Great Chinasoft Technology Co.,Ltd — Audit Report / Information 2012

Aug 22, 2012

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苏州天马精细化学品股份有限公司 二Ｏ一二年一至六月 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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	目 录
审计报告		3-4
合并及公司资产负债表		5-8
合并及公司利润表		9-10
合并及公司现金流量表		11-14
合并及公司股东权益变动表		15-18
财务报表附注		19-69

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审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

致同审字（2012）第 320ZA0007 号

苏州天马精细化学品股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的苏州天马精细化学品股份有限公司（以下简称天马精化公司）财务 报表，包括 2012 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表，2012 年 1-6 月的合并及公司利润 表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是天马精化公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

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－3－

我们认为，天马精化公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了天马精化公司 2012 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2012 年 1-6 月的合并 及公司经营成果和合并及公司现金流量。

致同会计师事务所 中国注册会计师

（特殊普通合伙）

中国注册会计师

· 中国 北京 二Ｏ一二年八月二十一日

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－4－

合并资产负债表2012 年06 月30 日（单位：元）

项目	附注	期末余额	期初余额	项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金	五、1	128,276,637.33	154,566,199.58	短期借款	五、17	244,587,728.11	186,702,664.25
交易性金融 资产				交易性金融负 债
应收票据	五、2	51,732,551.77	54,178,458.14	应付票据	五、18	14,100,000.00	32,436,473.00
应收账款	五、3	221,061,264.73	194,608,842.94	应付账款	五、19	117,993,698.87	98,333,033.21
预付款项	五、5	58,192,301.25	65,068,657.52	预收款项	五、20	2,337,819.74	3,412,664.82
应收利息				应付职工薪酬	五、21	2,736,937.55	2,642,700.53
应收股利				应交税费	五、22	16,386,969.67	9,151,616.60
其他应收款	五、4	18,650,118.58	23,510,702.61	应付利息	五、23	665,170.77	465,077.32
存货	五、6	117,423,595.18	121,923,471.36	应付股利	五、24	418,950.00	346,450.00
一年内到期 的非流动资产				其他应付款	五、25	58,643,016.83	3,266,653.06
其他流动资 产			60,000.00	一年内到期的 非流动负债			20,000,000.00
				其他流动负债
流动资产合 计		595,336,468.84	613,916,332.15	流动负债合计		457,870,291.54	356,757,332.79
非流动资产：				非流动负债：
可供出售金 融资产				长期借款	五、26	25,000,000.00
持有至到期 投资				应付债券
长期应收款				长期应付款
长期股权投 资	五、7	2,860,000.00	2,860,000.00	专项应付款
投资性房地 产	五、8	1,750,084.48	23,753,103.20	预计负债
固定资产	五、9	345,089,642.95	326,709,840.05	递延所得税负 债	五、15	4,157,372.04	4,300,836.41
在建工程	五、10	90,153,578.33	61,855,487.22	其他非流动负 债
工程物资	五、11	12,086,838.07	5,102,400.92	非流动负债合计		29,157,372.04	4,300,836.41
固定资产清 理				负债合计		487,027,663.58	361,058,169.20
生产性生物 资产				所有者权益(或 股东权益)：
油气资产				实收资本（或 股本）	五、27	120,000,000.00	120,000,000.00
无形资产	五、12	95,591,453.19	92,713,012.59	资本公积	五、28	366,181,327.74	434,233,752.39
开发支出	五、12	9,222,759.42		减：库存股

商誉	五、13	63,478,992.36	63,478,992.36	专项储备	五、29	2,429,713.19	2,631,617.60
长期待摊费 用				盈余公积	五、30	18,266,971.19	18,266,971.19
递延所得税 资产	五、14	4,282,210.17	3,297,421.83	一般风险准备
其他非流动 资产				未分配利润	五、31	190,189,643.56	175,352,432.23
				外币报表折算 差额
				归属于母公司所 有者权益合计		697,067,655.68	750,484,773.41
				少数股东权益		35,756,708.55	82,143,647.71
非流动资产 合计		624,515,558.97	579,770,258.17	所有者权益合计		732,824,364.23	832,628,421.12
资产总计		1,219,852,027.81	1,193,686,590.32	负债和所有者权 益总计		1,219,852,027.81	1,193,686,590.32
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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－6－

