Great Chinasoft Technology Co.,Ltd — Audit Report / Information 2013

Mar 10, 2014

==> picture [175 x 51] intentionally omitted <==

苏州天马精细化学品股份有限公司 二Ｏ一三年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

	目 录
审计报告
合并资产负债表		1
合并利润表		2
合并现金流量表		3
合并股东权益变动表		4
公司资产负债表		6
公司利润表		7
公司现金流量表		8
公司股东权益变动表		9
财务报表附注		11-73

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

致同审字(2014)第 320ZA0316 号

苏州天马精细化学品股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的苏州天马精细化学品股份有限公司（以下简称天马精化公司） 财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2013 年度的合并及公 司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是天马精化公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

三、审计意见

我们认为，天马精化公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了天马精化公司 2013 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年 度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

致同会计师事务所 中国注册会计师 沈在斌 （特殊普通合伙）

中国注册会计师 马伟光

· 中国 北京 二Ｏ一四年三月十日

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

一、合并资产负债表
项 目	年末余额	年初余额	项 目	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	180,837,433.10	75,407,152.24	短期借款	383,296,823.59	288,500,000.00
交易性金融资产	810,500.00		交易性金融负债
应收票据	45,667,614.07	49,847,887.08	应付票据	39,500,000.00	15,500,000.00
应收账款	236,799,872.35	226,221,421.37	应付账款	139,626,976.43	136,684,471.00
预付款项	36,435,525.06	47,714,796.14	预收款项	7,926,852.69	3,230,415.39
应收利息			应付职工薪酬	3,605,177.58	3,072,428.30
应收股利			应交税费	4,602,140.17	12,380,303.19
其他应收款	22,367,656.06	17,625,373.34	应付利息	625,583.32	354,092.91
存货	191,725,341.00	142,883,940.51	应付股利	418,950.00	418,950.00
一年内到期的非流 动资产			其他应付款	588,606.07	2,841,973.62
其他流动资产	241,332,346.08	902,664.38	一年内到期的非流动负 债
			其他流动负债
流动资产合计	955,976,287.72	560,603,235.06	流动负债合计	580,191,109.85	462,982,634.41
非流动资产：			非流动负债：
可供出售金融资产			长期借款		25,000,000.00
持有至到期投资			应付债券
长期应收款			长期应付款
长期股权投资	3,003,000.00	2,860,000.00	专项应付款
投资性房地产		1,684,145.35	预计负债
固定资产	527,927,392.04	418,796,034.50	递延所得税负债	3,726,978.93	4,013,907.67
在建工程	111,692,484.47	90,946,001.55	其他非流动负债
工程物资	11,536,512.85	8,788,348.47	非流动负债合计	3,726,978.93	29,013,907.67
固定资产清理			负债合计	583,918,088.78	491,996,542.08
生产性生物资产			所有者权益(或股东权 益)：
油气资产			实收资本（或股本）	285,650,000.00	240,000,000.00
无形资产	107,273,140.64	94,926,749.71	资本公积	626,249,728.21	246,181,300.22
开发支出	15,866,361.29	10,222,026.70	减：库存股
商誉	63,478,992.36	63,478,992.36	专项储备	1,212,727.91	602,417.24
长期待摊费用	1,806,263.74		盈余公积	25,902,298.69	22,224,465.06
递延所得税资产	4,656,101.54	4,845,311.83	一般风险准备
其他非流动资产			未分配利润	226,271,087.02	220,268,350.78
			外币报表折算差额
			归属于母公司股东权益 合计	1,165,285,841.83	729,276,533.30
			少数股东权益	54,012,606.04	35,877,770.15
非流动资产合计	847,240,248.93	696,547,610.47	所有者权益合计	1,219,298,447.87	765,154,303.45
资产总计	1,803,216,536.65	1,257,150,845.53	负债和所有者权益总计	1,803,216,536.65	1,257,150,845.53

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

1

二、合并利润表
项 目	本年金额	上年金额
一、营业收入	1,121,667,679.57	1,044,015,398.04
减：营业成本	941,473,204.09	824,546,238.05
营业税金及附加	3,458,803.32	3,214,775.01
销售费用	40,895,257.76	38,085,361.26
管理费用	68,554,347.80	70,044,164.73
财务费用	21,219,727.34	15,964,265.48
资产减值损失	1,535,138.23	6,830,900.40
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	810,500.00
投资收益（损失以“-”号填列）	4,215,041.47	162,534.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）	49,556,742.50	85,492,228.05
加：营业外收入	10,135,681.94	8,549,290.79
减：营业外支出	1,400,739.53	1,243,742.55
其中：非流动资产处置损失	238,638.70	564,307.54
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	58,291,684.91	92,797,776.29
减：所得税费用	11,040,779.01	17,827,936.17
四、净利润（净亏损以“-”号填列）	47,250,905.90	74,969,840.12
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润	47,025,259.85	72,873,412.42
少数股东损益	225,646.05	2,096,427.70
五、每股收益：
（一）基本每股收益	0.18	0.30
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额	47,250,905.90	74,969,840.12
归属于母公司所有者的综合收益总额	47,025,259.85	72,873,412.42
归属于少数股东的综合收益总额	225,646.05	2,096,427.70

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2

三、合并现金流量表
项 目	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：	0.00
销售商品、提供劳务收到的现金	594,063,277.44	607,736,890.91
收到的税费返还	31,957,982.92	30,436,486.98
收到其他与经营活动有关的现金	8,163,537.78	22,714,843.34
经营活动现金流入小计	634,184,798.14	660,888,221.23
购买商品、接受劳务支付的现金	350,070,039.96	441,595,882.13
支付给职工以及为职工支付的现金	91,484,682.96	78,596,726.65
支付的各项税费	55,949,852.97	55,004,406.27
支付其他与经营活动有关的现金	102,829,250.04	47,056,459.05
经营活动现金流出小计	600,333,825.93	622,253,474.10
经营活动产生的现金流量净额	33,850,972.21	38,634,747.13
二、投资活动产生的现金流量：	0.00
收回投资收到的现金	0.00
取得投资收益收到的现金	4,072,453.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	13,738,066.54	36,887,638.64
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	0.00
收到其他与投资活动有关的现金	0.00
投资活动现金流入小计	17,810,520.51	36,887,638.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	157,401,220.30	98,341,156.19
投资支付的现金	226,000,000.00	113,744,950.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	86,965,996.42
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	470,367,216.72	212,086,106.19
投资活动产生的现金流量净额	-452,556,696.21	-175,198,467.55
三、筹资活动产生的现金流量：	0.00
吸收投资收到的现金	479,325,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	517,763,791.69	474,277,910.44
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	997,088,791.69	474,277,910.44
偿还债务支付的现金	447,966,968.10	367,223,878.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	57,911,991.07	38,929,329.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	10,871,444.92
筹资活动现金流出小计	516,750,404.09	406,153,208.34
筹资活动产生的现金流量净额	480,338,387.60	68,124,702.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-2,964,519.00	-1,154,990.95
五、现金及现金等价物净增加额	58,668,144.60	-69,594,009.27
加：期初现金及现金等价物余额	65,110,717.31	134,704,726.58
六、期末现金及现金等价物余额	123,778,861.91	65,110,717.31

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

3

四、合并所有者权益变动表（本年金额）

			归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益				少数股东权益	所有者权益合 计
项 目	实收资本（或股 本）	资本公积	减：库 存股	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	240,000,000.00	246,181,300.22		602,417.24	22,224,465.06		220,268,350.78		35,877,770.15	765,154,303.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	240,000,000.00	246,181,300.22		602,417.24	22,224,465.06		220,268,350.78		35,877,770.15	765,154,303.45
三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列）	45,650,000.00	380,068,427.99		610,310.67	3,677,833.63		6,002,736.24		18,134,835.89	454,144,144.42
（一）净利润							47,025,259.85		225,646.05	47,250,905.90
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							47,025,259.85		225,646.05	47,250,905.90
（三）所有者投入和减少资本	45,650,000.00	420,314,501.30								465,964,501.30
1．所有者投入资本	45,650,000.00	420,314,501.30								465,964,501.30
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					3,677,833.63		-39,677,833.63		-2,692,650.00	-38,692,650.00
1．提取盈余公积					3,677,833.63		-3,677,833.63
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-36,000,000.00		-2,692,650.00	-38,692,650.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备				610,310.67			-1,344,689.98			-734,379.31
1．本期提取				3,432,534.78			-1,344,689.98			2,087,844.80
2．本期使用				-2,822,224.11						-2,822,224.11
（七）其他		-40,246,073.31							20,601,839.84	-19,644,233.47
四、本期期末余额	285,650,000.00	626,249,728.21		1,212,727.91	25,902,298.69		226,271,087.02		54,012,606.04	1,219,298,447.87

四、合并所有者权益变动表（上年金额）

			归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益				少数股东权 益	所有者权益合 计
项 目	实收资本（或 股本）	资本公积	减：库 存股	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	120,000,000.00	434,233,752.39		2,631,617.60	18,266,971.19		175,352,432.23		82,143,647.71	832,628,421.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	434,233,752.39		2,631,617.60	18,266,971.19		175,352,432.23		82,143,647.71	832,628,421.12
三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列）	120,000,000.00	-188,052,452.17		-2,029,200.36	3,957,493.87		44,915,918.55		-46,265,877.56	-67,474,117.67
（一）净利润							72,873,412.42		2,096,427.70	74,969,840.12
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							72,873,412.42		2,096,427.70	74,969,840.12
（三）所有者投入和减少资本									-48,164,805.26	-48,164,805.26
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他									-48,164,805.26	-48,164,805.26
（四）利润分配					3,957,493.87		-27,957,493.87		-197,500.00	-24,197,500.00
1．提取盈余公积					3,957,493.87		-3,957,493.87
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-24,000,000.00		-197,500.00	-24,197,500.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	120,000,000.00	-120,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	120,000,000.00	-120,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备				-2,029,200.36						-2,029,200.36
1．本期提取				1,628,178.22						1,628,178.22
2．本期使用				-3,657,378.58						-3,657,378.58
（七）其他		-68,052,452.17								-68,052,452.17
四、本期期末余额	240,000,000.00	246,181,300.22		602,417.24	22,224,465.06		220,268,350.78		35,877,770.15	765,154,303.45

