Green pine tree Co., Ltd

Annual Report • Aug 17, 2021

사업보고서 4.2 주식회사 필로시스헬스케어 C A 131111-0033389 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고) 2021년 08월 17일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021. 03. 18 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;3. 연결재무제표 주석&cr;- 33. 특수관계자공시 주석사항&cr;기재오류 (주1) 정정전 (주1) 정정후 Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;3. 연결재무제표 주석&cr;- 36. 재무제표 재작성 주석사항&cr;기재오류 (주2) 정정전 (주2) 정정후 Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;5. 재무제표 주석&cr;- 33. 특수관계자공시 주석사항&cr;기재오류 (주3) 정정전 (주3) 정정후 Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;5. 재무제표 주석&cr;- 35. 재무제표 재작성 주석사항&cr;기재오류 (주4) 정정전 (주4) 정정후 Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 기재오류 (주5) 정정전 (주5) 정정후 &cr;(주1) 정정전&cr;33. 특수관계자공시&cr; (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 재고자산매입 기타비용(2) ㈜필로시스생명과학 16,557 4,981 - 5,599 1,286,000 ㈜필로시스 5,037,193 71,613 331,373 6,484,520 - ㈜에이바자르(1) - 18,000 - - 7,381 (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으나, 제외전까지의 거래내역을 기재하였습니다. (2) 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. &cr;(주1) 정정후&cr;33. 특수관계자공시 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 재고자산매입 기타비용(2) ㈜필로시스생명과학 16,557 4,981 - 5,599 1,768,462 ㈜필로시스 5,037,193 71,613 331,373 6,484,520 - ㈜에이바자르(1) - 18,000 - - 7,381 (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으나, 제외전까지의 거래내역을 기재하였습니다. (2) 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. (6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공받은 자 대상 여신 연대보증 한도 KDB산업은행(1) ㈜필로시스 차입금 1,200,000 (1) 당기말 현재 연결실체는 ㈜필로시스의 은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. &cr;(주2) 정정전&cr;-&cr;&cr;(주2) 정정후&cr;36. 재무제표 재작성&cr;&cr;연결실체는 특수관계자에 대한 거래내역 및 지급보증 기재누락과 관련하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 특수관계자 주석을 재작성하였습니다.&cr;&cr;(1) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역&cr; (수정전) (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 재고자산매입 기타비용(2) ㈜필로시스생명과학 16,557 4,981 - 5,599 1,286,000 ㈜필로시스 5,037,193 71,613 331,373 6,484,520 - ㈜에이바자르(1) - 18,000 - - 7,381 (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으나, 제외전까지의 거래내역을 기재하였습니다. (2) 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. &cr;(수정후) (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 재고자산매입 기타비용(2) ㈜필로시스생명과학 16,557 4,981 - 5,599 1,768,462 ㈜필로시스 5,037,193 71,613 331,373 6,484,520 - ㈜에이바자르(1) - 18,000 - - 7,381 (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으나, 제외전까지의 거래내역을 기재하였습니다. (2) 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. &cr;(2) 특수관계자에 대한 지급보증내역&cr;&cr;(수정전) 공시내역 없음.&cr;&cr;(수정후) (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공받은 자 대상 여신 연대보증 한도 KDB산업은행(1) ㈜필로시스 차입금 1,200,000 (1) 당기말 현재 연결실체는 ㈜필로시스의 은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (주3) 정정전&cr;33. 특수관계자공시&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 재고자산매입 기타비용(2) ㈜필로시스생명과학 16,557 4,981 - 5,599 926,000 ㈜필로시스메디케어 - - 224,773 - - ㈜필로시스파마 - 1,200 40,742 - - ㈜필로시스 5,037,193 71,613 331,373 6,484,520 - ㈜에이바자르(1) - 18,000 - - 7,381 (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으나, 제외전까지의 거래내역을 기재하였습니다. (2) 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공받은 자 대상 여신 연대보증 한도() JB우리캐피탈 (주)필로시스메디케어 운용리스 28,339 () 당기말 현재 당사는 (주)필로시스메디케어의 차량운반구 할부취득과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, (주)필로시스메디케어의 관련 채무 잔액은 28백만원입니다. &cr;(주3) 정정후&cr;33. 특수관계자공시&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 재고자산매입 기타비용(2) ㈜필로시스생명과학 16,557 4,981 - 5,599 1,408,462 ㈜필로시스메디케어 - - 224,773 - - ㈜필로시스파마 - 1,200 40,742 - - ㈜필로시스 5,037,193 71,613 331,373 6,484,520 - ㈜에이바자르(1) - 18,000 - - 7,381 (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으나, 제외전까지의 거래내역을 기재하였습니다. (2) 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공받은 자 대상 여신 연대보증 한도 JB우리캐피탈(1) (주)필로시스메디케어 운용리스 28,339 KDB산업은행(2) ㈜필로시스 차입금 1,200,000 (1) 당기말 현재 당사는 (주)필로시스메디케어의 차량운반구 할부취득과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, (주)필로시스메디케어의 관련 채무 잔액은 28백만원입니다. (2) 당기말 현재 당사는 ㈜필로시스의 은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. &cr;(주4) 정정전&cr;-&cr;&cr;(주4) 정정후&cr; 35. 재무제표 재작성&cr;&cr;당사는 특수관계자에 대한 거래내역 및 지급보증 기재누락과 관련하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 특수관계자 주석을 재작성하였습니다.&cr;&cr;(1) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역&cr;&cr;(수정전) (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 재고자산매입 기타비용(2) ㈜필로시스생명과학 16,557 4,981 - 5,599 926,000 ㈜필로시스메디케어 - - 224,773 - - ㈜필로시스파마 - 1,200 40,742 - - ㈜필로시스 5,037,193 71,613 331,373 6,484,520 - ㈜에이바자르(1) - 18,000 - - 7,381 (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으나, 제외전까지의 거래내역을 기재하였습니다. (2) 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. &cr;(수정후) (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 재고자산매입 기타비용(2) ㈜필로시스생명과학 16,557 4,981 - 5,599 1,408,462 ㈜필로시스메디케어 - - 224,773 - - ㈜필로시스파마 - 1,200 40,742 - - ㈜필로시스 5,037,193 71,613 331,373 6,484,520 - ㈜에이바자르(1) - 18,000 - - 7,381 (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으나, 제외전까지의 거래내역을 기재하였습니다. (2) 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. &cr;(2) 특수관계자에 대한 지급보증내역&cr;&cr;(수정전) (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공받은 자 대상 여신 연대보증 한도() JB우리캐피탈 (주)필로시스메디케어 운용리스 28,339 () 당기말 현재 당사는 (주)필로시스메디케어의 차량운반구 할부취득과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, (주)필로시스메디케어의 관련 채무 잔액은 28백만원입니다. &cr;(수정후) (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공받은 자 대상 여신 연대보증 한도 JB우리캐피탈(1) (주)필로시스메디케어 운용리스 28,339 KDB산업은행(2) ㈜필로시스 차입금 1,200,000 (1) 당기말 현재 당사는 (주)필로시스메디케어의 차량운반구 할부취득과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, (주)필로시스메디케어의 관련 채무 잔액은 28백만원입니다. (2) 당기말 현재 당사는 ㈜필로시스의 은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. &cr;(주5) 정정전&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;&cr; 가. 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역 기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 당기 전기 (주)필로시스메디케어 매출 등 224,773 362,959 (주)필로시스생명과학 매출 등 21,538 2,500 매입 등 931,599 - (주)필로시스파마 매출 등 41,942 4,128 (주)필로시스 매출 등 5,440,179 29,268 매입 등 6,484,520 - (주)에이바자르 매출 등 18,000 12,000 매입 등 7,381 1,449,011 (주1) 전기 이전에 폐업되어 보고기간말 현재 특수관계자 내역에는 제외되었으나, 폐업전까지의 거래내역을 기재하였습니다.&cr; &cr; 나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 및 차입금 제외) 기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 당기 전기 ㈜필로시스메디케어 기타채권 224,773 17,942 ㈜필로시스생명과학 매출채권 - - 기타채권 - 2,750 기타채무 - 7,949 ㈜필로시스파마 기타채권 40,742 - (주)필로시스 매출채권 5,541,177 265 기타채권 9,814,708 46,734 &cr; 다. 특수관계자와의 대여거래내역 기준일 : 2020년 12월 31일 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 회 수 평 가 기말 ㈜필로시스메디케어 단기대여금 5,950,000 550,000 (3,120,000) - 3,380,000 (대손충당금) (2,000,000) (1,380,000) - - (3,380,000) ㈜필로시스파마 단기대여금 500,000 1,598,150 (25,000) - 2,073,150 (대손충당금) - (2,073,150) - - (2,073,150) ㈜필로시스 단기대여금 3,500,000 12,500,000 - - 16,000,000 (대손충당금) - (4,044,000) - - (4,044,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 4,666,654 - - 547,694 5,214,348 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) - 27,094,500 - (1,174,095) 25,920,405 임직원 단기대여금 - 1,179,000 (1,179,000) - - 계 12,616,654 35,424,500 (4,324,000) (626,401) 43,090,753 주1) 필로시스의 보통주로 종속 및 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. &cr; (주5) 정정후&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; 가. 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역 (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 재고자산매입 기타비용(2) ㈜필로시스생명과학 16,557 4,981 - 5,599 1,408,462 ㈜필로시스메디케어 - - 224,773 - - ㈜필로시스파마 - 1,200 40,742 - - ㈜필로시스 5,037,193 71,613 331,373 6,484,520 - ㈜에이바자르(1) - 18,000 - - 7,381 (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으나, 제외전까지의 거래내역을 기재하였습니다. (2) 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. (전 기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 재고자산매입 기타비용 ㈜필로시스생명과학 - 2,500 - - 1,028,474 ㈜필로시스메디케어 - 3,983 358,976 - - ㈜필로시스파마 - 555 3,573 - - ㈜필로시스 241 18,000 11,027 - - ㈜에이바자르 - 12,000 - 1,449,011 13,200 &cr; 나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 및 차입금 제외) (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜필로시스메디케어 - 224,773 - - ㈜필로시스파마 - 40,742 - - ㈜필로시스 5,541,177 9,814,708 - - (전 기) (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜필로시스생명과학 - 2,750 - 51,890 ㈜필로시스메디케어 - - - 17,942 ㈜필로시스 265 46,734 - 50,000 &cr; 다. 특수관계자와의 대여거래내역 (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 상환 평가 기말 ㈜필로시스메디케어 단기대여금 5,950,000 550,000 (3,120,000) - 3,380,000 (대손충당금) (2,000,000) (1,380,000) - - (3,380,000) ㈜필로시스파마 단기대여금 500,000 1,598,150 (25,000) - 2,073,150 (대손충당금) - (2,073,150) - - (2,073,150) ㈜필로시스 단기대여금 3,500,000 12,500,000 - - 16,000,000 (대손충당금) - (4,044,000) - - (4,044,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 4,666,654 - - 547,694 5,214,348 당기손익-공정가치측정금융자산() - 27,094,500 - (1,174,095) 25,920,405 임직원 단기대여금 - 1,179,000 (1,179,000) - - 계 12,616,654 35,424,500 (4,324,000) (626,401) 43,090,753 () 필로시스의 보통주로 종속 및 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (전 기) (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 상환 평가 기말 ㈜필로시스메디케어 단기대여금 2,300,000 20,750,000 (17,100,000) - 5,950,000 (대손충당금) (2,000,000) - - - (2,000,000) ㈜필로시스파마 단기대여금 - 500,000 - - 500,000 ㈜필로시스 단기대여금 - 3,500,000 - - 3,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,000,000 - (333,346) 4,666,654 임직원 장기대여금 450,000 - (450,000) - - 계 750,000 29,750,000 (17,550,000) (333,346) 12,616,654 &cr; 라. 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역 (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공한 자 대상 여신 연대보증 한도 중소기업은행(1) 대표이사 금융보증 922,572 서울보증보험(2) 대표이사 이행보증 20,000 (1) 당기 말 현재 당 사는 당 금융기관으로부터 L/C 및 기타 여신을 이용하지 않지만 해지 되지 않은 대표이사의 연대보증한도액이 남아있습니다. (2) 당기말 현재 당 사는 대표이사로 부터 계약이행보증과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있습니다. &cr;마. 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역 (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공받은 자 대상 여신 연대보증 한도 JB우리캐피탈(1) (주)필로시스메디케어 운용리스 28,339 KDB산업은행(2) ㈜필로시스 차입금 1,200,000 (1) 당기말 현재 당사는 (주)필로시스메디케어의 차량운반구 할부취득과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, (주)필로시스메디케어의 관련 채무 잔액은 28백만원입니다. (2) 당기말 현재 당사는 ㈜필로시스의 은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. &cr;바. 특수관계자와의 차입거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 대상사채 당기 전기 (주)필로시스생명과학 ㈜필로시스헬스케어 제10회차 전환사채 　- 5,500,000 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명(20210817).jpg 대표이사등의 확인서명(20210817) 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 23 기) 2020년 01월 01일2020년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 03월 18일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 필로시스헬스케어 대 표 이 사 : 최인환 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 정자일로23(금곡동) (전 화)031-778-0800 (홈페이지) http://www.philosyshealthcare.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책)부사장 (성 명)김규환 (전 화)031-778-0800 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) (주)필로시스메디케어(주1)2016.08.01경기도 성남시의료기기 도소매5,002의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호 13)미해당(주)필로시스파마2019.07.11경기도 성남시의료용 S/W 개발공급667의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호 13)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 주1) 상기 최근사업연도말 자산총액은 2020년말 기준입니다.&cr; 가-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 가-2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2003년 12월 29일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 " 주식회사 필로시스헬스케어"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Philosys Healthcare Co., Ltd. 라 표기합니다.&cr;&cr; 다. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 1998년 5월 6일에 설립되었습니다. 또한 2003년 12월 24일 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2003년 12월 29일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가개시되었습니다.&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 경기도 성남시 분당구 정자일로 23 (금곡동) 전화번호 031-778-0800 홈페이지 http://www.philosyshealthcare.co.kr &cr; 마. 중소기업 해당여부&cr;당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당됩니다 &cr; 바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 사업에 대한 간략한 설명&cr;연결실체는 바이오사업, 유통사업 및 임대사업을 영위하고 있으며, 자세한 사항은, Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시길 바랍니다. 목적사업 1. 생화학, 면역, 분자 및 유전자 진단 의료기기제조, 수입 및 판매 1. 분자.유전자 진단기기 및 시약 제조 및 판매 1. 의료기기 수입 및 도소매업 1. 건강기능식품, 의료용구, 보건위생용품 제조, 수입 및 판매 1. 세포치료제 및 화장용품 제조 및 판매 1. 인체, 동식물 및 환경모니터링 실험 및 진단기기 및 시약 등 소모품 제조, 수입 및 판매업 1. 바이오 관련 신재생 에너지 개발업 1. 화장품 도소매업 1. 화장품 원부자재 도소매업 1. 헬스케어 서비스업 1. 헬스케어 서비스 소프트웨어 개발 및 판매 1. 해외기술의 알선 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자 일체 1. PLANT 설비 및 소프트웨어 연구, 개발, 제조업 1. PLANT 영업 1. 백화점, 대형점, 슈퍼마켓 및 대형할인점의 설치, 운영업 1. 무역업 1. 전자부품 개발, 제조 및 판매업 1. 반도체 응용소자 개발, 제조 및 판매업 1. 전자제품 생산판매 및 중개업 1. 시스템 설계, 제조와 소프트웨어 개발 및 판매 1. 소프트웨어 및 하드웨어 시스템 유지보수 1. 게임기 개발, 제조, 판매, 유통업 1. 로봇개발, 제조, 판매 및 유통업 1. 차량용 기기 개발, 제조, 판매 및 유통업 1. 냉동, 냉장기기 개발, 제조 판매 및 유통업 1. 통신판매업 및 전자상거래업 1. 수출, 수입 등 무역대리점업 1. 부동산 매매 및 임대업 1. 바이오 연구업 1. 백신연구개발 1. 의약품 및 의약외품 연구개발 및 건강보조식품, 식음료, 식품첨가물 개발, 제조, 유통판매 및 수출입업 1. 생물, 미생물비료 생물농약 제조업 1. 산업효소 제조업 1. 의약용식물 및 허브추출물 제조업 1. 농자재 제조업 1. 가정용 살균 및 살충제 제조업 1. 농축산용 살균 및 살충제 제조업 1. 식품, 식음료, 건강기능식품 제조업 1. 생활용품, 생활환경용품, 화장품제조업 1. 광고기획 및 제작업(영상, 오디오기록물, 인쇄 등) 1. 광고매체의 설치 및 운영업 1. 옥외광고업 1. 스페이스디자인 및 인테리어업 1. 멀티미디어, 인터넷 솔루션 개발 및 판매업 1. 온라인 정보제공 서비스업 1. 모바일 앱 관련 개발 및 판매업 1. 소프트웨어 자문, 개발 및 판매업 1. 컴퓨터시스템통합 자문 및 구축서비스업 1. 온라인 게임 퍼블리싱 사업 1. 온라인, 모바일 게임 개발업 1. 온라인, 모바일 게임 퍼블리싱 사업 1. 게임소프트웨어 개발 및 공급업 1. 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 1. 교육서비스, 교육컨설팅, 온라인교육서비스 1. 의류 및 패션잡화, 화장품, 생활용품, 개발, 제조, 유통판매, 수출입업 및 전자상거래업 1. 석유/가스 생산 시설 정비 관리 서비스 1. 기계 설비 시공 1. E&I (Electrical & Instrument) 시공 1. 건물 유지 보수 1. 지상 및 해상 석유 가스 시추 설비 유지 보수 1. Heat Tracing 등 송유관 설비 감리 및 유지보수 1. 종합 건설 시공 서비스 1. 정유 생산 시설 정비 시 노후 부품 교체 서비스 1. 보일러 및 연소장치 제조업 1. 환경설비 제조업 1. 보일러 및 연소장치, 환경설비 연구개발, 도소매 및 기술판매업 1. 구매대행업 1. 전자화폐 및 가상화폐, 암호화화폐 관련 사업 1. 전자화폐 및 가상화폐, 암호화화폐 환전 및 중개업 1. 가상화폐 거래소업 1. 가상화폐 거래소 투자 및 자문업 1. 부동산 개발 및 컨설팅업 1. 부동산시행대행 1. 부동산분양대행업 1. 신, 재생에너지(태양광, 태양열, 풍력, 지열, 바이오매스, 연료전지 등) 발전사업 1. 신, 재생에너지 설비의 설치, 운용 및 판매업 1. 벤쳐기업 및 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 1. 신기술금융업 1. 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 1. 노인주거복지시설 설치 및 운영사업 1. 노인의료복지시설 설치 및 운영사업 1. 노인여가복지시설 설치 및 운영사업 1. 재가노인복지시설 설치 및 운영사업 1. 의료사업 1. 경영컨설팅업 1. 위 각 호와 관련된 유통업, 도소매업, 무역업 및 부대 사업 일체 &cr; 사. 공시서류 작성기준일 현재 계열회사의 명칭 및 상장여부&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 총 2개의 종속회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 자세한 사항은 'Ⅸ. 계열회사등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 업 체 명 업종 국내외 상장여부 (주)필로시스메디케어 의료기기 도소매 외 국내 비상장 (주)필로시스파마 의료용 S/W 개발공급 외 국내 비상장 2. 회사의 연혁 가. 지배회사의 주요연혁 일 자 회사의 연혁 1998. 05 ·㈜토필드 설립 2003. 12 ·코스닥 상장 2016. 03 ·대표이사 변경(이용철 대표이사 → 이용철, 김건영 각자 대표이사) 2016. 06 ·최대주주 변경(이용철 외 2인 → 네오바아오1호투자조합 외 1인) 2016. 08 ·자회사 ㈜웨이투비 설립(지분100% 보유)&cr;·대표이사 변경(이용철, 김건영 각자 대표이사 → 서문동군, 오성록 각자 대표이사) 2016. 12 ·회사물적분할(토필드 B2C 부문 물적분할 → (주)토필드인터내셔널 물적분할 설립) 2017. 09 ·최대주주 변경(네오바이오1호투자조합 외 2인 → (주)글로밴스) 2019. 05 ·최대주주 변경((주)글로밴스 → (주)필로시스생명과학)&cr;·대표이사 변경(서문동군, 오성록 각자 대표이사 → 최인환)&cr;·당사 사명변경((주)토필드 → (주)필로시스헬스케어) 2019. 07 ·자회사 ㈜필로시스파마 설립(지분100% 보유) 2019. 09 ·㈜필로시스 지분 일부 인수 최대주주 지위 확보 &cr;나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 일 자 소 재 지 2006.01.03 경기도 성남시 분당구 서현동 246-3 2008.03.19 경기도 성남시 분당구 정자일로 23 다. 연결대상 종속회사의 기타 연혁 회사 명칭 주요사업의 내용 종속회사의 기타 연혁 (주)필로시스메디케어 의료기기 도소매 외 ·2016. 08 법인 설립&cr;·2019. 06 (주)웨이투비에서 (주)필로시스메디케어로 사명 변경 (주)필로시스파마 의료용 S/W 개발공급 외 ·2019. 07 법인 설립&cr;·2020. 01 미국 바이오 벤처기업(Molecular Matrix Inc.) 아시아 독점 판매권 및 국내 생산권 계약 체결 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018년 02월 05일전환권행사보통주465,9285001,7172018년 02월 05일전환권행사보통주115,1415001,7372018년 02월 23일전환권행사보통주582,4105001,7172018년 02월 28일유상증자(제3자배정)보통주498,7525002,0052018년 03월 02일전환권행사보통주230,8125001,7332018년 03월 14일전환권행사보통주788,0905001,7132018년 03월 14일전환권행사보통주230,8135001,7332018년 03월 15일전환권행사보통주 437,8285001,7132018년 03월 28일전환권행사보통주 963,2215001,7132018년 04월 12일전환권행사보통주 204,3195001,7132018년 04월 18일전환권행사보통주 525,3945001,7132018년 05월 17일전환권행사보통주 145,9425001,7132018년 05월 21일전환권행사보통주 437,8275001,7132018년 05월 24일전환권행사보통주 55,7415001,7942018년 06월 08일전환권행사보통주 111,482500 1,7942018년 06월 25일전환권행사보통주 947,599500 1,7942018년 06월 29일유상증자(제3자배정)보통주 2,375,292500 2,1052018년 11월 30일전환권행사보통주 545,8515001,8322018년 12월 05일전환권행사보통주 545,851500 1,8322018년 12월 19일유상증자(제3자배정)보통주 1,285,347500 1,5562018년 12월 31일전환권행사보통주 290,527500 1,7212019년 01월 24일전환권행사보통주58,105500 1,7212019년 02월 12일전환권행사보통주290,525500 1,7212019년 02월 14일전환권행사보통주58,105500 1,7212019년 02월 20일전환권행사보통주290,528500 1,7212019년 03월 15일전환권행사보통주581,057500 1,7212019년 04월 04일전환권행사보통주58,105500 1,7212019년 04월 15일전환권행사보통주464,8405001,7212019년 04월 16일전환권행사보통주58,1055001,7212019년 04월 17일유상증자(제3자배정)보통주374,5315002,6702019년 04월 22일전환권행사보통주581,7335001,7192019년 04월 22일전환권행사보통주581,7335001,7192019년 04월 23일전환권행사보통주581,7335001,7192019년 05월 02일전환권행사보통주872,6005001,7192019년 05월 03일전환권행사보통주2,094,2355001,7192019년 05월 03일전환권행사보통주2,036,0605001,7192019년 05월 13일전환권행사보통주349,0395001,7192019년 05월 29일전환권행사보통주58,1735001,7192019년 05월 30일전환권행사보통주465,3845001,7192019년 05월 31일전환권행사보통주290,8665001,7192019년 06월 27일전환권행사보통주349,0395001,7192019년 07월 11일전환권행사보통주58,1735001,7192019년 07월 20일유상증자(제3자배정)보통주4,868,5495002,0542020년 01월 13일전환권행사보통주393,7005001,2702020년 01월 30일전환권행사보통주151,4005001,3212020년 03월 27일전환권행사보통주508,6455009832020년 03월 30일전환권행사보통주203,4585009832020년 04월 10일전환권행사보통주157,4805001,2702020년 04월 16일전환권행사보통주101,7295009832020년 05월 12일전환권행사보통주457,7815009832020년 05월 20일전환권행사보통주559,5105009832020년 05월 28일전환권행사보통주393,7005001,2702020년 05월 28일전환권행사보통주508,6465009832020년 07월 09일전환권행사보통주4,901,1785001,2652020년 07월 14일전환권행사보통주392,1565001,2752020년 07월 14일전환권행사보통주1,976,2805001,2652020년 07월 17일전환권행사보통주157,4805001,2752020년 07월 17일전환권행사보통주1,067,1925001,2652020년 07월 21일전환권행사보통주632,411500 1,2652020년 07월 24일전환권행사보통주78,7405001,2752020년 07월 27일전환권행사보통주1,581,0265001,2652020년 07월 29일전환권행사보통주395,2565001,2652020년 07월 30일전환권행사보통주276,6795001,2652020년 08월 12일전환권행사보통주237,1545001,2652020년 08월 18일전환권행사보통주158,1025001,2652020년 08월 20일전환권행사보통주237,1545001,2652020년 08월 28일유상증자(제3자배정)보통주641,8485001,5582020년 08월 28일전환권행사보통주1,186,7085001,2642020년 08월 31일전환권행사보통주2,545,821500 9822020년 09월 11일전환권행사보통주3,164,5565001,2642020년 09월 11일전환권행사보통주8,445,026500 1,3282020년 09월 11일전환권행사보통주1,129,5175001,3282020년 09월 14일전환권행사보통주963,8505001,3282020년 09월 15일전환권행사보통주3,765500 1,328 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 제4회 사모전환사채 제5회 사모전환사채 제4회 사모전환사채 - 제5회 사모전환사채 제4회 사모전환사채 제5회 사모전환사채 제4회 사모전환사채 제4회 사모전환사채 제4회 사모전환사채 제4회 사모전환사채 제4회 사모전환사채 제4회 사모전환사채 제6회 사모전환사채 제6회 사모전환사채 제6회 사모전환사채 - 제7회 사모전환사채 제7회 사모전환사채 - 제7회 사모전환사채 제7회 사모전환사채 제7회 사모전환사채 제7회 사모전환사채 제7회 사모전환사채 제7회 사모전환사채 제7회 사모전환사채 제8회 사모전환사채 제8회 사모전환사채 제3자배정 소액공모 제7회 사모전환사채 제8회 사모전환사채 제8회 사모전환사채 제7회 사모전환사채 제7회 사모전환사채 제8회 사모전환사채 제7회 사모전환사채 제8회 사모전환사채 제8회 사모전환사채 제8회 사모전환사채 제8회 사모전환사채 제8회 사모전환사채 - 제8회 사모전환사채 제9회 사모전환사채 제9회 사모전환사채 제9회 사모전환사채 제8회 사모전환사채 제9회 사모전환사채 제9회 사모전환사채 제9회 사모전환사채 제8회 사모전환사채 제9회 사모전환사채 제10회 사모전환사채 제7회 사모전환사채 제10회 사모전환사채 제8회 사모전환사채 제10회 사모전환사채 제10회 사모전환사채 제8회 사모전환사채 제10회 사모전환사채 제10회 사모전환사채 제10회 사모전환사채 제10회 사모전환사채 제10회 사모전환사채 제10회 사모전환사채 유상증자 제10회 사모전환사채 제9회 사모전환사채 제10회 사모전환사채 제11회 사모전환사채 제12회 사모전환사채 제11회 사모전환사채 제11회 사모전환사채 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 제9회 사모 전환사채9회차2019년 01월 24일2022년 01월 24일5,010보통주2020.01.24~&cr;2021.12.241009821010,183-제13회 사모 전환 사채13회차2020년 06월 23일2023년 06월 23일3,000보통주2021.06.23~&cr;2023.05.231001,4213,0002,111,189-8,010---3,0102,121,372- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주1) 전환가액은 보고서 작성일 현재 전환가액이며, 원단위입니다.&cr;주2) 전환가능주식수는 보고서 작성일 현재 전환가액 기준으로 산출되었습니다.&cr; ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 &cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 보통주 78,696,192주 입니다.&cr;보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 520,890주이며, 유통주식수는 보통주 78,175,302주 입니다.&cr;당사는 보통주 이외의 주식은 발행하지 않았으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 가. 주식의 총수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주280,000,00020,000,000300,000,000-78,696,192-78,696,192---------------------78,696,192-78,696,192-520,890-520,890-78,175,302-78,175,302- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주519,047---519,047-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주519,047---519,047-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,843---1,843-우선주------보통주520,890---520,890-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사가 발행한 보통주식수는 78,696,192주이며, 정관상 발행할 주식의 총수 300,000,000주의 26.2%에 해당됩니다.&cr;보고서 작성 기준일 현재까지 보통주 이외의 주식을 발행한 사실이 없으며, 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식수는 520,890주로 동 주식을 제외할 경우 의결권 행사 가능주식수는 78,175,302주 입니다. 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주78,696,192-우선주--보통주520,890자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주78,175,302-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당 가능 이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 정관 제10조의4(신주의 배당기산일)&cr;회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.&cr; 제53조(이익금의 처분)&cr;회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.&cr;1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조(이익배당)&cr;① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.&cr;② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다. 제54조의2(분기배당)&cr;① 당 회사는 이사회의 결의로 사업연도개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 분기배당기준일이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12의 규정에 따라 분기배당을 할 수 있다.&cr;② 제1항의 이사회 결의는 분기배당기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 6. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 5005005007,979-25,521-20,7511,732-26,749-17,367137-608-767---------의결권이 있는 보통주---의결권이 있는 우선주---의결권이 있는 보통주---의결권이 있는 우선주---의결권이 있는 보통주---의결권이 있는 우선주---의결권이 있는 보통주---의결권이 있는 우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#과거배당이력.dsl 7. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 정관 변경 이력 2019년 03월 28일제21기 정기주총제2조(목적) : 사업목적 추가 신설&cr;제8조(주식의 발행과 종류) : 삭제&cr;제8조2(주식 등의 전자등록) : 신설&cr;제10조의2(주식매수선택권) : 법률명칭 변경 반영 및 자구수정&cr;제12조(명의개서대리인) : 법률명칭 변경 반영 및 자구수정&cr;제13조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) : 삭제 &cr;제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일):법률명칭 변경 반영 및 자구수정&cr;제15조(전환사채의 발행) : 발행한도 조정&cr;제16조(신주인수권부사채의 발행) : 발행한도 조정&cr;제17조(사채발행에 관한 준용규정):조문 삭제에 따른 문구정비&cr;제18조(소집시기): 자구수정&cr;제35조(이사의의무):문구정비&cr;제37조(이사회의 구성과 소집): 자구수정&cr;제47조(감사의 직무와 의무):자구 수정&cr;제51조(재무제표 등의 작성 등):신설&cr;제52조(외부감사인의 선임):개정내용 반영&cr;제54조의2(분기배당):조문신설- 신규/신설 항목 추가 및 발행한도 및 법률 변경 등 반영2019년 05월 23일제21기 임시주총제1조(상호) : 상호변경&cr;제2조(목적) : 사업목적 추가 신설&cr;제4조(공고방법) : 사명변경에 따른 홈페이지 변경- 최대주주 변경에 따른 사명변경2019년 08월 05일제21기 임시주총제2조(목적) : 사업목적 추가 신설&cr;제15조(전환사채의 발행) : 문구정비&cr;제36조(이사의 보수와 퇴직금): 문구정비 &cr;제37조(이사회의 구성과 소집): 자구수정- 사업다각화 2020년 03월 27일제22기 정기주총제2조(목적) : 사업목적 추가 신설&cr;제40조2(위원회):조항 신설&cr;제43조(감사의 수): 감사위원회 반영 개정&cr;제44조의2 (감사위원회의 구성) : 조항 신설&cr;제44조의3 (감사위원회 대표의 선임) : 조항 신설- 감사위원회 반영2021년 03월 26일제23기 정기주총&cr;(주1)제1조(상호) : 상호변경&cr;제8조의2(주식 등의 전자등록) : 자구 수정&cr;제10조의4(신주의 동등배당) : 자구 수정&cr;제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) : 자구 수정&cr;제15조(전환사채의 발행) : 자구 수정&cr;제18조(소집시기) : 자구 수정&cr;제44조(감사의 선임해임) : 자구 수정&cr;제51조(재무제표 등의 작성 등) : 자구 수정&cr;제54조(이익배당) : 자구 수정&cr;제54조의2(분기배당) : 자구 수정- 상호변경&cr;- 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행 및 &cr;외감법 개정사항 반영 등 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 주1) 2021년 3월 26일로 예정되어 있는 제23기 정기주주총회에 상기와 같은 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다. II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#_수주상황.dsl 1. 