Great Chinasoft Technology Co.,Ltd — Audit Report / Information 2015

Apr 7, 2016

苏州天马精细化学品股份有限公司 二O一五年度 审计报告

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

目	录

审计报告

合并及公司资产负债表	1-2
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	5-6
财务报表附注	7-X

致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京 朝阳区建国门外大街22号 赛特广场5层 邮编100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字(2016)第320ZA0031号

苏州天马精细化学品股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的苏州天马精细化学品股份有限公司(以下简称天马精化 公司)财务报表,包括2015年12月31日的合并及公司资产负债表,2015年度的合 并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财 务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是天马精化公司管理层的责任,这种责任包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设 计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财 务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表 编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和 作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础。

三、审计意见

我们认为,天马精化公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了天马精化公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及20 15年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

致同会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师

潘汝斌

中国注册会计师 涂振连

中国·北京 二O一六年 四 月七日

项 目	附注		期末数		$ -$ 期初数
流动资产:		合并	公司	合并	公司
货币资金
	五、1	101,797,657.44	67,856,149.85	152,260,615.28	55,871,957.98
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产
应收票据	五、2	79,184,130.38
应收账款	五、3	305,668,380.41	14,915,046.49 148,701,083.63	91,913,301.15	15,231,186.02
预付款项	五、4	20,542,595.49		234,760,771.05	90,576,960.55
应收利息			7,411,555.02	27,031,225.93	16,024,958.71
应收股利
其他应收款	五、5	21,603,976.84	302,500.00 112,454,151.81		302,500,00
存货	五、6	220,941,188.36	127,955,358.45	32,076,560.31	106,913,565.68
划分为持有待售的资产				232,206,920.16	157, 105, 497.04
一年内到期的非流动资产				31,877,056.82	31,877,056.82
其他流动资产	五、7	22,637,497.24			20,000,000.00
流动资产合计		772,375,426.16	1,739,752.15	138,586,676.21	4,206,841.84
非流动资产:			481,335,597.40	940,713,126.91	498,110,524.64
可供出售金融资产	五、8	3,003,000.00
持有至到期投资				3,003,000.00
长期应收款
长期股权投资	五、9	30,588,880.24	828,068,448.58
投资性房地产				50,820,806.14	879,069,133.91
固定资产	五、10	706,640,279.83	216,790,936.28
在建工程	五、11	115,221,457.06	3,966,703.25	594,883,335.87 90,823,711.96	184,024,170.21
工程物资	五、12	16,302,749.09		11,059,449.74	11,506,646.08
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、13	157,328,288.14	75,176,512.97	96,290,486.80	52,130,992.50
开发支出	五、 14	695,746.49		41,404,633.35	32,048,903.01
商誉	五、 15	100,690,655.42		63,478,992.36
长期待摊费用	五、 16	7,840,117.36	5,051,121.14	1,922,084.01	442, 155.92
递延所得税资产	五、 17	14,666,415.78	2,569,029.43	6,410,208.63	1,212,955.29
其他非流动资产	五、18	22,399,068.93	13, 139, 166. 13	64,792,289.79	38,270,010.80
非流动资产合计		1,175,376,658.34	1,144,761,917.78	1,024,888,998.65	1,198,704,967.72
资产总计		1,947,752,084.50	1,626,097,515.18	1,965,602,125.56	1,696,815,492.36

项 目	附注		期末数		期初数
流动负债:		合并	公司	合并	公司
短期借款	五、19	407,142,960.00	361,142,960.00	474,537,809.97	404,539,499.97
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债	五、20
		390,168.10	390,168.10	350,839.54	350,839.54
应付票据	五、21	26,000,000.00	26,000,000.00	34,000,000.00	34,000,000.00
应付账款	五、22	159,305,475.19	51,857,717.00	183,577,979.49
预收款项	五、23	16, 131, 756. 67	3,937,383.49	10,433,958.93	60,979,089.46
应付职工薪酬	五、24	5,098,599.50		4,114,049.48	6,542,838.89
应交税费	五、25	18,624,489.91	10,480,022.77	11,394,431.30	8,959,907.82
应付利息	五、26	556,638.07	478,150.00	891,571.79	721,384.80
应付股利		418,950.00		418,950.00
其他应付款	五、27	14,689,570.58	20, 143, 115.86	2,157,336.06	16,933,018.98
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		648,358,608.02	474,429,517.22	721,876,926.56	533,026,579.46
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 递延所得税负债
其他非流动负债	五、17	3,716,924.48	311,614.77	3,538,879.06
非流动负债合计 负债合计		3,716,924.48	311,614.77	3,538,879.06
		652,075,532.50	474,741,131.99	725,415,805.62	533,026,579.46
股本
资本公积	五、28	571,300,000.00	571,300,000.00	571,300,000.00	571,300,000.00
减:库存股	五、29	340,599,728.21	429,203,672.07	340,599,728.21	429,203,672.07
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五、30
未分配利润	五、31	27,337,517.34 260,709,928.62	27,295,554.34	27,337,517.34	27,295,554.34
归属于母公司股东权益合计		1,199,947,174.17	123,557,156.78 1,151,356,383.19	246,781,864.13	135,989,686.49
少数股东权益		95,729,377.83		1,186,019,109.68	1,163,788,912.90
股东权益合计		1,295,676,552.00	1,151,356,383.19	54, 167, 210. 26
负债和股东权益总计		1,947,752,084.50	1,626,097,515.18	1,240,186,319.94 1,965,602,125.56	1,163,788,912.90
					1,696,815,492.36
公司法定代表人:		主管会计工作的公司负责人:		公司会计机构负责人:

项 目	附注		本期金额		单位: 人民币元
一、经营活动产生的现金流量:		合并	公司		上期金额
销售商品、提供劳务收到的现金				合并	公司
收到的税费返还		517,942,731.05	318,654,426.10
收到其他与经营活动有关的现金		10,827,208.97	8,735,916.77	418,073,727.32	354,764,766.81
经营活动现金流入小计	五、43	38,887,327.26	164,835,208.92	19,967,343.77	16,514,577.05
购买商品、接受劳务支付的现金		567,657,267.28	492,225,551.79	19,106,403.18	31,495,810.09
支付给职工以及为职工支付的现金		212,283,671.57	188,409,013.94	457, 147, 474. 27	402,775,153.95
支付的各项税费		112,107,656.22	48,337,311.66	242,667,832.93	300,080,252.68
支付其他与经营活动有关的现金		57,068,807.25	34,611,710.37	97,530,005.36 40,391,503.21	40,964,137.36
经营活动现金流出小计	五、43	69,995,425.95	31,702,677.05	55,578,638.06	12,276,408.85
经营活动产生的现金流量净额		451,455,560.99	303,060,713.02	436, 167, 979.56	82,570,893.26
二、投资活动产生的现金流量:		116,201,706.29	189, 164, 838.77	20,979,494.71	435,891,692.15
收回投资收到的现金					$-33,116,538.20$
取得投资收益收到的现金		151,721,400.00	20,000,000.00	218,008,600.00	146,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的		6,248,231.84	3,351,215.48	5,894,039.10	3,047,813.76
现金净额		636,064.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			265,300.00	616,986.26	3,275,573.49
收到其他与投资活动有关的现金		1,682,891.11	1,682,891.11
投资活动现金流入小计
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		160,288,587.17	25,299,406.59	224,519,625.36	152,823,387.25
投资支付的现金		64,392,238.23	33,575,691.42	132,601,093.53	53,422,914.58
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		48,330,000.00		161,448,108.00	161,448,108.00
支付其他与投资活动有关的现金		64,811,461.08	77,946,998.82		3,500,000.00
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额		177,533,699.31	111,522,690.24	294,049,201.53	218,371,022.58
三、筹资活动产生的现金流量:		$-17,245,112.14$	$-86,223,283.65$	$-69,529,576.17$	$-65,547,635.33$
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金		900,000.00		1,106,874.00
取得借款收到的现金		548,859,935.98		1,106,874.00
发行债券收到的现金			518,359,935.98	554,318,419.97	474,296,099.97
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		549,759,935.98	518,359,935.98
偿还债务支付的现金		650,270,612.95	561,756,475.95	555,425,293.97	474,296,099.97
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		39,344,652.52	35,835,541.29	463,077,433.59 41,585,893.43	358,483,458.59
其中: 子公司支付少数股东的现金股利					33,741,868.44
支付其他与筹资活动有关的现金
其中: 子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额		689,615,265.47	597,592,017.24	504,663,327.02	392,225,327.03
、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-139,855,329.49$	-79,232,081.26	50,761,966.95	82,070,772.94
、现金及现金等价物净增加额		5,029,521.67	2,880,899.82	$-6,340.48$	$-34,037.47$
加: 期初现金及现金等价物余额		$-35,869,213.67$	26,590,373.68	2,205,545.01	$-16,627,438.06$
、期末现金及现金等价物余额		125,984,406.92	29,976,785.12	123,778,861.91	46,604,223.18
		90,115,193.25	56,567,158.80	125,984,406.92	29,976,785.12
公司法定代表人: 20 人主管会计工作的公司负责人:		$\rightarrow$		$\Lambda \equiv \Lambda \cup \Lambda \cup \Lambda$	$\rightarrow$

				单位:人民
附注		本期金额		上期金额
	合并	公司	合并	公司
五、32	1,062,657,469.96	512,232,308.87	1,040,177,839.83	583,474,2
五、32	855,655,019.60	419, 185, 304. 46	855,052,041.65	497,612,68
五、33	4,727,894.55	2,579,936.16	2,985,764.73	1,333,79
五、34	48,081,565.46	15,948,630.38	45,943,326.28	19,720,52
五、 35	118,205,374.10	63,955,497.11	78,432,209.06	38,359,88
五、 36	22,125,404.92	19,495,834.71	20.647.728.16	15 028 80

