%、17%
营业税	提供服务金额	5%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、12.5%

2、唯美度公司税收优惠及批文

（1）根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业认 定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)的有关规定，2012 年10 月30 日公司被认定为高

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新技术企业（证书编号：【GF201211001587】，有效期3 年），公司自2012 年1 月1 日起三年 内享受国家高新技术企业15%的优惠所得税率。

（2）根据2013 年7 月17 日下发的深圳国家税务局税收优惠备案登记通知书“深国税南 减免备案（2012）530 号”批复文件，唯美度的子公司深圳唯美度生物科技有限公司可根据国 发（2007）40 号《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收 优惠的通知》规定， 2010 年至2011 年免征企业所得税，2012 年至2014 年减半征收企业所 得税。

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六、合并财务报表范围

通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称							持股比例	表决权	是否	少数股东 权益
	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额	(%)	比例(%)	合并 报表
深圳唯美度生物科技 有限公司	有限责任 公司	深圳市	日化系列产 品的生产与 销售	3000万	生物化妆品、保健食品、保健化妆品的配 方技术、制造技术的研究开发、咨询服务、 销售自行开发的技术成果；化妆品的批发、 进出口及相关配套业务（不涉及国营贸易 管理商品，涉及配额、许可证及其它专项 规定管理的商品，按国家有关规定办理申 请），投资美容美发行业（分支机构经营， 营业执照须另办），美容美发产品销售；洗 发护发、护肤类、洁肤类化妆品的生产（化 妆品生产企业卫生许可证有效期至2015年 8 月8 日）	3000万	100.00	100.00	是
北京唯美光大科技发 展有限公司	有限责任 公司	北京市 大兴区	技术开发咨 询、货物进出 口、建筑材 料、化妆品销 售	1000万	许可经营项目：无 一般经营项目：技术 开发、咨询、转让、服务；货物进出口； 技术进出口；代理进出口；经济贸易咨询； 销售建筑材料、日用品、机械设备、电子 产品、床上用品、化妆品、工艺品；房地 产开发	1000万	50	50	是	462.50万
北京唯美光大日用化 妆品有限公司	有限责任 公司	北京市 大兴区		1000万	许可经营项目：制造化妆品项目筹建登记， 筹建期内不得开展经营活动；一般经营项 目：无	1000万	100	100	是

注：北京唯美光大科技发展有限公司成立于2011 年10 月14 日，系由本公司与陈光共同投资设立的有限责任公司，持股比例50%，由于本公司与北京唯美光大科技发展有限公司拥有共同实际控制人， 因此本公司自2011 年度起将其纳入合并报表范围；

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七、备考合并财务报表重要项目注释

1. 货币资金

1.货	币资金	币资金	币资金
项 目	2014年6月30日			2013年12月31日
	原币金额	折算率	人民币金额	原币金额	折算率	人民币金额
现金：	——	——	754,847.99	——	——	77,123.61
其中：人民币	——	——	754,847.99	——	——	77,123.61
银行存款：	——	——	40,027,095.61	——	——	48,521,251.85
其中：人民币	——	——	40,027,095.61	——	——	48,521,251.85
合 计	——	——	40,781,943.60	——	——	48,598,375.46

2. 应收账款

(1)应收账款按种类列示

(1)应收账款按种类列示
种 类	2014年6月30日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	20,185,864.39	100.00	1,046,832.74	5.19
不计提坏账准备的组合
组合小计	20,185,864.39	100.00	1,046,832.74	5.19
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款
合 计	20,185,864.39	100.00	1,046,832.74	5.19
种 类	2013年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	27,355,001.15	100.00	1,367,750.05	5.00
不计提坏账准备的组合
组合小计	27,355,001.15	100.00	1,367,750.05	5.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款
合 计	27,355,001.15	100.00	1,367,750.05	5.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

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账 龄	2014 年6 月30 日	2014 年6 月30 日	2014 年6 月30 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面余额	比例(%)	坏账准备
1年以内	19,934,934.13	98.76	996,646.69	27,355,001.15	100.00	1,367,750.05
1至2年	250,930.26	1.24	50,186.05
合 计	20,185,864.39	100.00	1,046,832.74	27,355,001.15	100.00	1,367,750.05

（ 2 ）应收账款中无应收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况。

（ 3 ）截止 2014 年 6 月 30 日，应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总 额的比例(%)
福州金牡丹百货（营销）有限公司	经销商	1,958,783.21	1年以内	9.70
王万胜	经销商	575,131.31	1年以内	2.85
郑群	加盟商	386,982.53	1年以内	1.92
柏嵘	加盟商	370,737.28	1年以内	1.84
李宗勤、马娜	加盟商	283,262.66	1年以内	1.40
合 计	——	3,574,896.99	——	17.71