母公司资产负债表2012 年06 月30 日（单位：元）

项目	附注	期末余额	年初余额	项目	附 注	期末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金		90,403,813.14	128,877,973.00	短期借款		243,498,728.11	166,302,664.25
交易性金融资产				交易性金融负债
应收票据		20,570,287.37	19,510,501.42	应付票据		14,100,000.00	28,000,000.00
应收账款	十一、1	129,942,938.21	134,967,009.21	应付账款		80,371,827.13	63,929,546.45
预付款项		42,270,989.02	43,112,243.63	预收款项		1,772,819.14	2,791,421.64
应收利息		373,444.44		应付职工薪酬
应收股利		302,500.00		应交税费		7,508,816.31	2,679,591.48
其他应收款	十一、2	82,870,136.15	9,289,602.64	应付利息		663,194.37	380,775.43
存货		68,294,588.62	85,956,835.74	应付股利
一年内到期的非 流动资产				其他应付款		57,731,627.68	234,208.58
其他流动资产				一年内到期的非流 动负债
				其他流动负债
流动资产合计		435,028,696.95	421,714,165.64	流动负债合计		405,647,012.74	264,318,207.83
非流动资产：				非流动负债：
可供出售金融资 产				长期借款
持有至到期投资				应付债券
长期应收款				长期应付款
长期股权投资	十一、3	356,521,227.77	241,056,547.77	专项应付款
投资性房地产		1,750,084.48	23,753,103.20	预计负债
固定资产		196,233,059.09	192,109,129.05	递延所得税负债
在建工程		12,845,319.24	18,576,806.25	其他非流动负债
工程物资		7,052,072.25	4,183,289.21	非流动负债合计
固定资产清理				负债合计		405,647,012.74	264,318,207.83
生产性生物资产				所有者权益(或股东 权益)：
油气资产				实收资本（或股本）		120,000,000.00	120,000,000.00
无形资产		63,510,207.56	62,892,747.06	资本公积		434,105,128.30	434,105,128.30
开发支出		9,222,759.42		减：库存股
商誉				专项储备

长期待摊费用				盈余公积		18,225,008.19	18,225,008.19
递延所得税资产		1,146,354.28	999,827.33	一般风险准备
其他非流动资产		20,000,000.00		未分配利润		125,332,631.81	128,637,271.19
非流动资产合计		668,281,084.09	543,571,449.87	所有者权益(或股东 权益)合计		697,662,768.30	700,967,407.68
资产总计		1,103,309,781.04	965,285,615.51	负债和所有者权益 (或股东权益)总计		1,103,309,781.04	965,285,615.51

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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－8－

合并利润表2012 年1-6 月（单位：元）

项目	附注	本期金额	上年同期金额
一、营业收入	五、32	531,787,181.63	405,792,343.64
减：营业成本	五、32	422,326,338.76	325,334,393.64
营业税金及附加	五、33	2,070,699.37	606,757.53
销售费用	五、34	16,975,100.23	12,828,335.33
管理费用	五、35	33,749,159.45	17,872,375.60
财务费用	五、36	6,807,851.82	1,244,610.55
资产减值损失	五、37	3,642,940.53	617,895.94
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	五、38	151,444.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		46,366,536.00	47,287,975.05
加：营业外收入	五、39	6,203,607.65	289,888.81
减：营业外支出	五、40	560,122.42	209,239.84
其中：非流动资产处置损失		293.08	3,429.39
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		52,010,021.23	47,368,624.02
减：所得税费用	五、41	10,047,758.89	8,543,704.03
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		41,962,262.34	38,824,919.99
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		40,112,753.87	38,749,929.97
少数股东损益		1,849,508.47	74,990.02
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.33	0.32
（二）稀释每股收益		0.33	0.32
六、其他综合收益
七、综合收益总额		41,962,262.34	38,824,919.99
归属于母公司所有者的综合收益总额		40,112,753.87	38,749,929.97
归属于少数股东的综合收益总额		1,849,508.47	74,990.02

