GRESGYING DIGITAL ENERGY TECHNOLOGY CO.,LTD — Audit Report / Information 2014

Sep 11, 2014

山东江泉实业股份有限公司

审计报告

和信审字（2014）第000150 号

目 录 一、审计报告 二、已审财务报表及附注 1、资产负债表 2、利润表 3、财务报表附注	页 码
	1-2 3-4 5 6-53

==> picture [33 x 33] intentionally omitted <==

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 二 〇 一四年八月八日

山东江泉实业股份有限公司

报告正文

审 计 报 告

和信审字(2014)第000150 号

山东江泉实业股份有限公司：

我们审计了后附的山东江泉实业股份有限公司（以下简称“江泉实业”）财务 报表，包括2011 年12 月31 日、2012 年12 月31 日、2013 年12 月31 日、2014 年6 月30 日的资产负债表，2011 年度、2012 年度、2013 年度、2014 年1-6 月的 利润表以及财务报表附注。财务报表已由江泉实业管理层依据华盛江泉集团有限 公司与唯美度科技（北京）有限公司于2014 年6 月26 日签订的合同第1.1 款作 出的财务报告规定编制。

一、管理层对财务报表的责任

管理层负责按照合同第1.1 款作出的财务报告规定编制财务报表，并负责设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

• 1 -

山东江泉实业股份有限公司 报告正文

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，江泉实业财务报表在所有重大方面按照合同第1.1 款作出的财务 报告规定编制。

四、其他说明事项

我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二、1 对编制基础的说明。江泉实 业编制财务报表是为了遵守合同第 1.1 款作出的财务报告规定。因此财务报表可能 不适于其他用途。我们的报告仅用于华盛江泉集团有限公司和唯美度科技（北京） 有限公司，而不应分发至除华盛江泉集团有限公司和唯美度科技（北京）有限公 司以外的其他机构或人员或为其使用。本段内容不影响已发表的审计意见。

==> picture [338 x 75] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
中国·济南
中国注册会计师:
----- End of picture text -----

2014 年8 月8 日

• 2 -

资产负债表（按照特殊目的编制基础编制）

编制单位：山东江泉实业股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：山东江泉实业股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：山东江泉实业股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：山东江泉实业股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：山东江泉实业股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：山东江泉实业股份有限公司 单位：人民币元
资 产	附注	2014-6-30	2013-12-31	2012-12-30	2011-12-31
流动资产：
货币资金	四、1	94,783,316.30	82,337,513.19	58,827,362.54	44,744,312.75
交易性金融资产
应收票据
应收账款	四、2	145,345,586.88	56,281,073.63	74,201,022.55	84,687,766.14
预付款项	四、3	22,362,571.38	12,391,569.77	5,833,676.16	13,949,327.10
应收利息
应收股利
其他应收款	四、4	136,732.95	1,469,993.32	1,416,216.43	5,781,578.87
存货	四、5	105,758,612.25	92,695,356.39	102,302,882.34	101,140,553.09
一年内到期的非流 动资产					240,000.00
其他流动资产					159,178.24
流动资产合计		368,386,819.76	245,175,506.30	242,581,160.02	250,702,716.19
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	四、6	449,363,560.20	460,131,103.49	485,701,786.89	570,809,599.33
在建工程	四、7	2,189,217.56	2,443,152.23	674,547.01	1,555,555.57
工程物资	四、8	89,743.59		187,300.05
固定资产清理					18,597.60
生产性生物资产
油气资产
无形资产	四、9	54,482,996.12	55,457,129.84	57,337,649.37	59,285,916.81
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	四、10	8,094,371.12	7,623,442.05	12,392,462.15	12,745,235.06
其他非流动资产
非流动资产合计		514,219,888.59	525,654,827.61	556,293,745.47	644,414,904.37
资 产 总 计		882,606,708.35	770,830,333.91	798,874,905.49	895,117,620.56

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

• 3 -

资产负债表（按照特殊目的编制基础编制）（续）

编制单位：山东江泉实业股份有限公司

单位：人民币元

负债及所有者权益	附注	2014-6-30	2013-12-31	2012-12-30	2011-12-31
流动负债：
短期借款	四、12	50,000,000.00		55,000,000.00	90,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	四、13	141,933,344.52	76,254,196.27	60,891,531.90	70,855,129.94
预收款项	四、14	4,140,220.43	3,386,717.98	7,041,966.92	7,045,721.32
应付职工薪酬	四、15	7,800,332.02	10,216,821.25	9,458,420.34	6,671,048.53
应交税费	四、16	8,231,842.30	7,998,713.82	2,120,704.05	8,458,950.92
应付利息
应付股利
其他应付款	四、17	9,218,322.01	8,199,865.86	14,826,533.07	13,208,519.76
一年内到期的非流 动负债	四、18	676,325.51
其他流动负债
流动负债合计		222,000,386.79	106,056,315.18	149,339,156.28	196,239,370.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款	四、19		1,226,753.60
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计			1,226,753.60
负债合计		222,000,386.79	107,283,068.78	149,339,156.28	196,239,370.47
所有者权益：
股本	四、20	511,697,213.00	511,697,213.00	511,697,213.00	511,697,213.00
资本公积	四、21	96,585,967.92	96,585,967.92	96,585,967.92	96,585,967.92
减：库存股
专项储备
盈余公积	四、22	96,933,755.28	96,933,755.28	96,933,755.28	96,933,755.28
一般风险准备
未分配利润	四、23	-44,610,614.64	-41,669,671.07	-55,681,186.99	-6,338,686.11
所有者权益合计		660,606,321.56	663,547,265.13	649,535,749.21	698,878,250.09
负债和所有者权益总 计		882,606,708.35	770,830,333.91	798,874,905.49	895,117,620.56

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

• 4 -

利润表（按照特殊目的编制基础编制）

编制单位：山东江泉实业股份有限公司

单位：人民币元

项 目	附注	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
一、营业收入	四、24	360,167,704.17	680,945,339.16	716,493,716.41	555,989,050.04
减：营业成本	四、24	329,391,603.26	608,460,403.05	667,020,393.56	469,453,837.57
营业税金及附加	四、25	2,075,717.81	6,463,052.17	7,256,570.06	7,120,971.85
销售费用	四、26	3,603,901.75	6,856,497.26	7,468,555.32	6,855,636.82
管理费用	四、27	17,175,355.66	36,861,351.01	42,264,995.55	29,891,551.35
财务费用	四、28	756,244.80	2,516,312.00	6,276,196.27	8,624,393.47
资产减值损失	四、29	8,150,988.69	4,721,674.86	35,694,122.31	13,412,824.43
加：公允价值变动收益 （损失以“—”号填列）
投资收益（损失以 “—”号填列）
其中：对联营企业 合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“—” 号填列）		-986,107.80	15,066,048.81	-49,487,116.66	20,629,834.55
加：营业外收入	四、30	366,092.14	10,376,757.61	730,510.00	621,967.80
减：营业外支出	四、31	2,791,856.98	6,662,270.40	233,121.31	162,524.55
其中：非流动资产 处置损失			6,662,211.80	233,119.49	162,524.55
三、利润总额（亏损以“—” 号填列）		-3,411,872.64	18,780,536.02	-48,989,727.97	21,089,277.80
减：所得税费用	四、32	-470,929.07	4,769,020.10	352,772.91	-577,986.71
四、净利润（净亏损以“－” 号填列）		-2,940,943.57	14,011,515.92	-49,342,500.88	21,667,264.51
五、每股收益：	四、33
（一）基本每股收益		-0.0057	0.0274	-0.0964	0.0423
（二）稀释每股收益		-0.0057	0.0274	-0.0964	0.0423
六、其他综合收益					11,559,256.35
七、综合收益总额		-2,940,943.57	14,011,515.92	-49,342,500.88	33,226,520.86

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

• 5 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

山东江泉实业股份有限公司

财务报表附注

（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）

2011 年1 月1 日-2014 年6 月30 日

一、 公司基本情况

山东江泉实业股份有限公司前身系临沂工业搪瓷股份有限公司，临沂工业搪瓷股份有限 公司是经临沂地区体改委临改企字（1992）25、36 号文批准，于 1992 年 12 月通过定向募集 方式成立的股份公司。1996 年经山东省体改委鲁体改生字（1996）第 173、180 号文批准，临 沂工业搪瓷股份有限公司吸收合并山东江泉陶瓷股份有限公司，经山东省体改委鲁体改函字 （1996）第 131 号文批准更名为“山东江泉实业股份有限公司”（以下简称：“公司”或“本公司”）。 经山东省体改委鲁体改函字（1998）71 号文批准，公司于 1998 年 11 月 18 日吸收合并山东省 沂滨水泥股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）77 号文批准，公司 于 1999 年 7 月 8 日在上海证券交易所上网公开发行人民币普通股股票 5,500.00 万股；公司 1999 年 7 月取得山东省工商行政管理局颁发的注册号 3700001801883 企业法人执照。经中国证券 监督管理委员会证监发行字（2002）12 号文批准，公司以 2001 年末总股本 219,024,000.00 股 为基数，向 2002 年 4 月 22 日登记在册的社会公众股和内部职工股按 10 配 3 比例配股，共配 35,169,600.00 股，配股价 11 元/股，扣除发行费用 7,474,780.60 元，公司实际收到配股资金 379,390,819.40 元，此次配股业经北京天职孜信会计师事务所审验出具天孜京验字（2002）第 005 号验资报告。根据 2001 年度股东大会决议，公司于 2002 年 7 月 22 日实施 2001 年度资本 公积转增股本方案，按 10:2.58493 比例转增股本 65,707,266.00 股，转增后公司注册资本为 319,900,866.00 元，此次扩股业经北京天职孜信会计师事务所审验出具天孜京验字（2002）第 009 号验资报告。2006 年 6 月 14 日公司 2006 年度第一次临时股东大会审议通过股权分置改 革方案：以资本公积向原流通股股东每 10 股转增 10 股，共转增 191,796,347 股，同时非流通 股股东取得原非流通股有限售条件的上市流通权。经上海证券交易所及中国证券登记结算公 司核准，方案于 2006 年 6 月 22 日实施，实施后公司股本增至 511,697,213 股，截至 2014 年 6 月 30 日公司无限售条件的流通股 511,697,213 股。

前置许可经营项目：电力生产业务许可证范围内发电（有效期至 2028 年 8 月 24 日）。 一般经营项目：塑料制品、搪瓷制品、陶瓷制品、金属制品、铸件、建筑材料的生产、

• 6 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

销售；胶合板、木业制品、木材的销售；技术开发、转让；批准范围内的进出口业务，经营 进料加工和“三来一补”业务；协议范围内铁路专用线运输业务。

注册地址：临沂市罗庄区罗庄镇龙潭路东。

法定代表人：连德团。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，按照财政部 2006年2月颁布的《企业会计准则 —基本准则》和38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计 准则”）编制。