五、母公司资产负债表
项 目	年末余额	年初余额	项 目	年末余额	年初余额
流动资产：			流动负债：
货币资金	95,043,082.45	57,552,463.70	短期借款	288,726,858.59	252,000,000.00
交易性金融资产	810,500.00		交易性金融负债
应收票据	10,642,298.00	13,488,870.08	应付票据	22,000,000.00	15,500,000.00
应收账款	120,004,815.97	135,962,631.37	应付账款	59,876,677.40	54,225,748.44
预付款项	23,090,172.46	29,784,748.45	预收款项	29,902,917.85	1,544,348.45
应收利息		207,777.77	应付职工薪酬
应收股利	302,500.00	302,500.00	应交税费	2,944,198.36	4,331,640.81
其他应收款	46,052,721.62	74,189,844.77	应付利息	483,083.33	449,633.32
存货	132,602,655.50	102,668,934.03	应付股利
一年内到期的非流动资产			其他应付款	62,143,624.41	12,216,898.21
其他流动资产	36,643,382.16		一年内到期的非流动负 债
			其他流动负债
流动资产合计	465,192,128.16	414,157,770.17	流动负债合计	466,077,359.94	340,268,269.23
非流动资产：			非流动负债：
可供出售金融资产			长期借款
持有至到期投资			应付债券
长期应收款			长期应付款
长期股权投资	824,748,327.77	356,521,227.77	专项应付款
投资性房地产		1,684,145.35	预计负债
固定资产	239,730,845.58	191,038,060.11	递延所得税负债
在建工程	2,996,991.12	491,295.00	其他非流动负债
工程物资		7,155,782.56	非流动负债合计
固定资产清理			负债合计	466,077,359.94	340,268,269.23
生产性生物资产			所有者权益(或股东权 益)：
油气资产			实收资本（或股本）	285,650,000.00	240,000,000.00
无形资产	62,194,892.52	54,321,432.65	资本公积	714,853,672.07	314,105,128.30
开发支出	13,272,245.24	10,222,026.70	减：库存股
商誉			专项储备
长期待摊费用	561,100.00		盈余公积	25,860,335.69	22,182,502.06
递延所得税资产	1,100,055.98	1,218,875.30	一般风险准备
其他非流动资产	20,000,000.00	20,000,000.00	未分配利润	137,355,218.67	140,254,716.02
			外币报表折算差额
非流动资产合计	1,164,604,458.21	642,652,845.44	所有者权益(或股东权 益)合计	1,163,719,226.43	716,542,346.38
资产总计	1,629,796,586.37	1,056,810,615.61	负债和所有者权益(或 股东权益)总计	1,629,796,586.37	1,056,810,615.61

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

6

六、母公司利润表
项 目	本年金额	上年金额
一、营业收入	622,552,556.91	681,981,313.77
减：营业成本	534,091,888.93	570,361,166.17
营业税金及附加	1,692,110.80	1,228,515.60
销售费用	16,916,291.88	19,642,524.28
管理费用	34,532,219.58	35,893,771.98
财务费用	14,089,595.23	10,228,125.06
资产减值损失	-792,128.79	1,460,319.79
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	810,500.00
投资收益（损失以“-”号填列）	11,806,937.50	302,500.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）	34,640,016.78	43,469,390.89
加：营业外收入	6,018,505.56	2,974,854.16
减：营业外支出	1,254,868.24	997,128.55
其中：非流动资产处置损失	219,023.38	495,397.56
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	39,403,654.10	45,447,116.50
减：所得税费用	2,625,317.82	5,872,177.80
四、净利润（净亏损以“-”号填列）	36,778,336.28	39,574,938.70
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额	36,778,336.28	39,574,938.70

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

7

七、母公司现金流量表
项 目	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	367,683,813.14	432,584,543.10
收到的税费返还	29,543,041.31	27,695,279.14
收到其他与经营活动有关的现金	89,945,973.13	25,254,464.22
经营活动现金流入小计	487,172,827.58	485,534,286.46
购买商品、接受劳务支付的现金	199,025,986.07	351,349,020.87
支付给职工以及为职工支付的现金	40,238,538.08	34,123,644.60
支付的各项税费	21,342,973.97	20,945,020.18
支付其他与经营活动有关的现金	62,302,125.25	81,654,423.52
经营活动现金流出小计	322,909,623.37	488,072,109.17
经营活动产生的现金流量净额	164,263,204.21	-2,537,822.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	11,806,937.50	1,057,777.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	13,602,218.14	42,682,259.39
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	25,409,155.64	43,740,037.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	48,873,591.55	18,832,578.74
投资支付的现金	504,227,100.00	133,744,950.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	86,965,996.42
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	640,066,687.97	152,577,528.74
投资活动产生的现金流量净额	-614,657,532.33	-108,837,491.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	479,325,000.00
取得借款收到的现金	383,193,826.69	407,906,225.84
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	862,518,826.69	407,906,225.84
偿还债务支付的现金	346,466,968.10	321,952,193.77
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	53,554,734.10	36,971,520.67
支付其他与筹资活动有关的现金	10,871,444.92
筹资活动现金流出小计	410,893,147.12	358,923,714.44
筹资活动产生的现金流量净额	451,625,679.57	48,982,511.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-2,240,704.79	-1,046,593.60
五、现金及现金等价物净增加额	-1,009,353.34	-63,439,396.48
加：期初现金及现金等价物余额	47,613,576.52	111,052,973.00
六、期末现金及现金等价物余额	46,604,223.18	47,613,576.52

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

8

八、母公司所有者权益变动表（本年金额

				本年金额	本年金额
项 目	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存 股	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	其 他	所有者权益合 计
一、上年年末余额	240,000,000.00	314,105,128.30			22,182,502.06		140,254,716.02		716,542,346.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	240,000,000.00	314,105,128.30			22,182,502.06		140,254,716.02		716,542,346.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	45,650,000.00	400,748,543.77			3,677,833.63		-2,899,497.35		447,176,880.05
（一）净利润							36,778,336.28		36,778,336.28
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							36,778,336.28		36,778,336.28
（三）所有者投入和减少资本	45,650,000.00	420,314,501.30							465,964,501.30
1．所有者投入资本	45,650,000.00	420,314,501.30							465,964,501.30
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					3,677,833.63		-39,677,833.63		-36,000,000.00
1．提取盈余公积					3,677,833.63		-3,677,833.63
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-36,000,000.00		-36,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他		-19,565,957.53							-19,565,957.53
四、本期期末余额	285,650,000.00	714,853,672.07			25,860,335.69		137,355,218.67		1,163,719,226.43

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

9

八、母公司所有者权益变动表（上年金额）

八、母公司所有者权益变动表（上年金额）
				上年金额
项 目	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存 股	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	其 他	所有者权益合 计
一、上年年末余额	120,000,000.00	434,105,128.30			18,225,008.19		128,637,271.19		700,967,407.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	434,105,128.30			18,225,008.19		128,637,271.19		700,967,407.68
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	120,000,000.00	-120,000,000.00			3,957,493.87		11,617,444.83		15,574,938.70
（一）净利润							39,574,938.70		39,574,938.70
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							39,574,938.70		39,574,938.70
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					3,957,493.87		-27,957,493.87		-24,000,000.00
1．提取盈余公积					3,957,493.87		-3,957,493.87
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-24,000,000.00		-24,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	120,000,000.00	-120,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	120,000,000.00	-120,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	240,000,000.00	314,105,128.30			22,182,502.06		140,254,716.02		716,542,346.38

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

苏州天马精细化学品股份有限公司（以下简称本公司）系于 2007 年 12 月 28 日由苏州天 马医药集团精细化学品有限公司整体变更设立的股份有限公司。

2010 年 7 月 7 日，经中国证券监督管理委员会（证监许可字[2010]828 号）核准，本公司 向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,000 万股，于 2010 年 7 月 20 日在深圳证券交易 所挂牌（股票简称：天马精化，股票代码：002453）。股票发行后，本公司注册资本由 人民币 9,000 万元增加至人民币 12,000 万元。

2012 年 9 月 24 日，本公司以资本公积 12,000 万元转增股本，注册资本和股本增加至 24,000 万元。

2013 年 5 月 31 日， 本公司非公开发行股票 4,565 万股，注册资本和股本增加至 28,565 万元。

本公司《企业法人营业执照》注册号为 320500000046770，法定代表人为徐敏先生，公司 住所为江苏省苏州市高新区浒青路 122 号。

本公司属精细化工行业，本公司经营范围为：许可经营项目：生产原料药（限分支机构）。 一般经营项目：自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进 出口的商品和技术除外)；销售：葡辛胺系列、A 酯系列、芝麻酚(7 号酯)、KBQ、保护氨 基酸系列、AKD 系列、阳离子分散松香胶；以下项目限分支机构：生产：葡辛胺系列、 A 酯系列、芝麻酚(7 号酯)、KBQ、保护氨基酸系列、AKD 系列、阳离子分散松香胶。

本公司的母公司为苏州天马医药集团有限公司，徐仁华先生系本公司实际控制人。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

11

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会 计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公 司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般 规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售 的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面 价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2013 度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关 信息。

3、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

12

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购 买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对 于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。

6、合并财务报表编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期年初至报 告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

13

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告年末的收入、费 用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少 数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交 易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以 反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值 之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时转为当期投资收益。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

年末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

14

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本

位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

9、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合

同。

（ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。

以常规方式买卖金融资产 ，按交易日进行会计确认和终止确认。

（ 2 ）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下两类类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金 融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注二、 10 ）。

（ 3 ）金融负债分类和计量

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

15

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司的金融负债主要为其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（ 4 ）衍生金融工具

本公司衍生金融工具系远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计 量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产， 公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定 的利得或损失，直接计入当期损益。

（ 5 ）金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。

（ 6 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

16

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的金额标准：年末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单 项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备的计提方法 坏账准备

（ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。

	确定组合的依	按组合计提坏账
组合类型			具体类别
	据	准备的计提方法
			非关联交易形成的应收款项、押
组合1	账龄状态	账龄分析法
			金或保证金
	发生坏账的可		合并报表范围内关联单位往来款
组合2		不计提
	能性较小		项、员工备用金、应收出口退税

对组合 1，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

17

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1年以内（含1年）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

11、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

（ 2 ）存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采 用加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司年末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，年末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物采用五五摊销法摊销。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

18

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12、长期股权投资

（ 1 ）投资成本确定

本公司长期股权投资包括对子公司投资和其他股权投资，在取得时按投资成本计量。投 资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投 资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。

（ 3 ）减值测试方法及减值准备计提方法见附注二之 23 。

13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权 和已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，按 照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

