Great Chinasoft Technology Co.,Ltd — Audit Report / Information 2014

Apr 21, 2015

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苏州天马精细化学品股份有限公司 二Ｏ一四年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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目 录

审计报告
合并及公司资产负债表	1-2
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	5-6
财务报表附注	7-56

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审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

致同审字（ 2015 ）第 320ZA0001 号

苏州天马精细化学品股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的苏州天马精细化学品股份有限公司（以下简称天马精化公司）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是天马精化公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ）按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执 行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

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审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师 的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务 报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，天马精化公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天马精化公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

致同会计师事务所 中国注册会计师 涂振连 （特殊普通合伙）

中国注册会计师 潘汝彬

中国〃北京

二Ｏ一五年 四月二十一日

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财务报表部分

合并及公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位：苏州天马精细化学品股 份有限公司

单位：人民币元

份有限公司				单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附 注	期末数		期初数
		合并	公司	合并	公司
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款	五、1 五、2 五、3 五、4 五、5	152,260,615.28 91,913,301.15 234,760,771.05 27,031,225.93 32,076,560.31	55,871,957.98 15,231,186.02 90,576,960.55 16,024,958.71 302,500.00 106,913,565.68	180,837,433.10 810,500.00 45,667,614.07 236,799,872.35 36,435,525.06 22,367,656.06	95,043,082.45 810,500.00 10,642,298.00 120,004,815.97 23,090,172.46 302,500.00 46,052,721.62

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存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产	五、6 五、7 五、8 五、9 五、 10 五、 11 五、 12 五、 13	232,206,920.16 31,877,056.82 138,586,676.21 940,713,126.91 3,003,000.00 50,820,806.14 594,883,335.87 90,823,711.96 11,059,449.74	157,105,497.04 31,877,056.82 20,000,000.00 4,206,841.84 498,110,524.64 879,069,133.91 184,024,170.21 11,506,646.08	191,725,341.00 241,332,346.08 955,976,287.72 3,003,000.00 527,927,392.04 111,692,484.47 11,536,512.85	132,602,655.50 36,643,382.16 465,192,128.16 824,748,327.77 239,730,845.58 2,996,991.12

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	油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	五、 14 五、 15 五、 16 五、 17 五、 18 五、 19	96,290,486.80 41,404,633.35 63,478,992.36 1,922,084.01 6,410,208.63 64,792,289.79 1,024,888,998.65 1,965,602,125.56	52,130,992.50 32,048,903.01 442,155.92 1,212,955.29 38,270,010.80 1,198,704,967.72 1,696,815,492.36	107,273,140.64 15,866,361.29 63,478,992.36 1,806,263.74 4,656,101.54 847,240,248.93 1,803,216,536.65	62,194,892.52 13,272,245.24 561,100.00 1,100,055.98 20,000,000.00 1,164,604,458.21 1,629,796,586.37

合并及公司资产负债表（续）

2014 年 12 月 31 日

项 目	附注	期末数	期末数	期初数	期初数
		合并	公司	合并	公司
流动负债：

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短期借款 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的 负债 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 流动负债合计	五、 20 五、 21 五、 22 五、 23 五、 24 五、 25 五、 26	474,537,809.97 350,839.54 34,000,000.00 183,577,979.49 10,433,958.93 4,114,049.48 11,394,431.30 891,571.79 418,950.00 2,157,336.06 721,876,926.56	404,539,499.97 350,839.54 34,000,000.00 60,979,089.46 6,542,838.89 8,959,907.82 721,384.80 16,933,018.98 533,026,579.46	383,296,823.59 39,500,000.00 139,626,976.43 7,926,852.69 3,605,177.58 4,602,140.17 625,583.32 418,950.00 588,606.07 580,191,109.85	288,726,858.59 22,000,000.00 59,876,677.40 29,902,917.85 2,944,198.36 483,083.33 62,143,624.41 466,077,359.94

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非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备	五、 18 五、 27 五、 28	3,538,879.06 3,538,879.06 725,415,805.62 571,300,000.00 340,599,728.21	533,026,579.46 571,300,000.00 429,203,672.07	3,726,978.93 3,726,978.93 583,918,088.78 285,650,000.00 626,249,728.21 1,212,727.91	466,077,359.94 285,650,000.00 714,853,672.07

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盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东 权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益 总计	五、 29 五、 30	27,337,517.34 246,781,864.13 1,186,019,109.68 54,167,210.26 1,240,186,319.94 1,965,602,125.56	27,295,554.34 135,989,686.49 1,163,788,912.90 1,163,788,912.90 1,696,815,492.36	25,902,298.69 226,271,087.02 1,165,285,841.83 54,012,606.04 1,219,298,447.87 1,803,216,536.65	25,860,335.69 137,355,218.67 1,163,719,226.43 1,163,719,226.43 1,629,796,586.37

公司法定代表人： 徐敏

主管会计工作的公司负责人： 熊四华 公司会计机构负责人： 李小芳

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合并及公司利润表

2014 年度

编制单位：苏州天马精细化学品 股份有限公司

单 位：人民币元

编制单位：苏州天马精细化学品 股份有限公司		2014年度	2014年度	单 位：人民币元	单 位：人民币元
项 目	附 注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司 622,552,556.91 534,091,888.93 1,692,110.80 16,916,291.88 34,532,219.58 14,089,595.23 -792,128.79 810,500.00 11,806,937.50
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益(损失 以“-”号填列） 投资收益(损失以“-”号 填列）	五、 31 五、 31 五、 32 五、 33 五、 34 五、 35 五、 36 五、 37 五、 38	1,040,177,839.83 855,052,041.65 2,985,764.73 45,943,326.28 78,432,209.06 20,647,728.16 3,581,526.03 -1,161,339.54 10,023,294.06	583,474,262.79 497,612,688.38 1,333,799.33 19,720,529.86 38,359,880.63 15,028,808.12 -389,436.25 -1,161,339.54 2,920,511.90	1,121,667,679.57 941,473,204.09 3,458,803.32 40,895,257.76 68,554,347.80 21,219,727.34 1,535,138.23 810,500.00 4,215,041.47

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其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 二、营业利润(损失以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处 臵利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处 臵损失 三、利润总额(损失以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润(损失以“-”号填列） 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综 合收益的税后净额 归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额	五、 39 五、 40 五、 41	42,397,198.44 4,430,651.10 117,461.70 1,633,185.04 1,033,354.63 45,194,664.50 9,769,360.46 35,425,304.04 36,228,495.76 -803,191.72	13,567,165.08 4,057,176.52 215,425.33 1,039,641.84 657,520.08 16,584,699.76 2,232,513.29 14,352,186.47	49,556,742.50 10,135,681.94 4,503,174.77 1,400,739.53 238,638.70 58,291,684.91 11,040,779.01 47,250,905.90 47,025,259.85 225,646.05	34,640,016.78 6,018,505.56 4,496,231.56 1,254,868.24 219,023.38 39,403,654.10 2,625,317.82 36,778,336.28

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六、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收 益总额 归属于少数股东的综合收益 总额 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益		35,425,304.04 36,228,495.76 -803,191.72 0.06	14,352,186.47 14,352,186.47	47,250,905.90 47,025,259.85 225,646.05 0.08	36,778,336.28 36,778,336.28

公司法定代表人：徐敏

主管会计工作的公司负责人：熊四华 公司会计机构负责人： 李小芳

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合并及公司现金流量表

2014 年度

编制单位：苏州天马精细化学品股份有限 公司

单位：人民币元

编制单位：苏州天马精细化学品股份有限 公司		2014年度	2014年度	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附 注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额	五 42 五、 42	418,073,727.32 19,967,343.77 19,106,403.18 457,147,474.27 242,667,832.93 97,530,005.36 40,391,503.21 55,578,638.06 436,167,979.56	354,764,766.81 16,514,577.05 31,495,810.09 402,775,153.95 300,080,252.68 40,964,137.36 12,276,408.85 82,570,893.26 435,891,692.15 -33,116,538.20	594,063,277.44 31,957,982.92 8,163,537.78 634,184,798.14 350,070,039.96 91,484,682.96 55,949,852.97 102,829,250.04 600,333,825.93	367,683,813.14 29,543,041.31 89,945,973.13 487,172,827.58 199,025,986.07 40,238,538.08 21,342,973.97 62,302,125.25 322,909,623.37

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二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处臵固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处臵子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购臵固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资 收到的现金 取得借款收到的现金		20,979,494.71 218,008,600.00 5,894,039.10 616,986.26 224,519,625.36 132,601,093.53 161,448,108.00 294,049,201.53 -69,529,576.17 1,106,874.00 1,106,874.00 554,318,419.97	146,500,000.00 3,047,813.76 3,275,573.49 152,823,387.25 53,422,914.58 161,448,108.00 3,500,000.00 218,371,022.58 -65,547,635.33	33,850,972.21 4,072,453.97 13,738,066.54 17,810,520.51 157,401,220.30 226,000,000.00 86,965,996.42 470,367,216.72 -452,556,696.21 479,325,000.00	164,263,204.21 11,806,937.50 13,602,218.14 25,409,155.64 48,873,591.55 504,227,100.00 86,965,996.42 640,066,687.97 -614,657,532.33 479,325,000.00

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发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付少数股东的现金股 利 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	五、 43	555,425,293.97 463,077,433.59 41,585,893.43 504,663,327.02 50,761,966.95 -6,340.48 2,205,545.01 123,778,861.91 125,984,406.92	474,296,099.97 474,296,099.97 358,483,458.59 33,741,868.44 392,225,327.03 82,070,772.94 -34,037.47 -16,627,438.06 46,604,223.18 29,976,785.12	517,763,791.69 997,088,791.69 447,966,968.10 57,911,991.07 10,871,444.92 516,750,404.09 480,338,387.60 -2,964,519.00 58,668,144.60 65,110,717.31 123,778,861.91	383,193,826.69 862,518,826.69 346,466,968.10 53,554,734.10 10,871,444.92 410,893,147.12 451,625,679.57 -2,240,704.79 -1,009,353.34 47,613,576.52 46,604,223.18
公司法定代表人：徐敏 主管会计工作的公司负责人：熊 四华 公司会计机构负责人： 李小芳

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合并股东权益变动表

2014 年

度

编制单位：苏州天马精 细化学品股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：苏州天马精 细化学品股份有限公司	2014年 度 单位：人民币元	2014年 度 单位：人民币元	2014年 度 单位：人民币元	2014年 度 单位：人民币元	2014年 度 单位：人民币元	2014年 度 单位：人民币元	2014年 度 单位：人民币元	2014年 度 单位：人民币元	2014年 度 单位：人民币元
项 目	本期金额
	归属于母公司股东权益								股东（或所有者） 权益 合计
		公	减： 库	其他综		公		少数股东 权益
	股本	资本积	存 股	合收益	专项储备	盈余积	未分配利润
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更 正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年年初余额	285,650,000.0 0 285,650,000.0 0	626,249,728.2 1 626,249,728.2 1			1,212,727.91 1,212,727.91	25,902,298.69 25,902,298.69	226,271,087.02 226,271,087.02	54,012,606.04 54,012,606.04	1,219,298,447.87 1,219,298,447.87