为满足本次报告的特殊使用目的，本模拟报表是在本公司原已披露报出财务报表的基础 上，剔除长期股权投资及其形成的损益之影响而编制的。资产负债表中非流动资产剔除了长 期股权投资—山东华宇铝电有限公司账面价值，同时对净资产作出如下调减处理：因长期股 权投资形成的损益冲减留存收益，其余部分冲减资本公积。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日、 2014年6月30日的模拟资产负债表和利润表及报表附注符合企业会计准则的要求，公允反映了 公司的2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日、2014年6月30日的财务状况以及 2011年度、2012年度、2013年度、2014年1-6月的经营成果等有关信息。

3、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并 方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计 量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差 额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

• 7 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在 购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的 财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。

本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足 50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。

(2)合并财务报表所采用的会计方法

合并财务报表系根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入 合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期 股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司 内部之间重大交易及内部往来后编制而成。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告 期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表。

(3)子公司会计政策

控股子公司执行的会计政策与本公司一致。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 8 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

8、外币业务和外部报表折算

（1）外币交易

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，对外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；

对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生 日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流 量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务 报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目 反映。

9、金融资产和金融负债的核算方法：

1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。

2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按

• 9 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及

与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额 之中的较高者进行后续计量。

3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：

(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当 期损益：(a) 所转移金融资产的账面价值；(b) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者 权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(a) 终止确认部分的账面价值；(b) 终止确 认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 之和。

4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行

• 10 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融 资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与 其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性 时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损 失。

10、应收款项

1)、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收款项是指单笔余额300万元以上的应收款项。单独进行减值测试，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，经单独测试 后不存在减值的应收款项，其中，合并范围内关联方的应收款项，不计提坏账准备，其余的 应收款项，以账龄为信用风险组合，按账龄分析法计提坏账准备。

2)、按组合计提坏账准备应收款项

(1) 账龄信用风险组合

对于以账龄为信用风险组合的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，具体计提比例 如下：

如下：
账龄	应收账款计提比例说明	其他应收款计提比例说明
1 年以内	5%		5%
1－2 年	10%		10%
2－3 年	20%		20%
3 年以上	40%		40%

3)、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对于单笔余额300万元以下的应收账款，存在特别减值迹象的，单独进行减值测试，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

4)、除应收账款、其他应收款以外的其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账

• 11 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，不存在减值的，不计提坏账准备。

11、存货核算方法

• 1) 存货的分类

存货分为在途物资、库存商品、原材料、在产品、半成品、周转材料等。各类存货以其 历史成本入账，采用实际成本进行材料日常核算。

2) 发出存货的计价方法

加权平均法。

3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于 其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入当年度损益。如以前减记存货价值的影 响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。

4) 存货的盘存制度

永续盘存制。

5）周转材料的摊销方法

分次计入成本。

12、长期股权投资的核算方法

1)、初始计量

本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

（1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产、 承担债务或发行权益性证劵作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或 发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照支付的合并对价的公允 价值作为其初始投资成本。

（3）其他方式取得的长期投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行 权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资 者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约 定价值不公允的，按公允价值计量；

• 12 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

2)、长期股权投资的后续计量及收益确定方法

对被审计单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算的，在编制合并财务报表时 按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响长期股权 投资，采用权益法核算。

• 3)、具有共同控制、重大影响的确定依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被审计单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

• 4)、减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被审计单位不具有共同控制或重 大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计 准则第22号-金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

13、投资性房地产的核算方法

本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包 括：

（1）已出租的土地使用权；

• （2）持有并准备增值后转让的土地使用权；

（3）已出租的建筑物。

本公司的投资性房产采用成本模式计量。

本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧， 计入当期损益。

本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成 本的，按两者的差额计提减值准备。

14、固定资产计价和折旧的计提方法

固定资产计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法

• 13 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

(年限平均法)提取折旧。

各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：

资产类别	使用年限		残值率	年折旧率
房屋、建筑物、构筑物	5-30	年	0-10%	3%-20%
铁路路基、桥涵	30	年	0-10%	3%-3.33%
机器设备	10	年	0-10%	9%-10%
机车车辆	15	年	0%	6.67%
运输工具	5	年	0-10%	18%-20%
电子设备	5	年	0-10%	18%-20%
其他设备	5	年	0-10%	18%-20%

（1）本公司固定资产按照成本进行初始计量

外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费、预计弃置费用等。以 一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行 分配，分别确定各项固定资产的成本。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，固定资产的成本以购买价款的现值 为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号 ——借款费用》予以资本化的以外，在信用期间内按照实际利率计入当期损益。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。符合资本化条件的借款费用支出，计入固定资产成本。

投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的 成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—— 债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确 定。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（2）与固定资产有关的后续支出，确有证据表明能够带来经济利益流入且成本能够可靠 计量的，予以资本化。

（3）至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 发现：使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；净残值的预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改 变的，改变固定资产折旧方法。

固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

• 14 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。

公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

15、在建工程核算方法

在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑 及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间符合资本化条件的有关借款利息支出及外汇汇兑 损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。

期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开 工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其 他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值 准备。

16、无形资产的核算方法

1）对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账。对接受投资转入的 无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账。本公司自行研究开发的无形资产，在研究阶 段的支出全部费用化，计入当期损益；开发阶段的支出在符合下列条件的情况下资本化：

• (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2)有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3)无形资产能够产生经济利益；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

• (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

• 2）对于使用寿命可以确定的无形资产，在其有效期限内按直线法摊销。

• 3）对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不进行摊销。

4）资产负债表日对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账 面价值的差额计提减值准备。并对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 以确定无形资产的使用寿命及摊销方法是否应产生变化，对于应予重新估计的，改变摊销期 限和摊销方法。

无形资产减值损失确认后，存在减值的无形资产的摊销费用在未来期间作相应调整，按

• 15 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

扣除资产减值后的账面价值进行摊销。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

17、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

长期待摊费用按实际发生额核算，按受益期平均摊销。

不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入 当期损益。

18、资产减值的核算方法

1） 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：

资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环 境发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额， 确认资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额 根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行 估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉 的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按 照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。

2) 计提依据：

本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现 金流入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。

a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。

b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的 资产账面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可 收回金额的除外。

c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额 与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

• 16 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

d.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额 低于其账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资 产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面 价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计 入当期损益；抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值 减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减 值准备，按相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。

19、借款费用资本化的核算方法：

借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等）， 以及因外币借款而发生的汇兑差额。

1）资本化的条件，当同时满足以下三条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前 发生的借款费用予以资本化。

(1)资产支出已经发生；

• (2)借款费用已经发生；

• (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

• 2）资本化金额的确定

(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。

(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(3)借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间的摊销额，调整每期利 息金额。

(4)在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本 化条件的资产的成本。

(5)借款所发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

• (6)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

• 17 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

• 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，

直至资产的购建或者生产活动重新开始。

20、收入确认原则：

• 1）销售商品收入的确认原则及方法

• (1)本公司销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：

a.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制；

c.收入的金额能够可靠地计量；

d.相关的经济利益很可能流入企业；

e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2)本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外。

(3)本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提 供劳务部分能够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供 劳务的部分作为提供劳务处理。

(4)销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售 商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

(5)已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收 入。

2）让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流 入企业；收入的金额能够可靠地计量。

按照业务分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本 企业货币资金的时间和实际利率计算确定；其他使用费收入金额，按照有关合同或协议约定 的收费时间和方法计算确定。

3）提供劳务：在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入的实 现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。具体处理方法如下：

(1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。

• 18 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

(2)在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工 进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

(3)在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认提供劳务收入。

21、确认递延所得税资产的依据：

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂 时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额。

22、主要会计政策、会计估计的变更

截止审计报告日，本公司无需披露的重大会计政策、会计估计的变更及重大会计差错更 正。

23、前期会计差错更正

无。

三、税项

(一) 主要税种及税率：

税种	计税依据	税率
增值税	销售收入、加工及修理修配劳务收入、销售进口货物金额	17%、13%、11%、 6%
营业税	应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入	3%、5%
城市维护建设税	缴纳的增值税和营业税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%
教育费附加	缴纳的增值税和营业税税额	3%
地方教育费附加	缴纳的增值税和营业税税额	2%
水利建设基金	缴纳的增值税和营业税税额	1%

(二) 其他说明：

包括个人所得税、房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等，按国家有关规定计算 缴纳或者核定缴纳。

• 19 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

四、财务报表重要项目注释

1. 货币资金

（ 1 ） 货币资金按类别列示如下

（1） 货币	资金按类别列示如下	资金按类别列示如下	资金按类别列示如下
项目	2014-6-30			2013-12-31
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：			12,184.31			14,919.30
其中：人民币			3,820.79			6,873.64
林吉特	4,356.00	1.92	8,363.52	4,356.00	1.85	8,045.66
银行存款：			94,771,131.99			71,860,313.49
其中：人民币			94,671,383.49			71,760,837.05
美元	2,811.13	6.15	17,296.32	2,753.48	6.10	16,787.69
欧元	9,822.05	8.39	82,452.18	9,821.80	8.42	82,688.75
其他货币资金：						10,462,280.40
其中：人民币
美元				1,716,000.00	6.10	10,462,280.40
合计			94,783,316.30			82,337,513.19

2012-12-31	2012-12-31	2012-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31
外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
		18,284.42			21,305.78
		18,284.42			21,305.78
		58,809,078.12			34,220,090.97
		58,709,723.27			34,203,515.13
2,823.14	6.21	17,544.40	2,630.71	6.30	16,575.84
9,821.30	8.33	81,810.45
					10,502,916.00
					10,502,916.00
		58,827,362.54			44,744,312.75

（ 2 ） 其他货币资金按明细列示如下

（2） 其他货币资	金按明细列示如下
项目	2014-6-30	2013-12-31	2012-12-31	2011-12-31
信用证保证金		10,462,280.40		10,502,916.00
合计		10,462,280.40		10,502,916.00

注：其他货币资金为信用证保证金，因使用受到限制在编制现金流量表时从现金及现 金等价物中扣除。除此外，不存在因质押、冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收 风险的款项。

• 20 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

2. 应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类列示如下

（1）应收账款按种类列示如下
种类	2014-6-30
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%	） 金额	比例（%）
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款	158,032,164.02	100.00	12,686,577.14	8.03
账龄分析组合	158,032,164.02	100.00	12,686,577.14	8.03
组合小计
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款	158,032,164.02	100.00	12,686,577.14	8.03
合计	158,032,164.02	100.00	12,686,577.14	8.03

种类	2013-12-31	2013-12-31	2013-12-31	2013-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合	62,614,576.72	100.00	6,333,503.09	10.12
组合小计	62,614,576.72	100.00	6,333,503.09	10.12
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款
合计	62,614,576.72	100.00	6,333,503.09	10.12

种类	2012-12-31	2012-12-31	2012-12-31	2012-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合	80,251,953.00	100.00	6,050,930.45	7.54
组合小计	80,251,953.00	100.00	6,050,930.45	7.54
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款
合计	80,251,953.00	100.00	6,050,930.45	7.54