사업의 개요&cr;주식회사 필로시스헬스케어와 그 종속회사의 사업부문은 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따라 제공하는 재화나 용역에 근거하여 구분하였습니다.&cr;각 사업부문은 바이오사업 및 유통사업으로 구성되어 있으며, 부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 연결대상 종속기업&cr;&cr;1) 당기말 현재 지배회사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요 영업 활동 소유지분율 의결권비율 결산월 비 고 (주)필로시스메디케어 대한민국 의료기기 도소매 100.00% 100.00% 12월 자회사 (주)필로시스파마 대한민국 의료용 S/W 개발공급 100.00% 100.00% 12월 자회사 &cr; 가. 업계의 현황&cr; (1) 산업의 특성&cr;&cr; ① 바이오사업&cr;헬스케어 산업은 고령화, 의료비 지출 증가와 같은 사회적 요인과 인공지능 4차 산업혁명 연관기술의 발전에 힘입어 급성장 하고 있습니다. 전 세계 스마트헬스케어 산업의 시장 규모는 16년 960억 달러에서 25년 3,300억 달러로 크게 성장할 전망입니다.관련 제품과, 서비스의 확대로 기존의 의료는 환자에 대한 치료 중심에서 일반인의 예방진단 분야로 확대되고 있어 우리 주변에서도 스마트 워치, 인공지능을 활용한 진단 서비스 등 이와 관련한 사례를 쉽게 찾아볼 수 있으며, 고령화에 따른 의료비지출 증가와 질병의 예방진단에 대한 수요확대에 대응하기 스마트헬스케어는 효과적인 대안으로 부상하고 있습니다.&cr;&cr;코로나 진단키트 산업은 코로나19 확산세에 힘입어 2020년 4월 수출을 시작으로 11월까지 약 2조5000억원 이상 수출되고 있습니다. &cr;전세계적으로 코로나19 펜데믹이 지속되고 있으며 변이 바이러스의 발견 등으로 인하여 코로나19는 당분간 지속될 것으로 예상됩니다. &cr;백신, 치료제 등이 개발되어 코로나19가 종식되면 단기적으로 수요가 감소하겠지만 코로나19의 완벽한 종식을 위해서는 백신 및 치료제 접종과 진단이 함께 이루어져야 하기에 백신 및 치료제 등이 개발 완료후에도 진단키트 산업은 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.&cr; ② 유통사업 의류 유통산업은 경기변동에 매우 민감한 산업으로, 지난해 유통산업은 해외직구의 증가, 백화점 경기 침체, 경쟁업체의 급증 및 장기적인 내수경기 침체 등으로 인해 전반적으로 경기 침체가 계속되고 있습니다. 경기회복에 대한 기대감에도 불구하고 소비심리의 회복까지는 시간이 필요한 만큼 소비자들의 소비 패턴은 지난해와 마찬가지로 보다 저렴한 가격에 상품을 구매하려는 합리적 소비 패턴 증가가 지속될 것으로 전망되며, 유통채널은 소비자 욕구로 인해 다변화 등이 예측됩니다. 특히, 유통채널의 주도권이 기존 백화점 중심의 오프라인 매장에서 아울렛 매장과 인터넷 및 모바일 쇼핑몰, SNS와 연계한 제품 소개 및 구매유도 그리고 TV홈쇼핑 등 온라인으로 이동되고 있고 단기간에 유통채널의 변화가 예상됩니다. &cr; 나. 회사의 현황 &cr; (1) 영업개황&cr; ① 바이오사업 당사는 “Gmate Premium App"을 통하여 사용자가 지속적으로 혈당, 혈압, 체지방, 식단관리 등 본인의 건강상태를 쉽고 편리하게 기록하고 체크할 수 있도록 하고 있습니다.&cr;사용자는 App을 통하여 병원을 예약하고 진료차트에 건강 데이터를 연동하고 약국의 처방이력을 저장하고 복약 시 필요할 수 있는 정보제공 등의 서비스를 받을 수 있으며, App을 통한 측정 결과를 토대로 필요한 건강기능식품 추천 등의 정보를 제공받고 개인용 혈당 측정기기, 소모품 등을 손쉽게 구매할 수 있습니다. 당사는 바이오사업 확장의 일환으로 코로나19 항원진단키트인 ‘Gmate COVID-19’, 항원신속진단키트인 ‘Gmate COVID-19 Ag’, 검체채취키트인 ‘Gmate UTM’을 유통 중에 있습니다. 당사의 진단키트는 사용방법이 간단하고 App을 이용한 결과의 판독 및 전송이 가능해 활용도가 매우 높으며, UTM은 코와 목 등에 깊숙하게 넣어 분비물을 채취한 뒤 특수용액이 담긴 튜브에 담아 바이러스를 가두는 의료기기로 코로나19뿐만 아니라 각종 검사를 위한 필수품입니다. 현재 전세계적으로 코로나19 팬데믹 사태가 장기회됨에 따라 진단키트 및 검체채취키트의 수요가 급증하고 있고 백신이 상용화되더라도 백신접종 후 항체 형성 및 지속여부에 대한 모니터링을 위해서는 꾸준한 검사가 동반되어야 하기에 시장의 성장세는 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 당사는 자회사를 통하여 미국 Molecular Matrix Inc. 와의 계약을 통하여 뼈이식대체재 아시아 시장 독점 판권 및 국내 독점 생산권 등을 확보하였으며, 첨단 의료장비, 의약품 등의 수입 및 국내 총판을 진행하고 있습니다. 최근 인구고령화 및 만성퇴행성질환자와 만성질환자 증가 등으로 인하여 보건사업의 중요성이 대두되고 있으며, 이러한 환경에서 당사가 진행하고 있는 의료기기 및 헬스케어 시장은 성장세가 지속될 것으로 전망하고 있습니다. &cr;② 유통사업&cr;당사는 2016년 8월 신규사업 진출의 일환으로 잡화류(해외유명브랜드 가방 등) 수입병행을 통한 도소매 및 의류 등의 도소매 사업을 수행하고 있습니다.&cr;당사의 유통사업부는 경쟁력이 있는 해외 유명브랜드(코치, 키플링 등) 상품을 중심으로 판매망을 구축하여 국내 홈쇼핑사 및 인터넷판매망을 통해 판매하고 있습니다.&cr;그리고 시장 유통 흐름에 따라 유통사업의 시너지 효과를 배가할 수 있는 다른 상품의 취급도 고려하고 있습니다 &cr; (2) 공시대상 사업부문의 구분 &cr; (1) 영업부분에 관한 일반사항&cr;연결실체의 사업부문은 매출의 종류에 따라 바이오사업, 유통사업 및 임대사업으로 구분되며, 각 사업부문별 주요 매출품목 및 주요고객 현황은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 주요매출현황 주 요 고 객 바이오사업 COVID-19 관련 제품 및 의료소모품 등 국내외 유통업체, 주요대학병원 등 유통사업 잡화, 의류 등 홈쇼핑사 및 데이타방송 임대사업 부동산 임대 (주)지에이피외 6개사 &cr;(2) 영업부분별 경영성과&cr;당기말 현재 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 바이오사업부 유통사업부 임대사업외 합계 매출액 20,594,753 4,245,778 269,863 25,110,394 영업이익(손실)(1) 848,103 (830,516) 158,102 175,689 (감가상각비) 353,453 59,973 52,185 465,611 주1) 공통경비는 각 부문별 매출액 비율로 안분하여 각 부문별 영업손익을 계산하였습니다.&cr; 주2) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr;전기말 현재 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 바이오사업부 유통사업부 임대사업외 합계 매출액 2,553,997 6,595,722 238,039 9,387,758 영업이익(손실)(1) (2,302,611) (4,236,410) (215) (6,539,236) (감가상각비) 100,730 211,256 147,673 459,659 주1) 공통경비는 각 부문별 매출액 비율로 안분하여 각 부문별 영업손익을 계산하였습니다.&cr; 주2) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr; (3) 영업부분별 재무현황&cr;당기말 현재 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 바이오사업 유통사업 임대사업 공통(주2) 계 자산 19,188,001 2,592,342 8,635 62,809,901 84,598,880 (재고자산) 806,531 1,124,997 - 3,533 1,935,062 (유형자산및투자부동산) 132,229 1 - 387,587 519,817 부채 1,889,207 204,825 5,324 7,112,397 9,211,754 주1) 직접적 연관관계 없는 자산 및 부채는 공통으로 분류하였습니다.&cr;주2) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr;전기말 현재 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 바이오사업 유통사업 임대사업 공통(주1) 계 자산 10,248,132 4,330,131 5,850,113 47,988,324 68,416,700 (재고자산) 604,856 2,670,436 - 10,835 3,286,127 (유형자산및투자부동산) 312,554 - 5,549,699 9,005,945 14,868,198 부채 1,047,470 19,588 185,324 42,721,600 43,973,982 주1) 직접적 연관관계 없는 자산 및 부채는 공통으로 분류하였습니다.&cr;주2) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 시장점유율 주요 경쟁사별 시장점유율의 합리적 추정이 곤란하여 시장점유율의 기재는 생략합니다.&cr; (4) 시장의 특성&cr; 2020년 우리나라 65세 이상 고령자의 비율은 전체인구의 16.4%로 고령화 사회이며,2025년에는 20%를 넘는 초고령화사회로 진입이 예상됩니다. 또한 출산율 감소로 인하여 고령화 속도가 가속화되어 초고령화사회로의 진입 시기가 예상보다 더욱 단축될 수도 있을 것으로 보입니다. 이와 더불어 당뇨 및 만성퇴행성질환자와 만성질환자 증가 등으로 인하여 보건사업의중요성이 대두되고 있으며, 이러한 환경에서 당사가 진행하고 있는 의료기기 및 헬스케어 시장은 성장세가 지속될 것으로 전망하고 있습니다.&cr; (5) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr; 당사는 스마트케어존 설치, 방문간호사 관련 사업 등을 통하여 바이오사업 부문을 확장하고 경영수지 개선을 이루고자 합니다.&cr;&cr; (6) 새롭게 추진하였거나 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업 등의 내용 및 전망&cr; 보고서 제출일 현재 당사는 지난 2019. 03. 28 정기주주총회, 2019. 05. 23 임시주주총회, 2019. 08. 05 임시주주총회 및 2020. 03. 27 정기주주총회에서 신규사업 추진 등을 위해 사업목적을 변경하였으며 추가한 사업목적은 아래와 같습니다. 추가 사업목적 1. 생화학, 면역, 분자 및 유전자 진단 의료기기제조, 수입 및 판매 1. 분자.유전자 진단기기 및 시약 제조 및 판매 1. 의료기기 수입 및 도소매업 1. 건강기능식품, 의료용구, 보건위생용품 제조, 수입 및 판매 1. 세포치료제 및 화장용품 제조 및 판매 1. 인체, 동식물 및 환경모니터링 실험 및 진단기기 및 시약 등 소모품 제조, 수입 및 판매업 1. 바이오 관련 신재생 에너지 개발업 1. 화장품 도소매업 1. 화장품 원부자재 도소매업 1. 헬스케어 서비스업 1. 헬스케어 서비스 소프트웨어 개발 및 판매 1. 해외기술의 알선 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자 일체 1. PLANT 설비 및 소프트웨어 연구, 개발, 제조업 1. PLANT 영업 1. 백화점, 대형점, 슈퍼마켓 및 대형할인점의 설치, 운영업 1. 무역업 1. 전자부품 개발, 제조 및 판매업 1. 반도체 응용소자 개발, 제조 및 판매업&cr;1. 전자화폐 및 가상화폐, 암호화화폐 관련 사업&cr;1. 전자화폐 및 가상화폐, 암호화화폐 환전 및 중개업&cr;1. 가상화폐 거래소업&cr;1. 가상화폐 거래소 투자 및 자문업&cr;1. 부동산 개발 및 컨설팅업&cr;1. 부동산시행대행&cr;1. 부동산분양대행업&cr;1. 신, 재생에너지(태양광, 태양열, 풍력, 지열, 바이오매스, 연료전지 등)발전사업&cr;1. 신, 재생에너지 설비의 설치, 운용 및 판매업&cr;1. 벤쳐기업 및 신기술사업자에 대한 투자 및 융자&cr;1. 신기술금융업&cr;1. 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 1. 노인주거복지시설 설치 및 운영사업 1. 노인의료복지시설 설치 및 운영사업 1. 노인여가복지시설 설치 및 운영사업 1. 재가노인복지지설 설치 및 운영사업 1. 의료사업&cr;1. 경영컨설팅업&cr;1. 위 각호와 관련된 유통업, 도소매업, 무역업 및 부대사업 일체 다. 자회사의 사업현황&cr; (1) 자회사가 속한 업계의 현황&cr;지배회사에 속한 자회사는 인공관절 등의 국내 총판 및 재생의학제품 제조 사업 등을 영위하고 있습니다.&cr; (2) 자회사의 영업현황&cr; (주)필로시스메디케어는 국내에서 의료기기, 의약품 등의 수입 및 국내 총판을 진행하고 있으며 (주)필로시스파마는 미국 Molecular Matrix Inc.와의 계약을 통하여 뼈이식치료제 아시아 시장 독점 판권 및 국내 독점 생산권 등을 확보하고 재생의학제품 제조 사업을 진행하고 있습니다.&cr; &cr;당기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜필로시스메디케어(구. (주)웨이투비) 5,002,286 3,835,124 1,167,162 2,523,068 (1,466,246) ㈜필로시스파마 667,497 2,245,650 (1,578,153) - (1,000,006) &cr;전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)필로시스메디케어(구. (주)웨이투비) 8,769,051 6,137,339 2,631,712 1,217,161 (674,780) (주)넥스바이오 84,486 679,566 (595,080) - (605,080) &cr; 2. 주요 제품, 서비스 등&cr; 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 연결 구분 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 매출액 비율(%) ㈜필로시스헬스케어 제품, 상품 의료기기, 가방, 의류 의료용, 잡화 - 22,588 89.96% ㈜필로시스메디케어 상품 의료기기 의료용 - 2,523 10.05% ㈜필로시스파마 상품 의료용 Software 의료용 - - 0.00% 연결조정(처분전 연결대상종속기업 반영) -1 -0.01% 합 계 25,110 100.00% 주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr; 회사의 상품가격은 환율변동 및 시장상황에 따라 변동성이 있을 수 있습니다.&cr; 3. 주요 원재료 등의 현황&cr;&cr; 가. 주요 원재료 현황&cr;바이오 및 유통 제품 등을 완제품 형태로 매입하는 관계로 주요 원재료 현황은 기재하지 않습니다.&cr; 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr;바이오 및 유통 제품 등 완제품 형태로 매입하는 사업부문의 주요 원재료 등의 가격변동추이는 기재하지 않습니다.&cr;&cr; 4. 생산 및 설비&cr; 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 &cr; (1) 생산능력 연결회사의 생산업무는 제품의 원자재의 구매, 생산, 검사, 포장 등으로 이루어져 있습니다. 동 과정에서 당사는 제품의 원자재의 구매 및 제품검사까지 제품 생산에 필요한 업무를 담당하고 있으며, 외주 임가공 생산업체는 제품 생산(조립), 중간검사, 제품 포장 및 출하를 담당하고 있습니다. 주요 원자재는 당사의 창고로 입고된 후 생산일정에 따라 외주 임가공 생산업체에 공급됩니다. 당사는 재고자산 관리를 위하여 수시로 외주 임가공 생산업체 및 본사 직원이 직접실사 혹은 파견 을 통해 관리하고 있으며, 유통 및 바이오 사업은 상품을 구입하여 판매를 영위하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 생산능력의 산출근거&cr;당사는 생산물량 전량을 외주 임가공 생산하거나 상품을 구입하고 있으므로 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 생산실적 및 가동률&cr;당사는 생산물량 전량을 외주 임가공 생산하거나 상품을 구입하고있으므로 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 다. 생산설비의 현황 등&cr;당사는 생산물량 전량을 외주 임가공 생산하거나 상품을 구입하고있으므로 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 5. 매출에 관한 사항&cr;&cr; 가. 매출실적 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 제22기 제21기 (주)필로시스헬스케어 제품, 상품 가방, 의료기기 22,588 8,178 9,561 (주)필로시스메디케어 상품 의료기기 2,523 1,217 477 (주)필로시스파마 상품 의료용 Software - - - 연결조정(처분전 연결대상종속기업 반영) (1) (8) 4,088 중단사업 - - (7,207) 합 계 25,110 9,388 6,919 주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;&cr; (1) 판매조직&cr;&cr;(가) 영업조직 (본사)&cr;영업팀은 팀별, 담당자별로 담당지역을 할당하여 전문담당제로 운영하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 판매경로&cr; 판매경로 품 목 판매경로 내수&cr;및&cr;해외 바이오 (주)필로시스헬스케어→ 대리점→ 병원→ 소비자&cr;(주)필로시스헬스케어→ 병원→ 소비자 유통 (주)필로시스헬스케어→ 소비자&cr;(주)필로시스헬스케어→ 유통점→ 소비자 &cr; (3) 판매방법 및 조건&cr;본 보고서 제출일 현재 매출의 대부분이 내수로 판매되고 있으며, 수금조건은 각 품목마다 세금계산서 발행 후 약 10일부터 7개월까지 다양한 방식으로 운영되고 있습니다.&cr; (4) 판매전략 당사가 지향하고 있는 판매전략은 다음과 같습니다.&cr;&cr;첫째, 바이오 사업의 경우 병원 거점 확보 및 거점망을 확보한 대리점을 통해 판매하는 전략입니다.&cr;둘째, 유통사업의 경우 유명브랜드 상품을 소싱하여 홈쇼핑 및 온라인 유통망을 통해 판매를 추진하고 있는 바, 재고부담을 최소화 할 수 있는 방안을 강구하고자 일부 상품에 대해서는 도매납품으로 판매전략을 취하고 있습니다.&cr;&cr; 6. 수주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) 주1) 보고서 작성일 기준 현재 완료되지 않은 수주현황입니다.&cr;주2) 영업기밀 상 계약 수량, 기납품액 등은 기재할 수 없습니다. &cr;주3) 자세한 사항은 2020. 01. 01 ~ 2020. 12. 31 "단일판매공급계약체결" 공시를 참고하시길 바랍니다.&cr;&cr; 7. 시장위험과 위험관리&cr; 품목 수주일자 기한 계약금액 진단키트 2020. 03. 12 2023. 03. 11 2,470,500 EURO 진단키트 2020. 03. 12 2023. 03. 11 2,470,500 EURO 진단키트 2020. 03. 13 2023. 03. 12 4,140,000 USD 진단키트 2020. 03. 13 2023. 03. 12 2,806,000 USD 진단키트 2020. 03. 13 2023. 03. 12 2,470,500 EURO 검체채취키트 2020. 09. 11 2022. 09. 11 3,200백만원 검체채취키트 2020. 09. 07 2021. 06. 30 10,400,000 USD 진단키트 2020. 09. 16 2022. 09. 16 22,240,000 USD (1) 자본위험관리&cr;연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된 자기자본의 규제대상은 아닙니다.&cr;&cr;연결실체는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 예적금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. &cr; (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 부 채(A) 9,211,754 43,973,982 자 본(B) 75,387,126 24,442,718 예 금(C) 8,256,505 4,956,734 차입금(D) 3,200,979 39,459,784 부채비율(A/B) 12.22% 179.91% 순차입금비율(D-C)/B -6.71% 141.16% 주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr; (2)보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액&cr;&cr;당기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 상각후원가&cr;측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 7,528,505 - 7,528,505 매출채권및기타채권 - 6,746,059 - 6,746,059 기타유동금융자산 - 12,684,000 - 12,684,000 장기성매출채권및기타비유동채권 - 335,440 - 335,440 당기손익-공정가치금융자산 37,367,112 - - 37,367,112 기타비유동금융자산 - 61,230 - 61,230 금융자산 합계 37,367,112 27,355,234 - 64,722,346 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 3,745,421 3,745,421 전환사채 - - 2,875,781 2,875,781 리스부채 - - 325,198 325,198 금융부채 합계 - - 6,946,400 6,946,400 주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 상각후원가&cr;측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 4,950,734 - 4,950,734 매출채권및기타채권 - 2,320,754 - 2,320,754 기타유동금융자산 - 3,506,000 - 3,506,000 장기성매출채권및기타비유동채권 - 3,503,364 - 3,503,364 당기손익-공정가치금융자산 8,139,111 - - 8,139,111 기타비유동금융자산 　 208,498 - 208,498 금융자산 합계 8,139,111 14,489,351 - 22,628,462 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 3,913,117 3,913,117 전환사채 - - 39,118,641 39,118,641 리스부채 - - 341,143 341,143 금융부채 합계 - - 43,372,901 43,372,901 주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; (3) 금융위험관리&cr;&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr; 가. 시장위험&cr; 1) 환율변동위험&cr;&cr;연결실체는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 연결실체는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.&cr;&cr;2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험&cr;연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.&cr;&cr;3) 가격위험&cr;연결실체는 당기손익-공정가치 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 지분증권이 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. .&cr; 나. 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;1) 유동성위험&cr;당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 또한 차입금을 포함하여 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치&cr; 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. &cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. &cr;매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. &cr;한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) &cr;보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산이 존재하며, 보고기간말 현재 회수가능금액을 추정하여 취득금액과의 차이를 매도가능증권손상차손으로 당기 비용처리하였습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 분류별 장부금액와 공정가치간의 중요한 차이는 없습니다.&cr; 8. 파생상품거래 현황&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 9. 경영상의 주요계약 등&cr; - 보고서 작성기준일 현재 회사 재무상테에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 없습니다.&cr;&cr; 10. 연구개발활동&cr; 가. 연구개발활동의 개요 &cr;(1) 연구개발 담당조직&cr;- 개발실 등&cr;&cr;(2) 연구개발비용 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 과 목 제23기 제22기 제21기 비 고 원재료비 7,082 663 65,901 - 인건비 175,586 120,874 331,804 - 감가상각비 　 　- 55,023 - 위탁용역비 52,615 - 169,307 - 기 타 8,604 20,201 32,032 - 연구개발비용 계 (판관비) 243,887 141,738 654,067 - 회계처리 판매비와 관리비 243,887 141,738 654,067 - 제조경비 　- - - 개발비(무형자산) 　- - - 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.97% 1.51% 9.45% - 주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 나. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 명 연구기관 연구결과 및 기대효과 2004년&cr;~&cr;2005년 Nagravision 내장형 및 CI형 STB 본사 연구소 유럽시장내 주요 방송사양 충족을 통한 셋톱박스 매출 확대 고급형 PVR 본사 연구소 고급 디자인의 PVR제품을 출시를 통해 고급브랜드 이미지 제고 HD급 위성STB 개발 본사 연구소 HD급 지상파방송수신기 개발 성공으로 고급제품 판매 증가 2006년&cr;~&cr;2007년 LAN을 통한 PVR 기능 제어 본사 연구소 LAN을 이용한 원격제어, 2개 채널 동시시청 및 녹화기능 유럽향 MPEG4 HD STB 본사 연구소 HD 방송 시청을 기대하는 잠재수요층 판매 증가 기대 지상파 HD PVR 개발 본사 연구소 HD PVR을 개발하여, 고품질서비스 제공 및 판매 증가 CAS 내장형 위성STB 본사 연구소 CAS 내장형 제품군의 확대로 영업력 강화 2008년 CAS 내장형 위성STB 본사 연구소 CAS 적용제품 개발로 방송사업자시장 진출 확대 PVR 신제품 본사 연구소 수출규격 적용 제품군의 확대로 매출 증대 2009년 호주향 PVR 신제품 본사 연구소 HD 방송 시청을 기대하는 잠재수요층 판매 증가 기대 2010년 독일향 PVR 신제품 본사 연구소 수출규격 적용 제품군의 확대로 매출 증대 2011년 유럽 HbbTV향 하이브리드 STB 본사 연구소 차세대 유럽 HbbTV 하이브리드 STB 개발로 기술표준화 및 매출 증대 2012년 호주향 PVR 신제품&cr;(Opera Browsing 탑재) 본사 연구소 PVR 제품에 인터넷 Web Browsing 기능 탑재, Transcoding을 통한 Smart Phone과의 Media File 공유 2013년 인도향 CAS 내장형 케이블 STB 본사 연구소 CAS 적용제품 개발로 방송사업자시장 진출 확대 Verimatrix VCAS 지원 STB 개발 본사 연구소 Verimatrix VCAS 지원 STB 개발완료, 향후 위성, 케이블 OP 대상으로 영업확대. 특히, Android 또는 Linux IP Hybrid STB 에 적용하여 IPTV 시장을 적극 공략함 Conax 지원 위성 STB 개발 본사 연구소 기존 개발된 케이블 제품을 위성으로 변경 개발&cr;가격경쟁력이 필요한 시장에 적극 프로모션하여 매출 극대화.&cr;향후 가격경쟁력이 필요한 Conax HD 모델로 라인업 확대 2014년 Conax 지원 케이블/지상파&cr;콤보 PVR 개발 본사 연구소 Conax 7 지원 케이블,지상파 콤보 HD 급 PVR 개발&cr;Retail 및 방송사업자 시장 공략 위한 라인업 확대 NAGRA CAS 지원&cr;HD급 위성 STB 개발 본사 연구소 NAGRA CAS 지원 위성 STB 개발&cr;방송사업자 영업지역으로 확대 안드로이드 탑재&cr;지상파/케이블/위성 PVR 개발 본사 연구소 안드로이드 탑재 지상파/케이블/위성 PVR 개발&cr;IPTV 시장 및 Retail 시장 적극 공략함 이태리 tivuon platform&cr;위성 STB 개발 본사 연구소 이태리 tivuon platform 위성 PVR 개발&cr;catch-up TV 와 VOD 서비스 제공을 통한 유럽 Retail 시장 확대 2015년 CAS 지원 케이블 STB 개발 &cr;본사 연구소&cr; Irdeto 지원 케이블 HD 급 STB 개발&cr;남미, 동유럽 방송사업자 시장 공략 위한 라인업 확대 한국향 지상파 및 케이블 STB 개발 &cr;본사 연구소&cr; HDMI 출력이 가능한 지상파 및 케이블 HD STB&cr;가격 경쟁력이 강화된 모델 HbbTV 기능탑재&cr;고급형 IP 하이브리드 PVR 개발 &cr;본사 연구소&cr; HbbTV 기능 탑재 고급형 IP 하리브리드 HD 급 PVR 개발&cr;IPTV 시장 및 Retail 시장 적극 공략함 2016년 IoT스마트홈게이트웨이 개발 본사 연구소 Z-Wave 게이트웨이 콘트롤러 개발, Z-Wave USB 동글 개발 IOT 디바이스 원격제어용 안드로이드, 아이폰 스마트폰 앱 개발 스마트폰 이용 무료 IOT 디바이스 원격제어 및 감시를 통한 국내외 물리보안시장 진입 교두보 확보 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 가. 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 주무관청 1 특허권 개인용 영상 녹화기, 개인용 영상 녹화기의 녹화물 데이터 디스크램블링 방법 및 컴퓨터 판독 가능한 기록 매체 (주)필로시스헬스케어 2013. 05. 08 2015. 02. 24 특허청 2 특허권 개인용 영상 녹화기, 개인용 영상 녹화기에 저장된 녹화물의 표시 방법 및 컴퓨터 판독 가능한 기록 매체 (주)필로시스헬스케어 2013. 05. 08 2015. 01. 28 특허청 3 특허권 모기기피제 조성물 (주)필로시스헬스케어 2018. 03. 02 2019. 01. 22 특허청 4 특허권 듀얼 키오스크를 구비한 상품주문 시스템 (주)필로시스헬스케어 2018. 01. 19 2019. 03. 26 특허청 주1) 보고서 제출일 기준 현재 특허 출원 및 등록 현황입니다.&cr;&cr; 나. 법규, 정부 규제에 관한 사항&cr;보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr; III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기의 제23기 및 비교표시된 제22기, 제21기의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제23기 및 비교표시된 제22기, 제21기의 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 검토 및 감사를 받은 재무제표입니다. 가. 요약연결재무정보(K-IFRS)&cr; 주식회사 필로시스헬스케어와 그 종속기업 ( 단위 : 백만원) 구분 제 23기 제 22기 제 21 기 2020년 12월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 46,333 20,929 18,975 현금및현금성자산 7,529 4,951 3,445 당기손익-공정가치금융자산 2,900 - - 매출채권및기타채권 6,746 2,321 2,477 재고자산 1,935 3,286 2,382 기타유동금융자산 12,684 3,506 9,276 기타유동비금융자산 14,426 6,707 1,286 당기법인세자산 113 158 109 [비유동자산] 38,266 47,488 24,480 장기성매출채권및기타비유동채권 335 3,503 731 유형자산 520 9,318 9,844 투자부동산 - 5,550 4,321 사용권자산 310 330 - 무형자산 588 677 3,934 당기손익-공정가치금융자산 34,467 8,139 5,199 관계기업투자주식 1,984 19,762 - 기타비유동금융자산 61 208 450 자산총계 84,599 68,417 43,455 [유동부채] 8,799 43,416 20,899 [비유동부채] 412 558 386 부채총계 9,212 43,974 21,284 [지배기업소유주지분] 75,387 24,443 22,023 납입자본 153,189 105,992 75,701 기타자본구성요소 -3,373 970 3,538 이익잉여금 -74,429 -82,519 -57,216 [비지배기업소유주지분] - - 148 자본총계 75,387 24,443 22,170 구분 2020. 01. 01 &cr;~ 2020. 12. 31 2019. 01. 01 &cr;~ 2019. 12. 31 2018. 01. 01 &cr;~ 2018. 12. 31 매출액 25,110 9,388 6,919 영업이익 176 -6,539 -4,983 법인세비용차감전순이익 7,947 -24,443 -9,344 당기순이익 7,979 -25,521 -20,751 지배회사지분 7,979 -25,409 -20,440 기본주당순이익 (원) 137 -608 -767 희석주당순이익 (원) 137 -608 -767 연결대상 종속회사 수 2 2 2 나. 연결대상회사의 변동내용 연결대상기업은 다음과 같으며 보고기간내의 연결대상기업의 변화는 아래와 같습니다. 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 2020년 &cr;(제23기) 1) (주)필로시스메 디케어&cr; 2) (주)필로시스파마 - - 2019년 &cr;(제22기) 1) (주)필로시스메 디케어(주1)&cr; 2) (주)필로시스파마(주2) 1) (주)필로시스파마(주2) 1) (주)넥스바이오(주3)&cr;2) Nexbio Vietnam Joint Stock Company (주4) 2018년&cr;(제21기) 1) (주)웨이투비 (주1)&cr;2) (주)넥스바이오(주3) (주)넥스바이오 (주3) 1) Topfield Europe GmbH(주6)&cr;2) Topfield(Thailand) Co., Ltd.&cr;3) Topfield Australia Company PTY Ltd&cr;4) (주)씨앤비텍 (주5) (주1) (주)웨이투비는 2016년 중 지분 100%로 신규설립 되었으며, 2019년 6월 (주)필로시스메디케어로 사명을 변경 하였습니다. &cr; (주2) 당기 중 (주)필로시스파마의 지분율 100%를 취득하였 으며 간주취득일은 2019년 7월입니다. &cr; (주3) 당사는 (주)넥스바이오의 지분 60%를 전기 중 취득하였으며 간주취득일은 2018년 6월이나 2019년 10월 중 지분매각으로 인하여 연결에서 제외되었습니다.&cr; (주4) 지배기업의 자회사인 (주)넥스바이오가 2019년 1월 중 Nexbio Vietnam Joint Stock Company를 설립하여 지분율 100% 취득였으며 간주취득일은 2019년 1월이나 지분매각으로 인하여 당기말 기준 연결에서 제외되었습니다.&cr;(주5) (주)토필드인터내셔널은 '구. (주)토필드'의 B2C 부문을 단순물적분할하여 분할설립됨에 따라 2016년에 신규 연결에 추가되었으며, 2017년 12월 (주)토필드인터네셔널에서 (주)씨앤비텍으로 사명이 변경되었습니다.&cr;(주6) Topfield Europe GmbH, Topfield(Thailand) Co.Ltd. 및 Topfield Australia Co.Ltd.의 지분은 지배기업의 자회사인 (주)씨앤비텍이 보유하고 있어 연결대상종속기업으로 분류하였으나, 전기 중 (주)씨앤비텍 보유지분 100%를 처분하여 종속기업에서 제외되었습니다. 다. 요약재무정보 (K-IFRS) 주식회사 필로시스헬스케어 ( 단위 : 백만원) 구분 제 23 기 제 22 기 제 21 기 2020년 12월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 41,135 19,719 18,042 현금및현금성자산 7,058 4,738 3,041 당기손익-공정가치금융자산 2,900 매출채권및기타채권 5,390 1,859 2,320 재고자산 1,718 3,224 1,768 기타유동금융자산 12,678 7,950 9,570 기타유동비금융자산 11,278 1,791 1,234 당기법인세자산 113 158 109 [비유동자산] 37,810 49,305 24,751 장기성매출채권및기타비유동채권 285 326 631 유형자산 485 9,210 9,231 투자부동산 - 5,645 4,931 사용권자산 213 329 - 무형자산 298 676 680 당기손익-공정가치금융자산 34,467 8,139 5,199 종속및관계기업투자주식 2,000 24,772 3,630 기타비유동금융자산 61 208 450 　자산총계 78,945 69,024 42,793 [유동부채] 8,615 43,117 20,580 [비유동부채] 234 491 340 부채총계 8,850 43,608 20,920 [납입자본] 153,189 105,992 75,701 [기타자본구성요소] -3,373 970 1,039 [이익잉여금] -79,721 -81,545 -54,867 자본총계 70,096 25,416 21,873 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 &cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2020. 01. 01 &cr;~ 2020. 12. 31 2019. 01. 01 &cr;~ 2019. 12. 31 2018. 01. 01 &cr;~ 2018. 12. 31 매출액 22,589 8,178 6,462 영업이익 2,374 -5,583 -3,917 당기순이익 1,732 -26,749 -17,367 기본주당순이익(원) 30 -640 -651 희석주당순이익(원) 30 -640 -651 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#재무제표_. 제23기_사업보고서_jhy_(v1)(f).