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三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少 资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东 权益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结 转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本	285,650,000.0 0 285,650,000.0 0 285,650,000.0 0	-285,650,000. 00 -285,650,000. 00 -285,650,000. 00			-1,212,727.91	1,435,218.65 1,435,218.65 1,435,218.65	20,510,777.11 36,228,495.76 -15,717,718.65 -1,435,218.65 -14,282,500.00	154,604.22 -803,191.72 1,106,874.00 1,106,874.00	20,887,872.07 35,425,304.04 1,106,874.00 1,106,874.00 -14,282,500.00 -14,282,500.00

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3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额	571,300,000.0 0	340,599,728.2 1			-1,212,727.91 2,848,029.76 -4,060,757.67	27,337,517.34	246,781,864.13	-149,078.06 301,114.81 -450,192.87 54,167,210.26	-1,361,805.97 3,149,144.57 -4,510,950.54 1,240,186,319.94

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合并股东权益变动表

2014 年

度

单位：人民币元

上期金额

上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
归属于母公司股东权益								股东（或所有者） 权益 合计
股本	公	减： 库	其他综		公		少数股东 权益
	资本积	存 股	合收益	专项储备	盈余积	未分配利润
240,000,000.00 240,000,000.00 45,650,000.00 45,650,000.00	246,181,300.22 246,181,300.22 380,068,427.99 420,314,501.30			602,417.24 602,417.24 610,310.67	22,224,465.06 22,224,465.06 3,677,833.63	220,268,350.78 220,268,350.78 6,002,736.24 47,025,259.85	35,877,770.15 35,877,770.15 18,134,835.89 225,646.05	765,154,303.45 765,154,303.45 454,144,144.42 47,250,905.90 465,964,501.30

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45,650,000.00 285,650,000.00	420,314,501.30 -40,246,073.31			610,310.67 3,432,534.78 -2,822,224.11 1,212,727.91	3,677,833.63 3,677,833.63	-39,677,833.63 -3,677,833.63 -36,000,000.00 -1,344,689.98 -1,344,689.98	-2,692,650.00 -2,692,650.00 20,601,839.84	465,964,501.30 -38,692,650.00 -38,692,650.00 -734,379.31 2,087,844.80 -2,822,224.11 -19,644,233.47 1,219,298,447.87

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公司法定代表 人：	626,249,728.21 徐敏			主管会计工作的公司负 责人：	25,902,298.69 熊四华	226,271,087.02 公司会计机构负责 人：	54,012,606.04 李小芳

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公司股东权益变动表

2014 年 度

编制单位：苏州天马精细化学品 股份有限公司

单位：人民币元

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	股本	资本公积	减：库存	其他 综合	专项	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
			股	收益	储备
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金 额	285,650,000.00 285,650,000.00 285,650,000.00	714,853,672.07 714,853,672.07 -285,650,000.00				25,860,335.69 25,860,335.69 1,435,218.65	137,355,218.67 137,355,218.67 -1,365,532.18 14,352,186.47	1,163,719,226.43 1,163,719,226.43 69,686.47 14,352,186.47

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3 ．其他 （三）利润分配

3．其他
（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额	285,650,000.00 285,650,000.00 571,300,000.00	-285,650,000.00 -285,650,000.00 429,203,672.07				1,435,218.65 1,435,218.65 27,295,554.34	-15,717,718.65 -1,435,218.65 -14,282,500.00 135,989,686.49	-14,282,500.00 -14,282,500.00 1,163,788,912.90

公司法定代表人： 徐敏 主管会计工作的公司负责人：熊四华 公司会计机构负责人：

李小芳

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1 、公司概况

苏州天马精细化学品股份有限公司 ( 以下简称“本公司” ) 是一家在江苏省注 册于 2007 年 12 月 28 日由苏州天马医药集团精细化学品有限公司整体变更设 立的股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会（证监许可字 [2010]828 号）核准，本公司向社会公 开发行人民币普通股（ A 股） 3,000 万股，于 2010 年 7 月 20 日在深圳证券交易 所挂牌（股票简称：天马精化，股票代码： 002453 ）。

本公司《企业法人营业执照》注册号为 320500000046770 ，现有注册资本为人 民币 57,130 万元，法定代表人为徐敏先生，公司住所为江苏省苏州市高新区浒 青路 122 号。

本公司的母公司为苏州天马医药集团有限公司，徐仁华先生系本公司实际控制 人。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产部、技 术部、质量部、采购部、销售部、财务部、审计部等部门，拥有天禾化学品（苏 州）有限公司、山东天安化工股份有限公司、南通纳百园化工有限公司等 6 家 子公司。

本公司及子公司（以下简称“本集团”）属精细化工行业，主要经营活动为生 产销售原料药、葡辛胺系列、 A 酯系列、芝麻酚 (7 号酯 ) 、 KBQ 、保护氨基酸系 列、 AKD 系列、阳离子分散松香胶。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十五次会议于 2015 年 4 月 21 日批准。

2 、合并财务报表范围

本年度合并财务报表范围新增了投资设立的子公司 TIANHE INVESTMENT PTE.LTD 和 苏州天森保健品有限公司，见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、 在其他主体中的权益披露”。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规 定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发

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－7－

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（ 2014 年修 订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历 史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金 额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生 减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用 资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、 14 、附注三、 17 、 附注三、 18 和附注三、 22 。

• 1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和合并及 公司现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 3 、营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

4 、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营 所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本集团编制本财务 报表时所采用的货币为人民币。

• 5 、合并财务报表编制方法

（ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投 资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司均为被本公司控制的企业。

• （ 2 ）合并财务报表的编制方法

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本 公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要 求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资 产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的 份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额，其余额仍冲减少数股东权益。

6 、现金的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

7 、外币业务

本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产 负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生 的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额 的差额，计入当期损益。

8 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工 具的合同。

• （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现 存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分为三类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交 易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认 金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及 与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、 10 ）。应收款项采用实际利率 法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或 损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

本公司可供出售金融资产，是指活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资，按成本计量。与可供出售金融资产相关的持有收益，计入 当期损益。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本集团的金融负债为其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计 量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（ 4 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减 值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始 确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对 该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

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－ － 10

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状 况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产 负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50% （含 50% ）或低于其初始投 资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月 均低于其初始投资成本

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至 预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当 期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考 虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的 金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金 融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

（ 5 ）金融资产转移

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确 认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确 认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产 生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资 产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（ 6 ）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种 法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以 外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

9 、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交 易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在 计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时 为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经 济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体 而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输 入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的 输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产 和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

• （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元） 以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项 单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 由 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 坏账准备的计提方法 计提坏账准备

• （ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以 及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏 账准备：

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方 法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法
合并范围内关联
往来款、员工备用 金、应收出口退税	资产类型	不计提
款

• A 、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例 %
1年以内（含1年）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3-4年	50	50

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－ － 13

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4-5年	80	80
5年以上	100	100

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、周转材料、包装物、库存商品、发出商品、 委托加工物资等。

（ 2 ）存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等 发出时采用加权平均法计价。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确 凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通 常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（ 4 ）存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物按照五五摊销法摊销。

12 、持有待售

本集团持有待售的非流动资产为处于政府规划拆迁范围内的原料药车间的生 产设备。本公司与母公司苏州天马医药集团有限公司（以下简称“天马集团”） 签订《资产转让框架协议》，约定在拆迁工作实施后将原料药车间生产设备转 让给天马集团，转让价格待政府拆迁补偿标准落实后确定。

持有待售的非流动资产不计提折旧，按照账面价值进行计量。同时满足下列条 件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）应当确认为持有待售： 该非流动资产或必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产的惯常条款 即可立即出售；本集团已经就处臵该非流动资产作出决议，如按规定需得到股

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东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集团已经与受让 方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

13 、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本 集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（ 1 ）投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投 资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照 合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款 作为初始投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企 业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的利润，确认为投资收 益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投 资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。

（ 3 ）确定对被投资单位具重大影响的依据

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产

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经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥 有被投资单位 20% （不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有 重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决 策，形成重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、 19 。

14 、固定资产

• （ 1 ）固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可 靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提 折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各 类固定资产的年折旧率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	10-20	5	4.75-9.50
运输设备	5-10	5	9.50-19.00
机器设备	5-10	5	9.50-19.00
电子设备及其他	5-10	5	9.50-19.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计 金额计算确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、 19 。

• （ 4 ）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值 预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

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（ 5 ）大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定 资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

15 、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程 支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、 19 。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

本集团购建符合资本化条件的资产达到预定可使用时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（ 3 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算 确定。

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17 、无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经 济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预 期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
工业用地使用权	50年	直线摊销法
非专利技术	5年	直线摊销法
软件	5年	直线摊销法

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、 19 。

18 、研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资 产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生 产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够 证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出 能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形 成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预 定可使用状态之日转为无形资产。

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具体研发项目的资本化条件：

研发产品性状、成分等各项指标基本稳定，满足客户要求，完成实验室小试， 进入以满足大规模量产要求为目的的中试阶段后的研发支出可予以资本化。

19 、资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉 等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本 集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金 额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否 独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至 可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起 按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同 效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对 不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相 应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损 失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20 、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损 益。

21 、职工薪酬

• （ 1 ）职工薪酬的范围

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职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

（ 2 ）短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的 基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费 和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预 期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务 影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（ 3 ）离职后福利

本集团离职后福利计划系设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后， 不再承担进一步支付义务的离职后福利计划，包括基本养老保险、失业保险以 及企业年金计划等，在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 4 ）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 或费用时。

22 、收入

（ 1 ）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

②让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本集团确认收入。

（ 2 ）收入确认的具体方法

本集团销售商品确认收入的时点按以下标准确认： 1 、客户需要验收的商品， 以客户验收确认的时点作为收入确认时点； 2 、客户不需要验收的商品，以客 户确认收到货物时点作为收入确认时点。

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 23 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确 凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持 资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对 应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用 或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入 递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益 账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。

24 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与 直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差 异是在以下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是 在以下交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转 回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金 额予以转回。

25 、经营租赁

（ 1 ）本集团作为出租人

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发 生的初始直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）本集团作为承租人

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本 或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

26 、安全生产费用

子公司山东天安化工股份有限公司根据有关规定，按危险品生产与储存企业标 准提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储 备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储 备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项 目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成 本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计 提折旧。