种类	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合	90,023,943.16	100.00	5,336,177.02	5.93

• 21 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

种类	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
组合小计	90,023,943.16	100.00	5,336,177.02	5.93
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款
合计	90,023,943.16	100.00	5,336,177.02	5.93

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

账龄	2014-6-30	2014-6-30	2014-6-30	2013-12-31	2013-12-31	2013-12-31
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面余额	比例(%)	坏账准备
1年以内	132,941,895.84	84.12	6,647,094.79	47,285,486.30	75.52	2,364,274.32
1至2年	9,761,177.76	6.18	976,117.78	5,341,358.00	8.53	534,135.80
2至3年	5,341,358.00	3.38	1,068,271.60	2,800,000.00	4.47	560,000.00
3年以上	9,987,732.42	6.32	3,995,092.97	7,187,732.42	11.48	2,875,092.97
合计	158,032,164.02	100.00	12,686,577.14	62,614,576.72	100.00	6,333,503.09

2012-12-31	2012-12-31	2012-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31
账面余额	比例%)	坏账准备	账面余额	比例(%)	坏账准备
66,684,491.63	83.09	3,334,224.58	81,136,210.74	90.13	4,056,810.54
5,979,728.95	7.45	597,972.90	4,981,800.00	5.53	498,180.00
4,581,800.00	5.71	916,360.00	3,905,932.42	4.34	781,186.48
3,005,932.42	3.75	1,202,372.97
80,251,953.00	100.00	6,050,930.45	90,023,943.16	100.00	5,336,177.02

（ 2 ） 截至 2014 年 6 月 30 日，无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠

款。

（ 3 ） 应收账款金额前五名单位情况

（3）应收账款金额前五名	单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款 总额的比例 (%)
山东华盛江泉热电有限公司	关联方	125,089,499.71	1年以内	79.15
山东华盛对外贸易公司	关联方	11,996,132.41	2年以内	7.59
临沂江鑫钢铁有限公司	关联方	3,315,377.83	1年以内	2.10
山东红日阿康化工股份有限公司	非关联方	690,398.57	1年以内	0.44
山东江泉房地产综合开发有限公司	关联方	600,000.00	2年以内	0.38
合 计		141,691,408.52	——	89.66

（ 4 ） 应收关联方账款情况

应收关联方账款情况详见“五、 6 关联方应收应付款项”

3. 预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示如下

• 22 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

账龄	2014-6-30	2014-6-30	2013-12-31	2013-12-31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	22,164,676.67	99.12	12,391,569.77	100.00
1至2 年	197,894.71	0.88
2至3 年
3 年以上
合计	22,362,571.38	100.00	12,391,569.77	100.00

账龄	2012-12-31	2012-12-31	2011-12-31	2011-12-31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	5,833,676.16	100.00	4,949,327.10	35.48
1至2年			9,000,000.00	64.52
2至3年
3年以上
合计	5,833,676.16	100.00	13,949,327.10	100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	占预付款项总额的 比例（%）	预付时 间	未结算原因
临沂江鑫钢铁有限公 司	关联方	20,412,180.17	91.29	1年以内	预付煤气款
济南铁路局南定站	非关联方	1,579,212.20	7.06	1年以内	预付运费
临沂华能发电有限公 司	非关联方	197,894.71	0.88	1-2年	待摊租赁费
阳光财产保险股份有 限公司临沂支公司	非关联方	173,284.30	0.77	1年以内	待摊保险费
合计	——	22,362,571.38	100.00	——	——

（3）预付款项中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况

截至2014 年6 月30 日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

4. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类列示如下

（1）其他应收款按种类列示如	下	下	下	下
种类	2014-6-30
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例（%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款	146,561.00	100.00	9,828.05	6.71
账龄分析组合	146,561.00	100.00	9,828.05	6.71
组合小计
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款

• 23 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

2014-6-30

	2014-6-30	2014-6-30	2014-6-30	2014-6-30
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例（%)
合计	146,561.00	100.00	9,828.05	6.71
种类	2013-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合	1,547,361.39	100.00	77,368.07	5.00
组合小计	1,547,361.39	100.00	77,368.07	5.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款
合计	1,547,361.39	100.00	77,368.07	5.00

种 类	2012-12-31	2012-12-31	2012-12-31	2012-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合	1,490,859.40	100.00	74,642.97	5.01
组合小计	1,490,859.40	100.00	74,642.97	5.01
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款
合计	1,490,859.40	100.00	74,642.97	5.01
种 类	2011-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合	6,335,346.18	100.00	553,767.31	8.74
组合小计	6,335,346.18	100.00	553,767.31	8.74
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款
合计	6,335,346.18	100.00	553,767.31	8.74

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账龄	2014-6-30	2014-6-30		2013-12-31	2013-12-31
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面余额	比例(%)	坏账准备
1年以内	96,561.00	65.88	4,828.05	1,547,361.39	100.00	77,368.07
1至2年	50,000.00	34.12	5,000.00

• 24 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

账龄	2014-6-30	2014-6-30		2013-12-31	2013-12-31
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面余额	比例(%)	坏账准备
2至3年
3年以上
合计	146,561.00	100.00	9,828.05	1,547,361.39	0.05	77,368.07

账龄	2012-12-31	2012-12-31		2011-12-31	2011-12-31
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面余额	比例(%)	坏账准备
1年以内	1,488,859.40	99.87	74,442.97	1,595,346.18	25.18	79,767.31
1至2年	2,000.00	0.13	200.00	4,740,000.00	74.82	474,000.00
2至3年
3年以上
合计	1,490,859.40	100.00	74,642.97	6,335,346.18	100.00	553,767.31

（ 2 ） 其他应收款金额前五名单位情况

（2）其他应收款金额前五	名单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
田树波	非关联方	56,561.00	1年以内	38.59
临沂解放汽车销售服务有限公司	非关联方	50,000.00	1-2年	34.12
赵树亮	非关联方	40,000.00	1年以内	27.29
合计	——	146,561.00	——	100.00

（ 3 ） 应收关联方账款情况

应收关联方账款情况详见“五、6 关联方应收应付款项”

5. 存货

（ 1 ） 按存货种类分项列示如下

存货项目	2014-6-30	2014-6-30	2014-6-30	2013-12-31	2013-12-31	2013-12-31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	32,313,461.98	1,547,281.39	30,766,180.59	30,258,992.11	1,550,000.00	28,708,992.11
在产品	791,537.25		791,537.25	553,277.01		553,277.01
库存商品	66,154,018.37	4,449,287.81	61,704,730.56	52,330,470.30	3,127,478.55	49,202,991.75
周转材料	209,054.18		209,054.18	195,040.90		195,040.90
在途物资	12,287,109.67		12,287,109.67	14,035,054.62		14,035,054.62
合计	111,755,181.45	5,996,569.20	105,758,612.25	97,372,834.94	4,677,478.55	92,695,356.39

项目		2012-12-31			2011-12-31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

• 25 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

原材料	64,411,760.26	5,046,743.23	59,365,017.03	66,735,038.18		66,735,038.18
在产品	867,768.76		867,768.76	615,039.50		615,039.50
库存商品	52,566,099.77	10,625,368.86	41,940,730.91	35,894,028.19	2,333,476.13	33,560,552.06
周转材料	129,365.64		129,365.64	201,596.84		201,596.84
在途物资				28,326.51		28,326.51
合计	117,974,994.43	15,672,112.09	102,302,882.34	103,474,029.22	2,333,476.13	101,140,553.09

存货跌价准备的增减变动情况列示如下

存货项目	2013-12-31	本期计提额	本期减少额	本期减少额	2014-6-30
			转回	转销
原材料	1,550,000.00			2,718.61	1,547,281.39
库存商品	3,127,478.55	1,865,454.66		543,645.40	4,449,287.81
合计	4,677,478.55	1,865,454.66		546,364.01	5,996,569.20

存货项目	2012-12-31	本期计提额	本期减少额	本期减少额	2013-12-31
			转回	转销
原材料	5,046,743.230			3,496,743.23	1,550,000.00
库存商品	10,625,368.86	919,075.96		8,416,966.27	3,127,478.55
合计	15,672,112.09	919,075.96		11,913,709.50	4,677,478.55

存货种类	2011-12-31	本期计提额	本期减少	本期减少	2012-12-31
			转回	转销
原材料		5,046,743.23			5,046,743.23
库存商品	2,333,476.13	10,334,419.29		2,042,526.56	10,625,368.86
合 计	2,333,476.13	15,381,162.52		2,042,526.56	15,672,112.09

（ 2 ） 存货跌价准备情况说明如下

（2） 存货	跌价准备情况说明如下
项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备的原因	本期转回金额 占该项存货期 末余额的比例
原材料	期末成本高于可变现净值
库存商品	期末成本高于可变现净值

6. 固定资产

（ 1 ） 固定资产情况

（1） 固定资产情况
项目	2013-12-31	本期增加额	本期减少额	2014-6-30
一、账面原值合计	1,049,647,585.26	14,858,572.34	22,370,810.02	1,042,135,347.58
房屋及建筑物	372,414,237.08	21,452.99	1,024,935.21	371,410,754.86
机器设备	511,738,958.33	14,173,534.29	19,366,137.15	506,546,355.47

• 26 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

项目	2013-12-31	本期增加额	本期减少额	2014-6-30
运输工具	13,831,568.37	264,181.92	1,740,093.87	12,355,656.42
轨道、路基、桥涵等铁路资产	128,911,879.70			128,911,879.70
机车车辆	14,998,045.00			14,998,045.00
电子设备	6,263,838.78	118,165.97	227,043.79	6,154,960.96
其他设备	1,489,058.00	281,237.17	12,600.00	1,757,695.17
二、累计折旧合计	565,017,971.66	22,834,258.65	13,760,101.00	574,092,129.31
房屋及建筑物	127,695,673.88	7,013,733.38	582,350.95	134,127,056.31
机器设备	376,775,471.47	11,395,786.17	11,248,781.26	376,922,476.38
运输工具	7,993,020.27	755,175.85	1,703,921.85	7,044,274.27
轨道、路基、桥涵等铁路资产	41,971,621.41	2,730,753.12		44,702,374.53
机车车辆	6,173,141.91	503,934.30		6,677,076.21
电子设备	3,394,589.21	368,459.90	212,446.94	3,550,602.17
其他设备	1,014,453.51	66,415.93	12,600.00	1,068,269.44
三、固定资产账面净值合计	484,629,613.60			468,043,218.27
房屋及建筑物	244,718,563.20	――	――	237,283,698.55
机器设备	134,963,486.86	――	――	129,623,879.09
运输工具	5,838,548.10	――	――	5,311,382.15
轨道、路基、桥涵等铁路资产	86,940,258.29	――	――	84,209,505.17
机车车辆	8,824,903.09	――	――	8,320,968.79
电子设备	2,869,249.57	――	――	2,604,358.79
其他设备	474,604.49	――	――	689,425.73
四、减值准备合计	24,498,510.11		5,818,852.04	18,679,658.07
房屋及建筑物	180,472.00		180,472.00
机器设备	24,318,038.11		5,638,380.04	18,679,658.07
运输工具
轨道、路基、桥涵等铁路资产
机车车辆
电子设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计	460,131,103.49			449,363,560.20
房屋及建筑物	244,538,091.20	――	――	237,283,698.55
机器设备	110,645,448.75	――	――	110,944,221.02
运输工具	5,838,548.10	――	――	5,311,382.15
轨道、路基、桥涵等铁路资产	86,940,258.29	――	――	84,209,505.17
机车车辆	8,824,903.09	――	――	8,320,968.79
电子设备	2,869,249.57	――	――	2,604,358.79
其他设备	474,604.49	――	――	689,425.73
项目	2012-12-31	本期增加额	本期减少额	2013-12-31