3. 预付款项

（ 1 ） 预付款项账龄列示

账 龄	2014年6月30日	2014年6月30日	2013年12月31日	2013年12月31日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	30,828,290.10	97.86	29,019,398.66	93.50
1至2年	422,117.02	1.34	1,456,763.74	4.69
2至3年	253,250.59	0.80	557,490.54	1.80
3年以上			2,200.00	0.01
合 计	31,503,657.71	100.00	31,035,852.94	100.00

（ 2 ） 截止2014 年6 月30 日，预付款项金额较大的单位情况

（2） 截止2014 年6 月3	0 日，预付款项	金额较大的单	位情况
单位名称	与本公司关 系	金额	占预付款 项总额的 比例(%)	预付时 间	未结算原因
廊坊市金泰宏旭商贸有限公司	供应商	4,147,817.32	13.17	1年以内	尚未交货
北京纳特网络信息服务有限责任公 司	服务提供商	3,638,000.00	11.55	1年以内	服务尚未提供
东莞泰盟视频有限公司	供应商	3,586,590.22	11.38	1年以内	尚未交货
北京传实伟业科技有限公司	供应商	2,900,000.00	9.21	1年以内	尚未交货
深圳市冠誉祥包装材料有限公司	供应商	1,695,411.54	5.38	1年以内	尚未交货
合 计	——	15,967,819.08	50.69	——-	——

• （ 3 ） 预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。

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4. 其他应收款

（1） 其他应收款按种类列示

（1） 其他应收款按种类列示
种 类	2014年6月30日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款	80,000,000.00	95.31
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	1,948,740.87	2.32	1,023,245.37	52.51
不计提坏账准备的组合	1,984,491.61	2.36
组合小计	3,933,232.48	4.69	1,023,245.37	26.02
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款
合 计	83,933,232.48	100.00	1,023,245.37	1.22

种 类	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款	98,844,836.46	96.48
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	2,297,172.80	2.24	711,657.05	30.98
不计提坏账准备的组合	1,310,114.48	1.28
组合小计	3,607,287.28	3.52	711,657.05	19.73
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款
合 计	102,452,123.74	100.00	711,657.05	0.69

截止 2 014 年6 月30 日单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

截止2014 年6 月30 日单项	金额重大单独进	行减值测	试的其他应收款坏账	准备计提：
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
北京唯美华方投资管理有限公司	80,000,000.00			在报告期后收回
合计	80,000,000.00

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账 龄	2014年6月30日	2014年6月30日	2014年6月30日	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内	507,296.65	26.03	13,187.76	1,043,782.90	45.44	20,125.39
1至2年	282,142.03	14.48	56,428.41	425,788.31	18.54	85,157.66
2至3年	342,788.31	17.59	137,115.32	368,712.64	16.05	147,485.05
3至4年	368,712.64	18.92	368,712.64	170,422.88	7.42	170,422.88
4至5年	159,335.17	8.18	159,335.17	278,591.07	12.13	278,591.07
5年以上	288,466.07	14.80	288,466.07	9,875.00	0.42	9,875.00
合 计	1,948,740.87	100.00	1,023,245.37	2,297,172.80	100.00	711,657.05

（2） 本报告期实际核销的其他应收款情况

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
黄家恩	个人借款	398,600.00	无法收回	否
合 计	——	398,600.00	——	——

• 注：公司在2011 年12 月31 日确认无法收回黄家恩的款项并经批准进行核销。

（3） 其他应收款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况

其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况详见“附注八、4.关联 方应收应付款项”。

（4） 截止2014 年6 月30 日，金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称	金额	其他应收款性质或内容
北京唯美华方投资管理有限公司	80,000,000.00	往来款
合 计	80,000,000.00	——

（5） 截止2014 年6 月30 日，其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额 的比例(%)
北京唯美华方投资管理有限公司	非关联方	80,000,000.00	1-2年	95.31
赵云霞	非关联方	1,257,233.12	1年以内	1.50
北京国锐房地产开发有限公司	非关联方	490,911.21	注	0.58
杜海燕	非关联方	301,955.00	1年以内	0.36
深圳市金科特种材料股份有限公司	非关联方	208,834.29	1年以内	0.25
合 计	——	82,258,933.62	——	98.01

• 注：其他应收北京国锐房地产开发有限公司的款项为办公楼租赁费的押金，款项账龄分别为：1-2 年71,394.18 元；

• 账龄3-4 年149,175.96 元 ；5 年以上金额270,341.07 元。

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5. 存货

（ 1 ） 存货种类分项列示

（1） 存货种类分项列示
存货项目	2014年6月30日
	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	11,454,674.59		11,454,674.59
原材料	18,353,283.44		18,353,283.44
合 计	29,807,958.03		29,807,958.03

存货项目	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	5,460,010.03		5,460,010.03
原材料	11,831,932.67		11,831,932.67
合 计	17,291,942.70		17,291,942.70

6. 对合营企业投资和联营企业投资

（ 1 ） 联营企业基本情况 单位：万元

（1） 联营企业基本情	况				单	位：万元
被投资单位名称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	本企业持股 比例(%)
山东华宇铝电有限公司	有限公司	山东临沂	王再云	铝业发电	162,769.67	20.13