• 27 、套期会计

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公允价值套期

公允价值套期是指对本集团的已确认资产及负债、未确认的承诺，或这些项目 中某部分的公允价值变动风险的套期，其中公允价值的变动是归属于某一特定 风险并且会影响当期损益。对于公允价值套期，根据归属于被套期项目所规避 的风险所产生的利得或损失，调整被套期项目的账面价值并计入当期损益；衍 生金融工具则进行公允价值重估，相关的利得或损失计入当期损益。

当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套期会计的条 件，又或本集团撤销套期关系的指定，本集团将终止使用公允价值套期会计。

28 、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重 要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会 计估计和关键假设列示如下：

商誉减值

本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用 价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流 量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采 用的折现率以及预计受益期间的假设

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务 亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利 润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的 金额。

• 29 、重要会计政策、会计估计的变更

• （ 1 ）重要会计政策变更

2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了《企业会计准则第 39 号 —— 公允价值计量》 等 3 项准则，修订了《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》等 4 项准则， 除《企业会计准则第 37 号 —— 金融工具列报》在 2014 年年度及以后期间的财 务报告中使用外，上述其他准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。该等政策的变更 对本集团影主要为：对被投资单位的权益性工具投资为不具有控制、共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资，按《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》进行处理，年末及 年初可供出售金融资产增加 3,003,000.00 元，长期股权投资相应减少；将 2014 年 1 月划分为持有待售的固定资产按照《企业会计准则第 30 号 -- 财务报表列报》 单独列示为一项流动资，年末划分为持有待售的资产增加 31,877,056.82 元，固 定资产相应减少。

（ 2 ）重要会计估计变更

本集团本年度未发生重要会计估计变更。

四、税项

1 、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	除天合（香港）投资有限公司、	17
营业税	TIANHE INVESTMENT PTE. LTD.以外 的全部公司的应税收入	5
	除天合（香港）投资有限公司、	7、5
城市维护建设税	TIANHE INVESTMENT PTE. LTD.以外
	的全部公司的应纳流转税额	5
企业所得税	应纳税所得额
纳税主体名称		所得税税率%
本公司		15
其他境内子公司		25
天合（香港）投资有限公司		16.5
TIANHE INVESTMENT PTE. LTD.		17

2 、税收优惠及批文

根据江苏省科技厅 “ 苏高科（ 2008 ） 294 号 ” 《关于认定江苏省 2008 年度第二批 高新技术企业的通知》，本公司被认定为高新技术企业， 2014 年本公司继续 被认定为高新技术企业，有效期为三年，本年度企业所得税适用 15% 的税率。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

项 目		期末数			期初数
	外币金额	折算	人民币金额	外币金额	折算	人民币金额
现金：			37,348.07			59,603.53
人民币			37,348.07			59,603.53
银行存款：			125,946,691.79			123,719,258.38

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

人民币			102,168,120.98			103,727,173.62
美元	3,886,022.36	6.1190	23,778,570.81	3,279,057.35	6.0969	19,992,084.76
其他货币资金：			26,276,575.42			57,058,571.19
人民币			4,196,402.56			25,444,711.92
美元	3,608,461.00	6.1190	22,080,172.86	5,185,235.00	6.0969	31,613,859.27
合 计			152,260,615.28			180,837,433.10

期末，本集团除其他货币资金中用于开立银行承兑汇票、信用证及银行保函的 保证金外，不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款 项。年末受限的其他货币资金见本附注五、 44 。

2 、应收票据

种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	61,913,301.15	45,667,614.07
商业承兑汇票	30,000,000.00
合 计	91,913,301.15	45,667,614.07

（ 1 ） 期末已质押的应收票据

种 类 商业承兑票据

期末已质押金额 30,000,000.00

（ 2 ） 期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类	期末终止确认金额
银行承兑票据	317,891,595.45

说明：期末已质押的应收票据见本附注五、 44 。

• 3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

			期末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提 比例	净额
单项金额重大并 单项计提坏账准	4,768,131.43	1.87	4,768,131.43	~~%~~ 100.00
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：组合1	249,671,935.30	97.81	15,139,325.79	6.06	234,532,609.51
组合2

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

组合小计	249,671,935.30	97.81	15,139,325.79	6.06	234,532,609.51
单项金额虽不重
大但单项计提坏	809,926.33	0.32	581,764.79	71.83	228,161.54
账准备的应收账
~~款~~ 合 计	255,249,993.06	100.00	20,489,222.01	8.03	234,760,771.05

应收账款按种类披露（续）

			期初数
种 类	金 额	比例 %	坏账准备	计提 比例	净额
单项金额重大并 单项计提坏账准	4,768,131.43	1.86	4,768,131.43	100.00
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：组合1	250,864,891.18	97.70	14,065,018.83	5.61	236,799,872.35
组合2
组合小计	250,864,891.18	97.70	14,065,018.83	5.61	236,799,872.35
单项金额虽不重
大但单项计提坏	1,134,111.50	0.44	1,134,111.50
账准备的应收账
合 计	256,767,134.11	100.0	19,967,261.76	7.78	236,799,872.35
说明：		~~0~~

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			期末数
账 龄	金 额	比例%	坏账准备	计提比例 %	净额
1年以内	222,047,984.65	88.94	11,102,399.23	5.00	210,945,585.42
1至2年	23,441,037.36	9.39	2,344,103.73	10.00	21,096,933.63
2至3年	2,563,186.63	1.03	768,955.96	30.00	1,794,230.67
3至4年	1,308,634.34	0.52	654,317.18	50.00	654,317.16
4至5年	207,713.16	0.08	166,170.53	80.00	41,542.63
5年以上	103,379.16	0.04	103,379.16	100.00
合 计	249,671,935.30	100.00	15,139,325.79		234,532,609.51

应收账款账龄组合（续）

期初数 账 龄 计提比例 金 额 比例 % 坏账准备 净额 %

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

－ － 26

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1年以内	237,852,536.91	94.81	11,892,626.84	5.00	225,959,910.07
1至2年	10,350,406.29	4.13	1,035,040.62	10.00	9,315,365.67
2至3年	1,877,725.36	0.75	563,317.61	30.00	1,314,407.75
3至4年	410,462.00	0.16	205,231.00	50.00	205,231.00
4至5年	24,789.29	0.01	19,831.43	80.00	4,957.86
5年以上	348,971.33	0.14	348,971.33	100.00
合 计	250,864,891.18	100.00	14,065,018.83		236,799,872.35

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单 账面余额 坏账准备 计提比例 % 计提理由 位） 法律纠纷，未按判决书 合肥金钟纸业股份 4,768,131.43 4,768,131.43 100.00 付款，企业已停产且欠 有限公司 款时间较长 （ 2 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称	应收账款 期末余额	占应收账款期末 余额合计数的比	坏账准备 期末余额
浙江荣成纸业有限公司	16,724,578.76	6.55	836,228.94
吉安集团有限公司	12,154,422.86	4.76	607,721.14
安徽山鹰纸业股份有限公	11,581,284.50	4.54	579,064.22
南通腾联工贸有限公司	7,250,000.00	2.84	362,500.00
无锡荣成纸业有限公司	6,638,172.80	2.60	331,908.64
合 计	54,348,458.92	21.29	2,717,422.94

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

账 龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
1年以内	22,882,984.96	84.66	31,705,274.65	87.02
1至2年	1,095,298.46	4.05	2,700,312.15	7.41
2至3年	1,854,129.46	6.86	2,029,938.26	5.57
3年以上	1,198,813.05	4.43
合 计	27,031,225.93	100.00	36,435,525.06	100.00

（ 2 ）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

－27－

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	预付款项 期末余额	占预付款项期末余 额
东马棕榈工业（张家港）有限公	3,559,866.78	13.17
江苏省电力公司苏州供电公司	2,740,767.19	10.14
泰柯棕化（张家港）有限公司	2,563,667.64	9.48
南通市康桥油脂有限公司	2,021,082.32	7.48
丰益油脂化学（连云港）有限公	1,879,574.45	6.95
合 计	12,764,958.38	47.22

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

			期末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
按组合计提坏账准
备的其他应收款
其中：组合1	28,626,595.80	80.65	3,418,490.7	11.94	25,208,105.
组合2	6,868,455.30	19.35	9		01 6,868,455.3
组合小计	35,495,051.10	100.00	3,418,490.7	9.63	0 32,076,560.
单项金额虽不重大			9		31
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计	35,495,051.10	100.00	3,418,490.7	9.63	32,076,560.
			~~9~~		~~31~~
其他应收款按种类披露（续）
			期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提 比例%	净额
单项金额重大并
单项计提坏账准
按组合计提坏账
准备的其他应收
其中：组合1	6,622,534.89	27.71	1,529,873.03	23.1	5,092,661.86
组合2	17,274,994.20	72.29			17,274,994.20
组合小计	23,897,529.09	100.00	1,529,873.03	6.40	22,367,656.06

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

－ － 28

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
~~收款~~
合 计	23,897,529.09	100.00 1,529,873.03	6.40 22,367,656.06

说明：

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			期末数
账 龄	金 额	比例%	坏账准备	计提比例 %	净额
1年以内	22,790,315.77	79.60	1,140,384.29	5.00	21,649,931.48
1至2年	2,386,977.31	8.34	238,697.73	10.00	2,148,279.58
2至3年	333,653.78	1.17	100,096.13	30.00	233,557.65
3至4年	1,919,872.62	6.71	959,936.32	50.00	959,936.30
4至5年	1,082,000.00	3.78	865,600.00	80.00	216,400.00
5年以上	113,776.32	0.40	113,776.32	100.00
合 计	28,626,595.80	100.00	3,418,490.79		25,208,105.01

其他应收款按账龄披露（续）

账 龄	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	2,545,524.85	38.44	127,276.25	5.00	2,418,248.60
1至2年	334,618.33	5.05	33,461.84	10.00	301,156.49
2至3年	2,786,615.39	42.08	835,984.62	30.00	1,950,630.77
3至4年	842,000.00	12.71	421,000.00	50.00	421,000.00
4至5年	8,130.00	0.12	6,504.00	80.00	1,626.00
5年以上	105,646.32	1.6	105,646.32	100.00
合 计	6,622,534.89	100.00	1,529,873.03		5,092,661.86

（ 2 ）其他应收款按款项性质披露

项 目	期末余额	期初余额
员工备用金	2,396,587.71	8,243,724.58

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－ － 29

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

押金、保证金	16,340,930.39	2,005,072.00
出口退税	4,471,867.59	9,031,269.62
其他单位往来借款	11,892,680.48	4,362,623.34
其他	392,984.93	254,839.55
合 计	35,495,051.10	23,897,529.09

