Quarterly Report • Nov 14, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.3 (주)피에이치씨 3 Y
분 기 보 고 서
(제 26 기)
2023년 01월 01일2023년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023 년 11 월 14 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 피에이치씨 |
| 대 표 이 사 : | 곽 윤 기 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 정자일로23(금곡동) |
| (전 화) 031-778-0800 | |
| (홈페이지) http://philosyshealthcare.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 김 기 용 |
| (전 화) 031-778-0800 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등확인서명(11.14)_1.jpg 대표이사등확인서명(11.14)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)1--1-2121-3122-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(2) 연결대상회사의 변동내용
㈜푸른소나무종속회사의 신규지분취득--㈜엠리테일소규모합병에 따른 연결 제외㈜푸른소나무소규모합병에 따른 연결 제외
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
* 당분기 중 당사는 자회사인 ㈜엠리테일의 지분을 100%, ㈜엠리테일이 100% 소유하고 있던 ㈜푸른소나무의 지분을 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 본 공시의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 → 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'을 참고하시길 바랍니다. 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 피에이치씨'이며, 영문표기는 'PHC Co., Ltd.' 입니다. 다. 설립일자 및 존속기간
1998년 5월 6일 설립된 당사는 2003년 12월 24일 코스닥 시장에서 상장 승인을 받고, 2003년 12월 29일(상장일) 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 주소 | 경기도 성남시 분당구 정자일로 23 (금곡동) |
| 전화번호 | 031-778-0800 |
| 홈페이지 | http://www.philosyshealthcare.co.kr |
마. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 사업에 대한 간략한 설명당사의 주요 사업은 바이오사업(의료소모품 등), 유통사업(잡화, 의류 등), 기타(부동산 임대)로 영위하고 있습니다. 바이오사업의 경우 국내외 유통 업체 및 주요 대학병원 등과 거래하고 있으며, 당사의 매출 대부분을 차지하고 있습니다. 상세한 내용은 본 공시의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고하여 주시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항해당사항 없습니다.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2003년 12월 29일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 지배회사의 주요연혁
| 년도 | 회사의 연혁 |
|---|---|
| 2003 | ·코스닥 상장 |
| 2019 | ·최대주주 변경(㈜글로밴스 → ㈜필로시스생명과학)·대표이사 변경(서문동군, 오성록 각자 대표이사 → 최인환)·당사 사명변경(㈜토필드 → ㈜필로시스헬스케어) |
| ·자회사 ㈜필로시스파마 설립(지분100% 보유) | |
| ·㈜필로시스 지분 일부 인수 최대주주 지위 확보 | |
| 2021 | ·당사 사명변경(㈜필로시스헬스케어 → ㈜피에이치씨) |
| 2022 | ·대표이사 변경(최인환 → 최인환, 김규환 각자대표)·대표이사 변경(최인환, 김규환 각자대표 → 김규환) |
| 2023 | ·대표이사 변경(김규환 → 곽윤기) |
| ·소규모합병(자회사 ㈜엠리테일 및 손자회사 ㈜푸른소나무) |
나. 연결대상 종속회사의 기타 연혁
| 명칭 | 주요사업 | 종속회사의 기타 연혁 |
|---|---|---|
| ㈜엠리테일 | 의료기기도소매 외 | ·2016. 08 법인 설립·2019. 06 사명변경(㈜웨이투비 → ㈜필로시스메디케어)·2021. 03 사명변경(㈜필로시스메디케어 → ㈜필로메디)·2022. 03 사명변경(㈜필로메디→ ㈜엠리테일)·2023. 07 ㈜피에이치씨와의 소규모합병으로 인한 소멸 |
| ㈜필로파마 | 의료용 S/W 개발공급 외 | ·2019. 07 법인 설립·2020. 01 미국 바이오 벤처기업(Molecular Matrix Inc.) 아시아 독점 판매권 및 국내 생산권 계약 체결·2021. 03 사명변경(㈜필로시스파마 → ㈜필로파마) |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2023년 03월 29일정기주총사외이사 신영준사외이사 정진국-사외이사 최영진사외이사 신관섭2023년 03월 03일임시주총사내이사 곽윤기사내이사 김기용-사내이사 권세훈2022년 03월 30일정기주총-사내이사 최인환(*1)사내이사 김지석(*1)사외이사 최영진사외이사 신관섭사내이사 최인환사내이사 김지석사외이사 최영진사외이사 신관섭2021년 03월 26일정기주총사내이사 김규환사내이사 권세훈-사내이사 여동기2019년 05월 23일임시주총사내이사 최인환사내이사 김지석사내이사 여동기사외이사 최영진사외이사 신관섭감사 김명환-사내이사 서문동군사내이사 오성록사내이사 이나미사외이사 김주석감사 염규복2019년 03월 28일정기주총-사내이사 서문동군사내이사 오성록사내이사 이나미사외이사 김주석-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
(*1) 사내이사 최인환은 2022년 12월 29일, 사내이사 김지석은 2022년 10월 31일에 일신상 사유로 사임하였습니다.
라. 최대주주의 변동2019년 5월 28일 주식양수도 계약 체결을 통하여 ㈜글로밴스에서 ㈜엠컨설팅으로 최대주주가 변경되었습니다. 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 공시서류제출일 현재 자회사인 ㈜엠리테일, 손자회사인 ㈜푸른소나무를 흡수합병 하였습니다. 합병에 관한 자세한 사항은 본 공시의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 → 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항' 또는 전자공시시스템 DART의 '2023.05.02 주요사항보고서(회사합병결정)' 및 '2023.07.04 합병등종료보고서(합병)' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 천원, 주)
| 종류 | 구분 | 당분기말 | 제25기(2022년말) | 제24기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 118,807,375 | 118,807,375 | 78,696,192 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 59,403,688 | 59,403,688 | 39,348,096 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 59,403,688 | 59,403,688 | 39,348,096 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주280,000,00020,000,000300,000,000-118,807,375-118,807,375---------------------118,807,375-118,807,375-520,890-520,890-118,286,485-118,286,485-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주519,047---519,047-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주519,047---519,047-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,843---1,843-우선주------보통주520,890---520,890-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2023년 05월 18일제26기임시주총제2조(목적): 사업목적 추가 신설 및 일부 목적 삭제사업다각화 및사업목적정비2021년 03월 26일제23기정기주총제1조(상호): 상호변경제8조의2(주식 등의 전자등록): 자구 수정제10조의4(신주의 동등배당): 자구 수정제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일): 자구 수정제15조(전환사채의 발행): 자구 수정제18조(소집시기): 자구 수정제44조(감사의 선임해임): 자구 수정제51조(재무제표 등의 작성 등): 자구 수정제54조(이익배당): 자구 수정제54조의2(분기배당): 자구 수정상호변경, 주식ㆍ사채등의 전자등록에 관한법률 시행 및 외감법 개정사항 반영 등2020년 03월 27일제22기정기주총제2조(목적): 사업목적 추가 신설제40조2(위원회): 조항 신설제43조(감사의 수): 감사위원회 반영 개정제44조의2 (감사위원회의 구성): 조항 신설제44조의3 (감사위원회 대표의 선임): 조항 신설감사위원회반영2019년 08월 05일제21기임시주총제2조(목적): 사업목적 추가 신설제15조(전환사채의 발행): 문구정비제36조(이사의 보수와 퇴직금): 문구정비제37조(이사회의 구성과 소집): 자구수정사업다각화2019년 05월 23일제21기임시주총제1조(상호): 상호변경제2조(목적): 사업목적 추가 신설제4조(공고방법): 사명변경에 따른 홈페이지 변경상호변경2019년 03월 28일제21기정기주총제2조(목적): 사업목적 추가 신설제8조(주식의 발행과 종류): 삭제제8조2(주식 등의 전자등록): 신설제10조의2(주식매수선택권): 법률명칭 변경 반영 및 자구수정제12조(명의개서대리인): 법률명칭 변경 반영 및 자구수정제13조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고): 삭제제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일): 법률명칭 변경 반영 및 자구수정제15조(전환사채의 발행): 발행한도 조정제16조(신주인수권부사채의 발행): 발행한도 조정제17조(사채발행에 관한 준용규정): 조문 삭제에 따른 문구정비제18조(소집시기): 자구수정제35조(이사의의무): 문구정비제37조(이사회의 구성과 소집): 자구수정제47조(감사의 직무와 의무): 자구 수정제51조(재무제표 등의 작성 등): 신설제52조(외부감사인의 선임): 개정내용 반영제54조의2(분기배당): 조문신설신규/신설 항목추가 및 발행 한도 및 법률 변경 등 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
11. 생화학, 면역, 분자및유전자진단의료기기제조, 수입및판매미영위21. 분자.유전자 진단기기 및 시약 제조 및 판매미영위31. 의료기기 수입 및 도소매업영위41. 건강기능식품, 의료용구, 보건위생용품 제조, 수입 및 판매영위51. 세포치료제및화장용품제조및판매미영위61. 인체, 동식물 및 환경모니터링 실험 및 진단기기 및 시약 등 소모품 제조, 수입 및 판매업미영위71. 바이오 관련 신재생 에너지 개발업미영위81. 화장품 도소매업영위91. 화장품 원부자재 도소매업미영위101. 헬스케어 서비스업영위111. 헬스케어 서비스 소프트웨어 개발 및 판매영위121. 해외기술의 알선 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자 일체미영위131. PLANT 설비 및 소프트웨어 연구, 개발, 제조업미영위141. PLANT 영업미영위151. 백화점, 대형점, 슈퍼마켓 및 대형할인점의 설치, 운영업영위161. 무역업미영위171. 전자부품 개발, 제조 및 판매업미영위181. 반도체응용소자개발, 제조및판매업미영위191. 전자제품 생산판매 및 중개업미영위201. 시스템 설계, 제조와 소프트웨어 개발 및 판매미영위211. 소프트웨어 및 하드웨어 시스템 유지보수미영위221. 게임기 개발, 제조, 판매, 유통업미영위231. 로봇개발, 제조, 판매 및 유통업미영위241. 차량용기기개발, 제조, 판매및유통업미영위251. 냉동, 냉장기기 개발, 제조 판매 및 유통업미영위261. 통신판매업 및 전자상거래업영위271. 수출, 수입 등 무역대리점업미영위281. 부동산 매매 및 임대업미영위291. 바이오 연구업미영위301. 백신연구개발미영위311. 의약품 및 의약외품 연구개발 및 건강보조식품, 식음료, 식품첨가물 개발, 제조, 유통판매 및 수출입업미영위321. 생물, 미생물비료 생물농약 제조업미영위331. 산업효소 제조업미영위341. 의약용식물 및 허브추출물 제조업미영위351. 농자재 제조업미영위361. 가정용 살균 및 살충제 제조업미영위371. 농축산용 살균 및 살충제 제조업미영위381. 식품, 식음료, 건강기능식품 제조업미영위391. 생활용품, 생활환경용품, 화장품제조업영위401. 광고기획및제작업(영상, 오디오기록물, 인쇄등)미영위411. 광고매체의 설치 및 운영업미영위421. 옥외광고업미영위431. 스페이스 디자인 및 인테리어업미영위441. 멀티미디어, 인터넷 솔루션 개발 및 판매업미영위451. 온라인 정보제공 서비스업미영위461. 모바일 앱 관련 개발 및 판매업미영위471. 소프트웨어 자문, 개발 및 판매업미영위481. 컴퓨터시스템통합 자문 및 구축서비스업미영위491. 온라인 게임 퍼블리싱 사업미영위501. 온라인, 모바일 게임 개발업미영위511. 온라인, 모바일 게임 퍼블리싱 사업미영위521. 게임소프트웨어 개발 및 공급업미영위531. 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업미영위541. 교육서비스, 교육컨설팅, 온라인교육서비스미영위551. 의류 및 패션잡화, 화장품, 생활용품, 개발, 제조, 유통판매, 수출입업 및전자상거래업미영위561. 석유/가스 생산 시설 정비 관리 서비스미영위571. 기계 설비 시공미영위581. E&I (Electrical & Instrument) 시공미영위591. 건물 유지 보수미영위601. 지상 및 해상 석유 가스 시추 설비 유지 보수미영위611. Heat Tracing 등 송유관 설비 감리 및 유지보수미영위621. 종합 건설 시공 서비스미영위631. 정유 생산 시설 정비 시 노후 부품 교체 서비스미영위641. 보일러 및 연소장치 제조업미영위651. 환경설비 제조업미영위661. 보일러 및 연소장치, 환경설비 연구개발, 도소매 및 기술판매업미영위671. 구매대행업미영위681. 부동산 개발 및 컨설팅업미영위691. 부동산시행대행미영위701. 부동산분양대행업미영위711. 신, 재생에너지(태양광, 태양열, 풍력, 지열, 바이오매스, 연료전지등) 발전사업미영위721. 신, 재생에너지 설비의 설치, 운용 및 판매업미영위731. 벤쳐기업 및 신기술사업자에 대한 투자 및 융자미영위741. 신기술금융업미영위751. 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도미영위761. 노인주거복지시설 설치 및 운영사업영위771. 노인의료복지시설 설치 및 운영사업영위781. 노인여가복지시설 설치 및 운영사업영위791. 재가노인복지시설 설치 및 운영사업영위801. 의료사업미영위811. 경영컨설팅업미영위821. 노인주간보호 사업 영위831. 노인복지사업영위841. 주야간보호, 단기보호업영위851. 요양, 목욕, 간호사업영위861. 복지시설 컨설팅업 미영위871. 가사간병지원업미영위881. 간병인파견업미영위891. 복지용구 도소매업 미영위901. 복지용구대여업미영위911. 요양보호사교육원업미영위921. 노인돌봄종합서비스업미영위931. 가사간병방문관리사 지원업미영위941. 사회 복지 출장 조리 서비스업미영위951. 산후조리도우미서비스업미영위961. 노인복지서비스업영위971. 직업소개소업미영위981. 사회복지 전문 서비스업과 연계된 기획 유통 마케팅업미영위991. 유아, 실버, 산모, 여성 용품 유통업미영위1001. 출장 서비스 전문인 교육업(여성, 유아, 실버)미영위1011. 사회 전문 출장 서비스 프렌차이즈업미영위1021. 공공기관 위탁 서비스업(여성,실버,유아 바우처)일체미영위1031. 방문요양, 방문목욕, 방문간호서비스업미영위1041. 위 각항에 관련되는 제조 및 개발 제품 제조 및 유통업미영위1051. 위 각 호와 관련된 유통업, 도소매업, 무역업 및 부대 사업 일체미영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
(1) 사업목적 변경 내용
추가2023년 05월 18일-1. 노인주간보호 사업추가2023년 05월 18일-1. 노인복지사업추가2023년 05월 18일-1. 주야간 보호, 단기보호업추가2023년 05월 18일-1. 요양, 목욕, 간호사업추가2023년 05월 18일-1. 복지시설, 컨설팅업추가2023년 05월 18일-1. 가사간병 지원업추가2023년 05월 18일-1. 간병인 파견업추가2023년 05월 18일-1. 복지용구 도소매업추가2023년 05월 18일-1. 복지용구 대여업추가2023년 05월 18일-1. 요양보호사 교육원업추가2023년 05월 18일-1. 노인돌봄 종합서비스업추가2023년 05월 18일-1. 가사간병방문관리사 지원업추가2023년 05월 18일-1. 사회 복지 출장 조리 서비스업추가2023년 05월 18일-1. 산후조리도우미 서비스업추가2023년 05월 18일-1. 노인 복지 서비스업추가2023년 05월 18일-1. 직업소개소업추가2023년 05월 18일-1. 사회복지 전문 서비스업과 연계된 기획 유통 마케팅업추가2023년 05월 18일-1. 유아, 실버, 산모, 여성 용품 유통업추가2023년 05월 18일-1. 출장 서비스 전문인 교육업 (여성, 유아, 실버)추가2023년 05월 18일-1. 사회 전문 출장 서비스 프렌차이즈업추가2023년 05월 18일-1. 공공기관 위탁 서비스업(여성, 실버, 유아 바우처)일체추가2023년 05월 18일-1. 방문요양, 방문목욕, 방문간호서비스업추가2023년 05월 18일-1. 위 각항에 관련되는 제조 및 개발 제품 제조 및 유통업삭제2023년 05월 18일1. 전자화폐 및 가상화폐, 암호화화폐 관련 사업-삭제2023년 05월 18일1. 전자화폐 및 가상화폐, 암호화화폐 환전 및 중개업-삭제2023년 05월 18일1. 가상화폐 거래소업-삭제2023년 05월 18일1. 가상화폐 거래소 투자 및 자문업-
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
(2) 변경 사유공시서류제출일 현재 당사는 자회사인 ㈜엠리테일과 손자회사인 ㈜푸른소나무와 흡수합병을 하였으며, 합병시 소멸회사의 영업을 승계함에 따라 사업목적을 추가하였습니다. 해당 사업목적을 변경함으로써 당사는 스마트케어존과 헬스케어 서비스를 활용한 프로그램을 운영하여 뉴 시니어의 눈높이에 걸맞은 충분한 서비스를 제공하고, 모든 연령에 맞는 헬스케어 사업으로 다양하게 발전해 나아갈 예정입니다.가상화폐와 관련된 사업목적은 당사에서 신규 사업을 영위해 나아갈 때, 불필요하다고 판단되어 이사회 및 주주총회 승인을 득하여 삭제하였습니다.
(3) 정관상 사업목적 추가 현황표
11. 노인주간보호 사업2023년 05월 18일21. 노인복지사업2023년 05월 18일31. 주야간 보호, 단기보호업2023년 05월 18일41. 요양, 목욕, 간호사업2023년 05월 18일51. 복지시설, 컨설팅업2023년 05월 18일61. 가사간병 지원업2023년 05월 18일71. 간병인 파견업2023년 05월 18일81. 복지용구 도소매업2023년 05월 18일91. 복지용구 대여업2023년 05월 18일101. 요양보호사 교육원업2023년 05월 18일111. 노인돌봄 종합서비스업2023년 05월 18일121. 가사간병방문관리사 지원업2023년 05월 18일131. 사회 복지 출장 조리 서비스업2023년 05월 18일141. 산후조리도우미 서비스업2023년 05월 18일151. 노인 복지 서비스업2023년 05월 18일161. 직업소개소업2023년 05월 18일171. 사회복지 전문 서비스업과 연계된 기획 유통 마케팅업2023년 05월 18일181. 유아, 실버, 산모, 여성 용품 유통업2023년 05월 18일191. 출장 서비스 전문인 교육업 (여성, 유아, 실버)2023년 05월 18일201. 사회 전문 출장 서비스 프렌차이즈업2023년 05월 18일211. 공공기관 위탁 서비스업(여성, 실버, 유아 바우처)일체2023년 05월 18일221. 방문요양, 방문목욕, 방문간호서비스업2023년 05월 18일231. 위 각항에 관련되는 제조 및 개발 제품 제조 및 유통업2023년 05월 18일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
가) 사업 분야 및 진출 목적현재의 한국 고령세대는 소비성향이 높고, 문화활동에 대한 가치 소비를 즐기는 성향이 뚜렷합니다. 소비 여력이 충분한 뉴 시니어 세대는 기업에게 다양한 비즈니스 기회를 제공할 수 있고, 기업은 새로운 기회를 창출하여 고령세대의 삶의 질을 향상시킬 수 있습니다.
나) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성국내 실버산업의 규모는 2020년에서 2030년까지 2배 이상 성장할 것으로 전망되며, 그중 장기 요양 시장은 노인 인구 증가에 맞춰 연 17%로 빠르게 성장하고 있습니다.그러나 국내의 경우 성장하는 시장에 비해 기업 실버산업이 다양하게 형성화되어있지 않아 기업이 시니어 케어 플랫폼을 통해 시장에 진입하여 커진다면 실버 산업과 기업에 새로운 시너지 효과를 창출해 낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.
다) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 등 및 사업 추진현황당사는 추가 사업목적에 부합한 신규 사업이나 이와 관련된 새로운 투자 등에 대한 구체적인 계획이 없으며, 본 내용은 회사의 운영에 영향을 미칠 수도 있다고 판단되어 기재를 생략합니다.
라) 기존 사업과의 연관성당사는 헬스케어 기술력 보유 및 스마트케어존을 통해 개인 맞춤형 건강기능식품 등 서비스를 제공하고 있습니다. 스마트케어존과 헬스케어 서비스를 장기요양기관과 연계하여 기관 운영 시스템을 구축한다면, 앞으로 더 다양한 사업을 전개할 수 있을 것입니다.
마) 주요 위험주간보호센터 등과 같은 시설 운영은 감염병 및 안전사고에 따른 행정처분이나 인력 수급 등에 대한 문제 발생으로 사업이 일시적으로 중단되는 등 사업의 손익에 영향을줄 수 있을 것으로 판단됩니다.
바) 향후 추진계획
직영센터 운영을 통한 사업 모델을 구체화하고, 노인 장기 요양에 따른 운영 시스템 및 프로세스를 정립하며 해당 사업을 점차 확대해 나아갈 전망입니다. 또한 매출 증진 및 브랜드 인지도 향상에 도모할 계획입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
| 구분 | 주요매출현황 | 주요고객 |
| 바이오사업 | 스마트밴드 외 | 국내외 유통업체 등 |
| 유통사업 | 잡화, 의류 등 | 홈쇼핑사 및 데이타방송 |
| 기타 | 부동산임대 | - |
가. 바이오사업당사는 코로나19 항원진단키트 'Gmate COVID-19', 항원 신속 진단키트 'GmateCOVID-19 Ag', 검체 채취 키트 'Gmate UTM'을 유통 중입니다. 당사의 진단키트는 사용 방법이 간단하고 App를 이용한 결과의 판독 및 전송이 가능해 활용도가 매우 높으며, UTM은 코와 목 등에 깊숙하게 넣어 분비물을 채취한 뒤 특수용액이 담긴 튜브에 담아 바이러스를 가두는 의료기기로 코로나19뿐만 아니라 각종 검사를 위한 필수품입니다. 현재까지 전 세계적으로 코로나19 팬데믹 사태가 장기화함에 따라 진단키트 및 검체 채취 키트의 수요가 급증하고 있으며, 백신이 상용화되더라도 백신 접종 후 항체 형성 및 지속 여부에 대한 모니터링을 위해서는 꾸준한 검사가 동반되어야 하기에 시장의 성장세는 지속될 것으로 전망하고 있습니다.코로나19가 국내에 처음 발견된 후에는 바이러스를 대항할 수 있는 면역력을 미처 갖추지 못하여 개인의 신체활동에 많은 영향을 주었습니다. 최근에는 더 많은 사람이 다양한 형태로 체육활동을 지속하기 위해 자연스럽게 온라인이나 디지털 기기를 사용한 새로운 형태의 활동과 건강 관리를 하는 사람들의 수요가 증가하게 되었습니다. 이에 맞춰 당사는 사용자가 백화점 등에 입점하여 있는 스마트 케어존을 방문하거나 App를 통하여 혈당, 혈압, 체지방, 식단 관리 등 본인의 건강 상태를 지속해서 편리하게 관리할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 개인의 필요에 따라 건강기능식품을 추천 받아 구매하거나 병원 예약 시 진료 차트에 건강 데이터를 연동하여 약국 처방 이력을 저장하고 복약 시 필요할 수 있는 정보제공 등의 서비스를 받을 수 있도록 하고 있습니다. 나. 유통사업
당사는 2016년 8월 신규 사업 진출의 일환으로 잡화류(해외 유명 브랜드 가방 등) 수입 병행을 통한 도소매 및 의류 등의 도소매 사업을 수행하고 있으며, 경쟁력 있는 해외 유명 브랜드(코치, 키플링 등) 상품을 중심으로 판매망을 구축하여 국내 홈쇼핑 및 인터넷을 통해 판매하고 있습니다.그러나 의류 유통사업의 경우 경기 변동에 매우 민감한 산업으로 지난해 해외 직구의 증가, 백화점 경기 침체, 경쟁 업체의 급증 및 장기적인 내수 경기 침체 등으로 인해 전반적으로 경기 침체가 계속되고 있습니다. 경기 회복에 대한 기대감과 달리 소비자들의 기존 소비 패턴이 지난해와 마찬가지로 더욱 저렴한 가격에 상품을 구매하려는 합리적 소비 패턴 증가가 지속될 것으로 전망됩니다.유통채널의 경우에도 코로나19의 팬데믹 같은 환경 변화에 따라 소비자 행동 패턴이 다양하게 변화하고 있어 유통채널의 주도권도 싱글채널(Single-channel)과 멀티채널(Multi-channel)에서, 현재는 옴니채널(Omni-channel)을 많이 선호하고 있습니다. MZ 세대일수록 소비자 행동 경향이 더 뚜렷해지고 있고, 이런 소비자일수록 옴니채널(Omni-channel)을 활용한 구매 거래 수도 증가하고 있는 만큼 사회적 트렌드로 자리 잡고 있는 유통채널의 빠른 변화가 예상됩니다. 시장의 유통 흐름에 따라 당사의 유통사업에도 시너지 효과를 배가할 수 있는 다른 상품의 취급도 고려하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 매출현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 주요제품 | 2023년 3분기 | 2022년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 영업이익 | 매출액 | 비율(%) | 영업이익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바이오사업 | 의료소모품 등 | 1,717 | 99.8 | (8,736) | 11,624 | 99.9 | (24,344) |
| 유통사업 | 잡화, 의류 등 | - | - | 1 | 0.1 | (34) | |
| 기타 | 부동산 임대외 | 4 | 0.2 | 11 | - | - | 38 |
| 합계 | 1,721 | 100 | (8,725) | 11,625 | 100 | (24,340) |
* 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이회사는 상품가격은 환율변동 및 시장상황에 따라 측정되고 있어 가격의 변동추이를 나타내기 어렵습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 현황바이오 및 유통 제품 등을 완제품 형태로 매입하는 관계로 주요 원재료 현황은 기재하지 않습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이바이오 및 유통 제품 등 완제품 형태로 매입하는 사업부문의 주요 원재료 등의 가격변동추이는 기재하지 않습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (기준일 : 2023년 9월 30일) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제26기3분기 | 제25기 | 제24기 |
| ㈜피에이치씨 | 상품 | 스마트밴드 외 | 1,440 | 10,952 | 35,707 |
| ㈜엠리테일 | 상품 | 의료기기 | 299 | 689 | 1,777 |
| ㈜필로파마 | 기타 | 컨설팅 | - | 30 | - |
| 연결조정(처분전 연결대상종속기업 반영) | (18) | (46) | (1) | ||
| 합 계 | 1,721 | 11,625 | 37,483 |
* 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직영업팀은 팀별, 담당자별로 담당지역을 할당하여 전문 담당제로 운영하고 있습니다.(2) 판매경로
| 판매경로 | 품 목 | 판매경로 |
| 수출 | 바이오 | ㈜피에이치씨 → 유통사 → 고객사 → 소비자 |
| 내수 | 바이오 | ㈜피에이치씨 → 대리점 → 병원 → 소비자㈜피에이치씨 → 병원 → 소비자 |
| 유통 | ㈜피에이치씨 → 소비자㈜피에이치씨 → 유통점 → 소비자 |
(3) 판매방법 및 조건공시기준일 현재 매출의 대부분이 수출로 판매되고 있으며, 수금조건은 각 품목마다 세금계산서 등 발행 후 약 10일부터 7개월까지 다양한 방식으로 운영되고 있습니다.