续表

被投资单位名称	本企业在 被投资单 位表决权 比例(%)	期末 资产总额	期末 负债总额	期末 净资产总额	本期营业 收入总额	本期 净利润
山东华宇铝电有限公司	20.13	309,790.25	140,732.93	169,057.32	126,523,58	-5,027.98

7. 长期股权投资

（ 1 ） 长期股权投资情况

（1） 长期股权	投资情况	投资情况
被投资单位	核算方法		投资成本		2013-12-31		增减变动		2014-6-30
山东华宇铝电有限公司	权益法		370,643,200.00		362,339,907.04		-10,121,323.47		352,218,583.57
合计	——		370,643,200.00		362,339,907.04		-10,121,323.47		352,218,583.57
续表
被投资单位	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资 单位表决 权比例(%)		在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明		减值 准备		本期计提减 值准备		本期现金 红利
山东华宇铝电有限公司	20.13	20.13
合计	——	——		——

注：相关数据引用山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 和信审字（2014）第000148 号 审计报告。

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（ 2 ） 长期股权投资的说明

2013 年12 月8 日，本公司与中国建设银行股份有限公司临沂罗庄支行签署《最高额质押 合同》，以本公司持有的山东华宇铝电有限公司10,000.00 万股权为华盛江泉集团有限公司贷 款提供质押担保，担保金额为5,500.00 万元,担保期间为2013 年12 月9 日至2014 年12 月8 日。

2014 年1 月20 日，本公司与中国建设银行股份有限公司临沂罗庄支行签署《最高额质押 合同》，以本公司持有的山东华宇铝电有限公司10,000.00 万股权为华盛江泉集团有限公司贷 款提供质押担保，担保金额为10,000.00 万元，担保期间为2014 年1 月20 日至2017 年1 月 5 日。

截止2014 年6 月30 日，山东华宇铝电有限公司注册资本为162,769.667 万元,本公司的 持股比例为 20.13% 。本公司以持有山东华宇铝电有限公司的20,000.00 万股权为华盛江泉集团 有限公司的银行借款提供担保，担保额合计为15,500.00 万元。

8. 固定资产

（ 1 ） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下

（1） 固定资产及其累计折	旧明细项目和增	减变动如下
项 目	2013年12月31 日	本期增加额	本期减少额	2014年6月30 日
一、原价合计	90,360,985.10	1,519,696.40	250,414.18	91,630,267.32
房屋及建筑物	60,194,229.00			60,194,229.00
机器设备	16,749,626.84			16,749,626.84
运输工具	6,493,127.68	1,483,509.40		7,976,637.08
办公设备及其他	6,924,001.58	36,187.00	250,414.18	6,709,774.40
二、累计折旧合计	13,691,050.52	2,889,360.99	208,492.42	16,371,919.09
房屋及建筑物	6,215,873.58	1,106,334.55		7,322,208.13
机器设备	2,544,209.66	820,813.48		3,365,023.14
运输工具	1,618,475.42	313,074.09		1,931,549.51
办公设备及其他	3,312,491.86	649,138.87	208,492.42	3,753,138.31
三、固定资产减值准备累计金额合计	1,966,095.00			1,966,095.00
房屋及建筑物	1,966,095.00			1,966,095.00
机器设备
运输工具
办公设备及其他
四、固定资产账面价值合计	74,703,839.58			73,292,253.23
房屋及建筑物	52,012,260.42			50,905,925.87
机器设备	14,205,417.18			13,384,603.70
运输工具	4,874,652.26			6,045,087.57

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项 目	2013年12月31 日	本期增加额	本期减少额	2014年6月30 日
办公设备及其他	3,611,509.72			2,956,636.09

注：本期折旧计提额为 2,889,360.99 元；

（ 2 ） 截止2014 年6 月30 日，暂时闲置的固定资产

（2） 截止2014	年6 月30 日，	暂时闲置的固	定资产
类 别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	1,966,095.00		1,966,095.00
合 计	1,966,095.00		1,966,095.00

（ 3 ） 截止2014 年6 月30 日，未办妥产权证书的固定资产

（3） 截止2014	年6 月30 日，未办妥产权证	书的固定资产
项 目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
位于沈阳市的办公楼	房产权证的所有权人为陈光	房产证已于2014年8月过户于本公司
位于成都市的办公楼	尚未办理房产证	预计在2015年下半年办理房产证

9. 在建工程

（ 1 ） 在建工程基本情况

（1） 在建工程基本情	况
项 目 唯美度研发生产基地 合 计		2014 年6 月30日
	账面余额	减值准备	账面价值
	328,077.00		328,077.00
	328,077.00		328,077.00

项 目 唯美度研发生产基地 合 计		2013 年12 月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
	313,077.00		313,077.00
	313,077.00	-	313,077.00