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 2020.12.31 현재 제 22 기 2019.12.31 현재 제 21 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 　 　 　 　유동자산 46,332,815,775 20,929,021,092 18,974,737,677 　　현금및현금성자산 7,528,505,085 4,950,734,085 3,444,590,061 　　유동성 당기손익-공정가치금융자산 2,899,842,140 0 0 　　매출채권 및 기타채권 6,746,058,584 2,320,754,385 2,476,967,715 　　재고자산 1,935,062,102 3,286,127,194 2,382,063,556 　　기타유동금융자산 12,684,000,000 3,506,000,000 9,276,000,000 　　기타유동비금융자산 14,426,234,214 6,707,396,528 1,286,260,485 　　당기법인세자산 113,113,650 158,008,900 108,855,860 　비유동자산 38,266,063,747 47,487,678,892 24,480,243,054 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 335,440,350 3,503,364,260 731,483,260 　　유형자산 519,816,791 9,318,498,866 9,844,235,619 　　투자부동산 0 5,549,699,258 4,321,102,277 　　사용권자산 310,015,764 329,923,564 0 　　무형자산 588,472,343 676,583,595 3,934,445,287 　　당기손익-공정가치금융자산 34,467,269,980 8,139,110,849 5,198,976,611 　　종속 및 관계기업 투자 1,983,818,659 19,762,000,000 0 　　기타비유동금융자산 61,229,860 208,498,500 450,000,000 　자산총계 84,598,879,522 68,416,699,984 43,454,980,731 부채 　 　 　 　유동부채 8,799,273,377 43,415,910,600 20,898,616,485 　　매입채무 및 기타유동채무 3,745,421,044 3,733,116,724 4,364,600,477 　　전환사채 2,875,780,890 39,118,641,111 16,054,873,596 　　리스부채 180,481,550 180,564,799 0 　　기타유동비금융부채 1,997,589,893 383,587,966 479,142,412 　비유동부채 412,480,135 558,070,962 385,870,251 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 0 180,000,000 30,000,000 　　리스부채 144,716,166 160,577,918 0 　　순확정급여채무 267,763,969 217,493,044 355,870,251 　부채총계 9,211,753,512 43,973,981,562 21,284,486,736 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 75,387,126,010 24,442,718,422 22,023,289,673 　　납입자본 153,189,204,995 105,991,990,703 75,700,982,307 　　기타자본구성요소 (3,372,987,123) 969,528,715 3,537,849,950 　　이익잉여금 (74,429,091,862) (82,518,800,996) (57,215,542,584) 　비지배지분 0 0 147,204,322 　자본총계 75,387,126,010 24,442,718,422 22,170,493,995 자본과부채총계 84,598,879,522 68,416,699,984 43,454,980,731 연결 포괄손익계산서 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 매출액 25,110,394,249 9,387,757,767 6,918,570,392 매출원가 15,647,779,552 8,020,726,873 5,518,130,630 매출총이익 9,462,614,697 1,367,030,894 1,400,439,762 판매비와관리비 9,286,926,154 7,906,266,524 6,383,714,701 영업이익(손실) 175,688,543 (6,539,235,630) (4,983,274,939) 금융수익 1,675,832,132 747,266,562 426,140,097 기타수익 4,781,449,596 637,693,617 357,180,570 금융원가 6,093,714,180 5,445,695,805 2,689,882,927 기타비용 4,408,439,528 1,329,045,156 2,453,994,790 관계기업투자손익 (2,972,071,772) 427,671,242 0 관계기업투자주식손상차손 0 12,942,045,127 0 관계기업투자주식처분이익 14,788,390,431 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 7,947,135,222 (24,443,390,297) (9,343,831,989) 법인세비용 (31,366,260) 0 0 계속영업이익(손실) 7,978,501,482 (24,443,390,297) (9,343,831,989) 중단영업이익(손실) 0 (1,077,893,332) (11,407,100,384) 당기순이익(손실) 7,978,501,482 (25,521,283,629) (20,750,932,373) 기타포괄손익 111,207,652 107,832,202 (27,955,579) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 111,207,652 105,322,064 1,415,179 　　순확정급여부채의 재측정요소 111,207,652 70,948,179 1,415,179 　　지분법이익잉여금 0 34,373,885 0 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 0 2,510,138 (29,370,758) 　　해외사업환산손익 0 2,510,138 (29,370,758) 총포괄손익 8,089,709,134 (25,413,451,427) (20,778,887,952) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배회사의 소유주 7,978,501,482 (25,408,580,476) (20,440,044,843) 　비지배지분 0 (112,703,153) (310,887,530) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배회사의 소유주 8,089,709,134 (25,301,752,329) (20,427,695,581) 　비지배지분 0 (111,699,098) (351,192,371) 주당손익 　 　 　 　계속영업과 중단영업기본주당이익 (단위 : 원) 137 (608) (767) 　계속영업과 중단영업희석주당이익 (단위 : 원) 137 (608) (767) 　중단영업기본주당이익 (단위 : 원) 0 (26) (428) 　중단영업희석주당이익 (단위 : 원) 0 (26) (428) 연결 자본변동표 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,941,429,500 44,448,623,170 1,313,764,760 (36,776,912,920) 17,926,904,510 (2,792,695,344) 15,134,209,166 당기순이익(손실) 0 0 0 (20,440,044,843) (20,440,044,843) (310,887,530) (20,750,932,373) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 1,415,179 1,415,179 0 1,415,179 지분법 자본변동 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 10,934,083 0 10,934,083 (40,304,841) (29,370,758) 유상증자 2,079,695,500 5,951,642,802 0 0 8,031,338,302 0 8,031,338,302 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 보통주 전환 3,812,388,000 10,467,203,335 (1,244,804,900) 0 13,034,786,435 0 13,034,786,435 전환사채의 발행 　 　 　 　 　 　 　 전환권대가 0 0 3,457,956,007 0 3,457,956,007 0 3,457,956,007 종속기업주식의 취득 0 0 0 0 0 251,342,737 251,342,737 종속기업주식의 처분 0 0 0 0 0 3,039,749,300 3,039,749,300 2018.12.31 (기말자본) 14,833,513,000 60,867,469,307 3,537,849,950 (57,215,542,584) 22,023,289,673 147,204,322 22,170,493,995 2019.01.01 (기초자본) 14,833,513,000 60,867,469,307 3,537,849,950 (57,215,542,584) 22,023,289,673 147,204,322 22,170,493,995 당기순이익(손실) 0 0 0 (25,408,580,476) (25,408,580,476) (112,703,153) (25,521,283,629) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 70,948,179 70,948,179 0 70,948,179 지분법 자본변동 0 0 0 34,373,885 34,373,885 0 34,373,885 해외사업환산손익 0 0 1,506,083 0 1,506,083 1,004,055 2,510,138 유상증자 2,621,540,000 8,377,691,966 0 0 10,999,231,966 0 10,999,231,966 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 보통주 전환 5,089,069,000 14,202,707,430 (4,156,615,369) 0 15,135,161,061 0 15,135,161,061 전환사채의 발행 　 　 　 　 　 　 　 전환권대가 0 0 4,086,896,329 0 4,086,896,329 0 4,086,896,329 종속기업주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 종속기업주식의 처분 0 0 (2,500,108,278) 0 (2,500,108,278) (35,505,224) (2,535,613,502) 2019.12.31 (기말자본) 22,544,122,000 83,447,868,703 969,528,715 (82,518,800,996) 24,442,718,422 0 24,442,718,422 2020.01.01 (기초자본) 22,544,122,000 83,447,868,703 969,528,715 (82,518,800,996) 24,442,718,422 0 24,442,718,422 당기순이익(손실) 0 0 0 7,978,501,482 7,978,501,482 0 7,978,501,482 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 111,207,652 111,207,652 0 111,207,652 지분법 자본변동 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 320,924,000 679,075,184 0 0 999,999,184 0 999,999,184 전환사채의 상환 0 0 (1,227,295,905) 0 (1,227,295,905) 0 (1,227,295,905) 전환사채의 보통주 전환 16,483,050,000 29,714,165,108 (4,802,610,418) 0 41,394,604,690 0 41,394,604,690 전환사채의 발행 　 　 1,687,390,485 　 1,687,390,485 　 1,687,390,485 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 종속기업주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 종속기업주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 39,348,096,000 113,841,108,995 (3,372,987,123) (74,429,091,862) 75,387,126,010 0 75,387,126,010 연결 현금흐름표 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 (9,239,930,678) (13,472,833,143) (8,917,531,726) 　당기순이 7,978,501,482 (25,521,283,629) (20,750,932,373) 　조정 (5,475,998,775) 19,804,639,038 12,507,345,489 　영업활동자산부채변동 (11,346,098,784) (5,832,279,388) (279,263,675) 　이자수익의 수취 479,652,360 410,480,725 140,019,770 　이자비용의 지급 (920,882,211) (2,285,206,139) (458,184,057) 　법인세환급 44,897,650 0 8,693,353 　법인세의 납부 (2,400) (49,183,750) (85,210,233) 투자활동현금흐름 7,669,782,763 (34,989,431,683) (9,882,463,222) 　단기금융상품의 감소 3,125,000,000 30,000,000 4,551,648,000 　단기대여금의 감소 1,179,000,000 10,552,774,189 3,625,924,266 　장기대여금의 감소 0 450,000,000 0 　매각예정유동자산의 감소 800,000,000 30,450,000 0 　당기손익-공정가치금융자산의 처분 5,000,000,000 8,073,714,959 1,100,000,000 　보증금의 감소 3,391,592,260 1,611,905,000 369,440,592 　관계기업투자주식의 처분 4,500,000,000 0 21,000,000 　토지의 처분 8,561,091,482 0 0 　건물의 처분 1,755,205,699 0 0 　기계장치의 처분 9,000,000 0 54,000,000 　공구와기구의 처분 6,363,636 50,000,000 0 　차량운반구의 처분 200,000,000 0 0 　투자부동산의 처분 7,905,702,819 0 0 　회원권의 처분 346,255,273 0 0 　단기금융상품의 증가 (3,667,000,000) 0 (30,000,000) 　장기금융상품의 증가 (56,997,000) (208,498,500) 0 　단기대여금의 증가 (13,679,000,000) (5,580,450,000) (9,840,000,000) 　당기손익-공정가치금융자산의 취득 (9,000,000,000) (12,500,000,000) (4,930,000,000) 　종속기업투자로 인한 순현금유출 　 (11,453,483) (3,177,761,608) 　관계기업 투자주식의 취득 (2,000,000,000) (32,242,000,000) (102,900,000) 　기계장치의 취득 0 0 (529,402,230) 　공구와기구의취득 (52,985,120) (352,000,000) (107,133,692) 　차량운반구의 취득 0 (335,813,761) (16,416,376) 　금형의 취득 0 0 (384,803,420) 　비품의 취득 (32,111,636) (83,693,417) (30,064,645) 　시설장치의 취득 0 (235,800,000) 0 　산업재산권의 취득 (302,666,300) (11,310,760) (18,792,961) 　회원권취득 0 (1,669,910) (78,632,728) 　보증금의 증가 (318,668,350) (4,225,586,000) (358,568,420) 재무활동현금흐름 4,150,122,915 49,966,611,654 17,999,987,352 　사채의 증가 6,000,000,000 0 0 　전환사채의 발행 17,625,000,000 39,010,000,000 10,000,000,000 　유상증자 999,999,184 10,999,231,966 8,031,338,302 　임대보증금의 증가 42,000,000 150,000,000 0 　사채의 상환 (6,000,000,000) 0 0 　리스부채의 감소 (225,063,854) (192,620,312) 0 　전환사채의 감소 (14,069,812,415) 0 0 　임대보증금의 감소 (222,000,000) 0 0 　주식발행비용의 지급 0 0 (31,350,950) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,579,975,000 1,504,346,828 (800,007,596) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,204,000) 1,797,196 9,100,452 기초현금및현금성자산 4,950,734,085 3,444,590,061 4,235,497,205 기말현금및현금성자산 7,528,505,085 4,950,734,085 3,444,590,061 3. 연결재무제표 주석 제23기 : 2020년 12월 31일 현재 제22기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 필로시스헬스케어와 그 종속기업 1. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr; &cr;주식회사 피에이치씨(구, 주식회사 필로시스헬스케어)(이하 "지배기업")는 1998년 5월 6일에 자본금 100백만원으로 설립되어 의료기기 수입 및 도소매업, 헬스케어 서비스업, 진단기기와 시약의 제조 및 판매업과 부동산 임대업 등의 사업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다. 한편 지배기업은 2003년 12월 29일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr; 보고기간말 현 재 지배기업의 자본금 은 39,348 백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 회사와의 관계 필로시스생명과학 9,744,760 12.38 최대주주 최인환 157,548 0.20 대표이사 김지석 30,497 0.04 등기임원 여동기 30,464 0.04 등기임원 자기주식 520,890 0.66 - 기타 소액주주 68,212,033 86.68 - 합 계 78,696,192 100.00 (2) 연결대상 종속기업&cr;&cr;1) 당기말 현재 지 배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요 영업 활동 소유지분율 의결권비율 결산월 비 고 ㈜필로시스메디케어 대한민국 도소매 100.00% 100.00% 12월 자회사 ㈜필로시스파마 대한민국 의료용S/W개발공급 100.00% 100.00% 12월 자회사 &cr;2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜필로시스메디케어 5,002,285 3,835,124 1,167,162 2,523,068 (1,466,246) ㈜필로시스파마 667,497 2,245,650 (1,578,153) - (1,000,006) (전 기) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜필로시스메디케어 8,769,051 6,137,339 2,631,713 1,217,161 (674,780) ㈜ 필로시스파마 84,486 679,566 (595,080) - (605,080) &cr;2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;(1) 연결재무제표 작성기준&cr;&cr; 지배기업과 연결대상 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr; 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; &cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체 는 동 개정으로 인해 연결재무제 표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr; 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가&cr; 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회 계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정&cr; - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr; 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;(2) 연결기준&cr;&cr;연결실체는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. &cr;연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 ㆍ 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 ㆍ 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 &cr;종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. &cr;종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부 (-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. &cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. &cr; 연결실체가 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. &cr;(3) 사업결합&cr;&cr;종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. ㆍ 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. ㆍ 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. &cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. &cr;측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. &cr;사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자&cr;&cr;관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. &cr;공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. &cr;관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. &cr;관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니 다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. &cr;연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. &cr;그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. &cr;연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. &cr; (5) 영업권&cr;&cr;사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. &cr;영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. &cr;관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(4)에 설명되어 있습니다. &cr;(6) 매각예정비유동자산&cr;&cr;매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. &cr;연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. &cr;연결실체가 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용합니다. &cr;(7) 외화환산&cr;&cr; 연결 재무제표를 작성하기 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서 작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산 하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.&cr; 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 ㆍ 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 &cr;(8) 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결 재무상태표상 차입금 계정에 포함됩니다. &cr;(9) 금융상품&cr;&cr;금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(10) 금융자산&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr;&cr;모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. &cr;1) 금융자산의 분류 &cr;&cr;다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유한다. ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr;다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr;상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr; &cr;1-1) 상각후원가 및 유효이자율법&cr;&cr;유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. &cr;이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. &cr;취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. &cr;이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다. &cr;1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품&cr;&cr;최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. &cr;1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 &cr;&cr;연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. &cr;기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. &cr;지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익'항목으로 계상하고 있습니다. &cr;1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. &cr;당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융이익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다. &cr;2) 외화환산손익&cr;&cr;외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. &cr;3) 금융자산의 손상&cr;&cr;연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. &cr;연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다. &cr;이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. &cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 3-1) 신용위험의 유의적 증가&cr;&cr;최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다. 이러한 평가 결과와 상관없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 3-2) 채무불이행의 정의&cr; 연결실체는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 차입자가 계약이행조건을 위반하는 경우 등의 경우 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다. 채무불이행과 무관하게 연결실체는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. 3-3) 신용이 손상된 금융자산&cr; 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 3-4) 제각정책&cr; 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다. 3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식&cr; 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. &cr;금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 연결재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거&cr; 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. &cr;(11) 금융부채와 지분상품&cr; 1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품&cr; 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. &cr; 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품&cr; 연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.&cr; 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 금융부채&cr; 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. &cr; 5) 당기손익인식금융부채&cr; 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타영업외비용'에서 인식하고 있습니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 6) 상각후원가측정금융부채&cr; 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. &cr;7) 금융보증부채&cr; 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. ㆍ 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) ㆍ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 8) 외화환산손익&cr; 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외). 9) 금융부채의 제거&cr; 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. &cr;지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다. (12) 재고자산&cr; 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (13) 유형자산&cr; 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 30년 건물 이외 유형자산 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 투자부동산&cr; 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr; 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 리스&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 이 기준서의 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다. 1) 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책 1-1) 연결실체가 리스이용자인 경우&cr; 연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr;연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. &cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. ㆍ 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ㆍ 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. &cr;사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. &cr;연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 2.(14)참고)에 설명되어 있습니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 1-2) 연결실체가 리스제공자인 경우&cr; 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr;연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 2) 2019년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책&cr; 리스조건이 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 리스는 금융리스로 분류합니다. 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 2-1) 연결실체가 리스이용자인 경우&cr; 연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 연결재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책(주석 2.(19)참고)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr;운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. 2-2) 연결실체가 리스제공자인 경우&cr; 연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;(16) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산&cr; 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 4년 &cr;2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가&cr; 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산&cr; 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거&cr; 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 5) 특허권과 상표&cr;&cr;특허권과 상표는 최초에 취득원가로 측정하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. (17) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상&cr; 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. &cr; 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 차입원가&cr; 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. &cr;기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 퇴직급여비용과 해고급여&cr; 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다. 순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. &cr;(20) 충당부채&cr; 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr; 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (21) 수익인식&cr; 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매&cr; 연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;재화의 판매에 대하여 고객은 반품할 권리가 있습니다. 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr;&cr;일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.&cr; 2) 배당금수익과 이자수익&cr; 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. &cr;(22) 정부보조금&cr; 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr; &cr;자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (23) 법인세&cr; 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세&cr; 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세&cr; 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세금액입니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr; 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (24) 공정가치&cr; 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 &cr;3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 &cr;주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. &cr;추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. &cr;보고기간말 현재 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 아래와 같으며, 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있습니다.&cr;&cr; 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. &cr;&cr;연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr; &cr;(1) 금융상품의 공정가치 측정&cr;&cr;매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정&cr;&cr;대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. &cr;(3) 유ㆍ무형자산의 측정&cr;&cr;사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. &cr;(4) 비금융자산의 손상&cr;&cr;연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 퇴직급여제도&cr;&cr;연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 이연법인세&cr;&cr;이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr; 4. 영업부문&cr;&cr;(1) 영업부문에 관한 일반사항&cr;&cr;연결실체의 사업부문은 매출의 종류에 따라 유통사업, 바이오사업 및 임대사업으로 구분되며, 사업부문별 주요 매출품목 및 주요고객 현황은 다음과 같습니다. 구 분 주요매출현황 주요고객 유통사업 잡화, 의류 등 홈쇼핑사 및 데이타방송 바이오사업 인공관절 및 천연물질 주요대학병원 및 척추관절병원 임대사업 부동산임대 (주)포디리플레이 외 3개사 (2) 영업부문별 경영성과&cr;&cr;보고기간말 현재 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 유통사업 바이오사업 임대사업외 계 매출액 4,245,778 20,594,753 269,863 25,110,394 영업이익(손실)() (830,516) 848,103 158,102 175,689 (감가상각비) 59,973 353,453 52,185 465,611 () 공통경비는 각 부문별 매출액 비율로 안분하여 각 부문별 영업손익을 계산하였습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 유통사업 바이오사업 임대사업외 계 매출액 6,595,722 2,553,997 238,039 9,387,758 영업손실() (4,236,410) (2,302,611) (215) (6,539,236) (감가상각비) 211,256 100,730 147,673 459,659 () 공통경비는 각 부문별 매출액 비율로 안분하여 각 부문별 영업손익을 계산하였습니다. (3) 영업부분별 재무현황&cr;&cr;보고기간말 현재 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 유통사업부 바이오사업부 임대사업 공통() 계 자산 2,592,342 19,188,001 8,635 62,809,901 84,598,880 (재고자산) 1,124,997 806,531 - 3,533 1,935,062 (유형자산및투자부동산) 1 132,229 - 387,587 519,817 부채 204,825 1,889,207 5,324 7,112,397 9,211,754 () 직접적 연관관계 없는 자산 및 부채는 공통으로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 유통사업부 바이오사업부 임대사업 공통() 계 자산 4,330,131 10,248,132 5,850,113 47,988,324 68,416,700 (재고자산) 2,670,436 604,856 - 10,835 3,286,127 (유형자산및투자부동산) - 312,554 5,549,699 9,005,945 14,868,198 부채 19,588 1,047,470 185,324 42,721,600 43,973,982 () 직접적 연관관계 없는 자산 및 부채는 공통으로 분류하였습니다. &cr;5. 사용이 제한된 금융자산 &cr;보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내역 유동금융자산 바로저축은행 정기예금 142,000 - 임대 보증금 질권설정 바로저축은행 정기예금 500,000 - 제11회 전환사채 담보제공 중금채 6,000 6,000 법인카드 발급 담보제공 비유동금융자산 중소기업은행 정기예금 - 180,000 본사 사옥 임대보증금 질권설정 계 648,000 186,000 6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 채권금액 8,679,014 - 3,221,853 - 대손충당금 (2,623,266) - (1,296,011) - 미수금 채권금액 1,705,651 300,000 1,566,948 300,000 대손충당금 (1,143,026) (300,000) (1,230,901) (300,000) 미수수익 채권금액 436,483 - 546,628 - 대손충당금 (418,797) - (487,763) - 보증금 채권금액 110,000 1,699,903 - 4,932,826 대손충당금 - (1,364,463) - (1,429,462) 계 6,746,059 335,440 2,320,754 3,503,364 (2) 신용위험 및 대손충당금&cr;&cr;연결실체는 보고기간말 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 신용위험의 유사성에 따라 매출채권과 기타수취채권을 무위험채권(손상가능성이 없다고 판단되는 채권), 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 연결실체는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 무위험채권은 대손설정대상에서 제외하고, 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 일반채권은 담보설정액을 차감한 잔액에 대하여 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr; (3) 보고기간말 현재 채권의 발생일부터 보고기간말까지의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출채권 연령 당기말 전기말 3개월 이내 3,211,246 1,696,734 3개월 ~ 6개월 이내 2,742,474 195,443 6개월 ~ 9개월 이내 1,325,892 129,424 9개월 ~ 12개월 이내 287,023 258,022 12개월 초과 1,112,379 942,230 계 8,679,014 3,221,853 (4) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출채권 3개월 이내 3개월 ~ &cr;6개월 이내 6개월 ~ &cr;9개월 이내 9개월 ~ &cr;12개월 이내 12개월 초과 손상채권 계 당기말 기대 손실률 7.82% 18.13% 39.57% 81.42% 100.00% 100.00% 　 총 장부금액 - 매출채권 3,211,247 2,742,474 1,318,644 287,023 157,839 961,787 8,679,014 손실충당금 251,040 497,127 521,766 233,707 157,839 961,787 2,623,266 전기말 기대 손실률 2.42% 15.86% 45.88% 82.92% 100.00% 100.00% 　 총 장부금액 - 매출채권 1,696,734 189,291 129,424 239,427 11,177 955,800 3,221,853 손실충당금 41,095 30,015 59,383 198,541 11,177 955,800 1,296,011 (5) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 1,296,011 3,448,126 980,511 3,122,201 대손상각비 (대손충당금환입) 1,327,255 (120,840) 315,500 325,925 제각 - (101,000) - - 기말잔액 2,623,266 3,226,286 1,296,011 3,448,126 &cr;연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. &cr; 7. 재고자산&cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,914,914 (1,024,484) 1,890,430 3,945,467 (826,417) 3,119,050 제 품 116,067 (100,868) 15,199 133,928 (22,348) 111,580 재공품 28,385 (28,385) - 28,385 (56) 28,329 원재료 87,472 (58,039) 29,433 58,743 (31,575) 27,168 계 3,146,838 (1,211,776) 1,935,062 4,166,523 (880,396) 3,286,127 &cr; (2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 15,636,585천원 (전기: 7,961,779천원) 입니다.&cr;&cr; (3) 당기 재고자산평가손실액은 331,380천원이며, 전기 재고자산평가손환입액은 503,886천원입니다.&cr; (4) 당기말 현재 연결실체 가 보험에 가입한 재고자산 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대상자산 보험종류 보험회사명 부보액 상품 일반화재보험 삼성화재해상보험 3,540,000 &cr; 8. 기타금융자산&cr;&cr;보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 728,000 - 6,000 - 단기대여금 19,605,272 - 7,105,272 - (대손충당금) (7,649,272) - (3,605,272) - 장기금융상품 - 61,230 - 208,499 계 12,684,000 61,230 3,506,000 208,499 &cr;9. 기타유동비금융자산&cr;&cr;보고기간말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 14,196,957 5,761,352 선급비용 81,930 72,441 반품회수권 147,347 39,114 매각예정자산() - 834,490 계 14,426,234 6,707,397 () 전기 중 지배회사가 보유한 관계회사 ㈜리얼허브 지분을 전량 매각하는 계약을 체결하여 상기 주식금액을 처분금액으로 평가한 후 금액을 매각예정자산(유동자산)으로 분류하였으며, 당기 중 전량 처분하였습니다. &cr;10. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 토 지(1) 건 물(1) 기계장치 공구와기구 기타유형자산(2) 계 취득원가 - - - 1,015,981 1,931,682 2,947,663 감가상각누계액 - - - (330,160) (1,524,874) (1,855,034) 손상차손누계액 - - - (572,812) - (572,812) 장부금액 - - - 113,009 406,808 519,817 (1) 연결실체는 2020년 8월 25일자로 경기도 성남시 분당구에 소재한 본사 토지 및 건물을 매각하였습니다. (2) 기타유형자산은 비품, 시설장치등으로 구성되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 공구와기구 기타유형자산() 계 취득원가 6,108,796 3,512,368 241,860 977,448 2,314,788 13,155,260 감가상각누계액 - (1,411,843) (91,545) (265,718) (1,500,226) (3,269,332) 손상차손누계액 - - (150,315) (412,980) (4,134) (567,429) 장부금액 6,108,796 2,100,525 - 298,750 810,428 9,318,499 () 기타유형자산은 비품, 시설장치, 차량운반구 및 건설중인자산 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 공구와기구 기타유형자산 계 기초금액 6,108,796 2,100,525 - 298,750 810,428 9,318,499 취득액 - - - 52,985 32,112 85,097 처분액 (5,796,471) (1,927,031) - - (350,608) (8,074,110) 감가상각비(1) - (68,341) - (66,851) (85,124) (220,316) 손상차손 - - - (171,875) - (171,875) 대체액(2) (312,325) (105,153) - - - (417,478) 기말금액 - - - 113,009 406,808 519,817 (1) 감가상각비 전액이 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. (2) 토지 및 건물 대체액은 지배기업의 본사 사옥에 대한 임대면적이 변동됨에 따라 총면적 대비 임대면적에 해당하는 비율만큼 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 공구와기구 기타유형자산 계 기초금액 7,069,135 2,568,935 - - 206,166 9,844,236 취득액 - - - 352,000 655,307 1,007,307 연결범위 변동 - - - - (3,609) (3,609) 감가상각비(1) - (133,392) - (53,250) (47,436) (234,078) 대체액(2) (960,339) (335,018) - - - (1,295,357) 기말금액 6,108,796 2,100,525 - 298,750 810,428 9,318,499 (1) 감가상각비 전액이 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. (2) 토지 및 건물 대체액은 지배기업의 본사 사옥에 대한 임대면적이 변동됨에 따라 총면적 대비 임대면적에 해당하는 비율만큼 투자부동산으로 대체된 금액입니다. 11. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 투자부동산은 없으며, 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 계 취득원가 4,129,693 2,374,446 6,504,139 감가상각누계액 - (954,440) (954,440) 장부금액 4,129,693 1,420,006 5,549,699 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초금액 4,129,693 1,420,006 5,549,699 감가상각비 - (48,414) (48,414) 대체액() 312,325 105,153 417,478 처분 (4,442,018) (1,476,745) (5,918,763) 기말금액 - - - () 지배기업의 본사 사옥에 대한 임대면적이 변동됨에 따라 총면적 대비 임대면적에 해당하는 비율만큼 유형자산에서 대체된 금액입니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초금액 3,169,354 1,151,748 4,321,102 감가상각비 - (66,760) (66,760) 대체액() 960,339 335,018 1,295,357 기말금액 4,129,693 1,420,006 5,549,699 () 지배기업의 본사 사옥에 대한 임대면적이 변동됨에 따라 총면적 대비 임대면적에 해당하는 비율만큼 유형자산에서 대체된 금액입니다. (3) 투자부동산 관련 손익&cr;&cr;당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 268,068 229,039 감가상각비 (48,414) (66,760) 기타비용 (314) (7,889) &cr;12. 무형자산&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 계 취득원가 474,095 236,074 284,702 994,871 감가상각누계액 (170,447) (235,952) - (406,399) 장부금액 303,648 122 284,702 588,472 (전기말) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 계 취득원가 171,428 236,074 647,387 1,054,889 감가상각누계액 (146,231) (232,074) - (378,305) 장부금액 25,197 4,000 647,387 676,584 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 계 기초금액 25,197 4,000 647,387 676,584 취득 302,666 - - 302,666 상각 (24,215) (3,878) - (28,093) 처분 - - (362,685) (362,685) 기말금액 303,648 122 284,702 588,472 (전 기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 계 기초금액 27,470 8,272 645,717 3,252,986 3,934,445 취득 11,311 - 1,670 - 12,981 상각 (13,584) (4,272) - - (17,856) 종속기업의 처분 - - - (3,252,986) (3,252,986) 기말금액 25,197 4,000 647,387 - 676,584 &cr;(3) 당기와 전기 중 비용처리된 경상연구개발비는 각각 243,887천원 및 141,738천원이며, 판매비와관리비로 인식하였습니다. 13. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 유동 지분상품 포르투나 제1호 사모투자조합 (2) 1,000,000 431,067 - - 비유동 지분상품 　 　 ㈜투비소프트 보통주 (1) 930,000 473,768 930,000 423,094 포르투나 제1호 사모투자조합 (2) - - 1,000,000 562,913 ㈜필로시스 보통주(3) 27,094,500 25,920,405 - - 소 계 29,024,500 26,825,240 1,930,000 986,007 유동 채무상품 　 　 BNK투자증권아이맵골디락스전문 투자형사모투자펀드 (2) 2,500,000 2,468,775 - - 비유동 채무상품 　 　 ㈜안용준연구소BW 1,300,000 - 1,300,000 - ㈜메이포스BW 1,000,000 - 1,000,000 - ㈜크론티어스BW 400,000 - 400,000 - BNK투자증권아이맵골디락스전문 투자형사모투자펀드 (2) - - 2,500,000 2,486,450 ㈜필로시스 18회차 CB 5,000,000 5,214,349 5,000,000 4,666,654 ㈜에스에이코퍼레이션 4,000,000 2,858,748 - - 소 계 14,200,000 10,541,872 10,200,000 7,153,104 합 계 43,224,500 37,367,112 12,130,000 8,139,111 (1) 전기 중 아바쿠스큐브엔터사모조합1호의 해산으로 조합이 보유하고 있는 ㈜투비소프트 지분을 환급 받았습니다. (2) 당기말 현재 1년이내에 만기가 도래할 예정이므로 유동성재분류되었습니다. (3) 당기 중 일부 지분매각으로 인하여 잔여지분은 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치인식 금융자산으로 대체되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 8,139,111 5,198,977 취득() 36,094,500 12,500,000 평가이익 598,369 - 평가손실 (2,464,868) (1,571,746) 처분 (5,000,000) (7,988,120) 기말 37,367,112 8,139,111 () (주)필로시스 보통주의 관계기업에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체된 27,095백만원 이 포함되어 있습니다. 14. 관계기업투자&cr;&cr; ( 1) 관계기업의 개요 (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 소유지분율 취득원가 장부금액 ㈜필로시스(1) 대한민국 의료용기기제조 - - - 21.99% 32,242,000 19,762,000 요즈마글로벌 AI펀드 4호(2) 대한민국 신기술사업투자조합 36.49% 2,000,000 1,983,819 - - - 계 2,000,000 1,983,819 32,242,000 19,762,000 (1) 당기 중 일부 지분매각으로 인하여 잔여지분은 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치인식 금융자산으로 대체되었습니다. (2) 당기 중 36.49%에 해당하는지분을 취득하여 관계기업에 편입하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득액 처분액 지분법손익 지분법자본변동 대체 기말금액 ㈜필로시스() 19,762,000 - (2,392,735) (2,955,891) (34,374) (14,379,000) - 요즈마글로벌 AI펀드 4호 - 2,000,000 - (16,181) - - 1,983,819 계 19,762,000 2,000,000 (2,392,735) (2,972,072) (34,374) (14,379,000) 1,983,819 () 당기 중 제3자에게 일부 지분을 4,500백만원에 처분하였으며, 관련 처분이익 14,788 백만원을 관계기업투자주식 처분이익으로 연결포괄손익계산서에 계상하였습니다. 잔여 지분은 당기손익-공정가치인식 금융자산으로 대체되었습니다. (전 기) (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득액 처분액 지분법손익 지분법자본변동 손상액 기말금액 ㈜필로시스() - 32,242,000 - 427,671 34,374 (12,942,045) 19,762,000 () 전기 중 손상평가를 수행하여 12,942백만원을 관계기업투자 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 요즈마글로벌 AI펀드 4호 5,436,655 - 5,436,655 - (44,345) (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜필로시스 107,353,781 48,132,491 59,221,290 14,852,389 2,215,051 &cr;(4) 당기 및 전기 중 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 회사명 영업수익 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 요즈마글로벌 AI펀드 4호 148 (42,345) (44,345) - (44,345) (전 기) (단위: 천원) 회사명 영업수익 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜필로시스 14,852,389 6,122,090 2,215,051 154,502 2,369,553 (5) 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 요즈마글로벌 AI펀드 4호 ㈜필로시스 관계기업 기말 순자산(A) 5,436,655 59,221,290 연결실체 지분율(B) 36.49% 21.99% 순자산 지분금액(AXB) 1,983,819 13,020,881 (+) 영업권 - 19,683,164 (-) 손상 - (12,942,045) 기말 장부금액 1,983,819 19,762,000 &cr;15. 매입채무 및 기타유동금융부채&cr;&cr;보고기간말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 897,836 - 241,669 - 미지급금 271,892 - 579,332 - 미지급비용 2,575,693 - 2,912,116 - 임대보증금 - - - 180,000 계 3,745,421 - 3,733,117 180,000 16. 전환사채&cr; (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 제7회 무보증 전환사채 2017.09.14 2020.09.14 - 500,000 제8회 무보증 전환사채 2018.04.13 2021.04.13 - 1,552,588 제9회 무보증 전환사채 2019.01.24 2022.01.24 10,199 5,018,690 제10회 무보증 전환사채 2019.07.08 2022.07.08 - 18,727,188 제11회 무보증 전환사채 2019.09.10 2022.09.10 - 11,880,349 제12회 무보증 전환사채 2019.09.10 2022.09.10 - 1,439,826 제13회 무보증 전환사채 2020.06.23 2023.06.23 2,865,582 - 계 2,875,781 39,118,641 &cr;(2) 보고기간말 현재 전환사채의 세부계상항목은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 제9회 무보증&cr;전환사채() 제13회 무보증&cr;전환사채 계 전환사채 10,000 3,000,000 3,010,000 상환할증금 199 - 199 전환권조정 - (134,418) (134,418) 계 10,199 2,865,582 2,875,781 () 제9회 무보증전환사채 일부는 당기 중 보통주로 전환되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 제7회 무보증&cr;전환사채() 제8회 무보증&cr;전환사채() 제9회 무보증&cr;전환사채 제10회 무보증&cr;전환사채 제11회 무보증&cr;전환사채 제12회 무보증&cr;전환사채 계 전환사채 500,000 1,500,000 5,010,000 20,000,000 12,500,000 1,500,000 41,010,000 상환할증금 - 52,588 50,666 - 444,938 68,648 616,840 전환권조정 - - (41,976) (1,272,812) (1,064,589) (128,822) (2,508,199) 계 500,000 1,552,588 5,018,690 18,727,188 11,880,349 1,439,826 39,118,641 () 제7회 및 제8회 무보증전환사채 일부는 전기 중 보통주로 전환되었습니다. (3) 당기말 현재 지배회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제9회 전환사채 제13회 전환사채 발행일 2019.01.24 2020.06.23 만기일 2022.01.24 2023.06.23 표면이자율 2.0% 3.5% 만기수익률 3.0% 3.5% 액면금액 (1) 10,000 3,000,000 상환할증금 199 - 전환시 발행할 주식의 종류 주식회사 피에이치씨&cr;(구, 주식회사 필로시스헬스케어) 보통주 주식회사 피에이치씨&cr;(구, 주식회사 필로시스헬스케어) 보통주 전환가격(단위:원) (2) 982 1,421 조기상환청구권 발행일로부터 1년 경과 후 매 1개월 기간에 조기상환청구가능 (1) 보고기간말 현재 미전환분 전환사채의 액면금액입니다. (2) 보고기간말 현재 적용되는 전환가격이며, 전환가격의 경우 매 1개월이 경과한 날의 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정됩니다. 한편, 전환가액의 조정한도는 500원입니다. &cr;17. 기타유동비금융부채&cr;&cr;보고기간말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 1,137,165 336,101 예수금 1,692 1,425 부가세 예수금 635,095 - 반품충당부채() 223,638 46,062 계 1,997,590 383,588 () 연결실체는 판매한 상품에 대한 반품 및 환불 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 환불부채로 설정하고 있습니다. 18. 충당부채&cr;&cr;연결실체는 판매한 상품에 대한 반품 및 환불 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 환불부채로 설정하고 있습니다.&cr; (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 유 동 반품충당부채 223,638 46,062 &cr;(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 기초금액 46,062 219,959 전입(환입) 177,576 (173,897) 기말금액 223,638 46,062 19. 리스&cr;&cr;(1) 연결실체가 리스이용자인 경우&cr;&cr;연결실체는 부동산 및 차량을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr;&cr;1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부동산 차량 합 계 부동산 차량 계 취득금액 267,613 398,107 665,720 135,428 353,317 488,745 감가상각누계액 (157,818) (197,886) (355,704) (79,419) (79,402) (158,821) 장부금액 109,795 200,221 310,016 56,009 273,915 329,924 2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부동산 차량 부동산 차량 취득원가 기초 135,428 353,318 - - 회계정책변경 - - 135,428 195,241 취득 132,185 44,789 - 205,394 연결범위변동 - - - (47,317) 기말 267,613 398,107 135,428 353,318 감가상각누계액 　 　 　 　 기초 (79,419) (79,403) - - 감가상각비 (78,399) (118,483) (79,419) (89,306) 연결범위변동 - - - 9,903 기말 (157,818) (197,886) (79,419) (79,403) 순장부가액 109,795 200,221 56,009 273,915 3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 196,882 158,821 리스부채 이자비용 32,145 31,924 단기 및 소액자산리스관련 비용 184,355 120,621 &cr;당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 409,419천원 및 192,620천원입니다. 4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 341,143 330,668 신규리스 176,974 205,394 리스부채의 상환 (225,064) (192,620) 이자비용 32,145 37,222 연결범위의 변동 - (39,521) 기말금액 325,198 341,143 유동성대체 (180,482) (180,565) 비유동리스부채 144,716 160,578 5) 보고기간말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 &cr;현재가치 최소리스료 최소리스료의 &cr;현재가치 1년 이내 188,940 180,482 190,331 180,565 1년 초과 5년 이내 175,152 144,716 199,932 160,578 소 계 364,092 325,198 390,263 341,143 차감: 현재가치 조정금액 (38,894) - (49,120) - 금융리스부채의 현재가치 325,198 325,198 341,143 341,143 20. 퇴직급여제도&cr;&cr;연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 279,081 228,701 사외적립자산의 공정가치 (11,317) (11,208) 순확정급여부채 267,764 217,493 (2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 228,701 366,950 당기근무원가 281,275 298,749 이자비용 4,198 1,642 보험수리적손익 (144,371) (72,607) 지급액 (67,936) (376,824) 관계회사전출입 (22,786) 16,400 종속기업의 처분 - (5,609) 기말금액 279,081 228,701 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 11,208 11,077 이자수익 1,906 1,789 보험수리적손익 (1,797) (1,658) 지급액 - (49,323) 기여금납부액 - 49,323 기말금액 11,317 11,208 &cr;(4) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 281,275 298,749 이자원가 4,198 1,642 사외적립자산의 기대수익 (1,906) (1,788) 계 283,567 298,603 (5) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련된 손익은 연결 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 1,052 1,846 판매비와 관리비 　 - 일반판매비및관리비 276,771 289,859 - 경상개발비 5,744 6,898 계 283,567 298,603 &cr;(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예금 및 금융채 등 11,317 11,208 &cr;(7) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적손익 111,208 70,949 &cr;(8) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.77~3.06 2.69 기대임금상승률 4.38 4.50 (9) 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동 (17,968) 21,731 (15,667) 18,970 임금상승율 변동 21,209 (17,920) 18,433 (15,569) &cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가 정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;(10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상기여금은 98백만원 입니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.48년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 계 할인율 27,500 18,018 80,358 1,729,845 1,855,721 21. 납입자본&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 발행주식 종류 보통주 보통주 수권주식수 300,000,000주 300,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 78,696,192주 45,088,244주 자본금 39,348,096,000 22,544,122,000 기타불입자본 113,841,108,995 83,447,868,703 &cr;(2) 당기 및 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자본금 주식발행초과금 계 자본금 주식발행초과금 계 기초금액 22,544,122 83,447,869 105,991,991 14,833,514 60,867,469 75,700,983 유상증자 320,924 679,075 999,999 2,621,540 8,377,693 10,999,233 전환권 행사 16,483,050 29,714,165 46,197,215 5,089,069 14,202,707 19,291,776 기말금액 39,348,096 113,841,109 153,189,205 22,544,122 83,447,869 105,991,991 &cr;22. 기타자본구성요소&cr;&cr;보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신주인수권대가 210,124 210,124 전환권대가 330,705 4,673,221 자기주식() (3,913,816) (3,913,816) 계 (3,372,987) 969,529 () 당기말 현재 보유중인 자기주식 수는 520,890주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 23. 결손금&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(1) 607,651 607,651 기업합리화적립금 29,155 29,155 미처리결손금(2) (75,065,899) (83,155,607) 계 (74,429,092) (82,518,801) (1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 2012년 4월 15일에 시행되는 개정상법에 의하면 배당가능이익 한도 계산시 미실현이익을 배당가능이익에서 제외하도록 하고 있습니다. 또한 동법 시행령에 의하면 미실현이익은 회계원칙에 따른 자산 및 부채의 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액으로 규정하고 있으며, 미실현손실과 상계할 수 없습니다. &cr;(2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (82,518,801) (57,215,543) 지배기업주주지분 귀속 당기손익 7,978,501 (25,408,580) 보험수리적손익 111,207 70,948 지분법이익잉여금 - 34,374 기말금액 (74,429,092) (82,518,801) 24. 매출 및 매출원가&cr;&cr;당기 및 전기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한시점에 인식하는 수익 제품매출액 534,311 272,170 상품매출액 24,292,324 8,877,549 기타매출액 283,759 238,039 매출액 계 25,110,394 9,387,758 주요 지리적 시장 국내 24,283,444 9,387,758 해외 826,951 - 매출액 계 25,110,394 9,387,758 재화의 매입등으로 인한 원가 제품매출원가 446,276 131,047 상품매출원가 15,201,504 7,889,680 매출원가 계 15,647,780 8,020,727 매출총이익 9,462,614 1,367,031 &cr; 한편, 당사의 당기 매출액 중에는 당사 당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요한 고객에 대한 매출액이 각각 17,109백만원 (고객1: 12,000백만원, 고객2: 5,109백만원) 포함되어 있습니다(전기 5,395백만원). &cr; 25. 판매비와관리비 &cr;당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,786,793 1,868,950 퇴직급여 376,770 423,890 복리후생비 578,066 363,973 여비교통비 106,191 306,677 통신비 9,919 15,491 수도광열비 78,504 78,413 세금과공과 151,249 249,397 감가상각비 465,611 459,659 지급임차료 183,335 105,718 수선비 6,247 71,578 보험료 19,688 16,262 차량유지비 29,078 18,750 경상개발비 243,887 141,738 운반비 38,892 49,270 소모품비 109,894 53,015 지급수수료 3,489,125 3,218,776 광고선전비 95,693 61,974 수출제비용 99,510 733 무형자산상각비 28,093 17,856 기타 63,127 68,647 계 7,959,672 7,590,767 26. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 47,149 21,914 외화환산이익 187,849 680 유형자산처분이익 2,544,391 50,000 투자부동산처분이익 1,986,940 - 잡이익 15,121 565,100 계 4,781,450 637,694 &cr;(2) 당기 및 전기 중 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 59,064 34,931 외화환산손실 38,882 103,289 기타의대손상각비 3,923,051 1,140,280 기부금 20,000 2,000 유형자산손상차손 171,875 - 유형자산처분손실 86,841 - 무형자산처분손실 16,429 - 재고자산평가손실 - 11,080 잡손실 92,298 37,465 계 4,408,440 1,329,045 27. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 369,508 661,672 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 85,595 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 598,369 - 전환사채상환이익 707,955 - 금융수익 계 1,675,832 747,267 금융비용: 이자비용 3,581,626 3,873,950 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,464,868 1,571,746 장기성예금평가손실 24,266 - 전환사채상환손실 22,954 - 금융비용 계 6,093,714 5,445,696 &cr;(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 : 기타금융자산 등 369,508 427,478 당기손익-공정가치측정금융자산 - 234,194 계 369,508 661,672 이자비용 : 전환사채 3,420,148 3,842,026 리스부채 32,145 31,924 사채 129,333 - 계 3,581,626 3,873,950 &cr;28. 법 인세 이익 &cr;&cr; (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 등 부담내역 - - 이연법인세자산의 변동 - - 자본에 직접 가감하는 법인세비용 (31,366) - 법인세 이익 (31,366) - &cr;(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 7,947,135 (25,521,284) 적용세율에 따른 법인세비용&cr; (당기:22.00%, 전기:22.00% ) 1,748,370 5,614,682 부의 세금효과 차감 - (5,614,682) 세무상 차감되지 않는 수익,비용 (1,528,436) 이연법인세가 인식되지 않는 일시적차이 1,586,172 전기 미인식이월결손금 효과 (1,806,106) 자본에 직접 가감하는 법인세비용 (31,366) - 법인세 이익 (31,366) - 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) () () () 당기와 전기 중 법인세비용이 인식되지 않았으므로 유효세율을 산정하지 않습니다. ( 3) 당기 및 전기의 주요 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익에&cr;인식된금액 포괄손익에&cr;식된금액 종속기업의&cr;처분 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 미확정비용 598,991 (31,402) - - 567,589 상품평가손실충당금 193,687 72,904 - - 266,591 확정급여충당부채 54,261 38,503 (31,366) - 61,398 지분법적용투자주식 48,872 - - - 48,872 무형자산감액손실 26,619 (26,619) - - - 감가상각비 102,360 (22,999) - - 79,361 대손충당금 2,439,867 1,914,128 - - 4,353,995 반품충당부채 10,134 39,066 - - 49,200 공정가치금융자산평가손실 524,709 542,271 - - 1,066,980 매도가능증권손상차손 364,677 122,160 - - 486,837 종속기업투자주식손상차손 2,872,728 - - (2,745,600) 127,128 유형자산손상차손 152 - - - 152 미수수익 (120,258) (34,182) - - (154,440) 사외적립자산 (2,466) (24) - - (2,490) 대여금 (19,007) - - - (19,007) 공정가치금융자산평가이익 (11,390) (131,641) - - (143,031) 전환권조정 (416,099) 386,571 - - (29,528) 반품재고회수권 - (32,416) - - (32,416) 국고보조금 - 8 - - 8 사용권자산 (146) (68,057) - - (68,203) 사용권부채 152 71,391 - - 71,543 업무용승용차 - 5,338 - - 5,338 소 계 6,667,843 2,845,000 (31,366) (2,745,600) 6,735,877 세액공제에 대한 이연법인세 세액공제 587,422 - - - 587,422 이월결손금에 대한 이연법인세 이월결손금 20,939,346 (1,378,904) - - 19,560,442 합 계 28,194,611 1,466,096 (31,366) (2,745,600) 26,883,741 실현가능성이 낮아 인식하지 않은&cr;이연법인세자산 (28,194,611) (1,466,096) 31,366 2,745,600 (26,883,741) 차감계 - - - - - (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익에&cr;인식된금액 포괄손익에&cr;식된금액 종속기업의&cr;처분 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 미확정비용 575,563 20,405 - - 595,968 상품평가손실충당금 304,542 (45,651) - - 258,891 확정급여충당부채 80,729 (35,168) - (1,234) 44,327 지분법적용투자주식 48,872 - - - 48,872 무형자산감액손실 94,025 (67,406) - - 26,619 감가상각비 189,672 (87,312) - - 102,360 대손충당금 2,130,453 331,141 - (21,727) 2,439,867 반품충당부채 48,391 (38,257) - - 10,134 공정가치금융자산평가손실 184,290 340,419 - - 524,709 매도가능증권손상차손 364,677 - - - 364,677 종속기업투자주식손상차손 127,128 2,745,600 - - 2,872,728 유형자산손상차손 - 152 - - 152 미수수익 (64,969) (55,289) - - (120,258) 사외적립자산 (2,437) (29) - - (2,466) 토지 (203,175) 203,175 - - - 사용권자산 - (145) - - (145) 대여금 (19,007) - - - (19,007) 공정가치금융자산평가이익 (14,141) 2,751 - - (11,390) 전환권조정 (757,928) 341,829 - - (416,099) 소 계 3,086,685 3,656,215 - (22,961) 6,719,939 세액공제에 대한 이연법인세 세액공제 1,132,858 (545,436) - - 587,422 이월결손금에 대한 이연법인세 이월결손금 19,001,270 1,977,149 - (39,073) 20,939,346 합 계 23,220,813 5,087,928 - (62,034) 28,246,707 실현가능성이 낮아 인식하지 않은&cr;이연법인세자산 (23,220,813) (5,087,928) - 62,034 (28,246,707) 차감계 - - - - - 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익와 이월결손금의 공제가능기간 등을 검토하였는 바, 보고기간말 현재 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. &cr;(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 1년 이내 - - - 294,643 1~2년 2,893,759 - 11,103,330 116,273 2년 초과 86,017,340 587,422 84,075,515 176,506 계 88,911,099 587,422 95,178,845 587,422 &cr;(5) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 2020 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여부채 재측정요소 142,574 (31,366) 111,208 &cr;(6) 보고기간말 현재 당기법인세자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세자산 113,114 158,009 29. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (원재료제외) 1,153,208 (1,199,802) 매입한 상품 14,175,189 9,142,131 원재료비 308,189 19,450 외주용역비 - 23,900 종업원급여 및 복리후생비 2,749,759 2,682,917 대손상각비 1,327,255 315,500 감가상각비 465,611 459,659 무형자산상각비 28,093 17,856 지급수수료 및 기타비용 4,727,402 4,465,382 계 () 24,934,706 15,926,993 () 연결포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비와 대손상각비의 합계입니다. 30. 주당손익&cr;&cr; (1) 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실) 및 중단영업기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기본주당순이익(손실) 지배기업 주주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,978,501 (25,408,580) 가중평균유통보통주식수 58,213,860주 41,805,253주 계속영업과 중단영업 기본주당순이익(손실) 137원 (608원) 중단영업기본주당순이익(손실) 중단영업순이익(손실) - (1,077,893) 가중평균유통보통주식수 - 41,805,253주 중단영업기본주당순이익(손실) - (26원) &cr;(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행주식수 45,088,244 29,667,026 자기주식효과 (520,890) (520,890) 유상증자효과 220,964 2,480,979 전환사채 전환효과 13,425,542 10,178,138 가중평균유통보통주식수 58,213,860 41,805,253 (3) 당기 및 전기는 잠재적 희석주식수가 존재하지 않으므로 당기 및 전기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 31. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 수익과 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 277,823 291,706 경상연구개발비(퇴직급여) 5,743 6,898 감가상각비 268,730 310,742 사용권자산감가상각비 196,882 158,821 무형자산상각비 28,093 17,856 대손상각비 1,327,255 315,500 이자수익 (369,508) (661,796) 외화환산이익 (187,849) (680) 유형자산처분이익 (2,544,391) (50,000) 투자부동산처분이익 (1,986,940) - 유형자산손상차손 171,875 - 유형자산처분손실 86,841 - 무형자산처분손실 16,429 - 법인세비용 (31,366) - 이자비용 3,581,626 3,879,248 외화환산손실 38,882 103,289 기타의대손상각비 3,923,051 1,140,280 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,464,868 1,571,746 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (598,369) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (85,595) 지분법이익 - (427,671) 지분법손실 2,972,072 - 정기성예금평가손실 24,266 전환사채상환이익 (707,955) - 전환사채상환손실 22,954 - 종속기업투자주식처분손실 - 796,135 관계기업투자손상차손 - 12,942,045 관계기업투자주식처분이익 (14,788,390) - 재고자산평가손실(환입) 331,380 (503,885) 계 (5,475,999) 19,804,639 &cr;(2) 당기 및 전기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권및기타채권의 증가 (5,660,635) (357,681) 기타유동자산의 증가 (8,639,987) (5,517,715) 재고자산의 감소(증가) 1,019,685 (400,178) 매입채무및기타채무의 증가 990,111 911,664 기타유동부채의 증가(감소) 1,012,663 (91,545) 퇴직급여의 지급 (67,936) (376,824) 계 (11,346,099) (5,832,279) &cr;(3) 당기 및 전기 중 유동성대체를 제외한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타채권의 제각 (101,000) - 투자부동산(토지)의 유형자산(토지) 대체 (312,325) 960,339 투자부동산(건물)의 유형자산(건물) 대체 (105,153) 335,018 전환사채의 보통주 전환 46,197,215 19,291,776 관계기업주식의 당기손익-공정가치인식금융자산 대체 (27,094,500) - (4) 당기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 전환사채자본요소 상각 대체() 전환사채상환손익 전환사채 39,118,641 3,555,188 (539,238) 2,820,796 (41,394,605) (685,001) 2,875,781 임대보증금 180,000 (180,000) - - - - - 리스부채 341,143 (225,064) - 32,145 176,974 - 325,198 재무활동으로부터의 총부채 39,639,784 3,150,124 (539,238) 2,852,941 (41,217,631) (685,001) 3,200,979 () 전환사채 전환권 행사에 따른 전환사채 장부금액의 변동 및 신규리스계약에 따른 리스부채의 증가입니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 전환사채자본요소 상각 대체() 회계기준변경 종속기업의&cr;처분 전환사채 16,054,874 39,010,000 (4,086,896) 1,439,537 (13,298,874) - - 39,118,641 임대보증금 30,000 150,000 - - - - - 180,000 리스부채 - (192,620) 　 37,222 205,394 330,668 (39,521) 341,143 재무활동으로부터의 총부채 16,084,874 38,967,380 (4,086,896) 1,476,759 (13,093,480) 330,668 (39,521) 39,639,784 () 전환사채 전환권 행사에 따른 전환사채 장부금액의 변동 및 신규리스계약에 따른 리스부채의 증가입니다. 32. 금융상품&cr; (1) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된 자기자본의 규제대상은 아닙니다.&cr; 연결실체는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 보고기간말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부 채(A) 9,211,754 43,973,982 자 본(B) 75,387,126 24,442,718 예 금(C) 8,256,505 4,956,734 차입금(D) 3,200,979 39,459,784 부채비율(A/B) 12.22% 179.91% 순차입금비율(D-C)/B -6.71% 141.16% &cr;(2) 금융위험관리&cr;&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.