(4) 판매전략
바이오사업의 경우 병원 거점 확보 및 거점망을 확보한 대리점을 통해 판매하는 전략으로 하고 있으며, 유통사업의 경우에는 유명브랜드 상품을 소싱하여 홈쇼핑 및 온라인 유통망을 통해 판매를 추진하고 있어, 재고부담을 최소화 할 수 있는 방안을 강구하고자 일부 상품에 대해서는 도매 납품으로 판매전략을 취하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된자기자본의 규제대상은 아닙니다.연결실체는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 예적금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
나. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.(1) 환율변동위험
당사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 당사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.(3) 가격위험당사는 당기손익-공정가치 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 지분증권이 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(5) 유동성 위험당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 차입금을 포함하여 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 다. 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
라. 파생상품 및 푹백옵션 등 거래현황
해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등공시기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약에 대한 사항은 없습니다. 나. 연구개발 활동
(1) 연구개발조직
연구개발조직도.jpg 연구개발조직도
(2) 연구개발비용
| (기준일 : 2023년 9월 30일) | (단위 : 천원) |
| 과목 | 제26기 3분기 | 제25기 | 제24기 | |
| 연구개발비용 | 원재료비 | 47,940 | 176,360 | 318,231 |
| 인건비 | 212,610 | 220,872 | 178,578 | |
| 위탁용역비 | - | 23,480 | 22,321 | |
| 기타 | 318,489 | 458,213 | 344,614 | |
| 합계 | 579,039 | 878,925 | 863,744 | |
| (정부보조금) | (71,124) | (246,465) | (202,897) | |
| 합계 | 507,915 | 632,460 | 660,847 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 33.64% | 7.56% | 2.30% |
* 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 연구개발 실적
| 연도 | 과제명 | 기관 | 연구 결과 및 기대효과 |
| 2022년 | 인슐린 데이터 자동 관리 장치 및 플랫폼 개발 | 본사연구소 | 인슐린 데이터에 대한 완전 자동화된 스마트 당뇨관리 플랫폼 구축 진행일회용 인슐린펜의 사용 데이터 자동 기록의 장점으로 국내외 당뇨마켓에서의 매출 기대 |
| 인슐린 변질 방지 장치 개발 | 본사연구소 | 일회용 인슐린펜의 사용 적정온도 유지장치의 개발의약품 유통 시스템(콜드체인)으로의 추가 기술 연구 병행 | |
| 젖산 측정 시스템 개발 | 본사연구소 | 젖산 측정기술(Latate)에 대한 연구 개발 진행 | |
| 비침습 바이오마커 센싱 기술 개발 | 본사연구소 | 광학 방식의 비침습 피하 바이오마커 센싱 기술 연구, CGMS, 황달 측정기 등의 제품화 가능 | |
| 임베디드 시스템에서의 인공지능 활용 | 본사연구소 | 다양한 물리현상을 분석하여 자동화된 건강관리 시스템 구축 (인슐린 데이터 자동 관리 장치에 활용 중)다양한 스마트 센서로의 사업화 가능 | |
| 2021년 | 인공지능을 활용한 개인 맞춤형 헬스케어 플랫폼 연구 개발 | 본사연구소 | AI 기반의 학습용 개인 건강데이터 수집환경 구축 및 질병군 예측 솔루션 개발개인 건강데이터 기반의 발생위험질환 정보 제공 및 건강관련 플랫폼 연구 개발개인 맞춤 건강정보 및 PHR를 이용한 의료 서비스 제공으로 환자의 건강 관리 기록 관리가 필요한 공공및 민간 의료 시스템에 활용 |
| 항원 항체 신속 진단 장비 개발 | 본사연구소 | COVID-19 상황에서의 신속진단키트 시장 진출로 매출 증대, 향후 진단키트 시장으로의 사업 확대 | |
| Gmate COVID-19 분자진단 kit 개발 | 본사연구소 | LAMP기술을 도입한 COVID-19 확진용 등온 PCR기반 분자진단 kit 개발 신속, 정확한 COVID-19 확진용분자진단 kit 개발을 통해 라인업 확대 및 경쟁력있는 제품으로 매출확대 | |
| universal UTM 검체 채취기 개발 | 본사연구소 | 미생물, 바이러스 등 다양한 검체 채취 kit 개발COVID-19 이외 피부 상재균 및 다양한 연구에 활용가능한 검체 채취기 개발을통해 제품 라인업 확대 | |
| 피부상재균 분자진단 kit 개발 | 본사연구소 | Multiplex 분자진단 기법을 이용한 피부상재균 진단 kit 개발개인별 피부상재균 분석 서비스 제공 및 해당 자료를 활용한 맞춤식 제품 추천등의 새로운 서비스 사업 | |
| Animal 분자진단 kit 개발 | 본사연구소 | PoCT 장비를 이용한 동물용 진단 catridge kit 개발동물사업분야에 면역기반 소형장비를 이용한 진단제품 개발 및 제품 출시를 통해 지속성장중인 동물관련 시장으로 진입을 통한 매출확대 | |
| 2020년 | 원격진료 플랫폼 개발 | 본사연구소 | Gmate Chart - 건강관리 데이터의 병원 연동 서비스 플랫폼 개발 자가측정 데이터 병원 차트 연동 규제 샌드박스 통과미국 Livecare Health에 원격모니터링 진료 시스템 공급인도네시아 EMP에 건강관리 원격모니터닝 시스템 공급측정데이터를 활용한 건기식 소분 규제샌드박스 통과개인용 코로나 신속진단키트용 앱 개발, 혈당측정기 보건소 플랫폼 연동 |
| 병원 EMR 연동 DATA 플랫폼 개발 | 본사연구소 | 환자의 바이탈 데이터의 EMR 연동 플랫폼 개발측정기 데이터 OCR기반 연동 기술 개발, 병원용 혈당측정기 사업 확대 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황
| 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 주무관청 |
| 국내출원특허 | 약물 주입 시스템 | 주식회사 피에이치씨 | 2022.01.12 | - | 특허청 |
| 약물 주입 시스템 | 주식회사 피에이치씨 | 2022.01.25 | - | ||
| 마이크로 니들 패치 어플리케이터 | 주식회사 필로시스주식회사 피에이치씨 | 2022.09.05 | - | ||
| 니들 패치 | 주식회사 필로시스주식회사 피에이치씨 | 2022.10.17 | - | ||
| 약물 주입 기록 장치 | 주식회사 피에이치씨 | 2022.12.26 | - | ||
| 약물 주입 기록 장치 | 주식회사 피에이치씨 | 2022.12.26 | - | ||
| 국내등록특허 | 혈당 측정 시스템 | 주식회사 필로시스주식회사 피에이치씨 | 2021.12.01 | 2023.07.20 | |
| 니들 헤드 및 이를 포함하는 약물 주입 장치 | 주식회사 필로시스주식회사 피에이치씨 | 2019.03.27 | 2021.09.10 | ||
| 약물 주입 장치 | 주식회사 필로시스주식회사 피에이치씨 | 2019.03.05 | 2021.09.10 | ||
| 약물 주입 가이드 방법 및 장치 | 주식회사 필로시스주식회사 피에이치씨 | 2019.03.18 | 2021.07.16 | ||
| 모기 기피 조성물 | 주식회사 피에이치씨 | 2018.03.02 | 2019.01.22 | ||
| 듀얼 키오스크를 구비한 상품 주문 시스템 | 주식회사 피에이치씨 | 2018.01.19 | 2019.03.26 | ||
| 당화 헤모글로빈 측정용 전기화학센서 및 그 제조방법 | 주식회사 피에이치씨 | 2016.12.02 | 2018.07.03 |
나. 상표권 현황
| 표장 | 출원일 | 등록일 | 주무관청 |
|---|---|---|---|
| BEYONWIZ | 2015-08-28 | 2016-06-22 | 특허청 |
| 비욘위즈 | 2015-08-28 | 2016-06-22 | |
| 닥터 알러Dr. Aller | 2017-06-12 | 2018-02-26 | |
| 알러세이프Aller safe | 2017-06-12 | 2018-02-26 | |
| 알러지오 | 2017-07-20 | 2018-03-19 | |
| Allergio | 2017-07-20 | 2018-03-19 | |
| 알러지엔 | 2017-11-6 | 2018-08-20 | |
| Aller G.N | 2017-11-6 | 2018-08-20 | |
| 알러지엔+ AllerG.N | 2017-11-6 | 2018-08-20 | |
| 자연으로부터 프롬지 FromG | 2017-11-15 | 2018-10-16 | |
| 자연으로부터 프롬지 FromG | 2017-11-15 | 2018-10-16 | |
| AllerGrin | 2017-11-23 | 2020-03-19 | |
| 알러그린 | 2017-12-21 | 2020-03-19 | |
| Allergrin | 2017-12-21 | 2020-03-19 | |
| A | 2018-01-30 | 2018-10-18 | |
| 자연으로부터 프롬지 FromG | 2018-02-22 | 2018-10-08 | |
| 자연으로부터 프롬지 FromG | 2018-02-22 | 2018-10-08 | |
| 자연으로부터 프롬지 FromG | 2018-02-22 | 2018-10-08 | |
| 그린 코튼 | 2018-03-22 | 2019-01-10 | |
| GREEN COTTON | 2018-03-22 | 2019-01-10 | |
| 생큐박스 | 2018-06-01 | 2019-06-10 | |
| Thankyou Box | 2018-06-01 | 2019-06-10 | |
| 실버박스 | 2018-06-01 | 2019-06-10 | |
| Silver Box | 2018-06-01 | 2019-06-10 | |
| 욜로박스 | 2018-06-01 | 2019-06-10 | |
| Yolo Box | 2018-06-01 | 2019-06-10 | |
| 해피박스 | 2018-06-01 | 2019-06-10 | |
| Happy Box | 2018-06-01 | 2019-06-10 | |
| 생큐박스 | 2018-06-01 | 2019-04-15 | |
| Thankyou Box | 2018-06-01 | 2019-04-15 | |
| 실버박스 | 2018-06-01 | 2019-04-15 | |
| Silver Box | 2018-06-01 | 2019-04-15 | |
| 욜로박스 | 2018-06-01 | 2019-04-15 | |
| Yolo Box | 2018-06-01 | 2019-04-15 | |
| 해피박스 | 2018-06-01 | 2019-04-15 | |
| Happy Box | 2018-06-01 | 2019-04-15 | |
| MOHE's | 2021-06-16 | 2022-06-10 | |
| MOHE | 2021-04-20 | 2022-12-07 | |
| Health Account | 2021-03-15 | 2023-02-13 | |
| LOGINS | 2022-01-27 | - | |
| 모두의 살림 | 2023-05-26 | - |
다. 법규, 정부 규제에 관한 사항해당사항 없습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
가. 연결 요약재무정보
( 단위 : 원)
| 구분 | 제26기 3분기(2023.09.30) | 제25기(2022.12.31) | 제24기(2021.12.31) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 6,949,943,849 | 11,325,605,772 | 62,152,062,026 |
| [비유동자산] | 7,255,234,534 | 14,807,160,842 | 37,157,631,929 |
| 자산총계 | 14,205,178,383 | 26,132,766,614 | 99,309,693,955 |
| [유동부채] | 6,007,140,536 | 5,772,246,164 | 4,610,431,295 |
| [비유동부채] | 1,061,710,743 | 1,421,246,921 | 1,207,206,080 |
| 부채총계 | 7,068,851,279 | 7,193,493,085 | 5,817,637,375 |
| [지배기업 소유주 지분] | 7,136,327,104 | 18,939,273,529 | 93,492,056,580 |
| ㆍ자본금 | 59,403,687,500 | 59,403,687,500 | 59,403,687,500 |
| ㆍ자본잉여금 | 143,427,625,133 | 143,427,625,133 | 143,426,479,751 |
| ㆍ기타자본구성요소 | (3,645,183,782) | (3,645,183,782) | (3,645,183,782) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | - | (6,642,184,059) | - |
| ㆍ결손금 | (192,049,801,747) | (173,604,671,263) | (105,692,926,889) |
| 자본총계 | 7,136,327,104 | 18,939,273,529 | 93,492,056,580 |
| 구분 | 2023.01.01~2023.09.30 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 |
| [매출액] | 1,721,078,996 | 11,625,004,948 | 37,482,738,607 |
| [영업이익] | (8,725,808,365) | (24,340,038,041) | (19,483,736,392) |
| [당기순이익] | (11,489,191,394) | (67,685,167,393) | (31,102,413,495) |
| [주당순이익] | |||
| ㆍ기본주당순이익(원) | (97) | (572) | (350) |
| ㆍ희석주당순이익(원) | - | (572) | (350) |
| [연결대상 종속회사 수] | 1 | 2 | 2 |
나. 별도 요약재무정보
( 단위 : 원)
| 구분 | 제26기 3분기(2023.09.30) | 제25기(2022.12.31) | 제24기(2021.12.31) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 6,370,776,701 | 9,470,716,162 | 58,459,039,779 |
| [비유동자산] | 8,217,719,735 | 14,830,837,120 | 36,828,666,398 |
| 자산총계 | 14,588,496,436 | 24,301,553,282 | 95,287,706,177 |
| [유동부채] | 6,050,180,374 | 5,301,019,650 | 4,517,942,347 |
| [비유동부채] | 1,061,710,743 | 1,236,953,932 | 964,588,998 |
| 부채총계 | 7,111,891,117 | 6,537,973,582 | 5,482,531,345 |
| [자본금] | 59,403,687,500 | 59,403,687,500 | 59,403,687,500 |
| [자본잉여금] | 143,427,625,133 | 143,427,625,133 | 143,426,479,751 |
| [기타자본구성요소] | (3,645,183,782) | (3,645,183,782) | (3,645,183,782) |
| [기타포괄손익누계액] | - | (6,642,184,059) | - |
| [결손금] | (191,709,523,532) | (174,780,365,092) | (109,379,808,637) |
| 자본총계 | 7,476,605,319 | 17,763,579,700 | 89,805,174,832 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2023.01.01~2023.09.30 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 |
| [매출액] | 1,440,451,291 | 10,951,747,647 | 35,707,330,043 |
| [영업이익] | (8,137,256,675) | (21,638,271,673) | (17,100,100,998) |
| [당기순이익] | (10,525,137,082) | (64,992,762,012) | (29,432,593,590) |
| [주당순이익] | |||
| ㆍ기본주당순이익(원) | (89) | (549) | (331) |
| ㆍ희석주당순이익(원) | - | (549) | (331) |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
6,949,943,849
11,325,605,772
현금및현금성자산
88,462,992
2,556,102,706
당기손익-공정가치측정금융자산
3,671,613,104
3,671,613,104
매출채권 및 기타유동채권
1,131,918,042
1,005,769,430
유동재고자산
403,757,682
1,200,004,914
기타유동금융자산
20,000,000
606,000,000
기타유동비금융자산
1,633,754,749
2,262,169,138
당기법인세자산
437,280
23,946,480
비유동자산
7,255,234,534
14,807,160,842
장기매출채권 및 기타비유동채권
242,632,310
422,815,310
유형자산
1,260,415,066
1,822,321,908
사용권자산
439,908,685
764,207,572
영업권 이외의 무형자산
881,686,944
825,855,133
당기손익-공정가치금융자산
5,000,000
318,164,747
기타포괄손익-공정가치금융자산
3,463,457,886
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
4,425,591,529
7,027,506,886
기타비유동금융자산
162,831,400
자산총계
14,205,178,383
26,132,766,614
부채
유동부채
6,007,140,536
5,772,246,164
매입채무 및 기타유동채무
4,609,510,353
4,576,492,634
리스부채
222,705,062
413,555,525
기타유동비금융부채
1,174,925,121
782,198,005
비유동부채
1,061,710,743
1,421,246,921
리스부채
259,723,034
395,569,949
퇴직급여부채
771,798,869
989,843,468
비유동충당부채
30,188,840
35,833,504
부채총계
7,068,851,279
7,193,493,085
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
7,136,327,104
18,939,273,529
자본금
59,403,687,500
59,403,687,500
자본잉여금
143,427,625,133
143,427,625,133
기타자본구성요소
(3,645,183,782)
(3,645,183,782)
기타포괄손익누계액
(6,642,184,059)
이익잉여금(결손금)
(192,049,801,747)
(173,604,671,263)
자본총계
7,136,327,104
18,939,273,529
자본과부채총계
14,205,178,383
26,132,766,614
| 제 26 기 3분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
353,376,187
1,721,078,996
1,940,464,833
11,470,119,618
매출원가
172,124,756
1,558,839,791
1,644,548,718
10,398,914,955
매출총이익
181,251,431
162,239,205
295,916,115
1,071,204,663
판매비와관리비
2,200,628,806
7,647,793,848
6,903,829,967
10,658,234,183
대손상각비
468,699,198
1,240,253,722
4,598,141,575
9,943,803,667
영업이익(손실)
(2,488,076,573)
(8,725,808,365)
(11,206,055,427)
(19,530,833,187)
금융수익
10,330,942
100,453,663
373,960,882
522,963,310
기타이익
429,718,002
1,023,734,377
3,232,201,149
3,688,821,369
금융원가
18,852,306
72,843,159
173,154,149
298,289,721
기타손실
441,679,210
2,812,812,553
1,343,486,579
1,426,180,747
관계기업투자손익
(281,307,934)
(1,001,915,357)
(168,389,893)
(168,389,893)
법인세비용차감전순이익(손실)
(2,789,867,079)
(11,489,191,394)
(9,284,924,017)
(17,211,908,869)
당기순이익(손실)
(2,789,867,079)
(11,489,191,394)
(9,284,924,017)
(17,211,908,869)
기타포괄손익
224,591,707
12,052,080
(4,775,499,798)
(4,985,547,783)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
251,100,978
38,561,351
(4,775,499,798)
(4,985,547,783)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
38,561,351
(4,775,499,798)
(4,985,547,783)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
251,100,978
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
(26,509,271)
(26,509,271)
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)
(26,509,271)
(26,509,271)
총포괄손익
(2,565,275,372)
(11,477,139,314)
(14,060,423,815)
(22,197,456,652)
당기순이익(손실)의 귀속
지배회사의 소유주
(2,789,867,079)
(11,489,191,394)
(9,284,924,017)
(17,211,908,869)
포괄손익의 귀속
지배회사의 소유주
(2,565,275,372)
(11,477,139,314)
(14,060,423,815)
(22,197,456,652)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(24)
(97)
(3)
(146)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(24)
(97.00)
(3)
(146)
| | 제 26 기 3분기 | | 제 25 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초자본)
59,403,687,500
143,426,479,751
(3,645,183,782)
(105,692,926,889)
93,492,056,580
93,492,056,580
당기순이익(손실)
(17,211,908,869)
(17,211,908,869)
(17,211,908,869)
순확정급여부채의 재측정요소
(294,476,118)
(294,476,118)
(294,476,118)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
(4,691,071,665)
(4,691,071,665)
(4,691,071,665)
기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 손익
유상증자
1,145,382
1,145,382
1,145,382
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본
2022.09.30 (기말자본)
59,403,687,500
143,427,625,133
(3,645,183,782)
(4,691,071,665)
(123,199,311,876)
71,295,745,310
71,295,745,310
2023.01.01 (기초자본)
59,403,687,500
143,427,625,133
(3,645,183,782)
(6,642,184,059)
(173,604,671,263)
18,939,273,529
18,939,273,529
당기순이익(손실)
(11,489,191,394)
(11,489,191,394)
(11,489,191,394)
순확정급여부채의 재측정요소
38,561,351
38,561,351
38,561,351
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
(325,807,111)
(325,807,111)
(325,807,111)
기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 손익
6,967,991,170
(6,967,991,170)
유상증자
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본
(26,509,271)
(26,509,271)
(26,509,271)
2023.09.30 (기말자본)
59,403,687,500
143,427,625,133
(3,645,183,782)
(192,049,801,747)
7,136,327,104
7,136,327,104
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(7,793,774,546)
(3,842,602,849)
당기순이익(손실)
(11,489,191,394)
(17,211,908,869)
당기순이익조정을 위한 가감
2,921,466,736
6,576,294,336
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
749,280,135
6,578,147,788
이자수취
1,996,687
111,073,292
이자지급(영업)
(831,780)
(20,917,976)
법인세의 납부
(23,505,070)
(124,708,580)
투자활동현금흐름
5,749,531,722
(1,998,342,986)
단기금융상품의 감소
6,000,000
10,000,000,000
대여금의 감소
499,000,000
500,000,000
임차보증금의 감소
380,419,000
767,100,000
관계기업에 대한 투자자산의 처분
1,600,000,000
당기손익인식금융자산의 처분
373,922,976
352,132,080
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
3,137,650,775
토지의 처분
10,149,381,575
기계장치의 처분
26,000,000
차량운반구의 처분
8,636,363
51,818,182
건설중인자산의 처분
850,618,425
사무용비품의 처분
7,010,827
1,754,546
회원권의 처분
145,454,545
저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 처분
18,181,818
단기금융상품의 처분
(20,000,000)
장기금융상품의 증가
50,326,270
단기대여금및수취채권의 취득
(300,000,000)
(7,000,000,000)
당기손익인식금융자산의 취득
(328,500,000)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득
10,105,641,945
공구와기구의취득
9,211,727
기계장치의 취득
(70,409,090)
시설장치의 취득
(38,240,000)
(90,518,180)
차량운반구의 취득
(68,744,804)
건설중인자산의 취득
(810,921,000)
사무용비품의 취득
(9,640,000)
(126,914,818)
컴퓨터소프트웨어의 취득
(433,020,000)
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득
(5,390,000,000)
종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름
28,205,418
임차보증금의 증가
(113,070,000)
(186,939,960)
재무활동현금흐름
(423,397,006)
(485,239,305)
유상증자
1,145,382
단기차입금의 증가
100,000,000
단기차입금의 상환
(199,000,000)
전환사채의 감소
(10,000,000)
금융리스부채의 지급
(324,397,006)
(476,384,687)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(2,467,639,830)
(6,326,185,140)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
116
16,521
기초현금및현금성자산
2,556,102,706
13,381,231,426
기말현금및현금성자산
88,462,992
7,055,062,807
| 제 26 기 3분기 | 제 25 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제26기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재 |
| 제25기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재 |
| 주식회사 피에이치씨와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 피에이치씨(이하 "지배기업")는 1998년 5월 6일에 자본금 100백만원으로 설립되어 의료기기 수입 및 도소매업, 헬스케어 서비스업, 진단기기와 시약의 제조 및 판매업과 부동산 임대업 등의 사업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다. 한편 지배기업은 2003년 12월 29일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고 2021년 3월에 주식회사 필로시스헬스케어에서 주식회사 피에이치씨로 사명을 변경하였습니다.