燃, 宫业成本
营业税金及附加	五、32	855,655,019.60	419,185,304.46	855,052,041.65	497,612,688.3
销售费用	五、33	4,727,894.55	2,579,936.16	2,985,764.73	1,333,799.3
管理费用	五、34	48,081,565.46	15,948,630.38	45,943,326.28	19,720,529.8
	五、35	118,205,374.10	63,955,497.11	78,432,209.06	38,359,880.6
财务费用	五、36	22,125,404.92	19,495,834.71	20,647,728.16	15,028,808.1
资产减值损失	五、37	-7,825,070.65	3,089,400.30	3,581,526.03	$-389,436.25$
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	五、38	$-39,328.56$	$-39,328.56$	$-1,161,339.54$	$-1,161,339.54$
投资收益(损失以"-"号填列)	五、39	6,248,231.84	3,351,215.48	10,023,294.06	2,920,511.90
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		500,979.25	500,979.25	$-127,301.86$	$-127,301.86$
二、营业利润(损失以"-"号填列)		27,896,185.26	$-8,710,407.33$	42,397,198.44	13,567,165.08
加: 营业外收入	五、40	12,501,035.81	8,265,035.01	4,430,651.10	4,057,176.52
其中: 非流动资产处置利得		5,743,707.71	5,734,941.11	117,461.70	215,425.33
减: 营业外支出	五、41	2,148,083.31	1,245,799.47	1,633,185.04	1,039,641.84
其中: 非流动资产处置损失		572,450.96	98,803.47	1,033,354.63	657,520.08
三、利润总额(损失以"-"号填列)		38,249,137.76	$-1,691,171.79$	45,194,664.50	16,584,699.76
减: 所得税费用	五、42	11,029,269.34	$-684,642.08$	9,769,360.46	2,232,513.29
四、净利润(损失以"-"号填列)		27,219,868.42	$-1,006,529.71$	35,425,304.04	14,352,186.47
归属于母公司股东的净利润		25,354,064.49		36,228,495.76
少数股东损益		1,865,803.93		$-803, 191.72$
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		27,219,868.42	-1,006,529.71	35,425,304.04	14,352,186.47
归属于母公司股东的综合收益总额		25,354,064.49	$-1,006,529.71$	36,228,495.76	14,352,186.47
归属于少数股东的综合收益总额		1,865,803.93		$-803, 191.72$
5、每股收益
(一) 基本每股收益		0.04		0.06
(二) 稀释每股收益
$\equiv$ $\sim$ $\rightarrow$ $\sim$ $\sim$ $\sim$

					本期金额				人民币元 单位:
			虱	属于母公司股东权益
Щ 承
	酸	资本公积	库存股 壕	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股东 权益	股东 (或所有 者) 权益 合计
上年年末余额	571,300,000.00	340,599,728.21
加: 会计政策变更						27,337,517.34	246,781,864.13	54, 167, 210.26	1,240,186,319.94
前期差错更正
其名
二、本年年初余额	00.00 571,300,0	340,599,728.21
三、本年增减变动金额(减少以""号填列)						27,337,517.34	246,781,864.13	54, 167, 210.26	1,240,186,319.94
(一)综合收益总额							13,928,064.49	41,562,167.57	55,490,232.06
(二)股东投入和减少资本							25,354,064.49	1,865,803.93	27,219,868.42
1. 股东投入资本								5,900,000.00
2.									5,900,000.00
股份支付计入股东权益的金额								5,900,000.00	5,900,000.00
其他 ကံ
(三)利润分配
提取盈余公积							$-11,426,000.00$
对股东 (或所有者) 的分配 2.									$-11,426,000.00$
3. 其他							$-11,426,000.00$
									$-11,426,000.00$
(四)股东权益内部结转
资本公积转增股本 $\div$
盈余公积转增股本 2.
盈余公积弥补亏损 ကံ
其他 4.
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用 (以负号填列)					3,033,178.67			436,086.65
(六)其他					$-3,033,178.67$			436,086.65	3,469,265.32
									$-3,469,265.32$
四、本年年末余额	571,300,000.00	340,599,728.21						33,796,363.64	33,796,363.64
						27,337,517.34	260,709,928.62	95,729,377.83	1,295,676,552.00
公司法定代表人:		主管会计工作的公司负责人:				公司会计机构负责人:

					上期金额				人民币元 单位:
Ш 寏				归属于母公司股东权益
	股本	资本公积	库存股 壤	其他综合收	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股东	股东(或所有者)
上年年末余额	S 285,650,000.	626,249,728.21
会计政策变更 其					1,212,727.91	25,902,298.69	226,271,087.02	54,012,606.03	1,219,298,447.86
前期差错更正
其他
本年年初余额 ú	285,650,000.00
本年增减变动金额 (减少以""号填列) πÍ	285,650,000.00	626,249,728.21			1,212,727.91	25,902,298.69	226,271,087.02	54,012,606.03	1,219,298,447.86
(一)综合收益总额		$-285,650,000.00$			$-1,212,727.91$	1,435,218.65	20,510,777.11	154,604.23	20,887,872.08
(二)股东投入和减少资本							36,228,495.76	-803, 191.72	35,425,304.04
股东投入资本								1,106,874.00	1,106,874.00
股份支付计入股东权益的金额 $\overline{\mathbf{r}}$								1,106,874.00	1,106,874.00
其他 ကိ
(三)利润分配
1. 提取盈余公积						1,435,218.65	$-15,717,718.65$		$-14,282,500.00$
对股东(或所有者)的分配						1,435,218.65	$-1,435,218.65$
其他							$-14,282,500.00$		$-14,282,500.00$
(四)股东权益内部结转	285,650,000.00	$-285,650,000.00$
资本公积转增股本	285,650,000.00	$-285,650,000.00$
盈余公积转增股本
盈余公积弥补亏损
其他
(五)专项储备
本期提取					$-1,212,727.91$			$-149,078.05$	$-1,361,805.96$
本期使用 (以负号填列)					2,848,029.76			301,114.81	3, 149, 144.57
(六)其他					4,060,757.67			450,192.86
									4,510,950.53
ĺ 1、本年年末余额	571,300,000.00	340,599,728.21				27,337,517.34	246,781,864.13	54, 167, 210.26	1,240,186,319.94
公司法定代表人:		主管会计工作的公司负责人:				公司会计机构负责人:

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

苏州天马精细化学品股份有限公司(以下简称"本公司")是一家在江苏省注册,于2 007年12月28日由苏州天马医药集团精细化学品有限公司整体变更设立的股份有限公司 。

经中国证券监督管理委员会(证监许可字[2010]828号)核准,本公司向社会公开发行人 民币普通股(A股)3,000万股,于2010年7月20日在深圳证券交易所挂牌(股票简称: 天马精化,股票代码:002453)。

本公司统一社会信用代码为913205007132312124,现有注册资本为人民币57,130万元,法 定代表人为徐敏先生,公司住所为江苏省苏州市高新区浒青路122号。

本公司的母公司为苏州天马医药集团有限公司,徐仁华先生系本公司实际控制人。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设生产部、技术部、 质量部、采购部、销售部、财务部、审计部等部门,拥有天禾化学品(苏州)有限公 司(以下简称"天禾化学")、山东天安化工股份有限公司(以下简称"山东天安" )、南通纳百园化工有限公司(以下简称"纳百园")等10家子公司。

本公司及子公司(以下简称"本集团")属精细化工行业,主要经营活动为生产销售 原料药、葡辛胺系列、A酯系列、芝麻酚(7号酯)、KBQ、保护氨基酸系列、AKD系列 、阳离子分散松香胶、干强剂、湿强剂、硅溶胶、食品添加剂、造纸助剂及保健品等 。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十五次会议于2016年4月7日批 准。

2、合并财务报表范围

本年度合并财务报表范围新增了投资设立的子公司苏州天康生物科技有限公司(以下 简称"苏州天康")和以非同一控制合并取得的子公司镇江润港化工有限公司(以下 简称"润港化工")、福建省力菲克药业有限公司(以下简称"力菲克"),见本" 附注六、合并范围的变动"、本"附注七、在其他主体中的权益"。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统 称"企业会计准则")编制。此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本 为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化 条件以及收入确认政策,具体会计政策参见附注三、14、附注三、16、附注三、17和附 注三、21。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的合 并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关 信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内外子公司均以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的 货币为人民币。

5、非同一控制下企业合并的会计处理方法

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商 誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 ,于发生时计入当期损益。

• 6、合并财务报表编制方法
• (1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单 位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投 资单位的权力影响其回报金额。子公司均为被本公司控制的企业。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编 制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致, 公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债 表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并 利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东 权益。

7、现金的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

8、外币业务

本集团发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计 入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率 折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算 ,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

9、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集 团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同 时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分为以下三类:以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入 当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采 用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关 的股利和利息收入计入当期损益。

应收款项

应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 包括应收账款和其他应收款等(附注三、11)。应收款项采用实际利率法,按摊余成 本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益 。

可供出售金融资产

本集团的可供出售金融资产系在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资,按成本计量。

(3)金融负债分类和计量

本集团的金融负债为其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(4)衍生金融工具

本集团衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进 行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项 资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期 会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。

(5)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。

(6)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减 值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:

①发行方或债务人发生严重财务困难;

②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;

⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量,包括:

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具 投资人可能无法收回投资成本;

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表 日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间 超过12个月(含12个月)。

低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值 月度均值连续12个月均低于其初始投资成本

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计 未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值 。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确 认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项 金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回 ,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金 融资产在转回日的摊余成本。

(7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入 方)。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金 融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产 。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列 情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产,并相应确认有关负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权 利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融 负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

10、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相 关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或 负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交 易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所 使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值 。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。

11、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的金额标准:期末余额达到100万元(含100万元)以上的应收款项为单项 金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。

(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备

(3)按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单 独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准备:

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法
合并范围内关联往 来款、员工备用金 、应收出口退税款	资产类型	不计提

A、对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:

账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内(含1年)	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

12、存货

(1)存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等 。

(2)存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时 采用加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础 ,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本集团通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经 消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和周转材料的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转材料按照五五摊销法摊销。

13、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本集团能 够对被投资单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。

(1)投资成本确定

对于同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合 并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业的投 资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的利润,确认为投资收益计入 当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调 整,差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按 照被投资单位宣告分派的利润计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值 ;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的 会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

(3)确定对被投资单位具重大影响的依据

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决 权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不 形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本集团拥有被投资单位20%(不 含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表 明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业的投资,本集团计提资产减值的方法见附注三、18。

• 14、固定资产
• (1)固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时,固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧, 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况 下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本集团确定各类固定资产的年折旧 率如下:

类 别	使用年限(年)	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	10-20	5	4.75-9.50
运输设备	5-10	5	9.50-19.00
机器设备	5-10	5	9.50-19.00

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2015年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

电子设备及其他	5-10	5	9.50-19.00

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。

• (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
• (4)每年年度终了,本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数 与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(5)大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

15、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、18。

16、无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期 实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用 直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