（ 3 ）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

			占其他应收
单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额 账龄	款期末余额 合计数的比	坏账准备 期末余额
			例(%)
中华人民共和	进料加工手	11,732,000.00 1年以内	33.05	586,600.00
出口退税	出口销售应	4,471,867.59 1年以内	12.60
镇江润港化工	往来款	4,050,000.00 1年以内	11.41	202,500.00
苏州市瑞文项	往来款	3,000,000.00 1年以内	8.45	150,000.00
中华人民共和	进料加工手	2,940,000.00 1年以内	8.28	147,000.00
合 计		26,193,867.59	73.79	1,086,100.00

6 、存货

（ 1 ）存货分类

存	期末数			期初数
货 ~~种~~ 账面余额 原56,473,239.45	跌价准备	账面价值 56,473,239.45	账面余额 48,104,775.76	跌价准备	账面价值 48,104,775.76
在25,572,149.71		25,572,149.71	22,252,043.18		22,252,043.18
库128,148,381.72	1,508,508.42	126,639,873.30	90,676,770.66	350,441.60	90,326,329.06
周17,846,648.02		17,846,648.02	16,192,167.26	6,360.00	16,185,807.26
发 4,732,056.66		4,732,056.66	13,543,767.59		13,543,767.59
委 942,953.02		942,953.02	1,312,618.15		1,312,618.15
合 233,715,428.58	1,508,508.42	232,206,920.16	192,082,142.60	356,801.60	191,725,341.00
~~计~~ （2）存货跌价准备

存货种类	期初数	本期增加 计提 其他	转回或转	本期减少 其他	期末数
			~~销~~

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－ － 30

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

库存商品	350,441.601,158,066.82		1,508,508.42
周转材料	6,360.00	6,360.00
合 计	356,801.60 1,158,066.82	6,360.00	1,508,508.42
存货跌价准备（续）

存货种类	确定可变现净值的 具体依据	本期转回或转销 存货跌价准备的原因
库存商品	货龄过久，账面成本大 于可变现净值部分计提
周转材料	货龄过久，账面成本大 于可变现净值部分计提	已出售

• 7 、划分为持有待售的资产

项 目	期末数	期初数
划分为持有待售的资产	31,877,056.82
合 计	31,877,056.82

说明：根据本公司与母公司苏州天马医药集团有限公司（以下简称“天马集 团”）签订《资产转让框架协议》，约定在拆迁工作实施后将原料药车间生产 设备转让给天马集团，转让价格待政府拆迁补偿标准落实后确定。

• 8 、其他流动资产

项 目	期末数	期初数	到期日
银行理财产品：
“本利丰”人民币信托理财产品		150,000,000.00	2014年7月23日
金石榴稳赢定制13068号人民		40,000,000.00	2014年1月24日
飞越理财人民币“步步为赢”结		30,000,000.00	2014年2月6日
宁波银行单位结构性存款		6,000,000.00	2014年1月21日
中国民生银行人民币结构性存20,000,000.00			2015年2月26日
中国建设银行随意存产品	18,491,400.00		2015年1月8日
招商银行公司理财计划	20,000,000.00		2015年1月21日
上海银行公司客户人民币封闭60,000,000.00			2015年1月10日

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－ － 31

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末数 期初数 到期日 项 目 预缴及待抵扣（认证）税金： 1,650,593.68 2,259,185.61 企业所得税 待抵扣进项税 6,037,832.54 1,105,616.64 待认证进项税 12,406,849.99 ~~11 967 543 83~~ 138,586,676.21241,332,346.08 合 计

9 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

期末数 期初数 项 目 减值准 减值准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 可供出售权益 工具 其中：按成 3,003,000.00 3,003,000.00 3,003,000.00 3,003,000.00 本计量

（ 2 ）采用成本计量的可供出售权益工具

被投资单位	期初	账面余额 本 期 增 加 本期 减少	期末	期 初	减值准备 本期 增加 本期 减少	期 末	在被投 资单位 持股比 例(%)	本期 现金 红利
临邑县农村 信用合作联	3,003,000.0 0		3,003,000.0 0				0.018	180,18 0.00

说明：子公司山东天安出资 300.30 万元，持有临邑县农村信用社 0.018% 的股 权，无表决权，对其不具有控制、共同控制或者重大影响。该权益工具在活跃 市场中没有报价，公允价值无法可靠计量，故在可供出售金融资产科目列报， 并按成本进行后续计量。

10 、长期股权投资

（ 1 ）对联营企业投资

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－ － 32

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动

被投资单 期初余额 权益法下 期末余额 位 新增投资 确认投资 本期减少 收益 苏州神元 生物科技 32,198,108.00 -127,301.86 32,070,806.14 股份有限 公司

说明： 2014 年 6 月，本公司出资人民币 3,219.8108 万元对苏州神元科技生物 股份有限公司（以下简称“神元股份 ” ）进行增资。增资扩股后，本公司持有 神元股份 21.16% 的股权，并派出一名董事参与公司财务、经营决策，按照权益 法进行后续计量。

（ 2 ）对其他企业投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额 期末余额 新增投资 本期减少 镇江润港化 18,750,000.00 18,750,000.00 工有限公司

说明： 2014 年 12 月，本公司与港润（香港）化工有限公司（以下简称“香港 港润”）签署了《合作协议》，以 4,675.00 万元人民币向香港港润收购其持有 的镇江润港化工有限公司（以下简称“镇江润港”） 85% 股权，并支付首期股 权转让款 1,875.00 万元。截止 2014 年 12 月 31 日，尚未办理工商变更登记，后 续进展参见附注十一、“资产负债表日后事项”。

11 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具 电子设备及其他	合 计
一、账面原值：

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－ － 33

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	1.期初余额	194,011,608.79	461,780,331.08	15,975,227.89	44,098,018.21	715,865,185.97
	2.本期增加金额	50,511,080.60	105,449,190.21	1,025,685.90	2,899,924.15	159,885,880.86
	（1）购臵	685,383.00	41,240,633.94	625,685.90	2,877,846.88	45,429,549.72
	（2）在建工程	49,825,697.60	64,208,556.27		21,363.18	114,055,617.05
转入 （3）其他增加				400,000.00	714.09	400,714.09
	3.本期减少金	1,535,576.52	60,723,171.68	3,206,799.10	762,075.23	66,227,622.53
额	（1）处臵或报		1,478,448.11	3,206,799.10		4,685,247.21
废	（2）其他减少	1,535,576.52	59,244,723.57		762,075.23	61,542,375.32
	4.期末余额	242,987,112.87	506,506,349.61	13,794,114.69	46,235,867.13	809,523,444.30
二、累计折旧
	1.期初余额	30,010,930.77	129,452,938.62	10,580,481.36	17,893,443.18	187,937,793.93
	2.本期增加金额	7,875,698.02	46,816,109.61	173,667.16	2,987,236.55	57,852,711.34
	（1）计提	7,860,414.89	46,592,639.15	173,667.16	2,986,906.22	57,613,627.42
	（2）其他增加	15,283.13	223,470.46		330.33	239,083.92
	3.本期减少金额	15,566.55	28,557,177.61	1,895,758.05	681,894.63	31,150,396.84
	（1）处臵或报		513,283.04	1,895,758.05	2,123.25	2,411,164.34
废	（2）其他减少	15,566.55	28,043,894.57		679,771.38	28,739,232.50
	4.期末余额	37,871,062.24	147,711,870.62	8,858,390.47	20,198,785.10	214,640,108.43
三、减值准备
四、账面价值
	1.期末账面价值	205,116,050.63	358,794,478.99	4,935,724.22	26,037,082.03	594,883,335.87
	2.期初账面价值	164,000,678.02	332,327,392.46	5,394,746.53	26,204,575.03	527,927,392.04

（ 2 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 工厂警卫室 17,856.72[计划等待其他房屋建筑物完] 工时一同办理 CPM 厂房 2,367,598.91[计划等待其他房屋建筑物完]

AKD 仓库

11,739.34[计划等待其他房屋建筑物完]

12 、在建工程

（ 1 ）在建工程明细

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

项 目 期末数

期初数

－ － 34

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		账面余额	减值准备	账面净值	账面余额 减值准备	账面净值
本公司十一车间改造		10,392,287.46		10,392,287.46	2,996,991.12	2,996,991.12
天禾化学生产线扩建		441,478.62		441,478.62	2,933,885.09	2,933,885.09
纳百园二期基建项目
工程-募投项目		4,741,729.47		4,741,729.47	77,300,146.40	77,300,146.40
山东天安二期基建项
目工程-募投项目		72,945,823.60		72,945,823.60	25,907,548.56	25,907,548.56
纳百园三车间改造工 程					2,553,913.30	2,553,913.30
其他零星项目		2,302,392.81		2,302,392.81
合 计		90,823,711.96		90,823,711.96	111,692,484.47	111,692,484.47
（2）重要在建工程项目变动情况
工程名称		期初数 本期增加	转入固定资产 其他 减少		利息资 本化累 计金额 其中：本期 利息资本 化金额	本期利 息资本 化率% 期末数
纳百园二期基
建项目工程-募	77,300,146.40 14,874,852.91		87,433,269.84			4,741,729.47
投项目
山东天安二期
基建项目工程-	25,907,548.56 57,793,671.11		10,755,396.07		5,540,216.64 2,840,216.64	8.5 72,945,823.60
募投项目
合 计	103,207,694.96 72,668,524.02		98,188,665.91		5,540,216.64 2,840,216.64	77,687,553.07

重大在建工程项目变动情况（续）：

工程名称	预算数	工程累计投入占 预算比例%	工程进度	资金来源
纳百园二期基建项	107,418,000.00	85.81	86%	非公开发行股票 募集资金和自筹
安二期基建项目工	181,537,800.00	29.73	30%	非公开发行股票 募集资金和自筹

13 、工程物资

项 目	期末数	期初数
专用材料和设备	11,059,449.74	11,536,512.85

14 、无形资产

项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计

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－ － 35

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

一、账面原值
1.期初余额	78,408,606.12	65,451,051.77	445,657.10	144,305,314.99
2.本期增加	1,923,239.00		19,200.00	1,942,439.00
金额
（1）购臵	1,923,239.00		19,200.00	1,942,439.00
3.本期减少
金额
（1）处臵
4.期末余额	80,331,845.12	65,451,051.77	464,857.10	146,247,753.99
二、累计摊销
1.期初余额	6,713,244.33	30,078,720.90	240,209.12	37,032,174.35
2.本期增加
	1,623,346.82	11,226,825.67	74,920.35	12,925,092.84
金额
（1）计提	1,623,346.82	11,226,825.67	74,920.35	12,925,092.84
（2）其他增
加