보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 59,404백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 회사와의 관계 |
|---|---|---|---|
| (주)엠컨설팅 | 12,050,882 | 10.14% | 최대주주 |
| 최인환 | 256,029 | 0.22% | 특수관계인 |
| 김지석 | 52,817 | 0.04% | 특수관계인 |
| 자기주식 | 520,890 | 0.44% | - |
| 기타 소액주주 | 105,926,757 | 89.16% | - |
| 합 계 | 118,807,375 | 100.00% |
(2) 연결대상 종속기업1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업 활동 | 소유지분율 | 의결권비율 | 결산월 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠리테일(*) | 대한민국 | 도소매 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 자회사 |
| ㈜필로파마 | 대한민국 | 의료용S/W개발공급 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 자회사 |
| ㈜푸른소나무(*) | 대한민국 | 사회복지서비스업 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 손회사 |
| (*) | 2023년 7월 3일을 합병기일로하여 100% 자회사 ㈜엠리테일과 그의 자회사인 ㈜푸른소나무를 흡수합병하였습니다. |
2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 당분기매출 | 당분기순손실 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠리테일(*) | - | - | - | 298,654 | (480,256) |
| ㈜필로파마 | 633,250 | 4,523,032 | (3,889,782) | - | (455,805) |
| (*) | 중간지배기업으로 종속회사 ㈜푸른소나무의 재무정보가 포함된 연결재무제표 기준입니다. |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 전분기매출 | 전분기순손실 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠리테일 | 1,474,887 | 5,172,430 | (3,697,543) | 511,441 | (1,474,452) |
| ㈜필로파마 | 718,820 | 4,150,205 | (3,431,385) | 30,000 | (784,263) |
2. 중요한 회계정책(1) 요약 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 도 있습니다.한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으 며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재,연결실체의 경영진은 COVID-19가 연결실체의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로관측할 수 있는 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.
4. 영업부문(1) 영업부분에 관한 일반사항연결실체의 사업부문은 매출의 종류에 따라 유통사업, 바이오사업 및 임대사업으로 구분되며, 사업부문별 주요 매출품목 및 주요고객 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요매출현황 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 바이오사업부 | 스마트밴드 외 | (주)더조인 외 |
| 임대수익 | 부동산임대 | ㈜엠컨설팅 |
(2) 영업부분별 경영성과 보고기간말 현재 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 유통사업 | 바이오사업 | 임대사업외 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | 1,716,860 | 22,245 | 1,739,105 |
| 영업이익(손실)(*) | - | - | (18,026) | (18,026) |
| (감가상각비) | - | 649,534 | 993 | 650,527 |
| (*) | 공통경비는 각 부문별 매출액 비율로 안분하여 각 부문별 영업손익을 계산하였습니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 유통사업 | 바이오사업 | 임대사업외 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 623 | 11,469,497 | - | 11,470,120 |
| 영업이익(손실)(*) | (11,233) | (19,530,680) | 11,080 | (19,530,833) |
| (감가상각비) | 30 | 685,776 | 1,353 | 687,159 |
| (*) | 공통경비는 각 부문별 매출액 비율로 안분하여 각 부문별 영업손익을 계산하였습니다. |
(3) 영업부분별 재무현황보고기간말 현재 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 유통사업부 | 바이오사업부 | 임대사업 | 공통(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 694,801 | 4,213,486 | 10,830 | 9,286,062 | 14,205,179 |
| (재고자산) | - | 403,758 | - | - | 403,758 |
| (유형자산및투자부동산) | 1 | 703,007 | - | 557,407 | 1,260,415 |
| 부채 | 1,386 | 1,619,311 | - | 5,448,154 | 7,068,851 |
| (*) | 직접적 연관관계 없는 자산 및 부채는 공통으로 분류하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 유통사업부 | 바이오사업부 | 임대사업 | 공통(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 693,810 | 6,161,810 | 8,938 | 19,268,208 | 26,132,766 |
| (재고자산) | - | 1,200,005 | - | - | 1,200,005 |
| (유형자산및투자부동산) | 1 | 1,515,034 | - | 307,287 | 1,822,322 |
| 부채 | 4,458 | 1,492,897 | - | 5,696,138 | 7,193,493 |
| (*) | 직접적 연관관계 없는 자산 및 부채는 공통으로 분류하였습니다. |
5. 사용이 제한된 금융자산
보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | 정기예금 | 20,000 | 6,000 | 법인카드 발급 담보제공 |
| 계 | 20,000 | 6,000 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 채권금액 | 29,293,871 | - | 27,933,897 | - |
| 대손충당금 | (28,728,969) | - | (27,488,716) | - | |
| 미수금 | 채권금액 | 1,793,724 | 300,000 | 1,562,134 | 300,000 |
| 대손충당금 | (1,578,501) | (300,000) | (1,412,233) | (300,000) | |
| 미수수익 | 채권금액 | 1,064,343 | - | 1,036,071 | - |
| 대손충당금 | (989,021) | - | (989,021) | - | |
| 보증금 | 채권금액 | 276,472 | 1,607,095 | 363,638 | 1,787,278 |
| 대손충당금 | - | (1,364,462) | - | (1,364,462) | |
| 계 | 1,131,919 | 242,633 | 1,005,770 | 422,816 |
(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 보고기간말 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 신용위험의 유사성에 따라 매출채권과 기타수취채권을 무위험채권(손상가능성이 없다고 판단되는 채권), 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 연결실체는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 무위험채권은 대손설정대상에서 제외하고, 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 일반채권은 담보설정액을 차감한 잔액에 대하여 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 채권의 발생일부터 보고기간말까지의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 매출채권 연령 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 174,276 | 117,036 | 184,388 | 194,186 |
| 3개월 ~ 6개월 이내 | 85,251 | 102,572 | 533,925 | 325,412 |
| 6개월 ~ 9개월 이내 | 555,011 | 187,529 | 577,307 | 305,402 |
| 9개월 ~ 12개월 이내 | 126,133 | 190,999 | 1,821,568 | 346,262 |
| 12개월 초과 | 28,353,199 | 4,443,497 | 24,816,709 | 3,877,859 |
| 계 | 29,293,870 | 5,041,633 | 27,933,897 | 5,049,121 |
(4) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 매출채권 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 6개월 이내 | 6개월 ~ 9개월 이내 | 9개월 ~ 12개월 이내 | 12개월 초과 | 손상채권 | 개별평가채권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 6.54% | 14.82% | 25.91% | 53.77% | 100.00% | 100.00% | 98.36% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 23,017 | 3,631 | 473,495 | 125,960 | 18,453,330 | 2,187,470 | 8,026,967 | 29,293,871 |
| 손실충당금 | 1,506 | 538 | 122,690 | 67,727 | 18,453,330 | 2,187,470 | 7,895,708 | 28,728,970 |
| 전기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 23.32% | 67.37% | 87.76% | 96.64% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 184,388 | 522,925 | 588,307 | 1,821,568 | 14,732,306 | 2,187,470 | 7,896,933 | 27,933,897 |
| 손실충당금 | 42,995 | 352,298 | 516,283 | 1,760,431 | 14,732,306 | 2,187,470 | 7,896,933 | 27,488,716 |
(5) 보고기간말 현재 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기타채권 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 6개월 이내 | 6개월 ~ 9개월 이내 | 9개월 ~ 12개월 이내 | 12개월 초과 | 손상채권 | 개별평가채권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | 0.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 117,036 | 102,572 | 24,506 | 10,609 | 554,926 | 4,231,985 | - | 5,041,633 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | 4,231,985 | - | 4,231,985 |
| 전기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | 0.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 17,041 | 147,952 | 59,243 | 149,994 | 609,173 | 4,065,716 | - | 5,049,120 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | 4,065,716 | - | 4,065,716 |
(6) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 27,488,715 | 4,065,716 | 16,433,481 | 3,268,684 |
| 대손상각비 | 1,240,254 | 166,268 | 9,943,804 | - |
| 제각 | - | - | (2,510) | - |
| 기말잔액 | 28,728,969 | 4,231,984 | 26,374,775 | 3,268,684 |
연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.
7. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 1,356,304 | (952,546) | 403,758 | 1,489,253 | (1,088,148) | 401,105 |
| 제 품 | 27,822 | (27,822) | - | 49,512 | (28,726) | 20,786 |
| 재공품 | 28,385 | (28,385) | - | 33,053 | (28,385) | 4,668 |
| 원재료 | - | - | - | 166,463 | - | 166,463 |
| 미착품 | - | - | - | 606,983 | - | 606,983 |
| 계 | 1,412,511 | (1,008,753) | 403,758 | 2,345,264 | (1,145,259) | 1,200,005 |
(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,558,840천원(전분기: 10,398,915천원) 입니다.(3) 당분기 재고자산평가손실환입액은 136,506천원(전분기 재고자산평가 환입액: 1,759,706천원) 입니다.
8. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 20,000 | - | 6,000 | - |
| 단기대여금 | 24,605,272 | - | 25,205,272 | - |
| (대손충당금) | (24,605,272) | - | (24,605,272) | - |
| 장기금융상품 | - | - | - | 162,831 |
| 계 | 20,000 | - | 606,000 | 162,831 |
9. 기타유동비금융자산보고기간말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,550,072 | 1,946,676 |
| 선급비용 | 22,357 | 97,834 |
| 부가세대급금 | 61,325 | 217,659 |
| 계 | 1,633,754 | 2,262,169 |
10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 22,845 | 116,752 | 352,625 | 3,081,534 | 3,573,756 |
| 감가상각누계액 | (4,759) | (62,656) | (230,502) | (2,015,424) | (2,313,341) |
| 장부금액 | 18,086 | 54,096 | 122,123 | 1,066,110 | 1,260,415 |
| (*) | 기타유형자산은 비품, 시설장치 등으로 구성되어 있습니다 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | - | 192,346 | 1,234,017 | 3,399,037 | 4,825,400 |
| 감가상각누계액 | - | (62,650) | (464,496) | (1,903,120) | (2,430,266) |
| 손상차손누계액 | - | - | (572,812) | - | (572,812) |
| 장부금액 | - | 129,696 | 196,709 | 1,495,917 | 1,822,322 |
| (*) | 기타유형자산은 비품, 시설장치 등으로 구성되어 있습니다 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 토지 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | - | 129,696 | 196,709 | 1,495,916 | 1,822,321 |
| 취득액 | - | - | 21,959 | 18,541 | 47,598 | 88,098 |
| 처분액 | - | - | (65,494) | (25,002) | (60,819) | (151,315) |
| 감가상각비(*1) | (1,428) | - | (32,066) | (68,124) | (278,925) | (380,543) |
| 폐기액 | - | - | - | - | (145,236) | (145,236) |
| 대체액(*2) | 19,514 | - | - | - | 7,576 | 27,090 |
| 기말금액 | 18,086 | - | 54,095 | 122,123 | 1,066,110 | 1,260,414 |
| (*1) | 감가상각비 전액이 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. |
| (*2) | 신규 종속법인으로 편입된 (주)푸른소나무의 기존 자산 내역입니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 토지 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | - | 94,848 | 193,074 | 11,058,186 | 11,346,108 |
| 취득액 | - | - | 70,409 | 9,212 | 1,097,099 | 1,176,720 |
| 처분액 | - | (9,804,613) | - | - | (905,393) | (10,710,006) |
| 감가상각비(*1) | - | - | (32,267) | (55,077) | (177,211) | (264,555) |
| 대체액(*2) | - | 9,804,613 | - | - | (9,494,903) | 309,710 |
| 기말금액 | - | - | 132,990 | 147,209 | 1,577,778 | 1,857,977 |
| (*1) | 감가상각비 전액이 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. |
| (*2) | 건설중인자산의 차입원가 자본화를 포함하여 대체한 금액과 토지 매매계약을 체결과 관련하여 토지의 건설중인자산으로 계정대체한 금액이 포함되어 있습니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 7.97%~11.92%입니다. |
11. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 174,095 | 751,190 | 80,303 | 500,000 | 15,000 | 1,520,588 |
| 감가상각누계액 | (173,319) | (454,759) | - | - | (10,823) | (638,901) |
| 장부금액 | 776 | 296,431 | 80,303 | 500,000 | 4,177 | 881,687 |
| (*) | 기타무형자산은 라이선스가 포함되어 있습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 474,095 | 751,190 | 284,703 | 15,000 | 1,524,988 |
| 감가상각누계액 | (334,603) | (357,453) | - | (7,076) | (699,132) |
| 장부금액 | 139,492 | 393,737 | 284,703 | 7,924 | 825,856 |
| (*) | 기타무형자산은 라이선스가 포함되어 있습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 139,492 | 393,737 | 284,703 | - | 7,923 | 825,855 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | (19,966) | (97,306) | - | - | (3,746) | (121,018) |
| 처분액 | (118,750) | - | (204,400) | - | - | (323,150) |
| 대체액(*) | - | - | - | 500,000 | - | 500,000 |
| 기말금액 | 776 | 296,431 | 80,303 | 500,000 | 4,177 | 881,687 |
| (*) | 신규 종속법인으로 편입되어 당기 중 합병 된 (주)푸른소나무의 기존 자산 내역입니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 219,881 | 71,638 | 284,703 | 12,918 | 589,140 |
| 취득 | - | 433,020 | - | - | 433,020 |
| 상각 | (60,766) | (78,486) | - | (3,746) | (142,998) |
| 기말금액 | 159,115 | 426,172 | 284,703 | 9,172 | 879,162 |
(3) 당분기와 전분기 중 비용처리된 경상연구개발비는 각각 507,915천원 및 459,931천원이며, 판매비와관리비로 인식하였습니다.
12. 당기손익-공정가치측정금융자산 등(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 지분상품 | ||||
| 비유동 지분상품 | ||||
| ㈜투비소프트 보통주(*) | - | - | 930,000 | 146,394 |
| ㈜필로시스 보통주 | 27,094,500 | - | 27,094,500 | - |
| ㈜필로데이터 보통주 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| ㈜에이루트 보통주(*) | - | - | 202,365 | 166,771 |
| 소 계 | 27,099,500 | 5,000 | 28,231,865 | 318,165 |
| 유동 채무상품 | ||||
| BNK투자증권아이맵골디락스전문 투자형사모투자펀드 | - | - | - | - |
| ㈜필로시스 18회차 CB | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| ㈜에스에이코퍼레이션 | 4,000,000 | 3,671,613 | 4,000,000 | 3,671,613 |
| 비유동 채무상품 | ||||
| ㈜안용준연구소BW | 1,300,000 | - | 1,300,000 | - |
| ㈜메이포스BW | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| ㈜크론티어스BW | 400,000 | - | 400,000 | - |
| 소 계 | 11,700,000 | 3,671,613 | 11,700,000 | 3,671,613 |
| 합 계 | 38,799,500 | 3,676,613 | 39,931,865 | 3,989,778 |
| (*1) | 당기 중 매도하였습니다. |
(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성이 있는 지분상품 | ||||
| ㈜드래곤플라이 보통주(*) | - | - | 10,105,642 | 3,463,458 |
| 합 계 | - | - | 10,105,642 | 3,463,458 |
| (*) | 전기 중 드래곤플라이 지분 11.29%를 10,106백만원에 취득하였고 당기 중 전량 매도하였습니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 평가 | 처분 | 기말금액 |
| 당분기: | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,989,778 | - | - | (313,165) | 3,676,613 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 3,463,458 | - | (325,807) | (3,137,651) | - |
| 합 계 | 7,453,236 | - | (325,807) | (3,450,816) | 3,676,613 |
| 전분기: | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 27,369,365 | 328,500 | (211,088) | (607,287) | 26,879,490 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 10,105,642 | (4,691,072) | - | 5,414,570 |
| 합 계 | 27,369,365 | 10,434,142 | (4,902,160) | (607,287) | 32,294,060 |
13. 관계기업투자 (1) 관계기업의 개요
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 요즈마글로벌 AI펀드 4호(*) | 대한민국 | 신기술사업투자조합 | 36.49% | - | - | 36.49% | 2,000,000 | 1,859,378 |
| (주)더조인 | 대한민국 | 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 | 49.00% | 5,390,000 | 4,425,592 | 49.00% | 5,390,000 | 5,168,129 |
| 계 | 5.390.000 | 4.425.592 | 7,390,000 | 7,027,507 |
| (*) | 당기 중 보유한 출자지분을 양도하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 지분법손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 요즈마글로벌 AI펀드 4호 | 1,859,378 | - | (2,000,000) | 140,622 | - |
| (주)더조인 | 5,168,129 | - | - | (742,538) | 4,425,591 |
| 계 | 7,027,507 | - | (2,000,000) | (601,916) | 4,425,591 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 지분법손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 요즈마글로벌 AI펀드 4호 | 1,920,214 | - | - | (30,680) | 1,889,534 |
| (주)더조인 | - | 5,390,000 | - | (137,710) | 5,252,290 |
| 계 | 1,920,214 | 5,390,000 | - | (168,390) | 7,141,824 |
(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 당분기매출 | 당분기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)더조인 | 2,918,670 | 3,345,241 | (426,571) | 5,380,090 | (915,839) |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 전분기매출 | 전분기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 요즈마글로벌 AI펀드 4호 | 5,095,624 | - | 5,095,624 | - | (125,386) |
| (주)더조인(*) | 3,469,225 | 2,380,413 | 1,088,812 | 692,983 | (281,041) |
| (*) | 일반기업회계기준으로 작성되었으며 간주취득이후의 매출과 손익을 기재하였습니다. |
14. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 590,773 | - | 526,639 | - |
| 미지급금 | 833,820 | - | 906,008 | - |
| 미지급비용 | 3,184,918 | - | 3,143,846 | - |
| 계 | 4,609,511 | - | 4,576,493 | - |
15. 기타유동비금융부채보고기간말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 994,166 | 708,600 |
| 예수금 | 114,659 | 73,598 |
| 부가세예수금 | 1,100 | - |
| 가수금 | 65,000 | - |
| 계 | 1,174,925 | 782,198 |
16. 충당부채
(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원급여충당부채 | - | 30,189 | - | 35,834 |
| 계 | - | 30,189 | - | 35,834 |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입(환입)액 | 사용액 | 기말금액 |
| 종업원급여충당부채 | 35,834 | (5,645) | - | 30,189 |
| 합 계 | 35,834 | (5,645) | - | 30,189 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입(환입)액 | 사용액 | 기말금액 |
| 종업원급여충당부채 | 29,679 | 13,250 | - | 42,929 |
| 합 계 | 29,679 | 13,250 | - | 42,929 |
17. 리스(1) 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 부동산 및 차량을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량 | 합 계 | 부동산 | 차량 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 397,792 | 403,131 | 800,923 | 945,239 | 590,273 | 1,535,512 |
| 감가상각누계액 | (130,501) | (230,513) | (361,014) | (519,235) | (252,069) | (771,304) |
| 장부금액 | 267,291 | 172,618 | 439,909 | 426,004 | 338,204 | 764,208 |
2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량 | 부동산 | 차량 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | ||||
| 기초 | 945,239 | 590,273 | 759,541 | 576,881 |
| 취득 | 21,198 | 30,639 | 331,739 | 179,896 |
| 해지(*) | (568,644) | (217,781) | (281,469) | (176,342) |
| 기말 | 397,793 | 403,131 | 809,811 | 580,435 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초 | (519,235) | (252,069) | (273,350) | (217,463) |
| 감가상각비 | (149,344) | (120,640) | (288,391) | (134,215) |
| 해지(*) | 538,078 | 142,197 | 270,778 | 176,342 |
| 기말 | (130,501) | (230,512) | (290,963) | (175,336) |
| 순장부가액 | 267,291 | 172,618 | 518,848 | 405,099 |
| (*) | 계약 종료한 사용권자산 입니다. |
3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 269,985 | 422,605 |
| 리스부채 이자비용 | 59,714 | 68,083 |
| 단기 및 소액자산리스관련 비용 | 214,968 | 58,788 |
당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 539,365천원 및 535,173천원입니다.
4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 809,125 | 876,558 |
| 신규리스 | 51,837 | 511,635 |
| 리스부채의 상환 | (324,396) | (476,385) |
| 리스부채의 해지 | (113,851) | (12,821) |
| 이자비용 | 59,714 | 68,083 |
| 기말금액 | 482,429 | 967,070 |
5) 보고기간말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 237,799 | 222,705 | 435,727 | 413,556 |
| 1년 초과 5년 이내 | 341,325 | 259,724 | 523,062 | 395,570 |
| 소 계 | 579,124 | 482,429 | 958,789 | 809,126 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (96,696) | - | (149,663) | - |
| 금융리스부채의 현재가치 | 482,429 | 482,429 | 809,126 | 809,126 |
18. 퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 795,042 | 1,010,391 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (23,243) | (20,547) |
| 순확정급여부채 | 771,799 | 989,844 |
(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,010,391 | 853,203 |
| 당기근무원가 | 315,669 | 425,796 |
| 이자비용 | 27,946 | 14,867 |
| 보험수리적손익 | (40,710) | 292,955 |
| 지급액 | (497,607) | (132,262) |
| 관계회사전출입 | (20,646) | 15,948 |
| 기말금액 | 795,042 | 1,470,507 |
(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 20,547 | 20,335 |
| 이자수익 | 4,843 | 3,041 |
| 보험수리적손익 | (2,148) | (1,521) |
| 기말금액 | 23,243 | 21,855 |
(4) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 357,627 | 425,796 |
| 이자원가 | 28,797 | 14,867 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (4,844) | (3,042) |
| 계 | 381,579 | 437,621 |
(5) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련된 손익은 연결재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | ||
| 판매비와 관리비 | 381,579 | 437,621 |
| - 일반판매비및관리비 | 369,483 | 426,041 |
| - 경상개발비 | 12,096 | 11,580 |
| 계 | 381,579 | 437,621 |
(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 및 금융채 등 | 23,243 | 20,547 |
19. 납입자본(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행주식 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 수권주식수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 118,807,375주 | 118,807,375주 |
| 자본금 | 59,403,687,500 | 59,403,687,500 |
| 기타불입자본 | 143,427,625,133 | 143,427,625,133 |
(2) 당분기 및 전분기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 계 | 자본금 | 자본잉여금 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 59,403,688 | 143,427,625 | 202,831,313 | 59,403,688 | 143,426,480 | 202,830,168 |
| 유상증자 | - | - | - | - | 1,145 | 1,145 |
| 기말금액 | 59,403,688 | 143,427,625 | 202,831,313 | 59,403,688 | 143,427,625 | 202,831,313 |
20. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가 | 210,124 | 210,124 |
| 전환권대가 | 58,508 | 58,508 |
| 자기주식(*) | (3,913,816) | (3,913,816) |
| 계 | (3,645,184) | (3,645,184) |
| (*) | 당기말 현재 보유중인 자기주식 수는 520,890주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. |
21. 결손금(1) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 607,651 | 607,651 |
| 기업합리화적립금 | 29,155 | 29,155 |
| 미처리결손금(*2) | (192,686,609) | (174,241,478) |
| 계 | (192,049,803) | (173,604,672) |
| (*1) | 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
| (*2) | 2012년 4월 15일에 시행되는 개정상법에 의하면 배당가능이익 한도 계산시 미실현이익을 배당가능이익에서 제외하도록 하고 있습니다. 또한 동법 시행령에 의하면 미실현이익은 회계원칙에 따른 자산 및 부채의 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액으로 규정하고 있으며, 미실현손실과 상계할 수 없습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (173,604,672) | (105,692,928) |
| 지배기업주주지분 귀속 당기손실 | (11,489,191) | (17,211,909) |
| 보험수리적손익 | 38,561 | (294,476) |
| 지분법자본변동 | (26,509) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정자산 처분 | (6,967,991) | - |
| 기말금액 | (192,049,802) | (123,199,313) |
22. 매출 및 매출원가당기 및 전기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한시점에 인식하는 수익 | ||||
| 제품매출액 | - | 2,950 | 21,450 | 82,860 |
| 상품매출액 | 127,367 | 1,226,106 | 1,075,448 | 11,254,539 |
| 기타매출액 | 226,009 | 492,023 | 71,259 | 132,721 |
| 매출액 계 | 353,376 | 1,721,079 | 1,168,157 | 11,470,120 |
| 주요 지리적 시장 | ||||
| 국내 | 349,824 | 1,710,485 | 617,194 | 2,187,760 |
| 해외 | 3,552 | 10,594 | 550,963 | 9,282,360 |
| 매출액 계 | 353,376 | 1,721,079 | 1,168,157 | 11,470,120 |
| 재화의 매입등으로 인한 원가 | ||||
| 제품매출원가 | - | 20,786 | 7,263 | 23,644 |
| 상품매출원가 | 172,125 | 1,489,777 | 800,972 | 10,375,271 |
| 기타매출원가 | - | 48,276 | - | - |
| 매출원가 계 | 172,125 | 1,558,839 | 808,235 | 10,398,915 |
| 매출총이익 | 181,251 | 162,240 | 359,922 | 1,071,205 |
한편, 연결실체의 당기 매출액 중에는 당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요한 고객에 대한 매출액이 1,093백만원(고객1: 692백만원, 고객2: 221백만원) 포함되어 있습니다(전분기8,640백만원(고객1: 6,120백만원, 고객2: 2,520백만원))
23. 판매비와관리비
당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 592,801 | 2,378,794 | 1,214,638 | 3,506,199 |
| 퇴직급여 | 100,091 | 400,499 | 131,842 | 426,171 |
| 복리후생비 | 117,806 | 408,398 | 232,247 | 615,824 |
| 여비교통비 | 10,553 | 126,923 | 78,670 | 186,977 |
| 통신비 | 3,572 | 11,516 | 3,990 | 11,743 |
| 수도광열비 | 20,675 | 75,280 | 19,864 | 47,962 |
| 세금과공과 | 166,256 | 190,358 | 20,683 | 27,467 |
| 감가상각비 | 164,404 | 650,527 | 231,593 | 687,159 |
| 지급임차료 | 104,799 | 229,663 | 35,142 | 58,788 |
| 수선비 | 888 | 10,088 | - | - |
| 보험료 | 4,928 | 10,930 | 4,302 | 12,698 |
| 차량유지비 | 20,150 | 51,980 | 29,774 | 78,409 |
| 경상개발비 | 103,568 | 507,915 | 148,835 | 459,931 |
| 운반비 | 1,406 | 4,285 | 6,197 | 32,907 |
| 소모품비 | 21,611 | 54,594 | 30,513 | 86,936 |
| 지급수수료 | 671,091 | 2,137,365 | 1,531,666 | 3,590,640 |
| 광고선전비 | 6,475 | 19,089 | 49,821 | 209,885 |
| 수출제비용 | - | - | (1,326) | 58,340 |
| 무형자산상각비 | 33,856 | 121,018 | 53,565 | 142,998 |
| 기타 | 55,697 | 258,571 | 164,938 | 417,199 |
| 계 | 2,200,627 | 7,647,793 | 3,986,954 | 10,658,233 |
24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 753 | 1,261 | 2,391 | 12,415 |
| 외화환산이익 | 406,137 | 983,302 | 1,837,434 | 3,137,033 |
| 유형자산처분이익 | - | 653 | 344,769 | 345,133 |
| 사용권자산처분이익 | 7,047 | 7,047 | - | 2,129 |
| 투자자산처분이익 | - | 192 | - | - |
| 잡이익 | 15,781 | 31,280 | 7,703 | 192,112 |
| 계 | 429,718 | 1,023,735 | 2,192,297 | 3,688,822 |
(2) 당분기 및 전분기 중 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 16 | 831 | 49 | 709 |
| 외화환산손실 | 79,620 | 194,683 | 343,293 | 600,918 |
| 기타의대손상각비 | - | 166,268 | - | - |
| 기부금 | - | - | - | 20,000 |
| 유형자산폐기손실 | - | 145,456 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 22,959 | 69,231 | 1,566 | 1,566 |
| 무형자산처분손실 | - | 159,514 | - | - |
| 기타수수료 | 156,700 | 1,865,900 | - | 780,000 |
| 잡손실 | 182,384 | 210,929 | 22,457 | 22,988 |
| 계 | 441,679 | 2,812,812 | 367,365 | 1,426,181 |
25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 10,420 | 32,613 | 187,746 | 491,326 |
| 외환차익 | (89) | 44 | 30,158 | 31,621 |
| 외화환산이익 | - | - | (16,136) | 17 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 67,797 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | - | - |
| 금융수익 계 | 10,331 | 100,454 | 201,768 | 522,964 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 18,868 | 60,546 | 26,702 | 47,236 |
| 외환차손 | (16) | 5,259 | 1,682 | 3,226 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 7,038 | (40,066) | 211,088 |
| 장기성예금평가손실 | - | - | 7,335 | 10,372 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | - | 26,368 |
| 금융비용 계 | 18,852 | 72,843 | (4,347) | 298,290 |
| 기타포괄손익: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실(이익) | (251,101) | - | 1,937,109 | 4,691,072 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실(이익) | - | - | - | - |
(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 : | ||||
| 기타금융자산 등 | 135 | 2,094 | 177,563 | 460,920 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,285 | 30,519 | 10,183 | 30,406 |
| 계 | 10,420 | 32,613 | 187,746 | 491,326 |
| 이자비용 : | ||||
| 차입금 | 832 | 832 | - | - |
| 전환사채 | - | - | - | 20 |
| 리스부채 | 18,036 | 59,714 | 26,702 | 47,216 |
| 계 | 18,868 | 60,546 | 26,702 | 47,236 |
| 기타포괄손익(이익) : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | (251,101) | - | 1,937,109 | 4,691,072 |
26. 법인세비용
(1) 보고기간말 현재 당기법인세자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세자산 | 437 | 23,946 |
연결실체는 당분기 누적결손금 등으로 인하여 납부할 법인세는 발생하지 않았으며, 향후 사업전망 등을 고려할 때 이연법인세자산의 실현가능성이 적다고 판단하여 당사의 세무상 미사용 이월결손금 및 누적일시적차이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.