&cr; 1) 시장위험&cr;&cr;1-1) 외환 위험&cr;&cr; 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) 구 분 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 494,118.71 537,601 3,045,014.72 3,312,976 EUR 0.01 - 59,798.25 80,024 합계 　- 537,601 　- 3,393,000 (전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) 구 분 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 791,867.92 916,825 2,392,414.82 2,769,938 EUR 6.32 8 79,021.81 102,525 합계 - 916,833 - 2,872,463 &cr; 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (277,538) 277,538 (185,151) 185,151 EUR (8,002) 8,002 (10,391) 10,391 합 계 (285,540) 285,540 (195,542) 195,542 1-2) 이자율 위험&cr;&cr;연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율위험으로 변동되는 자산, 부채는 존재하지 않습니다.&cr;&cr;1-3) 가격위험&cr;&cr;연결실체는 당기말 및 전기말 현재 활성화된 시장에서 공시되는 가격변동위험에 노출되어 있는 지분상품을 보유하고 있으며, 해당 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 ㈜투비소프트 보통주 473,768 423,094 &cr;연결실체는 내부적으로 지분상품의 가격변동에 대한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 지분상품의 가격이 10% 변동시 가격변동이 손익(법인세효과 반영 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 ㈜투비소프트 보통주 36,954 (36,954) 33,001 (33,001) 2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행 하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.&cr;&cr;연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품), 상각후원가측정금융자산, 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금 및 수취채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 및 상각후원가측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.&cr;&cr;3) 유동성위험&cr;&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 3,745,421 - 3,745,421 전환사채 2,875,781 - 2,875,781 리스부채 188,940 175,152 364,092 합 계 6,810,142 175,152 6,985,294 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 3,733,117 - 3,733,117 장기매입채무및기타비유동채무 - 180,000 180,000 전환사채 39,118,641 - 39,118,641 리스부채 180,565 160,579 341,144 합 계 43,032,323 340,579 43,372,902 &cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기 초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr; (2) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 상각후원가&cr; 측정 금융자산 상각후원가&cr; 측정 금융부채 합 계 금융자산 : 　 　 　 　 현금및현금성자산 - 7,528,505 - 7,528,505 매출채권및기타채권 - 6,746,059 - 6,746,059 기타유동금융자산 - 12,684,000 - 12,684,000 장기성매출채권및기타비유동채권 - 335,440 - 335,440 당기손익-공정가치금융자산 37,367,112 - - 37,367,112 기타비유동금융자산 - 61,230 - 61,230 금융자산 합계 37,367,112 27,355,234 - 64,722,346 금융부채 : 　 　 　 　 매입채무및기타채무 - - 3,745,421 3,745,421 전환사채 - - 2,875,781 2,875,781 리스부채 - - 325,198 325,198 금융부채 합계 - - 6,946,400 6,946,400 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 상각후원가&cr; 측정 금융자산 상각후원가&cr; 측정 금융부채 합 계 금융자산 : 　 　 　 　 현금및현금성자산 - 4,950,734 - 4,950,734 매출채권및기타채권 - 2,320,754 - 2,320,754 기타유동금융자산 - 3,506,000 - 3,506,000 장기성매출채권및기타비유동채권 - 3,503,364 - 3,503,364 당기손익-공정가치금융자산 8,139,111 - - 8,139,111 기타비유동금융자산 - 208,498 - 208,498 금융자산 합계 8,139,111 14,489,350 - 22,628,461 금융부채 : 　 　 　 　 매입채무및기타채무 - - 3,913,116 3,913,116 전환사채 - - 39,118,641 39,118,641 리스부채 - - 341,142 341,142 금융부채 합계 - - 43,372,899 43,372,899 (3) 금융자산의 공정가치&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 473,768 - 36,893,344 37,367,112 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 423,094 - 7,716,017 8,139,111 &cr; 2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 시장성 없는 지분상품 26,351,472 3 자산접근법 - 시장성 없는 채무상품 10,541,872 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 합 계 36,893,344 (전기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 시장성 없는 지분상품 562,913 3 자산접근법 - 시장성 없는 채무상품 7,153,104 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 합 계 7,716,017 3) 연결 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. 범주 기초금액 매입() 평가손익 매도 기말금액 당기 : 　 　 　 　 　 금융자산 　 　 　 　 　 시장성없는 지분상품 562,913 27,094,500 (1,305,941) - 26,351,472 시장성없는 채무상품 7,153,104 9,000,000 (611,232) (5,000,000) 10,541,872 합 계 7,716,017 36,094,500 (1,917,173) (5,000,000) 36,893,344 전기 : 　 　 　 　 　 금융자산 　 　 　 　 　 시장성없는 지분상품 3,510,908 5,501,600 (108,488) (5,854,657) 3,049,363 시장성없는 채무상품 819,361 7,000,000 (675,495) (2,477,212) 4,666,654 합 계 4,330,269 12,501,600 (783,983) (8,331,869) 7,716,017 () 당기 시장성없는 지분상품 매입금액에 (주)필로시스 보통주의 관계기업에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체금액 27,095백만원이 포함되어 있습니다. &cr;4) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말의 종가입니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) &cr;보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산이 존재하며, 보고기간말 현재 공정가치와 취득금액과의 차이를 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)로 처리하여 당기 손익에 반영하였습니다.&cr; 보고기간말 현재 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 분류별 장부금액와 공정가치간의 중요한 차이는 없습니다. &cr;5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. &cr;33. 특수관계자 공시&cr; (1) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜필로시스생명과학 관계기업 - ㈜필로시스(1) 요즈마글로벌 AI펀드 4 호 (2) - 기타 - ㈜리얼허브 (3) - ㈜에이바자르(4) ㈜필로시스(1) - (1) (주)필로시스는 당기 중 일부 지분매각으로 당기말 현재 관계기업에서 기타의 특수관계자로 재분류되었습니다. (2) 요즈마글로벌 AI펀드 4호는 당기 중 36.49% 해당하는 지분 취득으로 관계기업으로 귀속되었습니다. (3) (주)리얼허브는 당기 중 매각되어 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (4) (주)에이바자르는 겸직하는 등기임원의 사임으로 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 재고자산매입 기타비용(2) ㈜필로시스생명과학 16,557 4,981 - 5,599 1,768,462 ㈜필로시스 5,037,193 71,613 331,373 6,484,520 - ㈜에이바자르(1) - 18,000 - - 7,381 (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으나, 제외전까지의 거래내역을 기재하였습니다. (2) 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. (전 기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 재고자산매입 기타비용 ㈜필로시스생명과학 - 2,500 - - 1,028,474 ㈜필로시스 241 18,000 11,027 - - ㈜에이바자르 - 12,000 - 1,449,011 13,200 &cr; (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 및 차입금 제외)은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜필로시스생명과학 - - - - ㈜필로시스 5,541,177 9,814,708 - - (전 기) (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜필로시스생명과학 - 2,750 - 51,890 ㈜필로시스 265 62,092 - 50,000 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 상환 평가 기말 ㈜필로시스 단기대여금 3,500,000 12,500,000 - - 16,000,000 손실충당금 - (4,044,000) - - (4,044,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 4,666,654 - - 547,694 5,214,348 당기손익-공정가치측정금융자산 - 27,094,500 - (1,174,095) 25,920,405 임직원 단기대여금 - 1,179,000 (1,179,000) - - 계 8,166,654 36,729,500 (1,179,000) (626,401) 43,090,753 (전 기) (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 상환 평가 기말 ㈜필로시스 단기대여금 - 3,500,000 - 3,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,000,000 - (333,346) 4,666,654 임직원 장기대여금 450,000 - (450,000) - 계 450,000 8,500,000 (450,000) (333,346) 8,166,654 &cr; (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공한 자 대상 여신 연대보증 한도(1) 중소기업은행(1) 대표이사 금융보증 922,572 서울보증보험(2) 대표이사 이행보증 20,000 (1) 당기 말 현재 연결실체 는 당 금융기관으로부터 L/C 및 기타 여신을 이용하지 않지만 해지 되지 않은 대표이사의 연대보증한도액이 남아있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체 는 대표이사로 부터 계약이행보증과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있습니다. (6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공받은 자 대상 여신 연대보증 한도 KDB산업은행(1) ㈜필로시스 차입금 1,200,000 (1) 당기말 현재 연결실체는 ㈜필로시스의 은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) 당기와 전기의 특수관계자와의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 대상사채 당기 전기 (주)필로시스생명과학 ㈜필로시스헬스케어 제10회차 전환사채 　- 5,500,000 &cr;(8) 당 기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 452,921 738,197 퇴직급여 79,567 171,499 계 532,488 909,696 34. 우발부채 및 약정사항&cr; (1) 당기말 현재 연결실체는 계약이행보증 및 관세보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부 터 80 백 만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기말 현재 연결실체는 계약이행보증 금융보증과 관련하여 대표이사로부터 각 20백만원, 923백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr; (3) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 물품대금청구 2건(소송가액: 579백만원) 이며, 현재로서는 상기 소 송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.&cr; 35. 중단영업&cr;&cr;(1) 종속기업의 처분 및 중단영업&cr;&cr; 2019년 10 월 중 지배기업은 종속기업인 ㈜넥스바이오에 대한 지분을 전량 매각하여 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라 ㈜넥스바이오와 관련된 손익을 중단영업손익으로 분류하였으며, 비교표시된 연결포괄손익계산서는 계속영업과 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다.&cr; (2) 전기의 연결재무제표에 포함된 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 매출액 - 매출원가 - 매출총이익(손실) - 판매비와관리비 276,404 영업이익(손실) (276,404) 금융수익 175 금융비용 5,298 기타수익 120 기타비용 351 법인세차감전순이익(손실) (281,758) 중단사업법인세비용 - 법인세비용차감후중단사업이익(손실) (281,758) 중단사업매각이익(손실) (796,135) 중단사업매각이익에대한법인세비용 - 세후중단사업매각이익(손실) (796,135) 중단영업이익(손실) (1,077,893) 중단영업 주당순이익(손실) 기본주당순이익(손실) (26)원/주 희석주당순이익(손실) (26)원/주 (3) 전기 중 중단사업매각손실 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 현금수령액 10,000 처분한 순자산의 장부금액 3,341,749 비지배지분 35,505 기타포괄손익누적평가손익 2,500,109 중단사업매각손실 (796,135) &cr;(4) 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (224,776) 투자활동으로 인한 현금흐름 (106,124) 재무활동으로 인한 현금흐름 (13,094) 순현금흐름 (343,994) 36. 재무제표 재작성&cr;&cr;연결실체는 특수관계자에 대한 거래내역 및 지급보증 기재누락과 관련하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 특수관계자 주석을 재작성하였습니다.&cr;&cr;(1) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역&cr; (수정전) (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 재고자산매입 기타비용(2) ㈜필로시스생명과학 16,557 4,981 - 5,599 1,286,000 ㈜필로시스 5,037,193 71,613 331,373 6,484,520 - ㈜에이바자르(1) - 18,000 - - 7,381 (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으나, 제외전까지의 거래내역을 기재하였습니다. (2) 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. &cr;(수정후) (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 재고자산매입 기타비용(2) ㈜필로시스생명과학 16,557 4,981 - 5,599 1,768,462 ㈜필로시스 5,037,193 71,613 331,373 6,484,520 - ㈜에이바자르(1) - 18,000 - - 7,381 (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으나, 제외전까지의 거래내역을 기재하였습니다. (2) 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. &cr;(2) 특수관계자에 대한 지급보증내역&cr;&cr;(수정전) 공시내역 없음.&cr;&cr;(수정후) (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공받은 자 대상 여신 연대보증 한도 KDB산업은행(1) ㈜필로시스 차입금 1,200,000 (1) 당기말 현재 연결실체는 ㈜필로시스의 은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 2020.12.31 현재 제 22 기 2019.12.31 현재 제 21 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 　 　 　 　유동자산 41,134,976,986 19,718,764,636 18,042,089,162 　　현금및현금성자산 7,057,932,746 4,737,936,198 3,041,080,808 　　유동성당기손익-공정가치금융자산 2,899,842,140 0 0 　　매출채권 및 기타채권 5,390,127,970 1,858,661,968 2,319,943,695 　　재고자산 1,718,167,579 3,223,610,887 1,768,235,421 　　기타유동금융자산 12,678,000,000 7,950,000,000 9,570,000,000 　　기타유동비금융자산 11,277,818,041 1,790,588,653 1,234,019,658 　　당기법인세자산 113,088,510 157,966,930 108,809,580 　비유동자산 37,810,300,669 49,305,132,073 24,751,193,236 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 285,181,350 325,634,500 630,953,500 　　유형자산 484,984,357 9,209,980,922 9,231,050,497 　　투자부동산 0 5,645,024,143 4,930,678,237 　　사용권자산 213,300,658 329,262,065 0 　　무형자산 298,334,464 675,621,094 679,534,391 　　당기손익-공정가치금융자산 34,467,269,980 8,139,110,849 5,198,976,611 　　종속 및 관계기업 투자 2,000,000,000 24,772,000,000 3,630,000,000 　　기타비유동금융자산 61,229,860 208,498,500 450,000,000 　자산총계 78,945,277,655 69,023,896,709 42,793,282,398 부채 　 　 　 　유동부채 8,615,200,826 43,117,057,364 20,580,221,277 　　매입채무 및 기타유동채무 3,617,583,381 3,434,221,929 4,048,408,969 　　전환사채 2,875,780,890 39,118,641,111 16,054,873,596 　　리스부채 125,942,562 179,873,024 0 　　기타유동비금융부채 1,995,893,993 384,321,300 476,938,712 　비유동부채 234,444,005 490,753,134 340,158,843 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 0 180,000,000 30,000,000 　　리스부채 102,565,022 160,577,918 0 　　순확정급여채무 131,878,983 150,175,216 310,158,843 　부채총계 8,849,644,831 43,607,810,498 20,920,380,120 자본 　 　 　 　납입자본 153,189,204,995 105,991,990,703 75,700,982,307 　기타자본구성요소 (3,372,987,123) 969,528,715 1,039,247,755 　이익잉여금 (79,720,585,048) (81,545,433,207) (54,867,327,784) 　자본총계 70,095,632,824 25,416,086,211 21,872,902,278 자본과부채총계 78,945,277,655 69,023,896,709 42,793,282,398 포괄손익계산서 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 매출액 22,588,525,939 8,178,284,792 6,461,844,354 매출원가 13,535,183,407 7,018,178,859 4,973,382,460 매출총이익 9,053,342,532 1,160,105,933 1,488,461,894 판매비와관리비 6,679,650,828 6,742,889,728 5,405,651,925 영업이익(손실) 2,373,691,704 (5,582,783,795) (3,917,190,031) 금융수익 1,941,122,861 1,106,635,525 833,471,645 기타수익 4,781,260,404 581,652,907 345,583,884 금융원가 6,091,706,426 5,445,239,517 2,689,888,488 기타비용 8,120,710,771 1,309,421,565 4,148,329,553 종속 및 관계기업투자주식손상차손 5,010,000,000 12,480,000,000 0 관계기업처분이익 11,832,500,000 0 0 종속기업투자주식처분손실 0 3,620,000,000 3,124,260,000 법인세비용차감전순이익(손실) 1,706,157,772 (26,749,156,445) (12,700,612,543) 법인세비용 (26,111,885) 0 0 계속영업이익(손실) 1,732,269,657 (26,749,156,445) (12,700,612,543) 중단영업이익(손실) 0 0 (4,666,124,436) 당기순이익(손실) 1,732,269,657 (26,749,156,445) (17,366,736,979) 기타포괄손익 92,578,502 71,051,022 (4,625,674) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 92,578,502 71,051,022 (4,625,674) 　　순확정급여부채의 재측정요소 92,578,502 71,051,022 (4,625,674) 총포괄손익 1,824,848,159 (26,678,105,423) (17,371,362,653) 주당손익 　 　 　 　계속영업과 중단영업기본주당이익 (단위 : 원) 30 (640) (651) 　계속영업과 중단영업희석주당이익 (단위 : 원) 30 (640) (651) 　중단영업기본주당이익 (단위 : 원) 0 0 (175) 　중단영업희석주당이익 (단위 : 원) 0 0 (175) 자본변동표 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,941,429,500 44,448,623,170 (1,173,903,352) (37,495,965,131) 14,720,184,187 당기순이익(손실) 0 0 0 (17,366,736,979) (17,366,736,979) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (4,625,674) (4,625,674) 유상증자 2,079,695,500 5,951,642,802 0 0 8,031,338,302 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 3,457,956,007 0 3,457,956,007 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 전환사채의 보통주 전환 3,812,388,000 10,467,203,335 (1,244,804,900) 0 13,034,786,435 2018.12.31 (기말자본) 14,833,513,000 60,867,469,307 1,039,247,755 (54,867,327,784) 21,872,902,278 2019.01.01 (기초자본) 14,833,513,000 60,867,469,307 1,039,247,755 (54,867,327,784) 21,872,902,278 당기순이익(손실) 0 0 0 (26,749,156,445) (26,749,156,445) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 71,051,022 71,051,022 유상증자 2,621,540,000 8,377,691,966 0 0 10,999,231,966 전환사채의 발행 0 0 4,086,896,329 0 4,086,896,329 전환권대가 0 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 전환사채의 보통주 전환 5,089,069,000 14,202,707,430 (4,156,615,369) 0 15,135,161,061 2019.12.31 (기말자본) 22,544,122,000 83,447,868,703 969,528,715 (81,545,433,207) 25,416,086,211 2020.01.01 (기초자본) 22,544,122,000 83,447,868,703 969,528,715 (81,545,433,207) 25,416,086,211 당기순이익(손실) 0 0 0 1,732,269,657 1,732,269,657 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 92,578,502 92,578,502 유상증자 320,924,000 679,075,184 0 0 999,999,184 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 1,687,390,485 0 1,687,390,485 전환사채의 상환 0 0 (1,227,295,905) 0 (1,227,295,905) 전환사채의 보통주 전환 16,483,050,000 29,714,165,108 (4,802,610,418) 0 41,394,604,690 2020.12.31 (기말자본) 39,348,096,000 113,841,108,995 (3,372,987,123) (79,720,585,048) 70,095,632,824 현금흐름표 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 (7,730,130,273) (7,277,600,589) (2,053,159,172) 　당기순이 1,732,269,657 (26,749,156,445) (17,366,736,979) 　조정 2,333,046,416 22,443,359,539 13,599,902,333 　영업활동자산부채변동 (11,398,864,056) (1,412,924,819) 1,917,049,500 　이자수익의 수취 479,421,501 769,730,404 314,738,624 　이자비용의 지급 (920,882,211) (2,279,451,918) (458,184,057) 　법인세의 환급 44,878,420 0 0 　법인세의 납부 0 (49,157,350) (59,928,593) 투자활동현금흐름 5,869,281,121 (41,012,900,473) (16,332,749,941) 　단기금융상품의 감소 3,125,000,000 30,000,000 4,551,648,000 　단기대여금의 감소 4,324,000,000 27,652,774,189 3,621,924,266 　매각예정유동자산의 감소 800,000,000 30,450,000 0 　당기손익-공정가치금융자산의 처분 5,000,000,000 8,073,714,959 1,100,000,000 　종속 및 관계기업 투자주식의 처분 4,500,000,000 10,000,000 121,000,000 　토지의 처분 8,456,325,545 0 0 　건물의 처분 1,733,726,879 0 0 　기계장치의 처분 9,000,000 0 54,000,000 　차량운반구의 처분 200,000,000 0 0 　공구와기구의처분 6,363,636 0 0 　투자부동산의 처분 8,031,947,576 0 0 　회원권의 처분 346,255,273 0 0 　장기대여금의 감소 0 450,000,000 0 　보증금의 감소 208,704,500 1,611,905,000 264,411,700 　단기금융상품의 증가 (3,667,000,000) 0 (30,000,000) 　장기금융상품의 증가 (56,997,000) (208,498,500) 0 　단기대여금의 증가 (15,827,150,000) (26,830,450,000) (16,617,000,000) 　당기손익-공정가치금융자산의 취득 (9,000,000,000) (12,500,000,000) (4,930,000,000) 　관계기업 투자주식의 취득 (2,000,000,000) (37,252,000,000) (3,681,450,000) 　기계장치의 취득 0 0 (377,300,000) 　공구와기구의 취득 (36,362,120) (352,000,000) (49,319,518) 　비품의 취득 (21,281,818) (68,615,690) (3,707,000) 　시설장치의 취득 0 (235,800,000) 0 　차량운반구의 취득 0 (335,813,761) 0 　산업재산권의 취득 0 (11,310,760) (18,792,961) 　회원권취득 0 (1,669,910) (78,632,728) 　보증금의 증가 (263,251,350) (1,075,586,000) (259,531,700) 재무활동현금흐름 4,182,587,623 49,988,069,394 17,999,987,352 　사채의 증가 6,000,000,000 0 0 　전환사채의 발행 17,625,000,000 39,010,000,000 10,000,000,000 　유상증자 999,999,184 10,999,231,966 8,031,338,302 　임대보증금의 증가 42,000,000 150,000,000 0 　사채의 상환 (6,000,000,000) 0 0 　리스부채의 감소 (192,599,146) (171,162,572) 0 　전환사채의 감소 (14,069,812,415) 0 0 　주식발행비용의 지급 0 0 (31,350,950) 　임대보증금의 감소 (222,000,000) 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,321,738,471 1,697,568,332 (385,921,761) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,741,923) (712,942) 0 기초현금및현금성자산 4,737,936,198 3,041,080,808 3,427,002,569 기말현금및현금성자산 7,057,932,746 4,737,936,198 3,041,080,808 5. 재무제표 주석 제23기 : 2020년 12월 31일 현재 제22기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 필로시스헬스케어 1. 당사의 개요&cr;&cr;주식회사 피에이치씨(구, 주식회사 필로시스헬스케어)(이하 "당사")는 1998년 5월 6일에 자본금 100백만원으로설립되어 의료기기 수입 및 도소매업, 헬스케어 서비스 업, 진단기기와 시약의 제조 및 판매업과 부동산 임대업 등의 사업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다. 한편 당사는 2003년 12월 29일자로주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr; 보고기간말 현재 당사의 자본금은 39,348 백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 회사와의 관계 (주)필로시스생명과학 9,744,760 12.38 최대주주 최인환 157,548 0.20 대표이사 김지석 30,497 0.04 등기임원 여동기 30,464 0.04 등기임원 자기주식 520,890 0.66 - 기타 소액주주 68,212,033 86.68 - 합 계 78,696,192 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;(1) 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법으로표시한 재무제표입니다.&cr; 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간말에 재평가금액이나공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr; 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr; 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; &cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr; 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가&cr; 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정&cr; - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr; 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;(2) 외화환산 &cr;재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서 작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시하고 있습니다. &cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산 하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. &cr;화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 ㆍ 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 &cr;(3) 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 차입금 계정에 포함됩니다. (4) 금융상품 &cr;금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(5) 금융자산 &cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr; 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. &cr;1) 금융자산의 분류 &cr;&cr;다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유한다. ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr;다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr;상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법 &cr;유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. &cr;금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다. &cr;1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품&cr;&cr;최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. &cr;1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 &cr;당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익'항목으로 계상하고 있습니다. 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융이익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다. 2) 외화환산손익 &cr;외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. &cr;3) 금융자산의 손상 &cr;당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 3-1) 신용위험의 유의적 증가 &cr;최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다. 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. &cr;당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 3-2) 채무불이행의 정의 &cr;당사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 차입자가 계약이행조건을 위반하는 경우 등의 경우 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다. 채무불이행과 무관하게 당사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. 3-3) 신용이 손상된 금융자산 &cr;금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 3-4) 제각정책 &cr;차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 당사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다. 3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식 &cr;기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거 &cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (6) 금융부채와 지분상품&cr; 1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 &cr;지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. &cr; 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품 &cr;당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. &cr;자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.&cr; 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 금융부채 &cr;모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. &cr; 5) 당기손익인식금융부채 &cr;금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타영업외비용'에서 인식하고 있습니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 6) 상각후원가측정금융부채 &cr;금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. &cr;7) 금융보증부채 &cr;금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. ㆍ 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) ㆍ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 8) 외화환산손익 &cr;외화로 표시되는 금융부채는 보고기간말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외). &cr;9) 금융부채의 제거 &cr;당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. &cr;지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다. (7) 재고자산 &cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (8) 유형자산 &cr;유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 30년 건물 이외 유형자산 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산 &cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr; 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(10) 리스&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 이 기준서의 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다. 1) 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책 1-1) 당사가 리스이용자인 경우 &cr;당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr;당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. &cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. ㆍ 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ㆍ 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. &cr;사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. &cr;당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 2.(8)참고)에 설명되어 있습니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니 다. &cr;1-2) 당사가 리스제공자인 경우 &cr;당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr;당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 2) 2019년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책 &cr;리스조건이 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 리스는 금융리스로 분류합니다. 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 2-1) 당사가 리스이용자인 경우 &cr;당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.&cr; 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책(주석 2.(13)참고)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr;운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr;운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. 