GREAT MICROWAVE TECHNOLOGY CO.,LTD. — Audit Report / Information 2025

Mar 28, 2025

浙江臻镭科技股份有限公司

关于天健会计师事务所（特殊普通合伙）履职情况的评估报告

浙江臻镭科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所 （特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）作为公司2024 年度财务报 告出具审计报告的会计师事务所。

根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁 布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健会计师事务 所在2024 年度的审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、会计师事务所的情况

（一）机构信息

1. 基本信息

. 基本信息
事务所名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期	2011 年7 月18 日	组织形式特殊普通合伙
注册地址	浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128 号
首席合伙人	钟建国	上年末合伙人数量241 人
上年末执业人	注册会计师	2,356 人
员数量	签署过证券服务业务审计报告的注册会计师904 人
	业务收入总额	34.83 亿元
2023 年（经审计）业务收入	审计业务收入	30.99 亿元
	证券业务收入	18.40 亿元
	客户家数	707 家
2024 年上市公	审计收费总额	7.20 亿元
司（含A、B		制造业，信息传输、软件和信息技术服
股）审计情况	涉及主要行业	务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水
		生产和供应业，科学研究和技术服务
		业，租赁和商务服务业，金融业，房地

		产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等	产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等
	本公司同行业上市公司审计客户家数		544

2.投资者保护能力

天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，已按照相 关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至2024 年末，累计已计提 职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2 亿元，职业风险基金计 提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文 件的相关规定。

天健近三年 存在 执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承 担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责 任的情况如下：

原告	被告	案件时间	主要案情	诉讼进展
投资者	华仪电气、东海证券、天健	2024 年3 月6 日	天健作为华仪电气2017 年度、2019 年度年报审计机构，因华仪电气涉嫌财务造假，在后续证券虚假陈述诉讼案件中被列为共同被告，要求承担连带赔偿责任	已完结（天健需在5%的范围内与华仪电气承担连带责任，天健已按期履行判决）

上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对本所履行能力产生任 何不利影响。

3.诚信记录

天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日）因执业行为受到行政处罚4 次、监督管理措施13 次、自律监管措施8 次，纪律处分2 次，未受到刑事处罚。67 名从业人员近三年因执业行为受到行政

处罚12 人次、监督管理措施32 人次、自律监管措施24 人次、纪律处分13 人 次，未受到刑事处罚。

（二）项目信息

1. 项目基本信息

项目合伙人及签字注册会计师：赵静娴，2009 年起成为注册会计师，2007 年 开始从事上市公司审计，2009 年开始在本所执业，2023 年起为本公司提供审计服 务；近三年签署或复核久立特材、南亚新材、会通股份、五新隧装等多家上市公 司审计报告。

签字注册会计师：杨婷伊，2017 年起成为注册会计师，2013 年开始从事上市 公司审计，2017 年开始在本所执业，2023 年起为本公司提供审计服务；近三年签 署凯尔达、臻镭科技、会通股份等多家上市公司审计报告。

项目质量复核人员：杨熹，2001 年起成为注册会计师，2004 年开始从事上市 公司审计，2016 年开始在本所执业，2022 年起为本公司提供审计服务；近三年签 署或复核联域股份、贝仕达克、德赛电池等多家上市公司审计报告。

2.诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为 受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管 理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情 况。

3.独立性

天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目 质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。

二、会计师事务所履职情况评估

1、人力及其他资源配备

天健会计师事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市 公司、科技行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由资 深审计服务合伙人担任。专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。 2、审计工作方案

近一年审计过程中，天健会计师事务所针对公司的服务需求及被审计单位的 实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审 计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、合并报表、 关联方交易等。近一年审计过程中，天健会计师事务所全面配合公司审计工作， 充分满足了上市公司报告披露时间要求。天健会计师事务所就预审、终审等阶段 制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。 3、审计质量管理

天健会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项 目质量复核人之间存在未解决的专业意见分歧时，需要执行专业意见分歧解决机 制。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。近一年审计过程中，天健会计师事 务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

近一年审计过程中，天健会计师事务所实施了完善的项目质量复核程序，主 要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核等。项目组内部复核主要包括对 所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。

天健会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测 试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所 和个人进行独立性测试；其他监控活动，例如，对正在执行中的项目实施函证、 盘点程序检查，确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰 当地执行审计程序。近一年审计过程中，天健会计师事务所没有在项目质量检查 方面发现重大问题。

天健会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在 会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和 具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等方面 都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了天健会计师事务所

完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，天健会计师事务所在近一年 审计过程中没有识别出质量管理缺陷。

综上，近一年审计过程中，天健会计师事务所勤勉尽责，质量管理的各项措 施得到了有效执行。

4、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了天健会计师事务所在信息安全管理中的责任义 务。天健会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性 的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏 感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

浙江臻镭科技股份有限公司 2025 年3 月28 日