（ 2 ） 重大在建工程项目变动情况

项目名称 唯美度研发生 产基地 合计	预算 数	2012年 12月31 日	本期增加	转入固 定资产	其他减 少	2013年12月 31日	工程投 入占预 算比例 (%)	工程 进度	利息资 本化累 计金额	其中：本 期利息 资本化 金额	本期 利息 资本 化率 (%)	资金 来源
			313,077.00			313,077.00						自有 资金
			313,077.00			313,077.00	——	——			——	——-

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预算 数	2013年12 月31日	本期增加	转入固 定资产	其他减 少	2014年6月 30日	工程投 入占预 算比例 (%)	工程 进度	利息资 本化累 计金额	其中：本 期利息 资本化 金额	本期 利息 资本 化率 (%)	资金 来源
	313,077.00	15,000.00			328,077.00						自有 资金
	313,077.00	15,000.00	-	-	328,077.00	——	——			——	——-

10. 无形资产

（ 1 ） 无形资产情况

（1） 无形资产情况
项 目	2013年12月31日	本期增加额	本期减少额	2014年6月30日
一、账面原值合计	14,834,360.76			14,834,360.76
土地使用权	14,245,597.00			14,245,597.00
软件	588,763.76			588,763.76
二、累计摊销额合计	549,163.75	200,099.03		749,262.78
土地使用权	275,784.16	142,455.97		418,240.13
软件	273,379.59	57,643.06		331,022.65
三、无形资产账面净值合计
土地使用权
软件
四、减值准备合计
土地使用权
软件
五、无形资产账面价值合计	14,285,197.01			14,085,097.98
土地使用权	13,969,812.84			13,827,356.87
软件	315,384.17			257,741.11

注：本期摊销额为200,099.03 元。

11. 长期待摊费用

费用
2013年12月31日	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2014年6月30日
30,446,643.37	34,644,343.95	12,152,412.74		52,938,574.58
541,937.05	-	470,633.30		71,303.75
30,988,580.42	34,644,343.95	12,623,046.04		53,009,878.33

注：长期待摊费用的主要组成是公司提供给客户使用的展柜。根据双方达成的协议，展柜的所有权归公司所有，客 户免费使用三年之后展柜的所有权无偿转让给客户。

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12. 递延所得税资产、递延所得税负债

（ 1 ） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得	税负债
项 目	2014年6月30日	2013年12月31日
递延所得税资产：
资产减值准备	575,663.03	573,260.13
小 计	575,663.03	573,260.13

（ 2 ） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

（2） 引起暂时性差异	的资产或负债项目对应的暂时性	差异
项 目	2014年6月30日	2013年12月31日
坏账准备	2,070,078.11	2,079,407.10
固定资产减值准备	1,966,095.00	1,966,095.00
合 计	4,036,173.11	4,045,502.10

13. 资产减值准备明细

13.资产减值准备明细
项 目	2013年12月31 日	本期计提额	本期减少额		2014年6月30 日
			转回	转销
一、坏账准备	2,079,407.10	-9,328.99			2,070,078.11
二、固定资产减值准备	1,966,095.00				1,966,095.00
合 计	4,045,502.10	-9,328.99			4,036,173.11

14. 其他非流动资产

14.其他非流动资产
项 目	2014年6月30 日	2013年12月31 日	2012年12月31 日	2011年12月31 日
预付的与长期资产相关的款项	21,200,000.00	21,200,000.00	2,800,000.00
合 计	21,200,000.00	21,200,000.00	2,800,000.00

注1：截止2014 年6 月30 日，其他非流动资产中1620 万元是预付的建设“唯美度研发生产基地”的工程款；

注2：截止2014 年6 月30 日，其他非流动资产中的500 万元是预付给北京生物医药产业基地发展有限公司的工程建 设押金，在工程建设完毕并且符合产业基地要求的时候才能退回，因其回收的时间较长，因此放在长期资产列示。

15. 所有权受到限制的资产

15.所有权受到限制的资产
项 目	2014年6月30日	所有权或使用权受限制的原因
用于担保的资产：	16,383,410.52
固定资产	16,383,410.52	用于抵押借款
合 计	16,383,410.52

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注：2012 年9 月13 日，盛京银行股份有限公司北京分行与本公司与签订8000 万元的借款合同。公司以位于朝阳区 的自有房产作为抵押物为借款提供抵押担保，房产证号为X 京朝字第1004291 号，金额为固定资产账面的净值。

16. 短期借款

短期借款分类列示

短期借款分类列示
借款条件	2014年6月30日	2013年12月31日
保证借款	4,400,000.00
合 计	4,400,000.00

注：2014 年公司与兴业银行股份有限公司深圳分行签订借款合同，取得短期借款 440 万元。本次借款的借款条件为 保证借款，保证人为唯美度科技（北京）有限公司、陈光和刘东辉。2014 年 1 月 15 日陈光和刘东辉与兴业银行股份有限 公司深圳分行签订编号为兴银深中授信（保证）字（2014）第 0005-1 号最高额保证合同；2014 年 1 月 15 日唯美度科技 （北京）有限公司与兴业银行股份有限公司深圳分行签订编号为兴银深中授信（保证）字（2014）第 0005-2 号最高额保 证合同。