2-2) 당사가 리스제공자인 경우 &cr;당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 &cr;내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 4년 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 &cr;연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 &cr;사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거 &cr;무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 5) 특허권과 상표&cr;&cr;특허권과 상표는 최초에 취득원가로 측정하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. (12) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 &cr;영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. &cr;회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(13) 차입원가 &cr;당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.&cr; 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 퇴직급여비용과 해고급여 &cr;확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 당사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 당사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의정산 손익을 인식합니다. 순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. &cr;종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. (15) 충당부채 &cr;충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr; 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 수익인식 &cr;당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 &cr;당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;재화의 판매에 대하여 고객은 반품할 권리가 있습니다. 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr;&cr;일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.&cr;&cr;2) 배당금수익과 이자수익 &cr;투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. &cr; (17) 정부보조금 &cr;당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr; &cr;자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세 &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 &cr;당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 &cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세금액입니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. &cr;&cr; 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 &cr;당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (19) 공정가치 &cr;공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 &cr;3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. &cr;보고기간말 현재 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 아래와 같으며, 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있습니다.&cr; &cr; 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. &cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr; (1) 금융상품의 공정가치 측정 &cr;공정가치측정금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정&cr;&cr;대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정&cr;&cr;사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. &cr;(4) 비금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr; (5) 퇴직급여제도&cr;&cr;당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 이연법인세&cr;&cr;이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr; 4. 영업부문&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. &cr; 5. 사용이 제한된 금융자산 &cr; 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내역 유동금융자산 바로저축은행 정기예금 500,000 - 제11회 전환사채 담보제공 유동금융자산 바로저축은행 정기예금 142,000 - 임대 보증금 질권설정 비유동금융자산 중소기업은행 정기예금 - 180,000 본사 사옥 임대보증금 질권설정 계 642,000 180,000 6. 매출채권 및 기타채권&cr; (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 채권금액 6,903,937 - 2,758,453 - 대손충당금 (2,146,530) - (1,264,693) - 미수금 채권금액 1,648,079 300,000 1,536,964 300,000 대손충당금 (1,143,025) (300,000) (1,230,901) (300,000) 미수수익 채권금액 701,980 - 546,602 - 대손충당금 (684,313) - (487,763) - 보증금 채권금액 110,000 1,649,644 - 1,755,097 대손충당금 - (1,364,463) - (1,429,462) 계 5,390,128 285,181 1,858,662 325,635 &cr;(2) 신용위험 및 대손충당금&cr;&cr;당사는 보고기간말 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 신용위험의 유사성에따라매출채권과 기타수취채권을 무위험채권(손상가능성이 없다고 판단되는 채권), 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 당사는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 무위험채권은 대손설정대상에서 제외하고, 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 일반채권은 담보설정액을 차감한 잔액에 대하여 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr; (3) 보고기간말 현재 채권의 발생일부터 보고기간말까지의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출채권 연령 당기말 전기말 3개월 이내 2,827,691 1,309,756 3개월 ~ 6개월 이내 2,086,252 145,901 6개월 ~ 9개월 이내 916,473 123,367 9개월 ~ 12개월 이내 48,485 242,071 12개월 초과 1,025,036 937,358 계 6,903,937 2,758,453 &cr;(4) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출채권 3개월 이내 3개월 ~ &cr;6개월 이내 6개월 ~ &cr;9개월 이내 9개월 ~ &cr;12개월 이내 12개월 초과 손상채권 계 당기말 기대 손실률 8.20% 21.72% 43.21% 75.12% 100.00% 100.00% 　 총 장부금액 - 매출채권 2,827,691 2,086,252 909,225 48,485 70,497 961,787 6,903,937 손실충당금 231,780 453,143 392,901 36,422 70,497 961,787 2,146,530 전기말 기대 손실률 7.02% 20.51% 46.96% 81.70% 100.00% 100.00% 　 총 장부금액 - 매출채권 1,309,755 139,749 123,367 223,476 6,306 955,800 2,758,453 손실충당금 33,404 28,657 57,937 182,590 6,305 955,800 1,264,693 &cr;(5) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 1,264,693 3,448,126 980,511 3,122,200 대손상각비 881,837 144,675 284,182 325,926 제각 - (101,000) - - 기말잔액 2,146,530 3,491,801 1,264,693 3,448,126 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. &cr; 7. 재고자산&cr;&cr; (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,728,538 (1,010,370) 1,718,168 3,882,950 (826,416) 3,056,534 제 품 100,868 (100,868) - 133,928 (22,348) 111,580 재공품 28,385 (28,385) - 28,385 (56) 28,329 원재료 58,039 (58,039) - 58,743 (31,575) 27,168 계 2,915,830 (1,197,662) 1,718,168 4,104,006 (880,395) 3,223,611 &cr; (2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 13,523,990천원 (전기: 6,959,230천원) 입니다.&cr; &cr; (3) 당기 재고자산평가손실액은 317,267천원이며, 전기 재고자산평가손환입액은 207,501천원입니다.&cr; &cr;(4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 재고자산 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대상자산 보험종류 보험회사명 부보액 상품 일반화재보험 삼성화재해상보험 3,540,000 8. 기타금융자산&cr;&cr;보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 722,000 - - - 단기대여금 24,963,601 - 13,460,451 - (대손충당금) (13,007,601) - (5,510,451) - 장기금융상품 - 61,230 - 208,499 계 12,678,000 61,230 7,950,000 208,499 &cr;9. 기타유동비금융자산&cr;&cr;보고기간말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 11,058,144 845,155 선급비용 72,327 71,831 매각예정자산() - 834,490 반품회수권 등 147,347 39,113 계 11,277,818 1,790,589 () 전기 중 당사가 보유한 관계회사 ㈜리얼허브 지분을 전량 매각하는 계약을 체결하여 상기 주식금액을 처분금액으로 평가한 후 매각예정자산(유동자산)으로 분류하였으며, 당기 중 전량 처분하였습니다. 10. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 토 지(1) 건 물(1) 기계장치 공구와기구 기타유형자산(2) 계 취득원가 - - - 999,359 1,905,774 2,905,133 감가상각누계액 - - - (329,151) (1,518,186) (1,847,337) 손상차손누계액 - - - (572,812) - (572,812) 장부금액 - - - 97,396 387,588 484,984 (1) 당사는 2020년 8월 25일자로 경기도 성남시 분당구에 소재한 본사 토지 및 건물을 매각하였습니다. (2) 기타유형자산은 비품, 시설장치 등으로 구성되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 공구와기구 기타유형자산() 계 취득원가 6,037,862 3,471,583 241,860 977,448 2,280,354 13,009,107 감가상각누계액 - (1,395,448) (91,545) (265,718) (1,483,120) (3,235,831) 손상차손누계액 - - (150,315) (412,980) - (563,295) 장부금액 6,037,862 2,076,135 - 298,750 797,234 9,209,981 () 기타유형자산은 비품, 시설장치, 차량운반구 및 건설중인자산 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 공구와기구 기타유형자산 계 기초금액 6,037,862 2,076,135 - 298,750 797,234 9,209,981 취득액 - - - 36,362 21,282 57,644 처분액 (5,725,537) (1,903,450) - - (350,608) (7,979,595) 감가상각비(1) - (68,342) - (65,841) (80,320) (214,503) 손상차손 - - - (171,875) - (171,875) 대체액(2) (312,325) (104,343) - - - (416,668) 기말금액 - - - 97,396 387,588 484,984 (1) 감가상각비 전액이 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. (2) 토지 및 건물 대체액은 지배기업의 본사 사옥에 대한 임대면적이 변동됨에 따라 총면적 대비 임대면적에 해당하는 비율만큼 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 공구와기구 기타유형자산 계 기초금액 6,622,035 2,406,458 - - 202,556 9,231,049 취득액 - - - 352,000 640,230 992,230 처분액 - - - - - - 감가상각비(1) - (133,391) - (53,250) (45,552) (232,193) 대체액(2) (584,173) (196,932) - - - (781,105) 기말금액 6,037,862 2,076,135 - 298,750 797,234 9,209,981 (1) 감가상각비 전액이 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. (2) 토지 및 건물 대체액은 지배기업의 본사 사옥에 대한 임대면적이 변동됨에 따라 총면적 대비 임대면적에 해당하는 비율만큼 투자부동산으로 대체된 금액입니다. &cr;11. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산은 없으며, 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 계 취득원가 4,200,627 2,415,231 6,615,858 감가상각누계액 - (970,834) (970,834) 장부금액 4,200,627 1,444,397 5,645,024 &cr;(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 계 기초금액 4,200,627 1,444,397 5,645,024 감가상각비 - (48,414) (48,414) 대체액() 312,325 104,343 416,668 처분액 (4,512,952) (1,500,326) (6,013,278) 기말금액 - - - () 본사 사옥에 대한 임대면적이 변동됨에 따라 총면적 대비 임대면적에 해당하는 비율만큼 유형자산에서 대체된 금액입니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 계 기초금액 3,616,453 1,314,225 4,930,678 감가상각비 - (66,760) (66,760) 대체액() 584,174 196,932 781,106 기말금액 4,200,627 1,444,397 5,645,024 () 본사 사옥에 대한 임대면적이 변동됨에 따라 총면적 대비 임대면적에 해당하는 비율만큼 유형자산에서 대체된 금액입니다. &cr;(3) 투자부동산 관련 손익&cr;당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 269,268 236,727 감가상각비 (48,414) (66,760) 기타비용 (314) (7,889) 12. 무형자산 &cr;(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 계 취득원가 171,428 232,223 284,703 688,354 상각누계액 (157,797) (232,223) - (390,020) 장부금액 13,631 - 284,703 298,334 (전기말) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 계 취득원가 171,428 232,224 647,387 1,051,039 상각누계액 (146,231) (229,187) - (375,418) 장부금액 25,197 3,037 647,387 675,621 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 계 기초금액 25,197 3,037 647,387 675,621 상각 (11,566) (3,037) - (14,603) 처분 - - (362,684) (362,684) 기말금액 13,631 - 284,703 298,334 (전 기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 계 기초금액 27,470 6,347 645,717 679,534 취득 11,311 - 1,670 12,981 상각 (13,584) (3,310) - (16,894) 기말금액 25,197 3,037 647,387 675,621 &cr; (3) 당기와 전기 중 비용처리된 경상연구개발비는 각각 233,141천원 및 141,738천원이며, 판매관리비로 인식하였습니다.&cr; 13. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 유동 지분상품 포르투나 제1호 사모투자조합 (2) 1,000,000 431,067 - - 비유동 지분상품 　 ㈜투비소프트 보통주 (1) 930,000 473,768 930,000 423,094 포르투나 제1호 사모투자조합 (2) - - 1,000,000 562,913 ㈜필로시스 보통주(3) 27,094,500 25,920,405 - - 소 계 29,024,500 26,825,240 1,930,000 986,007 유동 채무상품 BNK투자증권아이맵골디락스전문 투자형사모투자펀드 (2) 2,500,000 2,468,775 - - 비유동 채무상품 ㈜안용준연구소BW 1,300,000 - 1,300,000 - ㈜메이포스BW 1,000,000 - 1,000,000 - ㈜크론티어스BW 400,000 - 400,000 - BNK투자증권아이맵골디락스전문 투자형사모투자펀드 (2) - - 2,500,000 2,486,450 ㈜필로시스 18회차 CB 5,000,000 5,214,349 5,000,000 4,666,654 ㈜에스에이코퍼레이션 BW 4,000,000 2,858,748 - - 소 계 14,200,000 10,541,872 10,200,000 7,153,104 합 계 43,224,500 37,367,112 12,130,000 8,139,111 (1) 전기 중 아바쿠스큐브엔터사모조합1호의 해산으로 조합이 보유하고 있는 ㈜투비소프트 지분을 환급 받았습니다. (2) 당기말 현재 1년이내에 만기가 도래할 예정이므로 유동성재분류되었습니다. (3) 당기 중 일부 지분매각으로 인하여 잔여지분은 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치인식 금융자산으로 대체되었습니다. (2) 당기 및 전기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 8,139,111 5,198,977 취득() 36,094,500 12,500,000 평가이익 598,369 - 평가손실 (2,464,868) (1,571,746) 처분 (5,000,000) (7,988,120) 기말 37,367,112 8,139,111 () (주)필로시스 보통주의 관계기업에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체된 27,095백만원 이 포함되어 있습니다. 14. 종속기업 및 관계기업투자주식&cr;&cr;(1) 종속기업 및 관계기업의 개요 구 분 회사명 소재지 주요 영업 활동 소유지분율 결산월 당기말 전기말 종속기업 ㈜필로시스메디케어 대한민국 도소매 100.00% 100.00% 12월 ㈜필로시스파마 (1) 대한민국 의료기기 제조 및 판매 100.00% 100.00% 12월 관계기업 ㈜필로시스 (2) 대한민국 의료용기기제조 - 21.99% 12월 요즈마글로벌 AI펀드 4호 (3) 대한민국 신기술사업&cr;투자조합 36.49% - 12월 (1) 전기 중 당사가 100% 출자하여 설립한 법인입니다. (2) 당기 중 일부 지분매각으로 인하여 잔여지분은 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치인식 금융자산으로 대체되었습니다. (3) 당기 중 36.49%에 해당하는지분을 취득하여 관계기업에 편입하였습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜필로시스메디케어 5,800,000 - 5,800,000 5,000,000 ㈜필로시스파마 10,000 - 10,000 10,000 ㈜필로시스 - - 32,242,000 19,762,000 요즈마글로벌 AI펀드 4호 2,000,000 2,000,000 - - 계 7,810,000 2,000,000 38,052,000 24,772,000 &cr;(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 장부금액의 변동내역은 다음과같습니다. (당 기) (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 처분 대체 손상 기말금액 ㈜필로시스메디케어 5,000,000 - - - (5,000,000) - ㈜필로시스파마 10,000 - - - (10,000) - ㈜필로시스(1) 19,762,000 - (2,814,699) (16,947,301) - - 요즈마글로벌 AI펀드 4호 - 2,000,000 - - - 2,000,000 계 24,772,000 2,000,000 (2,814,699) (16,947,301) (5,010,000) 2,000,000 (전 기) (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 처분 손상 기말금액 ㈜필로시스메디케어 - 5,000,000 - - 5,000,000 ㈜넥스바이오(2) 3,630,000 - (3,630,000) - - ㈜필로시스파마 - 10,000 - - 10,000 ㈜필로시스 - 32,242,000 - (12,480,000) 19,762,000 계 3,630,000 37,252,000 (3,630,000) (12,480,000) 24,772,000 (1) 당기 중 제3자에게 일부 지분을 4,500백만원에 처분하였으며, 관련 처분이익 11,833백만원을 관계기업투자주식 처분이익으로 포괄손익계산서에 계상하였습니다. 잔여 지분은 당기손익-공정가치인식 금융자산으로 대체되었습니다. (2) 전기 중 제3자에게 10백만원에 처분하였으며, 관련 처분손실 3,620백만원을 종속기업투자 처분손실로 포괄손익계산서에 계상하였습니다. 당사는 종속기업 및 관계기업투자주식을 별도재무제표상 원가법으로 평가하고 있습니다. &cr;(4) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜필로시스메디케어 5,002,286 3,835,124 1,167,162 2,523,068 (1,466,246) ㈜필로시스파마 667,497 2,245,650 (1,578,153) - (1,000,006) 요즈마글로벌 AI펀드 4호 5,436,655 - 5,436,655 - (44,345) (전 기) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜필로시스메디케어 8,769,051 6,137,339 2,631,712 1,217,161 (674,780) ㈜필로시스파마 84,486 679,566 (595,080) - (605,080) ㈜필로시스() 107,353,781 48,132,491 59,221,290 14,852,389 2,215,051 () ㈜필로시스의 요약재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 15. 매입채무 및 기타유동채무&cr;&cr;보고기간말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 891,042 - 228,549 - 미지급금 186,511 - 315,025 - 미지급비용 2,540,030 - 2,890,648 - 임대보증금 - - - 180,000 계 3,617,583 - 3,434,222 180,000 16. 전환사채&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 제7회 무보증 전환사채 2017.09.14 2020.09.14 - 500,000 제8회 무보증 전환사채 2018.04.13 2021.04.13 - 1,552,588 제9회 무보증 전환사채 2019.01.24 2022.01.24 10,199 5,018,690 제10회 무보증 전환사채 2019.07.08 2022.07.08 - 18,727,188 제11회 무보증 전환사채 2019.09.10 2022.09.10 - 11,880,349 제12회 무보증 전환사채 2019.09.10 2022.09.10 - 1,439,826 제13회 무보증 전환사채 2020.06.23 2023.06.23 2,865,582 - 계 2,875,781 39,118,641 &cr;(2) 보고기간말 현재 전환사채의 세부계상항목은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 제9회 무보증&cr;전환사채() 제13회 무보증&cr;전환사채 계 전환사채 10,000 3,000,000 3,010,000 상환할증금 199 - 199 전환권조정 - (134,418) (134,418) 계 10,199 2,865,582 2,875,781 () 제9회 무보증전환사채 일부는 당기 중 보통주로 전환되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 제7회 무보증&cr;전환사채() 제8회 무보증&cr;전환사채() 제9회 무보증&cr;전환사채 제10회 무보증&cr;전환사채 제11회 무보증&cr;전환사채 제12회 무보증&cr;전환사채 계 전환사채 500,000 1,500,000 5,010,000 20,000,000 12,500,000 1,500,000 41,010,000 상환할증금 - 52,588 50,666 - 444,938 68,648 616,840 전환권조정 - - (41,976) (1,272,812) (1,064,589) (128,822) (2,508,199) 계 500,000 1,552,588 5,018,690 18,727,188 11,880,349 1,439,826 39,118,641 () 제7회 및 제8회 무보증전환사채 일부는 전기 중 보통주로 전환되었습니다. (3) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제9회 전환사채 제13회 전환사채 발행일 2019.01.24 2020.06.23 만기일 2022.01.24 2023.06.23 표면이자율 2.0% 3.5% 만기수익률 3.0% 3.5% 액면금액(1) 10,000 3,000,000 상환할증금 199 - 전환시 발행할 주식의 종류 주식회사 피에이치씨&cr;(구, 주식회사 필로시스헬스케어) 보통주 주식회사 피에이치씨&cr;(구, 주식회사 필로시스헬스케어) 보통주 전환가격(단위:원)(2) 982 1,421 조기상환청구권 발행일로부터 1년 경과후 매 1개월 기간에 조기상환청구가능 (1) 보고기간말 현재 미전환분 전환사채의 액면금액입니다. (2) 보고기간말 현재 적용되는 전환가격이며, 전환가격의 경우 매 1개월이 경과한 날의전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정됩니다. 한편, 전환가액의 조정한도는 500원입니다. &cr;17. 기타유동비금융부채&cr;&cr;보고기간말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 1,135,470 336,834 예수금 1,691 1,425 부가세예수금 635,095 - 반품충당부채() 223,638 46,062 계 1,995,894 384,321 () 당사는 판매한 상품에 대한 반품 및 환불 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 환불부채로 설정하고 있습니다. 18. 충당부채&cr;&cr;당사는 판매한 상품에 대한 반품 및 환불 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 환불부채로 설정하고 있습니다.&cr; (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 유 동 반품충당부채 223,638 46,062 &cr;(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 46,062 219,959 전입(환입) 177,576 (173,897) 기말금액 223,638 46,062 19. 리스&cr;&cr;당사는 부동산 및 차량을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 부동산 차량 계 취득금액 185,947 344,718 530,665 감가상각누계액 (138,218) (179,146) (317,364) 장부금액 47,729 165,572 213,301 (전기말) (단위: 천원) 구 분 부동산 차량 계 취득금액 135,428 344,718 480,146 감가상각누계액 (79,419) (71,465) (150,884) 장부금액 56,009 273,253 329,262 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부동산 차량 부동산 차량 취득원가 　 　 　 　 기초 135,428 344,718 - - 회계정책변경 - - 135,428 139,324 취득 50,519 - - 205,394 기말 185,947 344,718 135,428 344,718 감가상각누계액 　 　 　 　 기초 (79,419) (71,465) - - 감가상각비 (58,799) (107,681) (79,419) (71,465) 기말 (138,218) (179,146) (79,419) (71,465) 순장부가액 47,729 165,572 56,009 273,253 &cr;(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 166,480 150,883 리스부채 이자비용 30,137 31,468 단기 및 소액자산리스 관련 비용 155,442 44,376 &cr;당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금 액은 348,041 천원(전기: 171,163천원)입니다.&cr; (4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 340,451 274,752 신규리스 50,519 205,394 리스부채의 상환 (192,599) (171,163) 이자비용 30,137 31,468 기말금액 228,508 340,451 &cr;(5) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의&cr;현재가치 1년 이내 133,575 125,943 1년 초과 5년 이내 130,942 102,565 소 계 264,517 228,508 차감: 현재가치 조정금액 (36,009) - 리스부채의 현재가치 228,508 228,508 (전기말) (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의&cr;현재가치 1년 이내 189,634 179,873 1년 초과 5년 이내 199,932 160,578 소 계 389,566 340,451 차감: 현재가치 조정금액 (49,115) - 리스부채의 현재가치 340,451 340,451 20. 퇴직급여제도&cr;&cr;당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. &cr;(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 143,196 161,383 사외적립자산의 공정가치 (11,317) (11,207) 순확정급여부채 131,879 150,176 (2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 161,383 321,238 당기근무원가 151,091 218,489 이자비용 2,688 1,642 보험수리적손익 (120,487) (72,710) 지급액 (44,333) (308,319) 관계회사전출입 (7,146) 1,043 기말금액 143,196 161,383 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 11,207 11,079 이자수익 1,907 1,787 보험수리적손익 (1,797) (1,659) 지급액 - (49,323) 기여금납부액 - 49,323 기말금액 11,317 11,207 &cr;(4) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 151,091 218,489 이자원가 2,688 1,642 이자수익 (1,907) (1,787) 계 151,872 218,344 (5) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련된 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 1,052 1,845 판매비와 관리비 150,820 216,498 - 일반판매비및관리비 145,076 209,600 - 경상개발비 5,744 6,898 계 151,872 218,343 (6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예금 및 금융채 등 11,317 11,207 (7) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적손익 92,579 71,051 &cr;(8) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.95 2.69 사외적립자산의 기대수익률 2.95 2.69 기대임금상승률 4.38 4.50 (9) 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동 (11,084) 13,382 (12,630) 15,370 임금상승율 변동 13,057 (11,052) 14,935 (12,551) &cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;(10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상기여금은 98백만원입니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.36년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 계 할인율 12,939 10,324 45,056 989,413 1,057,732 21. 납입자본&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 발행주식 종류 보통주 보통주 수권주식수 300,000,000주 300,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 78,696,192주 45,088,244주 자본금 39,348,096,000 22,544,122,000 기타불입자본 113,841,108,995 83,447,868,703 (2) 당기 및 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자본금 주식발행초과금 계 자본금 주식발행초과금 계 기초금액 22,544,122 83,447,869 105,991,991 14,833,514 60,867,469 75,700,983 유상증자 320,924 679,075 999,999 2,621,540 8,377,693 10,999,233 전환권 행사 16,483,050 29,714,165 46,197,215 5,089,069 14,202,707 19,291,776 기말금액 39,348,096 113,841,109 153,189,205 22,544,122 83,447,869 105,991,991 22. 기타자본구성요소&cr;&cr;보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신주인수권대가 210,124 210,124 전환권대가 330,705 4,673,221 자기주식() (3,913,816) (3,913,816) 계 (3,372,987) 969,529 () 당기말 현재 보유중인 자기주식 수는 520,890주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 23. 결손금&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(1) 607,651 607,651 기업합리화적립금 29,155 29,155 미처리결손금(2) (80,357,391) (82,182,239) 계 (79,720,585) (81,545,433) (1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 2012년 4월 15일에 시행되는 개정상법에 의하면 배당가능이익 한도 계산시 미실현이익을 배당가능이익에서 제외하도록 하고 있습니다. 또한 동법 시행령에 의하면 미실현이익은 회계원칙에 따른 자산 및 부채의 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액으로 규정하고 있으며, 미실현손실과 상계할 수 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (81,545,433) (54,867,328) 당기순이익(손실) 1,732,270 (26,749,156) 보험수리적손익 92,580 71,051 기말금액 (79,720,583) (81,545,433) (3) 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 처리예정일 : 2021년 3월 26일 처리확정일 : 2020년 3월 27일 I. 미처리결손금 (80,357,391) (82,182,240) 1. 전기이월미처리결손금 (82,182,240) (55,504,135) 2. 당기순이익(손실) 1,732,270 (26,749,156) 3. 보험수리적이익 92,579 71,051 II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 (80,357,391) (82,182,240) 24. 매출 및 매출원가&cr;&cr;당기 및 전기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한시점에 인식하는 수익 제품매출액 532,711 272,170 상품매출액 21,770,855 7,660,388 기타매출액 284,960 245,727 소 계 22,588,526 8,178,285 주요 지리적 시장 국내 21,761,575 8,178,285 해외 826,951 - 소 계 22,588,526 8,178,285 재화의 매입등으로 인한 원가 제품매출원가 445,650 131,047 상품매출원가 13,089,533 6,887,132 소 계 13,535,183 7,018,179 &cr; 한편, 당사의 당기 매출액 중에는 당사 당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요한 고객에 대한 매출액이 각각 17,109백만원 (고객1: 12,000백만원, 고객2: 5,109백만원) 포함되어 있습니다(전기 5,395백만원). &cr; 25. 판매비와관리비 &cr;당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 559,903 1,392,817 퇴직급여 145,076 343,630 복리후생비 478,383 322,245 여비교통비 94,773 199,812 통신비 7,817 14,743 수도광열비 72,414 77,513 세금과공과 150,147 239,845 감가상각비 429,396 449,837 지급임차료 153,222 36,606 수선비 5,366 68,355 보험료 18,285 12,635 차량유지비 28,768 17,508 경상개발비 233,141 141,738 운반비 37,527 48,172 소모품비 100,351 43,729 지급수수료 3,029,218 2,905,627 광고선전비 83,856 61,974 수출제비용 99,510 733 무형자산상각비 14,603 16,894 기타 56,058 64,295 계 5,797,814 6,458,708 &cr;26. 기타수익과 비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 47,148 16,020 외화환산이익 187,850 571 유형자산처분이익 2,512,662 - 투자부동산처분이익 2,018,669 - 잡이익 14,931 565,062 계 4,781,260 581,653 &cr;(2) 당기 및 전기 중 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 53,975 31,491 외화환산손실 38,420 103,289 기타의대손상각비 7,641,717 1,140,280 기부금 20,000 2,000 유형자산손상차손 171,875 - 유형자산처분손실 86,841 - 무형자산처분손실 16,429 - 잡손실 91,454 32,362 계 8,120,711 1,309,422 &cr;27. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 634,799 1,021,041 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 85,595 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 598,369 - 전환사채상환이익 707,955 - 금융수익 계 1,941,123 1,106,636 금융비용: 이자비용 3,579,619 3,873,494 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,464,868 1,571,746 장기성예금평가손실 24,265 - 전환사채상환손실 22,954 - 금융비용 계 6,091,706 5,445,240 &cr;(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 : 기타금융자산 등 634,799 786,847 당기손익-공정가치측정금융자산 - 234,194 계 634,799 1,021,041 이자비용 : 전환사채 3,420,149 3,842,026 리스부채 30,137 31,468 사채 129,333 - 계 3,579,619 3,873,494 28. 