• 27 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

项目	2012-12-31	本期增加额	本期减少额	2013-12-31
一、账面原值合计	1,073,435,268.90	34,721,094.17	58,508,777.81	1,049,647,585.26
房屋及建筑物	359,710,847.31	15,442,291.08	2,738,901.31	372,414,237.08
机器设备	552,983,638.46	13,752,407.77	54,997,087.90	511,738,958.33
运输工具	8,963,290.06	5,278,278.31	410,000.00	13,831,568.37
轨道、路基、桥涵等铁路资产	128,911,879.70			128,911,879.70
机车车辆	14,998,045.00			14,998,045.00
电子设备	6,586,180.37	28,547.01	350,888.60	6,263,838.78
其他设备	1,281,388.00	219570	11,900.00	1,489,058.00
二、累计折旧合计	558,139,806.53	50,091,764.61	43,213,599.48	565,017,971.66
房屋及建筑物	115,024,432.08	13,464,340.55	793,098.75	127,695,673.88
机器设备	390,655,730.15	27,848,430.69	41,728,689.37	376,775,471.47
运输工具	6,993,834.09	1,388,686.18	389,500.00	7,993,020.27
轨道、路基、桥涵等铁路资产	36,510,115.17	5,461,506.24		41,971,621.41
机车车辆	5,165,273.31	1,007,868.60		6,173,141.91
电子设备	2,942,932.43	743,565.26	291,908.48	3,394,589.21
其他设备	847,489.30	177,367.09	10,402.88	1,014,453.51
三、固定资产账面净值合计	515,295,462.37			484,629,613.60
房屋及建筑物	244,686,415.23	――	――	244,718,563.20
机器设备	162,327,908.31	――	――	134,963,486.86
运输工具	1,969,455.97	――	――	5,838,548.10
轨道、路基、桥涵等铁路资产	92,401,764.53	――	――	86,940,258.29
机车车辆	9,832,771.69	――	――	8,824,903.09
电子设备	3,643,247.94	――	――	2,869,249.57
其他设备	433,898.70	――	――	474,604.49
四、减值准备合计	29,593,675.48	3,517,301.15	8,612,466.52	24,498,510.11
房屋及建筑物	1,720,293.45	180,472.00	1,720,293.45	180,472.00
机器设备	27,840,621.86	3,336,829.15	6,859,412.90	24,318,038.11
运输工具
轨道、路基、桥涵等铁路资产
机车车辆
电子设备	32,411.29		32,411.29
其他设备	348.88		348.88
五、固定资产账面价值合计	485,701,786.89			460,131,103.49
房屋及建筑物	242,966,121.78	――	――	244,538,091.20
机器设备	134,487,286.45	――	――	110,645,448.75
运输工具	1,969,455.97	――	――	5,838,548.10
轨道、路基、桥涵等铁路资产	92,401,764.53	――	――	86,940,258.29
机车车辆	9,832,771.69	――	――	8,824,903.09
电子设备	3,610,836.65	――	――	2,869,249.57

• 28 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

项目	2012-12-31		本期增加额	本期减少额	2013-12-31
其他设备	433,549.82		――	――	474,604.49
项目	2011-12-31		本期增加	本期减少	2012-12-31
一、账面原值合计：	1,158,320,321.50		5,756,510.17	90,641,562.77	1,073,435,268.90
其中：房屋及建筑物	418,607,521.84		332,549.05	59,229,223.58	359,710,847.31
机器设备	578,720,875.10		3,146,121.84	28,883,358.48	552,983,638.46
运输工具	9,145,252.36		1,858,000.00	2,039,962.30	8,963,290.06
轨道、路基、桥涵等铁路资 产	128,911,879.70				128,911,879.70
机车车辆	14,998,045.00				14,998,045.00
电子设备	6,557,040.09		92,839.28	63,699.00	6,586,180.37
其他设备	1,379,707.41		327,000.00	425,319.41	1,281,388.00
二、累计折旧合计：	539,431,422.54		65,895,556.35	47,187,172.36	558,139,806.53
其中：房屋及建筑物	124,441,888.86		13,765,552.72	23,183,009.50	115,024,432.08
机器设备	368,314,300.82		43,949,372.37	21,607,943.04	390,655,730.15
运输工具	8,123,665.55		832,132.74	1,961,964.20	6,993,834.09
轨道、路基、桥涵等铁路资 产	31,048,608.93		5,461,506.24		36,510,115.17
机车车辆	3,560,360.68		1,604,912.63		5,165,273.31
电子设备	2,842,765.75		161,705.68	61,539.00	2,942,932.43
其他设备	1,099,831.95		120,373.97	372,716.62	847,489.30
三、固定资产账面净值合计	618,888,898.96				515,295,462.37
其中：房屋及建筑物	294,165,632.98				244,686,415.23
机器设备	210,406,574.28				162,327,908.31
运输工具	1,021,586.81				1,969,455.97
轨道、路基、桥涵等铁路资 产	97,863,270.77				92,401,764.53
机车车辆	11,437,684.32				9,832,771.69
电子设备	3,714,274.34				3,643,247.94
其他设备	279,875.46				433,898.70
四、减值准备合计	48,079,299.63		20,077,330.70	38,562,954.85	29,593,675.48
其中：房屋及建筑物	31,755,776.30		1,720,293.45	31,755,776.30	1,720,293.45
机器设备	16,278,336.93		18,324,277.08	6,761,992.15	27,840,621.86
运输工具
轨道、路基、桥涵等铁路资 产
机车车辆
电子设备			32,411.29		32,411.29
其他设备	45,186.40		348.88	45,186.40	348.88
五、固定资产账面价值合计	570,809,599.33				485,701,786.89
其中：房屋及建筑物	262,409,856.68				242,966,121.78

• 29 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

机器设备	194,128,237.35			134,487,286.45
运输工具	1,021,586.81			1,969,455.97
轨道、路基、桥涵等铁路资 产	97,863,270.77			92,401,764.53
机车车辆	11,437,684.32			9,832,771.69
电子设备	3,714,274.34			3,610,836.65
其他设备	234,689.06			433,549.82

（ 2 ） 至期末暂时闲置的固定资产情况

（2） 至期末暂时闲置	的固定资产情	况
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	26,073,841.19	16,501,677.75	7,831,852.53	1,740,310.91
合计	26,073,841.19	16,501,677.75	7,831,852.53	1,740,310.91

（ 3 ） 未办妥产权证书的固定资产情况

本报告期末账面余额中约有2.17 亿元的房产暂时无法办理房产证书。

7. 在建工程

（ 1 ） 在建工程基本情况

项目 2号窑炉改造 3号包装磨边线 3号线数码喷墨机 3号线压机维修 3号线窑炉维修 3号制釉球磨 4号生产线 除尘器 瓷砖自动包装生产线 （连线） 干燥塔除尘器 平板印花机TB800C2 赛因迪磨边线及除尘 器 完全干式磨边生产线 新建抛光线 烟气排放监测系统 油脂厂货台改造工程 合计		2014-6-30			2013-12-31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
				226,939.12		226,939.12
	71,210.97		71,210.97
				37,855.32		37,855.32
	75,258.67		75,258.67	180,466.01		180,466.01
				56,045.69		56,045.69
	55,749.66		55,749.66
	371.58		371.58
				144,957.23		144,957.23
				728,921.24		728,921.24
	1,350,000.00		1,350,000.00
				210,256.41		210,256.41
	341,880.35		341,880.35
				666,666.67		666,666.67
				191,044.54		191,044.54
	230,769.24		230,769.24
	63,977.09		63,977.09
	2,189,217.56		2,189,217.56	2,443,152.23		2,443,152.23

• 30 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

项目		2012-12-31			2011-12-31
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
1、江兴神晖布料车				1,264,957.29		1,264,957.29
2、江兴自动包装生 产线				290,598.28		290,598.28
3、江泉站以西扩建 货场工程	519,425.02		519,425.02
4、油脂专线货台改 造	155,121.99		155,121.99
合计	674,547.01		674,547.01	1,555,555.57		1,555,555.57

（ 2 ） 重大在建工程项目变动情况

（2）重大在建	工程项目变动情	况
项目名称	2013-12-31	本期增加	转入固定资产	其他减少	2014-6-30
1号施釉车间		132,069.43	132,069.43
2号窑炉改造	226,939.12	11,889.49	238,828.61
3号包装磨边线		71,210.97			71,210.97
3号施釉线		923,076.93	923,076.93
3号线数码喷墨机	37,855.32	4,647,524.61	4,685,379.93
3号线压机维修	180,466.01	619,078.18	724,285.52		75,258.67
3号线窑炉维修	56,045.69	1,971,725.27	2,027,770.96
3号制釉车间		51,008.24	51,008.24
3号制釉球磨		55,749.66			55,749.66
4号生产线		371.58			371.58
UPS电源		58,119.66	58,119.66
除尘器	144,957.23		144,957.23
瓷砖自动包装生产线 （连线）	728,921.24	-10,972.52	717,948.72
干燥塔除尘器		1,350,000.00			1,350,000.00
煤气站		21,452.99	21,452.99
纳米抗污生产线		569,230.78	569,230.78
耐磨砖包装车间磨边线		316,239.32	316,239.32
平板印花机TB800C2	210,256.41		210,256.41
球墨维修		426,861.51	426,861.51
赛因迪磨边线及除尘器		341,880.35			341,880.35
水井		53,557.60	53,557.60
完全干式磨边生产线	666,666.67	209,439.03	876,105.70
新建抛光线	191,044.54	1,430,563.26	1,621,607.80
烟气排放监测系统		230,769.24			230,769.24
油脂厂货台改造		63,977.09			63,977.09
合计	2,443,152.23	13,544,822.67	13,798,757.34		2,189,217.56