类别	使用寿命	摊销方法
工业用地使用权	50年	直线摊销法
非专利技术	5年	直线摊销法
软件	5年	直线摊销法

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 ,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、18。

17、研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技 术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无 形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发 支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目 立项后,进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使 用状态之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件:

研发产品性状、成分等各项指标基本稳定,满足客户要求,完成实验室小试,进入以 满足大规模量产要求为目的的中试阶段后的研发支出可予以资本化。

18、资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存 货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将 估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的 无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值 测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资 产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现 金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回 金额,减记的金额计入当期损益,同 时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组 或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失 。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回 金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

19、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

• 20、职工薪酬
• (1)职工薪酬的范围

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿,主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。(2)短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和 比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金 ,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)离职后福利

本集团离职后福利计划系设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,不再承 担进一步支付义务的离职后福利计划,包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计 划等,在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债 ,并计入当期损益或相关资产成本。

(4)辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债 ,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

• 21、收入
• (1)一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相 关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确 认商品销售收入的实现。

(2)收入确认的具体方法

对于客户需要验收的商品,以客户验收确认的时点作为收入确认时点;对于客户不需 要验收的商品,以客户确认收到货物时点作为收入确认时点;出口产品以出口报关日 作为收入确认时点。

22、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,对期末有确凿证据 表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按应收 金额计量;否则,按照实际收到的金额计量。

与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政 府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以 区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入 当期损益。与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入 当期损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认 期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余 额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

23、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费 用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采 用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该 交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限 ,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 :

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ;

(2)对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

24、经营租赁

本集团作为承租人

经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。

25、安全生产费用

子公司山东天安化工股份有限公司根据有关规定,按危险品生产与储存企业标准提取 安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入"专项储备"科目 。

提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成 固定资产的,先通过"在建工程"科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定 可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确 认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

26、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下:

商誉减值

本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进 行估计。估计使用价值时,本集团需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰 当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折 现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间 和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

• 27、重要会计政策、会计估计的变更
• (1)重要会计政策变更

本集团本年度未发生重要会计政策变更。

(2)重要会计估计变更

本集团本年度未发生重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	除天合(香港)投资有限公司、TIANHE INVESTMENT PTE. LTD. 以外的全部公司的应税收入	17
城市维护建设税	除天合(香港)投资有限公司、TIANHE INVESTMENT PTE. LTD. 以外的全部公司的应纳流转税额	7、5
企业所得税	应纳税所得额

纳税主体名称	所得税税率%
本公司	15
其他境内子公司	25
天合(香港)投资有限公司	16.5
TIANHE INVESTMENT PTE. LTD.	17

2、税收优惠及批文

根据江苏省科技厅"苏高科(2008)294号"《关于认定江苏省2008年度第二批高新技术企 业的通知》,本公司被认定为高新技术企业,2014年本公司继续被认定为高新技术企 业,有效期为三年,本年度企业所得税适用15%的税率。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项 目		期末数			期初数
	外币金额	折算 率	人民币金额	外币金 额	折算率	人民币金额
库存现金:			51,659.87			37,348.07
人民币			51,659.87			37,348.07
银行存款:			90,063,533.38			125,946,691.7
人民币			56,108,729.08			9 102,168,120.9
美元	4,876,280.2	6.493	31,664,613.15	3,886,022.3	6.1190	8 23,778,570.81
欧元	1 322,780.35	6 7.095	2,290,191.15	6
其他货币资 金:		2	11,682,464.19			26,276,575.42
人民币			10,951,473.14			4,196,402.56
美元	112,571.00	6.493	730,991.05	3,608,461.0	6.1190	22,080,172.86
合 计		6	101,797,657.4 4	0		152,260,615.2 8

期末,本集团除其他货币资金中用于开立银行承兑汇票、信用证、银行保函、远期锁 汇及安全生产保证金外,不存在质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款 项。年末受限的其他货币资金见本附注五、45。

2、应收票据

种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	76,660,042.11	61,913,301.15
商业承兑汇票	2,524,088.27	30,000,000.00
合 计	79,184,130.38	91,913,301.15

(1)期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	278,997,861.48
商业承兑票据		30,000.00
合 计	278,997,861.48	30,000.00

3、应收账款

(1)应收账款按种类披露

			期末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 按组合计提坏账准 应收账款 备的应收账款	6,528,300.85	1.95	6,528,300.85	100.00
其中:账龄组合 资产状态组	327,584,713.49	97.85	21,916,333.08	6.69	305,668,380.41
合组合小计 单项金额虽不重大	327,584,713.49	97.85	21,916,333.08	6.69	305,668,380.41
但单项计提坏账准 备的应收账款	654,152.74	0.20	654,152.74	100.00
合 计	334,767,167.08	100.00	29,098,786.67	8.69	305,668,380.41

应收账款按种类披露(续)

			期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 按组合计提坏账准 应收账款 备的应收账款	4,768,131.43	1.87	4,768,131.43	100.00
其中:账龄组合 资产状态组	249,671,935.30	97.81	15,139,325.79	6.06	234,532,609.51
合组合小计	249,671,935.30	97.81	15,139,325.79	6.06	234,532,609.51
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款	809,926.33	0.32	581,764.79	71.83	228,161.54
合 计	255,249,993.06	100.00	20,489,222.01	8.03	234,760,771.05

说明:

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
-------------------------	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--

应收账款(按 单位)	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
合肥金钟纸业 股份有限公司	4,768,131.43	4,768,131.43	100.00	法律纠纷,未按 判决书付款,企 业已停产且欠款 时间较长
福建省南安市 应用化学研究 有限公司	1,760,169.42	1,760,169.42	100.00	法律纠纷,未按 判决书付款且欠 款时间较长
合 计	6,528,300.85	6,528,300.85	100.00

②按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

			期末数
账 龄	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	291,962,851.50	89.13	14,598,142.58	5.00	277,364,708.92
1至2年	23,063,310.83	7.04	2,306,331.09	10.00	20,756,979.74
2至3年	9,378,228.68	2.86	2,813,468.60	30.00	6,564,760.08
3至4年	1,368,111.66	0.42	684,055.84	50.00	684,055.82
4至5年	1,489,379.25	0.45	1,191,503.40	80.00	297,875.85
5年以上	322,831.57	0.10	322,831.57	100.00
合 计	327,584,713.49	100.00	21,916,333.08		305,668,380.41

应收账款账龄组合(续)

			期初数
账 龄	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	222,047,984.65	88.94	11,102,399.23	5.00	210,945,585.42
1至2年	23,441,037.36	9.39	2,344,103.73	10.00	21,096,933.63
2至3年	2,563,186.63	1.03	768,955.96	30.00	1,794,230.67
3至4年	1,308,634.34	0.52	654,317.18	50.00	654,317.16
4至5年	207,713.16	0.08	166,170.53	80.00	41,542.63
5年以上	103,379.16	0.04	103,379.16	100.00
合 计	249,671,935.30	100.00	15,139,325.79		234,532,609.51

(2)本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额

实际核销的应收账款 147,513.41

(3)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

10,686,333.31 3.19	550,410.38 534,316.67
10,025,739.94 2.99	501,287.00
	36,315,547.74 10.85 19,202,770.32 5.74 11,008,207.55 3.29

4、预付款项

(1)预付款项按账龄披露

	期末数		期初数
账 龄	金 额	比例%	金 额	比例%
1年以内	17,312,865.59	84.28	22,882,984.96	84.66
1至2年	1,536,305.50	7.48	1,095,298.46	4.05
2至3年	300,754.63	1.46	1,854,129.46	6.86
3年以上	1,392,669.77	6.78	1,198,813.05	4.43
合 计	20,542,595.49	100.00	27,031,225.93	100.00

(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

单位名称	预付款项 期末余额	占预付款项期末余额 合计数的比例%
浙江鑫甬生物化工有限公司	2,833,138.68	13.79
江苏省电力公司苏州供电公司	2,183,719.53	10.63
丰益油脂化学有限公司	1,969,304.24	9.59
扬州市普林斯化工有限公司	810,916.07	3.95
东马棕榈工业(张家港)有限公	773,238.73	3.76
司 合 计	8,570,317.25	41.72

5、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露

	金 额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
按组合计提坏账准备 应收款
的其他应收款
其中:账龄组合	25,059,317.98	78.18	10,448,026.24	41.69	14,611,291.74
资产状态组合	6,992,685.10	21.82			6,992,685.10
组合小计	32,052,003.08	100.00	10,448,026.24	32.60	21,603,976.84
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款 合 计	32,052,003.08	100.00	10,448,026.24	32.60	21,603,976.84

其他应收款按种类披露(续)

			期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额
单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款按组合计提坏账准备的 其他应收款
其中:账龄组合	28,626,595.80	80.65	3,418,490.79	11.94	25,208,105.01
资产状态组合	6,868,455.30	19.35			6,868,455.30
组合小计	35,495,051.10	100.00	3,418,490.79	9.63	32,076,560.31
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款 合 计	35,495,051.10	100.00	3,418,490.79	9.63	32,076,560.31

说明:

① 账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

			期末数
账 龄	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	5,084,771.40	20.29	254,238.57	5.00	4,830,532.83
1至2年	1,749,191.40	6.98	174,919.14	10.00	1,574,272.26
2至3年	2,326,927.23	9.29	698,078.17	30.00	1,628,849.06
3至4年	12,434,655.76	49.62	6,217,327.88	50.00	6,217,327.88
4至5年	1,801,548.57	7.19	1,441,238.86	80.00	360,309.71
5年以上	1,662,223.62	6.63	1,662,223.62	100.00

合 计	25,059,317.98	100.00	10,448,026.24	14,611,291.74

其他应收款按账龄披露(续)

			期初数
账 龄	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	22,790,315.77	79.60	1,140,384.29	5.00	21,649,931.48
1至2年	2,386,977.31	8.34	238,697.73	10.00	2,148,279.58
2至3年	333,653.78	1.17	100,096.13	30.00	233,557.65
3至4年	1,919,872.62	6.71	959,936.32	50.00	959,936.30
4至5年	1,082,000.00	3.78	865,600.00	80.00	216,400.00
5年以上	113,776.32	0.40	113,776.32	100.00
合 计	28,626,595.80	100.00	3,418,490.79		25,208,105.01

(2)其他应收款按款项性质披露

项 目	期末余额	期初余额
员工备用金	2,121,995.19	2,396,587.71
押金、保证金	5,071,363.57	16,340,930.39
出口退税	4,870,689.91	4,471,867.59
其他单位往来款	19,987,954.41	11,892,680.48
其他		392,984.93
合 计	32,052,003.08	35,495,051.10