17. 应付账款

（ 1 ） 应付账款账龄列示

项 目	2014年6月30日	2014年6月30日	2013年12月31日	2013年12月31日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	4,874,209.45	56.07	5,810,052.88	59.95
1至2 年	1,396,506.74	16.07	2,488,644.77	25.68
2至3 年	1,164,508.36	13.40	1,291,192.66	13.32
3 年以上	1,257,303.45	14.46	101,160.00	1.05
合 计	8,692,528.00	100.00	9,691,050.31	100.00

（ 2 ） 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位情况。

18. 预收款项

（ 1 ） 预收款项账龄列示

（1） 预收	款项账龄列示	款项账龄列示
项 目	2014年6月30日		2013年12月31日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	8,566,128.21	93.12	12,264,769.28	94.28
1至2 年	506,860.79	5.51	465,761.08	3.58
2至3 年	30,844.15	0.34	211,521.23	1.63
3 年以上	95,197.54	1.03	66,468.86	0.51
合 计	9,199,030.69	100.00	13,008,520.45	100.00

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（ 2 ） 预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。

19. 应付职工薪酬

19.应付职工薪酬
项 目	2013年12月31日	本期增加额	本期减少额	2014年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴	1,063,645.30	5,141,330.94	5,218,282.38	986,693.86
二、职工福利费		171,538.89	171,538.89
三、社会保险费		161,763.76	161,763.76
四、住房公积金		21,939.00	21,939.00
五、工会经费和职工教育经费	45,462.17	4,922.30	4,922.30	45,462.17
合 计	1,109,107.47	5,501,494.89	5,578,446.33	1,032,156.03

20. 应交税费

20.应交税费
税 种	2014年6月30日	2013年12月31日
增值税	9,719,048.53	3,041,249.29
营业税
城建税	573,411.89	416,393.16
企业所得税	3,126,252.50	145,626.63
个人所得税	8,031,555.19	20,806.93
印花税	40,775.85	40,775.85
教育费附加	385,692.38	309,595.85
其他	11,640.93	-42,073.55
合 计	21,888,377.27	3,932,374.16

注1：2014 年 6 月 30 日应交税费-增值税金额较大，主要是因为 2014 年 6 月份销售货物实现收入较大，且并未大量采

购，产生的可抵扣进项税额较小。

注2：2014 年6 月30 日应交税费-个人所得税的金额较大，主要是因为2014 年公司分配股利，公司代扣自然人股东取 得股利的个人所得税费用。

21. 应付股利

21.应付股利
投资者名称	2014年6月30日	2013年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日
天津达晨创世股权投资基 金合伙企业（有限合伙）	2,616,000.00
天津达晨盛世股权投资基 金合伙企业（有限合伙）	2,280,000.00
苏州松禾成长创业投资中 心（有限合伙）	2,448,000.00
合 计	7,344,000.00

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22. 其他应付款

（ 1 ） 其他应付款账龄列示

（1） 其他应付	款账龄列示	款账龄列示
项 目	2014年6月30日		2013年12月31日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	588,849.47	8.94	1,279,747.24	5.39
1至2 年	2,373,343.17	36.03	733,825.66	3.09
2至3 年	2,731,330.83	41.46	15,234,542.72	64.14
3 年以上	894,107.83	13.57	6,505,132.06	27.38
合 计	6,587,631.30	100.00	23,753,247.68	100.00

（ 2 ） 其他应付款中应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联方情况

其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方情况详见“附注八、4. 关联方应收应付款项”。

23. 一年内到期的非流动负债

（ 1 ） 一年内到期的非流动负债分类列示

（1） 一年内到期	的非流动负债分	类列示
类 别	2014年6月30日	2013年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日
一年内到期的长期借款	83,850,000.00	80,000,000.00
合 计	83,850,000.00	80,000,000.00

注1：2012 年9 月13 日，盛京银行股份有限公司北京分行与本公司签订8000 万元的借款合同。借款合同的抵押担保 情况为：由陈光、刘东辉和华信华方国际环保科技（北京）有限公司为本次借款提供保证担保；陈光、刘东辉以其持有的 本公司的非上市股权作为质押物为借款提供质押担保；本公司以位于朝阳区的自有房产作为抵押物为借款提供抵押担保， 房产证号为X 京朝字第1004291 号；刘东辉以其个人的房产作为抵押物为借款提供抵押担保，房产证号分别为朝私04 字第 95085 号、朝私05 字第103801 号、朝私06 字第159258 号、朝私06 字第159257 号；陈光以其个人的房产作为抵押物为 借款提供抵押担保，房产证号为昌私字第259471 号；