• 31 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

项目名称	2012-12-31	本期增加	转入固定资产	其他减少	2013-12-31
江泉站以西扩建货场工 程	519,425.02	12,590,267.90	13,109,692.92
油脂专线货台改造	155,121.99	9,717.05	164,839.04
瓷质砖抛光线		2,904,751.16	2,904,751.16
纳米抗污生产线		526,014.42	526,014.42
完全干式磨边生产线		666,666.67			666,666.67
除尘器		144,957.23			144,957.23
联合主车间煤气管道		1,123,425.42	1,123,425.42
瓷砖自动包装生产线		335,726.48	335,726.48
瓷砖自动包装生产线 （连线）		728,921.24			728,921.24
拣砖机		183,760.68	183,760.68
平板印花机TB1000C		150,427.36	150,427.36
平板印花机TB800C2		210,256.41			210,256.41
数码喷墨机		3,264,900.26	3,264,900.26
3号线数码喷墨机		37,855.32			37,855.32
2号窑炉改造		235,886.89	8,947.77		226,939.12
球磨改造		217,044.45	217,044.45
施釉线改造		727,608.55	727,608.55
联运线		195,542.50	195,542.50
釉面压机改造		15,321.28	15,321.28
稳压器改造		44,656.00	44,656.00
1号窑炉改造		1,091,921.67	1,091,921.67
自动卸砖机		83,760.68	83,760.68
自动上砖机		68,205.13	68,205.13
3号线窑炉维修		56,045.69			56,045.69
新建抛光线		191,044.54			191,044.54
3号线压机维修		180,466.01			180,466.01
合计	674,547.01	25,985,150.99	24,216,545.77		2,443,152.23

项目名称	2011-12-31	本期增加	转入固定资产	其他减少	2012-12-31
江兴神晖布料车	1,264,957.29		1,264,957.29
江兴自动包装生产线	290,598.28	51,000.00	341,598.28
食堂蒸车		26,230.77	26,230.77
塑胶球场		97,450.00	97,450.00
塑料制品生产线		3,455,273.99	3,455,273.99
江泉站以西扩建货场 工程		519,425.02			519,425.02
油脂专线货台改造		155,121.99			155,121.99

• 32 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

合计 1,555,555.57 4,304,501.77 5,185,510.33 674,547.01

8. 工程物资

8.工程物资
项目	2013-12-31	本期增加额	本期减少额	2014-6-30
设备大修用物资		89,743.59		89,743.59
合计		89,743.59		89,743.59
项目	2012-12-31	本期增加额	本期减少额	2013-12-31
钢材等工程物资	187,300.05	1,519,546.80	1,706,846.85
合计	187,300.05	1,519,546.80	1,706,846.85

项目	2011-12-31	本期增加	本期减少	2012-12-31
钢材等工程物资		629,160.70	441,860.65	187,300.05
合计		629,160.70	441,860.65	187,300.05

9. 无形资产

9.无形资产
项目	2013-12-31	本期增加额	本期减少额	2014-6-30
一、账面原值合计	67,088,024.00			67,088,024.00
土地使用权	67,088,024.00			67,088,024.00
二、累计摊销额合计	11,630,894.16	974,133.72		12,605,027.88
土地使用权	11,630,894.16	974,133.72		12,605,027.88
三、无形资产账面净值合计	55,457,129.84	-	974,133.72	54,482,996.12
土地使用权	55,457,129.84		974,133.72	54,482,996.12
四、减值准备合计
土地使用权
五、无形资产账面价值合计	55,457,129.84	-	974,133.72	54,482,996.12
土地使用权	55,457,129.84	-	974,133.72	54,482,996.12

项目	2012-12-31	本期增加额	本期减少额	2013-12-31
一、账面原值合计	67,088,024.00			67,088,024.00
土地使用权	67,088,024.00			67,088,024.00
二、累计摊销额合计	9,750,374.63	1,880,519.53		11,630,894.16
土地使用权	9,750,374.63	1,880,519.53		11,630,894.16
三、无形资产账面净值合计	57,337,649.37		1,880,519.53	55,457,129.84
土地使用权	57,337,649.37		1,880,519.53	55,457,129.84
四、减值准备合计
土地使用权
五、无形资产账面价值合计	57,337,649.37		1,880,519.53	55,457,129.84
土地使用权	57,337,649.37		1,880,519.53	55,457,129.84

• 33 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

项目	2011-12-31	本期增加	本期减少	2012-12-31
一、账面原值合计	67,088,024.00			67,088,024.00
土地使用权	67,088,024.00			67,088,024.00
二、累计摊销合计	7,802,107.19	1,948,267.44		9,750,374.63
土地使用权	7,802,107.19	1,948,267.44		9,750,374.63
三、无形资产账面净值合计	59,285,916.81		1,948,267.44	57,337,649.37
土地使用权	59,285,916.81		1,948,267.44	57,337,649.37
四、无形资产减值合计
土地使用权
五、无形资产账面价值合计	59,285,916.81		1,948,267.44	57,337,649.37
土地使用权	59,285,916.81		1,948,267.44	57,337,649.37

10. 递延所得税资产

（ 1 ） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 已确认的递延所得	税资产和递延所	得税负债
项 目	2014-6-30	2013-12-31	2012-12-31	2011-12-31
递延所得税资产：
资产减值准备	8,094,371.12	7,623,442.05	12,392,462.15	12,745,235.06
小 计	8,094,371.12	7,623,442.05	12,392,462.15	12,745,235.06

（2）未确认递延所得税资产明细

项 目	2014-6-30	2013-12-31	2012-12-31	2011-12-31
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损	13,573,729.38	13,786,981.64	13,799,411.19	59,821,811.31
合计	13,573,729.38	13,786,981.64	13,799,411.19	59,821,811.31

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2014-6-30	2013-12-31	2012-12-31	2011-12-31
2017	54,294,917.53	55,147,926.55	55,197,644.75	239,287,245.23
合计	54,294,917.53	55,147,926.55	55,197,644.75	239,287,245.23

（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异	（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异	（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异	（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异	（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31 2011-12-31 可抵扣差异项目 一、坏账准备 12,696,405.19 6,410,871.16 6,125,573.42 5,889,944.33 二、存货跌价准备 5,996,569.20 4,677,478.55 15,672,112.09 2,333,476.13 三、固定资产减值准备 13,684,510.07 19,405,418.49 27,772,163.06 42,757,519.76 小计 32,377,484.46 30,493,768.20 49,569,848.57 50,980,940.22 11.资产减值准备明细
项目	2013-12-31	本期增加额	本期减少额	2014-6-30

• 34 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

			转回	转销
一、坏账准备	6,410,871.16	6,285,534.03			12,696,405.19
二、存货跌价准备	4,677,478.55	1,865,454.66		546,364.01	5,996,569.20
三、长期股权投资减值准备
四、投资性房地产减值准备
五、固定资产减值准备	24,498,510.11			5,818,852.04	18,679,658.07
六、工程物资减值准备
七、在建工程减值准备
八、其他
合计	35,586,859.82	8,150,988.69		6,365,216.05	37,372,632.46

项目	2012-12-31	本期增加额	本期减少额	本期减少额	2013-12-31
			转回	转销
一、坏账准备	6,125,573.42	285,297.74			6,410,871.16
二、存货跌价准备	15,672,112.09	919,075.96		11,913,709.50	4,677,478.55
三、长期股权投资减值准备
四、投资性房地产减值准备
五、固定资产减值准备	29,593,675.48	3,517,301.15		8,612,466.52	24,498,510.11
六、工程物资减值准备
七、在建工程减值准备
八、其他
合计	51,391,360.99	4,721,674.85		20,526,176.02	35,586,859.82

项目	2011-12-31	本期增加		本期减少	2012-12-31
			转回	转销
一、坏账准备	5,889,944.33	235,629.09			6,125,573.42
二、存货跌价准备	2,333,476.13	15,381,162.52		2,042,526.56	15,672,112.09
三、长期股权投资减值准备
四、投资性房地产减值准备
五、固定资产减值准备	48,079,299.63	20,077,330.70		38,562,954.85	29,593,675.48
六、工程物资减值准备
七、商誉减值准备
八、其他
合计	56,302,720.09	35,694,122.31		40,605,481.41	51,391,360.99

12. 短期借款

（ 1 ） 短期借款按分类列示如下

	借款条件	2014-6-30	2013-12-31	2012-12-31	2011-12-31

• 35 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

借款条件	2014-6-30	2013-12-31	2012-12-31	2011-12-31
质押借款
抵押借款
保证借款	50,000,000.00		55,000,000.00	90,000,000.00
信用借款
合计	50,000,000.00		55,000,000.00	90,000,000.00

本期取得银行借款5,000 万元，由母公司华盛江泉集团有限公司提供担保。

13. 应付账款

（ 1 ） 应付账款余额情况

（1） 应付	账款余额情况
项目	2014-6-30	2013-12-31	2012-12-31	2011-12-31
应付材料、设备及 劳务款	141,933,344.52	76,254,196.27	60,891,531.90	70,855,129.94
合计	141,933,344.52	76,254,196.27	60,891,531.90	70,855,129.94

• （ 2 ）本报告期公司应付持公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项

• 情况详见“五、 6 关联方应收应付款项”

14. 预收款项

（ 1 ） 预收款项按项目列示如下

（1） 预收	款项按项目列示如下
项目	2014-6-30	2013-12-31	2012-12-31	2011-12-31
预收商品款	4,140,220.43	3,386,717.98	7,041,966.92	7,045,721.32
合计	4,140,220.43	3,386,717.98	7,041,966.92	7,045,721.32

• （ 2 ） 至 2014 年 6 月 30 日公司无预收持公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位

• 或关联方的款项。

• （3）截止2014 年6 月30 日，无账龄超过一年的大额预收款项。

15. 应付职工薪酬

15.应付职工薪酬
项目	2013-12-31	本期增加额	本期减少额	2014-6-30
一、工资、奖金、津贴	10,095,264.75	28,999,574.83	31,322,330.34	7,772,509.24
二、职工福利费
三、社会保险费	121,556.50	3,432,063.28	3,525,797.00	27,822.78
其中：医疗保险费	63,481.03	740,760.43	798,186.53	6,054.93
基本养老保险费	48,573.72	2,350,989.23	2,380,377.72	19,185.23
失业保险费	4,173.54	134,846.44	137,913.14	1,106.84
工伤保险费	2,676.19	96,611.09	98,549.39	737.89
生育保险费	2,387.58	96,611.09	98,260.78	737.89
其他	264.44	12,245.00	12,509.44
合计	10,216,821.25	32,431,638.11	34,848,127.34	7,800,332.02

• 36 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

项目	2012-12-31	本期增加额	本期减少额	2013-12-31
一、工资、奖金、津贴	9,373,361.34	60,308,223.29	59,586,319.88	10,095,264.75
二、职工福利费		506,492.12	506,492.12
三、社会保险费	85,059.00	5,811,535.75	5,775,038.25	121,556.50
其中：医疗保险费	56,412.08	1,248,258.95	1,241,190.00	63,481.03
基本养老保险费	22,187.45	3,948,856.27	3,922,470.00	48,573.72
失业保险费	3,156.43	224,786.36	223,769.25	4,173.54
工伤保险费	1,768.33	173,939.86	173,032.00	2,676.19
生育保险费	1,479.71	173,939.87	173,032.00	2,387.58
其他	55.00	41,754.44	41,545.00	264.44
合计	9,458,420.34	66,626,251.16	65,867,850.25	10,216,821.25