(3)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
江苏天宇建设 集团有限公司 镇江分公司	往来款	11,921,641.67	3-4年	37.19	5,960,820.84
出口退税	出口销售 应收取的 退税	4,870,689.91	1年以内	15.20
中华人民共和 国德州海关	进料加工 手册保证 金	3,265,000.00	1年以内	10.19	163,250.00
镇江市天亿化 工研究设计院	往来款	1,164,262.00	1年以内	3.63	58,213.10

合 计		22,872,723.58		71.36	6,347,396.94
临邑县城市开 发投资有限公 司	往来款	1,000,000.00	1-2年	3.12	100,000.00
有限公司		651,130.00	1-2年	2.03	65,113.00

6、存货

(1)存货分类

存货种类		期末数		期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	43,989,263.26		43,989,263.2	56,473,239.45		56,473,239.45
在产品	17,209,324.78		6 17,209,324.7	25,572,149.71		25,572,149.71
库存商品	127,550,465.1	1,574,975.81	8 125,975,489.	128,148,381.72	1,508,508.42	126,639,873.30
周转材料	9 17,907,652.43		38 17,907,652.4	17,846,648.02		17,846,648.02
发出商品	12,806,255.20		3 12,806,255.2	4,732,056.66		4,732,056.66
委托加工 物资	3,053,203.31		0 3,053,203.31	942,953.02		942,953.02
合 计	222,516,164.1	1,574,975.81	220,941,188.	233,715,428.58	1,508,508.42	232,206,920.16
	7		36

(2)存货跌价准备

			本期增加		本期减少
存货种类		期初数 计提 其他 转回或转销		其他	期末数
库存商品	1,508,508.42	70,188.49	884,025.82	887,746.92		1,574,975.81
存货跌价准备(续)
						本期转回或转销

存货种类	确定可变现净值的 具体依据	本期转回或转销 存货跌价准备的原因
库存商品	货龄过久,账面成本大于可变 现净值部分计提跌价准备	计提跌价准备的存货已销 售

7、其他流动资产

项 目	期末数	期初数
待抵扣及待认证进项税	5,147,417.92	18,444,682.53

合 计	22,637,497.24	138,586,676.21
银行理财产品	15,100,000.00	118,491,400.00
预缴所得税	2,390,079.32	1,650,593.68

银行理财产品:

产品名称	期末数	期限	预期年化收益率
中国农业银行"本利 丰步步高"理财产品	15,100,000.00	2014/12/1—2016/12/1	1.7%--3%

8、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

			期末数						期初数
项 目		账面余额	减值准备		账面价值		账面余额		减值准备	账面价值
可供出售权益工 具
按成本计量		3,003,000.00		3,003,000.00			3,003,000.00			3,003,000.00
(2)采用成本计量的可供出售权益工具
		账面余额			减值准备				在被
被投资单 位	期初	本 期 增 加	本期 减少	期末	期 初	本期 增加	本期 减少	期 末	投资 单位 持股 比例 (%)	本期现 金红利
临邑县农 村信用合 作联社	3,003,000.0 0			3,003,000.0 0					0.018	180,180.0 0

说明:子公司山东天安出资300.30万元,持有临邑县农村信用社0.018%的股权,无表决 权,对其不具有控制、共同控制或者重大影响,在活跃市场中没有报价,公允价值无 法可靠计量。

9、长期股权投资

(1)对联营企业投资

被投资单位	期初余额		期末余额
		新增投资	权益法下确	本期减少

认投资收益

苏州神元生
物科技股份	32,070,806.14	500,979.25	1,982,905.15	30,588,880.24
有限公司

说明:本公司对神元生物的持股比例为19.852%,派出一名董事参与神元生物公司的财 务、经营决策,按照权益法进行后续计量,本年减少主要系转让部分股权。

(2)对其他企业投资

被投资单位	期初余额	新增投资	本期减少	期末余额
镇江润港化工 有限公司	18,750,000.00		18,750,000.00

说明:2014年12月,本公司与港润(香港)化工有限公司签署了《合作协议》,以4,67 5.00万元人民币收购其持有的镇江润港化工有限公司85%股权,并支付首期股权转让款1 ,875.00万元。本公司于2015年4月30日完成对润港化工的控股合并。

10、固定资产

(1)固定资产情况

项 目		房屋及 建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其 他	合 计
	一、账面原值:
	1.期初余额	244,334,652.	516,358,270.	14,124,020.7	34,706,499.95	809,523,444.3
	2.本期增加金额	87 139,674,680.	76 116,646,531.	2 3,339,039.97	19,697,633.01	0 279,357,885.0
	(1)购置	19 42,653,465.4	86 3,997,987.89	468,282.27	2,457,697.85	3 49,577,433.47
	(2)在建工程	6 16,026,289.7	27,117,324.2		8,696,316.31	51,839,930.32
转入	(3)企业合并	9 79,459,348.4	2 31,164,837.6	2,870,757.70	3,654,079.00	117,149,022.8
增加	(4)其他增加	2 1,535,576.52	8 54,366,382.0		4,889,539.85	0 60,791,498.44
	3.本期减少金	1,535,576.52	7 63,736,798.3	1,804,495.47	4,999,474.43	72,076,344.81
额	(1)处置或报	1,535,576.52	9 63,736,798.3	1,804,495.47	4,999,474.43	72,076,344.81
废	(2)其他减少		9
	4.期末余额	382,473,756.	569,268,004.	15,658,565.2	49,404,658.53	1,016,804,984.
	二、累计折旧	54	23	2		52
	1.期初余额	37,863,596.2	147,650,295.	9,131,493.02	19,994,723.37	214,640,108.4
	2.本期增加金额	7 27,367,037.5	77 92,566,976.2	5,211,667.82	12,402,763.74	3 137,548,445.3
	(1)计提	3 16,364,742.5 6	8 52,254,498.1 8	3,121,923.17	7,926,144.45	7 79,667,308.36

	(2)其他增加	11,002,294.9	40,312,478.1	2,089,744.65	4,476,619.29	57,881,137.01
	3.本期减少金额	7 82,428.11	0 37,678,502.8	1,350,139.15	2,912,778.98	42,023,849.11
	(1)处置或报	82,428.11	7 37,678,502.8	1,350,139.15	2,912,778.98	42,023,849.11
废	(2)其他减少		7
	4.期末余额	65,148,205.6	202,538,769.	12,993,021.6	29,484,708.13	310,164,704.6
	三、账面价值	9	18	9		9
	1.期末账面价值	317,325,550.	366,729,235.	2,665,543.53	19,919,950.40	706,640,279.8
	2.期初账面价值	85 206,471,056.	05 368,707,974.	4,992,527.70	14,711,776.58	3 594,883,335.8
		60	99			7

说明:抵押、担保的固定资产情况详见本附注五、45。

(2)未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因

山东天安CPM厂房	2,299,735.94	计划等待其他房屋建筑物完工时一同办理
山东天安警卫室	15,619.14	计划等待其他房屋建筑物完工时一同办理
山东天安AKD仓库	11,001.49	计划等待其他房屋建筑物完工时一同办理
力菲克原料药车间	770,623.98	办证资料不齐
力菲克实验楼	693,952.80	办证资料不齐
力菲克专家楼	1,479,961.60	办证资料不齐
力菲克原料药二期厂房	1,331,547.65	办证资料不齐
力菲克材料及成品等仓库	1,902,654.56	办证资料不齐

11、在建工程

(1)在建工程明细

	期末数			期初数
项 目	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
纳百园二期基建	4,197,831.08		4,197,831.08	4,741,729.47		4,741,729.47
项目工程
山东天安二期基 募投项目	101,292,980.		101,292,980.	72,945,823.6		72,945,823.6
建项目工程	24		24	0		0
天禾化学生产线 募投项目				441,478.62		441,478.62
扩建
天马精化十一车				10,392,287.4		10,392,287.4
间改造				6		6
润港化工厂区改	2,845,356.61		2,845,356.61

合 计	115,221,457. 06	115,221,457. 90,823,711.9 06 6	90,823,711.9 6
其他零星项目	1,187,890.72	1,187,890.72 2,302,392.81	2,302,392.81
润港化工干强剂 改扩建项目	1,763,079.16	1,763,079.16
天马精化浒关二 期车间改建	3,934,319.25	3,934,319.25

(2)重要在建工程项目变动情况

工程名称	期初数	本期增 加	转入固定 资产	其他 减少	利息资 本化累 计金额	其中: 本期利 息资本 化金额	本期 利 息资 本	期末数
纳百园二期基建 项目募投项目	4,741,729.47 17,469,860.27		18,013,758.66				化率 %	4,197,831.08
山东天安二期基 建项目工程 募投项目	72,945,823.60 34,872,883.18		6,525,726.54		5,540,216.64			101,292,980.24

重大在建工程项目变动情况(续):

工程名称	预算数	工程累计投入占 预算比例%	工程进度	资金来源
纳百园二期基建 项目募投项目	150,000,000.00	96	87.50%	非公开发行股票 募集资金和自筹
山东天安二期基 建项目工程	181,537,800.00	93	93.00%	非公开发行股票 募集资金和自筹

12、工程物资

项 目	期末数	期初数
专用材料及设备	16,302,749.09	11,059,449.74

13、无形资产

(1)无形资产情况

项目	土地使用权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	80,331,845.12	61,085,771.87	464,857.10	141,882,474.09
2.本期增加金	41,780,680.63	64,511,457.97	307,443.10	106,599,581.70

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2015年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

额
(1)购置	1,749,387.49	8,633,291.81	35,042.74	10,417,722.04
(2)内部研发		42,621,151.08		42,621,151.08
(3)企业合 并增加	40,031,293.14	8,257,015.08	272,400.36	48,560,708.58
(4)股东投入		5,000,000.00		5,000,000.00
3.本期减少金额
4.期末余额	122,112,525.75	125,597,229.84	772,300.20	248,482,055.79
二、累计摊销
1.期初余额	8,336,591.17	36,940,266.65	315,129.47	45,591,987.29
2.本期增加金	2,908,617.18	42,281,924.51	371,238.67	45,561,780.36
额
(1)计提	1,836,121.04	13,912,688.33	153,898.82	15,902,708.19
(2)其他增加	1,072,496.14	28,369,236.18	217,339.85	29,659,072.17
3.本期减少金额
4.期末余额	11,245,208.35	79,222,191.16	686,368.14	91,153,767.65
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值	110,867,317.40	46,375,038.68	85,932.06	157,328,288.14
2.期初账面价值	71,995,253.95	24,145,505.22	149,727.63	96,290,486.80