注2：根据深圳市财政局、深圳市贸易工业局文件《深圳市产业技术进步资金管理暂行办法》（深财企[2005]40 号）， 公司申请了深圳市产业技术进步资金技术改造项目财政借款385 万元，此借款为政府无息借款，由深圳市高新投集团有限 公司委托兴业银行股份有限公司深圳中心区支行向本公司发放贷款。

（ 2 ） 一年内到期的长期借款

a. 一年内到期的长期借款

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借款条件	2014年6月30日	2013年12月31日
保证、抵押、质押借款	80,000,000.00	80,000,000.00
信用借款	3,850,000.00
合 计	83,850,000.00	80,000,000.00

b. 一年内到期的长期借款明细

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	2014年6月30日	2014年6月30日
					外币金额	本币金额
盛京银行股份有限公司 北京分行	2012-9-13	2014-8-22	人民币	浮动利率		80,000,000.00
深圳市高新投集团有限 公司	2013-3-27	2015-3-27	人民币	浮动利率		3,850,000.00
合 计	——	——		——	——-	83,850,000.00

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	2013年12月31日	2013年12月31日
					外币金额	本币金额
盛京银行股份有限公司 北京分行	2012-9-13	2014-8-22	人民币	浮动利率		80,000,000.00
合 计	——	——		——	——-	80,000,000.00

24. 长期借款

24.长期借款
借款条件	2014年6月30日	2013年12月31日
信用借款		3,850,000.00
合 计		3,850,000.00

注：借款情况详见附注 七、23.一年内到期的非流动负债。

25. 股本

25.	股本
项目	2013-12-31	本次变动增减（+、-）					2014-6-30
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	783,419,430.00						783,419,430.00

26. 资本公积

26.资本公积
项目	2013-12-31	本期增加额	本期减少额	2014-6-30
反向收购合并差额	-327,691,176.74	20,773,566.95		-306,917,609.79
合计	-327,691,165.74	20,773,566.95		-306,917,598.79

注1：本期唯美度公司股东增资20,773,566.95 元；

注2：如本备考财务报表附注二、(三)所述，不构成业务的反向收购中产生的合并差额在备考财务报表中按权益性交 易的原则依次调减备考期初资本公积和未分配利润科目。

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27. 盈余公积

27.盈余公积
项 目	2013年12月31日	本期增加额	本期减少额	2014年6月30日
法定盈余公积	5,738,485.41			5,738,485.41
合 计	5,738,485.41			5,738,485.41

28. 未分配利润

28.未分配利润
项 目	2014年6月30日
	金 额	提取或分配比例
年初未分配利润	127,309,693.50	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	21,683,390.07	——
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	60,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	88,993,083.57

29. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细列示

（1） 营业收入明细列示
项 目	2014年1－6月	2013年度
主营业务收入	101,758,387.45	185,623,862.47
营业收入合计	101,758,387.45	185,623,862.47

（ 2 ） 营业成本明细列示

（2） 营业成本明细列示
项 目	2014年1－6月	2013年度
主营业务成本	30,920,490.67	54,999,937.14
营业成本合计	30,920,490.67	54,999,937.14

（ 3 ） 主营业务按功能分项列示

（3） 主营业	务按功能分项列示	务按功能分项列示
功能	2014年1－6月		2013年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
彩妆	1,956,824.08	950,950.61	7,724,815.90	2,996,246.38
护肤	58,551,673.28	23,104,600.40	101,568,176.10	36,492,703.58

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精油	6,170,801.90	2,342,394.33	16,910,576.12	5,529,771.17
洗护	3,639,225.35	1,466,126.48	10,460,528.96	4,013,290.58
服务收入	31,439,862.84	3,056,418.85	48,959,765.39	5,967,925.43
合 计	101,758,387.45	30,920,490.67	185,623,862.47	54,999,937.14

（ 4 ） 主营业务按地区分项列示

（4） 主营业	务按地区分项列示	务按地区分项列示
地区名称	2014年1－6月		2013年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
东北	10,306,391.46	3,211,719.05	26,669,909.34	8,003,300.78
华北	19,242,003.49	5,736,910.55	34,677,733.54	10,122,083.33
华东	34,680,545.67	10,638,094.36	56,317,073.26	17,300,320.68
华南	7,623,946.37	2,196,626.36	16,517,388.54	4,704,029.20
华中	10,850,160.12	3,396,949.60	16,063,538.55	4,731,375.96
西北	10,642,397.32	3,133,818.41	13,977,054.68	3,953,542.94
西南	8,412,943.02	2,606,372.34	21,401,164.56	6,185,284.25
合 计	101,758,387.45	30,920,490.67	185,623,862.47	54,999,937.14

（ 5 ） 前五名客户的营业收入情况

① 2014 年1－6 月

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
沈阳海视威电子有限公司	2,994,092.64	2.94
天津度之行泉贸易有限公司	2,201,965.47	2.16
张晓云	1,401,742.81	1.38
王万胜	1,307,014.93	1.28
郑艳龙	1,039,493.78	1.02
合 计	8,944,309.63	8.79