1. 本期减少 金额

（ 1 ）处臵 4. 期末余额 8,336,591.15 41,305,546.57 315,129.47 49,957,267.19 三、减值准备 四、账面价值 1. 期末账面 71,995,253.97 24,145,505.20 149,727.63 96,290,486.80 价值

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－ － 36

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2. 期初账面

71,695,361.79 35,372,330.87 205,447.98 107,273,140.64

价值

说明：期末无形资产未发生减值迹象，无需计提减值准备。

15 、开发支出

		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
项 目	期初数	内部开发 支出	其他增加	确认为无 形资产	计入当 期损益
璜达肝癸钠生产技术	3,797,697.21					3,797,697.21
氯吡格雷樟脑磺酸盐制备	2,349,869.94	1,008,810.70	133,045.00			3,491,725.64
扎布沙星中间体TBDCS制	1,303,699.14					1,303,699.14
备 L-2-氨基丁酰胺盐酸工业	1,223,226.21					1,223,226.21
化 TRP4合成新工艺	1,135,084.82	132,607.19				1,267,692.01
四号醇工业化技术	970,670.66					970,670.66
磺酰哌嗪生产技术	890,781.52					890,781.52
依诺肝素钠生产技术	800,000.00	22,335.77			291,730.0	530,605.77
塞来昔布的合成工艺	642,133.52	856,567.19	199,570.00		0	1,698,270.71
莫西沙星侧链工业化	532,235.20					532,235.20
对羟基苯甲醇项目	502,579.07					502,579.07
4-溴甲基喹啉酮工业化	407,042.04					407,042.04
ASA高效施胶剂工业化	328,928.48	2,442,653.25				2,771,581.73
RBD-2合成工艺	303,290.40					303,290.40
龙	180,817.47				180,817.4
丙二腈绿色合成新工艺	165,546.82				7	165,546.82
葡辛胺技改	119,700.37				119,700.3
氯化胆碱磷酸钙	113,207.52	6,730.38			7 119,937.9
BDP合成新工艺	99,850.90				0	99,850.90
硫酸氢氯吡格雷中间体工		1,303,971.23	159,650.00			1,463,621.23
艺 PMCN-1绿色合成工艺		2,864,351.11				2,864,351.11
液体烷基烯酮二聚体工艺		6,464,503.37				6,464,503.37
兰索拉唑合成工艺		1,604,545.08	199,564.96			1,804,110.04
维格列汀合成工艺		935,395.18	153,000.00			1,088,395.18
度洛西汀盐酸盐合成工艺		1,387,466.69	266,090.00			1,653,556.69
瑞巴派特中间体制备方法		2,078,854.71	266,090.00			2,344,944.71

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－ － 37

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5万吨/年光气及光气衍生 品工艺研发		673,376.53			673,376.53
TRP2(龙）项目		2,946,216.14			2,946,216.14
其他零星研发项目		196,052.65		50,989.33	145,063.32
合 计	15,866,361.2 ~~9~~	24,924,437.1 ~~7~~	1,377,009.96	763,175.0 ~~7~~	41,404,633.3 ~~5~~

续：

项 目	资本化开始时点	资本化的具体依	截至期末的研发进	截至期末的研发进
璜达肝癸钠生产技术	2013年12	~~据~~ 完成小试总结	~~度~~	30%
氯吡格雷樟脑磺酸盐制备	月 2013年1月	完成小试总结		90%
扎布沙星中间体TBDCS制	2013年1月	完成小试总结		90%
备 L-2-氨基丁酰胺盐酸工业	2012年3月	完成小试总结		90%
化 TRP4合成新工艺	2013年6月	完成小试总结		80%
四号醇工业化技术	2012年3月	完成小试总结		90%
磺酰哌嗪生产技术	2013年5月	完成小试总结		90%
依诺肝素钠生产技术	2013年12月	完成小试总结		30%
塞来昔布的合成工艺	2013年5月	完成小试总结		90%
莫西沙星侧链工业化	2012年11月	完成小试总结		30%
对羟基苯甲醇项目	2013年5月	完成小试总结		75%
4-溴甲基喹啉酮工业化	2012年1月	完成小试总结		90%
ASA高效施胶剂工业化	2011年10月	完成小试总结		90%
RBD-2合成工艺	2013年9月	完成小试总结		85%
丙二腈绿色合成新工艺	2013年10月	完成小试总结		85%
BDP合成新工艺	2013年1月	完成小试总结		50%
硫酸氢氯吡格雷中间体工	2014年7月	完成小试总结		90%
艺 PMCN-1绿色合成工艺	2014年3月	完成小试总结		70%
液体烷基烯酮二聚体工艺	2014年3月	完成小试总结		90%
兰索拉唑合成工艺	2014年2月	完成小试总结		30%
维格列汀合成工艺	2014年2月	完成小试总结		30%
度洛西汀盐酸盐合成工艺	2014年8月	完成小试总结		30%
瑞巴派特中间体制备方法	2014年1月	完成小试总结		30%
5万吨/年光气及光气衍生 品工艺研发	2013年7月	完成小试总结		20%
TRP2(龙）项目	2014年4月	完成小试总结		80%

16 、商誉

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－ － 38

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位名称或形 成商誉的事项	年初数	本年 增加	本年 减少	年末数	年末减 值准备
非同一控制下企业合
并-纳百园	33,829,463.14			33,829,463.14
非同一控制下企业合 并-山东天安	29,649,529.22			29,649,529.22
合 计	63,478,992.36			63,478,992.36

说明：本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集 团根据管理层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金 流量增长率根据不超过资产组经营业务的长期平均增长率推断得出。管理层根 据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的结果， 本期期末商誉未发生减值。

17 、长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期减少 本期摊销 其他减少	本期减少 本期摊销 其他减少	期末数
房屋租金	935,830.40		64,000.00		871,830.40
实验室改建	561,100.00	113,207.54	232,151.62		442,155.92
绿化养护费
	309,333.34		233,957.60		75,375.74
用
厂房零星修
		454,420.00			454,420.00
理
其他		92,452.83	14,150.88		78,301.95
合 计	1,806,263.74	660,080.37	544,260.10		1,922,084.01

18 、递延所得税资产与递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

期末数 期初数 项 目 可抵扣 / 应 递延所得税 可抵扣 / 应 递延所得税 递延所得税资产： 资产减值准备 24,996,536.89 5,558,221.30 21,557,888.79 4,656,101.54 可抵扣亏损 2,711,145.54 677,786.39 公允价值变动损失 1,161,339.54 174,200.93

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－ － 39

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

小 计	28,869,021.97	6,410,208.62 21,557,888.79	4,656,101.54
递延所得税负债：
非同一控制下企业合
	14,155,516.24	3,538,879.06 14,907,915.72	3,726,978.93
并可辨认资产公允价

（ 2 ）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	84,685.60	4,946.78
可抵扣亏损	2,564,603.63	1,121,073.74
合 计	2,649,289.23	1,126,020.52

说明：子公司中科天马未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，未确认 相应的递延所得税资产。

（ 3 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年	份	期末数	期初数	备注
2017	年	1,121,073.74	1,121,073.74
2018	年	1,528,215.49
合	计	2,649,289.23	1,121,073.74

19 、其他非流动资产

项 目	期末数	期初数
预付工程款	12,983,255.74
预付房屋、设备款	51,809,034.05
合 计	64,792,289.79

说明：预付房屋、设备款期末余额数中包含预付关联方苏州金利通房地产开发有 限公司房产购臵款 3,283.5609 万元，此次交易总价为 3,283.5609 万元，房屋预计在 2015 年 6 月完成交付。

20 、短期借款

项 目	期末数	期初数
质押借款	40,706,499.97	26,726,858.59
保证借款	19,998,310.00	94,569,965.00
信用借款	413,833,000.00	262,000,000.00
合 计	474,537,809.97	383,296,823.59

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－ － 40

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：质押借款系本公司以出口商业发票融资形式向银行取得的借款以及子公 司山东天安以未到期商业承兑汇票贴现的形式向民生银行取得的借款，详见本 附注五、 44 ；保证借款系本公司为子公司提供担保取得的借款，详见本附注十、 2 。

21 、应付票据

种 类	期末数	期初数
商业承兑汇票	30,000,000.00
银行承兑汇票	4,000,000.00	39,500,000.00
合 计	34,000,000.00	39,500,000.00

22 、应付账款

项 目	期末数	期初数
货款	131,627,177.02	113,578,171.45
工程款	51,950,802.47	26,048,804.98
合 计	183,577,979.49	139,626,976.43

期末，无账龄超过 1 年以上的重要的应付账款。

23 、预收款项

项 目	期末数	期初数
货款	10,433,958.93	7,926,852.69

期末，无账龄超过 1 年以上的重要的预收款项。

24 、应付职工薪酬

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	3,605,177.58	96,530,246.07	96,359,908.57	3,775,515.08
离职后福利-设定提 存计划		7,404,513.70	7,065,979.30	338,534.40
辞退福利		478,710.58	478,710.58
合 计	3,605,177.58	104,413,470.35	103,904,598.45	4,114,049.48

（ 1 ）短期薪酬

~~项目~~	~~期初数~~	~~本期增加~~	~~本期减少~~	~~期末数~~
工资、奖金、津贴和补贴	3,605,177.58	83,888,181.23	83,904,815.13	3,588,543.68
职工福利费		6,144,650.90	6,144,650.90
~~社会保险费~~		3,962,537.38	3,775,565.98	186,971.40

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－41－

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	~~其中：1．医疗保险费~~		2,994,894.20	2,870,110.40	124,783.80
	~~2．工伤保险费~~		633,409.40	589,039.40	44,370.00
	~~3．生育保险费~~		334,233.78	316,416.18	17,817.60
	~~住房公积金~~		2,087,285.00	2,087,285.00
	~~工会经费和职工教育经费~~		447,591.56	447,591.56
	合 计	3,605,177.58	96,530,246.07	96,359,908.57	3,775,515.08

（ 2 ）设定提存计划

~~项目~~	~~期初数~~	~~本期增加~~ ~~本期减少~~	~~期末数~~
离职后福利		7,404,513.70 7,065,979.30	338,534.40
~~其中：1．基本养老保险费~~		6,910,563.01 6,589,846.21	320,716.80
~~2．失业保险费~~		493,950.69 476,133.09	17,817.60
合 计		7,404,513.70 7,065,979.30	338,534.40
25、应交税费
税 项		年末数		年初数
增值税		8,823,028.82	3,473,237.76
企业所得税		216,663.17	411,205.69
城市维护建设税		510,545.63	145,121.98
教育费附加		294,534.99		78,309.95
地方教育费附加		196,356.67		52,206.61
土地使用税		617,209.49	340,226.48
房产税		581,536.90	101,831.70
其他税种		154,555.63
合 计		11,394,431.30	4,602,140.17