법인세이익&cr; &cr; (1) 당기 및 전기의 법인세이익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 등 부담내역 - - 이연법인세자산의 변동 - - 자본에 직접 가감하는 법인세비용효과 (26,112) - 법인세이익 (26,112) - &cr; (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,706,158 (26,749,156) 적용세율에 따른 법인세비용&cr; (당기:22.00%, 전기:22.00% ) 375,355 5,884,814 부의 세금효과 차감 - (5,884,814) 세무상 차감되지 않는 수익,비용 380,350 - 이연법인세가 인식되지 않는 일시적차이 1,050,401 - 전기 미인식이월결손금 효과 (1,806,106) - 자본에 직접반영된 법인세 효과 (26,112) - 법인세이익 (26,112) - 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) () () () 당기와 전기 중 법인세비용이 인식되지 않았으므로 유효세율을 산정하지 않습니다. (3) 당기 및 전기의 주요 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익에&cr;인식된금액 포괄손익에&cr;인식된금액 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 미확정비용 594,268 (35,983) - 558,285 상품평가손실충당금 193,687 69,799 - 263,486 확정급여충당부채 35,504 22,111 (26,112) 31,503 지분법적용투자주식 48,872 - - 48,872 무형자산감액손실 26,619 (26,619) - - 감가상각비 101,808 (23,113) - 78,695 대손충당금 2,413,344 1,819,021 - 4,232,365 반품충당부채 10,134 39,067 - 49,201 공정가치금융자산평가손실 524,709 542,271 - 1,066,980 매도가능증권손상차손 364,677 122,161 - 486,838 종속기업투자주식손상차손 2,872,728 (1,643,400) - 1,229,328 미수수익 (120,253) (34,183) - (154,436) 사외적립자산 (2,466) (24) - (2,490) 대여금 (19,007) - - (19,007) 공정가치금융자산평가이익 (11,390) (131,641) - (143,031) 전환권조정 (416,099) 386,571 - (29,528) 반품재고회수권 - (32,416) - (32,416) 국고보조금 - 8 - 8 사용권자산 - (46,926) - (46,926) 사용권부채 - 50,272 - 50,272 장기성예금평가손실 - 5,338 - 5,338 소 계 6,617,135 1,082,314 (26,112) 7,673,337 세액공제에 대한 이연법인세 세액공제 587,422 - - 587,422 이월결손금에 대한 이연법인세 이월결손금 20,187,363 (1,806,106) - 18,381,257 합 계 27,391,920 (723,792) (26,112) 26,642,016 실현가능성이 낮아 인식하지 않은&cr;이연법인세자산 (27,391,920) 723,792 26,112 (26,642,016) 차감계 - - - - (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익에&cr;인식된금액 포괄손익에&cr;인식된금액 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 미확정비용 573,861 20,407 - 594,268 상품평가손실충당금 239,337 (45,650) - 193,687 확정급여충당부채 70,672 (35,168) - 35,504 지분법적용투자주식 48,872 - - 48,872 무형자산감액손실 94,025 (67,406) - 26,619 감가상각비 135,853 (34,045) - 101,808 대손충당금 2,088,621 324,723 - 2,413,344 반품충당부채 48,391 (38,257) - 10,134 공정가치금융자산평가손실 184,290 340,419 - 524,709 매도가능증권손상차손 364,677 - - 364,677 종속기업투자주식손상차손 127,128 2,745,600 - 2,872,728 미수수익 (64,964) (55,289) - (120,253) 사외적립자산 (2,438) (28) - (2,466) 토지(KIFRS) (203,175) 203,175 - - 대여금 (19,007) - - (19,007) 공정가치금융자산평가이익 (14,141) 2,751 - (11,390) 전환권조정 (757,928) 341,829 - (416,099) 소 계 2,914,074 3,703,061 - 6,617,135 세액공제에 대한 이연법인세 세액공제 1,132,858 (545,436) - 587,422 이월결손금에 대한 이연법인세 이월결손금 18,585,191 1,602,172 - 20,187,363 합 계 22,632,123 4,759,797 - 27,391,920 실현가능성이 낮아 인식하지 않은&cr;이연법인세자산 (22,632,123) (4,759,797) - (27,391,920) 차감계 - - - - 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익와 이월결손금의공제가능기간 등을 검토하였는 바, 보고기간말 현재 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. &cr; (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 1년 이내 - - - 294,643 1~2년 2,893,759 - 11,103,330 116,273 2년 초과 80,657,410 587,422 80,657,410 176,506 계 83,551,169 587,422 91,760,740 587,422 &cr;(5) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 2020 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여부채 재측정요소 118,690 (26,111) 92,579 &cr;(6) 보고기간말 현재 당기법인세자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세자산 113,089 157,967 29. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동(원재료제외) 1,282,967 (1,751,114) 매입한 상품 11,949,514 8,690,894 원재료비 291,509 19,450 외주용역비 - 23,900 종업원급여 및 복리후생비 1,191,492 2,084,796 대손상각비 881,836 284,182 감가상각비 429,396 449,837 무형자산상각비 14,603 16,894 지급수수료 및 기타비용 4,173,517 3,942,230 계 () 20,214,834 13,761,069 () 상기 금액은 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관 리비 , 대손상각비 의 합계액입니다. 30. 주당손익&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 1,732,270 (26,749,156) 가중평균유통보통주식수 58,213,860주 41,805,253주 기본주당순이익(손실) 30원/주 (640)원/주 (2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초발행주식수 45,088,244 29,667,026 자기주식효과 (520,890) (520,890) 유상증자효과 220,964 2,480,979 전환사채 전환효과 13,425,542 10,178,138 가중평균유통보통주식수 58,213,860 41,805,253 (3) 당기 및 전기는 잠재적 희석주식수가 존재하지 않으므로 당기 및 전기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. &cr; 31. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 수익과 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 146,128 211,446 경상연구개발비(퇴직급여) 5,744 6,898 감가상각비 429,396 449,837 무형자산상각비 14,603 16,894 대손상각비 881,836 284,182 이자수익 (634,799) (1,021,041) 외화환산이익 (187,850) (571) 유형자산처분이익 (2,512,662) - 유형자산처분손실 86,841 - 유형자산손상차손 171,875 - 투자부동산처분이익 (2,018,669) - 무형자산처분손실 16,429 - 이자비용 3,579,619 3,873,494 법인세이익 (26,112) - 외화환산손실 38,420 103,289 기타의대손상각비 7,641,717 1,140,280 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,464,868 1,571,746 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (598,369) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (85,595) 장기성예금평가손실 24,265 - 전환사채 상환이익 (707,955) - 전환사채 상환손실 22,954 - 관계기업투자주식 처분이익 (11,832,500) - 종속기업투자주식 처분손실 - 3,620,000 종속및관계기업투자주식 손상차손 5,010,000 12,480,000 재고자산평가손실(환입) 317,267 (207,499) 계 2,333,046 22,443,360 &cr;(2) 당기 및 전기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권및기타채권의 증가 (4,339,316) (133,231) 기타유동자산의 증가 (10,409,112) (633,698) 재고자산의 감소(증가) 1,188,177 (1,247,877) 매입채무및기타채무의 증가 559,657 1,002,817 기타유동부채의 증가(감소) 1,010,968 (92,617) 퇴직급여의 지급 (44,333) (308,319) 계 (11,398,864) (1,412,925) &cr;(3) 당기와 전기 중 유동성대체를 제외한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타채권의 제각 101,000 - 투자부동산(토지)의 유형자산(토지) 대체 (312,325) (584,174) 투자부동산(건물)의 유형자산(건물) 대체 (104,343) (196,932) 전환사채의 보통주 전환 46,197,215 19,291,776 관계기업투자주식의 당기손익-공정가치인식금융자산 대체 (27,094,500) - (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 전환사채자본요소 상각 대체() 전환사채상환손익 전환사채 39,118,641 3,555,188 (539,238) 2,820,796 (41,394,605) (685,001) 2,875,781 임대보증금 180,000 (180,000) - - - - - 리스부채 340,451 (192,599) - 30,137 50,519 - 228,508 재무활동으로부터의 총부채 39,639,092 3,182,589 (539,238) 2,850,933 (41,344,086) (685,001) 3,104,289 () 전환사채 전환권 행사에 따른 전환사채 장부금액의 변동 및 신규리스계약에 따른 리스부채의 증가입니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 전환사채자본요소 상각 대체() 회계기준변경 전환사채 16,054,874 39,010,000 (4,086,896) 1,439,538 (13,298,874) - 39,118,642 임대보증금 30,000 150,000 - - - - 180,000 리스부채 - (171,163) - 31,468 205,394 274,752 340,451 재무활동으로부터의 총부채 16,084,874 38,988,837 (4,086,896) 1,471,006 (13,093,480) 274,752 39,639,093 () 전환사채 전환권 행사에 따른 전환사채 장부금액의 변동 및 신규리스계약에 따른 리스부채의 증가입니다. 32. 금융상품&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된자기자본의 규제대상은 아닙니다.&cr; 당사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 예적금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 보고기간말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부 채(A) 8,849,645 43,607,810 자 본(B) 70,095,633 25,416,086 예 금(C) 7,779,933 4,737,936 차입금(D) 3,104,288 39,459,092 부채비율(A/B) 12.63% 171.58% 순차입금비율(D-C)/B -6.67% 136.61% &cr;(2) 금융위험관리&cr;&cr;당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.&cr; 1) 시장위험&cr;&cr;1-1) 외환위험&cr;&cr;당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) 구 분 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 490,699.82 533,880 3,044,915.00 3,312,868 EUR 0.01 - 59,798.25 80,024 합계 533,880 　 3,392,892 (전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) 구 분 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 791,867.92 916,825 2,392,414.82 2,769,938 EUR 6.32 8 79,021.81 102,525 합계 　 916,833 　 2,872,463 &cr;당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (277,899) 277,899 (185,311) 185,311 EUR (8,002) 8,002 (10,252) 10,252 합 계 (285,901) 285,901 (195,563) 195,563 1-2) 이자율 위험&cr;&cr;당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 이자율위험으로 변동되는 자산, 부채는 존재하지 않습니다.&cr;&cr;1-3) 가격위험&cr;&cr;당사는 당기말 및 전기말 현재 활성화된 시장에서 공시되는 가격변동위험에 노출되어 있는 지분상품을 보유하고 있으며, 해당 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 ㈜투비소프트 보통주 473,768 423,094 &cr;당사는 내부적으로 지분상품의 가격변동에 대한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 지분상품의 가격이 10% 변동시 가격변동이 손익(법인세효과 반영 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 ㈜투비소프트 보통주 36,954 (36,954) 33,001 (33,001) 2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.&cr;&cr;당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품), 상각후원가측정금융자산, 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금 및 수취채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 및 상각후원가측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.&cr; 3) 유동성위험&cr;&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 3,617,583 - 3,617,583 전환사채 2,875,781 - 2,875,781 리스부채 133,575 130,942 264,517 합 계 6,626,939 130,942 6,757,881 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 3,434,222 - 3,434,222 장기매입채무및기타비유동채무 - 180,000 180,000 전환사채 39,118,641 - 39,118,641 리스부채 179,873 160,578 340,451 합 계 42,732,736 340,578 43,073,314 &cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr; (2) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 상각후원가&cr; 측정 금융자산 상각후원가&cr; 측정 금융부채 합 계 금융자산 : 　 　 　 　 현금및현금성자산 - 7,057,933 - 7,057,933 매출채권및기타채권 - 5,675,309 - 5,675,309 기타금융자산 - 12,739,230 - 12,739,230 당기손익-공정가치측정금융자산 37,367,112 - - 37,367,112 금융자산 합계 37,367,112 25,472,472 - 62,839,584 금융부채 : 　 　 　 　 매입채무및기타채무 - - 3,617,583 3,617,583 전환사채 - - 2,875,781 2,875,781 리스부채 - - 228,508 228,508 금융부채 합계 - - 6,721,872 6,721,872 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 상각후원가&cr; 측정 금융자산 상각후원가&cr; 측정 금융부채 합 계 금융자산 : 　 　 　 　 현금및현금성자산 - 4,737,936 - 4,737,936 매출채권및기타채권 - 2,184,296 - 2,184,296 기타금융자산 - 8,158,499 - 8,158,499 당기손익-공정가치측정금융자산 8,139,111 - - 8,139,111 금융자산 합계 8,139,111 15,080,731 - 23,219,842 금융부채 : 　 　 　 　 매입채무및기타채무 - - 3,614,222 3,614,222 전환사채 - - 39,118,641 39,118,641 리스부채 - - 340,451 340,451 금융부채 합계 - - 43,073,314 43,073,314 (3) 금융자산의 공정가치&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 473,768 - 36,893,344 37,367,112 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 423,094 - 7,716,017 8,139,111 &cr;2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 시장성 없는 지분상품 26,351,472 3 자산접근법 - 시장성 없는 채무상품 10,541,872 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 합 계 36,893,344 (전기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 시장성 없는 지분상품 562,913 3 자산접근법 - 시장성 없는 채무상품 7,153,104 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 합 계 7,716,017 3) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 기초금액 매입() 평가손익 매도 기말금액 당기 : 　 　 　 　 　 금융자산 　 　 　 　 　 시장성없는 지분상품 3,049,363 27,094,500 (1,305,941) - 28,837,922 시장성없는 채무상품 4,666,654 9,000,000 (611,233) (5,000,000) 8,055,421 합 계 7,716,017 36,094,500 (1,917,174) (5,000,000) 36,893,343 전기 : 　 　 　 　 　 금융자산 　 　 　 　 　 시장성없는 지분상품 3,367,107 1,423,094 (860,181) (3,367,107) 562,913 시장성없는 채무상품 1,831,870 7,500,000 (824,108) (1,354,658) 7,153,104 합 계 5,198,977 8,923,094 (1,684,289) (4,721,765) 7,716,017 () 당기 시장성없는 지분상품 매입금액에 (주)필로시스 보통주의 관계기업에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체금액 27,095백만원이 포함되어 있습니다. &cr;4) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말의 종가입니다.&cr;&cr; 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.&cr; 한편, 당사는 당기 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산이 존재하며, 보고기간말 현재 공정가치와 취득금액과의 차이를 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)로 처리하여 당기 손익에 반영하였습니다. 보고기간말 현재 현재 당사의 금융자산 및 금융부채의 분류별 장부금액와 공정가치간의 중요한 차이는 없습니다. &cr;5) 당기 중 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 33. 특수관계자 공시&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜필로시스생명과학 종속기업 ㈜필로시스메디케어, ㈜필로시스파마 관계기업 - ㈜필로시스(1) 요즈마글로벌 AI펀드 4 호 (2) - 기타특수관계자 - ㈜리얼허브(3) - ㈜에이바자르(4) ㈜필로시스(1) - (1) (주)필로시스는 당기 중 일부 지분매각으로 당기말 현재 관계기업에서 기타특수관계자로 재분류되었습니다. (2) 요즈마글로벌 AI펀드 4호는 당기 중 36.49% 해당하는 지분 취득으로 관계기업으로 귀속되었습니다. (3) (주)리얼허브는 당기 중 매각되어 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (4) (주)에이바자르는 겸직하는 등기임원의 사임으로 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 재고자산매입 기타비용(2) ㈜필로시스생명과학 16,557 4,981 - 5,599 1,408,462 ㈜필로시스메디케어 - - 224,773 - - ㈜필로시스파마 - 1,200 40,742 - - ㈜필로시스 5,037,193 71,613 331,373 6,484,520 - ㈜에이바자르(1) - 18,000 - - 7,381 (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으나, 제외전까지의 거래내역을 기재하였습니다. (2) 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. (전 기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 재고자산매입 기타비용 ㈜필로시스생명과학 - 2,500 - - 1,028,474 ㈜필로시스메디케어 - 3,983 358,976 - - ㈜필로시스파마 - 555 3,573 - - ㈜필로시스 241 18,000 11,027 - - ㈜에이바자르 - 12,000 - 1,449,011 13,200 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 및 차입금 제외)은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜필로시스메디케어 - 224,773 - - ㈜필로시스파마 - 40,742 - - ㈜필로시스 5,541,177 9,814,708 - - (전 기) (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜필로시스생명과학 - 2,750 - 51,890 ㈜필로시스메디케어 - - - 17,942 ㈜필로시스 265 46,734 - 50,000 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 상환 평가 기말 ㈜필로시스메디케어 단기대여금 5,950,000 550,000 (3,120,000) - 3,380,000 (대손충당금) (2,000,000) (1,380,000) - - (3,380,000) ㈜필로시스파마 단기대여금 500,000 1,598,150 (25,000) - 2,073,150 (대손충당금) - (2,073,150) - - (2,073,150) ㈜필로시스 단기대여금 3,500,000 12,500,000 - - 16,000,000 (대손충당금) - (4,044,000) - - (4,044,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 4,666,654 - - 547,694 5,214,348 당기손익-공정가치측정금융자산() - 27,094,500 - (1,174,095) 25,920,405 임직원 단기대여금 - 1,179,000 (1,179,000) - - 계 12,616,654 35,424,500 (4,324,000) (626,401) 43,090,753 () 필로시스의 보통주로 종속 및 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (전 기) (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 상환 평가 기말 ㈜필로시스메디케어 단기대여금 2,300,000 20,750,000 (17,100,000) - 5,950,000 (대손충당금) (2,000,000) - - - (2,000,000) ㈜필로시스파마 단기대여금 - 500,000 - - 500,000 ㈜필로시스 단기대여금 - 3,500,000 - - 3,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,000,000 - (333,346) 4,666,654 임직원 장기대여금 450,000 - (450,000) - - 계 750,000 29,750,000 (17,550,000) (333,346) 12,616,654 &cr;(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공받은 자 대상 여신 연대보증 한도 JB우리캐피탈(1) (주)필로시스메디케어 운용리스 28,339 KDB산업은행(2) ㈜필로시스 차입금 1,200,000 (1) 당기말 현재 당사는 (주)필로시스메디케어의 차량운반구 할부취득과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, (주)필로시스메디케어의 관련 채무 잔액은 28백만원입니다. (2) 당기말 현재 당사는 ㈜필로시스의 은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. &cr; (6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공한 자 대상 여신 연대보증 한도 중소기업은행(1) 대표이사 금융보증 922,572 서울보증보험(2) 대표이사 이행보증 20,000 (1) 당기 말 현재 당 사는 당 금융기관으로부터 L/C 및 기타 여신을 이용하지 않지만 해지 되지 않은 대표이사의 연대보증한도액이 남아있습니다. (2) 당기말 현재 당 사는 대표이사로 부터 계약이행보증과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있습니다. &cr;(7) 당기와 전기의 특수관계자와의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 대상사채 당기 전기 (주)필로시스생명과학 ㈜필로시스헬스케어 제10회차 전환사채 　- 5,500,000 (8) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 261,754 738,197 퇴직급여 64,287 171,499 계 326,041 909,696 &cr;34. 우발부채 및 약정사항&cr; (1) 당기말 현재 당사는 계약이행보증 및 관세보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부 터 80백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr; (2) 당기말 현재 당사는 계약이행보증 및 금융보증과 관련하여 대표이사로부터 각 20백만원, 923백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr; (3) 당기말 현재 당사는 (주)필로시스메디케어의 차량운반구 할부취득과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, (주)필로시스메디케어의 관련 채무 잔액은 28백만원 입니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 물품대금청구 2건(소송가액: 579백만원) 이며, 현재로서는 상기 소 송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;35. 재무제표 재작성&cr;&cr;당사는 특수관계자에 대한 거래내역 및 지급보증 기재누락과 관련하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 특수관계자 주석을 재작성하였습니다.&cr;&cr;(1) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역&cr;&cr;(수정전) (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 재고자산매입 기타비용(2) ㈜필로시스생명과학 16,557 4,981 - 5,599 926,000 ㈜필로시스메디케어 - - 224,773 - - ㈜필로시스파마 - 1,200 40,742 - - ㈜필로시스 5,037,193 71,613 331,373 6,484,520 - ㈜에이바자르(1) - 18,000 - - 7,381 (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으나, 제외전까지의 거래내역을 기재하였습니다. (2) 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. &cr;(수정후) (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 재고자산매입 기타비용(2) ㈜필로시스생명과학 16,557 4,981 - 5,599 1,408,462 ㈜필로시스메디케어 - - 224,773 - - ㈜필로시스파마 - 1,200 40,742 - - ㈜필로시스 5,037,193 71,613 331,373 6,484,520 - ㈜에이바자르(1) - 18,000 - - 7,381 (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으나, 제외전까지의 거래내역을 기재하였습니다. (2) 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. &cr;(2) 특수관계자에 대한 지급보증내역&cr;&cr;(수정전) (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공받은 자 대상 여신 연대보증 한도() JB우리캐피탈 (주)필로시스메디케어 운용리스 28,339 () 당기말 현재 당사는 (주)필로시스메디케어의 차량운반구 할부취득과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, (주)필로시스메디케어의 관련 채무 잔액은 28백만원입니다. &cr;(수정후) (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공받은 자 대상 여신 연대보증 한도 JB우리캐피탈(1) (주)필로시스메디케어 운용리스 28,339 KDB산업은행(2) ㈜필로시스 차입금 1,200,000 (1) 당기말 현재 당사는 (주)필로시스메디케어의 차량운반구 할부취득과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, (주)필로시스메디케어의 관련 채무 잔액은 28백만원입니다. (2) 당기말 현재 당사는 ㈜필로시스의 은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;&cr;(1) 재무제표 재작성&cr; - 제22기 중 종속회사의 처분 및 중단사업 결정으로 넥스바이오 관련 사업은 중단영업손익으로 표시하였습니다. &cr;&cr; (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr; - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr; - 'Ⅲ. 재무에 관한사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시길 바랍니다.&cr;&cr; (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr; - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 대손충당금 설정현황&cr;&cr;(1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제23기 대여금 19,605 7,649 39.0 매출채권 8,679 2,623 30.2 미수금 2,006 1,443 71.9 미수수익 436 419 95.9 보증금 1,810 1,364 75.4 선급금 15,049 852 5.7 합계 47,586 14,351 30.2 제22기 단기대여금 7,105 (3,605) 50.7 매출채권 3,222 (1,296) 40.2 미수금 1,867 (1,531) 82.0 미수수익 547 (488) 89.2 보증금 4,933 (1,429) 29.0 선급금 6,614 (853) 12.9 합 계 24,288 (9,202) 37.9 제21기 단기대여금 12,078 (2,837) 23.5 매출채권 2,741 (981) 35.8 미수금 1,883 (1,392) 73.9 미수수익 295 (70) 23.7 보증금 2,392 (1,660) 69.4 선급금 1,160 (910) 78.4 합 계 20,549 (7,850) 38.2 주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr; (2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 제23기 제22기 제21기 기초잔액 9,202 7,850 29,319 대손상각비 5,250 1,456 5,657 대손충당금환입액 - - (74) 사업매각 - 　- (27,052) 제각 (101) (104) 　- 기말잔액 14,351 9,202 7,850 주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침&cr; 보고기간말 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 신용위험의 유사성에 따라매출채권과 기타수취채권을 무위험채권(손상가능성이 없다고 판단되는 채권), 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 연결실체는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 무위험채권은 대손설정대상에서 제외하고, 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 일반채권은 담보설정액을 차감한 잔액에 대하여 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr; (4) 매출채권 잔액현황 &cr;당기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 매출채권 연령 당기말 전기말 3개월 이내 3,211,247 1,696,734 3개월 ~ 6개월 이내 2,742,474 195,443 6개월 ~ 9개월 이내 1,325,892 129,424 9개월 ~ 12개월 이내 287,023 258,022 12개월 초과 1,112,379 942,230 계 8,679,014 3,221,853 주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 다. 재고자산 현황 등&cr;&cr;(1) 재고자산의 보유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정과목 제23기 제22기 제21기 비 고 상 품 2,915 3,945 3,127 - 제 품 116 134 426 - 재공품 28 28 67 - 원재료 87 59 146 - 미착품 - - - - 평가충당금 (1,212) (880) (1,384) - 소 계 1,935 3,286 2,382 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 2.3 4.8 5.5 - 재고자산회전율(회수) 6.0 2.8 1.7 - 주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr; (2) 재고자산의 실사내용 &cr;&cr;① 실사일자&cr;연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.&cr;ㆍ 최근 실사일 : 2021년 1월 4일 ~ 5일&cr; ② 실사방법&cr;ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시&cr;ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행&cr;ㆍ 재고실사대상 : 제품, 재공품, 원재료&cr;ㆍ 실사결과 : 실사 결과 중대한 차이 없음.&cr; (3) 장기 체화재고 등 내역&cr;&cr;재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 보고기간말 현재 장기 체화재고는 없으며 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,914,914 (1,024,484) 1,890,430 3,945,467 (826,417) 3,119,050 제 품 116,067 (100,868) 15,199 133,928 (22,348) 111,580 재공품 28,385 (28,385) - 28,385 (56) 28,329 원재료 87,472 (58,039) 29,433 58,743 (31,575) 27,168 계 3,146,838 (1,211,776) 1,935,062 4,166,523 (880,396) 3,286,127 주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr; (4) 재고자산의 담보제공&cr; - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr; 라. 공정가치평가 방법 및 내역&cr; - 공정가치평가에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시길 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl 채무증권 발행실적 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)필로시스헬스케어회사채사모2017년 09월 14일12,000표면 : 3.0&cr;만기 : 3.0-2020년 09월 14일전환-(주)필로시스헬스케어회사채사모2018년 04월 13일10,000표면 : 1.0&cr;만기 : 3.0-2021년 04월 13일전환-(주)필로시스헬스케어회사채사모2019년 01월 24일5,010표면 : 2.0&cr;만기 : 3.0-2022년 01월 24일일부&cr;전환-(주)필로시스헬스케어회사채사모2019년 07월 08일20,000표면 : 3.5&cr;만기 : 3.5-2022년 07월 08일전환-(주)필로시스헬스케어회사채사모2019년 09월 10일12,500표면 : 1.0&cr;만기 : 4.5-2022년 09월 10일전환-(주)필로시스헬스케어회사채사모2019년 09월 10일1,500표면 : 0.0&cr;만기 : 4.5-2022년 09월 10일전환-(주)필로시스헬스케어회사채사모2020년 06월 23일3,000표면 : 3.5&cr;만기 : 3.5-2021년 06월 23일미상환-(주)필로시스헬스케어회사채사모2020년 10월 23일5,000표면 : 1.0&cr;만기 : 1.0-2023년 10월 23일상환-69,010---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------103,000----3,010-103,000----3,010 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 &cr;주식회사 필로시스헬스케어 이사회는 국내의 2개 종속기업을 포함하여, 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제23기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단 및 분석을 실시하여 다음과 같이 경영진단 및 분석 의견서를 제출합니다. &cr; 1. 예측정보에 대한 주의사항&cr;당사가 동 이사의 경영진단 및 분석 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.&cr;&cr;동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.&cr;&cr;당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr;&cr;따라서 동 이사의 경영진단 및 분석 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.&cr;&cr;동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr; 2. 경영진단 및 분석의 개요&cr;회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀하게 검토하였습니다. 경영진단 및 분석을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀하게 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.&cr;&cr; 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) &cr;(1) 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구분 제23기 제22기 증감 [유동자산] 41,135 19,719 21,416 현금및현금성자산 7,058 4,738 2,320 당기손익-공정가치금융자산 2,900 - 2,900 매출채권및기타채권 5,390 1,859 3,531 재고자산 1,718 3,224 -1,506 기타유동금융자산 12,678 7,950 4,728 기타유동비금융자산 11,278 1,791 9,487 당기법인세자산 113 158 -45 [비유동자산] 37,810 49,305 -11,495 장기성매출채권및기타비유동채권 285 326 -41 유형자산 485 9,210 -8,725 투자부동산 - 5,645 -5,645 사용권자산 213 329 -116 무형자산 298 676 -378 당기손익-공정가치금융자산 34,467 8,139 26,328 종속및관계기업투자주식 2,000 24,772 -22,772 기타비유동금융자산 61 208 -147 　자산총계 78,945 69,024 9,921 [유동부채] 8,615 43,117 -34,502 [비유동부채] 234 491 -257 부채총계 8,850 43,608 -34,758 [납입자본] 153,189 105,992 47,197 [기타자본구성요소] -3,373 970 -4,343 [이익잉여금] -79,721 -81,545 1,824 자본총계 70,096 25,416 44,680 - 당사의 2020년 연결기준 자산은 2019년 대비 14.4% 증가하였으며, 부채와 자본은 각각 전년 대비 79.7% 감소, 175.8% 증가하였습니다.&cr; - 전 환사채의 보통주 전환으로 인하여 부채는 감소하였으며 자본은 증가하였습니다.&cr;- 2020년 이익이 증가하며 결손금이 감소하였습니다.&cr; &cr; (2) 연결포 괄손익계산서 (단위: 백만원) 구분 제23기 제22기 증감 매출액 25,110 9,388 15,722 영업이익 176 -6,539 6,715 법인세비용차감전순이익 7,947 -24,443 32,390 당기순이익 7,979 -25,521 33,500 - 코로나19 관련 제품 유통 사업 등으로 인하여 연결기준 매출액은 전년대비 167.5% 증가하였으며, 영업이익 및 당기순이익 등은 전년대비 흑자전환하였습니다.&cr; (3) 유동성 및 자금조달 (단위: 백만원) 구분 제23기 제22기 증감 기초현금 4,951 3,445 1,506 영업활동 현금흐름 -9,240 -13,473 4,233 투자활동 현금흐름 8,667 -34,989 42,659 재무활동 현금흐름 3,153 49,967 -45,816 현금 및 현금성자산의 순증가(감소) 2,580 1,504 1,076 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 -2 2 -4 기말현금 7,529 4,951 2,578 - 연결기준 이익의 증가 등으로 영업활동 현금흐름이 증가하였으며, 토지 및 건물의 처분 등으로 인하여 투자활동 현금흐름 역시 증가하였고 사채의 상환 등으로 인하여 재무활동 현금흐름은 감소하였습니다.&cr;- 기말현금은 전기 대비 52.1% 증가하였습니다. &cr; &cr; 4. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 &cr; - 회사의 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정은 'III.재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.&cr; V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제23기(당기)성현회계법인적정해당사항 없음-제22기(전기)인덕회계법인적정해당사항 없음-제21기(전전기)인덕회계법인적정해당사항 없음- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원) 제23기(당기)성현회계법인- 반기 재무제표 검토&cr;- 개별 및 연결재무제표 감사&cr;- 내부회계관리 검토 185,0 0 0 1,350 185,0 0 0 1,503제22기(전기)인덕회계법인- 반기 재무제표 검토&cr;- 개별 및 연결재무제표 감사&cr;- 내부회계관리 검토96,000-96,000904제21기(전전기)인덕회계법인- 반기 재무제표 검토&cr;- 개별 및 연결재무제표 감사&cr;- 내부회계관리 검토72,000-72,000900 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원) 제23기(당기)-----제22기(전기)-----제21기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 변경 이유 비고 제23기(2020년) 성현회계법인 증권선물위원회 지정감사 신규 &cr; 5. 