投资性房地产计提资产减值方法见附注二之 23。

14、固定资产

• （ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

19

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别	使用年限（年）		残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	10-20	5		4.75-9.50
运输设备	5-10	5		9.50-19.00
机器设备	5-10	5		9.50-19.00
电子设备及其他	5-10	5		9.50-19.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二 23 。

• （ 4 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 5 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在大修理间隔期间，照提折旧。

15、在建工程

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

20

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注二 23。

16、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。在符 合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

17、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术等。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

21

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司无形资产均系使用寿命有限的无形资产，摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
工业用地使用权	50年	直线摊销法
非专利技术	5年	直线摊销法
软件	5年	直线摊销法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司年末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注二之 23。

18、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

22

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。

19、收入

（ 1 ）销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。

本公司销售商品确认收入的时点按以下标准确认：1、客户需要验收的商品，以客户验 收确认的时点作为收入确认时点；2、客户不需要验收的商品，以客户确认收到货物时 点作为收入确认时点。

（ 2 ）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。

20、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

本公司政府补助均系货币性资产的政府补助，按照收到金额计量。与资产相关的政府补 助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关 的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿 以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。已确认 的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

23

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

21、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。

（2）对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制 并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。

（2）对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的 递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

24

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

22、经营租赁

（1）本公司作为出租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。

（2）本公司作为承租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

23、资产减值

本公司对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存 货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

25

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保 险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损 益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即 将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职 工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

25、安全生产费用

本公司根据有关规定，按有关规定提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入管理费用，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固 定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

26

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金 额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司的子公司山东天安化工股份有限公司属于危险化学品生产行业，根据相关规定， 以超额累退的形式按以下标准计提安全生产费：

营业收入	计提比例%
营业收入不超过1000万元	4
营业收入超过1000万元至1亿元的部分	2
营业收入超过1亿元至10亿元的部分	0.5
营业收入超过10 亿元	0.2

26、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下：

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现 率以及预计受益期间的假设。

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行 估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的 折现率计算未来现金流量的现值。

• 27、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期本公司未发生主要会计政策、会计估计变更。

• 28、前期差错更正

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

27

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本报告期本公司未发生前期会计差错更正。

三、税项

1、主要税种及税率

税种	适用范围	计税依据	法定税率%
增值税		应税收入	17
营业税	除天合（香港）投资有	应税收入	5
	限公司外的全部公司
城市维护建设税		应纳流转税额	5、7
	本公司	应纳税所得额	15
	除天合（香港）投资有	应纳税所得额	25
企业所得税	限公司外全部子公司
	天合（香港）投资有限	应纳税所得额	16.50
	公司

2、税收优惠及批文

根据江苏省科技厅“苏高科（2008）294 号”《关于认定江苏省 2008 年度第二批高新技术 企业的通知》，本公司被认定为高新技术企业，2011 年 9 月本公司继续被认定为高新技 术企业，有效期为三年，本年度企业所得税适用 15%的税率。

四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	执行董事	业务性质	注册资本
天合（香港）投资 有限公司	全资子公司	有限公司	香港特别 行政区	徐敏	贸易	1000万 （港币）

续 1 ：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

28

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司全称	公司注册证 书号	主要经营 范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合并 报表
		精细化工原
天合（香港）投资有 限公司	1659852	料、医药中间 体、造纸化学 品等进出口	100.00	100.00	是
		贸易
续2：
子公司全称	年末实际出 资额（万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额			少数股东权益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
天合（香港）投资有
		-	-	-	-
限公司

（2）同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类型		企业类型	注册地	注册地	法人代表	法人代表	业务性质	注册资本
天禾化学品（苏州）							造纸化学
有限公司（简称“天	全资子公司		有限公司	苏州市		郁其平		品生产	3000万元
禾化学”）
苏州天立原料药有							原料药生
	全资子公司		有限公司	苏州市			-		-
限责任公司（注）								产
续1：
							持股	表决权	是否合并
子公司全称	组织机构代码		经营范围
							比例%	比例%	报表
天禾化学品（苏	60828849-5		生产、销售：AKD系列、葡辛胺； 自营和代理各类商品及技术的进				100	100	是
州）有限公司					出口业务
续2：
	年末实际出	实质上构成对子公司净					少数股东权益中用于冲
子公司全称					少数股东权益
资额（万元）			投资的其他项目余额				减少数股东损益的金额
天禾化学品（苏	2,865.11			-			-		-
			29

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

州）有限公司 苏州天立原料药 - - - - 有限公司

注：苏州天立原料药有限公司（以下简称“苏州天立”）已被本公司吸收合并，于 2013 年 11 月 20 日完成工 商注销。

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司

			子公司
子公司全称				企业类型	注册地	法人代表		业务性质	注册资本
			类型
苏州中科天马肽工程							药物中间
中心有限公司（简称		控股子公司		有限公司	苏州市	徐敏	体研发		1000万元
“中科天马”）
南通市纳百园化工有							丙二腈等
									16,889.66
限公司（简称“纳百		全资子公司		有限公司	南通市	任海峰	化工产品		万元
园”）							生产销售
山东天安化工股份有							光气等化
				股份有限					10,790.15
限公司（简称”山东天		控股子公司		公司	山东德州	徐敏	工产品生		万元
安“）							产销售
续1：
	组织机构						持股	表决权	是否合并
子公司				主要经营范围
	代码					比例%		比例%	报表
			肽产品、药物中间体的研发、销售；
中科天马	77322495-4		药物、精细化学品技术开发、技术服				60.50	60.50	是
			务和技术转让。
			丙二腈生产、销售；氰基乙酰胺、三嗪环、
			氰基频哪酮、乙酰氨基丙二酸二乙酯生产、
纳百园	666819485		销售；化工产品（危险化学品除外）销售；				100.00	100.00	是
			自营和代理各类商品及技术的进出口及进
			出口业务
山东天安	676838933		光气、硬脂酰氯、盐酸生产、销售等。				90.02	90.02	是

续 2：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

30

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		实质上构成对子		少数股东权益中
	年末实际出
子公司		公司净投资的其	少数股东权益	用于冲减少数股
	资额（万元）	他项目余额		东损益的金额
中科天马	530		4,990,140.67
纳百园	15,289.66
山东天安	4,990.15		49,022,465.37

• 2、 本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体

（1）苏州天立原料有限公司

2013 年本公司合并范围新增苏州天立原料药有限公司（以下简称“苏州天立”）。

苏州天立于 2013 年 4 月由苏州天马医药集团天吉生物制药有限公司的原料药业务分立 设立，本公司于 2013 年 6 月同一控制收购了苏州天立全部股权，在完成股权交易后即 启动对苏州天立的吸收合并程序，于 2013 年 11 月完成吸收合并的工商注销程序。鉴于 苏州天立存续时间较短，且本公司购买苏州天立股权之目的即为吸收合并该公司，在编 制母公司报表和合并报表时，视同该笔交易自收购股权日即为吸收合并日，将苏州天立 存续期间的利润表纳入本公司母公司报表。

• （2）天合（香港）投资有限公司

天合（香港）投资有限公司（以下简称“香港天合”）设立于 2011 年 8 月，2013 年开始实 际运营，本公司自 2013 年起将香港天合纳入合并范围。

• （3）本年合并范围除新增上述两家公司外，不存在 不再纳入合并范围的子公司情况。

• 五、合并财务报表项目注释

• 1、货币资金

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

31

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		年末数			年初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：			59,603.53			116,735.99
人民币			59,603.53			116,735.99
银行存款：			123,719,258.38			64,993,981.32
人民币			103,727,173.62			59,071,248.28
美元	3,279,057.35	6.0969	19,992,084.76	942,285.11	6.2855	5,922,733.04
其他货币资金：			57,058,571.19			10,296,434.93
人民币			25,444,711.92			10,296,434.93
美元	5,185,235.00	6.0969	31,613,859.27
合计			180,837,433.10			75,407,152.24

年末，除其他货币资金中用于开立银行承兑汇票、信用证及银行保函的保证金外，本公 司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

年末受限的其他货币资金见本附注五、19。

2、交易性金融资产

种类	年末数	年初数
衍生金融工具-远期外汇合约	810,500.00

3、应收票据

（1）年末应收票据情况如下

种类	年末数	年初数
银行承兑汇票	45,667,614.07	49,847,887.08

（2）年末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名情况

出票单位	出票日期	到期日	金额
浙江荣成纸业有限公司	2013/9/5	2014/3/5	2,024,147.49
山东晨鸣纸业集团股份有限公司	2013/8/14	2014/2/14	2,000,000.00
浙江荣成纸业有限公司	2013/9/25	2014/3/25	1,704,816.91
龙口市龙牌精细化工有限责任公司	2013/12/23	2014/6/20	1,410,000.00
无锡信诺维国际贸易有限公司	2013/11/8	2014/5/8	1,118,000.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

32

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

出票单位		出票日期	到期日	金额
	合计			8,256,964.40

4、应收账款

（1）应收账款按种类披露

			年末数
种类	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	4,768,131.43	1.86	4,768,131.43	100.00
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合1	250,864,891.18	97.70	14,065,018.83	5.61	236,799,872.35
组合2
组合小计	250,864,891.18	97.70	14,065,018.83	5.61	236,799,872.35
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	1,134,111.50	0.44	1,134,111.50
合计	256,767,134.11	100.00	19,967,261.76	7.78	236,799,872.35

应收账款按种类披露（续）

			年初数
种类
	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提
	4,768,131.43	1.94	4,768,131.43	100.00
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合1	239,981,462.00	97.76	13,760,040.63	5.73	226,221,421.37
组合2
组合小计	239,981,462.00	97.76	13,760,040.63	5.73	226,221,421.37
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	737,302.52	0.30	737,302.52	100.00
合计	245,486,895.95	100.00	19,265,474.58	7.85	226,221,421.37

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

33

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）账龄组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

			年末数			年初数
	账龄	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1	年以内	237,852,536.91	94.81	11,892,626.84	232,826,008.79	97.01	11,641,300.44
1	至2年	10,350,406.29	4.13	1,035,040.62	4,261,408.44	1.78	426,140.85
2	至3年	1,877,725.36	0.75	563,317.61	1,362,189.97	0.57	408,656.99
3	至4年	410,462.00	0.16	205,231.00	253,715.96	0.11	126,857.99
4	至5年	24,789.29	0.01	19,831.43	605,272.41	0.25	484,217.93
5	年以上	348,971.33	0.14	348,971.33	672,866.43	0.28	672,866.43
	合计	250,864,891.18	100.00	14,065,018.83	239,981,462.00	100.00	13,760,040.63