26 、其他应付款

项 目			期末数		期初数
押金、保证金			1,855,020.00		320,000.00
其他			302,316.06		268,606.07
合 计			2,157,336.06		588,606.07
27、股本（单位：万股）
项 目	期初数	发行 新股	本期增减（+、-） 送股 公积金 转股	其他	小计	期末数

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－42－

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

股份总数 28,565.00 28,565.00 28,565.00 57,130.00

说明：股本本期变动情况详见本附注五、 28 。

28 、资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	607,581,286.74		285,650,000.00	321,931,286.74
其他资本公积	18,668,441.47			18,668,441.47
合 计	626,249,728.21		285,650,000.00	340,599,728.21

说明： 2014 年 3 月 31 日，本公司召开 2013 年度股东大会，审议通过了《 2013 年度利润分配及公积金转增股本预案》。根据该预案，本公司以资本公积 28,565 万元转增股本。新增股本业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验 字（ 2014 ）第 320FA0004 号《验资报告》审验，并于 2014 年 6 月 4 日完成工商 变更登记。

29 、盈余公积

项 目 期初数	本期增加 本期减少	本期增加 本期减少	期末数
法定盈余公积 25,902,298.69	1,435,218.65	27,337,517.34
说明：盈余公积本期增加系按照公司净利润10%提取。
未分配利润
项 目	本期发生额	上期发生额	提取或 分配比
调整前 上期末未分配利润	226,271,087.02	220,268,350.78
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 期初未分配利润	226,271,087.02	220,268,350.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润	36,228,495.76	47,025,259.85
减：提取法定盈余公积	1,435,218.65	3,677,833.63	10%
应付普通股股利	14,282,500.00	36,000,000.00
计提专项储备		1,344,689.98
期末未分配利润	246,781,864.13	226,271,087.02

30 、未分配利润

31 、营业收入和营业成本

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	980,098,971.42	802,154,389.67	1,059,261,486.51	884,063,746.44
其他业务	60,078,868.41	52,897,651.98	62,406,193.06	57,409,457.65

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－ － 43

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）主营业务（分类别）

产品名称	营业收入	本期发生额 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
AKD系列	286,130,680.77	246,505,521.54	405,099,188.83	356,253,464.50
其他造纸	190,709,883.05	152,575,423.45	176,389,906.43	132,020,372.64
化学品 医药中间
体及原料	269,395,684.11	207,751,346.20	256,554,526.21	207,532,400.61
农药中间	195,852,010.06	166,477,621.01	133,845,735.50	117,483,365.55
光气衍生 品及光气	12,819,731.49	10,123,895.82	58,380,062.17	48,600,185.34
其他	25,190,981.94	18,720,581.65	28,992,067.37	22,173,957.80
合 计	980,098,971.42	802,154,389.67	1,059,261,486.5	884,063,746.44
			~~1~~

（ 2 ）主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
国内	709,804,735.99	580,411,757.83	716,206,167.99	599,524,081.96
国外	270,294,235.43	221,742,631.84	343,055,318.52	284,539,664.48
合 计	980,098,971.42	802,154,389.67	1,059,261,486.51	884,063,746.44

32 、营业税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
营业税	111,097.82	251.42
城市维护建设税	1,537,095.79	1,900,356.32
教育费附加	1,337,571.12	1,558,195.58
合 计	2,985,764.73	3,458,803.32

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

33 、销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
运输费	30,531,258.58	27,838,527.12
职工薪酬	7,103,664.05	5,548,357.33
差旅费	2,064,111.07	1,971,688.19
业务招待费	2,190,911.65	1,692,841.94
包装物摊销	936,315.07	507,112.31

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－44－

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要项目合计	42,826,260.42	37,558,526.89
34、管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	32,680,997.84	30,802,674.94
无形资产摊销	11,223,558.60	10,847,263.98
研发费用	2,853,759.11	1,927,857.56
业务招待费	5,334,959.23	5,219,466.32
折旧费	5,019,263.40	5,402,139.14
中介机构服务费	2,683,602.56	1,294,319.42
税费	5,593,125.96	4,109,366.90
主要项目合计	65,389,266.70	59,603,088.26
35、财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	26,650,281.90	21,540,778.72
减：利息资本化	2,840,216.64	2,258,137.51
减：利息收入	5,953,310.31	1,718,060.45
承兑汇票贴息	2,194,866.67
汇兑损益	7,421.15	2,964,575.00
手续费及其他	588,685.39	690,571.58
合 计	20,647,728.16	21,219,727.34

说明：利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本 化金额的资本化率为 8.5% （上期： 8.5% ）

36 、资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
（1）坏账损失	2,429,819.21	1,535,138.23
（2）存货跌价损失	1,151,706.82
合 计	3,581,526.03	1,535,138.23
37、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	其中：衍生金融工具产生的公允	-1,161,339.54	810,500.00
合	计	-1,161,339.54	810,500.00

说明：衍生金融工具产生的公允价值变动收益系远期外汇合约收益。

38 、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-127,301.86
成本法核算的长期股权投资收益		323,180.00
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益	180,180.00
理财产品投资收益	8,190,915.92	3,891,861.47
衍生金融工具取得的收益	1,779,500.00
合 计	10,023,294.06	4,215,041.47

39 、营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额计入当期非经常性 损益的金额	上期发生额计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处臵利得合计	117,461.70	4,503,174.77	117,461.70
其中：固定资产处臵利得	117,461.70	3,324,495.54	117,461.70
无形资产处臵利得		1,178,679.23
政府补助	4,066,406.46	5,603,513.71	4,066,406.46
其他	246,782.94	28,993.46	246,782.94
合 计	4,430,651.10	10,135,681.94	4,430,651.10
其中，政府补助明细如下：

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
临盘街道办事处财政所企业扶持资金		1,000,000.00	与收益相关
吴中区木渎镇财政所转型升级专项资金		500,000.00	与收益相关
苏州市2013 年度第二十八批自主创新专项资金（政策性 资助）项目及经费		450,000.00	与收益相关
吴中区第九批科技发展计划（国家，省，市科技项目配套） 项目及经费		374,800.00	与收益相关
木渎财政库专利专项奖励		300,000.00	与收益相关
苏州吴中区木渎镇财政所科技款		290,000.00	与收益相关
木渎财政库专利专项资金款		288,424.00	与收益相关
临邑县财政局奖金		190,000.00	与收益相关

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

姑苏重点产业紧缺人才引进资助			175,000.00	与收益相关
苏州市吴中区财政所科技经费			150,000.00	与收益相关
木渎财政库商务发展专项资金款			110,000.00	与收益相关
苏州市吴中区木渎财政所转型升级专项资金			100,000.00	与收益相关
木渎财政库外贸稳定增长奖补资款			100,000.00	与收益相关
临盘财政所奖金			100,000.00	与收益相关
苏州市吴中区木渎财政所科技金融专项资金			59,100.00	与收益相关
浒墅关人民政府纳税奖励		2,000,000.00		与收益相关
2014 年度苏州市知识产权（专利、版权）奖		500,000.00		与收益相关
2013 年度吴中区商务发展专项资金		480,000.00		与收益相关
苏州市2014 年度第二十一批科技发展计划（政策性资助） 项目及经费		200,000.00		与收益相关
2013 年度吴中区区级知识产权计划项目		150,000.00		与收益相关
南通市科技进步奖、如东县科技进步奖		142,000.00		与收益相关
苏州市2013 年度商务转型发展专项资金		112,406.46		与收益相关
吴中区2013 年度综合表彰大专项奖励资金会		100,000.00		与收益相关
临邑县临盘街道办事处财政所纳税补贴		100,000.00	321,561.84	与收益相关
2013 年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金		84,000.00	500,000.00	与收益相关
其他		198,000.00	594,627.87	与收益相关
合 计		4,066,406.46	5,603,513.71
40、营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额
固定资产处臵损失	1,033,354.63	238,638.70		1,033,354.63
对外捐赠	6,000.00	686,000.00		6,000.00
地方性基金支出	198,200.00	216,424.00		198,200.00
滞纳金	3,945.59	219,983.24		3,945.59
赔偿款	100,040.78			100,040.78
其他	291,644.04	39,693.59		291,644.04
合 计	1,633,185.04	1,400,739.53		1,633,185.04

41 、所得税费用

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）所得税费用明细

项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	11,709,977.41	11,138,497.46
递延所得税费用	-1,940,616.95	-97,718.45
合 计	9,769,360.46	11,040,779.01
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目	本期发生额	上期发生额
利润总额	45,194,664.50	58,291,684.91
按法定（或适用）税率计算的所得税费用	6,779,199.67	8,743,752.74
某些子公司适用不同税率的影响	2,857,514.30	2,952,281.51
对以前期间当期所得税的调整	509,149.53	926,805.50
权益法核算的合营企业和联营企业损益	19,095.28
无须纳税的收入（以“-”填列）		-1,771,040.63
不可抵扣的成本、费用和损失	391,637.51	688,434.86
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）	-280,268.44	-332,262.54
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响	745,408.69	1,892,379.17
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-” 填列）	-1,164,598.74	-1,691,847.87
其他	-87,777.35	-367,723.74
所得税费用	9,769,360.46	11,040,779.01

42 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收到政府补助	4,066,406.46	5,603,513.71
利息收入	5,953,310.31	1,718,060.45
收回保证金	9,086,686.41
合 计	19,106,403.18	7,321,574.16
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
管理费用、营业费用中的付现费用	51,681,091.20	52,858,183.59
支付非关联单位往来	3,897,546.86

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

保证金支出		46,749,972.09
合 计	55,578,638.06	99,608,155.68
43、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	35,425,304.04	47,250,905.90
加：资产减值准备	3,562,284.83	1,535,138.23
固定资产折旧	54,421,295.07	48,779,305.70
无形资产摊销	11,839,558.56	10,847,263.98
长期待摊费用摊销	544,260.10	309,224.26
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损	915,892.93	-4,277,696.84
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		13,160.77
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	1,161,339.54	-810,500.00
财务费用（收益以“－”号填列）	27,583,636.99	22,247,216.21
投资损失（收益以“－”号填列）	-10,023,294.06	-4,215,041.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,754,107.09	189,210.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-188,099.87	-286,928.74
存货的减少（增加以“－”号填列）	-32,462,799.53	-2,784,127.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-245,253,015.43	-24,040,856.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	175,207,238.63	-60,905,302.46
其他
经营活动产生的现金流量净额	20,979,494.71	33,850,972.21
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	125,984,406.92	123,778,861.91
减：现金的期初余额	123,778,861.91	65,110,717.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	2,205,545.01	58,668,144.60