내부회계관리제도&cr;감사인은 제23기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12020년 02월 07일사내이사2인대면기말감사(별도) 결과에 대한 설명 및 향후 절차에 대하여 논의함.22020년 03월 03일대표이사 1인,&cr;사내이사 4인,&cr;내부감사 1인,대면기말감사(연결) 및 당기에 발생한 중요한 거래와 관련된 내용에 대한 설명 및 향후 절차에 대하여 논의함.32020년 07월 30일회사 : 감사위원회&cr;감사인 : 업무수행이사 외 1명서면회의연간 감사수행계획 및 감사위원회 커뮤니케이션 예상 일정, 핵심감사사항의 소개 및 논의42021년 03월 15일회사 : 감사위원회&cr;감사인 : 업무수행이사 외 1명서면회의기말 재무제표에 대한 감사결과 협의, 핵심감사사항 등 외부감사 경과 보고, 기타 필수 커뮤니케이션 사항 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요&cr;&cr; (1) 이사의 수&cr;당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 법령 또는 정관에 의한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 2명의 사외이사 등 5인의 이사로 구성되어 있으며 이사회 내에는 감사위원회가 설치되어 있습니다.&cr;&cr;각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.&cr; (단위 : 명) 52--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (2) 이사회 운영에 관한 사항&cr;당사의 정관에 명시된 이사회의 구성 및 권한내용은 아래와 같습니다. 구분 내용 제37조&cr;(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 나. 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 이사 등의 성명 사내이사 사외이사 최인환&cr;(출석률 :&cr;100.0%) 김지석&cr;(출석률 :&cr;100.0%) 여동기&cr;(출석률 :&cr;100.0%) 최영진&cr;(출석률 :&cr;28.00%) 신관섭&cr;(출석률 :&cr; 28.00%) 1 2020. 01. 23 1. 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2 2020. 02. 05 1. 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 3 2020. 02. 10 1. 내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 4 2020. 02. 17 1. 타법인 주식 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 5 2020. 02. 25 1. 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 6 2020. 03. 04 1. 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 7 2020. 03. 12 1. 제22기 결산 제무재표 승인의 건&cr;2. 제22기 정기주주총회 소집결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 8 2020. 03. 13 1. 타법인 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 9 2020. 03. 19 1. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고&cr;2. 감사의 감사보고서 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 10 2020. 03. 27 1. 감사위원회 위원 선임의 건&cr;2. 타법인 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 11 2020. 03. 30 1. 제11회차 전환사채 기한이익상실유예 합의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 12 2020. 03. 31 1. 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 13 2020. 04. 01 1. 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 14 2020. 04. 13 1. 회원권 매도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 15 2020. 04. 20 1. 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 16 2020. 04. 23 1. 제13회 전환사채 발행결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 17 2020. 04. 24 1. 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 18 2020. 04. 29 1. 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 19 2020. 05. 25 1. 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 20 2020. 06. 05 1. 13CB 발행결정 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 21 2020. 06. 10 1. 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2020. 06. 18 1. 13CB 발행결정 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 23 2020. 06. 23 1. 타법인 금전대여의 건&cr;2. 제1회 무보증 이권부 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 24 2020. 06. 24 1. 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25 2020. 06. 25 1. 타법인 금전대여의 건&cr;2. 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 26 2020. 06. 26 1. 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 27 2020. 07. 01 1. 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 28 2020. 07. 03 1. 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 29 2020. 07. 22 1. 유형자산 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 30 2020. 08. 10 1. 타인을 위한 담보제공의 건&cr;2. 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 31 2020. 08. 11 1. 중도상환청구 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 32 2020. 08. 18 1. 타법인 금전대여의 건&cr;2. 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 33 2020. 08. 20 1. 제3자배정 소액공모 발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 34 2020. 08. 25 1. 예금담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 35 2020. 08. 26 1. 임직원 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 36 2020. 08. 28 1. 사채원리금 담보제공의 건&cr;2. 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 37 2020. 08. 31 1. 임직원 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 38 2020. 09. 09 1. 타법인 전환사채 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 39 2020. 09. 11 1. 11CB 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 40 2020. 09. 25 1. 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 41 2020. 10. 13 1. 타법인 금전대여의 건&cr;2. 14CB 발행결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 42 220. 10. 15 1. 펀드 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 43 2020. 10. 22 1. 지점 폐지의 건&cr;2. 지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 44 2020. 10. 26 1. 제1회 사모사채 만기전 상환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 45 2020. 10. 27 1. 타법인 주식 일부 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 46 2020. 11. 13 1. 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 47 2020. 11. 23 1. 타법인 신주인수권부사채 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 48 2020. 11. 30 1. 타법인 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 49 2020. 12. 17 1. 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 &cr;다. 이사회 내의 위원회&cr; 당사는 이사회 내 감사위원회를 두고 있으며 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략하였습니다. 감사위원회에 관한 사항은 "VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항" 중 "2. 감사제도에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다. &cr; 라. 이사의 독립성&cr;&cr;(1) 이사의 선임&cr;상법 제363조 및 당사 정관규정에 따라 주주총회 소집의 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있습니다. 한편 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우는 없었습니다.&cr;이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 아래와 같습니다.&cr; 성명 직위 임기 연임여부(횟수) 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계 최인환 사내이사&cr;(대표이사) 3년 최초 선임 이사회 해당사항 없음 최대주주의 대표이사 김지석 사내이사 3년 최초 선임 이사회 해당사항 없음 최대주주의 사내이사 여동기 사내이사 3년 최초 선임 이사회 해당사항 없음 최대주주의 사내이사 최영진 사외이사 3년 최초 선임 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 신관섭 사외이사 3년 최초 선임 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 &cr;(2) 사외이사후보추천위원회&cr;당사는 최근 사업년도말 자산총액이 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#사외이사_교육.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 - 당사는 코로나19 상황을 고려하여 공시대상기간 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.&cr;- 당사는 사외이사가 업무 수행함에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 관련 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 향후 직무 관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부&cr; 이사회 결의에 의하여 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있습니다. &cr; ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 나. 감사위원 현황 여동기-- 계명대학교 컴퓨터공학과&cr;- 경북대학교 경영대학원 석사&cr;- 전) MSHC 기획조정실&cr;- 전) 필로시스 기획조정실장&cr;- 현) (주)필로시스생명과학 이사&cr;- 현) (주)필로시스헬스케어 이사&cr;- 현) (주)필로시스메디케어 이사---최영진예- 연세대학교 식품공학과&cr;- University of California, Davis 생명공학 및&cr; 농업공학 박사&cr;- 현) 서울대학교 식품생명공학 교수---신관섭예- 고려대학교 기계공학과&cr;- North Carolina 산업공학 박사&cr;- 현) 울산과학기술원 인간공학과 교수--- 성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 다. 감사위원회의 독립성&cr;감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 정관 제44조의2&cr;(감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제40조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둘 수 있다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#_감사교육.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 라.감사위원회 교육 미실시 내역 - 당사는 코로나19 상황을 고려하여 공시대상기간 중 감사위원회를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.&cr;- 당사는 감사위원회가 업무 수행함에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 관련 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 향후 직무 관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#_감사지원조직.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사 지원조직 현황&cr;회사는 별도의 감사 지원조직이 없으며, 감사의 업무와 관련하여 공시팀 등에서 지원하고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#준법지원인등_지원조직.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황&cr;최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택 여부 보고서 제출일 현재까지 현재 정관 제31조 제3항에 따라 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니합니다.&cr;&cr; 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr;- 서면투표 : 해당사항 없음&cr;- 전자투표제 : 2017. 02. 22 전자투표제 도입을 위한 이사회 결의에 따라 2017. 3. 24 개최된 제19기 정기주주총회부터 전자투표제를 채택하였습니다.&cr; 다. 소수주주권의 행사여부&cr;공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.&cr; 라. 경영권 경쟁&cr;공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)필로시스생명과학최대주주보통주7,910,20417.549,744,76012.38-최인환특수관계인보통주157,5480.35157,5480.20-김지석특수관계인보통주30,4970.0730,4970.04-여동기특수관계인보통주30,4640.0730,4640.04-보통주8,128,71318.039,963,26912.66------- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 기말 지분율은 보고서 작성기준일 현재 발행주식총수 78,696,192주 를 기준으로 작성하였습니다.&cr; 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)필로시스생명과학4최인환35.00--최인환35.00------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)필로시스생명과학27,06327,161-981,041-706-1,098 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 최근 결산기 재무현황은 2019년 말 재무제표 기준입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2020년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2019년 05월 28일(주)필로시스생명과학2,810,0007.21장외매수- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 기준입니다.&cr; 다. 주식 소유현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)필로시스생명과학9,744,76012.38----- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 46,70346,70799.9966,626,37578,696,19284.66- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2020. 12. 31 기준입니다.&cr;주2) 소액주주는 기준일 현재 발행주식 총수 78,696,192주의 100분에 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다. &cr;주3) 최대주주 및 특수관계인은 제외하였습니다.&cr; 라. 주식 사무 정관상&cr;신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 5. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 중소기업창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 및 재무구조개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 기타 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하거나 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호 에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지(임시주주총회는 별도로 정함) 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 - 당사의 인터넷 홈페이지(www.philosyshealthcare.co.kr),&cr;- 매일경제신문&cr;(전산장애 또는 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때) 마. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 구분 '20년 12월 '20년 11월 '20년 10월 '20년 09월 '20년 08월 '20년 07월 보통주 주가 최고(주1) 2,800 4,450 7,160 9,140 6,370 1,780 최저(주1) 1,890 2,705 4,520 4,255 1,310 1,265 평균 2,370 3,402 5,879 6,867 2,684 1,403 거래량 최고(일) 12,337,695 56,569,995 24,947,486 83,121,344 76,387,018 23,826,877 최저(일) 2,296,910 3,201,482 2,692,866 0 0 521,453 월간 102,631,926 196,445,201 141,500,637 633,509,494 284,803,637 85,062,675 주1) 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다.&cr; VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 최인환남1973년 12월대표이사등기임원상근총괄 - 카이스트 전자 및 전자공학과 석사&cr;- 전) 하이닉스반도체 수석연구원&cr;- 전) (주)필로시스 대표이사&cr;- 현) (주)필로시스생명과학 대표이사&cr;- 현) (주)필로시스헬스케어 대표이사&cr; - 현) (주)필로시스메디케어 대표이사&cr;- 현) (주)필로시스파마 사내이사 157,548-최대주주의&cr;대표이사2019. 05. 23&cr;~ 현재2022년 05월 23일김지석남1972년 01월사내이사등기임원상근재무총괄 - 한성대학교 경영학과&cr;- 전) 선진회계법인 근무&cr;- 현) (주)필로시스 재무이사&cr;- 현) (주)필로시스생명과학 이사&cr; - 현) (주)필로시스헬스케어 부사장&cr;- 현) (주)필로시스메디케어 감사 30,497-최대주주의&cr;사내이사2019. 05. 23&cr;~ 현재2022년 05월 23일여동기남1976년 09월사내이사등기임원상근기획총괄 - 계명대학교 컴퓨터공학과&cr;- 경북대학교 경영대학원 석사&cr;- 전) MSHC 기획조정실&cr;- 전) 필로시스 기획조정실장&cr;- 현) (주)필로시스생명과학 이사&cr;- 현) (주)필로시스헬스케어 이사&cr; - 현) (주)필로시스메디케어 이사 30,464-최대주주의&cr;사내이사2019. 05. 23&cr;~ 현재2022년 05월 23일최영진남1968년 11월사외이사등기임원비상근사외이사- 연세대학교 식품공학과&cr;- University of California, Davis 생명공학 및&cr; 농업공학 박사&cr;- 현) 서울대학교 식품생명공학 교수---2019. 05. 23&cr;~ 현재2022년 05월 23일신관섭남1973년 05월사외이사등기임원비상근사외이사- 고려대학교 기계공학과&cr;- North Carolina 산업공학 박사&cr;- 현) 울산과학기술원 인간공학과 교수---2019. 05. 23&cr;~ 현재2022년 05월 23일김규환남1962년 01월부사장미등기임원상근공시/IR&cr;총괄- 전북대학교 경영학과&cr;- 전)한국거래소 근무&cr;- 현)필로시스헬스케어 부사장---2019. 07. 15&cr;~ 현재-정승은여1969년 10월이사미등기임원상근R&D&cr;총괄- 순천향대학교 유전공학과&cr;- 연세대학교 의과학과 신경생물학 박사&cr;- 전) 셀리버리 선임연구원&cr;- 전) 엔게인 연구소 부소장&cr;- 현) 필로시스헬스케어 이사---2021. 01. 04 ~ 현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 주1) 소유주식수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.&cr;주2) 감사 김명환은 2020년 03월 27일 퇴임하였으며, 보고서 작성일 현재 당사는 감사위원회를 설치하였습니다.&cr;주3) 전무이사 서기원은 2020년 07월 31일, 이사 최우혁은 2020년 10월 30일 퇴임하였습니다. &cr; 주4) 정승은 이사는 2021년 01월 04일부터 재직중에 있습니다.&cr; ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2021년 03월 18일 (기준일 : 선임 김규환 남1962년 01월미해당 - 전북대학교 경영학과 - 전) 한국거래소 근무 - 현) ㈜필로시스헬스케어 부사장 2021년 03월 26일없음선임 권세훈 남1990년 01월미해당 - 동국대학교 대학원 의료기기산업학과 석사 졸 - 현) ㈜필로시스생명과학 이사 2021년 03월 26일없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계 나. 직원 등 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유통, 바이오사업남90009145651----유통, 바이오사업여60006215826-1500015-61441- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.&cr;주2) 연간급여총액은 퇴사자에게 지급된 근로소득을 포함한 금액입니다.&cr;주3) 1인 평균급여액은 급여총액을 직원 총수로 나누어 단순평균하여 산출하였습니다. &cr;주4) 현 등기임원(최인환, 김지석, 여동기, 최영진, 신관섭)제외 하였으며 미등기임원은 포함하였습니다.&cr; 다. 미등기임원 보수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 313043퇴임 임원 포함 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 사내이사, 사외이사53,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 613222사외이사 및 감사위원 포함 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (2) 유형별 (단위 : 백만원) 24824-----38428-1--- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 감사 김명환은 2020년 03월 27일 퇴임하였으며, 보고서 작성일 현재 당사는 감사위원회를 설치하였습니다.&cr;주2) 사내이사 1명 및 사외이사 2명은 감사위원회 위원으로 기재하였습니다.&cr;&cr; 다. 이사ㆍ감사의 보수 지급 기준 구분 세부내역 보수지급기준 등기이사&cr;(사외이사, 감사 제외) 제36조(이사의 보수와 퇴직금) &cr; ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 주주총회에서 승인 받은 보수총액 범위 내에서 &cr;직급과 업무를 고려하여 보수를 결정하였습니다. 사외이사 감사 제49조(감사의 보수와 퇴직금) &cr; ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수 결정을 위한 의안은 &cr;이사의 보수 결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 주1) 감사 김명환은 2020년 03월 27일 퇴임하였으며, 보고서 작성일 현재 당사는 감사위원회를 설치하였습니다.&cr; &cr;라. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주1) 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이기에 본 항목을 기재하지 않았습니다.&cr;&cr; 마. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주1) 개인별 보수지급액이 5억원 미만이기에 본 항목을 기재하지 않았습니다.&cr; ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 &cr;가. 계열회사 등의 현황&cr; (1) 기업집단의 개요&cr;&cr;① 기업집단의 명칭 : (주)필로시스생명과학&cr;&cr;보고서 작성기준일 현재 지배회사인 (주)필로시스생명과학을 포함하여 4개의 회사가있으며, 이 중 상장사는 1개사, 비상장사는 3개사 입니다. &cr; (2) 기업집단에 소속된 회사 (기준일 : 2020년 12월 31일) 회사명 사업자등록번호 상장여부 비고 (주)필로시스생명과학 578-86-01035 비상장 지배회사 (주)필로시스헬스케어 129-81-25015 상장(코스닥) 당사 (주)필로시스메디케어 426-81-00555 비상장 종속회사 (주)필로시스파마 698-87-01414 비상장 종속회사 &cr; - 계통도 화면 캡처 2021-03-15 141746.jpg 필로시스헬스케어 계통도(2020.12.31) &cr;(3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) 성명 당사직위 겸직회사 회사명 직위 최인환 사내이사&cr;(대표이사) (주)필로시스생명과학 사내이사&cr;(대표이사) (주)필로시스메디케어 (주)필로시스파마 김지석 사내이사 (주)필로시스생명과학 사내이사 (주)필로시스메디케어 감사 여동기 사내이사 (주)필로시스생명과학 사내이사 (주)필로시스메디케어 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 &cr; 나. 타법인출자 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) ㈜필로시스메디케어2016.08.01사업시너지 확보5,8002,600,000100.005,000---2,600,000100.005,0005,002-1,466(주)필로시스파마2019.07.24사업시너지 확보1020,000100.0010---20,000100.0010667-1,000(주)필로시스2019.07.16사업시너지 확보32,2427,021,00021.9919,762-1,000,0004,500-19,7626,021,00018.57-87,1373,979요즈마글로벌 AI펀드 4호 2020.10.15단순투자2,000----2,000-16-36.491,9845,436-44--24,772-1,000,000--19,778--6,994-- 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 주1) 별도기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr;주2) (주)필로시스메디케어 및 (주)필로시스파마의 최근사업연도 재무현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr;주3) (주)필로시스의 최근사업연도 재무현황은 한국회계기준(K-GAAP) 기준에 따라 작성되었습니다. &cr;당기 중 제3자에게 일부 지분을 4,500백만원에 처분하였으며, 관련 처분이익 11,833백만원을 관계기업투자주식 처분이익으로 포괄손익계산서에 계상하였습니다. 잔여 지분은 당기손익-공정가치인식 금융자산으로 대체되었기에 주식은 보유하고 있으나 기말장부가액은 없습니다.&cr;주4) 요즈마글로벌 AI펀드4호는 펀드이기에 주식의 수량을 기재할 수 없습니다. &cr; X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산 양수도 등&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;&cr; 가. 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역 (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 재고자산매입 기타비용(2) ㈜필로시스생명과학 16,557 4,981 - 5,599 1,408,462 ㈜필로시스메디케어 - - 224,773 - - ㈜필로시스파마 - 1,200 40,742 - - ㈜필로시스 5,037,193 71,613 331,373 6,484,520 - ㈜에이바자르(1) - 18,000 - - 7,381 (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으나, 제외전까지의 거래내역을 기재하였습니다. (2) 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. (전 기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 재고자산매입 기타비용 ㈜필로시스생명과학 - 2,500 - - 1,028,474 ㈜필로시스메디케어 - 3,983 358,976 - - ㈜필로시스파마 - 555 3,573 - - ㈜필로시스 241 18,000 11,027 - - ㈜에이바자르 - 12,000 - 1,449,011 13,200 &cr; 나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 및 차입금 제외) (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜필로시스메디케어 - 224,773 - - ㈜필로시스파마 - 40,742 - - ㈜필로시스 5,541,177 9,814,708 - - (전 기) (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜필로시스생명과학 - 2,750 - 51,890 ㈜필로시스메디케어 - - - 17,942 ㈜필로시스 265 46,734 - 50,000 &cr; 다. 특수관계자와의 대여거래내역 (당 기) (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 상환 평가 기말 ㈜필로시스메디케어 단기대여금 5,950,000 550,000 (3,120,000) - 3,380,000 (대손충당금) (2,000,000) (1,380,000) - - (3,380,000) ㈜필로시스파마 단기대여금 500,000 1,598,150 (25,000) - 2,073,150 (대손충당금) - (2,073,150) - - (2,073,150) ㈜필로시스 단기대여금 3,500,000 12,500,000 - - 16,000,000 (대손충당금) - (4,044,000) - - (4,044,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 4,666,654 - - 547,694 5,214,348 당기손익-공정가치측정금융자산() - 27,094,500 - (1,174,095) 25,920,405 임직원 단기대여금 - 1,179,000 (1,179,000) - - 계 12,616,654 35,424,500 (4,324,000) (626,401) 43,090,753 () 필로시스의 보통주로 종속 및 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (전 기) (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 상환 평가 기말 ㈜필로시스메디케어 단기대여금 2,300,000 20,750,000 (17,100,000) - 5,950,000 (대손충당금) (2,000,000) - - - (2,000,000) ㈜필로시스파마 단기대여금 - 500,000 - - 500,000 ㈜필로시스 단기대여금 - 3,500,000 - - 3,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,000,000 - (333,346) 4,666,654 임직원 장기대여금 450,000 - (450,000) - - 계 750,000 29,750,000 (17,550,000) (333,346) 12,616,654 &cr;라. 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역 (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공한 자 대상 여신 연대보증 한도 중소기업은행(1) 대표이사 금융보증 922,572 서울보증보험(2) 대표이사 이행보증 20,000 (1) 당기 말 현재 당 사는 당 금융기관으로부터 L/C 및 기타 여신을 이용하지 않지만 해지 되지 않은 대표이사의 연대보증한도액이 남아있습니다. (2) 당기말 현재 당 사는 대표이사로 부터 계약이행보증과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있습니다. &cr;마. 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역 (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공받은 자 대상 여신 연대보증 한도 JB우리캐피탈(1) (주)필로시스메디케어 운용리스 28,339 KDB산업은행(2) ㈜필로시스 차입금 1,200,000 (1) 당기말 현재 당사는 (주)필로시스메디케어의 차량운반구 할부취득과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, (주)필로시스메디케어의 관련 채무 잔액은 28백만원입니다. (2) 당기말 현재 당사는 ㈜필로시스의 은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. &cr;바. 특수관계자와의 차입거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 대상사채 당기 전기 (주)필로시스생명과학 ㈜필로시스헬스케어 제10회차 전환사채 　- 5,500,000 &cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경상황 및 주주총회 현황&cr; 가. 공시사항의 진행 변경사항&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 나. 주주총회 의사록 요약 일자 안건 결의내용 비고 제22기&cr;정기주주총회&cr;(2020. 03. 27) 1. 제22기 연결 및 별도재무제표 승인&cr;2. 정관 일부 변경&cr;3. 이사 보수한도 승인 원안대로 승인 - 임시주주총회&cr;(2019. 08. 05) 1. 정관 일부 변경 원안대로 승인 - 임시주주총회&cr;(2019. 05. 23) 1. 정관 일부 변경&cr;2. 이사 선임&cr;(사내이사 최인환, 김지석, 여동기 /&cr;사외이사 최영진, 신관섭)&cr;3. 감사 김명환 선임 원안대로 승인 - 제21기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.28) 1. 제21기 연결 및 별도재무제표 승인&cr;2. 정관 변경&cr;3. 이사 선임&cr;4. 이사 보수한도 승인&cr;5. 감사 보수한도 승인 원안대로 승인 - 제20기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.28) 1. 제20기 연결 및 별도재무제표 승인&cr;2. 이사 보수한도 승인&cr;3. 감사 보수한도 승인 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등&cr;&cr; 가. 중요한 소송 사건&cr; - 연대책임청구 구분 내용 소제기일 2019. 06. 11 소송당사자 원고 : 티엔티리써치, 피고 : (주)필로시스헬스케어 소송의 내용 장비판매대금에 대한 연대책임 청구 소송가액 금400,000,000원 진행상황 현재 1심 진행 중 향후 일정 및 전망 재판 진행중이며 소송결과에 따라 항소여부 결정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 소송에 따른 유출금액 및 시기는 불확실하나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. &cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 다. 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역&cr;- 지급보증내역 등은 주석사항을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr; 라. 채무인수약정 현황&cr;- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 마. 그 밖의 우발채무 등&cr;- 우발채무와 약정사항 등은 주석사항을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr; 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr;- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 사. 중소기업 확인서&cr; - 보고서 작성 기준일 현재 당사는 중소기업입니다. &cr; 중소기업확인서(2021. 03. 31까지).jpg 중소기업확인서 &cr;3. 제제현황 등 그 밖의 상황&cr; 가. 제제현황&cr; (1) 불성실공시법인 지정&cr;1) 일자 : 2019년 06월 04일&cr;2) 처벌 또는 조치대상자 : 주식회사 필로시스헬스케어 3) 처벌 또는 조치내용 : 불성시공시법인 지정&cr; (부과벌점 0.0점 / 공시위반제재금 12백만원) 4) 사유 및 근거법령&cr; : 공시불이행(최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 정정 지연공시) /&cr; 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조 5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 불성시공시법인 지정 6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공시업무 규정 준수&cr;&cr; (2) 불성실공시법인 지정&cr;1) 일자 : 2019년 08월 02일&cr;2) 처벌 또는 조치대상자 : 주식회사 필로시스헬스케어 3) 처벌 또는 조치내용 : 불성시공시법인 지정(부과벌점 3.0점) 4) 사유 및 근거법령&cr; : 공시불이행(영업정지 지연공시) / 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 불성시공시법인 지정 6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공시업무 규정 준수 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 <표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2020. 01. 01. ~ 2020. 12 31.) (단위 : 건, 백만원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr;단기매매차익 현황 단기매매차익 &cr;환수 현황 단기매매차익 &cr;미환수 현황 건수 1 1 - 총액 7 7 - <표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2020. 01. 01. ~ 2020. 09. 30.) (단위 : 백만원) ----------0--- 차익취득자와 &cr;회사의 관계 단기매매&cr;차익&cr;발생사실&cr;통보일 단기매매&cr;차익 &cr;통보금액 환수금액 미환수&cr;금액 반환청구여부 반환청구&cr;조치계획 제척기간 공시여부 차익 &cr;취득시 작성일 &cr;현재 합 계 ( 건) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 나. 공모자금의 사용내역 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제3자배정 유상증자&cr;(소액공모)-2018년 02월 27일1,0001,000운영자금1,000-제3자배정 유상증자&cr;(소액공모)-2019년 04월 16일1,0001,000운영자금1,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 다. 사모자금의 사용내역 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제6회 사모전환사채62017.05.24운영자금2,000운영자금2,000-제7회 사모전환사채72017.09.14운영자금12,000운영자금12,000-제8회 사모전환사채82018.04.13운영자금10,000운영자금10,000-제3자배정 유상증자-2018.06.28운영자금5,000운영자금5,000-제3자배정 유상증자-2018.12.18운영자금2,000운영자금2,000-제9회 사모전환사채92019.01.24운영자금5,010운영자금5,010-제10회 사모전환사채102019.07.08운영자금1,000운영자금1,000-제10회 사모전환사채102019.07.08타법인 증권 취득자금19,000타법인 증권 취득자금19,000-제3자배정 유상증자-2019.07.19운영자금10,000운영자금10,000-제11회 사모전환사채112019.09.10운영자금3,500운영자금3,500-제11회 사모전환사채112019.09.10타법인 증권 취득자금9,000타법인 증권 취득자금9,000-제12회 사모전환사채122019.09.10운영자금1,500운영자금1,500-제13회 사모전환사채132020.06.23운영자금3,000운영자금3,000-제14회 사모전환사채142020.10.23운영자금5,000운영자금5,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 라. 보호예수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ------- 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 주1) 보고서 제출 기준일 현재 보호예수주식은 없습니다. ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음&cr; 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음