（3）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
合肥金钟纸业				因拖欠货款发
	4,768,131.43	4,768,131.43	100.00
股份有限公司				生诉讼

注：合肥金钟纸业股份有限公司（以下简称“合肥金钟“）系子公司天禾化学客户，2012 年 3 月起停止支付货款，天禾化学于 2012 年 5 月 7 日向江苏省苏州市虎丘区人民法院提 起诉讼要求对方归还欠款，同时提出财产保全申请。苏州市虎丘区人民法院根据天禾化 学的申请，分别于 2012 年 5 月 29 日、6 月 8 日对被告金钟纸业的银行账户及国有土地 使用权实施了保全、查封措施。

2012 年 8 月 9 日苏州市虎丘区人民法院开庭审理上述案件。2012 年 8 月 23 日，苏州市 虎丘区人民法院出具了（2012）虎商初字第 0407 号《民事判决书》，并于 2012 年 9 月 3 日送达天禾化学品，判处合肥金钟向天禾化学品支付所欠货款及逾期付款的利息损失。

2012 年 8 月 6 日，天禾化学品与合肥金钟签订了还款协议，双方约定合肥金钟应于 2012 年 10 月 31 日前归还所欠款项中的 200 万元；于 2013 年 1 月 31 日前归还所欠款项中的 400 万元；剩余余款在 2013 年 4 月 30 日前还清。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

34

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

截至 2013 年 12 月 31 日，合肥金钟尚有欠款 476.81 万元未按照还款协议向天禾化学清偿， 考虑合肥金钟已经停产且欠款时间较长，天禾化学对于尚未收到款项全额计提坏账准 备。

• （4）年末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

（5）应收账款金额前五名单位情况

			占应收账款
单位名称	与本公司关系	金额 年限	总额的比例%
无锡信诺维国际贸易有限公司	非关联方	9,109,500.001年以内	3.55
PT. Eka Chemicals Indonesia	非关联方	9,021,293.081年以内	3.52
南通新浦化工有限公司	非关联方	6,772,000.001年以内	2.64
CATEXEL LIMITED	非关联方	5,495,135.971年以内	2.14
SK Biopharmaceuticals Co., Ltd.	非关联方	4,979,391.271年以内	1.94
合计		35,377,320.32	13.79

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

		年末数			年初数
	账龄	金额	比例%		金额	比例%
1	年以内	31,705,274.65		87.02	37,333,026.80	78.25
1	至2年	2,700,312.15		7.41	10,341,769.34	21.67
2	至3年	2,029,938.26		5.57	40,000.00	0.08
	合计	36,435,525.06		100.00	47,714,796.14	100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额		年限	未结算原因
嘉里油脂化学工业（天津）有 限公司	非关联方	3,993,831.87	1	年以内	商品尚未收到

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

35

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	与本公司关系	金额		年限	未结算原因
山东赛克瑞特电气有限公司	非关联方	3,561,000.00	1	年以内	设备尚未收到
东马棕榈工业（张家港）有限 公司	非关联方	3,532,155.34	1	年以内	商品尚未收到
南通市康桥油脂有限公司	非关联方	3,524,993.52	1	年以内	商品尚未收到
益海嘉里（连云港）化工有限 公司	非关联方	2,365,777.94	1	年以内	商品尚未收到
		16,977,758.67

（3）年末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。

6、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

			年末数
种类
	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：组合1	6,622,534.89	27.71	1,529,873.03	23.1	5,092,661.86
组合2	17,274,994.20	72.29			17,274,994.20
组合小计	23,897,529.09	100.00	1,529,873.03	6.40	22,367,656.06
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计	23,897,529.09	100.00	1,529,873.03	6.40	22,367,656.06
其他应收款按种类披露（续）
			年初数
种类
	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他

应收款

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

36

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			年初数
种类
	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
其中：组合1	4,776,496.46	26.07	696,521.97	14.58	4,079,974.49
组合2	13,545,398.85	73.93			13,465,479.25
组合小计	18,321,895.31	100.00	696,521.97	3.80	17,625,373.34
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计	18,321,895.31	100.00	696,521.97	3.80	17,625,373.34

（2）账龄组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

			年末数			年初数
	账龄	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1	年以内	2,545,524.85	38.44	127,276.25	534,642.19	11.19	26,732.12
1	至2年	334,618.33	5.05	33,461.84	3,286,077.95	68.80	328,607.79
2	至3年	2,786,615.39	42.08	835,984.62	842,000.00	17.63	252,600.00
3	至4年	842,000.00	12.71	421,000.00	8,130.00	0.17	4,065.00
4	至5年	8,130.00	0.12	6,504.00	105,646.32	2.21	84,517.06
5	年以上	105,646.32	1.60	105,646.32
	合计	6,622,534.89	100.00	1,529,873.03	4,776,496.46	100.00	696,521.97

• （3）年末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

（4）其他应收款金额前五名单位情况

	与本公司				性质或
单位名称	关系	金额		年限	内容	比例%
出口退税	非关联关系	9,031,269.62	1	年以内	出口销售应收取的 退税	37.79
苏州第五建筑工程公 司第一分公司	非关联关系	3,779,377.62 1,455,129.17		1-2年 2-3年	基建保证金	21.90
临盘街道办	非关联关系	640,000.00 600,000.00		2-3年 3-4年	政府借款	5.19
鲍烨华	非关联关系	581,820.44		2-3年	纳百园原股东欠款	2.43
		37

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

张向忠		员工	589,205.50	2-3	年	员工借款	2.47
	合计		16,676,802.35				69.78

7、存货

（1）存货分类

存货种类	年末数 年初数
	账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 在产品 库存商品 周转材料 发出商品 委托加工物资	48,104,775.76 48,104,775.76 46,817,705.48 46,817,705.48 22,252,043.18 22,252,043.18 14,546,087.96 14,546,087.96 90,676,770.66 350,441.60 90,326,329.06 61,517,583.97 350,441.60 61,167,142.37 16,192,167.26 6,360.00 16,185,807.26 13,424,653.90 6,360.00 13,418,293.90 13,543,767.59 13,543,767.59 4,846,243.12 4,846,243.12 1,312,618.15 1,312,618.15 2,088,467.68 2,088,467.68
合计	192,082,142.60 356,801.60 191,725,341.00 143,240,742.11 356,801.60 142,883,940.51

（2）存货跌价准备

存货种类	年初数	本年计提额	本年减少		年末数
			转回	转销
库存商品	350,441.60				350,441.60
周转材料	6,360.00				6,360.00
合计	356,801.60				356,801.60

存货跌价准备（续）

本年转回金额占 计提存货跌价 本年转回存货 存货种类 该项存货年末 准备的依据 跌价准备的原因 余额的比例% 货龄过久，账面成本大于可变现 库存商品 净值，全额计提跌价准备 货龄过久，账面成本大于可变现 周转材料 净值，全额计提跌价准备

8 、其他流动资产

项 目 年末数 年初数 银行理财产品：

到期日

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

38

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	年末数	年初数	到期日
“本利丰”人民币信托理财产品对公系列（苏	150,000,000.00		2014年7月23日或提前
市）20130034号 金石榴稳赢定制13068号人民币理财产品	40,000,000.00		终止日 2014年1月24日
（代码：WYDZ13068） 飞越理财人民币“步步为赢”结构性存款理 财产品（131583期）	30,000,000.00		2014年2月6日
宁波银行单位结构性存款	6,000,000.00		2014年1月21日
预缴税金及进项税：
企业所得税	2,259,185.61	533,288.35
待抵扣增值税	1,105,616.64	369,376.03
待认证进项税	11,967,543.83
合 计	241,332,346.08	902,664.38

注：上述银行理财产品，均为保本浮动收益型理财产品。

9、长期股权投资

长期股权投资明细如下

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
临邑县农村信用合	2,860,000.00	143,000.00		3,003,000.00
作联社（注）

注：对临邑县农村信用合作联社的投资，系子公司山东天安对该单位的投资，该股权属 于投资股，无表决权，以成本法核算。

10、投资性房地产

		本年增加	本年增加	本年减少	本年减少
项目	年初数					年末数
		计提	其他增加	处置	其他减少
一、账面原值合计	2,776,384.84			2,776,384.84
金狮大厦房产	2,776,384.84			2,776,384.84
二、累计折旧和累计摊销合	1,092,239.49	131,989.33		1,224,228.82
计
		39

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		本年增加	本年增加	本年减少	本年减少
项目	年初数					年末数
		计提	其他增加	处置	其他减少
金狮大厦房产	1,092,239.49	131,989.33		1,224,228.82
三、投资性房地产账面净值	1,684,145.35
合计
金狮大厦房产	1,684,145.35
四、投资性房地产减值准备
累计金额合计
五、投资性房地产账面价值	1,684,145.35
合计
金狮大厦房产	1,684,145.35

说明：本年折旧和摊销额 131,989.33 元。

11、固定资产

（1）固定资产情况

项目	年初数	本年新增	本年减少	年末数
一、账面原值合
计	533,411,990.81	197,900,000.10	15,446,804.94	715,865,185.97
其中：房屋及建
筑物	183,781,768.93	13,190,972.78	2,961,132.92	194,011,608.79
机器设备	297,865,674.68	173,828,485.81	9,913,829.41	461,780,331.08
运输工具	14,408,739.29	3,888,132.74	2,321,644.14	15,975,227.89
电子设备及其
他	37,355,807.91	6,992,408.77	250,198.47	44,098,018.21
二、累计折旧合
计	114,615,956.31	80,446,106.20	7,124,268.58	187,937,793.93
其中：房屋及建
筑物	22,512,816.93	8,803,806.13	1,305,692.29	30,010,930.77
机器设备	71,084,104.44	61,894,808.44	3,525,974.26	129,452,938.62
运输工具	8,542,383.06	4,097,570.05	2,059,471.75	10,580,481.36
		40

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	年初数	本年新增	本年减少	年末数
电子设备及其
他	12,476,651.88	5,649,921.58	233,130.28	17,893,443.18
三、固定资产账
面净值合计	418,796,034.50			527,927,392.04
其中：房屋及建
筑物	161,268,952.00			164,000,678.02
机器设备	226,781,570.24			332,327,392.46
运输工具	5,866,356.23			5,394,746.53
电子设备及其
他	24,879,156.03			26,204,575.03
四、减值准备合
计
五、固定资产账
面价值合计	418,796,034.50			527,927,392.04
其中：房屋及建
筑物	161,268,952.00			164,000,678.02
机器设备	226,781,570.24			332,327,392.46
运输工具	5,866,356.23			5,394,746.53
电子设备及其
他	24,879,156.03			26,204,575.03