项目	2011-12-31	本期增加	本期减少	2012-12-31
一、工资、奖金、津贴和补贴	6,667,943.53	59,935,238.78	57,229,820.97	9,373,361.34
二、职工福利费		733,296.00	733,296.00
三、社会保险费	3,105.00	4,075,880.50	3,993,926.50	85,059.00
其中：医疗保险费	695.00	908,907.51	853,190.43	56,412.08
基本养老保险费	1,666.00	2,760,348.45	2,739,827.00	22,187.45
失业保险费	346.00	185,984.22	183,173.79	3,156.43
工伤保险费	199.00	110,436.97	108,867.64	1,768.33
生育保险费	199.00	110,148.35	108,867.64	1,479.71
其他		55.00		55.00
合计	6,671,048.53	64,744,415.28	61,957,043.47	9,458,420.34

16. 应交税费

16.应交税	费
税种	2014-6-30	2013-12-31	2012-12-31	2011-12-31
增值税	5,596,616.29	4,933,567.34	-289,597.57	5,536,952.73
营业税	1,739,399.32	1,970,873.83	1,739,399.32	1,632,103.43
城建税	205,148.48	284,978.10	79,551.81	424,394.08
房产税	86,894.30	86,894.30	86,894.30	86,939.30
土地使用税	363,347.97	363,347.97	391,589.47	391,589.84
个人所得税	44,427.51	85,917.93	33,526.60	20,820.28
印花税	20,166.88	28,867.20	26,752.86	24,935.27
教育费附加	146,534.63	203,555.79	47,222.72	258,443.72
地方水利建设基金	29,306.91	40,711.36	5,364.54	82,772.27
合计	8,231,842.30	7,998,713.82	2,120,704.05	8,458,950.92

17. 其他应付款

（ 1 ） 其他应付款按项目列示如下

项目	2014-6-30	2013-12-31	2012-12-31	2011-12-31
其他应付款合计	9,218,322.01	8,199,865.86	14,826,533.07	13,208,519.76

• 37 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

合计 9,218,322.01 8,199,865.86 14,826,533.07 13,208,519.76

• （ 2 ）本报告期末公司应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款

• 项情况详见“五、6 关联方应收应付款项”

18. 一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的非流动负债按类别列示如下

类别	2014-6-30	2013-12-31
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款	676,325.51
合计	676,325.51

（2）一年内到期的长期应付款

借款单位	期限	初始金额	利率（%）	应计利息	2014-6-30	借款条件
临沂解放汽车销售服 务公司	2年	2,393,624.16	8.00	223,624.16	676,325.51	分期付款

19. 长期应付款

19.长期	应付款
单位	期限	初始金额	利率（%）	应计利息	2013-12-31	2014-6-30	借款条件
临沂解放汽车 销售服务公司	2年	2,393,624.16	8.00	223,624.16	1,226,753.60	0.00	分期付款

20. 股本

20.股本
项目	2014-6-30	2013-12-31	2012-12-31	2011-12-31
股份总数	511,697,213.00	511,697,213.00	511,697,213.00	511,697,213.00
合计	511,697,213.00	511,697,213.00	511,697,213.00	511,697,213.00

截至 2014 年 6 月 30 日，华盛江泉集团有限公司持有的本公司流通股 93,403,198.00 股， 占公司股本总数的 18.25%。

21. 资本公积

21.资本公积
项目	2014-6-30	2013-12-31	2012-12-31	2011-12-31
资本溢价	74,377,427.10	74,377,427.10	74,377,427.10	74,377,427.10
其他资本公积	22,208,540.82	22,208,540.82	22,208,540.82	22,208,540.82
合计	96,585,967.92	96,585,967.92	96,585,967.92	96,585,967.92

注：本项资本公积系按照附注二、1 所述编制基础调整后的资本公积。

22. 盈余公积

• 38 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

项目	2014-6-30	2013-12-31	2012-12-31	2011-12-31
法定盈余公积	96,933,755.28	96,933,755.28	96,933,755.28	96,933,755.28
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	96,933,755.28	96,933,755.28	96,933,755.28	96,933,755.28

23. 未分配利润

（ 1 ） 未分配利润明细如下

（1） 未分配利润明	细如下
项目	2014-6-30	2013-12-31	2012-12-31	2011-12-31
调整前上年末未分配利润	-41,669,671.07	-55,681,186.99	-6,338,686.11	-27,155,293.41
调整年初未分配利润合计数（调 增+，调减-）
调整后年初未分配利润	-41,669,671.07	-55,681,186.99	-6,338,686.11	-27,155,293.41
加：本期归属于母公司所有者的 净利润	-2,940,943.57	14,011,515.92	-49,342,500.88	21,667,264.51
其他综合收益
减：提取法定盈余公积				850,657.21
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-44,610,614.64	-41,669,671.07	-55,681,186.99	-6,338,686.11

注：本报告及附注中未分配利润、净利润系按照附注二、1 所述编制基础调整后的利润。

24. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

（1） 营业收入明	细如下
项目	2014年1—6月	2013年度	2012年度	2011年度
主营业务收入	355,698,701.84	673,059,746.65	706,198,244.17	539,689,115.52
其他业务收入	4,469,002.33	7,885,592.51	10,295,472.24	16,299,934.52
营业成本	329,391,603.26	608,460,403.05	667,020,393.56	469,453,837.57

（ 2 ） 主营业务按行业分项列示如下

（2） 主营	业务按行业分项列示如下	业务按行业分项列示如下
行业名称	2014年1-6月		2013年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
电力行业	147,833,382.24	124,069,113.48	274,733,194.59	228,485,355.84
建筑陶瓷业	87,556,455.86	82,577,675.23	179,394,419.07	167,580,737.33
铁路运输业	43,368,713.90	42,193,573.83	76,566,267.08	58,208,565.99
木材贸易	76,940,149.84	77,428,632.46	142,365,865.91	147,140,410.21

• 39 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

合计 355,698,701.84 326,268,995.00 673,059,746.65 601,415,069.37

行业名称	2012	年度	2011	年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
电力行业	211,808,004.84	149,371,652.34	203,132,462.75	145,120,732.82
建筑陶瓷业	191,572,603.30	177,574,265.78	191,071,571.34	189,987,398.59
铁路运输业	76,579,748.76	56,476,670.05	76,625,650.46	54,261,177.52
木材贸易	226,237,887.27	275,865,098.45	68,859,430.97	74,868,220.51
合计	706,198,244.17	659,287,686.62	539,689,115.52	464,237,529.44

（ 3 ） 2014 年上半年度公司前五名客户的营业收入情况

（3） 2014 年上半年度公	司前五名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
山东华盛江泉热电有限公司	147,833,336.94	41.05
黄传明	20,916,306.59	5.81
临沂江鑫钢铁有限公司	7,629,260.70	2.12
董常晓	6,361,574.38	1.77
孙成栋	4,707,992.29	1.31
合计	187,448,470.91	52.06

25. 营业税金及附加

25.营业税	金及附加
项目	2014年1—6月	2013年度	2012年度	2011年度	计缴标准
营业税		2,297,188.41	2,363,905.76	2,469,674.68	5%
城市建设税	1,117,694.20	2,243,157.41	2,634,511.55	2,602,255.43	7%
教育费附加	479,011.81	961,353.17	1,129,076.38	1,115,919.77	3%
地方教育费附加	319,341.23	640,902.12	752,117.57	743,946.52	2%
水利建设基金	159,670.57	320,451.06	376,958.80	189,175.44	1%
合计	2,075,717.81	6,463,052.17	7,256,570.06	7,120,971.85

26. 销售费用

26.销售费用
项目	2014年1—6月	2013年度	2012年度	2011年度
装卸费、运费	1,119,770.63	2,443,158.29	2,720,169.62	2,531,972.49
差旅费	135,495.00	238,937.50	224,216.00	167,847.00
工资及福利费	1,378,399.40	2,545,143.15	2,082,860.00	1,433,965.00
办公费	21,061.33	17,712.02	304,211.06	312,024.07
招待费		53,507.80	27,805.00	198,525.10
样品广告费	65,790.25	135,400.00	441,177.63	551,937.55
上网占用费	525,179.88	975,268.18	1,019,477.56	992,165.97
其他费用	213,411.64	157,783.08	360,087.01	667,199.64
折旧	144,793.62	289,587.24	288,551.44
合计	3,603,901.75	6,856,497.26	7,468,555.32	6,855,636.82

• 40 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

27. 管理费用

27.管理费用
项目	2014年1—6月	2013年度	2012年度	2011年度
办公费	1,008,216.19	1,405,102.18	1,501,312.82	1,834,008.14
差旅费	248,533.49	448,004.80	391,216.23	373,711.18
车辆费	96,649.15	125,332.86	304,828.61	325,308.00
低值品摊销	646.50	13,701.50	33,440.10
非生产性折旧	1,345,077.05	2,541,210.51	10,367,962.98	4,216,882.48
工资及福利费	7,880,435.24	16,826,787.32	17,132,394.31	11,947,701.79
环保排污费	17,400.00	56,703.00	153,598.00	92,027.00
绿化费	14,826.44	417,565.48
其他费用	898,909.93	1,092,187.59	521,653.00	925,907.89
税金	2,846,686.90	5,853,969.50	6,029,233.34	6,001,539.20
通讯费	24,092.50	62,155.57
土地租赁费	952,412.85	2,534,825.70	1,904,825.70	193,734.20
维修费	829,871.19	1,872,839.77	11,209.45	153,161.26
无形资产摊销	216,000.00	1,880,519.53	1,948,267.44	1,691,677.21
业务招待费	338,132.40	809,648.70	1,077,420.57	1,209,020.90
中介费	457,465.83	920,797.00	887,633.00	926,872.10
合计	17,175,355.66	36,861,351.01	42,264,995.55	29,891,551.35

28. 财务费用

28.财务费用
项目	2014年1—6月	2013年度	2012年度	2011年度
利息支出	834,166.67	2,561,527.75	6,396,633.79	8,921,493.04
减：利息收入	139,517.73	381,852.89	174,979.30	302,065.13
汇兑损失		10,157.56
减：汇兑收益	12,247.07		8,975.92	11,121.93
手续费支出	24,544.98	172,648.24	63,517.70	16,087.49
其他支出	49,297.95	153,831.34
合计	756,244.80	2,516,312.00	6,276,196.27	8,624,393.47

29. 资产减值损失

29.资产减值损失
项目	2014年1—6月	2013年度	2012年度	2011年度
一、坏账损失	6,285,534.03	285,297.74	235,629.09	1,590,900.43
二、存货跌价损失	1,865,454.66	919,075.96	15,381,162.52	2,333,476.13
三、固定资产减值损失		3,517,301.16	20,077,330.70	9,488,447.87
四、工程物资减值损失
五、在建工程减值损失
六、其他
合计	8,150,988.69	4,721,674.86	35,694,122.31	13,412,824.43