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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母公司利润表2012 年1-6 月（单位：元）

项目	附注	本期金额	上年同期金额
一、营业收入	十一、4	351,774,753.78	324,492,287.92
减：营业成本	十一、4	294,099,607.60	273,033,109.14
营业税金及附加		1,070,403.03	97,060.17
销售费用		8,739,687.79	5,431,187.62
管理费用		18,483,775.53	11,794,216.08
财务费用		4,713,874.52	1,265,161.99
资产减值损失		976,846.31	380,003.69
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	十一、5	302,500.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		23,993,059.00	32,491,549.23
加：营业外收入		254,248.87	194,927.00
减：营业外支出		373,730.99	103,023.84
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		23,873,576.88	32,583,452.39
减：所得税费用		3,178,216.26	4,887,517.86
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		20,695,360.62	27,695,934.53
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.17	0.23
（二）稀释每股收益		0.17	0.23
六、其他综合收益
七、综合收益总额		20,695,360.62	27,695,934.53

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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－10－

合并现金流量表2012 年1-6 月（单位：元）

项目	附注	本期金额	上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		269,608,152.36	445,604,138.30
收到的税费返还		18,254,512.16	13,948,066.69
收到其他与经营活动有关的现金	五、43	24,663,452.37	1,270,240.28
经营活动现金流入小计		312,526,116.89	460,822,445.27
购买商品、接受劳务支付的现金		195,411,781.27	475,006,469.48
支付给职工以及为职工支付的现金		35,770,090.81	23,431,252.91
支付的各项税费		20,503,023.41	23,347,686.16
支付其他与经营活动有关的现金	五、43	26,721,287.93	30,459,890.09
经营活动现金流出小计		278,406,183.42	552,245,298.64
经营活动产生的现金流量净额		34,119,933.47	-91,422,853.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		151,444.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额		31,197,494.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		31,348,938.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		55,038,075.17	23,234,579.52
投资支付的现金		58,406,580.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		113,444,655.17	23,234,579.52
投资活动产生的现金流量净额		-82,095,716.53	-23,234,579.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		172,912,696.32	30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		172,912,696.32	30,000,000.00
偿还债务支付的现金		110,027,632.46	60,035,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		31,639,381.72	25,008,456.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计		141,667,014.18	85,044,256.72
筹资活动产生的现金流量净额		31,245,682.14	-55,044,256.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		432,461.43	-1,443,244.84
五、现金及现金等价物净增加额		-16,297,639.50	-171,144,934.45
加：期初现金及现金等价物余额		134,704,726.58	280,919,613.27
六、期末现金及现金等价物余额		118,407,087.08	109,774,678.82

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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－12－

母公司现金流量表2012 年1-6 月（单位：元）

项目	附注	本期金额	上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		219,933,255.54	341,013,752.26
收到的税费返还		16,500,633.05	13,948,066.69
收到其他与经营活动有关的现金		35,372,041.28	1,224,424.62
经营活动现金流入小计		271,805,929.87	356,186,243.57
购买商品、接受劳务支付的现金		188,398,603.30	401,829,113.41
支付给职工以及为职工支付的现金		14,543,237.70	15,523,721.73
支付的各项税费		4,462,366.03	16,766,728.78
支付其他与经营活动有关的现金		79,983,545.73	22,742,449.89
经营活动现金流出小计		287,387,752.77	456,862,013.81
经营活动产生的现金流量净额		-15,581,822.90	-100,675,770.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额		29,016,614.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		29,016,614.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		12,962,874.80	19,109,385.66
投资支付的现金		78,406,580.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		91,369,454.80	19,109,385.66
投资活动产生的现金流量净额		-62,352,839.93	-19,109,385.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		146,373,696.32	30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		146,373,696.32	30,000,000.00
偿还债务支付的现金		69,177,632.46	60,035,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		29,804,119.94	24,623,456.72
支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计		98,981,752.40	84,659,256.72
筹资活动产生的现金流量净额		47,391,943.92	-54,659,256.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		381,556.55	-1,440,236.36
五、现金及现金等价物净增加额		-30,161,162.36	-175,884,648.98
加：期初现金及现金等价物余额		111,052,973.00	269,350,242.51
六、期末现金及现金等价物余额		80,891,810.64	93,465,593.53