说明: 抵押、担保的土地使用权详见本附注五、45。

14、开发支出

		本期增加		本期减少
项 目	期初数	内部开发 支出	其 确认为无形 他 资产	计入当期损 益	期末数
璜达肝癸钠生产技术	3,797,697.21		增 1,000,000.00 加	2,797,697.21
氯吡格雷樟脑磺酸盐制	3,491,725.64		3,491,725.64
备 扎布沙星中间体TBDCS 制备	1,303,699.14		1,303,699.14
L-2- 氨基丁酰胺盐酸工业化	1,223,226.21	838,748.01		2,061,974.22
TRP4合成新工艺	1,267,692.01		1,267,692.01
四号醇工业化技术	970,670.66			970,670.66
磺酰哌嗪生产技术	890,781.52			890,781.52
依诺肝素钠生产技术	530,605.77	619,101.68		1,149,707.45

财务报表附注

2015年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

续:	41,404,633.3 5	16,254,250.5 9	42,621,151.0 8	37	49
合计			-	14,341,986.	695,746.
其他零星研发项目	145,063.32	280,080.77		425,144.09
达比加群酯		875,071.70		875,071.70
TRP2(龙)项目	2,946,216.14	2,042,674.08	4,988,890.22		49
法 5万吨/年光气及光气衍 生品工艺研发	673,376.53	22,369.96			695,746.
瑞巴派特中间体制备方	2,344,944.71	3,297,373.59	4,832,794.58	809,523.72
度洛西汀盐酸盐合成工 艺	1,653,556.69	1,192,179.11	2,799,589.22	46,146.58
维格列汀合成工艺	1,088,395.18	955,167.68		2,043,562.86
兰索拉唑合成工艺	1,804,110.04	1,271,370.74	3,075,480.78
液体烷基烯酮二聚体工 艺	6,464,503.37		6,464,503.37
绿色合成工艺 PMCN-1	2,864,351.11	1,322,411.50	4,186,762.61
硫酸氢氯吡格雷中间体 工艺	1,463,621.23		1,463,621.23
BDP合成新工艺	99,850.90			99,850.90
丙二腈绿色合成新工艺	165,546.82	232,861.78	398,408.60
RBD-2合成工艺	303,290.40	9,689.13	312,979.53
ASA高效施胶剂工业化	2,771,581.73	13,460.75	2,785,042.48
4-溴甲基喹啉酮工业化	407,042.04			407,042.04
对羟基苯甲醇项目	502,579.07		502,579.07
莫西沙星侧链工业化	532,235.20	1,232,578.22		1,764,813.42
塞来昔布的合成工艺	1,698,270.71	2,049,111.89	3,747,382.60

项 目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度

5万吨/年光气及光气衍生 品工艺研发	2013年7月	完成小试总结	50%

15、商誉

	期初	本期增加		本期减少		期末
被投资单位名称	余额	企业合并形	其	处置	其他	余额

2015年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

	成	他
纳百园	33,829,463.14		33,829,463.14
山东天安	29,649,529.22		29,649,529.22
润港化工	3,185,900.90		3,185,900.90
力菲克	34,025,762.16		34,025,762.16

合 计 63,478,992.36 37,211,663.06 100,690,655.42 说明:本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据 管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量,其后年度采用的现金流量增长率根据 不超过资产组经营业务的长期平均增长率推断得出。管理层根据过往表现及其对市场 发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的结果,本期期末商誉未发生减值。

16、长期待摊费用

			本期减少		期末数
项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少
房屋租金	871,830.40	56,139.00	245,185.44		682,783.96
实验室改建	442,155.92		265,170.48		176,985.44
绿化养护费用	75,375.74		63,999.96		11,375.78
厂房零星修理	454,420.00	21,087.00	101,740.29		373,766.71
装修费		6,948,545.56	506,189.41		6,442,356.15
其他	78,301.95	89,512.94	14,965.57		152,849.32
合 计	1,922,084.01	7,115,284.50	1,197,251.15		7,840,117.36

17、递延所得税资产与递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

			期初数
可抵扣/应纳	递延所得税	可抵扣/应纳	递延所得税
			资产/负债
异		异
40,044,186.59	9,011,193.71	24,996,536.89	5,558,221.30
19,084,074.44	4,697,953.99	2,711,145.54	677,786.39
	税暂时性差	期末数 资产/负债	税暂时性差

公允价值变动损失	1,200,668.10	180,100.22	1,161,339.54	174,200.93
无形资产税务摊销年限 差异	5,181,119.08	777,167.86
小 计	65,510,048.21	14,666,415.78	28,869,021.97	6,410,208.62
递延所得税负债: 非同一控制下企业合并 可辨认资产公允价值大 于账面价值差异	13,185,676.80	3,296,419.20	14,155,516.24	3,538,879.06
固定资产税务一次性扣 除差异	2,512,993.82	420,505.28
小 计	15,698,670.62	3,716,924.48	14,155,516.24	3,538,879.06

(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	400,262.35	84,685.60
可抵扣亏损	4,519,868.06	2,564,603.63
合 计	4,920,130.41	2,649,289.23

说明:子公司苏州中科天马肽工程中心有限公司(以下简称"中科天马")未来能否获得 足够的应纳税所得额具有不确定性,未确认相应的递延所得税资产。

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数
2017年	1,121,073.74	1,121,073.74
2018年	1,443,529.89	1,443,529.89
2019年	1,955,264.43
合 计	4,519,868.06	2,564,603.63

18、其他非流动资产

预付房屋、设备款	3,520,713.84	51,809,034.05
预付工程款	18,878,355.09	12,983,255.74
项 目	期末数	期初数

19、短期借款

(1)短期借款分类

项 目	期末数	期初数
质押借款		40,706,499.97
抵押借款及保证	29,000,000.00
保证借款	17,000,000.00	19,998,310.00
信用借款	361,142,960.00	413,833,000.00
合 计	407,142,960.00	474,537,809.97

说明1:抵押借款系由以下两笔借款构成:

①子公司力菲克将自有房产和土地抵押给中国农业银行股份有限公司龙岩龙津支行, 为力菲克提供3,792万元抵押担保;同时,许友赤(力菲克前实际控制人)为力菲克提供1 ,550万元保证担保,取得流动资金借款2600万元。

②截至2015年12月31日,福建省力菲克生物技术有限公司(受力菲克前实际控制人同一 控制的企业)将其自有土地抵押给中国光大银行股份有限公司龙岩分行,为力菲克提 供486.32万元抵押担保;同时,福建省泉龙医药有限公司、许友财、许友赤为力菲克提供 960万元保证担保,取得流动资金借款300万元。

说明2:保证借款系本公司为子公司提供担保取得的借款,详见本附注十、2。

20、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项 目	期末公允价值	期初公允价值
交易性金融负债
其中:衍生金融负债	390,168.10	350,839.54
合 计	390,168.10	350,839.54

21、应付票据

种 类	期末数	期初数
商业承兑汇票		30,000,000.00
银行承兑汇票	26,000,000.00	4,000,000.00
合 计	26,000,000.00	34,000,000.00

22、应付账款

项 目	期末数	期初数
货款	118,137,687.10	131,627,177.02
工程设备款	41,167,788.09	51,950,802.47
合 计	159,305,475.19	183,577,979.49

期末,无账龄超过1年以上的重要的应付账款。

23、预收款项

项 目	期末数	期初数
货款	12,694,081.67	10,433,958.93
技术转让款	3,437,675.00
合 计	16,131,756.67	10,433,958.93

期末,无账龄超过1年以上的重要的预收款项。

24、应付职工薪酬

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	3,775,515.08	103,725,133.53	102,542,334.14	4,958,314.47
辞退福利		708,982.67	708,982.67
离职后福利-设定提存计划	338,534.40	8,658,090.04	8,856,339.41	140,285.03
合 计	4,114,049.48	113,092,206.24	112,107,656.22	5,098,599.50

(1)短期薪酬

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	3,588,543.68	87,442,889.54	86,151,355.40	4,880,077.82
职工福利费		8,064,533.59	8,064,533.59
社会保险费	186,971.40	4,443,521.28	4,552,256.03	78,236.65
其中:1.医疗保险费	124,783.80	3,514,683.03	3,582,624.01	56,842.82
2.工伤保险费	44,370.00	716,053.22	744,995.04	15,428.18
3.生育保险费	17,817.60	212,785.03	224,636.98	5,965.65
住房公积金		2,558,103.85	2,558,103.85
工会经费和职工教育经费		1,158,185.27	1,158,185.27
残障保证金		57,900.00	57,900.00
合 计	3,775,515.08	103,725,133.53	102,542,334.14	4,958,314.47

(2)设定提存计划

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
离职后福利	338,534.40	8,658,090.04	8,856,339.41	140,285.03
其中:1.基本养老保险费	320,716.80	8,090,798.30	8,279,121.50	132,393.60
2.失业保险费	17,817.60	567,291.74	577,217.91	7,891.43
合 计	338,534.40	8,658,090.04	8,856,339.41	140,285.03

25、应交税费

税 项	期末数	期初数

苏州天马精细化学品股份有限公司

财务报表附注

2015年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合 计	18,624,489.91	11,394,431.30
其他税种	34,675.82	154,555.63
房产税	622,128.61	581,536.90
土地使用税	633,413.24	617,209.49
地方教育费附加	108,995.60	196,356.67
教育费附加	163,493.38	294,534.99
城市维护建设税	341,549.39	510,545.63
个人所得税	270,734.55
企业所得税	3,200,694.69	216,663.17
增值税	13,248,804.63	8,823,028.82

26、应付利息

项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	556,638.07	891,571.79

27、其他应付款

项 目	期末数	期初数
押金、保证金	3,717,820.00	1,855,020.00
非关联方往来款	10,000,000.00
其他	971,750.58	302,316.06
合 计	14,689,570.58	2,157,336.06

说明:非关联方往来款系尚未支付的收购子公司力菲克的款项。

28、股本(单位:万股)

			本期增减(+、-)
项 目	期初数	发行 新股	公积金 送股 转股	其他	小计	期末数
股份总数	57,130.00					57,130.00

29、资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	321,931,286.74			321,931,286.74
其他资本公积	18,668,441.47			18,668,441.47
合 计	340,599,728.21			340,599,728.21