27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 (원재료제외) | 110,816 | 219,934 | (89,003) | 5,630,452 |
| 매입한 상품 | 61,309 | 1,338,906 | 890,996 | 4,750,523 |
| 원재료비 | - | - | 6,241 | 17,940 |
| 종업원급여 및 복리후생비 | 810,697 | 3,187,691 | 1,578,726 | 4,548,194 |
| 대손상각비 | 468,699 | 1,240,254 | 2,571,839 | 9,943,804 |
| 감가상각비 | 164,404 | 650,527 | 231,593 | 687,159 |
| 무형자산상각비 | 33,856 | 121,018 | 53,565 | 142,998 |
| 지급수수료 및 기타비용 | 1,191,671 | 3,688,558 | 2,123,069 | 5,279,883 |
| 계(*) | 2,841,452 | 10,446,888 | 7,367,026 | 31,000,953 |
| (*) | 연결포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비와 대손상각비의 합계입니다. |
28. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기본주당순손실 | ||||
| 지배기업 주주에게 귀속되는 당기순손실 | (2,789,867) | (11,489,191) | (4,305,534) | (17,211,909) |
| 가중평균유통보통주식수 | 118,286,485주 | 118,286,485주 | 118,286,485주 | 118,286,485주 |
| 기본주당순손실(원) | (24) | (97) | (36) | (146) |
(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 118,807,375 | 118,807,375 | 118,807,375 | 118,807,375 |
| 자기주식효과 | (520,890) | (520,890) | (520,890) | (520,890) |
| 가중평균유통보통주식수 | 118,286,485 | 118,286,485 | 118,286,485 | 118,286,485 |
(3) 당분기 및 전분기는 잠재적 희석주식수가 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 수익과 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 326,674 | 426,041 |
| 경상연구개발비(퇴직급여) | 12,096 | 11,580 |
| 기타장기급여충당부채 전입액 | (5,645) | 13,250 |
| 감가상각비 | 380,543 | 264,554 |
| 사용권자산감가상각비 | 269,985 | 422,605 |
| 무형자산상각비 | 121,018 | 142,998 |
| 대손상각비 | 1,240,254 | 9,943,804 |
| 이자수익 | (32,613) | (491,326) |
| 외화환산이익 | (983,302) | (3,137,049) |
| 유형자산처분이익 | (653) | (345,133) |
| 사용권자산처분이익 | (7,047) | (2,129) |
| 유형자산폐기손실 | 145,456 | - |
| 유형자산손상차손 | 69,231 | - |
| 유형자산처분손실 | (192) | 1,566 |
| 무형자산처분손실 | 159,514 | - |
| 이자비용 | 60,546 | 68,103 |
| 외화환산손실 | 194,683 | 600,918 |
| 기타의대손상각비 | 166,268 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 211,088 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (67,797) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 7,038 | 26,368 |
| 지분법손실 | 601,915 | 168,390 |
| 정기성예금평가손실 | - | 10,372 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 400,000 | - |
| 재고자산평가손실(환입) | (136,506) | (1,759,706) |
| 계 | 2,921,466 | 6,576,294 |
(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권및기타채권의 증감 | (342,147) | (2,641,211) |
| 기타유동자산의 증감 | 662,538 | 1,810,575 |
| 재고자산의 증감 | 932,753 | 7,414,317 |
| 매입채무및기타채무의 증감 | (355,020) | 229,204 |
| 기타유동부채의 증감 | 325,825 | (125,701) |
| 퇴직급여의 지급 | (474,669) | (109,037) |
| 사외적립자산의 증감 | - | - |
| 계 | 749,280 | 6,578,147 |
(3) 당분기 및 전분기 중 유동성대체를 제외한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 제각 | - | 2,510 |
| 토지의 매각예정자산 대체 | - | - |
| 건설중인자산의 매각예정자산 대체 | - | - |
| 장기성예금의 미수금 대체 | 163,023 | - |
| 당기손익-공정가치인식금융자산의 미수금 대체 | - | 228,787 |
(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 대체(*1) | 해지(*2) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 809,125 | (324,397) | 59,714 | 51,837 | (113,851) | 482,428 |
| 차입금 | - | - | - | - | - | - |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 809,125 | (324,397) | 59,714 | 51,837 | (113,851) | 482,428 |
| (*1) | 신규리스계약에 따른 리스부채의 증가입니다. |
| (*2) | 리스 계약기간 종료일 전 해지한 리스부채 감소 내역 입니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 대체(*1) | 해지(*2) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 10,306 | (10,000) | 20 | (326) | - | |
| 리스부채 | 876,558 | (476,385) | 68,083 | 511,635 | (12,821) | 967,070 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 886,864 | (486,385) | 68,103 | 511,635 | (13,147) | 967,070 |
| (*1) | 신규리스계약에 따른 리스부채의 증가입니다. |
| (*2) | 리스 계약기간 종료일 전 해지한 리스부채 감소 내역 입니다. |
30. 금융상품
(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된 자기자본의 규제대상은 아닙니다.
연결실체는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 보고기간말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채(A) | 7,068,851 | 7,193,493 |
| 자 본(B) | 7,136,327 | 18,939,274 |
| 예 금(C) | 108,463 | 2,562,103 |
| 차입금(D) | 482,428 | 809,125 |
| 부채비율(A/B) | 99.05% | 37.98% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 5.24% | -9.26% |
(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.
1) 시장위험1-1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 12,692,005.49 | 17,068,209 | 2,510,044.82 | 3,375,508 |
| EUR | - | - | 59,898.25 | 85,159 |
| 합계 | 17,068,209 | 3,460,667 |
| (전기말) | (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 12,959,038.05 | 16,422,989 | 2,394,444.82 | 3,034,480 |
| EUR | - | - | 59,898.25 | 80,935 |
| 합계 | 16,422,989 | 3,115,415 |
연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,363,891 | (1,363,891) | 1,338,851 | (1,338,851) |
| EUR | (8,516) | 8,516 | (8,094) | 8,094 |
| 합 계 | 1,355,375 | (1,355,375) | 1,330,757 | (1,330,757) |
1-2) 이자율 위험연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 이자율위험으로 변동되는 자산, 부채는 존재하지 않습니다.1-3) 가격위험연결실체는 보고기간말 현재 활성화된 시장에서 공시되는 가격변동위험에 노출되어 있는 지분상품을 보유하고 있으며, 해당 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| (주)투비소프트 보통주 | - | 146,394 |
| ㈜에이루트 보통주 | - | 202,365 |
연결실체는 내부적으로 지분상품의 가격변동에 대한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 지분상품의 가격이 10% 변동시 가격변동이 손익(법인세효과 반영 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| ㈜투비소프트 보통주 | - | - | 11,419 | (11,419) |
| ㈜에이루트 보통주 | - | - | 15,784 | (15,784) |
2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품), 상각후원가측정금융자산, 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금 및 수취채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 및 상각후원가측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
(1) 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 4,609,510 | - | 4,609,510 |
| 차입금 | - | - | - |
| 리스부채 | 237,799 | 341,325 | 579,124 |
| 합 계 | 4,847,309 | 341,325 | 5,188,634 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 4,576,493 | - | 4,576,493 |
| 리스부채 | 435,727 | 523,062 | 958,789 |
| 합 계 | 5,012,220 | 523,062 | 5,535,282 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 88,463 | - | 88,463 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 1,131,918 | - | 1,131,918 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 20,000 | - | 20,000 |
| 장기성매출채권및기타비유동채권 | - | - | 242,632 | - | 242,632 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,676,613 | - | - | - | 3,676,613 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 | - | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 3,676,613 | - | 1,483,013 | - | 5,159,626 |
| 금융부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 4,609,510 | 4,609,510 |
| 차입금 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | - | - | 482,428 | 482,428 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 5,091,938 | 5,091,938 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,556,103 | - | 2,556,103 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 1,005,769 | - | 1,005,769 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 606,000 | - | 606,000 |
| 장기성매출채권및기타비유동채권 | - | - | 422,815 | - | 422,815 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,989,778 | - | - | - | 3,989,778 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 3,463,458 | - | - | 3,463,458 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 162,831 | - | 162,831 |
| 금융자산 합계 | 3,989,778 | 3,463,458 | 4,753,518 | - | 12,206,754 |
| 금융부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 4,576,493 | 4,576,493 |
| 리스부채 | - | - | - | 809,125 | 809,125 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 5,385,618 | 5,385,618 |
(3) 금융자산의 공정가치1) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,676,613 | 3,676,613 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | - | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 313,165 | - | 3,676,613 | 3,989,778 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 3,463,458 | - | - | 3,463,458 |
2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 시장성없는 지분상품 | 5,000 | 3 | 원가법(*) | - |
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | 자산접근법 | - |
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 시장성없는 채무상품 | 3,671,613 | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 합 계 | 3,676,613 |
| (*) | 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 시장성없는 지분상품 | 5,000 | 3 | 원가법(*) | - |
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | 자산접근법 | - |
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 시장성없는 채무상품 | 3,671,613 | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 합 계 | 3,676,613 |
| (*) | 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. |
3) 연결재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 범주 | 기초금액 | 매입(*) | 평가손익 | 매도 | 기말금액 |
| 당분기 : | |||||
| 금융자산 | |||||
| 시장성없는 지분상품 | 5,000 | - | - | - | 5,000 |
| 시장성없는 채무상품 | 3,671,613 | - | - | - | 3,671,613 |
| 합 계 | 3,676,613 | - | - | - | 3,676,613 |
| 전분기 : | |||||
| 금융자산 | |||||
| 시장성없는 지분상품 | 18,145,363 | - | (298,308) | (50,000) | 17,797,055 |
| 시장성없는 채무상품 | 8,917,541 | - | - | - | 8,917,541 |
| 합 계 | 27,062,904 | - | (298,308) | (50,000) | 26,714,596 |
4) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산이 존재하며, 보고기간말 현재 공정가치와 취득금액과의 차이를 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)로 처리하여 당기 손익에 반영하였습니다.
보고기간말 현재 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 분류별 장부금액와 공정가치간의 중요한 차이는 없습니다.
5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
31. 특수관계자 공시
(1) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜엠컨설팅 | ㈜엠컨설팅 |
| 관계기업 | ㈜더조인(*) | ㈜더조인(*1)요즈마글로벌 AI펀드 4호(*2) |
| 기타 | ㈜필로시스 | ㈜필로시스 |
| (*1) | 2022년 6월에 49% 해당하는 지분 취득으로 관계기업으로 귀속되었습니다. |
| (*2) | 당기 중 보유한 출자지분을 양도하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제상품매출 | 임대수익 | 이자수익 | 기타수익(*1) | 재고자산매입 | 유형자산매입 | 기타비용(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜엠컨설팅 | - | 4,219 | - | - | - | - | 260,857 |
| ㈜더조인(*2) | 682,273 | - | 1,210 | 9,548 | - | - | - |
| ㈜필로시스 | 221,366 | - | - | - | - | - | 1,113 |
| (*1) | 기타수익에는 기타용역매출이, 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 관계기업으로 귀속 된 이후의 거래내역입니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제상품매출 | 임대수익 | 이자수익 | 기타수익(*) | 재고자산매입 | 유형자산매입 | 기타비용(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜엠컨설팅 | - | - | 108,321 | - | - | - | 720,000 |
| ㈜더조인(*2) | 24,158 | - | - | 67,582 | - | - | - |
| ㈜필로시스 | 270,516 | - | 340,903 | 10,637 | 4,134,160 | 15,909 | - |
| (*1) | 기타수익에는 잡이익 등이, 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 관계기업으로 귀속 된 이후의 거래내역입니다. |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 및 차입금 제외)은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| ㈜엠컨설팅(*1) | - | 526,200 | - | 68,705 |
| ㈜더조인 | 453,960 | - | - | - |
| ㈜필로시스(*2) | 7,956,074 | 4,987,863 | - | - |
| (*1) | 엠컨설팅 기타채권의 손실충당금은 270,619천원입니다. |
| (*2) | 필로시스의 매출채권 및 기타채권 손실충당금은 각 7,895,708천원, 4,987,863천원입니다. |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| ㈜엠컨설팅(*1) | - | 353,475 | - | 7,225 |
| ㈜더조인 | - | - | - | 67,582 |
| ㈜필로시스(*2) | 7,896,933 | 4,987,863 | - | - |
| (*1) | 엠컨설팅 기타채권의 손실충당금은 104,351천원입니다. |
| (*2) | 필로시스의 매출채권 및 기타채권 손실충당금은 각 7,896,933천원, 4,987,863천원입니다. |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 상환 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠컨설팅 | 단기대여금 | 4,500,000 | - | - | - | 4,500,000 |
| 손실충당금 | (4,500,000) | - | - | - | (4,500,000) | |
| (주)더조인 | 단기대여금 | - | 300,000 | (300,000) | - | - |
| ㈜필로시스 | 단기대여금 | 16,500,000 | - | - | - | 16,500,000 |
| 손실충당금 | (16,500,000) | - | - | - | (16,500,000) | |
| 임직원 | 단기차입금 | - | 100,000 | (100,000) | - | - |
| 계 | - | 400,000 | (400,000) | - | - |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 상환 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠컨설팅 | 단기대여금 | - | 4,500,000 | - | - | 4,500,000 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | |
| ㈜필로시스 | 단기대여금 | 14,500,000 | 2,500,000 | (500,000) | - | 16,500,000 |
| 손실충당금 | (7,881,430) | - | - | - | (7,881,430) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,245,928 | - | - | - | 5,245,928 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 17,792,055 | - | - | - | 17,792,055 | |
| 계 | 29,656,553 | 7,000,000 | (500,000) | - | 36,156,553 |
(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.
(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 696,908 | 989,814 |
| 퇴직급여 | 127,794 | 169,311 |
| 계 | 824,702 | 1,129,125 |
32. 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 5,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결실체가 원고인 소송사건은 손해배상청구 1건(소송가액: 5백만원)이며, 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.(3) 보고기간말 현재 연결실체는 1건의 서울남부검찰청 조사가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송 및 조사의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.33. 동일지배 하의 사업결합㈜피에이치씨는 2023년 7월 3일을 합병기일로하여 100% 지분을 보유한 종속회사 ㈜엠리테일와 ㈜푸른소나무를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일지배 하의 사업결합에 해당하므로 회사의 회계정책에 따라 연결 장부금액법으로 회계처리하였습니다.(1) 합병의 방법 - ㈜엠리테일 : ㈜피에이치씨가 발행주식 100%를 소유하고 있는 자회사입니다. - ㈜푸른소나무 : ㈜엠리테일이 발행주식 100%를 소유하고 있는 자회사입니다. - ㈜피에이치씨가 ㈜엠리테일과 ㈜푸른소나무를 합병하여 존속하고, ㈜엠리테일과 ㈜푸른소나무는 해산하여 소멸됩니다. - 무증자방식에 의하여 합병비율을 1 : 0 : 0으로 합니다(2) 합병관련 일정
| 구 분 | 일 정 |
| 합병계약일 | 2023-05-02 |
| 채권자 이의제출기간 | 2023년 06월 01일 ~ 2023년 07월 02일 |
| 합병기일 | 2023-07-03 |
| 종료보고 총회일 | 2023-07-04 |
본 합병은 합병 신주를 발행하지 않으며 ㈜피에이치씨의 경영권 변동 및 최대주주 변경은 없습니다.(3) 합병에 대한 회계처리
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 피합병법인 | |
| ㈜엠리테일 | ㈜푸른소나무 | |
| 자산 | ||
| 유동자산 | 139,297 | 692,542 |
| 현금및현금성자산 | 713 | 633,109 |
| 매출채권및기타채권 | 104,493 | 59,433 |
| 기타유동금융자산 | 32,000 | - |
| 기타유동비금융자산 | 2,082 | - |
| 당기법인세자산 | 9 | - |
| 비유동자산 | 701,057 | 58,067 |
| 장기성매출채권및기타비유동채권 | - | 32,070 |
| 유형자산 | 1,057 | 25,997 |
| 종속및관계기업투자 | 700,000 | - |
| 자산총계 | 840,354 | 750,609 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 4,934,217 | 104,484 |
| 매입채무및기타유동채무 | 813,217 | 7,484 |
| 단기차입금 | 4,121,000 | 32,000 |
| 기타유동비금융부채 | - | 65,000 |
| 부채총계 | 4,934,217 | 104,484 |
| 식별가능한 순자산 | (4,093,862) | 646,125 |
| 내부거래 제거로 인한 순자산 변동 | 4,691,571 | 35,235 |
| 종속기업투자주식 | - | 700,000 |
| 기타포괄손익누계액 | 164,256 | - |
| 자본으로 인식한 금액 | 433,453 | (18,640) |
34. 보고 후 사건㈜피에이치씨는 보고기간말 이후 감자와 증자에 대한 결정이 변동되었으며, 관련 절차 및 일정은 다음과 같습니다.(1) 감자 결정㈜피에이치씨는 최초 2023년 8월 11일 이사회결의를 통해 무상감자를 결정하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 대상주식수 | 보통주 118,807,375주 |
| 감자방법 | 기명식 보통주식 15주를 동일한 액면주식 1주로 병합하는 무상감자 |
| 감자목적 | 결손금 보전을 통한 재무구조 개선 |
| 주주총회예정일 | 2023-12-18 (변경전 2023-09-22) |
| 감자기준일 | 2024-01-02 (변경전 2023-10-11) |
(2) 유상증자 결정㈜피에이치씨는 최초 2023년 8월 11일 이사회결의를 통해 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 신주종류와 수 | 보통주 10,000,000주 |
| 신주발행가액 | 500원 |
| 신주발행방법 | 제3자배정 유상증자 |
| 자금조달의 목적 | 재무구조 개선 및 운영자금 조달 |
| 주금 납입일 | 2024-01-03 (변경전 2023-11-30) |
| 신주 상장예정일 | 2024-01-19 (변경전 2023-12-12) |
본 유상증자은 ㈜피에이치씨의 경영권 변동 및 최대주주 변경을 수반합니다.35. 계속기업가정의 중요한 불확실
연결실체의 요약 분기연결재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것을 전제로 작성되었습니다. 따라서 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.2023년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 연결실체의 분기영업손실 8,726백만원(전분기 영업손실 19,531백만원), 당분기순손실 11,489백만원(전분기순손실 17,212백만원)이 발생하였습니다. 또한, 당분기말 현재 부채비율은 99.05%입니다.이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다.계속기업으로서 존속하기 위한 연결실체의 대처방안은 다음과 같습니다.(1) 주요 자산의 매각과 기술이전 매출 발생계획연결실체는 당분기말 이후 보유 금융자산의 처분과 기술이전 매출 계획 통해 자본확충과 영업이익의 문제를 해결할 계획입니다.(2) 신규 투자유치연결실체는 당분기말 이후 신규 투자유치를 계획하고 있어 투자자본을 통해 주간보호센터 등을 추가로 인수하여 매출 및 이익 증대를 목표하고 있습니다.연결실체의 요약 분기연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 연결실체의 자금조달계획과 안정적인 이익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.만일, 동 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수 도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 2023년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 요약 분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.36. 상장폐지사유 발생으로 인한 주권매매정지 및 상장적격성 실질심사 사유 발생연결실체는 외부감사인으로부터 제24기(2021사업연도) 기말감사에서 감사범위제한으로 인한 의견거절로 형식적 상장폐지사유가 발생하여 2022년 3월 22일부터 한국거래소 코스닥시장에서 주권매매거래가 정지되었습니다. 상기 감사의견거절은 코스닥시장 상장규정에 따른 상장폐지사유에 해당하는바 이에 연결실체는 2022년 4월 4일 상장폐지에 대한 이의신청을 하였습니다. 그 결과, 2022년 4월 기업심사위원회가 개최되어 연결실체 수권의 상장폐지 여부를 심의하였으나 심의가 종결되지 못하여 추후 2023년 9월 26일 기업심사위원회에서 심의 의결을 통하여 연결실체는 2023년 11월 30일까지 개선기간을 부여받았으며 개선계획 이행내역등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정되었습니다. 또한 연결실체는 내부회계관리제도 비적정 등의 상장적격성 실질심사 사유가 발생함에 따라, 거래소는 추후 상기 상장폐지사유가 해소될 경우 후속 상장적격성 실질심사 절차를 진행할 예정입니다.상장폐지사유 해소 및 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 매매거래정지가 지속됩니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
6,370,776,701
9,470,716,162
현금및현금성자산
85,856,218
2,452,373,857
당기손익-공정가치금융자산
3,671,613,104
3,671,613,104
매출채권 및 기타유동채권
1,138,149,432
665,339,964
유동재고자산
403,757,682
1,007,157,067
기타유동금융자산
20,000,000
기타유동비금융자산
1,050,962,985
1,650,334,150
당기법인세자산
437,280
23,898,020
비유동자산
8,217,719,735
14,830,837,120
장기매출채권 및 기타비유동채권
242,632,310
396,574,310
유형자산
1,260,415,066
1,688,468,213
사용권자산
439,908,685
725,862,390
영업권 이외의 무형자산
879,763,674
685,478,174
당기손익-공정가치금융자산
5,000,000
318,164,747
기타포괄손익-공정가치금융자산
3,463,457,886
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
5,390,000,000
7,390,000,000
기타비유동금융자산
162,831,400
자산총계
14,588,496,436
24,301,553,282
부채
유동부채
6,050,180,374
5,301,019,650
매입채무 및 기타유동채무
4,653,650,191
4,123,002,217
리스부채
222,705,062
395,819,428
기타유동비금융부채
1,173,825,121
782,198,005
비유동부채
1,061,710,743
1,236,953,932
리스부채
259,723,034
374,305,432
퇴직급여부채
771,798,869
831,185,158
비유동충당부채
30,188,840
31,463,342
부채총계
7,111,891,117
6,537,973,582
자본
자본금
59,403,687,500
59,403,687,500
자본잉여금
143,427,625,133
143,427,625,133
기타자본구성요소
(3,645,183,782)
(3,645,183,782)
기타포괄손익누계액
(6,642,184,059)
이익잉여금(결손금)
(191,709,523,532)
(174,780,365,092)
자본총계
7,476,605,319
17,763,579,700
자본과부채총계
14,588,496,436
24,301,553,282
| 제 26 기 3분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
353,676,187
1,440,451,291
982,566,524
10,964,092,444
매출원가
172,124,756
1,355,865,719
643,602,011
9,982,018,036
매출총이익
181,551,431
84,585,572
338,964,513
982,074,408
판매비와관리비
2,200,646,387
6,973,037,835
3,484,733,456
9,176,372,003
대손상각비
468,699,198
1,248,804,412
2,633,619,530
9,261,583,070
영업이익(손실)
(2,487,794,154)
(8,137,256,675)
(5,779,388,473)
(17,455,880,665)
관계기업투자주식처분손실
(400,000,000)
금융수익
10,329,464
107,030,179
203,078,283
529,233,459
기타이익
429,631,429
1,013,149,977
2,192,273,518
3,687,282,369
금융비용
18,852,306
72,632,309
(4,684,273)
297,483,622
기타손실
396,585,460
3,035,428,254
366,669,143
1,900,602,316
법인세비용차감전순이익(손실)
(2,463,271,027)
(10,525,137,082)
(3,746,021,542)
(15,437,450,775)
당기순이익(손실)
(2,463,271,027)
(10,525,137,082)
(3,746,021,542)
(15,437,450,775)
기타포괄손익
415,356,613
149,157,166
(1,937,109,195)
(5,105,250,180)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
415,356,613
149,157,166
(1,937,109,195)
(5,105,250,180)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
164,255,635
149,157,166
(414,178,515)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가
251,100,978
(1,937,109,195)
(4,691,071,665)
총포괄손익
(2,047,914,414)
(10,375,979,916)
(5,683,130,737)
(20,542,700,955)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(21)
(89)
(32)
(131)
| | 제 26 기 3분기 | | 제 25 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초자본)
59,403,687,500
143,426,479,751
(3,645,183,782)
(109,379,808,637)
89,805,174,832
당기순이익(손실)
(15,437,450,775)
(15,437,450,775)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
(4,691,071,665)
(4,691,071,665)
기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 손익
순확정급여부채의 재측정요소
(414,178,515)
(414,178,515)
유상증자
1,145,382
1,145,382
사업결합
2022.09.30 (기말자본)
59,403,687,500
143,427,625,133
(3,645,183,782)
(4,691,071,665)
(125,231,437,927)
69,263,619,259
2023.01.01 (기초자본)
59,403,687,500
143,427,625,133
(3,645,183,782)
(6,642,184,059)
(174,780,365,092)
17,763,579,700
당기순이익(손실)
(10,525,137,082)
(10,525,137,082)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
(325,807,111)
(325,807,111)
기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 손익
6,967,991,170
(6,967,991,170)
순확정급여부채의 재측정요소
149,157,166
149,157,166
유상증자
사업결합
414,812,646
414,812,646
2023.09.30 (기말자본)
59,403,687,500
143,427,625,133
(3,645,183,782)
(191,709,523,532)
7,476,605,319
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(7,241,909,256)
(2,975,985,699)
당기순이익(손실)
(10,525,137,082)
(15,437,450,775)
당기순이익조정을 위한 가감
2,651,773,540
5,910,511,940
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
606,899,421
6,336,416,015
이자수취
1,925,905
110,853,287
이자지급(영업)
(831,780)
(20,917,976)
법인세환급(납부)
23,460,740
124,601,810
투자활동현금흐름
4,562,519,123
(2,630,812,208)
단기금융상품의 처분
10,000,000,000
단기대여금및수취채권의 처분
427,000,000
500,000,000
임차보증금의 감소
415,720,000
767,100,000
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분
1,600,000,000
당기손익인식금융자산의 처분
373,922,976
302,132,130
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
3,137,650,775
토지의 처분
10,149,381,575
차량운반구의 처분
51,818,182
건설중인자산의 처분
850,618,425
사무용비품의 처분
7,010,827
1,318,182
회원권의 처분
145,454,545
단기금융상품의 취득
(20,000,000)
장기금융상품의 취득
(50,326,270)
단기대여금및수취채권의 취득
(805,000,000)
(7,700,000,000)
당기손익인식금융자산의 취득
(328,500,000)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득
10,105,641,945
기계장치의 취득
(15,909,090)
시설장치의 취득
(38,240,000)
(90,518,180)
차량운반구의 취득
(51,454,439)
건설중인자산의 취득
(810,921,000)
사무용비품의 취득
(110,009,818)
컴퓨터소프트웨어의 취득
(432,400,000)
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득
(5,390,000,000)
영업권의 취득
(500,000,000)
임차보증금의 증가
(181,000,000)
(167,499,960)
재무활동현금흐름
(320,950,061)
(452,746,005)
유상증자
1,145,382
단기차입금의 증가
100,000,000
단기차입금의 상환
(100,000,000)
전환사채의 감소
(10,000,000)
금융리스부채의 지급
(320,950,061)
(443,891,387)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(3,000,340,194)
(6,059,543,912)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
116
16,521
기초현금및현금성자산
2,452,373,857
12,978,100,106
사업결합
633,822,439
기말현금및현금성자산
85,856,218
6,918,572,715
| 제 26 기 3분기 | 제 25 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제26기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재 |
| 제25기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재 |
| 주식회사 피에이치씨 |
1. 당사의 개요주식회사 피에이치씨(이하 "당사")는 1998년 5월 6일에 자본금 100백만원으로 설립되어 의료기기 수입 및 도소매업, 헬스케어 서비스업, 진단기기와 시약의 제조 및 판매업과 부동산 임대업 등의 사업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다. 한편 당사는 2003년 12월 29일자로주식을 코스닥시장에 상장하였고 2021년 3월에 주식회사 필로시스헬스케어에서 주식회사 피에이치씨로 사명을 변경하였습니다.