② 2013 年度

② 2013 年度
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
沈阳唯美度贸易有限公司	7,607,115.68	4.10
云南愉美悦心贸易有限公司	6,606,041.40	3.56
沈阳海视威电子有限公司	5,895,728.87	3.18
张晓云	4,999,691.17	2.69
汕头奇梦商贸有限公司	4,300,984.02	2.32
合 计	29,409,561.14	15.84

30. 营业税金及附加

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项 目	计缴标准	2014年1－6月	2013年度
营 业 税	5%	-	2,535.44
城市维护建设税	7%	351,120.29	581,882.05
教育费附加	3%	248,530.66	422,335.32
水利基金	1%	33,001.40	15,734.78
合 计		632,652.35	1,022,487.59

31. 销售费用

31.销售费用
项 目	2014年1－6月	2013年度
办公费	3,392.24	35,936.10
差旅费	372,076.79	1,354,538.35
广告服务费	2,181,918.79	19,889,129.31
会议费	251,972.18	328,429.51
业务招待费	95,184.36	244,768.10
运杂费	19,748.57	59,488.22
长期待摊费用	11,972,806.23	16,152,579.00
折旧费	90,200.28	167,763.06
职工薪酬	2,313,897.18	5,434,392.22
装修费	439,794.80	855,491.80
租赁费	664,904.08	895,480.06
其他	37,103.01	300,165.72
合 计	18,442,998.51	45,718,161.45

32. 管理费用

32.管理费用
项 目	2014年1－6月	2013年度
办公费	455,469.75	1,015,826.42
残疾人保障金	-	110,359.00
低值易耗品摊销	-	46,624.79
交通差旅费	361,086.00	1,181,304.29
水电费	82,084.98	192,797.73
税金	29,886.95	120,082.78
维修费	58,316.63	142,078.88
无形资产摊销	200,099.03	383,914.93
物业管理费	56,559.68	194,189.41
研发支出	3,545,324.19	9,033,329.75
业务招待费	23,955.23	62,162.80
运杂费	17,241.00	71,172.76
折旧摊销费用	2,017,408.06	3,653,805.21
职工薪酬	1,534,430.50	3,394,749.11

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装修费		1,848,338.25
咨询中介费	2,985,561.42	2,689,339.97
租赁费	850,642.76	1,681,072.33
其他	77,000.34	638,243.38
合 计	12,295,066.52	26,459,391.79

33. 财务费用

33.财务费用
项 目	2014年1－6月	2013年度
利息支出	3,383,946.67	6,484,833.46
减：利息收入	256,286.40	70,392.19
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出	55,404.15	141,098.62
其他支出	-	-
合 计	3,183,064.42	6,555,539.89

34. 投资收益

（ 1 ） 投资收益明细情况

（1） 投资收益明细情况
项目	2014 年1-6 月	2013 年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	-10,121,323.47	7,282,181.95
合计	-10,121,323.47	7,282,181.95

注：相关数据引用山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 和信审字（2014）第000148 号 审计报告。

（ 2 ） 按权益法核算的长期股权投资收益

（2） 按权益法核算的长	期股权投资收益
被投资单位	2014 年1-6 月	2013 年度	本期比上期增减变动的原因
山东华宇铝电有限公司	-10,121,323.47	7,282,181.95	被投资单位净损益变动
合计	-10,121,323.47	7,282,181.95

（ 3 ） 投资收益的说明

投资收益汇回不存在重大限制。

35. 资产减值损失

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项 目	2014年1－6月	2013年度
坏账损失	-9,328.99	-3,200,579.00
合 计	-9,328.99	-3,200,579.00

36. 营业外收入

（ 1 ） 营业外收入明细

（1） 营业外收入明细
项 目	2014年1－6月	2013年度
政府补助利得		700,000.00
税收返还		214,067.00
其他	61,537.00	130,139.76
合 计	61,537.00	1,044,206.76

（2）计入当期损益的政府补助：

2014年1－6月	2013年度	与资产相关/与收益相关
	700,000.00	与收益相关
	700,000.00

注：2013 年度收到政府补助系深圳市财政委员会根据《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（国发【2009】 36 号）拨付的深圳市地方特色产业中小企业发展资金700,000.00 元。

37. 营业外支出

37.营业外支出
项 目	2014年1－6月	2013年度
非流动资产处置损失合计	41,891.76	165,929.38
其中：固定资产处置损失	41,891.76	165,929.38
税收滞纳金		375,296.32
其他	47.97	5,655.13
合 计	41,939.73	546,880.83

38. 所得税费用

项 目	2014年1－6月	2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	4,822,729.67	5,235,973.64
递延所得税调整	-2,402.90	444,908.93
合 计	4,820,326.77	5,680,882.57