30、盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	27,337,517.34			27,337,517.34

31、未分配利润

项 目	本期发生额	上期发生额	提取 或分 配比
调整前 上期末未分配利润	246,781,864.13	226,271,087.02
调整 期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后 期初未分配利润	246,781,864.13	226,271,087.02
加:本期归属于母公司所有者的净利润	25,354,064.49	36,228,495.76
减:提取法定盈余公积		1,435,218.65	10%
应付普通股股利	11,426,000.00	14,282,500.00
期末未分配利润	260,709,928.62	246,781,864.13

32、营业收入和营业成本

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,026,068,991.52	833,676,998.53	980,098,971.42	802,154,389.67
其他业务	36,588,478.44	21,978,021.07	60,078,868.41	52,897,651.98

(1)主营业务(分类别)

	本期发生额		上期发生额
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
AKD系列造纸 化学品	309,891,271.46	271,730,131.68	286,130,680.77	246,505,521.54
其他造纸化学 品	181,857,501.39	137,370,236.35	190,709,883.05	152,575,423.45
医药中间体及 原料药	283,582,936.72	211,042,738.04	269,395,684.11	207,751,346.20
农药中间体	160,182,777.73	146,785,083.46	195,852,010.06	166,477,621.01

合 计	1,026,068,991.52	833,676,998.53	980,098,971.42	802,154,389.67
其他	25,421,775.89	17,421,055.27	25,190,981.94	18,720,581.65
保健品	16,861,873.75	11,760,196.51
光气衍生品及 光气加工	48,270,854.58	37,567,557.22	12,819,731.49	10,123,895.82

(2)主营业务(分地区)

		本期发生额		上期发生额
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	710,889,777.60	602,059,124.62	709,804,735.99	580,411,757.83
国外	315,179,213.92	231,617,873.91	270,294,235.43	221,742,631.84
合 计	1,026,068,991.52	833,676,998.53	980,098,971.42	802,154,389.67

33、营业税金及附加

合 计	4,727,894.55	2,985,764.73
教育费附加	1,998,615.61	1,337,571.12
城市维护建设税	2,543,699.40	1,537,095.79
营业税	185,579.54	111,097.82
项 目	本期发生额	上期发生额

说明:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

34、销售费用

运输费 29,448,802.36 职工薪酬 8,144,578.37 差旅费 2,437,150.28 业务招待费 2,713,850.74 包装物摊销 699,391.47	主要项目合计	43,443,773.22	42,826,260.42
			936,315.07
			2,190,911.65
			2,064,111.07
			7,103,664.05
			30,531,258.58
	主要项目	本期发生额	上期发生额

35、管理费用

主要项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	37,757,054.48	32,680,997.84
无形资产摊销	12,847,092.36	11,223,558.60

苏州天马精细化学品股份有限公司

财务报表附注 2015年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

主要项目合计	98,299,881.10	65,389,266.70
税费	5,719,163.18	5,593,125.96
中介机构服务费	3,873,755.44	2,683,602.56
折旧费	16,093,904.13	5,019,263.40
业务招待费	5,120,075.79	5,334,959.23
研发费用	16,888,835.72	2,853,759.11

36、财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	27,583,718.80	26,650,281.90
减:利息资本化		2,840,216.64
减:利息收入	2,464,041.00	5,953,310.31
承兑汇票贴息	1,348,023.52	2,194,866.67
汇兑损益	-5,029,522.00	7,421.15
手续费及其他	687,225.60	588,685.39
合 计	22,125,404.92	20,647,728.16

37、资产减值损失

合 计	-7,825,070.65	3,581,526.03
存货跌价损失	-209,009.18	1,151,706.82
坏账损失	-7,616,061.47	2,429,819.21
项 目	本期发生额	上期发生额

38、公允价值变动收益

本期发生额	上期发生额
-39,328.56	-1,161,339.54
-39,328.56	-1,161,339.54

39、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	500,979.25	-127,301.86
处置长期股权投资产生的投资收益	1,844,502.89
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益	180,180.00	180,180.00
理财产品投资收益	2,929,169.70	8,190,915.92

合 计	6,248,231.84	10,023,294.06
衍生金融工具取得的收益	793,400.00	1,779,500.00

40、营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
固定资产处置利得	5,743,707.71	117,461.70	5,743,707.71
政府补助	6,474,653.00	4,066,406.46	6,474,653.00
其他	282,675.10	246,782.94	282,675.10
合 计	12,501,035.81	4,430,651.10	12,501,035.81

其中,政府补助明细如下:

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
2012年度省级环境保护引导资金项目补助	4,000,000.00		与收益相关
2014年苏州高新区工业经济发展专项扶持资	50,000.00		与收益相关
金 关于下达吴中区2014年度第三批省高新技术 产品认定及政策性奖励经费的通知	90,000.00		与收益相关
关于下达2014年度吴中区第三批科技发展计 划(吴中区2013年度科技创新政策性奖励(	500,000.00		与收益相关
苏州市科学技术进步奖、一等奖奖金) 资助) 经费的通知	50,000.00		与收益相关
科技创新政策性奖励	790,000.00		与收益相关
木渎财政所奖励	50,000.00		与收益相关
吴中区商务发展专项资金	222,000.00		与收益相关
表彰2014年度优秀企业	50,000.00		与收益相关
2015年度苏州市重大专利技术推广应用计划 、2014年度结转项目和经费指标	100,000.00		与收益相关
2014年度商务发展(商务转型)专项资金	83,053.00		与收益相关
2014年江苏省第二批、第三批高新技术企业 政策性奖励经费	80,000.00		与收益相关
人社局高层次人才资助经费	50,000.00		与收益相关
2015年度高新区工业经济发展专项资金	150,000.00		与收益相关
浒墅关人民政府纳税奖励		2,000,000.00	与收益相关
2014年度苏州市知识产权(专利、版权)奖		500,000.00	与收益相关
2013年度吴中区商务发展专项资金		480,000.00	与收益相关

合 计	6,474,653.00	4,066,406.46
导资金 其他	209,600.00	198,000.00	与收益相关
2013年度省工业和信息产业转型升级专项引		84,000.00	与收益相关
临邑县临盘街道办事处财政所纳税补贴		100,000.00	与收益相关
吴中区2013年度综合表彰大专项奖励资金会		100,000.00	与收益相关
苏州市2013年度商务转型发展专项资金		112,406.46	与收益相关
南通市科技进步奖、如东县科技进步奖		142,000.00	与收益相关
2013年度吴中区区级知识产权计划项目		150,000.00	与收益相关
苏州市2014年度第二十一批科技发展计划( 政策性资助)项目及经费		200,000.00	与收益相关

41、营业外支出

其他 合 计	457,198.42 2,148,083.31	291,644.04 1,633,185.04	457,198.42 2,148,083.31
赔偿款	35,505.02	100,040.78	35,505.02
滞纳金	609,735.08	3,945.59	609,735.08
地方性基金支出	379,437.13	198,200.00	379,437.13
对外捐赠	20,000.00	6,000.00	20,000.00
债务重组损失	73,756.70		73,756.70
固定资产处置损失	572,450.96	1,033,354.63	572,450.96
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额

42、所得税费用

(1)所得税费用明细

11,709,977.41	递延所得税费用	986,336.23	-1,940,616.95
	按税法及相关规定计算的当期所得税	10,042,933.11

(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:

项 目	本期发生额	上期发生额

苏州天马精细化学品股份有限公司

财务报表附注

2015年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

利润总额	38,249,137.76	45,194,664.50
按适用税率15%计算的所得税费用	5,737,370.66	6,779,199.67
某些子公司适用不同税率的影响	4,206,236.87	2,857,514.30
对以前期间当期所得税的调整	634,599.83	509,149.53
权益法核算的联营企业损益	-75,146.89	19,095.28
无须纳税的收入(以"-"填列)	-1,120,283.00
不可抵扣的成本、费用和损失	1,134,037.99	391,637.51
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵 扣暂时性差异的纳税影响(以"- "填列)	-662,322.31	-280,268.44
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异 的纳税影响	1,230,032.61	745,408.69
研究开发费加成扣除的纳税影响(以"- "填列)	-829,132.71	-1,164,598.74
其他	773,876.29	-87,777.35
所得税费用	11,029,269.34	9,769,360.46

43、现金流量表项目注释

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收到政府补助	6,474,653.00	4,066,406.46
利息收入	2,464,041.00	5,953,310.31
收回保证金	23,077,181.81	9,086,686.41
收到非关联单位往来款	6,567,781.68
其他	303,669.77
合 计	38,887,327.26	19,106,403.18

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
管理费用、营业费用中的付现费用	68,155,897.29	51,681,091.20
支付非关联单位往来		3,897,546.86
保证金支出	306,570.58
支付的其他	1,532,958.08
合 计	69,995,425.95	55,578,638.06

44、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	27,219,868.42	35,425,304.04
加:资产减值准备	-7,825,070.65	3,562,284.83
固定资产折旧	79,667,308.36	54,421,295.07
无形资产摊销	15,902,708.19	11,839,558.56
长期待摊费用摊销	1,197,251.15	544,260.10
处置固定资产的损失(收益以"-"号填列 )	-5,354,640.50	915,892.93
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	183,383.75
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	39,328.56	1,161,339.54
财务费用(收益以"-"号填列)	22,554,196.80	27,583,636.99
投资损失(收益以"-"号填列)	-6,248,231.84	-10,023,294.06
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列	806,700.81	-1,754,107.09
) 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列	3,716,924.48	-188,099.87
) 存货的减少(增加以"-"号填列)	31,484,925.88	-32,462,799.53
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填	206,629,502.54	-245,253,015.43
列) 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填	-253,772,449.66	175,207,238.63
列) 其他
经营活动产生的现金流量净额	116,201,706.29	20,979,494.71
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	90,115,193.25	125,984,406.92
减:现金的期初余额	125,984,406.92	123,778,861.91
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-35,869,213.67	2,205,545.01
(2)现金及现金等价物的构成

项 目		期末数	期初数
一、现金		90,115,193.25	125,984,039.86
其中:库存现金		51,659.87	37,348.07
	可随时用于支付的银行存款	90,063,533.38	125,946,691.79