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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－14－

合并所有者权益变动表2012 年1-6 月（单位：元）

项目		本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额			上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
		归属于母公司所有者权益							少数股 东权益	所有者 权益合 计		归属于母公司所有者权益							少数 股东 权益	所有者 权益合 计
	实收资 本（或 股本）	资本公 积	减 ： 库 存 股	专项 储备	盈余 公积	一 般 风 险 准 备	未分配 利润	其 他			实收资 本（或 股本）	资本公 积	减 ： 库 存 股	专项 储备	盈余 公积	一 般 风 险 准 备	未分配 利润	其 他
一、上年年末余额	120,000, 000.00	434,233, 752.39		2,631,6 17.60	18,266, 971.19		175,352, 432.23		82,143, 647.71	832,628, 421.12	120,000, 000.00	434,233, 752.39			12,946, 196.09		131,293, 606.57		6,678,9 43.14	705,152, 498.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000, 000.00	434,233, 752.39		2,631,6 17.60	18,266, 971.19		175,352, 432.23		82,143, 647.71	832,628, 421.12	120,000, 000.00	434,233, 752.39			12,946, 196.09		131,293, 606.57		6,678,9 43.14	705,152, 498.19
三、本期增减变动金 额（减少以“-”号 填列）		-68,052, 424.65		-201,90 4.41			14,837,2 11.33		-46,386, 939.16	-99,804, 056.89				2,631, 617.60	5,320,7 75.10		44,058,8 25.66		75,464, 704.57	127,475, 922.93
（一）净利润							40,112,7 53.87		1,849,5 08.47	41,962,2 62.34							75,781,3 30.28		1,603,8 86.47	77,385,2 16.75
（二）其他综合收 益
上述（一）和（二） 小计							40,112,7 53.87		1,849,5 08.47	41,962,2 62.34							75,781,3 30.28		1,603,8 86.47	77,385,2 16.75
（三）所有者投入 和减少资本																			74,157, 268.10	74,157,2 68.10
1．所有者投入资 本
2．股份支付计入 所有者权益的金额
3．其他																			74,157, 268.10	74,157,2 68.10
（四）利润分配							-24,000,		-197,50	-24,197,				229,88	5,320,7		-29,320,		-296,45	-24,066,

							000.00		0.00	500.00				8.08	75.10		775.10		0.00	561.92
1．提取盈余公积															5,320,7 75.10		-5,320,7 75.10
2．提取一般风险 准备
3．对所有者（或 股东）的分配							-24,000, 000.00		-197,50 0.00	-24,197, 500.00							-24,000, 000.00		-296,45 0.00	-24,296, 450.00
4．其他														229,88 8.08						229,888. 08
（五）所有者权益 内部结转														2,401, 729.52			-2,401,7 29.52
1．资本公积转增 资本（或股本）
2．盈余公积转增 资本（或股本）
3．盈余公积弥补 亏损
4．其他														2,401, 729.52			-2,401,7 29.52
（六）专项储备				-1,477, 446.95						-1,477,4 46.95
1．本期提取				642,78 4.30						642,784. 30
2．本期使用				-2,120, 231.25						-2,120,2 31.25
（七）其他		-68,052, 424.65		1,275,5 42.54			-1,275,5 42.54		-48,038, 947.63	-116,091 ,372.28
四、本期期末余额	120,000, 000.00	366,181, 327.74		2,429,7 13.19	18,266, 971.19		190,189, 643.56		35,756, 708.55	732,824, 364.23	120,000, 000.00	434,233, 752.39		2,631, 617.60	18,266, 971.19		175,352, 432.23		82,143, 647.71	832,628, 421.12