说明：

• A、本年固定资产原值增加 197,900,000.10 元、折旧增加额 80,446,106.20 元，其中因吸收合 并苏州天立增加原值 61,007,124.97 元、折旧 31,798,789.83 元。

• B、本年计提折旧 50,202,556.50 元。

• C、本年由在建工程转入固定资产原值为 75,667,097.90 元。

• （2）未办妥产权证书的固定资产情况

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

41

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
工厂警卫室	年末完工，计划等待即将完工的其	2014年5月
	他房屋建筑物同时办理
	年末完工，计划等待即将完工的其
CPM厂房		2014年5月
	他房屋建筑物同时办理
	年末完工，计划等待即将完工的其
AKD仓库		2014年5月
	他房屋建筑物同时办理

注：上述未办妥产权证书的房产，全部系子公司山东天安化工股份有限公司所有。

12、在建工程

（1）在建工程明细

项目		年末数		年初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额 减值准账面净值
本公司其他零星项目				491,295.00	491,295.00
本公司十一车间改造	2,996,991.12		2,996,991.12
天禾化学生产线扩建	2,933,885.09		2,933,885.09
纳百园二期基建项目工程-	37,951,150.13		37,951,150.13	24,167,588.37	24,167,588.37
厂区改建 纳百园二期基建项目工程-	39,348,996.27		39,348,996.27	32,377,747.54	32,377,747.54
募投项目 山东天安二期基建项目工	25,907,548.56		25,907,548.56	33,588,029.82	33,588,029.82
程募投项目
纳百园三车间改造工程	2,553,913.30		2,553,913.30	321,340.82	321,340.82
合计	111,692,484.47		111,692,484.47	90,946,001.55	90,946,001.55
（2）重大在建工程项目变动情况

			转入固定资	利息资	其中：本年利
工程名称	年初数	本年增加	产	本化累	息资本化金额	年末数
				计金额

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

42

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

纳百园二期基建项目工程-
募投项目	32,377,747.54	10,214,120.85	3,242,872.12	458,137.51	458,137.51	39,348,996.27
山东天安二期基建项目工
程-募投项目	33,588,029.82	46,402,208.64	54,082,689.90	2,700,000.00	1,800,000.00	25,907,548.56
合计	65,965,777.36	56,616,329.49	57,325,562.02	3,158,137.51	2,258,137.51	65,256,544.83

重大在建工程项目变动情况（续）：

		工程投入占
工程名称	预算数（万元）	预算比例%		工程进度		资金来源
纳百园二期基建项	10,741.80		64.84		65%	非公开发行股票
目工程-募投项目						募集资金和自筹
山东天安二期基建						非公开发行股票
项目工程-募投项目	28,153.78		28.4		30%	募集资金和自筹
合计	38,895.58

13、工程物资

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
专用材料和设备	8,788,348.47	49,021,366.21	46,273,201.83	11,536,512.85
减值准备
合计	8,788,348.47	49,021,366.21	46,273,201.83	11,536,512.85

14、无形资产

（1）无形资产情况

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计	121,113,326.73	23,203,654.93	11,666.67	144,305,314.99
1、土地使用权	71,908,573.12	6,500,033.00		78,408,606.12
（1）本公司	36,714,923.24			36,714,923.24
（2）纳百园	14,858,302.67			14,858,302.67
（3）山东天安	20,335,347.21	6,500,033.00		26,835,380.21
2、非专利技术	48,836,898.22	16,625,820.22	11,666.67	65,451,051.77
（1）造纸化学品生产技术	14,668,704.85			14,668,704.85
（2）医药中间体生产技术	34,168,193.37	16,625,820.22	11,666.67	50,782,346.92
3、软件	367,855.39	77,801.71		445,657.10
	43

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
二、累计摊销合计	26,186,577.02	10,847,263.98	1,666.65	37,032,174.35
1、土地使用权	5,150,229.78	1,563,014.55		6,713,244.33
（1）本公司	3,489,934.93	736,487.28		4,226,422.21
（2）纳百园	733,100.07	299,785.99		1,032,886.06
（3）山东天安	927,194.78	526,741.28		1,453,936.06
2、非专利技术	20,881,490.90	9,198,896.65	1,666.65	30,078,720.90
（1）造纸化学品生产技术	6,230,407.43	2,513,740.97		8,744,148.40
（2）医药中间体生产技术	14,651,083.47	6,685,155.68	1,666.65	21,334,572.50
3、软件	154,856.34	85,352.78		240,209.12
三、无形资产账面净值合计	94,926,749.71			107,273,140.64
1、土地使用权	66,758,343.34			71,695,361.79
（1）本公司	33,224,988.31			32,488,501.03
（2）纳百园	14,125,202.60			13,825,416.61
（3）山东天安	19,408,152.43			25,381,444.15
2、非专利技术	27,955,407.32			35,373,997.52
（1）造纸化学品生产技术	8,438,297.42			5,924,556.45
（2）医药中间体生产技术	19,517,109.90			29,449,441.07
3、软件	212,999.05			205,447.98
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计	94,926,749.71			107,273,140.64
1、土地使用权	66,758,343.34			71,695,361.79
（1）本公司	33,224,988.31			32,488,501.03
（2）南通纳百园	14,125,202.60			13,825,416.61
（3）山东天安	19,408,152.43			25,381,444.15
2、非专利技术	27,955,407.32			35,373,997.52
（1）造纸化学品生产技术	8,438,297.42			5,924,556.45
（2）医药中间体生产技术	19,517,109.9			29,449,441.07
3、软件	212,999.05			205,447.98

注：无形资产本年摊销额 10,847,263.98 元。

（2）开发项目支出

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

44

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
九号酯	4,521,691.94	1,233,935.54	5,755,627.48
LPAM	1,307,233.77		1,307,233.77
硫酸氢氯吡格雷新工艺	1,235,612.20	7,185,026.53	8,420,638.73
L2 氨基丁酰胺	1,223,226.21			1,223,226.21
四号醇	970,670.66			970,670.66
莫西沙星生产技术	532,235.20			532,235.20
4 溴甲基喹啉酮	407,042.04			407,042.04
AKD 连续化	24,314.68		24,314.68
对羟基苯甲醇项目		502,579.07		502,579.07
磺酰哌嗪项目		387,764.04		387,764.04
ASA		328,928.48		328,928.48
TRP4 项目		1,135,084.82		1,135,084.82
RBD2 项目		303,290.40		303,290.40
丙二腈		165,546.82		165,546.82
BDP		99,850.90		99,850.90
LPG.樟脑磺酸盐		2,349,869.94		2,349,869.94
TBDCS		1,303,699.14		1,303,699.14
璜达肝癸钠		3,797,697.21		3,797,697.21
磺酰哌嗪		503,017.48		503,017.48
龙		180,817.47		180,817.47
葡辛胺技改		119,700.37		119,700.37
塞来昔布		642,133.52		642,133.52
依诺肝素		800,000.00		800,000.00
氯化胆碱磷酸钙		113,207.52		113,207.52
合计	10,222,026.70	21,152,149.25	15,507,814.66	15,866,361.29

注 1:除 AKD 连续化因停止研发结转为管理费用外，本年开发支出减少系研发完成后转入 无形资产。

注 2：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例 48.39%。

15、商誉

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

45

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

					年末减
形成商誉的事项	年初数	本年增加	本年减少	年末数
					值准备
非同一控制下企业合并-
	33,829,463.14			33,829,463.14
纳百园
非同一控制下企业合并-
	29,649,529.22			29,649,529.22
山东天安
合计	63,478,992.36			63,478,992.36

注：商誉 63,478,992.36 元是本公司 2011 年收购纳百园与山东天安股权形成，经测试不存 在减值。

16、 长期待摊费用

项目	年初数	本年增加	本年摊销	其他减少	年末数	其他减少 的原因
房屋租金		1,169,788.00	233,957.60		935,830.40
实验室改建		625,700.00	64,600.00		561,100.00
绿化养护费
		320,000.00	10,666.66		309,333.34
用
合计		2,115,488.00	309,224.26		1,806,263.74

17、递延所得税资产和递延所得税负债

已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项目	年末数	年初数
递延所得税资产：
资产减值准备	4,656,101.54	4,268,706.01
安全生产费		576,605.82
合计	4,656,101.54	4,845,311.83
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并可辨认资产公允价值
大于账面价值差异	3,726,978.93	4,013,907.67

18、资产减值准备明细

项 目

年初数	本年增加	本年减少	年末数
46

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			转回 转销
（1）坏账准备	19,961,996.56	1,535,138.23		21,497,134.79
（2）存货跌价准备	356,801.60			356,801.60
合计	20,318,798.16	1,535,138.23		21,853,936.39
所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、用于担保的资产
1、应收账款（注）		37,096,420.39		37,096,420.39
2、房屋建筑物	12,603,537.10		12,603,537.10
山东天安	8,245,674.02		8,245,674.02
纳百园	4,357,863.08		4,357,863.08
3、土地使用权	28,004,260.22		28,004,260.22
山东天安	3,056,600.00		3,056,600.00
纳百园	14,125,202.60		14,125,202.60
二、其他原因造成所有权受到
限制的资产
1、其他货币资金中的保证金	10,296,434.93	16,277,636.26		26,574,071.19
合计	50,904,232.25	53,374,056.65	40,607,797.32	63,670,491.58

19、所有权受到限制的资产

注：截至 2013 年 12 月 31 日，本公司出口商票融资获得银行借款 26,726,858.59 元，用于 融资的出口商票对应的应收账款总额为 37,096,420.39 元。

20、短期借款

项目	年末数	年初数
抵押借款		16,500,000.00
信用借款	262,000,000.00	272,000,000.00
质押借款（注1）	26,726,858.59
保证借款（注2）	94,569,965.00
合计	383,296,823.59	288,500,000.00

注 1:质押借款系本公司以出口商业发票融资形式向银行取得的借款，详见本附注五、19；

注 2:保证借款系本公司为子公司提供担保取得的借款，详见本附注七、1。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