• 41 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

30. 营业外收入

（ 1 ） 营业外收入明细如下

（1） 营业外收入明	细如下	细如下
项目	2014年1-6月		2013年度
	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
其他收入	201,797.14	201,797.14
接受捐赠
政府补助			5,768,500.54	5,768,500.54
罚款、违约金收入	164,295.00	164,295.00	4,608,257.07	4,608,257.07
合 计	366,092.14	366,092.14	10,376,757.61	10,376,757.61

项目	2012	年度	2011	年度
	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计			45,465.39	45,465.39
其中：固定资产处置利得			45,465.39	45,465.39
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
罚款、违约金、赔偿款收入	730,510.00	730,510.00	576,502.41	576,502.41
合 计	730,510.00	730,510.00	621,967.80	621,967.80

注：2013 年度收到政府补助-江泉商务楼拆迁补偿款5,768,500.54 元。

31. 营业外支出

31.营业外支出
项目	2014年1-6月		2013年度
	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	2,791,856.98	2,791,856.98	6,662,211.80	6,662,211.80
其中：固定资产处置损失	2,791,856.98	2,791,856.98	6,662,211.80	6,662,211.80
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠

• 42 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

项目	2014年1-6月	2014年1-6月	2013年度	2013年度
	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额
其他支出			58.60	58.60
合计	2,791,856.98	2,791,856.98	6,662,270.40	6,662,270.40

项目	2012	年度	2011	年度
	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	233,119.49	233,119.49	162,524.55	162,524.55
其中：固定资产处置损失	233,119.49	233,119.49	162,524.55	162,524.55
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
税收罚款、滞纳金支出
处置流动资产损失
其他	1.82	1.82
合计	233,121.31	233,121.31	162,524.55	162,524.55

32. 所得税费用

项目	2014年1—6月	2013年度	2012年度	2011年度
按税法及相关规定计算的当期所 得税
递延所得税调整	-470,929.07	4,769,020.10	352,772.91	-577,986.71
合计	-470,929.07	4,769,020.10	352,772.91	-577,986.71

33. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

—— 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号 净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公 —— 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号 非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管 理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

项目	代码	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
归属于公司普通股股东的净 利润(Ⅰ)	P0	-2,940,943.57	14,011,515.92	-49,342,500.88	21,667,264.51
扣除非经常性损益后归属于 普通股股东的净利润(Ⅱ)	P0	-515,178.73	10,297,028.71	-49,839,889.57	21,207,821.26
期初股份总数	S0	511,697,213.00	511,697,213.00	511,697,213.00	511,697,213.00
报告期因公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数	S1
报告期因发行新股或债转股 等增加股份数	Si

• 43 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

报告期因回购等减少股份数	Sj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	6	12	12	12
增加股份次月起至报告期期 末的累计月数	Mi
减少股份次月起至报告期期 末的累计月数	Mj
发行在外的普通股加权平均 数	S	511,697,213.00	511,697,213.00	511,697,213.00	511,697,213.00
基本每股收益(Ⅰ)		-0.0057	0.0274	-0.0964	0.0423
基本每股收益(Ⅱ)		-0.0010	0.0201	-0.0974	0.0414
调整后的归属于普通股股东 的当期净利润(Ⅰ)	P1	-2,940,943.57	14,011,515.92	-49,342,500.88	21,667,264.51
调整后扣除非经常性损益后 归属于普通股股东的净利润 (Ⅱ)	P1	-515,178.73	10,297,028.71	-49,839,889.57	21,207,821.26
认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权 平均数
稀释后的发行在外普通股的 加权平均数		511,697,213.00	511,697,213.00	511,697,213.00	511,697,213.00
稀释每股收益(Ⅰ)		-0.0057	0.0274	-0.0964	0.0423
稀释每股收益(Ⅱ)		-0.0010	0.0201	-0.0974	0.0414

（ 1 ） 基本每股收益

基本每股收益 =P0÷S

S=S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报 告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报 告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（ 2 ） 稀释每股收益

稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润 或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释 程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相同。

• 44 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

五、关联方及关联交易

1. 本企业的母公司情况

1.本企业的母公	1.本企业的母公	司情况	司情况
母公司名称		关联关系		企业型		注册地	法人代表	业务性质
华盛江泉集团有限公司		母公司		有限责任		山东临沂	王文涛	集体所有制
续表
母公司名称	注册资本 （万元）		母公司对本企业 的持股比例(%)		母公司对本企业的 表决权比例(%)		本企业 最终控制方	组织机构代 码
华盛江泉集团有限公司	180,000		18.25		18.25		沈泉庄村 民委员会	16829208-6

2. 本企业的合营和联营企业情况

联营企业基本情况 单位：万元

被投资单位名称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	本企业持股 比例(%)
山东华宇铝电有限公司	有限公司	山东临沂	蒋英刚	铝业发电	162,769.67	20.13

续表

续表
被投资单位名称	本企业在 被投资单 位表决权 比例(%)	期末 资产总额	期末 负债总额	期末 净资产总额	2014年1-6月 营业收入总额	2014年1-6月 净利润
山东华宇铝电有限公司	20.13	309,790.25	140,732.93	169,057.32	126,523,58	-5,027.98

本报表及财务报表附注不包括长期股权投资及其形成的损益影响。

3. 本企业的其他关联方情况

3.本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
临沂市罗庄区华盛加油站	同受母公司或实际控制人控制	70606030-4
山东华盛江泉城大酒店有限公司	同受母公司或实际控制人控制	68721352-X
江泉大酒店	其他关联关系	86307179-5
临沂华盛混凝土有限公司	同受母公司或实际控制人控制	79530574-7
临沂华盛建筑有限公司	同受母公司或实际控制人控制	74450755-X
临沂江鑫钢铁有限公司	同受母公司或实际控制人控制	75354703-5
临沂沈泉庄纸箱厂	其他关联关系	72074360-3
山东华盛对外贸易有限公司	同受母公司或实际控制人控制	72757705-4
山东华盛江泉热电有限公司	同受母公司或实际控制人控制	75351743-4
山东江泉房地产综合开发有限公司	同受母公司或实际控制人控制	72670603-7
临沂烨华焦化有限公司	其他关联关系	76971259-2
临沂市华盛陶瓷科学研究所	同受母公司或实际控制人控制

• 45 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
临沂华盛江泉管业有限公司	同受母公司或实际控制人控制	69200879-0
华盛江泉热力供水公司	同受母公司或实际控制人控制
临沂智珩物流有限公司	同受母公司或实际控制人控制	57748500-2
山东华盛江泉农牧产业发展有限公司	同受母公司或实际控制人控制	05621677-5

4. 关联交易情况

（ 1 ） 采购商品、接受劳务的关联交易

（1）	采购商品、	采购商品、	接受劳务的	关联交易	关联交易
关联方名称	关联交易内 容		关联交易定 价方式及决 策程序	2014年1-6月		2013年度
				金额	占同类交易金 额的比例%	金额	占同类交易 金额的比例 %
华盛江泉城大酒 店	招待费		市场价格	59,906.00	17.72	121,653.00	14.09
华盛江泉集团其 他下属单位	辅材及其他 采购		市场价格	1,645,753.35		175,361.88
华盛江泉热力供 水公司	采购自来水		市场价格	1,276,243.85	100.00	1,809,535.77	100.00
江泉大酒店	招待费		市场价格	23,797.00	7.04	336,957.51	39.08
临沂华盛建筑有 限公司	土建工程		市场价格	41,572.65		11,958,080.39	100.00
临沂江鑫钢铁有 限公司	采购高炉煤 气		市场价格	28,187,986.69	100.00	43,890,017.95	100.00
临沂沈泉庄纸箱 厂	采购纸箱		市场价格			672,053.85	35.18
临沂市华盛陶瓷 科学研究所	采购材料		市场价格	630,119.66	79.00	2,796,940.00	17.43
临沂市罗庄区华 盛加油站	采购油料		市场价格	3,081,350.59	100.00	7,338,147.56
临沂烨华焦化有 限公司	采购焦炉煤 气		市场价格	83,935,613.14	100.00	168,799,469.03	100.00
临沂智珩物流有 限公司	材料运费		市场价格	2,971,889.04		20,892,007.53
山东华盛江泉热 电有限公司	采购电力		市场价格	10,255,077.58	100.00	23,996,550.92	100.00
山东华盛江泉热 电有限公司	采购蒸汽		市场价格			1,863,510.66	100.00
山东华盛江泉热 电有限公司	原料		市场价格			1,466,717.95
山东华宇铝电有 限公司	化工原料、 粉煤灰		市场价格	1,693,078.29		3,198,591.76	100.00
合计				133,802,387.84		289,315,595.76
关联方		关联交易 内容	定价方式 及决策程 序	2012年度		2011年度
				金额	占同类交 易金额的 比例（%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）
临沂烨华焦化有限 公司		采购焦炉 煤气	协议价格	77,979,752.20	100.00	77,069,622.62	100.00
临沂江鑫钢铁有限 公司		采购高炉 煤气	协议价格	45,912,146.97	100.00	45,480,402.41	100.00

• 46 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

山东华盛江泉热电 有限公司	采购电力	协议价格	22,771,404.27	100.00	22,426,640.93	100.00
临沂智珩物流有限 公司	材料运费	市场价格	29,183,557.01
山东华宇铝电有限 公司	化工原料、 粉煤灰、高 温渣	市场价格	4,938,277.18	100.00	6,085,934.15	100.00
临沂市华盛陶瓷科 学研究所	采购材料	市场价格	4,365,299.15
山东华盛江泉热电 有限公司	采购蒸汽	市场价格	756,278.76	100.00	449,234.51	100.00
临沂沈泉庄纸箱厂	采购纸箱	市场价格	11,661,921.79	100.00	9,489,896.11	100.00
临沂华盛建筑有限 公司	土建工程	市场价格	696,694.68		14,124,269.90
临沂市罗庄区华盛 加油站	采购油料	市场价格	6,086,445.52		4,385,152.19
临沂华盛混凝土有 限公司	工程物资	市场价格			1,159,016.92
华盛江泉城大酒店	招待费	市场价格	221,742.72		443,324.00
江泉大酒店	招待费	市场价格	438,572.00		508,834.30
华盛江泉热力供水 公司	采购自来 水	市场价格	2,730,231.47	100.00
华盛江泉集团其他 下属单位	辅材及其 他采购	市场价格	189,640.21		4,085,686.48
合计			207,931,963.93		185,708,014.52