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八、关联方关系及其交易

说明：由于本公司本次重大重组完成后，唯美度原股东陈光等股东持有本公司34.68%的 股权,本公司的控制权将发生变更，唯美度的原股东陈光、刘东辉取得本公司的控制权。本备 考报表编制假设在编制期初重大资产重组已经完成，因此在披露本公司关联交易时，不再披 露本公司原江泉集团方面的关联方。

1. 本企业的子公司情况

子公司信息详见本附注“六、合并财务报表范围”之说明。

2. 本企业的其他关联方情况

2. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
北京昆朋之晨科技发展有限公司	同一实际控制人	740435309
唯美度国际美容连锁集团有限公司	持有公司5%以上的股份同时与公 司受同一实际控制人控制
华信华方国际环保科技（北京）有限公司	报告期内控股股东陈光担任其董事	560427774
华盛江泉集团有限公司	持股5%以上的股东单位	168292086

3. 关联交易情况

（ 1 ） 关联担保情况情况

（1） 关联	担保情况情况
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
陈光、刘东辉	深圳唯美度生物 科技有限公司	500万	2014/2/7	2015/2/7	否
陈光、刘东辉	唯美度科技（北 京）有限公司	8000万	2012/9/13	2014/8/22	否
华信华方国际环 保科技（北京） 有限公司	唯美度科技（北 京）有限公司

注：2012 年9 月13 日，盛京银行股份有限公司北京分行与本公司签订8000 万元的借款合同。陈光、刘东辉和华信华 方国际环保科技（北京）有限公司共同为本次借款提供保证担保。

（ 2 ） 关联方资金往来情况

（2） 关联方资金往来	情况
关联方	2010年12月31日	借方	贷方	2011年12月31日
其他应收款：
北京昆朋之晨科技发展有限公司	13,406,260.51	881,954.26	6,698,954.26	7,589,260.51

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关联方	2011年12月31日	借方	贷方	2012年12月31日
其他应收款：
陈光	-	17,405,423.63	5,835,350.00	11,570,073.63
北京昆朋之晨科技发展有限公司	7,589,260.51	170,100.00	4,370,800.00	3,388,560.51
关联方	2012年12月31日	借方	贷方	2013年12月31日
其他应收款：
陈光	11,570,073.63	7,294,762.83	75,000.00	18,789,836.46
北京昆朋之晨科技发展有限公司	3,388,560.51	-	2,987,000.00	401,560.51
关联方	2013年12月31日	借方	贷方	2014年6月30日
其他应收款：
陈光	18,789,836.46	23,787,558.37	44,652,000.00	-2,074,605.17
北京昆朋之晨科技发展有限公司	401,560.51	130,969.37		532,529.88

注：关联方资金拆借未计算利息费用

4. 关联方应收应付款项

4.关联方	应收应付款项
项目名称	关联方	2014年6月 30 日	2013年12月 31 日
其他应收款	陈光		18,789,836.46
其他应收款	北京昆朋之晨科技发展有限公司	532,529.88	401,560.51
其他应收款	刘东辉		225,000.00
其他应付款	陈光	2,074,605.17

九、或有事项

2011 年10 月公司与华娱广告（深圳）有限公司（以下简称“华娱公司”）签订《华娱卫 视节目合作协议》，约定双方合办项目，由公司向华娱公司提供素材，华娱公司负责节目的 制作及播出，合同总金额600 万元。由于后期节目的播出双方存在异议，因此出现纠纷。2013 年12 月16 日华娱公司向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，要求解除签订的合同并同时要求 公司支付违约金1,325,454.00 元和合同款项956,644.00 元。2014 年6 月18 日，北京市朝阳 区人民法院出具民事判决书（（2014）朝民初字第07062 号）做出判定。判定结果为：一、 解除华娱公司与公司的《华娱卫视节目合作协议》；二、驳回华娱公司的其他诉讼请求。

华娱公司不服北京市朝阳区人民法院的判决意见，提起上诉。截止审计报告日案件正在 审理之中。该案件对公司的影响尚待法院的审理结果。

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十、承诺事项

截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

2014 年 9 月公司召开董事会，并决议通过将唯美度国际美容连锁集团有限公司

（Aesthetic International Beauty Chain Group Limited）持有公司的全部股权分别转让

给上海新北股权投资基金合伙企业（有限合伙）、毛芳亮、成都汉易天成投资中心（有限合

伙）、张峰。转让后，上述投资者分别持有公司13.2913%、4.8567%、2.56%、0.3544%的股权。

至此，公司股权全部转至国内,公司性质变更为国内有限公司。

十二、其他重要事项

截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的其他重要事项。

十三、财务报表的批准

本备考财务报表业经本公司董事会于2014 年9 月9 日决议批准。根据本公司章程，本财

务报表将提交股东大会审议。

山东江泉实业股份有限公司

2014 年9 月9 日

第 6 页至第 52 页的财务报表附注由下列负责人签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

签名： 签名：

签名：

日期： 日期：

日期：

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