• 二、现金等价物
• 三、期末现金及现金等价物余额 90,115,193.25 125,984,039.86

45、所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	11,682,464.19	保证金
固定资产	3,851,729.30	抵押借款
无形资产	1,618,369.93	抵押借款
合 计	17,152,563.42

46、外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元	4,988,851.21	6.4936	32,395,604.21
欧元	322,780.35	7.0952	2,290,191.15
应收账款
其中:美元	4,121,506.94	6.4936	26,763,417.47
欧元	60.00	7.0952	425.71
应付账款
其中:美元	394,070.00	6.4936	2,558,932.95
短期借款
其中:美元	1,100,000.00	6.4936	7,142,960.00

六、合并范围的变动

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

被购买 方名称	股权取 得时点	股权取得 成本	股权 取得 比例 %	股权 取得 方式	购买日	购买 日的 确定 依据	购买日至 期末被购 买方的收 入	购买日至 期末被购 买方的净 利润
镇江润 港化工 有限公 司	2015/4/3 0	46,750,000.00	85.00	现金 购买 方式	2015/4/3 0	形成 控制	12,818,889.06	4,886,220.95
福建省 力菲克 药业有	2015/8/3 1	61,200,000.00	51.00	现金 购买 方式	2015/8/3 1	形成 控制	28,493,943.01	8,496,412.03

限公司

(2)合并成本及商誉

项 目	镇江润港化工有限公司	福建省力菲克药业有限公 司
合并成本:
现金	46,750,000.00	61,200,000.00
减:取得的可辨认净资产公允 价值份额	43,564,099.10	27,174,237.84
商誉金额	3,185,900.90	34,025,762.16

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债的公允价值、账面价值

	润港化工			力菲克
项 目	购买日	购买日	购买日	购买日
	公允价值	账面价值	公允价值	账面价值
流动资产	34,563,020.56	34,563,020.56	61,057,510.04	61,057,510.04
非流动资产	65,221,581.25	55,947,717.58	52,981,675.80	24,953,628.14
其中:无形资产	7,595,415.92	6,614,785.46	11,306,220.49	1,759,788.73
其中:固定资产	47,910,483.16	39,617,249.95	40,096,635.00	21,615,019.10
流动负债	48,532,720.52	48,532,720.52	60,756,366.55	60,756,366.55
非流动负债
净资产	51,251,881.29	41,978,017.62	53,282,819.29	25,254,771.63
减:少数股东权益	7,687,782.19	6,296,702.64	26,108,581.45	12,374,838.10
合并取得的净资产	43,564,099.10	35,681,314.98	27,174,237.84	12,879,933.53

说明:镇江润港化工有限公司购买日可辨认净资产公允价值参考江苏银信资产评估房 地产估价有限公司出具的苏银信评报字【2014】第152号评估报告;福建省力菲克药业 有限公司购买日可辨认净资产公允价值参考江苏银信资产评估房地产估价有限公司出 具的苏银信评报字【2014】第054号评估报告。

2、其他

子公司苏州天康设立于2014年12月26日,设立后暂未运营,于2015年投入资本后开始运 营,本集团2015年度将苏州天康纳入合并范围

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

	主要经			持股比例%
子公司名称	营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
天禾化学品(苏州) 有限公司	苏州市	苏州市	造纸化学品 生产	100.00		同一控制 下企业合 并
苏州中科天马肽工程 中心有限公司	苏州市	苏州市	药物中间体 研发	60.50		非同一控 制下企业 合并
南通市纳百园化工有 限公司	南通市	南通市	丙二腈等化 工产品生产 销售	100.00		非同一控 制下企业 合并
山东天安化工股份有 限公司	山东德 州	山东德 州	光气等化工 产品生产销 售	87.43		非同一控 制下企业 合并
天合(香港)投资有 限公司	香港特 别行政 区	香港特 别行政 区	进出口贸易	100.00		设立
TIANHE INVESTMENT PTE.LTD	新加坡	新加坡	商业和管理 咨询服务	100.00		设立
苏州天森保健品有限 公司	苏州市	苏州市	保健品研发 及技术咨询	91.00		设立
镇江润港化工有限公 司	镇江市	镇江市	造纸助剂的 研发、生产 、销售和技 术转让	85.00		非同一控 制下企业 合并
福建省力菲克药业有 限公司	龙岩市	龙岩市	生产片剂药 品及保健品 等	51.00		非同一控 制下企业 合并
苏州天康生物科技有 限公司	苏州市	苏州市	食品添加剂 的生产、研 发和销售	51.00		设立

八、金融工具风险管理

本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险, 以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风 险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险 对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以 辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制 程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控 制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或 随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。

(1)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺) 。

浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团 面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同 的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

截止2015年12月31日,本集团无长期银行借款及应付债券等长期带息债务。因此本集团 承担的利率变动市场风险不重大。

本集团持有的计息金融工具如下(单位:人民币万元):

项 目	本年数	上年数
固定利率金融工具
金融负债
其中:短期借款	40,714.30	47,453.78
浮动利率金融工具
金融资产
其中:保本型理财产品	1,510.00	11,849.14

汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资 产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依 然存在外汇风险。

于 2015年12 月31

日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下(单位 :人民币万元):

	外币负债		外币资产
项 目	期末数	期初数	期末数	期初数
美元	970.19	304.11	5,915.90	9,049.67
欧元			229.06	16.03
合 计	970.19	304.11	6,144.96	9,065.70

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团密切关注汇率变动对本集 团汇率风险的影响。本集团以签署远期外汇合约等方式来达到规避汇率风险的目的。

(2)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等 。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行或信用良好的金融机构, 本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财 务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场 状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务 人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本集团会采用书面催款、缩短信 用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团 还因提供财务担保而面临信用风险,详见附注十、2中披露。

本集团应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的26.06% (2014年:21.29%);本集团其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本集 团其他应收款总额的71.36%(2014年:73.79%)。

(3)流动性风险

流动性风险,是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。

管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控, 以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使 用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的 承诺,以满足短期和长期的资金需求。

本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2015年12月31日 ,本集团尚未使用的银行借款额度为人民币50,127.60万元(2014年12月31日:人民币36, 070.72万元)。

期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下(单位:人民币万元):

资产项目		期末数
	一年以内	一年至五年	五年以上	合计
金融负债:
短期借款	40,714.30			40,714.30
应付票据	2,600.00			2,600.00
应付账款	15,930.55			15,930.55
应付利息	55.66			55.66
应付股利	41.90			41.90
其他应付款	1,468.96			1,468.96
财务担保	800.00			800.00
金融负债及或有负债合计	61,611.36			61,611.36

期初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下(单位:人民币万元):

资产项目		期初数
	一年以内	一年至五年	五年以上	合计
金融负债:
短期借款	47,453.78			47,453.78
应付票据	3,400.00			3,400.00
应付账款	18,357.80			18,357.80
应付利息	89.16			89.16
应付股利	41.90			41.90
其他应付款	215.73			215.73
金融负债合计	69,558.36			69,558.36

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报, 并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

本集团以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2015年12 月31日,本集团的资产负债率为33.48%(2014年12月31日:36.91%)。

九、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司 名称	注册地	业务性质	注册资 本(万 元)	母公司对 母公司对 本公司持 本公司表 股比例% 决权比例
苏州天马医 药集团有限 公司	苏州市	投资及管理,生物医药、化工 产品的技术研究、技术咨询、 技术转让	10,000.00	% 20.67 20.67

本公司最终控制方是徐仁华先生。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的联营企业情况

联营企业名称 与本公司关系

苏州神元生物科技股份有限公司 联营企业

4、本集团的其他关联方情况

关联方名称	与本集团关系
苏州天马医药集团天吉生物制药有限公司	同一母公司控制
苏州金利通房地产开发有限公司	同一母公司控制
苏州涵园国际商务会展中心有限公司	同一母公司控制
苏州神元依品药用植物有限公司	联营企业的子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

5、关联交易情况

(1)关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
苏州金利通房地产开发有限公司	采购固定资产	34,283,914.53
苏州神元依品药用植物有限公司	采购商品	106,153.85
苏州神元生物科技股份有限公司	采购商品	398,406.84
苏州涵园国际商务会展中心有限 公司	接受劳务	111,971.00

② 售商品

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
苏州天马医药集团天吉生物制 药有限公司	销售商品	610,767.46	1,140,246.16
苏州天马医药集团有限公司	销售固定资产	26,396,180.89

(2)关键管理人员薪酬

本公司董事、监事及关键管理人员11人,上期董事、监事及关键管理人员13人,支付 薪酬情况见下表(单位:人民币万元):

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	267.85	397.25

6、关联方应收应付款项

(1)应收关联方款项

		期末数		期初数
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	苏州天马医 药集团天吉 生物制药有 限公司	781,925.52	39,096.28	5,488,929.52	389,540.54
应收账款	苏州天马医 药集团有限 公司	36,315,547.74	1,815,777.39
其他非流动 资产	苏州金利通 房地产开发 有限公司	18,974.55		32,835,609.00

(2)应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	苏州神元依品药用 植物有限公司	124,200.00
应付账款	苏州神元生物科技 股份有限公司	240,300.00

十、 承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2015年12月31日,本集团不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1)截至2015年12月31 日,本公司为下列单位借款提供保证:

被担保单位名称	担保事项	金 额	期 限	备注
子公司:
纳百园	保证担保	50,000,000.00	授信额度使用 期限届满之日 起2年内	授信额度的使用期限2 015/1/4-2016/1/3
纳百园	保证担保	50,000,000.00	授信额度使用 期限届满之日 起2年内	授信额度的使用期限2 015/12/23-2016/12/2

说明:截止2015年12月31 日对纳百园信用担保下尚未还清的借款金额1700万元。

(2)截止2015年12月31 日,本公司的子公司润港化工为下列单位借款提供保证:

被担保单位名称	担保事项	金 额	期 限
镇江市天亿化工研究设计 院有限公司	保证担保	13,000,000.00	2013/7/17- 2016/7/17

说明:截止2015年12月31日润港化工对镇江市天亿化工研究设计院有限公司担保下尚未 还清的借款金额800万元。

十一、资产负债表日后事项

1 、2016 年 3 月 4

日,本公司控股股东天马集团与金陵投资控股有限公司(以下简称"金陵控股")签 署了《关于苏州天马精细化学品股份有限公司股份转让协议书》:天马集团拟将其持 有本公司的全部股份 118,100,000 股(占本公司总股本的 20.67%)通过协议转让方式转让给金陵控股。