47

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

21、应付票据

种类	年末数	年初数
银行承兑汇票	39,500,000.00	15,500,000.00

22、应付账款

• （1）截至 2013 年 12 月 31 日，应付账款余额 139,626,976.43 元，账龄在 1 年以上的大额应付 款如下：

债权人名称	金额	性质或内容	未偿还的原因
江苏天力建设有限 公司	3,722,906.51	工程款	工程未结算

• （2）年末应付账款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项。

23、预收款项

（1）预收款项按类别列示

	项目	年末数	年初数
货款		7,926,852.69	3,230,415.39

• （2）年末预收款项中不存在预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他 关联方的款项。

24、应付职工薪酬

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴	3,072,428.30	77,359,796.78	76,827,047.50	3,605,177.58
（2）职工福利费		2,319,636.72	2,319,636.72
（3）社会保险费		9,960,844.63	9,960,844.63
其中：①医疗保险费		2,529,229.96	2,529,229.96
②基本养老保险费		6,120,876.96	6,120,876.96
③年金缴费
④失业保险费		560,861.73	560,861.73
⑤工伤保险费		537,688.10	537,688.10
	48

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
⑥生育保险费		212,187.88	212,187.88
（4）住房公积金		1,654,909.00	1,654,909.00
（5）辞退福利		506,921.18	506,921.18
（6）工会经费和职工教育经费		215,323.93	215,323.93
（7）除辞退福利外其他因解除
~~劳动关系给予的补偿~~ 合计	3,072,428.30	92,017,432.24	91,484,682.96	3,605,177.58

25、应交税费

税项	年末数	年初数
增值税	3,473,237.76	3,007,090.99
企业所得税	411,205.69	7,828,170.00
城市维护建设税	145,121.98	153,800.49
教育费附加	78,309.95	80,241.48
地方教育费附加	52,206.61	53,494.32
土地使用税	340,226.48	209,122.25
其他税种	101,831.70	1,048,383.66
合计	4,602,140.17	12,380,303.19

26、应付利息

项目	年末数	年初数
分期付息到期还本的长期借款利息		41,129.03
短期借款应付利息	625,583.32	312,963.88
合计	625,583.32	354,092.91

27、应付股利

股东名称	年末数	年初数	备注
苏州市吴中创业投资有限公司	418,950.00	418,950.00	系子公司中科天马
			~~应付少数股东股利~~

28、股本（单位：万股）

项目 年初数 本年增减（+、-） 年末数

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

49

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		发行	送股	公积金	其他	小计
		新股		转股
股份总数	24,000.00	4,565.00				4,565.00	28,565.00

29、资本公积

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
股本溢价	227,512,858.75	420,314,501.30	40,246,073.31	607,581,286.74
其他资本公积	18,668,441.47			18,668,441.47
合计	246,181,300.22	420,314,501.30	40,246,073.31	626,249,728.21

说明：

（1）本年资本公积增加系本公司非公开发行股票 4,565.00 万股，每股发行价 发行价格为 人民币 10.50 元 / 股，面值 1 元 / 股，募集资金总额 465,964,501.30 元，扣除发行费 13,360,498.70 元后，计入股本 45,650,000.00 元，计入资本公积 420,314,501.30 元。

（ 2 ）本年资本公积减少原因包括： A 、 2013 年 6 月通过同一控制下企业合并取得苏州 天立原料药有限公司 100% 股权，投资成本与应享有净资产差额 19,565,957.53 元减少 资本公积； B 、 2013 年 6 月本公司单方面以每股 6.8 元价格对山东天安化工股份有限 公司增资，因存在少数股东，本公司投资成本与应享有净资产差额 20,680,115.78 元调 整资本公积。

30、专项储备

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
安全生产费	602,417.24	3,432,534.78	2,822,224.11	1,212,727.91
、盈余公积
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
法定盈余公积	22,224,465.06	3,677,833.63		25,902,298.69

31、盈余公积

32、未分配利润

项目	本年发生额	上年发生额
调整前上年末未分配利润	220,268,350.78	175,352,432.23

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

50

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	本年发生额	上年发生额
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	220,268,350.78	175,352,432.23
加：本年归属于母公司所有者的净利润	47,025,259.85	72,873,412.42
减：提取法定盈余公积	3,677,833.63	3,957,493.87
应付普通股股利	36,000,000.00	24,000,000.00
计提专项储备	1,344,689.98
年末未分配利润	226,271,087.02	220,268,350.78

33、营业收入和营业成本

（1）营业收入及营业成本分类

项目	本年发生额	上年发生额
主营业务收入	1,059,261,486.51	960,638,416.83
其他业务收入	62,406,193.06	83,376,981.21
营业收入合计	1,121,667,679.57	1,044,015,398.04
营业成本	941,473,204.09	824,546,238.05

（2）主营业务分产品类别列示

产品类别	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
AKD系列造纸化	405,099,188.83	356,253,464.50	404,028,035.50	323,435,181.37
学品
其他造纸化学品	176,389,906.43	132,020,372.64	158,949,081.14	111,870,739.80
医药中间体及原	256,554,526.21	207,532,400.61	199,325,004.54	168,428,182.37
料药
农药中间体	133,845,735.50	117,483,365.55	117,863,114.37	101,119,296.80
光气衍生品及光	58,380,062.17	48,600,185.34	40,206,615.21	31,548,134.78
气加工
其他	28,992,067.37	22,173,957.80	40,266,566.07	28,531,043.75
合计	1,059,261,486.51	884,063,746.44	960,638,416.83	764,932,578.87

（3）主营业务分区域列示

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

51

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

地区名称	本年发生额		上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	716,206,167.99	599,524,081.96	638,757,889.45	497,548,712.80
国外	343,055,318.52	284,539,664.48	321,880,527.38	267,383,866.07
合计	1,059,261,486.51	884,063,746.44	960,638,416.83	764,932,578.87

（5）前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例
浙江荣成纸业有限公司	44,799,725.30	3.99
湖北瑞锶科技有限公司	28,322,854.70	2.53
SK Biopharmaceuticals Co., Ltd.	32,724,078.79	2.92
无锡信诺维国际贸易有限公司	27,819,564.10	2.48
ARJUN CHEMICALS PVT LTD	21,989,665.84	1.96
合计	155,655,888.73	13.88

34、营业税金及附加

项目	本年发生额	上年发生额
营业税	251.42	88,944.77
城市维护建设税	1,900,356.32	1,710,865.00
教育费附加	1,558,195.58	1,414,965.24
合计	3,458,803.32	3,214,775.01

“ ” 说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三之 税项 。

35、销售费用

销售费用主要项目列示

项目	本年发生额	上年发生额
运输费	27,838,527.12	25,790,217.14
职工薪酬	5,548,357.33	4,983,635.14
包装物摊销	507,112.31	1,435,369.50
差旅费	1,971,688.19	955,354.71
主要项目合计	35,865,684.95	33,164,576.49

36、管理费用

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

52

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

管理费用主要项目列示

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	30,802,674.94	28,095,312.30
无形资产摊销	10,847,263.98	9,465,277.81
研发费用	1,927,857.56	6,531,550.33
业务招待费	5,219,466.32	5,214,778.01
折旧费	5,402,139.14	3,766,758.44
中介机构服务费	1,294,319.42	3,632,864.18
税费	4,109,366.90	3,551,811.25
主要项目合计	59,603,088.26	60,258,352.32

37、财务费用

项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	19,282,641.21	14,693,345.56
减：利息收入	1,718,060.45	1,164,276.30
汇兑损失	2,964,575.00	1,193,436.05
手续费及其他	690,571.58	1,241,760.17
合计	21,219,727.34	15,964,265.48

38、资产减值损失

项 目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	1,535,138.23	6,830,900.40
公允价值变动收益
项 目	本年发生额	上年发生额
远期外汇合约收益	810,500.00

39、公允价值变动收益

40、投资收益

（1）投资收益明细情况

项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	323,180.00	150,150.00
	53

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

理财产品投资收益	3,891,861.47	12,384.94
合计	4,215,041.47	162,534.94

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	本年发生额	上年发生额
临邑县农村信用合作联社	323,180.00	150,150.00

41、营业外收入

项 目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常
			性损益的金额
非流动资产处置利得合计	4,503,174.77	30,052.59	4,503,174.77
其中：固定资产处置利得	3,324,495.54	5,516.42	3,324,495.54
无形资产处置利得	1,178,679.23	24,536.17	1,178,679.23
政府补助	5,603,513.71	8,339,081.58	5,603,513.71
其他	28,993.46	180,156.62	28,993.46
合计	10,135,681.94	8,549,290.79	10,135,681.94

其中，政府补助明细如下：

项 目 本年发生 政府补助文号 临盘街道办事处财政所企业扶持资 1,000,000.00 无文件 金 吴中区木渎镇财政所转型升级专项 500,000.00 吴财企〔2013〕6 号 资金 2013 年度江苏省工业和信息产业转型 500,000.00 苏财工贸【2013】137 号，苏经信综合【2013】771 号 升级专项引导资金 苏州市 2013 年度第二十八批自主创 新专项资金（政策性资助）项目及经 450,000.00 吴科计〔2013〕68 号吴财科〔2013〕73 号 费 吴中区第九批科技发展计划（国家， 374,800.00 吴科计〔2012〕79 号吴财科〔2012〕84 号 省，市科技项目配套）项目及经费 临盘街道办事处财政所纳税奖励 321,561.84 木渎财政库专利专项奖励 300,000.00 吴科计（2013）72 号吴财科（2013）76 号 苏州吴中区木渎镇财政所科技款 290,000.00 吴科计（2013）64 号吴财科（2013）61 号 吴财企（2013）24 号、吴财企（2013）46 号、吴财企（2013） 木渎财政库专利专项资金款 288,424.00 50 号、吴知（2013）7 号、吴财科（2013）35 号 临邑县财政局奖金 190,000.00 无文件

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

54

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本年发生	政府补助文号
姑苏重点产业紧缺人才引进资助	175,000.00	吴人社〔2013〕125号吴财科〔2013〕89号\吴人社〔2013〕 127号吴财科〔2013〕91号
苏州市吴中区财政所科技经费	150,000.00	吴质技监（2012）76号、吴科计（2012）77号、吴财科
木渎财政库商务发展专项资金款	110,000.00	吴财企（2013）25号
苏州市吴中区木渎财政所转型升级	100,000.00	吴财企（2013）6号
专项资金
木渎财政库外贸稳定增长奖补资款	100,000.00	无文件
临盘财政所奖金	100,000.00	无文件
苏州市吴中区木渎财政所科技金融	59,100.00	吴财企（2013）9号
专项资金
其他	594,627.87	无文件
合计	5,603,513.71

42、营业外支出

			计入当期非经
项目	本年发生额	上年发生额
			常性损益的金额
固定资产处置损失	238,638.70	564,307.54	238,638.70
对外捐赠	686,000.00	140,000.00	686,000.00
地方性基金支出	216,424.00	313,498.61
滞纳金	219,983.24
其他	39,693.59	225,936.40	39,693.59
合计	1,400,739.53	1,243,742.55	1,400,739.53