보고기간말 현재 당사의 자본금은 59,404백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 회사와의 관계 |
|---|---|---|---|
| ㈜엠컨설팅 | 12,050,882 | 10.14 | 최대주주 |
| 최인환 | 256,029 | 0.22 | 특수관계인 |
| 김지석 | 52,817 | 0.04 | 특수관계인 |
| 자기주식 | 520,890 | 0.44 | - |
| 기타 소액주주 | 105,926,757 | 89.16 | - |
| 합 계 | 118,807,375 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책(1) 요약 분기재무제표 작성기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 도 있습니다.한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으 며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재,당사의 경영진은 COVID-19가 당사의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로관측할 수 있는 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.
4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 당사 요약 연결 분기재무제표에 공시하고 있으며, 동 요약 분기재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
5. 사용이 제한된 금융자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 유동금융자산 | 하나은행 정기예금 | 20,000 | - |
| 계 | 20,000 | - |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 채권금액 | 29,282,871 | - | 25,723,548 | - |
| 대손충당금 | (28,717,969) | - | (25,575,434) | - | |
| 미수금 | 채권금액 | 1,799,956 | 300,000 | 1,559,630 | 300,000 |
| 대손충당금 | (1,578,501) | (300,000) | (1,412,233) | (300,000) | |
| 미수수익 | 채권금액 | 1,127,905 | - | 1,320,007 | - |
| 대손충당금 | (1,052,583) | - | (1,275,359) | - | |
| 보증금 | 채권금액 | 276,472 | 1,607,095 | 325,180 | 1,761,037 |
| 대손충당금 | - | (1,364,462) | - | (1,364,462) | |
| 계 | 1,138,151 | 242,633 | 665,339 | 396,575 |
(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 보고기간말 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 신용위험의 유사성에따라매출채권과 기타수취채권을 무위험채권(손상가능성이 없다고 판단되는 채권), 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 당사는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 무위험채권은 대손설정대상에서 제외하고, 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 일반채권은 담보설정액을 차감한 잔액에 대하여 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 채권의 발생일부터 보고기간말까지의 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 채권연령 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 174,276 | 117,036 | 5,963 | 198,739 |
| 3개월 ~ 6개월 이내 | 85,251 | 114,284 | 387,348 | 310,656 |
| 6개월 ~ 9개월 이내 | 555,011 | 188,626 | 509,124 | 306,220 |
| 9개월 ~ 12개월 이내 | 126,133 | 195,062 | 1,734,552 | 345,628 |
| 12개월 초과 | 28,342,200 | 4,496,419 | 23,086,561 | 4,104,612 |
| 계 | 29,282,871 | 5,111,427 | 25,723,548 | 5,265,855 |
(4) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 매출채권 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 6개월 이내 | 6개월 ~ 9개월 이내 | 9개월 ~ 12개월 이내 | 12개월 초과 | 손상채권 | 개별채권평가 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 6.54% | 14.82% | 25.91% | 53.77% | 100.00% | 100.00% | 98.36% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 23,017 | 3,631 | 473,495 | 125,960 | 18,442,330 | 2,187,470 | 8,026,968 | 29,282,871 |
| 손실충당금 | 1,506 | 538 | 122,690 | 67,727 | 18,442,330 | 2,187,470 | 7,895,708 | 28,717,969 |
| 전기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 9.53% | 80.90% | 94.96% | 97.52% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 5,963 | 387,348 | 509,124 | 1,734,552 | 14,233,361 | 956,268 | 7,896,933 | 25,723,548 |
| 손실충당금 | 568 | 313,354 | 483,481 | 1,691,470 | 14,233,361 | 956,268 | 7,896,933 | 25,575,434 |
(5) 보고기간말 현재 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 매출채권 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 6개월 이내 | 6개월 ~ 9개월 이내 | 9개월 ~ 12개월 이내 | 12개월 초과 | 손상채권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | |||||||
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 기타채권 | 117,036 | 110,492 | 24,506 | 10,609 | 553,238 | 4,295,547 | - |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | 4,295,547 | - |
| 전기말 | |||||||
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 기타채권 | 14,639 | 131,812 | 55,943 | 148,306 | 563,100 | 4,352,054 | 5,265,854 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | 4,352,054 | 4,352,054 |
(6) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 25,575,434 | 4,352,054 | 15,232,783 | 3,541,512 |
| 대손상각비 | 1,248,804 | 172,858 | 9,261,583 | 5,173 |
| 채권제각 | - | - | (2,510) | - |
| 사업결합 | 1,893,731 | (229,366) | - | - |
| 기말잔액 | 28,717,969 | 4,295,546 | 24,491,856 | 3,546,685 |
당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.
7. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 1,356,304 | (952,546) | 403,758 | 1,356,200 | (956,026) | 400,174 |
| 제 품 | 27,822 | (27,822) | - | 27,822 | (27,822) | - |
| 재공품 | 28,385 | (28,385) | - | 28,385 | (28,385) | - |
| 미착품 | - | - | - | 606,983 | - | 606,983 |
| 계 | 1,412,511 | (1,008,753) | 403,758 | 2,019,390 | (1,012,233) | 1,007,157 |
(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,355,866천원(전분기: 9,982.018천원)입니다.(3) 당분기 재고자산평가손실환입액은 3,480천원(전분기 재고자산평가환입액 : 1,776,315천원)입니다.
8. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 20,000 | - | - | - |
| 단기대여금 | 28,785,422 | - | 32,433,601 | - |
| (대손충당금) | (28,785,422) | - | (32,433,601) | - |
| 장기금융상품 | - | - | - | 162,831 |
| 계 | 20,000 | - | - | 162,831 |
9. 기타유동비금융자산보고기간말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 967,366 | 1,363,744 |
| 선급비용 | 22,357 | 95,332 |
| 부가세대급금 | 61,240 | 191,258 |
| 계 | 1,050,963 | 1,650,334 |
10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 22,845 | 116,752 | 352,625 | 3,081,534 | 3,573,756 |
| 감가상각누계액 | (4,759) | (62,656) | (230,501) | (2,015,424) | (2,313,340) |
| 장부금액 | 18,086 | 54,096 | 122,124 | 1,066,110 | 1,260,416 |
| (*) | 기타유형자산은 비품, 시설장치 등으로 구성되어 있습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | - | 70,924 | 1,203,383 | 3,341,679 | 4,615,986 |
| 감가상각누계액 | - | (20,715) | (452,086) | (1,881,904) | (2,354,705) |
| 손상차손누계액 | - | - | (572,812) | - | (572,812) |
| 장부금액 | - | 50,209 | 178,485 | 1,459,775 | 1,688,469 |
| (*) | 기타유형자산은 비품, 시설장치 등으로 구성되어 있습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 차량운반구 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | - | 50,208 | 178,485 | 1,459,775 | 1,688,468 |
| 취득 | - | - | 21,959 | 8,901 | 47,598 | 78,458 |
| 처분 | - | - | - | - | (29,988) | (29,988) |
| 감가상각비(*1) | - | (1,428) | (18,072) | (65,262) | (273,579) | (358,341) |
| 폐기손실 | - | - | - | - | (145,236) | (145,236) |
| 사업결합으로 인한 변동 | - | 19,514 | - | - | 7,540 | 27,054 |
| 기말금액 | - | 18,086 | 54,095 | 122,124 | 1,066,110 | 1,260,415 |
| (*1) | 감가상각비 전액이 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 차량운반구 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | - | 40,473 | 177,615 | 11,042,834 | 11,260,922 |
| 취득 | - | - | - | 15,909 | - | 1,062,903 |
| 처분 | (9,804,613) | - | - | - | - | (904,261) |
| 감가상각비(*1) | - | - | - | (10,469) | (50,545) | (168,522) |
| 대체액(*2) | 9,804,613 | - | - | - | - | (9,494,904) |
| 기말금액 | - | - | - | 45,913 | 127,070 | 1,538,050 |
| (*1) | 감가상각비 전액이 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. |
| (*2) | 건설중인자산의 차입원가 자본화를 포함하여 대체한 금액과 토지 매매계약을 체결과 관련하여 토지의 건설중인자산으로 계정대체한 금액이 포함되어 있습니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 7.97%~11.92%입니다. |
11. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타의무형자산(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 171,428 | 748,770 | 80,303 | 500,000 | 15,000 | 1,515,501 |
| 상각누계액 | (171,336) | (453,579) | - | - | (10,823) | (635,738) |
| 장부금액 | 92 | 295,191 | 80,303 | 500,000 | 4,177 | 879,763 |
| (*) | 기타무형자산은 라이선스가 포함 되어 있습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타의무형자산(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 171,428 | 748,770 | 284,703 | - | 15,000 | 1,219,901 |
| 상각누계액 | (170,620) | (356,726) | - | - | (7,076) | (534,422) |
| 장부금액 | 808 | 392,044 | 284,703 | - | 7,924 | 685,479 |
| (*) | 기타무형자산은 라이선스가 포함 되어 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타의무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 808 | 392,043 | 284,703 | - | 7,924 | 685,478 |
| 취득금액 | - | - | - | 500,000 | - | 500,000 |
| 상각 | (716) | (96,852) | - | - | (3,746) | (101,314) |
| 처분액 | - | - | (204,400) | - | - | (204,400) |
| 사업결합으로 인한 변동 | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 92 | 295,191 | 80,303 | 500,000 | 4,178 | 879,764 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타의무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 5,530 | 70,063 | 284,703 | - | 12,919 | 373,215 |
| 취득 | - | 432,400 | - | - | - | 432,400 |
| 상각 | (4,016) | (78,136) | - | - | (3,746) | (85,898) |
| 기말금액 | 1,514 | 424,327 | 284,703 | - | 9,173 | 719,717 |
(3) 당분기 및 전분기 중 비용처리된 경상연구개발비는 각각 495,036천원 및 435,124천원이며, 판매비와 일반관리비로 인식하였습니다.
12. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 지분상품 | ||||
| 비유동 지분상품 | ||||
| ㈜투비소프트 보통주(*) | - | - | 930,000 | 146,394 |
| ㈜필로시스 보통주 | 27,094,500 | - | 27,094,500 | - |
| ㈜필로데이터 보통주 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| ㈜에이루트 보통주(*) | - | - | 202,365 | 166,771 |
| 소 계 | 27,099,500 | 5,000 | 28,231,865 | 318,165 |
| 유동 채무상품 | ||||
| ㈜필로시스 18회차 CB | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| ㈜에스에이코퍼레이션 BW | 4,000,000 | 3,671,613 | 4,000,000 | 3,671,613 |
| 비유동 채무상품 | ||||
| ㈜안용준연구소BW | 1,300,000 | - | 1,300,000 | - |
| ㈜메이포스BW | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| ㈜크론티어스BW | 400,000 | - | 400,000 | - |
| 소 계 | 11,700,000 | 3,671,613 | 11,700,000 | 3,671,613 |
| 합 계 | 38,799,500 | 3,676,613 | 39,931,865 | 3,989,778 |
| (*) | 당기 중 매도하였습니다. |
(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성이 있는 지분상품 | ||||
| (주)드래곤플라이 보통주(*) | - | - | 10,105,642 | 3,463,458 |
| 합 계 | - | - | 10,105,642 | 3,463,458 |
| (*) | 전기 중 드래곤플라이 지분 11.29%를 10,106백만원에 취득하였고 당기 중 전량 매도하였습니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 평가 | 처분 | 기말금액 |
| 당분기: | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,989,778 | - | - | (313,165) | 3,676,613 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 3,463,458 | - | (325,807) | (3,137,651) | - |
| 합 계 | 7,453,236 | - | (325,807) | (3,450,816) | 3,676,613 |
| 전분기: | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 27,319,365 | 328,500 | (211,088) | (557,287) | 26,879,490 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 10,105,642 | (4,691,072) | - | 5,414,570 |
| 합 계 | 27,319,365 | 10,434,142 | (4,902,160) | (557,287) | 32,294,060 |
13. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 종속기업 및 관계기업의 개요
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 주요 영업 활동 | 소유지분율 | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜엠리테일(*1) | 대한민국 | 도소매 | - | 100.00% | 12월 |
| ㈜필로파마 | 대한민국 | 의료용 S/W개발공급업 | 100.00% | 100.00% | 12월 | |
| ㈜푸른소나무(*1) | 대한민국 | 사회복지서비스업 | - | - | 12월 | |
| 관계기업 | 요즈마글로벌 AI펀드 4호(*2) | 대한민국 | 신기술사업 투자조합 | - | 36.49% | 12월 |
| ㈜더조인(*2) | 대한민국 | 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 | 49.00% | 49.00% | 12월 |
| (*1) | ㈜푸른소나무는 ㈜엠리테일의 종속기업으로 당기 중 100%의 지분율을 취득하였으며 2023년 7월 3일을 합병기일로하여 ㈜엠리테일과 ㈜푸른소나무를 흡수합병하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 보유한 출자지분을 양도하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
| (*3) | 전기 중 49%에 해당하는 지분 취득으로 관계기업에 귀속되었습니다. |
(2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜엠리테일 | - | - | 5,800,000 | - |
| ㈜필로파마 | 10,000 | - | 10,000 | - |
| 요즈마글로벌 AI펀드 4호 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| ㈜더조인 | 5,390,000 | 5,390,000 | 5,390,000 | 5,390,000 |
| 계 | 5,400,000 | 5,390,000 | 13,200,000 | 7,390,000 |
(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체 | 손상 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 요즈마글로벌 AI펀드 4호 | 2,000,000 | - | (2,000,000) | - | - | - |
| (주)더조인 | 5,390,000 | - | - | - | - | 5,390,000 |
| 계 | 7,390,000 | - | (2,000,000) | - | - | 5,390,000 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체 | 손상 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 요즈마글로벌 AI펀드 4호 | 2,000,000 | - | - | - | - | 2,000,000 |
| (주)더조인 | - | 5,390,000 | - | - | - | 5,390,000 |
| 계 | 2,000,000 | 5,390,000 | - | - | - | 7,390,000 |
당사는 종속기업 및 관계기업투자주식을 별도재무제표상 원가법으로 평가하고 있습니다.