（ 2 ） 出售商品、提供劳务的关联交易

关联方名称	关联交易内 容	关联交易定 价方式及决 策程序	2014年1-6月	2014年1-6月	2013年度	2013年度
			金额	占同类交 易金额的 比例%	金额	占同类交 易金额的 比例%
山东华盛江泉热电 有限公司	电力	市场价格	115,281,856.33	100.00	213,246,569.65	100.00
其他关联单位合计	纯净水	市场价格	189,674.70	44.05	584,535.49	72.23
临沂江鑫钢铁有限 公司	除盐水	市场价格	459,333.34	34.30
临沂烨华焦化有限 公司	除盐水	市场价格	879,723.07	65.70
山东华盛江泉热电 有限公司	蒸汽	市场价格	32,551,480.61	100.00	61,484,692.04	100.00
临沂华盛建筑有限 公司	陶瓷	市场价格	37,194.70	0.04
山东华盛对外贸易 公司	陶瓷	市场价格	4,473,280.64	5.11	22,811,469.14	12.72
山东江泉房地产综 合开发有限公司	陶瓷	市场价格	11,215.64	0.01	2,100,364.58	1.17
临沂华盛江泉管业 有限公司	陶瓷	市场价格	18,077.44	0.02	33,493.59	0.02
临沂江鑫钢铁有限 公司	陶瓷	市场价格			363,411.09	0.20
山东华盛江泉农牧 产业发展有限公	陶瓷	市场价格	197,903.01	0.23	219,866.37	0.12
其他关联单位合计	陶瓷	市场价格	33,402.00	0.04	138,074.43	0.08
华盛江泉热力供水 公司	塑料制品	市场价格	14,447.44	2.58	65,980.27	6.11

• 47 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

其他关联单位合计	塑料制品	市场价格	545,289.10	97.42
临沂烨华焦化有限 公司	运输服务	市场价格	2,052,927.67	4.73	16,201,068.66	21.16
山东华宇铝电有限 公司	运输服务	市场价格	2,264,417.72	5.22	4,799,857.17	6.27
临沂江鑫钢铁有限 公司	运输服务	市场价格	7,169,927.36	16.53	23,458,305.17	30.64
其他关联单位合计	运输服务	市场价格			549,046.70	0.72
合计			166,180,150.77		346,056,734.35

关联方			2012年度	2012年度	2011年度	2011年度
	关联交易内 容	定价方式及 决策程序
			金额	占同类 交易金 额比例 （%）	金额	占同类 交易金 额比例 （%）
山东华盛江泉热 电有限公司	电力	协议价格	168,865,671.41	100.00	160,399,958.69	100.00
其他关联单位合 计	纯净水	协议价格	704,714.99	86.36	938,159.00	90.21
山东华盛江泉热 电有限公司	蒸汽	协议价格	42,939,899.75	100.00	42,731,246.45	100.00
临沂华盛建筑有 限公司	陶瓷	市场价格	68,450.68	0.04	196,289.38	0.10
华盛江泉城大酒 店	陶瓷	市场价格			38,490.60	0.02
山东华盛对外贸 易公司	陶瓷	市场价格	39,796,931.74	20.77	30,358,487.76	15.89
山东江泉房地产 综合开发有限公 司	陶瓷	市场价格	4,687,134.19	2.45	3,863,882.78	2.02
临沂华盛江泉管 业有限公司	陶瓷	市场价格	477,172.33	0.25
临沂江鑫钢铁有 限公司	陶瓷	市场价格	363,131.09	0.19
其他关联单位合 计	陶瓷	市场价格	879,852.78	0.46	111,634.12	0.06
山东江泉房地产 综合开发有限公 司	木材	市场价格			1,565,647.70	2.27
临沂烨华焦化有 限公司	运输服务	市场价格	11,893,977.69	15.53	11,768,048.19	15.36
山东华宇铝电有 限公司	运输服务	市场价格	15,820,227.19	20.66	24,455,345.61	31.92
临沂江鑫钢铁有 限公司	运输服务	市场价格	18,402,162.30	24.03	11,944,780.85	15.59
其他关联单位合 计	运输服务	市场价格	1,223,548.00	1.60	104,583.64	0.14
合计			306,122,874.13		288,476,554.77

（ 3 ） 关联租赁情况

公司承租情况如下表列示

出租方名称	承租方名称	租赁 资产种类	租赁 起始日	租赁 终止日	每年度确认的 租赁费

• 48 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

出租方名称	承租方名称	租赁 资产种类	租赁 起始日	租赁 终止日	每年度确认的 租赁费
华盛江泉集团有限公司	山东江泉实业股份有 限公司	土地使用权	2012年1月 1日	2028年7月 31日	1,904,825.70元

5. 关联担保情况 单位：万元，币种：人民币

5. 关	联担保情况			单位：万	元，币种：人民币
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司	华盛江泉集团有限公司	10,000.00	2013/2/25	2014/2/24	是
本公司	华盛江泉集团有限公司	10,000.00	2014/1/20	2017/1/5	否
本公司	华盛江泉集团有限公司	2,000.00	2013/4/27	2014/4/27	是
本公司	华盛江泉集团有限公司	2,000.00	2014/4/19	2015/4/18	否
本公司	华盛江泉集团有限公司	9,000.00	2013/7/24	2014/7/24	否
本公司	华盛江泉集团有限公司	5,500.00	2013/12/9	2014/12/8	否
华盛江泉集 团有限公司	本公司	5,000.00	2014/03/03	2015/03/02	否

6. 关联方应收应付款项

项目名称	关联方	2014-6-30	2013-12-31	2012-12-31	2011-12-31
应收账款	江泉大酒店		4,032.00
应收账款	山东华盛江泉城酒 店有限公司	302.40	453.6
应收账款	临沂华盛江泉管业 有限公司	6,593.00	3,560.00	322
应收账款	临沂江鑫钢铁有限 公司	3,315,377.83	3,737,448.49	2,937,251.75	749,236.85
应收账款	山东华盛对外贸易 公司	11,996,132.41	15,548,614.59	19,919,760.86	17,061,504.86
应收账款	山东华盛江泉热电 有限公司	125,089,499.71	25,494,608.43	34,598,080.63	53,116,021.28
应收账款	山东江泉房地产综 合开发有限公司	600,000.00	1,781,730.30	5,921,267.63	5,193,798.43
应收账款	山东华盛江泉农牧 产业发展有限公司	33,578.12
应收账款	山东华宇铝电有限 公司	558,136.27			1,513,960.87
预付账款	临沂江鑫钢铁有限 公司	20,412,180.17
预付账款	临沂烨华焦化有限 公司			4,560,000.00	9,000,000.00
其他应收款	山东华宇铝电有限 公司			2,000.00	17,436.35
其他应收款	临沂烨华焦化有限 公司			191,617.90
其他应收款	临沂江鑫钢铁有限 公司		1,397,602.89	1,243,215.90	1,394,271.10
其他应收款	华盛江泉集团有限 公司			2,000.00
应付账款	华盛加油站	33,047.26	39,225.60	82,186.91	340,796.00
应付账款	华盛江泉热力供水 公司	240,000.00	135,000.00	137,223.20	190,000.00
应付账款	临沂华盛江泉管业 有限公司		2,268.00

• 49 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

应付账款 应付账款 应付账款 应付账款 应付账款 应付账款 应付账款 应付账款 其他应付款 其他应付款	临沂市华盛江泉建 筑有限公司	295,895.69	247,606.49	275,976.49	368,176.49
	临沂沈泉庄纸箱厂			282,724.50
	山东华宇铝电有限 公司			474,189.12
	临沂市华盛陶瓷科 学研究所	76,800.00	59,307.00	295,000.00
	临沂烨华焦化有限 公司	66,537,848.90	13,411,472.00		7,867,840.00
	临沂智珩物流有限 公司	1,444,607.56	9,179,483.98	24,410,468.55
	山东华盛江泉热电 有限公司	2,954,163.22	2,626,211.88		2,452,785.74
	临沂江鑫钢铁有限 公司				6,117,228.48
	华盛江泉集团有限 公司	4,662,775.09	3,379,395.57	7,240,914.41	5,338,244.71
	临沂智珩物流有限 公司	1,000,000.00	1,000,000.00

六、或有事项

截至 2014 年 6 月 30 日，本公司为控股股东华盛江泉集团有限公司的未到期借款提供担 保金额 26,500 万元。

七、承诺事项

截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

八、资产负债表日后事项

截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

九、其他重要事项

公司控股股东华盛江泉集团有限公司拟对本公司进行重大资产重组，公司股票自 2014

年 6 月 12 日起停牌，截至 2014 年 6 月 30 日相关工作正在进行中。

• 十、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

• （ 1 ）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损

益（ 2008 ）》 [ 证监会公告（ 2008 ） 43 号 ] 及证监会公告 [2011]41 号，本公司非经常性损益如 下：

下：
项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
1．非流动资产处置损益	-2,791,856.98	-6,662,211.80	-233,119.49	-117,059.16
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶 发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与公司正		5,768,500.54

• 50 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注
项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的 资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企 业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而 计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过 公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事 项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要 求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入 和支出	366,092.14	4,608,198.47	730,508.18	576,502.41
21．其他符合非经常性损益定义的损益 项目
22．少数股东权益影响额
23．所得税影响额
合计	-2,425,764.84	3,714,487.21	497,388.69	459,443.25

（ 2 ）重大非经常性损益项目的说明

• 注 1 ． 非流动资产处置损益：本期江泉实业江兴建陶厂报废生产设备一批，形成处置损

失 2,791,856.98 元。

注2．其他营业外收入和支出：为公司收取的罚款及其他款项。

2. 净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 ——

• 51 -

山东江泉实业股份有限公司财务报表附注

净资产收益率和每股收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（ ― 中国证券监督管理委员会公告

[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》（ ― 中国 证券监督管理委员会公告 [2008]43 号 ‖ ）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

（ 1 ） 2014 年 1-6 月

（1）2014 年1-6 月
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-0.44	-0.0057	-0.0057
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-0.08	-0.0010	-0.0010

（ 2 ） 2013 年度

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.13	0.0274	0.0274
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	1.57	0.0201	0.0201

（ 3 ） 2012 年度

（3）2012 年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-7.32	-0.0964	-0.0964
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-7.39	-0.0974	-0.0974

（ 4 ） 2011 年度

（4）2011 年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.18	0.0423	0.0423
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.11	0.0414	0.0414

3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

财务报表数据变动幅度达 30% （含 30% ）以上，且占公司报表日资产总额 5% （含 5% ） 或报告期利润总额 10% （含 10% ）以上项目分析：

（ 1 ） 资产负债表

报表项目	2014-6-30	2013-12-31	变动金额	变动幅度%	注释
应收账款	145,345,586.88	56,281,073.63	89,064,513.25	158.25	注1
应付账款	141,933,344.52	76,254,196.27	65,679,148.25	86.13	注2

注 1：本期应收账款较上期末增长了 158.25%，主要系本期江泉实业热电厂应收账款增 长幅度较大导致。

注 2：本期应付账款较上期增长了 86.13%，主要系本期江泉实业热电厂应付煤气款增长 幅度较大所致。

• 52 -