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）现金及现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
一、现金	125,984,039.86	123,778,861.91
其中：库存现金	37,348.07	59,603.53
可随时用于支付的银行存款	125,946,691.79	123,719,258.38
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	125,984,039.86	123,778,861.91

44 、所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	26,276,575.42	说明
应收账款	11,906,227.82	说明
应收票据	30,000,000.00	说明
合 计	68,182,803.24

说明：货币资金中其他货币资金系用于开立银行承兑汇票、信用证及银行保函 的保证金。

应收账款系本公司出口商票融资业务中用于质押的外销应收账款。应收票据系 子公司山东天安持有的已贴现未到期的商业承兑汇票。

45 、外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余
货币资金
其中：美元	7,494,483.36	6.1190	45,858,743.67
应收账款
其中：美元	7,294,972.14	6.1190	44,637,934.52
欧元	21,500.00	7.4556	160,295.40
应付账款
其中：美元	7,000.00	6.1190	42,833.00
短期借款
其中：美元	490,000.00	6.1190	2,998,310.00

六、合并范围的变动

（ 1 ） TIANHE INVESTMENT PTE.LTD

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• 子公司 TIANHE INVESTMENT PTE.LTD 设立于 2013 年 9 月 13 日， 2014 年开始实 际运营，本集团 2014 年度将 TIANHE INVESTMENT PTE.LTD 纳入合并范围。

• （ 2 ）苏州天森保健品有限公司

• 子公司苏州天森保健品有限公司（以下简称 “ 天森保健品 ” ）设立于 2014 年 3 月 12 日，设立后即开始实际运营，本集团 2014 年度将天森保健品纳入合并范围。

七、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例% 直接 间接	持股比例% 直接 间接	取得方式
天禾化学品（苏州） 有限公司（简称“天禾 化学”）	苏州市	苏州市	造纸化学 品生产	100.00		同一控制 下企业合 并
苏州中科天马肽工程 中心有限公司（简称 “中科天马”）	苏州市	苏州市	药物中间 体研发	60.50		非同一控 制下企业 合并
南通市纳百园化工有			丙二腈等			非同一控
限公司（简称“纳百	南通市	南通市	化工产品	100.00		制下企业
园”）			生产销售			合并
山东天安化工股份有 限公司（简称”山东天 安“）	山东德 州	山东德 州	光气等化 工产品生 产销售	90.02		非同一控 制下企业 合并
天合（香港）投资有 限公司（简称”香港天 合“）	香港特 别行政 区	香港特 别行政 区	进出口贸 易	100.00		设立
TIANHE INVESTMENT PTE.LTD	新加坡	新加坡	商业和管 理咨询服 务	100.00		设立
苏州天森保健品有限			保健品研
公司（简称”天森保健	苏州市	苏州市	发及技术	91.00		设立
品“）			咨询

八、金融工具及风险管理

本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的 风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管 理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之 内。

1 、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金 融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并 设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些 风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改 变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风 险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性 风险。

（ 1 ）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变 动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某 些贷款承诺）。

浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使 本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及 浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率 工具组合。

截止 2014 年 12 月 31 日，本集团无长期银行借款及应付债券等长期带息债务。 因此本集团承担的利率变动市场风险不重大。

本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项 目	本年数	上年数
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款	47,453.78	38,329.68
浮动利率金融工具
金融资产
其中：保本型理财产品	11,849.14	22,600.00
汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的 外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主 要为美元）依然存在外汇风险。

于 2014 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人 民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

项	目	外币负债 期末数	期初数	外币资产 期末数	期初数
美元		304.11	5,633.95	9,049.67	11,406.94
欧元				16.03
合	计	304.11	5,633.95	9,065.70	11,406.94

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团密切关注汇率变动 对本集团汇率风险的影响。本集团以签署远期外汇合约等方式来达到规避汇率 风险的目的。

（ 2 ）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收 款项等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行或信用良好的金 融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务 人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素 诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期 限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人， 本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整 体信用风险在可控的范围内。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金 额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十、 2 中披露。

本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 21.29% （ 2013 年： 13.79% ）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其 他应收款占本集团其他应收款总额的 73.79% （ 2013 年： 69.78% ）。

（ 3 ）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行 监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对 银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得 提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2014 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 36,070.72 万元（ 2013 年 12 月 31 日：人民币 39,920.38 万元）。

期末本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期 限分析如下（单位：人民币万元）：

		期末数
资产项目
	一年以内	一年至五年 五年以上		合计
金融资产：
货币资金	15,226.06			15,226.06
应收票据	9,191.33			9,191.33
应收账款	22,204.80	3,309.86	10.34	25,525.00
其他应收款	2,965.88	572.25	11.38	3,549.51
其他流动资产	11,849.14			11,849.14
可供出售金融资产		300.30		300.30
资产合计	61,437.21	4,182.41	21.72	65,641.34
金融负债：
短期借款	47,453.78			47,453.78
以公允价值计量且其变动计
	35.08			35.08
入当期损益的金融负债
应付票据	3,400.00			3,400.00
应付账款	14,192.26	4,196.92		18,389.18
应付职工薪酬	411.40			411.40
应付利息	89.16			89.16

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－ － 54

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应付股利		41.90	41.90
其他应付款	107.22	108.52	215.74
负债合计	65,688.90	4,347.34	70,036.24

期初本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期 限分析如下（单位：人民币万元）：

资产项目		期初数
	一年以内	一年至五年	五年以上	合计
金融资产：
货币资金	18,083.74			18,083.74
以公允价值计量且其变动计
	81.05			81.05
入当期损益的金融资产
应收票据	4,566.76			4,566.76
应收账款	23,785.25	1,856.56	34.90	25,676.71
其他应收款	1,982.05	397.14	10.56	2,389.75
其他流动资产	22,600.00			22,600.00
可供出售金融资产		300.30		300.30
资产合计	71,098.86	2,554.00	45.46	73,698.32
金融负债：
短期借款	38,329.68			38,329.68
应付票据	3,950.00			3,950.00
应付账款	12,294.41	1,668.28		13,962.69
应付职工薪酬	360.52			360.52
应付利息	62.56			62.56
应付股利		41.90		41.90

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－ － 55

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他应付款	58.86		58.86
负债合计	55,056.03	1,710.18	56,766.21

2 、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供 回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2014 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率为 36.91% （ 2013 年 12 月 31 日： 32.38% ）。

九、关联方及关联交易

• 1 、本公司的母公司情况

				母公司	母公司
母公司 名称	注册地	业务性质	注册资 本(万元)	对本公 司持股	对本公 司表决
				比例%	权比例%
		对医药、化工、房地
苏州天马		产、酒店旅游、轻工行
医药集团 有限公司	苏州市	业的投资及管理，生物 医药、化工产品的技术	10,000.00	29.48	29.48
		研究、技术咨询、技术
		~~转让~~

本公司最终控制方是徐仁华先生。

• 2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、 1 。

• 3 、本集团的联营企业情况

本集团无重要的联营企业情况，与本期新增的连用企业苏州神元科技生物股份 有限公司未发生交易。

• 4 、本集团的其他关联方情况

关联方名称	与本集团关系
苏州天马医药集团天吉生物制药有限公司	同一母公司控制
苏州金利通房地产开发有限公司	同一母公司控制
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

• 5 、关联交易情况

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）关联采购与销售情况

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
苏州天马医药集
团天吉生物制药	销售商品	1,140,246.16	2,011,881.20
有限公司

（ 2 ）关联担保情况

详见本附注十、 2 。

（ 3 ）关键管理人员薪酬

本集团董事、监事及关键管理人员 13 人，上期董事、监事及关键管理人员 15

人，支付薪酬情况见下表：

项目	本期发生额	上期发生额
董事、监事及关键管 理人员	397.25	318.46

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收关联方款项

项目名称 关联方	期末数 期初数
	账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 苏州天马医 药集团天吉 生物制药有 限公司 其他应收款 镇江润港化 工有限公司 其他非流动资 产 苏州金利通 房地产开发 有限公司	5,488,929.52 389,540.54 2,701,881.20 270,188.12 4,050,000.00 202,500.00 32,835,609.00

十、 承诺及或有事项

1 、重要的承诺事项

截至 2014 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的承诺事项。

2 、或有事项

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－ － 57

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

截至 2014 年 12 月 31 日，本集团为下列单位借款提供保证：

被担保单位名
	担保事项	金 额	期 限
称
一、子公司
纳百园	信用担保	RMB10,000,000.00	2014-3-13至2015-3-12
纳百园	信用担保	RMB 7,000,000.00	2014-7-7至2015-1-5
香港天合	信用担保	USD490,000.00	2014-9-9至2015-3-6

截至 2014 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。

十一、资产负债表日后事项

1 、 2014 年 12 月，本公司与港润（香港）化工有限公司（以下简称“香港港润”） 签订《合作协议》，以 4,675 万元人民币的价格向香港港润收购其持有的镇江 润港化工有限公司（以下简称“镇江润港”） 85% 的股权。 2014 年 12 月，本 公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于签署合作协议的议案》。 2015 年 4 月 8 日，本公司收购镇江润港 85% 股权的事项已完成工商变更登记，注册 号： 321100400012873 。

2 、 2015 年 2 月，本公司与富惠控股有限公司和中海（香港）集团投资有限公 司签署了《股权收购框架协议》，公司拟向上述两方收购其所持有的福建省力 菲克药业有限公司 51% 股权，交易对价为人民币 6,120.00 万元。截止 2015 年 4 月 21 日，上述股权收购尚未正式实施。

3 、经本公司第三届董事会第十五次会议审议通过， 2014 年度利润分配预案为： 公司拟按 2014 年年末总股本 57,130 万股为基数，每 10 股派发现金股利 0.2 元 （含税），合计派发现金股利 11,426,000 元，剩余未分配利润结转下一年。

截至 2015 年 4 月 21 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

截止 2015 年 4 月 21 日，本集团不存在应披露的其他重要事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

• 1 、应收账款

• （ 1 ）应收账款按种类披露

种 类

期末数

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－ － 58

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	金 额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额
单项金额重大并
单项计提坏账准
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：组合1	85,398,726.01	88.71	5,686,061.22	6.66	79,712,664.79
组合2	10,864,295.76	11.29			10,864,295.76
组合小计	96,263,021.77	100.00	5,686,061.22	5.91	90,576,960.55
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款 合 计	96,263,021.77	100.00	5,686,061.22	5.91	90,576,960.55

应收账款按种类披露（续）

期初数 种 类 比例 计提 金 额 坏账准备 净额 % 比例 %

单项金额重大并 单项计提坏账准 按组合计提坏账 准备的应收账款 其中：组合 1 127,266,810.18 100.00 7,261,994.21 5.71 120,004,815.97 组合 2 组合小计 127,266,810.18 100.00 7,261,994.21 5.71 120,004,815.97 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 合 计 127,266,810.18 100.00 7,261,994.21 5.71 120,004,815.97

