GRESGYING DIGITAL ENERGY TECHNOLOGY CO.,LTD — Audit Report / Information 2005

Apr 7, 2006

关于山东江泉实业股份有限公司 大股东及关联方资金占用和违规担保情况的审计说明

深鹏所专审字[2006]101 号

山东江泉实业股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对山东江泉实业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年度的会 计报表进行了审计。根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，我们对截至 2005 年 12 月 31 日止贵公司控股股东及其他关联方占用贵公司资金情况出具专项说明。贵公司董事会 的责任是提供控股股东及其他关联方占用资金情况的真实、合法、准确、完整的原始证据、 会计记录、口头证言以及我们认为必要的其他相关证据，我们的责任是对贵公司控股股东及 其他关联方占用资金情况进行审核并出具专项说明。经审核，截至 2005 年 12 月 31 日止，贵 公司控股股东及其他关联方经营性资金占用为 12,246,104.86 元，非经营性资金占用为 32,717,478.71 元，贵公司未有向控股股东及其他关联方提供担保的行为。现将贵公司 2005 年 度大股东及关联方资金占用和对大股东及关联方担保有关情况说明如下：

一、大股东及关联方资金占用情况

1、 截至 2005 年 12 月 31 日止，贵公司控股股东之子公司山东华盛江泉热电有限公司 资金占用情况： （单位：人民币元，下同）

项目 经营性占用 应收账款	年初余额 7,654,339.89	本年增减变动 本年累计增加数 本年累计减少数 226,515.95 7,746,601.87	年末余额
		本年累计增加数 226,515.95
			134,253.97

应收账款本年增加均为销售货款，本年减少均为现金偿还。

1

本年增减变动 项目 年初余额 本年累计增加数 本年累计减少数 年末余额 非经营性占用 其他应收款 - 137,261,774.10 104,544,295.39 32,717,478.71 其他应收款本年增加主要为代垫煤款及本公司热电厂房屋、设备设施使用费等，本年减 少包括现金偿还、抵销本公司欠其电费及协议抵销本公司欠华盛江泉集团有限公司债务等。

• 2、 截至 2005 年 12 月 31 日止，贵公司控股股东之子公司临沂江泰铝业有限公司资金 占用情况：

项目 经营性占用 应收账款	年初余额 6,456,603.50	本年增减变动 本年累计增加数 本年累计减少数 319,355,534.36 318,557,867.47	年末余额
		本年累计增加数 319,355,534.36
			7,254,270.39

应收账款本年增加主要为其使用本公司电力形成的欠款等，本年减少均为现金偿还。

• 3、 截至 2005 年 12 月 31 日止，贵公司控股股东之附属企业山东华盛对外贸易公司资 金占用情况：

项目 经营性占用 应收账款	年初余额 -	本年增减变动 本年累计增加数 本年累计减少数 3,251,051.29 605,675.38	年末余额
		本年累计增加数 3,251,051.29
			2,645,375.91

应收账款本年增加均为销售货款，本年减少均为现金偿还。

• 4、 截至 2005 年 12 月 31 日止，贵公司控股股东之子公司临沂华盛建筑装饰公司资金 占用情况：

本年增减变动 项目 年初余额 本年累计增加数 本年累计减少数 年末余额 经营性占用 应收账款 1,506,168.46 765,149.30 479,501.53 1,791,816.23 应收账款本年增加均为销售货款，本年减少均为现金偿还。

2

• 5、 截至 2005 年 12 月 31 日止，贵公司控股股东之子公司华盛江泉江舜矿业公司资金

占用情况：

本年增减变动 项目 年初余额 本年累计增加数 本年累计减少数 年末余额 经营性占用 应收账款 10,158,651.71 629,573.50 10,367,836.85 420,388.36

应收账款本年增加主要为固定资产转让款等，本年减少包括现金偿还及抵销本公司欠其 货款等。

二、对大股东及关联方担保情况

我们未发现贵公司存在对大股东及关联方提供担保的情况。

附：山东江泉实业股份有限公司 2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

深圳市鹏城会计师事务所有限公司

中国注册会计师

� 中国 深圳

2006 年 4 月 6 日

桑 涛

中国注册会计师

张子周

3

山东江泉实业股份有限公司2005年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

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	单位：万元
资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公司的关 联关系	上市公司核算 的会计科目	2005年期初占 用资金余额	2005年度占用 累计发生金额 （不含占用资 金利息）	2005年度占用 资金的利息	2005年度偿还 累计发生金额	2005年期末占 用资金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控 制人及其附属企业	山东华盛江泉热电有限公司	控股股东之子公司	其他应收款	-	13,726.18	-	10,454.43	3,271.75	代垫款及房屋、设备设施使用费	非经营性占用
	山东华盛江泉热电有限公司	控股股东之子公司	应收帐款	765.43	22.65	-	774.66	13.43	货款	经营性占用
	临沂江泰铝业有限公司	控股股东之子公司	应收帐款	645.66	31,935.55	-	31,855.79	725.43	电费	经营性占用
	山东华盛对外贸易公司	控股股东之附属企业	应收帐款	-	325.11	-	60.57	264.54	货款	经营性占用
	华盛建筑装饰公司	控股股东之子公司	应收帐款	150.62	76.51	-	47.95	179.18	货款	经营性占用
	华盛江泉江舜矿业公司	控股股东之子公司	应收帐款	1,015.87	62.96	-	1,036.78	42.04	货款	经营性占用
								-
小计				2,577.58	46,148.96	-	44,230.18	4,496.36
上市公司的子公司 及其附属企业
小计				-	-	-	-	-
关联自然人及其控 制的法人
小计				-	-	-	-	-
其他关联人及其附 属企业
小计				-	-	-	-	-
总计				2,577.58	46,148.96	-	44,230.18	4,496.36
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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