(4) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 당분기매출 | 당분기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠리테일(*1) | - | - | - | 298,654 | (480,256) |
| ㈜필로파마 | 633,250 | 4,523,032 | (3,889,782) | - | (455,805) |
| (주)더조인(*2) | 2,918,670 | 3,345,241 | (426,571) | 5,380,090 | (915,839) |
| (*1) | 중간지배기업으로 종속회사 (주)푸른소나무의 재무정보가 포함된 연결재무제표 기준이며 합병 전 매출과 손익을 기재하였습니다. |
| (*2 | 일반기업회계기준으로 작성되었으며 간주취득이후의 매출과 손익을 기재하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 전분기매출 | 전분기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠리테일 | 1,474,887 | 5,172,430 | (3,697,543) | 511,441 | (1,474,452) |
| ㈜필로파마 | 718,820 | 4,150,205 | (3,431,385) | 30,000 | (784,263) |
| 요즈마글로벌 AI펀드 4호 | 5,095,624 | - | 5,095,624 | - | (125,386) |
| (주)더조인(*) | 3,469,225 | 2,380,413 | 1,088,812 | 692,983 | (281,041) |
| (*) | 일반기업회계기준으로 작성되었으며 간주취득이후의 매출과 손익을 기재하였습니다. |
14. 매입채무 및 기타유동채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 590,773 | - | 209,394 | - |
| 미지급금 | 877,960 | - | 832,846 | - |
| 미지급비용 | 3,184,918 | - | 3,080,762 | - |
| 계 | 4,653,651 | - | 4,123,002 | - |
15. 기타유동비금융부채보고기간말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 994,166 | 708,600 |
| 예수금 | 114,659 | 73,598 |
| 가수금 | 65,000 | |
| 계 | 1,173,825 | 782,198 |
16. 충당부채
(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 종업원급여충당부채 | - | 30,189 | - | 31,463 |
| 계 | - | 30,189 | - | 31,463 |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입(환입)액 | 사용액 | 기말금액 |
| 종업원급여충당부채 | 31,463 | (1,275) | - | 30,189 |
| 합 계 | 31,463 | (1,275) | - | 30,189 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입(환입)액 | 사용액 | 기말금액 |
| 종업원급여충당부채 | 26,775 | 11,514 | - | 38,289 |
| 합 계 | 26,775 | 11,514 | - | 38,289 |
17. 리스당사는 부동산 및 차량을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량 | 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 397,792 | 403,130 | 800,922 |
| 감가상각누계액 | (130,501) | (230,513) | (361,014) |
| 장부금액 | 267,291 | 172,617 | 439,908 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량 | 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 945,239 | 513,040 | 1,458,279 |
| 감가상각누계액 | (519,235) | (213,182) | (732,417) |
| 장부금액 | 426,004 | 299,858 | 725,862 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량 | 부동산 | 차량 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | ||||
| 기초 | 945,239 | 513,041 | 813,303 | 579,625 |
| 취득 | 21,198 | 30,639 | 331,739 | 147,453 |
| 해지(*) | (568,644) | (140,549) | (199,803) | (167,743) |
| 기말 | 397,793 | 403,131 | 945,239 | 559,335 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초 | (519,235) | (213,183) | (347,529) | (242,174) |
| 감가상각비 | (149,344) | (117,407) | (267,974) | (123,349) |
| 해지(*) | 538,078 | 100,076 | 189,111 | 167,743 |
| 기말 | (130,500) | (230,514) | (426,392) | (197,780) |
| 순장부가액 | 267,291 | 172,617 | 518,847 | 361,555 |
| (*) | 계약 종료한 사용권자산입니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 266,751 | 391,324 |
| 리스부채 이자비용 | 59,503 | 67,277 |
| 단기 및 소액자산리스 관련 비용 | 201,270 | 46,127 |
당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 522,220천원 (전분기: 490,018천원)입니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 770,125 | 833,176 |
| 신규리스 | 51,837 | 479,192 |
| 리스부채의 상환 | (320,950) | (443,891) |
| 리스부채의 해지 | (78,087) | (12,820) |
| 이자비용 | 59,503 | 62,277 |
| 기말금액 | 482,428 | 922,934 |
(5) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 237,799 | 222,705 |
| 1년 초과 5년 이내 | 341,325 | 259,723 |
| 소 계 | 579,124 | 482,428 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (96,696) | - |
| 리스부채의 현재가치 | 482,428 | 482,428 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 417,661 | 395,819 |
| 1년 초과 5년 이내 | 499,678 | 374,306 |
| 소 계 | 917,339 | 770,125 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (147,214) | - |
| 리스부채의 현재가치 | 770,125 | 770,125 |
18. 퇴직급여제도당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 795,042 | 851,733 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (23,243) | (20,547) |
| 순확정급여부채 | 771,799 | 831,186 |
(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 851,733 | 622,886 |
| 당기근무원가 | 315,669 | 286,294 |
| 이자원가 | 27,946 | 13,541 |
| 보험수리적손익 | 12,950 | 412,657 |
| 지급액 | (392,609) | (28,845) |
| 관계회사전출입 | (20,646) | 15,948 |
| 기말금액 | 795,042 | 1,322,481 |
(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 20,547 | 20,335 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 4,844 | 3,041 |
| 보험수리적손익 | (2,148) | (1,521) |
| 기말금액 | 23,243 | 21,855 |
(4) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 315,669 | 286,294 |
| 이자원가 | 27,946 | 13,541 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (4,844) | (3,042) |
| 계 | 338,771 | 296,793 |
(5) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련된 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | - | - |
| 판매비와 관리비 | 338,770 | 296,793 |
| - 일반판매비및관리비 | 326,674 | 285,213 |
| - 경상개발비 | 12,096 | 11,580 |
| 계 | 338,770 | 296,793 |
(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 및 금융채 등 | 23,243 | 20,547 |
19. 납입자본(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행주식 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 수권주식수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 118,807,375주 | 118,807,375주 |
| 자본금 | 59,403,687,500 | 59,403,687,500 |
| 자본잉여금 | 143,427,625,133 | 143,427,625,133 |
(2) 당분기 및 전분기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 계 | 자본금 | 자본잉여금 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 59,403,688 | 143,427,625 | 202,831,313 | 59,403,688 | 143,426,480 | 202,830,168 |
| 유상증자 | - | - | - | - | 1,145 | 1,145 |
| 기말금액 | 59,403,688 | 143,427,625 | 202,831,313 | 59,403,688 | 143,427,625 | 202,831,313 |
20. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가 | 210,124 | 210,124 |
| 전환권대가 | 58,508 | 58,508 |
| 자기주식(*1) | (3,913,816) | (3,913,816) |
| 계 | (3,645,184) | (3,645,184) |
| (*1) | 당분기말 현재 보유중인 자기주식 수는 520,890주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. |
21. 결손금(1) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 607,651 | 607,651 |
| 기업합리화적립금 | 29,155 | 29,155 |
| 미처리결손금(*2) | (192,346,329) | (175,417,171) |
| 계 | (191,709,523) | (174,780,365) |
| (*1) | 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
| (*2) | 2012년 4월 15일에 시행되는 개정상법에 의하면 배당가능이익 한도 계산시 미실현이익을 배당가능이익에서 제외하도록 하고 있습니다. 또한 동법 시행령에 의하면 미실현이익은 회계원칙에 따른 자산 및 부채의 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액으로 규정하고 있으며, 미실현손실과 상계할 수 없습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (174,780,365) | (109,379,809) |
| 당기순손익 | (10,525,137) | (15,437,451) |
| 보험수리적손익 | 149,157 | (414,178) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | (6,967,991) | - |
| 사업결합 | 414,813 | - |
| 기말금액 | (191,709,523) | (125,231,438) |
22. 매출 및 매출원가당분기 및 전분기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한시점에 인식하는 수익 | ||||
| 제품매출액 | - | - | - | - |
| 상품매출액 | 127,367 | 1,175,907 | 901,107 | 10,833,433 |
| 기타매출액 | 226,309 | 264,545 | 81,459 | 130,659 |
| 소 계 | 353,676 | 1,440,452 | 982,566 | 10,964,092 |
| 주요 지리적 시장 | ||||
| 국내 | 350,124 | 1,429,858 | 383,354 | 1,681,732 |
| 해외 | 3,552 | 10,594 | 599,212 | 9,282,360 |
| 소 계 | 353,676 | 1,440,452 | 982,566 | 10,964,092 |
| 재화의 매입등으로 인한 원가 | ||||
| 제품매출원가 | - | - | - | - |
| 상품매출원가 | 172,125 | 1,307,589 | 643,602 | 9,982,018 |
| 기타매출원가 | - | 48,276 | - | - |
| 소 계 | 172,125 | 1,355,866 | 643,602 | 9,982,018 |
한편, 당사의 당분기 매출액 중에는 당사 당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요한 고객에 대한 매출액이 1,093백만원 (고객1: 692백만원, 고객2: 221백만원) 포함되어 있습니다(전분기 8,640백만원, 고객1: 6,120백만원, 고객2: 2,520백만원).23. 판매비와관리비
당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 592,801 | 2,023,333 | 896,399 | 2,579,697 |
| 퇴직급여 | 100,091 | 326,674 | 88,703 | 285,342 |
| 복리후생비 | 117,806 | 373,242 | 199,996 | 524,692 |
| 여비교통비 | 10,553 | 121,227 | 73,617 | 167,065 |
| 통신비 | 3,572 | 10,468 | 3,532 | 10,232 |
| 수도광열비 | 20,675 | 63,305 | 16,715 | 39,363 |
| 세금과공과 | 165,772 | 183,725 | 19,642 | 25,401 |
| 감가상각비 | 165,777 | 625,092 | 214,033 | 620,859 |
| 지급임차료 | 104,799 | 201,270 | 24,106 | 46,127 |
| 수선비 | 888 | 3,912 | - | - |
| 보험료 | 4,928 | 9,305 | 3,602 | 11,386 |
| 차량유지비 | 20,150 | 49,039 | 29,614 | 77,818 |
| 경상개발비 | 103,568 | 495,036 | 139,024 | 435,124 |
| 운반비 | 1,406 | 4,110 | 6,005 | 32,522 |
| 소모품비 | 21,611 | 37,390 | 26,022 | 79,388 |
| 지급수수료 | 670,658 | 2,069,377 | 1,496,729 | 3,490,870 |
| 광고선전비 | 6,475 | 17,359 | 49,821 | 199,015 |
| 수출제비용 | - | - | (1,326) | 58,340 |
| 무형자산상각비 | 33,538 | 101,315 | 34,523 | 85,898 |
| 기타 | 55,578 | 257,860 | 163,981 | 407,235 |
| 계 | 2,200,646 | 6,973,039 | 3,484,733 | 9,176,374 |
24. 기타수익과 비용(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 753 | 1,261 | 2,391 | 12,415 |
| 외화환산이익 | 406,137 | 983,302 | 1,837,434 | 3,137,033 |
| 유형자산처분이익 | - | - | 344,769 | 345,133 |
| 사용권자산처분이익 | 7,047 | 7,047 | - | 2,129 |
| 투자자산처분이익 | - | 192 | - | - |
| 잡이익 | 15,694 | 21,349 | 7,680 | 190,573 |
| 계 | 429,631 | 1,013,151 | 2,192,274 | 3,687,283 |
(2) 당분기 및 전분기 중 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 16 | 831 | 49 | 709 |
| 외화환산손실 | 79,620 | 194,683 | 343,293 | 600,918 |
| 기타의 대손상각비 | (28,000) | 550,858 | - | 475,173 |
| 기부금 | - | - | - | 20,000 |
| 유형자산폐기손실 | - | 145,236 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 5,866 | 22,977 | 870 | 870 |
| 무형자산처분손실 | - | 58,945 | - | - |
| 기타수수료 | 156,700 | 1,865,900 | - | 780,000 |
| 잡손실 | 182,384 | 195,996 | 22,457 | 22,932 |
| 계 | 396,586 | 3,035,426 | 366,669 | 1,900,602 |
25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 외환차익 | (89) | 44 | 30,158 | 31,621 |
| 외화환산이익 | - | - | (16,136) | 17 |
| 이자수익 | 10,419 | 39,190 | 189,056 | 497,596 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 67,797 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | - | - |
| 금융수익 계 | 10,330 | 107,031 | 203,078 | 529,234 |
| 금융비용: | ||||
| 외환차손 | (16) | 5,259 | 1,682 | 3,226 |
| 이자비용 | 18,868 | 60,335 | 26,364 | 46,429 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | (40,066) | 211,088 |
| 장기성예금평가손실 | - | - | 7,335 | 10,372 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 7,038 | - | 26,368 |
| 금융비용 계 | 18,852 | 72,632 | (4,685) | 297,483 |
| 기타포괄손익: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실(이익) | (251,101) | - | 1,937,109 | 4,691,072 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실(이익) | - | - | - | - |
| 기타포괄손익 계 | (251,101) | - | 1,937,109 | 4,691,072 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 : | ||||
| 기타금융자산 등 | 134 | 8,671 | 178,873 | 467,190 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,285 | 30,519 | 10,183 | 30,406 |
| 계 | 10,419 | 39,190 | 189,056 | 497,596 |
| 이자비용 : | ||||
| 차입금 | 832 | 832 | - | - |
| 전환사채 | - | - | - | 20 |
| 리스부채 | 18,036 | 59,503 | 26,364 | 46,409 |
| 계 | 18,868 | 60,335 | 26,364 | 46,429 |
| 기타포괄손실(이익) : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | (251,101) | 1,937,109 | 4,691,072 |
26. 법인세비용(1) 보고기간말 현재 당기법인세자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기법인세자산 | 437 | 23,898 |
당사는 당분기 누적결손금 등으로 인하여 납부할 법인세는 발생하지 않았으며, 향후 사업전망 등을 고려할 때 이연법인세자산의 실현가능성이 적다고 판단하여 당사의 세무상 미사용 이월결손금 및 누적일시적차이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동(원재료제외) | 110,816 | 27,086 | (110,361) | 5,606,699 |
| 매입한 상품 | 61,309 | 1,328,779 | 753,963 | 4,375,319 |
| 종업원급여 및 복리후생비 | 810,697 | 2,723,249 | 1,185,098 | 3,389,731 |
| 대손상각비 | 468,699 | 1,248,804 | 2,633,620 | 9,261,583 |
| 감가상각비 | 165,777 | 625,092 | 214,033 | 620,859 |
| 무형자산상각비 | 33,538 | 101,315 | 34,523 | 85,898 |
| 지급수수료 및 기타비용 | 1,190,634 | 3,523,382 | 2,051,080 | 5,079,884 |
| 계(*) | 2,841,470 | 9,577,707 | 6,761,956 | 28,419,973 |
| (*) | 상기 금액은 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비, 대손상각비의 합계액입니다. |
28. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순손실 | (2,463,271) | (10,525,137) | (3,746,022) | (15,437,451) |
| 가중평균유통보통주식수 | 118,286,485주 | 118,286,485주 | 118,286,485주 | 118,286,485주 |
| 기본주당순손실(원) | (21) | (89) | (32) | (131) |
(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 118,807,375 | 118,807,375 | 118,807,375 | 118,807,375 |
| 자기주식효과 | (520,890) | (520,890) | (520,890) | (520,890) |
| 가중평균유통보통주식수 | 118,286,485 | 118,286,485 | 118,286,485 | 118,286,485 |
(3) 당분기 및 전분기는 잠재적 희석주식수가 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 수익과 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 326,674 | 285,213 |
| 경상연구개발비(퇴직급여) | 12,096 | 11,580 |
| 기타장기급여충당부채전입액 | (1,275) | 11,514 |
| 감가상각비 | 358,341 | 620,468 |
| 사용권자산감가상각비 | 266,751 | 391 |
| 무형자산상각비 | 101,315 | 85,898 |
| 대손상각비 | 1,248,804 | 9,261,583 |
| 이자수익 | (39,190) | (497,596) |
| 외화환산이익 | (983,302) | (3,137,049) |
| 유형자산처분이익 | - | (345,133) |
| 사용권자산처분이익 | (7,047) | (2,129) |
| 유형자산폐기손실 | 145,236 | - |
| 유형자산처분손실 | 22,977 | 870 |
| 장기성예금처분이익 | (192) | - |
| 무형자산처분손실 | 58,945 | - |
| 이자비용 | 60,335 | 67,297 |
| 외화환산손실 | 194,683 | 600,918 |
| 기타의대손상각비 | 550,858 | 475,173 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 211,088 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 7,038 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (67,797) | 26,368 |
| 장기성예금평가손실 | - | 10,372 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 400,000 | - |
| 재고자산평가손실(환입) | (3,480) | (1,776,315) |
| 계 | 2,651,769 | 5,910,511 |
(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권및기타채권의 증감 | (598,807) | (2,727,473) |
| 기타유동자산의 증감 | 600,582 | 1,731,804 |
| 재고자산의 증감 | 606,879 | 7,416,605 |
| 매입채무및기타채무의 증감 | 41,288 | 70,433 |
| 기타유동부채의 증감 | 326,627 | (126,107) |
| 퇴직급여의 증감 | (369,671) | (28,845) |
| 계 | 606,899 | 6,336,418 |
(3) 당분기와 전분기 중 유동성대체를 제외한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 제각 | - | 2,510 |
| 장기성예금자산의 미수금 대체 | 163,023 | |
| 당기손익-공정가치인식금융자산의 미수금 대체 | - | 228,787 |
(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 대체 | 해지 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 770,125 | (320,950) | 59,503 | 51,837 | (78,087) | 482,428 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 770,125 | (320,950) | 59,503 | 51,837 | (78,087) | 482,428 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 대체(*1) | 해지(*2) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 10,306 | (10,000) | 20 | - | (326) | - |
| 리스부채 | 833,176 | (443,891) | 67,277 | 479,192 | (12,821) | 922,933 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 843,482 | (453,891) | 67,297 | 479,192 | (13,147) | 922,933 |
| (*1) | 신규리스계약에 따른 리스부채의 증가입니다. |
| (*2) | 리스계약을 해지한 리스부채 감소내역 및 전환사채 상환내역입니다. |
30. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된자기자본의 규제대상은 아닙니다.
당사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 예적금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 보고기간말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채(A) | 7,111,891 | 6,537,974 |
| 자 본(B) | 7,476,605 | 17,763,580 |
| 예 금(C) | 105,856 | 2,452,374 |
| 차입금(D) | 482,428 | 770,125 |
| 부채비율(A/B) | 95.12% | 36.81% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 5.04% | -9.47% |
(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.
1) 시장위험1-1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 12,692,005.49 | 17,068,209 | 2,510,044.82 | 3,375,508 |
| EUR | - | - | 59,898.25 | 85,159 |
| 합계 | 17,068,209 | 3,460,667 |
| (전기말) | (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 12,959,038.05 | 16,422,989 | 2,394,444.82 | 3,034,480 |
| EUR | - | - | 59,898.25 | 80,935 |
| 합계 | 16,422,989 | 3,115,415 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,369,270 | (1,369,270) | 1,338,851 | (1,338,851) |
| EUR | (8,516) | 8,516 | (8,094) | 8,094 |
| 합 계 | 1,360,754 | (1,360,754) | 1,330,757 | (1,330,757) |
1-2) 이자율 위험당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 이자율위험으로 변동되는 자산, 부채는 존재하지않습니다.1-3) 가격위험당사는 보고기간말 현재 활성화된 시장에서 공시되는 가격변동위험에 노출되어 있는 지분상품을 보유하고 있으며, 해당 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| ㈜투비소프트 보통주 | - | 146,394 |
| ㈜에이루트 보통주 | - | 166,771 |
당사는 내부적으로 지분상품의 가격변동에 대한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 지분상품의 가격이 10% 변동시 가격변동이 손익(법인세효과 반영 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| ㈜투비소프트 보통주 | - | - | 11,419 | (11,419) |
| ㈜에이루트 보통주 | - | - | 13,008 | (13,008) |
2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품), 상각후원가측정금융자산, 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금 및 수취채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 및 상각후원가측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.
3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
3-1) 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 4,653,650 | - | 4,653,650 |
| 리스부채 | 237,799 | 341,325 | 579,124 |
| 합 계 | 4,891,449 | 341,325 | 5,232,774 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 4,123,002 | - | 4,123,002 |
| 리스부채 | 417,661 | 499,678 | 917,339 |
| 합 계 | 4,540,663 | 499,678 | 5,040,341 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
3-2) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 85,856 | - | 85,856 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 1,138,149 | - | 1,138,149 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 20,000 | - | 20,000 |
| 장기성매출채권및기타비유동채권 | - | - | 242,632 | - | 242,632 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,676,613 | - | - | - | 3,676,613 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 | - | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 3,676,613 | - | 1,486,637 | - | 5,163,250 |
| 금융부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 4,653,650 | 4,653,650 |
| 차입금 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | - | - | 482,428 | 482,428 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 5,136,078 | 5,136,078 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,452,374 | - | 2,452,374 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 665,339 | - | 665,339 |
| 장기성매출채권및기타비유동채권 | - | - | 396,574 | - | 396,574 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,989,778 | - | - | - | 3,989,778 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 3,463,458 | - | - | 3,463,458 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 162,831 | - | 162,831 |
| 금융자산 합계 | 3,989,778 | 3,463,458 | 3,677,118 | - | 11,130,354 |
| 금융부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 4,123,002 | 4,123,002 | |
| 리스부채 | - | - | 770,125 | 770,125 | |
| 금융부채 합계 | - | - | 4,893,127 | 4,893,127 |
(3) 금융자산의 공정가치1) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,676,613 | 3,676,613 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 313,165 | - | 3,676,613 | 3,989,778 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,463,458 | - | - | 3,463,458 |
2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 시장성 없는 지분상품 | 5,000 | 3 | 원가법(*) | - |
| 시장성 없는 지분상품 | - | 3 | 자산접근법 | - |
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 시장성 없는 채무상품 | 3,671,613 | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 합 계 | 3,676,613 |
| (*) | 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 시장성 없는 지분상품 | 5,000 | 3 | 원가법(*) | - |
| 시장성 없는 지분상품 | - | 3 | 자산접근법 | - |
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 시장성 없는 채무상품 | 3,671,613 | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 합 계 | 3,676,613 |
| (*) | 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. |
3) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 범주 | 기초금액 | 매입(*) | 평가손익 | 매도 | 기말금액 |
| 당분기 : | |||||
| 금융자산 | |||||
| 시장성없는 지분상품 | 5,000 | - | - | - | 5,000 |
| 시장성없는 채무상품 | 3,671,613 | - | - | - | 3,671,613 |
| 합 계 | 3,676,613 | - | - | - | 3,676,613 |
| 전분기 : | |||||
| 금융자산 | |||||
| 시장성없는 지분상품 | 18,095,363 | - | (298,308) | - | 17,797,055 |
| 시장성없는 채무상품 | 8,917,541 | - | - | - | 8,917,541 |
| 합 계 | 27,012,904 | - | (298,308) | - | 26,714,596 |
4) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
한편, 당사는 당기 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산이 존재하며, 보고기간말 현재 공정가치와 취득금액과의 차이를 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)로 처리하여 당기 손익에 반영하였습니다. 보고기간말 현재 현재 당사의 금융자산 및 금융부채의 분류별 장부금액와 공정가치간의 중요한 차이는 없습니다.
5) 당기 중 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
31. 특수관계자 공시(1) 보고기간말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜엠컨설팅 | ㈜엠컨설팅 |
| 종속기업 | ㈜필로파마 | ㈜엠리테일(*1)㈜필로파마 |
| 관계기업 | (주)더조인(*2) | (주)더조인(*2)요즈마글로벌 AI펀드 4호(*3) |
| 기타 | ㈜필로시스 | ㈜필로시스 |
| (*1) | 2023년 2월 중 종속법인인 (주)엠리테일이 (주)푸른소나무의 100% 지분을 취득하여 손회사로 편입되었습니다. 2023년 7월 3일을 합병기일로하여 (주)엠리테일과 (주)푸른소나무를 흡수합병하여, 특수관계자에서 제외하였습니다. |
| (*2) | 2022년 6월에 49% 해당하는 지분 취득으로 관계기업으로 귀속되었습니다. |
| (*3) | 당기 중 보유한 출자지분을 양도하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제상품매출 | 임대수익 | 이자수익 | 기타수익(*1) | 재고자산매입 | 기타비용(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜엠컨설팅 | - | 4,219 | - | - | - | 260,857 |
| ㈜엠리테일(*2) | - | 126 | 1,701 | - | - | - |
| ㈜필로파마 | - | 17,400 | 4,889 | - | - | - |
| ㈜푸른소나무(*2) | - | 500 | - | - | - | - |
| ㈜더조인 | 682,273 | - | 1,210 | 9,548 | - | - |
| ㈜필로시스 | 221,366 | - | - | - | - | 1,113 |
| (*1) | 기타수익에는 기타용역매출 등이 포함되어 있으며, 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 합병기일전까지의 거래내역입니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
| 제상품매출 | 임대수익 | 이자수익 | 기타수익 | 재고자산매입 | 기타비용(*1) | |
| ㈜엠컨설팅 | - | - | 108,321 | - | - | 720,000 |
| ㈜엠리테일 | 7,475 | - | - | - | - | - |
| ㈜필로파마 | - | 27,939 | 6,557 | - | - | - |
| ㈜더조인(*2) | 24,158 | - | - | 67,582 | - | - |
| ㈜필로시스 | 270,516 | - | 340,903 | 10,637 | 4,134,160 | - |
| (*1) | 기타수익에는 잡이익 등이 포함되어 있으며, 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 관계기업으로 귀속 된 이후의 거래내역입니다. |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 및 차입금 제외)은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 구분 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*1) | 기타채권(*2) | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜엠컨설팅 | 채권채무금액 | - | 526,200 | - | 68,705 |
| ㈜필로파마 | 채권채무금액 | - | 71,482 | - | 44,240 |
| ㈜더조인 | 채권채무금액 | 453,960 | - | - | - |
| ㈜필로시스 | 채권채무금액 | 7,956,074 | 4,987,863 | - | - |
| (*1) | 필로시스의 매출채권 손실충당금은 7,895,708천원입니다. |
| (*2) | 엠컨설팅,필로파마,필로시스의 기타채권 손실충당금은 각 270,619천원, 63,562천원, 4,987,863천원입니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 구분 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권(*) | 매입채무 | 기타채무 | ||
| ㈜엠컨설팅 | 채권채무금액 | - | 353,475 | - | 7,225 |
| ㈜엠리테일 | 채권채무금액 | - | 227,664 | - | - |
| ㈜필로파마 | 채권채무금액 | - | 58,673 | - | - |
| ㈜더조인 | 채권채무금액 | - | - | - | 67,582 |
| ㈜필로시스 | 채권채무금액 | 7,896,933 | 4,987,863 | - | - |
| (*1) | 필로시스의 매출채권 손실충당금은 7,896,933천원입니다. |
| (*2) | 엠컨설팅,엠리테일,필로파마,필로시스의 기타채권 손실충당금은 각각 104,351천원, 227,664천원,58,673천원,4,987,863천원입니다. |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 상환 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠컨설팅 | 단기대여금 | 4,500,000 | - | - | - | 4,500,000 |
| (대손충당금) | (4,500,000) | - | - | - | (4,500,000) | |
| ㈜필로파마 | 단기대여금 | 3,803,150 | 405,000 | (28,000) | - | 4,180,150 |
| (대손충당금) | (3,803,150) | (377,000) | - | - | (4,180,150) | |
| ㈜더조인 | 단기대여금 | - | 300,000 | (300,000) | - | - |
| ㈜필로시스 | 단기대여금 | 16,500,000 | - | - | - | 16,500,000 |
| (대손충당금) | (16,500,000) | - | - | - | (16,500,000) | |
| 임직원 | 단기차입금 | - | 100,000 | (100,000) | - | - |
| 계 | - | 527,000 | (527,000) | - | - |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 상환 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠컨설팅 | 단기대여금 | - | 4,500,000 | - | - | 4,500,000 |
| (대손충당금) | - | - | - | - | - | |
| ㈜엠리테일 | 단기대여금 | 3,380,000 | - | - | - | 3,380,000 |
| (대손충당금) | (3,380,000) | - | - | - | (3,380,000) | |
| ㈜필로파마 | 단기대여금 | 2,853,150 | 700,000 | - | - | 3,553,150 |
| (대손충당금) | (2,853,150) | (470,000) | - | - | (3,323,150) | |
| ㈜필로시스 | 단기대여금 | 14,500,000 | 2,500,000 | (500,000) | - | 16,500,000 |
| (대손충당금) | (7,881,430) | - | - | - | (7,881,430) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,245,928 | - | - | - | 5,245,928 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 17,792,055 | - | - | - | 17,792,055 | |
| 계 | 29,656,553 | 7,230,000 | (500,000) | - | 36,386,553 |
(5) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역이 없습니다.
(6) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역이 없습니다.
