Great Chinasoft Technology Co.,Ltd — Audit Report / Information 2021

Apr 25, 2022

金陵华软科技股份有限公司商誉减值测试报告

公司代码：002453 公司简称：华软科技

金陵华软科技股份有限公司

2021 年度商誉减值测试报告

一、是否进行减值测试

√ 是 □ 否

二、是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告

√ 是 □ 否

				评估价值类
资产组名称	评估机构	评估师	评估报告编号		评估结果
				型
					于评估基准日2021年12月
				资产组预计	31日，公司并购北京奥得赛
奥得赛资产组	中水致远资产评估	杨颖锋、杨绪	中水致远评报字	未来现金流	化学有限公司所形成的商
	有限公司	可	[2022]第010110号		誉对应的资产组组合预计
				量现值	未来现金流量的现值为
					898,815,363.24元人民币。

三、是否存在减值迹象

资产组名称	是否存在减值迹象	备注	是否计提减值	备注	减值依据	备注
倍升资产组	不存在减值迹象		否		未减值不适用
	现金流或经营利润持续恶
奥得赛资产组	化或明显低于形成商誉时		是		专项评估报告
	的预期，特别是被收购方未
	实现承诺的业绩

四、商誉分摊情况

单位：元

	资产组或资产组组合的 构成	资产组或资产组组	资产组或资产组组
资产组名称				商誉分摊方法	分摊商誉原值
		合的确定方法	合的账面金额
	资产组组合涉及的法人 单位包括倍升互联（北 京）有限公司及其全资
		主要产品类别与公
		司其他产品差异		商誉按持股比例在
倍升资产组	子公司倍升互联（江苏） 有限公司江苏创森智	化，生产及经营管	155,397,294.27	母公司与少数股东	152,910,270.05
		理独立于公司其他
	、 云信息科技有限公司、 北京倍升信通科技有限 公司、北京麦匙科技有	经营单元，可独立		之间分摊
		产生现金流入

1

金陵华软科技股份有限公司商誉减值测试报告

	限公司、北京麦钥科技
	有限公司
	资产组组合涉及的法人
	单位包括北京奥得赛化
	学有限公司及其全资子	主要产品类别与公
	公司武穴奥得赛化学有	司其他产品差异		商誉按持股比例在
奥得赛资产组	限公司、沧州奥德赛化	化，生产及经营管	242,999,030.93	母公司与少数股东	870,358,657.65
	学有限公司、天津奥得	理独立于公司其他
	赛新材料科技有限公	经营单元，可独立		之间分摊
	司、北京燕房奥得赛科	产生现金流入
	和武穴市久安化工有限
	公司

资产组或资产组组合的确定方法是否与以前年度存在差异 □ 是 √ 否

五、商誉减值测试过程

1 、重要假设及其理由

1）假设预测对象所涉及企业将按照原有的经营目的、经营方式持续经营，其收益可以预测；

2）假设预测对象所涉及主要资产剩余使用寿命为20年，残值较小可忽略不计，在剩余期限内按照预 定开发经营计划、开发经营方式持续开发或经营；

3）预测对象生产经营所耗费的原材料、辅料的供应及价格无重大变化；预测对象产品价格无不可预 见的重大变化；

4）预测对象在未来的经营期限内的财务结构、资本规模未发生重大变化；

5）根据国科发火〔2016〕32号、国科发火〔2016〕195号相关规定预测对象通过高新技术企业认定， 所得税税率为15%。高新技术企业证书编号：GR202011005131，有效期三年，奥得赛化学在2020年12月2 日至2023年12月2日按15%享受所得税优惠税率。高新技术企业证书编号：GR201942000391，有效期三年， 武穴赛化学在2019年11月15日至2022年11月15日按15%享受所得税优惠税率。假设预测对象未来年度高新 技术企业复审能通过，能够继续享受高新技术企业15%的所得税税收优惠政策。

6）国家现行的经济政策方针无重大变化，在预测年份内银行信贷利率、汇率、税率无重大变化，预 测企业所占地区的社会经济环境无重大变化，预测企业所属行业的发展态势稳定，与预测企业生产经营有 关的现行法律、法规、经济政策保持稳定。

2 、整体资产组或资产组组合账面价值

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
				资产组或资产组组	包含商誉的资产组
	归属于母公司股东	归属于少数股东的
资产组名称			全部商誉账面价值	合内其他资产账面	或资产组组合账面
	的商誉账面价值	商誉账面价值
				价值	价值
倍升资产组	81,547,047.02	71,363,223.03	152,910,270.05	155,397,294.27	308,307,564.32
奥得赛资产组	861,132,855.88	9,225,801.77	870,358,657.65	242,999,030.93	1,113,357,688.58

2

金陵华软科技股份有限公司商誉减值测试报告

3 、可收回金额

（ 1 ）公允价值减去处置费用后的净额

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）预计未来现金净流量的现值

√ 适用 □ 不适用

单位：元

		预测期营					稳定期营				预计未来
资产组名			预测期利	预测期净				稳定期利	稳定期净
	预测期间	业收入增			稳定期间		业收入增			折现率	现金净流
称			润率	利润				润率	利润
		长率					长率				量的现值
倍升资产	2022-2026		0.51%-0.6	112,667,80	2027	年及			22,368,600		358,113,00
		5%-15%					0%	0.48%		8.36%
组	年		2%	0.00	以后				.00		0.00
奥得赛化	2022-2026			527,906,50	2027	年及			111,798,60		898,815,36
		2%-22%	16%-18%				0%	16%		11.07%
学资产组	年			0.00	以后				0.00		3.24
						是
预测期营业收入增长率是否与以前期间不一致
						是
预测期利润率是否与以前期间不一致
						是
预测期净利润是否与以前期间不一致
						否
稳定期营业收入增长率是否与以前期间不一致
						是
稳定期利润率是否与以前期间不一致
						是
稳定期净利润是否与以前期间不一致
						是
折现率是否与以前期间不一致

其他说明

□ 适用 √ 不适用

4 、商誉减值损失的计算

单位：元

	包含商誉的资产			归属于母公司股
			整体商誉减值准		以前年度已计提	本年度商誉减值
资产组名称	组或资产组组合	可收回金额		东的商誉减值准
			备		的商誉减值准备	损失
	账面价值			备
倍升资产组	308,307,564.32	358,113,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00
奥得赛化学资产
	1,113,357,688.58	898,815,363.24	214,542,325.34	212,268,176.69	0.00	212,268,176.69
组

六、未实现盈利预测的标的情况

单位：元

标的名称 对应资产组 商誉原值 已计提商誉减 本年商誉减值 是否存在业绩 是否完成业绩 备注

3

金陵华软科技股份有限公司商誉减值测试报告

			值准备	损失金额	承诺	承诺
北京奥得赛化
	奥得赛化学	861,132,855.88	0.00	212,268,176.69	是	否
学有限公司

七、年度业绩曾下滑 50% 以上的标的情况

							单位：元
			已计提商誉减	本年商誉减值	首次下滑50%	下滑趋势是否
标的名称	对应资产组	商誉原值					备注
			值准备	损失金额	以上的年度	扭转

八、未入账资产

□ 适用 √ 不适用

4