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Apr 28, 2025

金陵华软科技股份有限公司商誉减值测试报告

金陵华软科技股份有限公司商誉减值测试报告

一、是否进行减值测试

 是 □否

二、是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告

 是 □否

资产组名称	评估机构	评估师	评估报告编号	评估价值类型	评估结果
奥得赛资产组	北京百汇方兴资 产评估有限公司	冯彦朋、路杨	京百汇评报字 （2025）第A- 192 号	资产组预计未来 现金流量现值	于评估基准日 2024 年12 月31 日，公司并购北 京奥得赛化学有 限公司所形成的 商誉对应的资产 组组合预计未来 现金流量的现值 为21,512.12 万 元人民币。

三、是否存在减值迹象

资产组名称	是否存在减值 迹象	备注	是否计提减值	备注	减值依据	备注
奥得赛资产组	其他减值迹象		是		专项评估报告

四、商誉分摊情况

单位：元

资产组名称	资产组或资产组 组合的构成	资产组或资产组 组合的确定方法	资产组或资产组 组合的账面金额	商誉分摊方法	分摊商誉原值
奥得赛资产组	本次资产组组合 涉及的法人单位 包括北京奥得赛 化学有限公司及 其全资子公司武 穴奥得赛化学有 限公司、沧州奥 得赛化学有限公 司	主要产品类别与 公司其他产品差 异化，生产及经 营管理独立于公 司其他经营单 元，可独立产生 现金流入	215,359,067.04	商誉按持股比 例在母公司与 少数股东之间 分摊	47,363,701.43

资产组或资产组组合的确定方法是否与以前年度存在差异 □是  否

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金陵华软科技股份有限公司商誉减值测试报告

五、商誉减值测试过程

1、重要假设及其理由

• （1）持续经营假设：是指假设委估资产组组合按基准日的用途和使用的方式等情况正常持续使用，不会出现不可预见的 因素导致其无法持续经营。

• （2）本次评估假设资产组组合能够按照华软科技及北京奥得赛化学有限公司管理层预计的用途和使用方式、规模、频度、 环境等情况继续使用。

• （3）本次评估假设资产组组合业务经营所涉及的外部经济环境不变，国家现行的宏观经济不发生重大变化，无其他不可 预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。

• （4）资产组组合经营所处的社会经济环境以及所执行的税赋、汇率、税率等政策无重大变化。

• （5）假设评估基准日后产权持有人采用的会计政策和编写本评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致。

• （6）假设奥得赛化学和武穴奥得赛未来年度仍为高新技术企业并享有的15%的所得税率的税收优惠。

• （7）假设资产组组合的现金流入均为均匀流入，现金流出为均匀流出。

• （8）假设产权持有人提供的基础资料和财务资料真实、准确、完整。

• （9）评估范围仅以委托人及被并购方提供的评估申报表为准。

2、整体资产组或资产组组合账面价值

单位：元

资产组名称	归属于母公司股 东的商誉账面价 值	归属于少数股东 的商誉账面价值	全部商誉账面价 值	资产组或资产组 组合内其他资产 账面价值	包含商誉的资产 组或资产组组合 账面价值
奥得赛资产组	46,861,646.19	502,055.24	47,363,701.43	215,359,067.04	262,722,768.47

3、可收回金额

（1） 公允价值减去处置费用后的净额

□适用  不适用

（2） 预计未来现金净流量的现值

• 适用 □不适用

单位：元

资产组 名称	预测期 间	预测期 营业收 入增长 率	预测期利 润率	预测期净 利润	稳定 期间	稳定期 营业收 入增长 率	稳定期 利润率	稳定期 净利润	折现率	预计未 来现金 净流量 的现值
奥得赛 资产组	2025- 2029 年	13.92% - 16.60%	-18.90%- 14.21%	-4,328.50 万元- 5,610.22 万元	2030 年及 以后	0.00%	14.21%	56,102, 165.73	10.46%	215,121 ,226.91

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金陵华软科技股份有限公司商誉减值测试报告

预测期营业收入增长率是否与以前期间不一致	是
预测期利润率是否与以前期间不一致	是
预测期净利润是否与以前期间不一致	是
稳定期营业收入增长率是否与以前期间不一致	否
稳定期利润率是否与以前期间不一致	是
稳定期净利润是否与以前期间不一致	是
折现率是否与以前期间不一致	是

4、商誉减值损失的计算

						单位：元
资产组名称	包含商誉的资产 组或资产组组合 账面价值	可收回金额	整体商誉减值 准备	归属于母公司 股东的商誉减 值准备	以前年度已计提 的商誉减值准备	本年度商誉减 值损失
奥得赛资产 组	262,722,768.47	215,121,226.91	47,363,701.43	46,861,646.19	814,271,209.69	46,861,646.19

六、未实现盈利预测的标的情况

						单位：元	单位：元
标的名 称	对应资 产组	商誉原值	已计提商誉减值准 备	本年商誉减值损失 金额	是否存在业 绩承诺	是否完成业 绩承诺	备 注
北京奥 得赛化 学有限 公司	奥得赛 资产组	861,132,855.88	814,271,209.69	46,861,646.19	是	否

七、年度业绩曾下滑50%以上的标的情况

单位：元

标的名称	对应资产 组	商誉原值	已计提商誉减值 准备	本年商誉减值 损失金额	首次下滑 50%以上的 年度	下滑趋势 是否扭转	备注
北京奥得 赛化学有 限公司	奥得赛资 产组	861,132,855.88	814,271,209.69	46,861,646.19	2023 年	否

八、未入账资产

□适用  不适用

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