(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 642,827 | 662,128 |
| 퇴직급여 | 103,352 | 33,432 |
| 계 | 746,179 | 665,560 |
32. 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 5,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사가 원고인 소송사건은 손해배상청구 1건(소송가액: 5백만원)이며, 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.(3) 보고기간말 현재 당사는 1건의 서울남부검찰청 조사가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송 및 조사의 최종 결과는 예측할 수 없습니다33. 동일지배 하의 사업결합당사는 2023년 7월 3일을 합병기일로하여 100% 지분을 보유한 종속회사 ㈜엠리테일와 ㈜푸른소나무를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일지배 하의 사업결합에 해당하므로 회사의 회계정책에 따라 연결 장부금액법으로 회계처리하였습니다.(1) 합병의 방법 - ㈜엠리테일 : ㈜피에이치씨가 발행주식 100%를 소유하고 있는 자회사입니다. - ㈜푸른소나무 : ㈜엠리테일이 발행주식 100%를 소유하고 있는 자회사입니다. - ㈜피에이치씨가 ㈜엠리테일과 ㈜푸른소나무를 합병하여 존속하고, ㈜엠리테일과 ㈜푸른소나무는 해산하여 소멸됩니다. - 무증자방식에 의하여 합병비율을 1 : 0 : 0으로 합니다(2) 합병관련 일정
| 구 분 | 일 정 |
| 합병계약일 | 2023-05-02 |
| 채권자 이의제출기간 | 2023년 06월 01일 ~ 2023년 07월 02일 |
| 합병기일 | 2023-07-03 |
| 종료보고 총회일 | 2023-07-04 |
본 합병은 합병 신주를 발행하지 않으며 ㈜피에이치씨의 경영권 변동 및 최대주주 변경은 없습니다.(3) 합병에 대한 회계처리
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 피합병법인 | |
| ㈜엠리테일 | ㈜푸른소나무 | |
| 자산 | ||
| 유동자산 | 139,297 | 692,542 |
| 현금및현금성자산 | 713 | 633,109 |
| 매출채권및기타채권 | 104,493 | 59,433 |
| 기타유동금융자산 | 32,000 | - |
| 기타유동비금융자산 | 2,082 | - |
| 당기법인세자산 | 9 | - |
| 비유동자산 | 701,057 | 58,067 |
| 장기성매출채권및기타비유동채권 | - | 32,070 |
| 유형자산 | 1,057 | 25,997 |
| 종속및관계기업투자 | 700,000 | - |
| 자산총계 | 840,354 | 750,609 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 4,934,217 | 104,484 |
| 매입채무및기타유동채무 | 813,217 | 7,484 |
| 단기차입금 | 4,121,000 | 32,000 |
| 기타유동비금융부채 | - | 65,000 |
| 부채총계 | 4,934,217 | 104,484 |
| 식별가능한 순자산 | (4,093,862) | 646,125 |
| 내부거래 제거로 인한 순자산 변동 | 4,691,571 | 35,235 |
| 종속기업투자주식 | - | 700,000 |
| 기타포괄손익누계액 | 164,256 | - |
| 자본으로 인식한 금액 | 433,453 | (18,640) |
34. 보고 후 사건당사는 보고기간말 이후 감자와 증자에 대한 결정이 변동되었으며, 관련 절차 및 일정은 다음과 같습니다.(1) 감자 결정당사는 최초 2023년 8월 11일 이사회결의를 통해 무상감자를 결정하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 대상주식수 | 보통주 118,807,375주 |
| 감자방법 | 기명식 보통주식 15주를 동일한 액면주식 1주로 병합하는 무상감자 |
| 감자목적 | 결손금 보전을 통한 재무구조 개선 |
| 주주총회예정일 | 2023-12-18 (변경전 2023-09-22) |
| 감자기준일 | 2024-01-02 (변경전 2023-10-11) |
(2) 유상증자 결정당사는 최초 2023년 8월 11일 이사회결의를 통해 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 신주종류와 수 | 보통주 10,000,000주 |
| 신주발행가액 | 500원 |
| 신주발행방법 | 제3자배정 유상증자 |
| 자금조달의 목적 | 재무구조 개선 및 운영자금 조달 |
| 주금 납입일 | 2024-01-03 (변경전 2023-11-30) |
| 신주 상장예정일 | 2024-01-19 (변경전 2023-12-12) |
본 유상증자은 ㈜피에이치씨의 경영권 변동 및 최대주주 변경을 수반합니다.35. 계속기업가정의 중요한 불확실
당사의 요약 분기재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것을 전제로 작성되었습니다. 따라서 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.2023년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 당사의 분기영업손실 8,137백만원(전분기 영업손실 17,456백만원), 당분기순손실 10,525백만원(전분기순손실 15,437백만원)이 발생하였습니다. 또한, 당분기말 현재 부채비율은 95.12%입니다.이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다.계속기업으로서 존속하기 위한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.(1) 주요 자산의 매각과 기술이전 매출 발생계획당사는 당분기말 이후 보유 금융자산의 처분과 기술이전 매출 계획 통해 자본확충과 영업이익의 문제를 해결할 계획입니다.(2) 신규 투자유치당사는 당분기말 이후 신규 투자유치를 계획하고 있어 투자자본을 통해 주간보호센터 등을 추가로 인수하여 매출 및 이익 증대를 목표하고 있습니다.당사의 요약 분기재무제표 작성에 전제가 된 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 당사의 자금조달계획과 안정적인 이익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.만일, 동 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수 도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 2023년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 요약 분기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.36. 상장폐지사유 발생으로 인한 주권매매정지 및 상장적격성 실질심사 사유 발생당사는 외부감사인으로부터 제24기(2021사업연도) 기말감사에서 감사범위제한으로 인한 의견거절로 형식적 상장폐지사유가 발생하여 2022년 3월 22일부터 한국거래소 코스닥시장에서 주권매매거래가 정지되었습니다. 상기 감사의견거절은 코스닥시장 상장규정에 따른 상장폐지사유에 해당하는바 이에 당사는 2022년 4월 4일 상장폐지에 대한 이의신청을 하였습니다. 그 결과, 2022년 4월 기업심사위원회가 개최되어 당사 수권의 상장폐지 여부를 심의하였으나 심의가 종결되지 못하여 추후 2023년 9월 26일 기업심사위원회에서 심의 의결을 통하여 당사는 2023년 11월 30일까지 개선기간을 부여받았으며 개선계획 이행내역등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정되었습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 비적정 등의 상장적격성 실질심사 사유가 발생함에 따라, 거래소는 추후 상기 상장폐지사유가 해소될 경우 후속 상장적격성 실질심사 절차를 진행할 예정입니다.상장폐지사유 해소 및 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 매매거래정지가 지속됩니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당 가능 이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.
| 정관 |
| 제10조의4(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제53조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 단, 제14조에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른 날로 배당기준일을 정할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다. 제54조의2(분기배당)① 당 회사는 이사회의 결의로 사업연도개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 분기배당기준일이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12의 규정에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 6. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 ④ 제 1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
나. 주요배당지표
500500500-11,489-67,685-31,102-10,525-64,993-29,433-97-572-350-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 분기 | 제25기 | 제24기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력당사는 현재 누적 결손금으로 인하여 상법 제462조(이익의 배당) 및 제462조의2(주식배당)에 따라 현금배당 및 주식배당이 불가능하기에 최근 5년간의 배당 내역이 없습니다. 당사는 조속히 안정적인 수익 창출을 통해 향후 배당 가능 이익이 발생하는 경우 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속해서 노력할 계획입니다.
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017년 09월 08일전환권행사보통주1,897,1175002,7412018년 02월 05일전환권행사보통주465,9285001,7172018년 02월 05일전환권행사보통주115,1415001,7372018년 02월 23일전환권행사보통주582,4105001,7172018년 02월 28일유상증자(제3자배정)보통주498,7525002,0052018년 03월 02일전환권행사보통주230,8125001,7332018년 03월 14일전환권행사보통주788,0905001,7132018년 03월 14일전환권행사보통주230,8135001,7332018년 03월 15일전환권행사보통주 437,8285001,7132018년 03월 28일전환권행사보통주 963,2215001,7132018년 04월 12일전환권행사보통주 204,3195001,7132018년 04월 18일전환권행사보통주 525,3945001,7132018년 05월 17일전환권행사보통주 145,9425001,7132018년 05월 21일전환권행사보통주 437,8275001,7132018년 05월 24일전환권행사보통주 55,7415001,7942018년 06월 08일전환권행사보통주 111,482500 1,7942018년 06월 25일전환권행사보통주 947,599500 1,7942018년 06월 29일유상증자(제3자배정)보통주 2,375,292500 2,1052018년 11월 30일전환권행사보통주 545,8515001,8322018년 12월 05일전환권행사보통주 545,851500 1,8322018년 12월 19일유상증자(제3자배정)보통주 1,285,347500 1,5562018년 12월 31일전환권행사보통주 290,527500 1,7212019년 01월 24일전환권행사보통주58,105500 1,7212019년 02월 12일전환권행사보통주290,525500 1,7212019년 02월 14일전환권행사보통주58,105500 1,7212019년 02월 20일전환권행사보통주290,528500 1,7212019년 03월 15일전환권행사보통주581,057500 1,7212019년 04월 04일전환권행사보통주58,105500 1,7212019년 04월 15일전환권행사보통주464,8405001,7212019년 04월 16일전환권행사보통주58,1055001,7212019년 04월 17일유상증자(제3자배정)보통주374,5315002,6702019년 04월 22일전환권행사보통주581,7335001,7192019년 04월 22일전환권행사보통주581,7335001,7192019년 04월 23일전환권행사보통주581,7335001,7192019년 05월 02일전환권행사보통주872,6005001,7192019년 05월 03일전환권행사보통주2,094,2355001,7192019년 05월 03일전환권행사보통주2,036,0605001,7192019년 05월 13일전환권행사보통주349,0395001,7192019년 05월 29일전환권행사보통주58,1735001,7192019년 05월 30일전환권행사보통주465,3845001,7192019년 05월 31일전환권행사보통주290,8665001,7192019년 06월 27일전환권행사보통주349,0395001,7192019년 07월 11일전환권행사보통주58,1735001,7192019년 07월 20일유상증자(제3자배정)보통주4,868,5495002,0542020년 01월 13일전환권행사보통주393,7005001,2702020년 01월 30일전환권행사보통주151,4005001,3212020년 03월 27일전환권행사보통주508,6455009832020년 03월 30일전환권행사보통주203,4585009832020년 04월 10일전환권행사보통주157,4805001,2702020년 04월 16일전환권행사보통주101,7295009832020년 05월 12일전환권행사보통주457,7815009832020년 05월 20일전환권행사보통주559,5105009832020년 05월 28일전환권행사보통주393,7005001,2702020년 05월 28일전환권행사보통주508,6465009832020년 07월 09일전환권행사보통주4,901,1785001,2652020년 07월 14일전환권행사보통주392,1565001,2752020년 07월 14일전환권행사보통주1,976,2805001,2652020년 07월 17일전환권행사보통주157,4805001,2752020년 07월 17일전환권행사보통주1,067,1925001,2652020년 07월 21일전환권행사보통주632,411500 1,2652020년 07월 24일전환권행사보통주78,7405001,2752020년 07월 27일전환권행사보통주1,581,0265001,2652020년 07월 29일전환권행사보통주395,2565001,2652020년 07월 30일전환권행사보통주276,6795001,2652020년 08월 12일전환권행사보통주237,1545001,2652020년 08월 18일전환권행사보통주158,1025001,2652020년 08월 20일전환권행사보통주237,1545001,2652020년 08월 28일유상증자(제3자배정)보통주641,8485001,5582020년 08월 28일전환권행사보통주1,186,7085001,2642020년 08월 31일전환권행사보통주2,545,821500 9822020년 09월 11일전환권행사보통주3,164,5565001,2642020년 09월 11일전환권행사보통주8,445,026500 1,3282020년 09월 11일전환권행사보통주1,129,5175001,3282020년 09월 14일전환권행사보통주963,8505001,3282020년 09월 15일전환권행사보통주3,765500 1,3282021년 06월 29일전환권행사보통주281,4915001,4212021년 06월 30일전환권행사보통주1,477,8295001,4212021년 07월 01일전환권행사보통주351,8635001,4212021년 10월 01일유상증자(주주배정)보통주38,000,0005001,320
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제4회 사모전환사채 |
| 제4회 사모전환사채 |
| 제5회 사모전환사채 |
| 제4회 사모전환사채 |
| - |
| 제5회 사모전환사채 |
| 제4회 사모전환사채 |
| 제5회 사모전환사채 |
| 제4회 사모전환사채 |
| 제4회 사모전환사채 |
| 제4회 사모전환사채 |
| 제4회 사모전환사채 |
| 제4회 사모전환사채 |
| 제4회 사모전환사채 |
| 제6회 사모전환사채 |
| 제6회 사모전환사채 |
| 제6회 사모전환사채 |
| - |
| 제7회 사모전환사채 |
| 제7회 사모전환사채 |
| - |
| 제7회 사모전환사채 |
| 제7회 사모전환사채 |
| 제7회 사모전환사채 |
| 제7회 사모전환사채 |
| 제7회 사모전환사채 |
| 제7회 사모전환사채 |
| 제7회 사모전환사채 |
| 제8회 사모전환사채 |
| 제8회 사모전환사채 |
| 제3자배정 소액공모 |
| 제7회 사모전환사채 |
| 제8회 사모전환사채 |
| 제8회 사모전환사채 |
| 제7회 사모전환사채 |
| 제7회 사모전환사채 |
| 제8회 사모전환사채 |
| 제7회 사모전환사채 |
| 제8회 사모전환사채 |
| 제8회 사모전환사채 |
| 제8회 사모전환사채 |
| 제8회 사모전환사채 |
| 제8회 사모전환사채 |
| - |
| 제8회 사모전환사채 |
| 제9회 사모전환사채 |
| 제9회 사모전환사채 |
| 제9회 사모전환사채 |
| 제8회 사모전환사채 |
| 제9회 사모전환사채 |
| 제9회 사모전환사채 |
| 제9회 사모전환사채 |
| 제8회 사모전환사채 |
| 제9회 사모전환사채 |
| 제10회 사모전환사채 |
| 제7회 사모전환사채 |
| 제10회 사모전환사채 |
| 제8회 사모전환사채 |
| 제10회 사모전환사채 |
| 제10회 사모전환사채 |
| 제8회 사모전환사채 |
| 제10회 사모전환사채 |
| 제10회 사모전환사채 |
| 제10회 사모전환사채 |
| 제10회 사모전환사채 |
| 제10회 사모전환사채 |
| 제10회 사모전환사채 |
| - |
| 제10회 사모전환사채 |
| 제9회 사모전환사채 |
| 제10회 사모전환사채 |
| 제11회 사모전환사채 |
| 제12회 사모전환사채 |
| 제11회 사모전환사채 |
| 제11회 사모전환사채 |
| 제13회 사모전환사채 |
| 제13회 사모전환사채 |
| 제13회 사모전환사채 |
| - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
(1) 공모자금의 사용내역
2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자-2021년 10월 01일시설자금41,000시설자금-토지 구입 후 공장 신설을 계획하여 설정하였으나 회사 사정 변화로인한 공장 신설 계획 철회에 따른 토지 매각 발생유상증자-2021년 10월 01일운영자금8,171운영자금38,268상품대금 증가, 운영자금 사용유상증자-2021년 10월 01일기타989기타989-유상증자-2021년 10월 01일--타법인 주식 취득10,903타법인 주식 취득자금소액공모(제3자배정유상증자)-2020년 08월 27일운영자금1,000운영자금1,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 사모자금의 사용내역
2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제13회 사모전환사채132020.06.23운영자금3,000운영자금3,000-제14회 사모전환사채142020.10.23운영자금5,000운영자금5,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성제23기 사업보고서는 주석사항 특수관계자 외 정정으로 인하여 재작성되었습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항본 공시의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 → 3.연결재무제표 주석'을 참고하시길 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황(1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제26기3분기 | 대여금 | 24,605 | (24,605) | 100.0 |
| 매출채권 | 29,294 | (28,729) | 98.1 | |
| 미수금 | 2,094 | (1,879) | 89.7 | |
| 미수수익 | 1,064 | (989) | 92.9 | |
| 보증금 | 1,884 | (1,364) | 72.4 | |
| 선급금 | 8,399 | (6,849) | 81.5 | |
| 합계 | 67,340 | (64,415) | 95.7 | |
| 제25기 | 대여금 | 25,205 | (24,605) | 97.6 |
| 매출채권 | 27,934 | (27,489) | 98.4 | |
| 미수금 | 1,562 | (1,712) | 109.6 | |
| 미수수익 | 1,036 | (989) | 95.5 | |
| 보증금 | 1,787 | (1,364) | 76.3 | |
| 선급금 | 8,796 | (6,849) | 77.9 | |
| 합계 | 66,320 | (63,008) | 95.0 | |
| 제24기 | 대여금 | 18,105 | (11,487) | 63.4 |
| 매출채권 | 24,866 | (16,433) | 66.1 | |
| 미수금 | 1,838 | (1,485) | 80.8 | |
| 미수수익 | 466 | (419) | 89.9 | |
| 보증금 | 2,756 | (1,364) | 49.4 | |
| 선급금 | 11,249 | (852) | 7.6 | |
| 합계 | 59,280 | (32,040) | 54.1 |
* 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(2) 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제26기 3분기 | 제25기 | 제24기 |
| 기초잔액 | 63,008 | 32,041 | 14,351 |
| 대손상각비 | 1,407 | 30,970 | 17,690 |
| 제각 | - | (3) | - |
| 기말잔액 | 64,415 | 63,008 | 32,041 |
* 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침보고기간말 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 신용위험의 유사성에 따라매출채권과 기타수취채권을 무위험채권(손상가능성이 없다고 판단되는 채권), 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 연결실체는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 무위험채권은 대손설정대상에서 제외하고, 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 일반채권은 담보설정액을 차감한 잔액에 대하여 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 매출채권 잔액현황당분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 매출채권 연령 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 3개월 이내 | 174,276 | 184,388 |
| 3개월 ~ 6개월 이내 | 85,251 | 533,925 |
| 6개월 ~ 9개월 이내 | 555,011 | 577,307 |
| 9개월 ~ 12개월 이내 | 126,133 | 1,821,568 |
| 12개월 초과 | 28,353,199 | 24,816,709 |
| 합 계 | 29,293,870 | 27,933,897 |
* 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
다. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산의 보유현황
(단위 : 백만원)
| 계정과목 | 제26기 3분기 | 제25기 | 제24기 |
| 상 품 | 1,356 | 1,489 | 8,915 |
| 제 품 | 28 | 50 | 57 |
| 재공품 | 28 | 33 | 36 |
| 원재료 | - | 166 | 17 |
| 미착품 | - | 607 | - |
| 평가충당금 | (1,009) | (1,145) | (2,883) |
| 소 계 | 403 | 1,200 | 6,142 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 3.0 | 5.0 | 6.2 |
| 재고자산회전율(회수) | 1.5 | 2.8 | 8.1 |
(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.ㆍ 최근 실사일 : 2023년 1월 3일② 실사방법ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행ㆍ 재고실사대상 : 제품, 재공품, 원재료(3) 장기 체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 1,356,304 | (952,546) | 403,758 | 1,489,253 | (1,088,148) | 401,105 |
| 제 품 | 27,822 | (27,822) | - | 49,512 | (28,726) | 20,786 |
| 재공품 | 28,385 | (28,385) | - | 33,053 | (28,386) | 4,667 |
| 원재료 | - | - | - | 166,463 | - | 166,463 |
| 미착품 | - | - | - | 606,983 | - | 606,983 |
| 계 | 1,412,511 | (1,008,753) | 403,758 | 2,345,264 | (1,145,260) | 1,200,004 |
* 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
(4) 재고자산의 담보제공해당사항 없습니다.
라. 공정가치평가 방법 및 내역본 공시의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 → 3.연결재무제표 주석'을 참고하시길 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제26기(당기)이정회계법인---제25기(전기)이정회계법인의견거절(*1)(*2)-제24기(전전기)이정회계법인의견거절(*1)(*2)-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
(*1) 의견거절사유본 공시의 '첨부서류-감사보고서' 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.제25기(전기)당사는 제25기 감사보고서 결과 기초재무제표에 대한 감사범위의 제한, 특수관계자 단기대여금 및 관계기업투자주식 손상 평가에 관한 감사범위의 제한, 기타 재무제표 감사범위 제한, 내부통제 미비로 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 기타의 서술정보의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.제24기(전전기)당사는 제24기 감사보고서 결과 투자 및 자금 거래 등의 타당성 및 회계처리의 적정성, 특수관계자 범위 및 거래, 금융자산의 공정가치평가, 매출채권 및 기타채권 등의 손상 평가에 대한 유의성 때문에 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 기타의 서술정보의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.(*2) 상장폐지사유 발생연결회사는 감사인의 감사범위제한으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지사유가 발생하였습니다. 이로 인해 2022년 3월22일 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었으며 회사는 2022년 4월 4일 상장폐지에 대한 이의신청을 통하여, 코스닥 시장 본부로부터 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여받았으며, 개선기간 종료 후 거래소는 코스닥시장 위원회의 감사의견 거절사유 해소여부 등에 대한 심의를 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 비적정 등의 상장적격성 실질심사 사유가 발생함에 따라, 거래소는 추후 상기 상장폐지사유가 해소될 경우 후속 상장적격성 실질심사 절차를 진행할 예정입니다. 상장폐지사유 해소 및 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 매매거래정지가 지속됩니다.
나. 감사용역 체결현황
제26기(당기)이정회계법인- 반기 재무제표 검토- 개별 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리 검토280백만원2,160-584제25기(전기)이정회계법인- 반기 재무제표 검토- 개별 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리 검토280백만원2,160280백만원1,936제24기(전전기)이정회계법인- 반기 재무제표 검토- 개별 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리 검토189백만원1,350234백만원1,883
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제26기(당기)-----제25기(전기)-----제24기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인의 변경
| 사업연도 | 감사인 | 변경 이유 | 비고 |
| 제24기 | 이정회계법인 | 증권선물위원회 지정감사 | 신규 |
| 제23기 | 성현회계법인 | 증권선물위원회 지정감사 | 신규 |
마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12022년 05월 17일회사 : 감사위원회감사인 : 업무수행이사 외 1명대면연간 감사수행계획 및 감사위원회 커뮤니케이션예상일정,핵심감사사항의 소개 및 논의22022년 03월 22일감사위원회 및 이사회회계담당자, 감사팀서면회의2021년 재무제표 회계감사 결과보고32021년 03월 15일회사 : 감사위원회감사인 : 업무수행이사 외 1명서면회의기말 재무제표에 대한 감사결과 협의핵심감사사항 및 외부감사경과보고 등42020년 07월 30일회사 : 감사위원회감사인 : 업무수행이사 외 1명서면회의연간 감사수행계획 및 감사위원회 커뮤니케이션예상 일정, 핵심감사사항의 소개 및 논의52020년 03월 03일대표이사 1인, 사내이사 4인내부감사 1인대면기말(연결)감사에 대한 이슈 설명 및 향후 절차62020년 02월 07일사내이사 2인대면기말(별도)감사에 대한 이슈 설명 및 향후 절차
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
감사인은 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 다음과 같은 취약점이 발견되었습니다.(1) 제25기내부통제의 미비점으로 인하여 재무제표의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정하기 위한 충분하고 적합한 검토절차를 취하지 못하였으며, 수정이 필요한 사항이 발견되었을 것인지 여부를 결정할 수 없었습니다.(2) 제24기
- 회사는 제3자와의 투자 및 자금 거래에 대한 타당성과 정당성에 대한 통제철차를 설계, 운용하지 않았습니다. 이러한 미비점은 부적절한 재무보고가 이루어질 가능성이 존재합니다.
- 회사는 매출채권의 효과적인 회수정책 미비, 매출거래처 신용한도의 부적절한 관리, 사업과 무관한 자금대여 등과 관련하여 회사자산을 보호하기 위한 충분하고 적합한 통제절차를 설계 및 운영하지 않았습니다.
- 회사는 금융자산의 공정가치 평가, 매출채권 및 기타채권 등의 손상 평가 등과 관련하여 중요한 오류 사항의 발견 및 이에 대한 재무제표의 적절한 반영과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 설계 및 운영하지 않았습니다.
- 회사의 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비로 인하여 감사전 재무제표 제출 이후 중요한 수정사항이 감사인에 의해 발견되었으며 동 수정사항은 재무제표에 적절하게 반영되지 않았습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요(1) 이사회의 구성당사는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임한 이사로 구성되고, 법령 또는 정관에 의한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시서류제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 곽윤기 대표이사는 당사 정관 제22조에 의거 이사회 의장을 맡고 있으며, 이사회 내에는 감사위원회가 설치되어 있습니다.
<사외이사 및 그 변동현황>
| (단위 : 명) |
522-2
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
* 제25기(2022년도) 정기주주총회 결과임.