43、所得税费用

所得税费用明细

项目	本年发生额	上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	11,138,497.46	19,662,754.91
递延所得税调整	-97,718.45	-1,834,818.74
合计	11,040,779.01	17,827,936.17

44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

55

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	代码	本年发生额	上年发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	47,025,259.85	72,873,412.42
报告期归属于公司普通股股东的非经常
性损益	F	10,067,238.99	11,426,230.05
报告期扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润	P2=P1-F	36,958,020.86	61,447,182.37
稀释事项对归属于公司普通股股东的净
	P3
利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于
	P4
公司普通股股东的净利润的影响
年初股份总数	S0	240,000,000.00	120,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
配等增加股份数	S1		120,000,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份
数	Si	45,650,000.00
增加股份下一月份起至报告期年末的月
	Mi	6
份数
报告期因回购等减少股份数	Sj
减少股份下一月份起至报告期年末的月
份数	Mj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	12	12
发行在外的普通股加权平均数	S=S0+S1+SiMi/M0-SjMj/M0-Sk	262,825,000.00	240,000,000.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发
	X1
行普通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数	X2=S+X1	262,825,000.00	240,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通
股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通
股加权数

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

56

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	代码	本年发生额	上年发生额
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益	Y1=P1/S	0.18	0.30
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
	Y2=P2/S	0.14	0.26
股东的基本每股收益

注：本公司不存在稀释因素。

45、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的主要现金项目

项目	本年发生额	上年发生额
收到政府补助	5,603,513.71	4,436,393.58
利息收入	1,718,060.45	1,164,276.30
合计	7,321,574.16	5,600,669.88

（2）支付的其他与经营活动有关的主要现金项目

项目	本年发生额	上年发生额
管理费用、营业费用中的付现费用	52,858,183.59	46,641,032.74
保证金支出	46,749,972.09
合计	99,608,155.68	46,641,032.74

46、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本年发生额	上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	47,250,905.90	74,969,840.12
加：资产减值准备	1,535,138.23	6,830,900.40
固定资产折旧、投资性房地产折旧	48,779,305.70	38,849,197.97
无形资产摊销	10,847,263.98	8,334,794.79
长期待摊费用摊销	309,224.26

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

57

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料	本年发生额	上年发生额
处置投资性房地产、固定资产和无形资产的损失（收	-4,277,696.84	-6,871,613.80
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	13,160.77
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-810,500.00
财务费用（收益以“－”号填列）	22,247,216.21	15,885,470.75
投资损失（收益以“－”号填列）	-4,215,041.47	-162,534.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	189,210.29	-1,547,890.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-286,928.74	-286,928.74
存货的减少（增加以“－”号填列）	-2,784,127.27	-27,405,545.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-24,050,856.35	-64,349,098.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-60,905,302.46	-5,611,845.93
其他
经营活动产生的现金流量净额	33,840,972.21	38,634,747.13
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	123,778,861.91	65,110,717.31
减：现金的年初余额	65,110,717.31	134,704,726.58
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	58,668,144.60	-69,594,009.27
（2）本年取得子公司的相关信息
项目	本年发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格	98,948,607.82
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	11,982,611.40
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	86,965,996.42
4．取得子公司的净资产	79,382,650.29
流动资产	71,413,351.48
非流动资产	31,099,564.59
流动负债	23,130,265.78
非流动负债
58

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）现金及现金等价物的构成

项目	本年发生额	上年发生额
一、现金	123,778,861.91	65,110,717.31
其中：库存现金	59,603.53	116,735.99
可随时用于支付的银行存款	123,719,258.38	64,993,981.32
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额	123,778,861.91	65,110,717.31

六、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	组织机构
名称					代码
苏州天马医				对医药、化工、房地产、酒店旅
药集团有限	有限公司	苏州市	徐仁华	游、轻工行业的投资及管理，生	77054006-2
公司				物医药、化工产品的技术研究、
				技术咨询、技术转让

本公司的母公司情况（续）：

		母公司对本公司持	母公司对本公司表	本公司最终
母公司名称	注册资本(万元)	股比例%	决权比例%	控制方
苏州天马医药集
	10,000	35.88%	35.88%	徐仁华
团有限公司

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注四之 1。

3、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
苏州天马医药集团天吉生物制药有限公司	同一母公司控制	72053894-1
董事、监事、高级管理人员	关键管理人员

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

59

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、关联交易情况

（1）关联销售

				本年发生额		上年发生额
关联方	关联交易内	关联交易定		占同类交易		占同类交易
	容	价原则	金额	金额的比例	金额	金额的比例
				%		%
苏州天马医
药集团天吉 生物制药有	销售商品	市场价	2,011,881.20	0.18
限公司

（2）支付厂区公摊费用

				本年发生额		上年发生额
关联方	关联交易内	关联交易定		占同类交易		占同类交易
	容	价原则	金额	金额的比例	金额	金额的比例
				%		%
苏州天马医
药集团天吉 生物制药有	花苑路厂区 公摊费用	协商确定	3,000,000.00	100.00
限公司

（3）关联方资产转让

					本年发生额		上年发生额
关联方	关联交易	关联交易	关联交易		占同类交		占同类交
（转让方）	内容	类型	定价原则	金额	易金额的	金额	易金额的
					比例%		比例%
苏州天马 医药集团 有限公司	苏州天立 原料药有 限公司 64.10%股权	股权转让	评估价	63,426,052.60	64.10
	苏州天立
任海峰	原料药有 限公司	股权转让	评估价	494,743.00	0.50
	0.50%股权

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

60

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （4）本公司本年董事、监事及关键管理人员 15 人，上年董事、监事及关键管理人员 18 人，支付薪酬情况见下表：

	支付关键管理	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
关联方	人员薪酬决策		占同类交易金		占同类交易金
	程序	金额（万元）	额的比例％	金额（万元）	额的比例％
董事、监事及
	董事会批准	318.46	6.15	325.25	4.00
关键管理人员

（5）关联担保

详见本附注七、或有事项之 1。

5、关联方应收应付款项

		年末余额	年末余额	年初余额
关联方	科目		占同类余额比	占同类余额
		金额		金额
			例％	比例％
苏州天马医药集团天吉生物制药
	应收账款	2,701,881.20	1.05
有限公司
苏州天马医药集团天吉生物制药	其他应收
		258,152.52	1.38
有限公司	款

七、或有事项

1、为子公司提供担保

（1）为南通纳百园化工有限公司提供担保

2013 年 2 月 26 日，本公司与招商银行股份有限公司苏州木渎支行签订了编号为 6401130207 的《最高额不可撤销担保书》，为南通纳百园化工有限公司（以下简称“纳百 园”）与该行签订的《授信协议》（编号：6401130207）提供连带责任担保。该授信协议 有效期为 2013 年 1 月 28 日至 2014 年 1 月 27 日，授信额度为 3000 万元。截至 2013 年 12 月 31 日，纳百园在本担保项下借款 1000 万元。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

61

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）为山东天安化工股份有限公司提供担保

2013 年 2 月 26 日，本公司与招商银行股份有限公司苏州木渎支行签订了编号为 6401130208 的《最高额不可撤销担保书》，为山东天安股份有限公司（以下简称“山东天 安”）与该行签订的《授信协议》（编号：6401130208）提供连带责任担保。该授信协议 有效期为 2013 年 1 月 28 日至 2014 年 1 月 27 日，授信额度为 3000 万元。截至 2013 年 12 月 31 日，山东天安在本担保项下借款 1500 万元。

（3）为天禾化学品（苏州）有限公司提供担保

2013 年 4 月 15 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行签订了有效期为 2013 年 4 月 15 日至 2016 年 4 月 15 日的《最高额保证合同》，为天禾化学品（苏州）有 限公司（以下简称“天禾化学”提供最高额 4000 万元连带责任担保。截至 2013 年 12 月 31 日，天禾化学在本担保项下借款 4000 万元。

（4）为天合（香港）投资有限公司提供担保

2013 年 9 月 9 日，本公司与中国建设银行股份有限公司木渎分公司签订编号为 XWZ-2013-9130-0566 的《保函协议》，本公司支付保证金人民币 640 万元，开立总额为 500 万美元的银行保函，为天合（香港）投资有限公司（以下简称“香港天合”）在中国 建设银行香港分行贷款提供最高额 500 万美元担保。截至 2013 年 12 月 31 日，香港天合 在本担保项下借款 485 万美元。

2、截至 2013 年 12 月 31 日，除上述为子公司提供担保事项外，本公司不存在需要披露 的或有事项。

八、承诺事项

截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

• 1、利润分配方案

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

62

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

根据本公司 2014 年 3 月 10 日董事会决议，本公司拟按 2013 年年末总股本 28,565 万股为

基数，每股派发现金股利 0.05 元（含税），合计派发现金股利 14,282,500 元。

2、资本公积转增股本方案

根据本公司 2014 年 3 月 10 日董事会决议，本公司拟按 2013 年年末总股本 28,565 万股为 基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增股本 10 股。

• 3、除上述事项外，截至本报告日，本公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

（ 1 ）同一控制下企业合并

苏州天立在合并日资产负债表日资产及负债的账面价值如下：

项目	合并日
流动资产	71,413,351.48
非流动资产	31,099,564.59
流动负债	23,130,265.78
非流动负债
取得净资产	79,382,650.29
其中：少数股东权益
扣除少数股东权益后净资产	79,382,650.29
合并成本	98,948,607.82
合并差额（计入权益）	19,565,957.53

（ 2 ）除上述同一控制下企业合并事项外，截至本报告日，本公司不存在需要披露的其 他重要事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类披露

			年末数
种类
	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
		63

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			年末数
种类
	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合1	127,266,810.18	100.00	7,261,994.21	5.71	120,004,815.97
组合2
组合小计	127,266,810.18	100.00	7,261,994.21	5.71	120,004,815.97
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计	127,266,810.18	100.00	7,261,994.21	5.71	120,004,815.97
应收账款按种类披露（续）
			年初数
种类
	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合1	144,086,666.70	100.00	8,124,035.33	5.64	135,962,631.37
组合2
组合小计	144,086,666.70	100.00	8,124,035.33	5.64	135,962,631.37
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计	144,086,666.70	100.00	8,124,035.33	5.64	135,962,631.37
（2）组合1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		年末数			年初数
账龄
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1年以内	119,878,768.67	94.19	5,993,938.43	140,015,416.99	97.17	7,000,770.85
1至2年	6,356,933.24	5.00	635,693.32	2,465,234.27	1.71	246,523.43
2至3年	325,570.65	0.26	97,671.20	814,603.61	0.57	244,381.08
			64