2、2016年3月28日,本公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《 关于公司 2016 年非公开发行股票方案的议案》,本公司拟非公开发行总额不超过233,128,834股(含23 3,128,834股)A股股票,发行对象为金陵控股、张家港保税区金海汇股权投资管理有限 公司(以下简称"金海汇投资")、三峡资本控股有限责任公司(以下简称"三峡资 本")、北京中邮资产管理有限公司(以下简称"中邮资产")、常州和嘉资本管理 有限公司(以下简称"和嘉资本")、珠海和诚智益资本管理有限公司(以下简称" 和诚智益")(上述六名特定发行对象以下简称"六名特定对象")。同日,公司与 六名特定对象分别签订了《附条件生效的以现金认购非公开发行股份的协议》。上述 认购方除金陵控股为公司关联法人外,其他五名认购对象与公司均无任何关联关系。 金陵控股、金海汇投资、三峡资本、中邮资产、和嘉资本、和诚智益将分别认购公司 本次非公开发行的 134,969,325 股股份、31,288,343 股股份、24,539,877 股股份、24,539,877 股股份、12,269,938 股股份、5,521,472 股股份。

本次非公开发行方案尚需获得公司股东大会的批准以及中国证券监督管理委员会的核 准。

3、经本公司第三届董事会第二十五次会议审议通过,2015年度利润分配预案为:公司 拟按2015年年末总股本57,130万股为基数,每10股派发现金股利0.13元(含税),合计 派发现金股利742.69万元,剩余未分配利润结转下一年。

截至2016年4月7日(董事会批准报告日),本集团不存在其他应披露的资产负债表日后 事项。

十二、其他重要事项

截止2016年4月7日,本集团不存在应披露的其他重要事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款按种类披露

			期末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例 %	净额
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 按组合计提坏账准备 账款	1,760,169.42	1.12	1,760,169.42	100.00
的应收账款
其中:账龄组合	104,220,822.26	66.15	7,097,765.30	6.81	97,123,056.96
资产状态组合	51,578,026.67	32.74			51,578,026.67
组合小计	155,798,848.93	98.88	7,097,765.30	4.56	148,701,083.63
单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的
应收账款 合 计	157,559,018.35	100.00	8,857,934.72	5.62	148,701,083.63
应收账款按种类披露(续)

			期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例 %	净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款按组合计提坏账准备
的应收账款
其中:账龄组合	85,398,726.01	88.71	5,686,061.22	6.66	79,712,664.79
资产状态组合	10,864,295.76	11.29			10,864,295.76

合 计	96,263,021.77	100.00	5,686,061.22	5.91	90,576,960.55
应收账款
单项计提坏账准备的
单项金额虽不重大但
组合小计	96,263,021.77	100.00	5,686,061.22	5.91	90,576,960.55

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款(按 单位)	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
福建省南安市 应用化学研究 有限公司	1,760,169.42	1,760,169.42	100.00	法律纠纷,未 按判决书付款 且欠款时间较 长

②账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

			期末数
账 龄	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	92,303,431.97	88.56	4,615,171.60	5.00	87,688,260.37
1至2年	7,417,327.26	7.12	741,732.73	10.00	6,675,594.53
2至3年	3,563,899.73	3.42	1,069,169.92	30.00	2,494,729.81
3至4年	437,603.53	0.42	218,801.77	50.00	218,801.76
4至5年	228,352.45	0.22	182,681.96	80.00	45,670.49
5年以上	270,207.32	0.26	270,207.32	100.00
合 计	104,220,822.26	100.00	7,097,765.30		97,123,056.96

应收账款账龄组合(续)

	期初数
账 龄	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	70,167,293.36	82.16	3,508,364.67	5.00	66,658,928.69
1至2年	13,000,926.19	15.22	1,300,092.62	10.00	11,700,833.57
2至3年	1,696,936.69	1.99	509,081.01	30.00	1,187,855.68
3至4年	263,362.45	0.31	131,681.23	50.00	131,681.22
4至5年	166,828.16	0.20	133,462.53	80.00	33,365.63
5年以上	103,379.16	0.12	103,379.16	100.00
合 计	85,398,726.01	100.00	5,686,061.22		79,712,664.79

(2)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称	应收账款 期末余额	占应收账款期末余 额合计数的比例%	坏账准备 期末余额
山东天安	38,584,022.71	24.49
苏州天马医药集团有限公司	36,315,547.74	23.05	1,815,777.39
乐普药业股份有限公司	11,008,207.55	6.99	550,410.38
TIANHE INVESTMENT PTE.LTD	6,363,577.93	4.04
润港化工	4,432,988.41	2.81
合 计	96,704,344.34	61.38	2,366,187.77

2、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露

			期末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中:账龄组合	1,676,141.79	1.49	381,932.54	22.79	1,294,209.25
资产状态组合	111,159,942.56	98.51			111,159,942.56
组合小计	112,836,084.35	100.00	381,932.54	0.34	112,454,151.81
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合 计	112,836,084.35	100.00	381,932.54	0.34	112,454,151.81
其他应收款按种类披露(续)

			期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
按组合计提坏账准备 应收款
的其他应收款
其中:账龄组合	8,300,058.64	7.73	482,136.58	5.81	7,817,922.06
资产状态组合	99,095,643.62	92.27			99,095,643.62
组合小计	107,395,702.26	100.00	482,136.58	0.45	106,913,565.68

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的

其他应收款

合 计 107,395,702.26 100.00 482,136.58 0.45 106,913,565.68

① 账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

		期末数
账 龄	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	483,000.00	28.82	24,150.00	5.00	458,850.00
1至2年	800.00	0.05	80.00	10.00	720.00
2至3年	1,192,341.79	71.14	357,702.54	30.00	834,639.25
合 计	1,676,141.79	100.00	381,932.54		1,294,209.25

其他应收款账龄组合(续)

			期初数
账 龄	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	7,035,385.77	84.76	351,769.29	5.00	6,683,616.48
1至2年	1,258,672.87	15.16	125,867.29	10.00	1,132,805.58
3至4年	3,000.00	0.04	1,500.00	50.00	1,500.00
5年以上	3,000.00	0.04	3,000.00	100.00
合 计	8,300,058.64	100.00	482,136.58		7,817,922.06

(2)其他应收款按款项性质披露

项 目	期末余额	期初余额
出口退税	4,870,689.91	4,465,282.67
合并范围内关联往来	105,684,878.68	94,024,357.95
押金、保证金	1,199,172.39	3,710,952.39
其他单位往来	476,969.40	4,547,500.48
员工备用金	260,839.07	606,003.00
其他	343,534.90	41,605.77
合 计	112,836,084.35	107,395,702.26

(3)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

占其他应收款 坏账准 其他应收款 单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(% 期末余
---------------------------------------------------------------------------------

苏州天马精细化学品股份有限公司

财务报表附注

2015年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

山东天安	关联单位往来	62,688,140.62	一年以内	55.56
润港化工	关联单位往来	27,464,754.97	一年以内	24.34
天禾化学 品	关联单位往来	10,413,823.93	一年以内	9.23
出口退税	出口销售应收 取的退税	4,870,689.91	一年以内	4.32
纳百园	关联单位往来	4,705,453.80	一年以内	4.17
合 计		110,142,863.23		97.61

3、长期股权投资

		期末数			期初数
项 目	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
对子公司投资	797,479,568.34		797,479,568.34	828,248,327.77		828,248,327.77
对联营企业投 资	30,588,880.24		30,588,880.24	32,070,806.14		32,070,806.14
对其他企业投 资				18,750,000.00		18,750,000.00
合 计	828,068,448.58			828,068,448.58 879,069,133.91		879,069,133.91

(1)对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期 计提 减值	减值 准备 期末
天禾化学	47,419,797.77			47,419,797.77	准备	余额
中科天马	6,236,750.00			6,236,750.00
纳百园	208,896,600.0			208,896,600.0
山东天安	0 562,195,180.0		151,025,505.	0 411,169,675.0
天森保健品	0 3,500,000.00	6,833,335.13	00	0 10,333,335.13
苏州天康		5,473,410.44		5,473,410.44
润港化工	18,750,000.00	28,000,000.0 0		46,750,000.00
力菲克		61,200,000.0		61,200,000.00
合 计	0 846,998,327.77 101,506,745.57 151,025,505.00 797,479,568.34

说明:对润港化工投资的期初数1,875.00万元系上年末对其他企业投资金额,2014年12 月,本公司与香港润港签署了《合作协议》,以4,675.00万元人民币向香港港润收购其 持有的润港化工85%股权,并支付首期股权转让款1,875.00万元。截止2014年12月31日,

尚未达到合并时点,故上年在对其他企业投资中核算,企业在2015年4月30日完成对润 港化工的控股合并。

(2)对联营企业投资

被投资单位		期初余额	本期增减变动			期末余额
			新增投资	权益法下确 认投资收益	本期减少
	神元生物	32,070,806.14		500,979.25	1,982,905.15	30,588,880.24
4、营业收入和营业成本
	项 目		本期发生额		上期发生额
			收入	成本	收入	成本

主营业务 429,575,720.29 345,749,655.96 484,173,874.69 404,016,456.43 其他业务 82,656,588.58 73,435,648.50 99,300,388.10 93,596,231.95

5、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	500,979.25	-127,301.86
处置长期股权投资产生的投资收益	1,844,502.89
理财产品投资收益	212,333.34	1,268,313.76
衍生金融工具取得的收益	793,400.00	1,779,500.00
合 计	3,351,215.48	2,920,511.90

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目	本期发生额	说明
非流动性资产处置损益	5,171,256.75
计入当期损益的政府补助(与公司正常 经营业务密切相关,符合国家政策规定 、按照一定标准定额或定量持续享受的	6,474,653.00
委托他人投资或管理资产的损益 政府补助除外)	2,929,169.70
债务重组损益	-73,756.70
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出	-1,219,200.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,844,502.89	处置长期股权投资
非经常性损益总额	15,126,625.09	收益

减:非经常性损益的所得税影响数	2,876,979.06
非经常性损益净额	12,249,646.03
减:归属于少数股东的非经常性损益净 影响数(税后)	133,133.85
归属于公司普通股股东的非经常性损益	12,116,512.18

2、净资产收益率和每股收益

	加权平均净资	每股收益
报告期利润	产 收益率%	基本每股收益	稀释每股收
归属于公司普通股股东的净利润	2.11	0.04	益 -
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	1.10	0.02	-

苏州天马股份精细化学品有限公司

2016年04月07日