(2) 이사회 운영에 관한 사항
| 구분 | 내용 |
| 정관 제37조(이사회의 구성과 소집) | ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
나. 주요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사 등의 성명 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사내이사 | | | 사외이사 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 곽윤기(출석률 :100%) | 김기용(출석률 :100%) | 김규환(출석률 :95.5%) | 정진국(출석률 : 17.4%) | 신영준(출석률 : 17.4%) | 최영진(출석률 :52.4%) | 신관섭(출석률 :52.4%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2023.01.10 | 타법인 금전대여의 건 | 가결 | 신규선임(23.03.03) | | 찬성 | 신규선임(23.03.29) | | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2023.01.16 | 타법인 금전대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2023.01.18 | (정정)임시주주총회소집 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2023.02.03 | 회생절차개시신청의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2023.02.08 | (정정)임시주주총회소집 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2023.02.08 | 금융자산일부매각 외 2건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2023.02.10 | 금전소비대차계약 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2023.02.15 | 금전소비대차계약 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2023.02.24 | 금전소비대차계약 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2023.02.27 | (정정)임시주주총회소집 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2023.02.28 | 제25기 정기주주총회소집결의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2023.03.03 | 2023년 임시주주총회 | 가결 | 찬성 | - | - |
| 13 | 2023.03.03 | 대표이사 변경 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 14 | 2023.03.03 | 금융자산일부 매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 15 | 2023.03.07 | (정정)제25기 정기주주총회소집결의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 16 | 2023.03.10 | 금전소비대차계약 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 17 | 2023.03.17 | 금융자산일부 매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 18 | 2023.03.21 | 제25기 결산재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 19 | 2023.03.23 | 금전소비대차계약 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 20 | 2023.03.29 | 제25기(2022년) 정기주주총회 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 사임(23.03.29)일신상 사유 | |
| 21 | 2023.03.29 | 감사위원 선임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 22 | 2023.04.06 | 임시주총 소집결의 및 명부폐쇄 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 23 | 2023.04.06 | 자산매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 24 | 2023.04.10 | 금전소비대차계약 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 25 | 2023.04.12 | 금융 자산 매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 26 | 2023.04.14 | 금융 자산 매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 27 | 2023.04.25 | 금전소비대차계약 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 28 | 2023.04.26 | (정정)임시주주총회소집결의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 29 | 2023.04.27 | 소규모합병 결정 및 주주명부의폐쇄 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 30 | 2023.05.04 | 금융자산일부 매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 31 | 2023.05.12 | 금전소비대차계약 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 32 | 2023.05.15 | 금융자산일부 매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 33 | 2023.05.18 | 2023년 임시주주총회 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 |
| 34 | 2023.05.31 | 소규모합병 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 35 | 2023.06.30 | 금전소비대차계약 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 36 | 2023.07.04 | 소규모합병 종료 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 37 | 2023.08.07 | 금융자산잔여 매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 38 | 2023.08.11 | 투자계약체결의건(코르테크) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 39 | 2023.08.11 | 자본감소 및 임시주총결의, 명부폐쇄 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 40 | 2023.08.11 | 유상증자 결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 41 | 2023.08.31 | 투자계약변경보고의건(코르테크) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 42 | 2023.09.05 | (정정)임시주주총회소집결의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 43 | 2023.09.07 | (정정)임시주주총회소집결의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 44 | 2023.09.25 | (정정)무상감자 일정변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
다. 이사회내 위원회
당사는 이사회 내 감사위원회를 두고 있으며 본 공시의 'VI. 이사회 등 회사의 기관에관한 사항 → 2. 감사제도에 관한 사항'을 참고하시길 바랍니다. 라. 이사의 독립성
(1) 이사의 선임상법 제363조 및 당사 정관규정에 따라 주주총회 소집의 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있습니다. 한편 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우는 없었습니다.이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있으며, 이러한 절차에 따라 공시서류제출일 현재 선임된 이사는 아래와 같습니다.
| 성명 | 직위 | 임기 | 연임여부(횟수) | 추천인 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 |
| 곽윤기 | 사내이사(대표이사) | 3년 | 최초 선임 | 이사회 | 없음 | 해당사항 없음 |
| 김기용 | 사내이사 | 3년 | 최초 선임 | 이사회 | 없음 | 해당사항 없음 |
| 김규환 | 사내이사 | 3년 | 최초 선임 | 이사회 | 없음 | 해당사항 없음 |
| 정진국 | 사외이사 | 3년 | 최초 선임 | 이사회 | 없음 | 해당사항 없음 |
| 신영준 | 사외이사 | 3년 | 최초 선임 | 이사회 | 없음 | 해당사항 없음 |
(2) 사외이사후보추천위원회해당사항 없습니다.
마. 사외이사 교육 미실시 내역
추후 업무와 관련된 교육을 진행할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회이사회 결의에 의하여 당사는 공시기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있습니다.
(1) 감사위원 현황
김규환-- 피에이치씨 부사장(現)- 한국거래소 근무---정진국예- 아일수지공업㈜ 관리 총괄(現)- ㈜세중 회계 팀장- ㈜한화투어몰 회계팀 근무---신영준예- ㈜애니파이브 경영지원실 상무(現)- ㈜에이아이더뉴트리진 경영관리본부 이사- ㈜랩지노믹스 기획팀장---
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
나. 감사위원회 독립성감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다.
| 구분 | 내용 |
| 정관 제44조의2(감사위원회의 구성) | ① 회사는 감사에 갈음하여 제40조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둘 수 있다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 한다. ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. |
다. 감사위원회의 활동
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
| 1 | 2023.01.10 | 타법인 금전대여의 건 | 가결 |
| 2 | 2023.01.16 | 타법인 금전대여의 건 | 가결 |
| 3 | 2023.01.18 | (정정)임시주주총회소집 | 가결 |
| 4 | 2023.02.03 | 회생절차개시신청의 건 | 가결 |
| 5 | 2023.02.08 | (정정)임시주주총회소집 | 가결 |
| 6 | 2023.02.08 | 금융자산일부매각 외 2건 | 가결 |
| 7 | 2023.02.10 | 금전소비대차계약 | 가결 |
| 8 | 2023.02.15 | 금전소비대차계약 | 가결 |
| 9 | 2023.02.24 | 금전소비대차계약 | 가결 |
| 10 | 2023.02.27 | (정정)임시주주총회소집 | 가결 |
| 11 | 2023.02.28 | 제25기 정기주주총회소집결의 | 가결 |
| 12 | 2023.03.03 | 2023년 임시주주총회 | 가결 |
| 13 | 2023.03.03 | 대표이사 변경 | 가결 |
| 14 | 2023.03.03 | 금융자산일부 매각의 건 | 가결 |
| 15 | 2023.03.07 | (정정)제25기 정기주주총회소집결의 | 가결 |
| 16 | 2023.03.10 | 금전소비대차계약 | 가결 |
| 17 | 2023.03.17 | 금융자산일부 매각의 건 | 가결 |
| 18 | 2023.03.21 | 제25기 결산재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 19 | 2023.03.23 | 금전소비대차계약 | 가결 |
| 20 | 2023.03.29 | 제25기(2022년) 정기주주총회 | 가결 |
| 21 | 2023.03.29 | 감사위원 선임 | 가결 |
| 22 | 2023.04.06 | 임시주총 소집결의 및 명부폐쇄 | 가결 |
| 23 | 2023.04.06 | 자산매각의 건 | 가결 |
| 24 | 2023.04.10 | 금전소비대차계약 | 가결 |
| 25 | 2023.04.12 | 금융 자산 매각의 건 | 가결 |
| 26 | 2023.04.14 | 금융 자산 매각의 건 | 가결 |
| 27 | 2023.04.25 | 금전소비대차계약 | 가결 |
| 28 | 2023.04.26 | (정정)임시주주총회소집결의 | 가결 |
| 29 | 2023.04.27 | 소규모합병 결정 및 주주명부의폐쇄 | 가결 |
| 30 | 2023.05.04 | 금융자산일부 매각의 건 | 가결 |
| 31 | 2023.05.12 | 금전소비대차계약 | 가결 |
| 32 | 2023.05.15 | 금융자산일부 매각의 건 | 가결 |
| 33 | 2023.05.18 | 2023년 임시주주총회 | 가결 |
| 34 | 2023.05.31 | 소규모합병 승인 | 가결 |
| 35 | 2023.06.30 | 금전소비대차계약 | 가결 |
| 36 | 2023.07.04 | 소규모합병 종료 보고의 건 | 가결 |
| 37 | 2023.08.07 | 금융자산잔여 매각의 건 | 가결 |
| 38 | 2023.08.11 | 투자계약체결의건(코르테크) | 가결 |
| 39 | 2023.08.11 | 자본감소 및 임시주총결의, 명부폐쇄 | 가결 |
| 40 | 2023.08.11 | 유상증자 결정 | 가결 |
| 41 | 2023.08.31 | 투자계약변경보고의건(코르테크) | 가결 |
| 42 | 2023.09.05 | (정정)임시주주총회소집결의 | 가결 |
| 43 | 2023.09.07 | (정정)임시주주총회소집결의 | 가결 |
| 44 | 2023.09.25 | (정정)무상감자 일정변경의 건 | 가결 |
라. 감사위원회 교육 미실시 내역
추후 업무와 관련된 교육을 진행할 예정입니다.
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사위원회(감사) 지원조직 현황회사는 별도의 감사위원회(감사) 지원조직이 없으며, 감사위원회(감사)의 업무와 관련하여 공시법무팀 등에서 지원하고 있습니다.
바. 준법지원인 지원조직 현황최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2023년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입미실시미실시미실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주118,807,375-우선주--보통주520,890-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주118,286,485-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
다. 주식 사무
| 정관상신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 5. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 중소기업창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 및 재무구조개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 기타 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하거나 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호 에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의2주 전에 이를 공고하여야 한다.「주식사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일제도만으로 운영할 수도 있다.「주식사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로기준일 제도만으로 운영할 수도 있다. | ||
| 명의개서대리인 | ㈜하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | ||
| 공고게재신문 | 당사의 인터넷 홈페이지(www.philosyshealthcare.co.kr),매일경제신문 |
라. 주주총회 의사록 요약
| 일자 | 안건 | 결의내용 |
| 임시주주총회(2023.05.18) | 1. 정관 일부 변경의 건 | 1. 가결(찬99%, 반1%) |
| 제25기정기주주총회(2023. 03. 29) | 1. 제25기 연결 및 별도재무제표 승인의 건2-1. 사외이사 신영준 선임의 건2-2. 사외이사 정진국 선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건 | 1. 가결(찬99%, 반1%)2-1. 가결(찬99%, 반1%)2-2. 가결(찬99%, 반1%)3. 가결(찬99%, 반1%) |
| 임시주주총회(2023. 03. 03) | 1. 이사 선임의 건1-1. 사내이사 곽윤기 선임의 건1-2. 사내이사 김기용 선임의 건1-3. 사내이사 윤봉준 선임의 건 | 1. 표결1-1. 가결(찬84%, 반16%)1-2. 가결(찬84%, 반16%)1-3. 부결(찬16%, 반84%) |
| 제24기정기주주총회(2022. 03. 30) | 1. 제24기 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인(3안 정족수 부족으로 철회) |
| 제23기정기주주총회(2021. 03. 26) | 1. 제23기 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제22기정기주주총회(2020. 03. 27) | 1. 제22기 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜엠컨설팅최대주주보통주12,050,88210.1412,050,88210.14-최인환특수관계인보통주256,0290.22256,0290.22-김지석특수관계인보통주52,8170.0452,8170.04-보통주12,359,72810.4012,359,72810.40-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
* 공시기준일 현재 발행주식총수 : 118,807,375주
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
㈜엠컨설팅4곽윤기---최인환35.00------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
㈜엠컨설팅15,40718,697-3,2901,360651336
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
* 작성기준일 : 2022년
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
해당사항 없습니다.
2. 최대주주 변동현황
최대주주 변동내역 2023년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2019년 05월 28일㈜엠컨설팅2,810,0007.21장외매수-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
3. 주식의 분포
(1) 주식 소유현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
㈜엠컨설팅12,050,88210.14---1150.00
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
(2) 소액주주현황
소액주주현황 2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
61,09761,10099.99106,447,647118,807,37589.60-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
* 최근 주주명부폐쇄일 기준으로 작성되었으며, 최대주주 및 특수관계인은 제외하였습니다.
4. 주가 및 주식거래실적당사는 코스닥시장상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조에 의거하여 2022년 3월 22일부터 공시서류제출일 현재까지 아래의 종가 기준으로 주권매매거래가 정지되었습니다. 거래 정지기간은 2021사업연도와 2022사업연도의 이의신청에 대한 상장폐지여부 결정일까지 지속될 예정입니다.
| 구분 | 주가(원) | 거래량(주) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최고 | 최저 | 평균 | 최고(일) | 최저(일) | 월간 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 22년 3월 | 2,145 | 1,660 | 1,190 | 30,769,108 | 5,597,955 | 201,635,412 |
* 22년 3월 : 2022.03.01 ~ 2022.03.22
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
곽윤기남1980년 12월대표이사사내이사상근경영총괄- ㈜피에이치씨 대표이사(現)- ㈜엠컨설팅 대표이사(現)- 호서대학교 경영학과---4.6년2026년 03월 03일김규환남1962년 01월부사장사내이사상근사내이사- ㈜피에이치씨 부사장(現)- 한국거래소 근무- 전북대학교 경영학과---4.5년2024년 03월 26일윤선규남1972년 07월부사장미등기상근CFO- ㈜피에이치씨 부사장(現)- 현대해상 근무- 고려대학교 경영학과---1.6년-김기용남1984년 01월이사사내이사상근공시/IR총괄- ㈜피에이치씨 공시본부 이사(現)- ㈜코아시아 재무팀 차장- 보광그룹 비케이이엔티㈜재무팀- 충주대학교 경영학과---2.1년2026년 03월 03일정진국남1972년 08월이사사외이사비상근사외이사- 아일수지공업㈜ 관리 총괄(現)- ㈜세중 회계 팀장- ㈜한화투어몰 회계팀 근무- 성동고등학교---0.6년2026년 03월 29일신영준남1972년 11월이사사외이사비상근사외이사- ㈜애니파이브 경영지원실 상무(現)- ㈜에이아이더뉴트리진 경영관리본부 이사- ㈜랩지노믹스 기획팀장- 서강대학교 경제학과 박사---0.6년2026년 03월 29일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 공시서류제출일 현재 오지환 이사, 김요한 이사는 일신상 사유로 사임하였습니다.
(1) 임원 겸직 현황
| 성명 | 당사직위 | 겸직회사 | |
| 회사명 | 직위 | ||
| 곽윤기 | 대표이사(사내이사) | ㈜엠컨설팅 | 대표이사(사내이사) |
| ㈜필로파마 | 사내이사 | ||
| 김규환 | 부사장 | ㈜엠컨설팅 | 사내이사 |
| 김기용 | 이사 | ㈜엠컨설팅 | 사내이사 |
* 공시서류작성일 기준(*1) 당분기 중 ㈜엠리테일, ㈜푸른소나무는 당사가 소규모 합병(흡수합병)하여 소멸되었습니다.
나. 직원 등 현황
2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유통, 바이오사업남34---3421,45643----유통, 바이오사업여39---39183521-73---7332,29131-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황
2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
2242171-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
* 1인평균급여액 : 단순평균산출
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사53,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 538577-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 유형별
(단위 : 백만원) 2283141-----310234-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
* 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
* 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2023년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
㈜엠컨설팅123
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
1348,853-3,463-9644,426-11-----11 2,000-2,000--15610,853-5,463-9644,426
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산 양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래
가. 대주주와의 매출ㆍ매입내역
| (기준일 : 2023년 9월 30일) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | |
| 이자수익 | 기타수익(*1) | 기타비용(*1) | |
| ㈜엠컨설팅 | - | - | 260,857 |
(*1) 임대수익, 잡이익, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.
나. 대주주에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 및 차입금 제외)
| (기준일 : 2023년 9월 30일) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 구분 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| ㈜엠컨설팅 | 채권채무금액 | - | 526,200 | - | 68,705 |
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
가. 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역
| (기준일 : 2023년 9월 30일) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제상품매출 | 이자수익 | 기타수익(*1) | 기타비용(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜더조인 | 682,273 | 1,210 | 9,548 | - |
| ㈜필로시스 | 221,366 | - | - | 1,113 |
* 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(*1) 잡이익, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. 나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역
| (기준일 : 2023년 9월 30일) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜더조인 | 453,960 | - | - |
| ㈜필로시스 | 7,956,074 | 4,987,863 | - |
* 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 특수관계자와의 대여거래내역
| (기준일 : 2023년 9월 30일) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜엠컨설팅 | 단기대여금 | 4,500,000 | - | 4,500,000 |
| (대손충당금) | (4,500,000) | - | (4,500,000) | |
| ㈜필로시스 | 단기대여금 | 16,500,000 | - | 16,500,000 |
| (대손충당금) | (16,500,000) | - | (16,500,000) |
* 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
라. 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역
보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역이 없습니다. 마. 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역
보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건
공시제출일 현재 당사의 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황
본 공시의 'X. 대주주 등과의 거래내용 → 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래' 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.
라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없습니다. 바. 그 밖의 우발채무 등본 공시의 'III. 재무에 관한 사항 → 주석' 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는조치내용 | 금전적 제재금액 | 횡령ㆍ배임등 금액 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.25 | 서울남부지방법원 | 최○○ | - | - | 54,248백만원 | 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) |
| 2022.11.25 | 서울남부지방법원 | 김○○ | - | - | ||
| 서울남부지방법원 | 권○○ | - | - |
* 일자 : 사고발생일자(공소가 제기된 일자)* 상기 대상자 최○○는 전 대표이사이며, 김○○, 권○○ 전 임원입니다.* 상기 혐의는 확정된 내용이 아니며, 현재 재판 진행 중으로 추후 법원 판결에 의해 변동될 수 있습니다. 나. 행정기관의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 사유 | 처벌 또는조치내용 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.03.24 | 금융위원회 | ㈜피에이치씨 | 주요사항보고서(영업정지) 지연제출 | 과징금 6백만원 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 |
* 과징금 납부 완료 다. 한국거래소 등으로 부터 받은 제재
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 사유 | 처벌 또는 조치내용 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.05.18(*1) | 한국거래소 | ㈜피에이치씨 | 공시번복(단일판매ㆍ공급계약해지)- 원공시일 : '20.03.13 2건 / '20.03.16 2건 | - 불성실공시법인 지정- 부과벌점 13.5점- 공시위반제재금 5천4백만원 (가중벌점 16.2점) | 코스닥시장공시규정제28조, 제32조, 제34조 및동규정시행세칙 제17조 |
| 2023.02.08 | 한국거래소 | ㈜피에이치씨 | 공시번복(단일판매ㆍ공급계약해지)- 원공시일 : '19.05.31 1건 | - 불성실공시법인 지정- 부과벌점 5점 | 코스닥시장공시규정제28조, 제32조 |
| 2022.11.09 | 한국거래소 | ㈜피에이치씨 | 공시번복(단일판매ㆍ공급계약해지)- 원공시일 : '20.09.17 1건 | - 불성실공시법인 지정- 부과벌점 5점 |
* 공시서류제출일 현재 누계 벌점: 39.7점(*1) 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호차목에 의거하여 상장적격성 실질심사 사유(최근 1년간 누계벌점 15점 이상)로 2023년 5월 17일 공시위원회가 진행되었습니다. 불성실공시법인으로 지정됨에 따라 추가 벌점과 공시위반제재금을 부과받았으며, 본 제재금은 납부하지 않고 이에 대한 가중 벌점으로 부과받았습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 나. 중소기업 검토표
중소기업확인서.jpg 중소기업확인서
다. 합병등의 사후정보합병에 대한 자세한 사항은 전자공시시스템 DART의 '2023.05.02 주요사항보고서(회사합병결정)' 및 '2023.07.04 합병등종료보고서(합병)' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.□ 소규모 합병 일정
| 구분 | 합병일정 | |
|---|---|---|
| 이사회 결의일 | 2023년 04월 27일 | |
| 주요사항보고서 제출 | 2023년 04월 27일 | |
| 합병계약일 | 2023년 05월 02일 | |
| 주주확정기준일 | 2023년 05월 15일 | |
| 소규모합병 공고 | 2023년 05월 16일 | |
| 합병반대의사통지 접수기간 | 시작일 | 2023년 05월 16일 |
| 종료일 | 2023년 05월 30일 | |
| 합병승인 이사회 | 2023년 05월 31일 | |
| 채권자이의 제출 공고 | 2023년 06월 01일 | |
| 채권자이의 제출 기간 | 시작일 | 2023년 06월 01일 |
| 종료일 | 2023년 07월 02일 | |
| 합병기일 | 2023년 07월 03일 | |
| 합병 종료보고 이사회 | 2023년 07월 04일 | |
| 합병 종료보고 공고 | 2023년 07월 04일 | |
| 합병 및 해산 등기 예정일 | 2023년 07월 04일 |
* 본 합병은 상법 제527조의 3규정에 따른 소규모 합병으로 존속회사의 주주총회 승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.
(1) 합병등의 상대방
| 존속회사 | 상호 | 주식회사 피에이치씨 |
| 소재지 | 경기도 성남시 분당구 정자일로 23 | |
| 대표이사 | 곽윤기 | |
| 법인구분 | 코스닥시장 상장법인 |
| 합병후 소멸회사 | 상호 | 주식회사 엠리테일 |
| 소재지 | 경기도 성남시 분당구 정자일로 23 | |
| 대표이사 | 곽윤기 | |
| 법인구분 | 비상장법인 |
| 합병후 소멸회사 | 상호 | 주식회사 푸른소나무 |
| 소재지 | 경기도 성남시 분당구 정자일로 15, 204호 | |
| 대표이사 | 곽윤기 | |
| 법인구분 | 비상장법인 |
(2) 합병 배경존속회사인 ㈜피에이치씨는 소멸회사인 ㈜엠리테일과 ㈜푸른소나무의 합병을 통해 경영 효율성을 증대하고, 시너지 효과를 기반으로 주주가치 제고 및 사업경쟁력 강화를하고자 합니다.(3) 합병의 형태㈜피에이치씨는 자회사인 ㈜엠리테일의 지분을 100% 소유하고 있으며, 손자회사인 ㈜푸른소나무의 지분은 ㈜엠리테일이 100% 소유하고 있습니다. ㈜피에이치씨는 본 합병을 함에 있어서 합병 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되며, 상법 제527조의 3에 근거하는 소규모 합병에 해당되어 합병 승인은 이사회 승인으로 갈음됩니다.(4) 합병비율 및 산출근거
| 합병비율 | ㈜피에이치씨 : ㈜엠리테일 : ㈜푸른소나무 = 1 : 0 : 0 |
| 신출근거 | 합병회사 ㈜피에이치씨는 피합병회사 ㈜엠리테일의 지분 100%를 소유하고 있으며, 피합병회사 ㈜푸른소나무의 지분은 ㈜엠리테일이 100% 소유하고 있습니다. 합병시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 아니하므로, 합병 비율을 1 : 0 : 0 으로 산출하였습니다. |
(5) 외부평가에 관한 사항
| 외부평가여부 | 미해당 |
| 근거 및 사유 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. |
(6) 우회상장 해당여부해당사항 없습니다.(7) 회사의 경영, 재무등에 미치는 중요 영향 및 효과㈜피에이치씨는 본 합병을 함에 있어서 합병 신주를 발행하지 않아 합병 이후 ㈜피에이치씨의 경영권 변동 및 최대주주 변경은 없으며, 합병 시 소멸회사의 자산과 영업 등을 그대로 승계하므로, 재무 뿐만 아니라 영업, 경영에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 공시서류제출일 현재 ㈜피에이치씨는 추진 중이거나 합병 완료 후 계획중인 회사의 구조 개편에 관하여 확정된 사항도 없습니다.(8) 채권자보호에 관한 사항존속회사 ㈜피에이치씨와 소멸회사 ㈜엠리테일, ㈜푸른소나무는 2023년 6월 1일 각각 채권자 이의제출 공고 및 최고를 시행하였고, 채권자 이의 제출기간(2023년 6월 1일 - 2023년 7월 2일) 동안 이의를 제출한 채권자는 없었습니다. 또한, 해당 건으로 채권을 변제하거나 담보를 제공하기로 결정된 사항은 없습니다.(9) 신주배정 등에 관한 사항본 합병으로 ㈜피에이치씨는 신주를 발행하지 않으며, 합병으로 인해 지급한 별도의 합병 교부금도 없습니다.(10) 합병등 전후의 재무사항 비교표
본 합병은 위 '(5) 외부평가에 관한 사항' 내용에 따라 자본시장과 금융투자업에 관한법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목에 의거하여 외부평가를 받지 않아 대상회사의 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ㈜필로파마2019.07.11경기도 성남시의료용 S/W 개발공급719의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 13)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
* 당분기 중 ㈜엠리테일은 당사가 소규모 합병(흡수합병)하여 소멸되었습니다. 자세한 사항은 본 공시의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 → 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항' 또는 전자공시시스템 DART의 '2023.05.02 주요사항보고서(회사합병결정)' 및 '2023.07.04 합병등종료보고서(합병)' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1㈜피에이치씨131111-0033389--4㈜엠컨설팅110111-6690790㈜필로파마131111-0560853
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
* 당분기 중 ㈜엠리테일, ㈜푸른소나무는 당사가 소규모 합병(흡수합병)하여 소멸되었습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜엠리테일(*1)비상장2016.08.01경영참여5,8002,600,000100.00--2,600,000-------480㈜필로파마비상장2019.07.24경영참여1020,000100.00----20,000100.00-633-456㈜필로시스비상장2019.07.16일반투자18,9986,021,00018.57----6,021,00018.57-24,859-10,377요즈마글로벌 AI펀드 4호(*2)-2020.10.15단순투자2,000-36.492,000--2,000------㈜드래곤플라이상장2022.03.29경영참여10,1064,667,73311.293,463-4,667,733-3,463----61,259-8,935㈜더조인비상장2022.06.20경영참여5,39098,00049.005,390---96498,00049.004,4262,919-91613,406,733-10,853-7,267,733-5,463-9646,139,000-4,426--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
(*1) 당분기 중 ㈜엠리테일은 당사가 소규모 합병(흡수합병)하여 소멸되었습니다.(*2) 주식을 발행하지 않아 수량을 기재하지 않았습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.
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