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3至4年	331,777.00	0.26	165,888.50	112,542.98	0.08	56,271.49
4至5年	24,789.29	0.02	19,831.43	513,901.87	0.36	411,121.50
5年以上	348,971.33	0.27	348,971.33	164,966.98	0.11	164,966.98
合计	127,266,810.18	100.00	7,261,994.21	144,086,666.70	100.00	8,124,035.33

（3）年末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

（4）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关	金额	年限	占应收账款
	系			总额的比例%
无锡信诺维国际贸易有限公司	非关联方	9,109,500.00	1年以内	7.16
PT. Eka Chemicals Indonesia	非关联方	9,021,293.08	1年以内	7.09
南通新浦化工有限公司	非关联方	6,772,000.00	1年以内	5.32
CATEXEL LIMITED	非关联方	5,495,135.97	1年以内	4.32
SK Biopharmaceuticals Co., Ltd.	非关联方	4,979,391.27	1年以内	3.91
合计		35,377,320.32		27.80

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

			年末数
种类
	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款 按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：组合1	1,374,246.52	2.98	71,712.33	5.22	1,302,534.19
组合2	44,750,187.43	97.02			44,750,187.43
组合小计	46,124,433.95	100.00	71,712.33	0.16	46,052,721.62
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
~~应收款~~ 合计	46,124,433.95	100.00	71,712.33	0.16	46,052,721.62

其他应收款按种类披露（续）

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

65

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			年初数
种类
	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：组合1	6,000.00	0.01	1,800.00	30.00	4,200.00
组合2	74,185,644.77	99.99			74,185,644.77
组合小计	74,191,644.77	100.00	1,800.00		74,189,844.77
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计	74,191,644.77	100.00	1,800.00		74,189,844.77

（2）组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		年末数			年初数
账龄
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1年以内	1,368,246.52	99.56	68,412.33
1至2年				3,000.00	50.00	300.00
2至3年	3,000.00	0.22	900.00
3至4年				3,000.00	50.00	1,500.00
4-5年	3,000.00	0.22	2,400.00
合计	1,374,246.52	100.00	71,712.33	6,000.00	100.00	1,800.00

（3）年末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

（4）其他应收款金额前五名单位情况

	与本公司			性质或	占其他应收款总
单位名称	关系	金额	年限	内容	额的比例%
山东天安化工股份有限公 司	子公司	30,000,000.00	1-2年	资金拆 借	65.04
北京海泽医药技术有限公 司	非关联 方	484,000.00	1年 以内	保证金	1.05
		66

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

杭州仰润贸易有限公司	非关联 方	380,000.00	1年 以内	保证金	0.82
苏州天马医药集团天吉生	同一母		1年	代收货
物制药有限公司（注）	公司控	258,152.52	以内	款	0.56
上海龙欧化工有限公司	非关联 方	245,000.00	1年 以内	保证金	0.53
合计		31,367,152.52			68.01

注：年末苏州天马医药集团天吉生物制药有限公司代本公司收货款 258,152.52 元，系分 立设立苏州天立原料药有限公司后，部分原料药业务客户支付货款时，仍然支付到苏州 天马医药集团天吉生物制药有限公司账户。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

67

苏州天马精细化学品股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、长期股权投资

									本年计
	核算方					在被投资单位	在被投资单位	减值		本年现金红
被投资单位名称		投资成本	年初余额	增减变动	年末余额				提减值
	法					持股比例%	表决权比例%	准备		利
									准备
天禾化学品（苏 州）有限公司	成本法	47,419,797.77	47,419,797.77		47,419,797.77	100.00	100.00
苏州中科天马肽
工程中心有限公	成本法	6,236,750.00	6,236,750.00		6,236,750.00	60.50	60.50
司
南通市纳百园化
工有限公司	成本法	208,896,600.00	80,000,000.00	128,896,600.00	208,896,600.00	100.00	100.00
山东天安化工股
份有限公司	成本法	562,195,180.00	222,864,680.00	339,330,500.00	562,195,180.00	90.02	90.02			11,806,937.50
合计		824,748,327.77	356,521,227.77	468,227,100.00	824,748,327.77	350.52	350.52			11,806,937.50
注：本公司对天合（香港）投资有限公司的出资尚未支付，故未在长期股权投资中核算。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

68

==> picture [174 x 51] intentionally omitted <==

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入及营业成本分类

项目	本年发生额	上年发生额
主营业务收入	555,821,540.34	575,563,804.45
其他业务收入	66,731,016.57	106,417,509.32
营业收入合计	622,552,556.91	681,981,313.77
营业成本	534,091,888.93	570,361,166.17

（2）主营业务分产品大类

产品大类	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成
AKD系列造纸化	299,586,134.35	261,327,245.01	375,695,477.04	317,771,376.43
学品
医药中间体	256,235,405.99	210,617,797.43	199,868,327.41	170,219,221.16
合计	555,821,540.34	471,945,042.44	575,563,804.45	487,990,597.59

（3）主营业务分地区

地区名称	本年发生额			上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	253,900,919.57	221,332,706.54	292,780,751.04	254,088,318.24
国外	301,920,620.77	250,612,335.90	282,783,053.41	233,902,279.35
合计	555,821,540.34	471,945,042.44	575,563,804.45	487,990,597.59

（4）前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例%
天禾化学品（苏州）有限公司	40,745,211.16	6.54
天合（香港）投资有限公司	39,459,117.50	6.34
SKBiopharmaceuticalsCo.,Ltd.	32,724,078.79	5.26
无锡信诺维国际贸易有限公司	27,819,564.10	4.47
山东天安化工股份有限公司	23,662,691.17	3.80
合计	164,410,662.73	26.41

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

69

==> picture [174 x 51] intentionally omitted <==

5、投资收益

（1）投资收益明细

项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 11,806,937.5 ~~0~~ 302,500.00 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 山东天安化工股份有限公司 11,806,937.5 0 302,500.00 苏州中科天马肽工程中心有限公司 6、现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 36,778,336.28 39,574,938.70 加：资产减值准备 -792,128.79 1,460,319.79 固定资产折旧、投资性房地产折旧 23,640,632.31 20,584,616.32 无形资产摊销 5,804,976.87 8,284,693.73 长期待摊费用摊销 64,600.00 处置投资性房地产、固定资产和无形资产的损失（收 益以“ ”号填列） -4,277,208.18 -8,081,753.03 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -810,500.00 财务费用（收益以“－”号填列） 19,828,888.90 14,086,972.16 投资损失（收益以“－”号填列） -11,806,937.50 -302,500.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 118,819.32 -219,047.97 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 16,123,551.75 -23,157,174.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 31,691,438.99 -47,193,178.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 47,898,734.26 -7,575,709.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 164,263,204.21 -2,537,822.71 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：		项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 11,806,937.5 ~~0~~ 302,500.00 （2）按成本法核算的长期股权投资收益
		被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
		山东天安化工股份有限公司 11,806,937.5 0 302,500.00 苏州中科天马肽工程中心有限公司

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

70

==> picture [174 x 51] intentionally omitted <==

补充资料	本年发生额	上年发生额
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	46,604,223.18	47,613,576.52
减：现金的年初余额	47,613,576.52	111,052,973.00
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-1,009,353.34	-63,439,396.48
十二、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目	本年发生额	说明
非流动性资产处置损益	4,264,536.07
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定	5,611,507.17
额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产	4,702,773.97
生的公允价值变动损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-704,693.59
非经常性损益总额	13,874,123.62
减：非经常性损益的所得税影响数	2,867,532.69
非经常性损益净额	11,006,590.93
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
（税后）	939,351.95
归属于公司普通股股东的非经常性损益	10,067,238.99
2、净资产收益率和每股收益

	加权平均净资产	每股收益
报告期利润
	收益率%	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.21%	0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股	4.10%	0.14
股东的净利润

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

71

==> picture [174 x 51] intentionally omitted <==

其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：

项目	代码	报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	47,025,259.85
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	10,067,238.99
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	P2=P1-F	36,958,020.86
归属于公司普通股股东的年初净资产	E0	729,276,533.30
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的
净资产	Ei	339,330,500.00
新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数	Mi	6
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净
资产	Ej
减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数	Mj
其他事项引起的净资产增减变动	Ek	-40,246,073.31
其他净资产变动下一月份起至报告期年末的月份数	Mk	6
报告期月份数	M0	12
归属于公司普通股股东的年末净资产	E1	1,165,285,841.83
归属于公司普通股股东的加权平均净资产	E2=E0+P1/2+EiMi/M0- EjMj/M0+Ek*Mk/M0	902,331,376.57
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率	Y1=P1/E2	5.21%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资
产收益率	Y2=P2/E2	4.10%

3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

（1）年末货币资金余额 180,837,433.10 元，较年初增加 139.81%。货币资金大幅增加的原 因是，本公司 2013 年以非公开发行股票形式募集资金 452,604,002.60 元，募投项目截至本

年末尚未完工，募集资金在支付募投项目款项和购买理财产品后存在较大结余。此外，

本公司年末短期借款较年初增加 94,796,823.59 元，也使得货币资金增加。

• （2）开发支出年末余额 15,866,361.29 元，较年初增加 55.22%。研发支出增加的原因是,公 司医药中间体业务向利润率更高的原料药业务转型，投入研发活动的资源大幅增加。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

72

==> picture [174 x 51] intentionally omitted <==

• （3）应付票据年末余额 39,500,000.00 元，较年初增加 154.84%。应付票据年末余额大幅上

升的原因是年末开立银行承兑汇票未到期。

（4）应交税费年末余额 4,602,140.17 元，较年初下降 62.83%。应交税费余额大幅下降的原 因是年初应交企业所得税在本年缴纳，而本年由于利润下降，年末应交企业增值税金额 较小。

• （5）资产减值损失本年发生额 1,535,138.23 元，较上年减少 77.53%。资产减值损失发生下 降的原因是，上年发生额中包括子公司天禾化学单项计提坏账准备 4,768,131.43 元。

• （6）投资收益本年发生额 4,215,453.97 元，较上年增加 2,493.57%。投资收益大幅上升的 原因是，以闲置资金投资理财产品取得投资收益 3,892,273.97 元。

十三、财务报表的批准

本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二次会议于 2014 年 3 月 10 日批 准。

苏州天马精细化学品股份有限公司

2014 年 3 月 10 日

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

73