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	70,167,293.36	82.16	3,508,364.67	5.00	66,658,928.69
1至2年	13,000,926.19	15.22	1,300,092.62	10.00	11,700,833.57
2至3年	1,696,936.69	1.99	509,081.01	30.00	1,187,855.68
3至4年	263,362.45	0.31	131,681.23	50.00	131,681.22
4至5年	166,828.16	0.20	133,462.53	80.00	33,365.63

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－ － 59

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5年以上	103,379.16	0.12	103,379.16	100.00
合 计	85,398,726.01	100.00	5,686,061.22		79,712,664.79

应收账款账龄组合（续）

			期初数
账 龄	金 额	比例%	坏账准备	计提比例 %	净额
1年以内	119,878,768.67	94.19	5,993,938.43	5.00	113,884,830.24
1至2年	6,356,933.24	5.00	635,693.32	10.00	5,721,239.92
2至3年	325,570.65	0.26	97,671.20	30.00	227,899.45
3至4年	331,777.00	0.26	165,888.50	50.00	165,888.50
4至5年	24,789.29	0.02	19,831.43	80.00	4,957.86
5年以上	348,971.33	0.27	348,971.33	100.00
合 计	127,266,810.18	100.00	7,261,994.21		120,004,815.97

（ 2 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称	应收账款 期末余额	占应收账款期 末余额合计数	坏账准备 期末余额
香港天合	6,689,207.89	6.95
天吉生物制药有限公司	5,488,929.52	5.70	389,540.54
无锡信诺维国际贸易有限公司	5,198,500.00	5.40	259,925.00
安徽联谊药业股份有限公司	4,736,029.05	4.92	386,102.91
TIANHE INVESTMENT PTE.LTD	4,175,087.87	4.34
合 计	26,287,754.33	27.31	1,035,568.45

• 2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

期末数 种 类 金 额 比例 % 坏账准备 计提 净额 ~~比例~~ 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 按组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：组合 1 8,300,058.64 7.73 482,136.58 5.81 7,817,922.06 组合 2 99,095,643.62 92.27 99,095,643.62 组合小计 107,395,702.26 100.00 482,136.58 0.45 106,913,565.68

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－ － 60

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计 107,395,702.26 100.00 482,136.58 0.45 106,913,565.68

其他应收款按种类披露（续）

			期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准 备	计提 比例%	净额
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
按组合计提坏账准
备的其他应收款
其中：组合1	1,374,246.52	2.98	71,712.33	5.22	1,302,534.19
组合2	44,750,187.43	97.02			44,750,187.43
组合小计	46,124,433.95	100.00	71,712.33	0.16	46,052,721.62
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款 合 计	46,124,433.95	100.00	71,712.33	0.16	46,052,721.62

说明：

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	7,035,385.77	84.76	351,769.29	5.00	6,683,616.48
1至2年	1,258,672.87	15.16	125,867.29	10.00	1,132,805.58
2至3年				30.00
3至4年	3,000.00	0.04	1,500.00	50.00	1,500.00
4至5年				80.00
5年以上	3,000.00	0.04	3,000.00	100.00
合 计	8,300,058.64	100.00	482,136.58		7,817,922.06

应收账款账龄组合（续）

账 龄	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	1,368,246.52	99.56	68,412.33	5.00	1,299,834.19
1至2年				10.00

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－ － 61

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2至3年	3,000.00	0.22	900.00	30.00	2,100.00
3至4年				50.00
4至5年	3,000.00	0.22	2,400.00	80.00	600.00
5年以上				100.00
合 计	1,374,246.52	100.00	71,712.33		1,302,534.19

（ 2 ）其他应收款按款项性质披露

项 目	期末余额	期初余额
出口退税	4,465,282.67	9,031,269.62
合并单位内关联往来	94,024,357.95	30,000,000.00
押金、保证金	3,710,952.39	1,116,094.00
其他单位往来	4,547,500.48	258,152.52
员工备用金	606,003.00	5,718,917.81
其他	41,605.77
合 计	107,395,702.26	46,124,433.95

（ 3 ）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位（项目）情况

				占其他应
项目（项目）名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	收款期末 余额合计 数的比例	坏账准备 期末余额
				(%)
山东天安	往来款	79,299,453.48	1年以内	73.84
纳百园	往来款	8,949,263.75	1年以内	8.33
香港天合	往来款	5,775,640.72	1年以内	5.38
出口退税	出口销售应	4,465,282.67	1年以内	4.16
镇江润港	往来款	4,050,000.00	1年以内	3.77	202,500.00
合 计		102,539,640.62		95.48	202,500.00

3 、长期股权投资

		期末数		期初数
项	目	减值		减值
		账面余额	账面价值	账面余额	账面价值
		准备		准备

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对子公司
	828,248,327.77	828,248,327.77 824,748,327.77	824,748,327.77
投资
对联营企
	32,070,806.14	32,070,806.14
业投资
对其他企
	18,750,000.00	18,750,000.00
业投资
合 计	879,069,133.91	879,069,133.91 824,748,327.77	824,748,327.77

（ 1 ）对子公司投资

被投资单 位	期初余额	本期增加	本 期	期末余额	本期 计提	减值 准备
天禾化学	47,419,797.77			47,419,797.77
中科天马	6,236,750.00			6,236,750.00
纳百园	208,896,600.00			208,896,600.00
山东天安	562,195,180.00			562,195,180.00
天森保健		3,500,000.00		3,500,000.00
合 计	824,748,327.77	3,500,000.00		828,248,327.77

说明：本公司对香港天合和 TIANHE INVESTMENT PTE.LTD 的出资尚未支付。

（ 2 ）对联营企业投资

被投资单 位 期初余额	本期增减变动 期末余额 新增投资 权益法下 确认投资 收益 本期减少
苏州神元 生物科技 股份有限	32,198,108.00 -127,301.86 32,070,806.14

公司

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 3 ）对其他企业投资

本期增减变动 被投资单位 期初余额 期末余额 新增投资 本期减少 镇江润港化 18,750,000.00 18,750,000.00 工有限公司

4 、营业收入和营业成本

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	484,173,874.69	404,016,456.43	555,821,540.34	471,945,042.44
其他业务	99,300,388.10	93,596,231.95	66,731,016.57	62,146,846.49

5 、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-127,301.86
成本法核算的长期股权投资收益		11,806,937.50
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益
理财产品投资收益	1,268,313.76
衍生金融工具取得的收益	1,779,500.00
合 计	2,920,511.90	11,806,937.50
十四、补充资料

• 1 、当期非经常性损益明细表

项 目	本期发生额	说明
非流动性资产处臵损益	-915,892.93
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
	4,066,406.46
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业	-1,161,339.54
务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的	10,150,595.92
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-353,047.47

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

天马精细化学品股份有限公司 报表附注 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非经常性损益总额	11,786,722.44
减：非经常性损益的所得税影响数	2,454,216.13
非经常性损益净额	9,332,506.31
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数	504,804.10
归属于公司普通股股东的非经常性损益	8,827,702.21

归属于公司普通股股东的非经常性损益

2 、净资产收益率和每股收益

	加权平均	每股收益
报告期利润	净资产 收益率%	基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.09	0.06	-
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	2.33	0.05	-

3 、会计政策变更相关补充资料

根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号 — 长期股权投资》等八项会 计准则变更了相关会计政策并对比较报表进行追溯重述的，重述后的 2013 年 1 月 1 日、 2013 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日的资产负债表如下：

项 目	2013 年1 月1 日	2013 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 存货	75,407,152.24 49,847,887.08 226,221,421.37 47,714,796.14 17,625,373.34 142,883,940.51	180,837,433.10 810,500.00 45,667,614.07 236,799,872.35 36,435,525.06 22,367,656.06 191,725,341.00	152,260,615.28 91,913,301.15 234,760,771.05 27,031,225.93 32,076,560.31 232,206,920.16

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	项 目	2013 年1 月1 日	2013 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	划分为持有待售的资 产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	902,664.38 560,603,235.06 2,860,000.00 1,684,145.35 418,796,034.50 90,946,001.55 8,788,348.47 94,926,749.71 10,222,026.70 63,478,992.36 4,845,311.83 696,547,610.47 1,257,150,845.53	241,332,346.08 955,976,287.72 3,003,000.00 527,927,392.04 111,692,484.47 11,536,512.85 107,273,140.64 15,866,361.29 63,478,992.36 1,806,263.74 4,656,101.54 847,240,248.93 1,803,216,536.65	31,877,056.82 138,586,676.21 940,713,126.91 3,003,000.00 50,820,806.14 594,883,335.87 90,823,711.96 11,059,449.74 96,290,486.80 41,404,633.35 63,478,992.36 1,922,084.01 6,410,208.63 64,792,289.79 1,024,888,998.65 1,965,602,125.56
	续：
	项 目	2013 年1 月1 日	2013 年12 月31 日	2014 年12 月31 日

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	项 目	2013 年1 月1 日	2013 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 递延所得税负债 非流动负债合计 负债合计 股本 资本公积 减：库存股	288,500,000.00 15,500,000.00 136,684,471.00 3,230,415.39 3,072,428.30 12,380,303.19 354,092.91 418,950.00 2,841,973.62 462,982,634.41 25,000,000.00 4,013,907.67 29,013,907.67 491,996,542.08 240,000,000.00 246,181,300.22	383,296,823.59 39,500,000.00 139,626,976.43 7,926,852.69 3,605,177.58 4,602,140.17 625,583.32 418,950.00 588,606.07 580,191,109.85 3,726,978.93 3,726,978.93 583,918,088.78 285,650,000.00 626,249,728.21	474,537,809.97 350,839.54 34,000,000.00 183,577,979.49 10,433,958.93 4,114,049.48 11,394,431.30 891,571.79 418,950.00 2,157,336.06 721,876,926.56 3,538,879.06 3,726,978.93 725,415,805.62 571,300,000.00 340,599,728.21

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苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	项 目	2013 年1 月1 日	2013 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	专项储备 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东权 益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总 计	602,417.24 22,224,465.06 220,268,350.78 729,276,533.30 35,877,770.15 765,154,303.45 1,257,150,845.53	1,212,727.91 25,902,298.69 226,271,087.02 1,165,285,841.83 54,012,606.04 1,219,298,447.87 1,803,216,536.65	27,337,517.34 246,781,864.13 1,186,019,109.68 54,167,210.26 1,240,186,319.94 1,965,602,125.56

苏州天马精细化学品股份有限公司

2015 年 4 月 21 日

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