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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－16－

母公司所有者权益变动表2012 年1-6 月（单位：元）

					本期金额	本期金额								上年金额	上年金额
						一 般 风 险 准 备									一 般 风 险 准 备
			减： 库 存 股	专 项 储 备								减： 库 存 股	专 项 储 备
	实收资本 （或股 本）									实收资本 （或股 本）
					盈余公 积		未分配利 润	其 他	所有者权 益合计					盈余公 积		未分配利 润	其 他	所有者权 益合计
项目		资本公积									资本公积
																		671,759,65 6.65
一、上年年末余额	120,000,00 000	434,105,12 830			18,225,00 819		128,637,27 119		700,967,40 768	120,000,00 000	434,105,12 830			12,904,23 309		104,750,29 526
	.	.			.		.		.	.	.			.		.
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
																		671,759,65 6.65
二、本年年初余额	120,000,00 000	434,105,12 830			18,225,00 819		128,637,27 119		700,967,40 768	120,000,00 000	434,105,12 830			12,904,23 309		104,750,29 526
	.	.			.		.		.	.	.			.		.
三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列）							-3,304,639. 38		-3,304,639. 38					5,320,775. 10		23,886,975 .93		29,207,751 .03
																		53,207,751 .03
（一）净利润							20,695,360 62		20,695,360 62							53,207,751 03
							.		.							.
（二）其他综合收益
																		53,207,751 .03
上述（一）和（二）小计							20,695,360		20,695,360							53,207,751
							.62		.62							.03
（三）所有者投入和减少 资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者 权益的金额
3．其他
																		-24,000,00 0.00
（四）利润分配							-24,000,00 000		-24,000,00 000					5,320,775. 10		-29,320,77 10
							.		.							5.
														2		2
1．提取盈余公积														5,30,775.		-5,30,775.
														10		10
2．提取一般风险准备
																		-24,000,00 0.00
3．对所有者（或股东）							-24,000,00 000		-24,000,00 000							-24,000,00 000
							.		.							.

的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结 转
1．资本公积转增资本（或 股本）
2．盈余公积转增资本（或 股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
																		700,967,40 7.68
四、本期期末余额	120,000,00 000	434,105,12 830			18,225,00 819		125,332,63 181		697,662,76 830	120,000,00 000	434,105,12 830			18,225,00 819		128,637,27 119
	.	.			.		.		.	.	.			.		.

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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－18－

财务报表附注

一、公司基本情况

苏州天马精细化学品股份有限公司（以下简称本公司）系于 2007 年 12 月 28 日由苏州天马医 药集团精细化学品有限公司（以下简称天马医药）整体变更设立的股份有限公司。

2010 年 7 月 7 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州天马精细化学品股份有限公司 首次公开发行股票的批复》（证监许可字[2010]828 号）核准，本公司向社会公开发行人民币普 通股（A 股）3,000 万股。本公司股票于 2010 年 7 月 20 日在深圳证券交易所挂牌（股票简称： 天马精化，股票代码：002453）。股票发行后，本公司注册资本由人民币 9,000 万元增加至人 民币 12,000 万元。2010 年 9 月 24 日，本公司完成注册资本变更登记，并领取新的《企业法人 营业执照》（注册号：320500000046770）。

本公司法定代表人为徐仁华，公司住所为苏州市吴中区花苑东路 199-1 号。

本公司属精细化工行业，本公司经营范围为：许可经营项目：生产原料药（限分支机构）。一 般经营项目：自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商 品和技术除外)；销售：葡辛胺系列、A 酯系列、芝麻酚(7 号酯)、KBQ、保护氨基酸系列、AKD 系列、阳离子分散松香胶；以下项目限分支机构：生产：葡辛胺系列、A 酯系列、芝麻酚(7 号酯)、KBQ、保护氨基酸系列、AKD 系列、阳离子分散松香胶。

本公司的母公司为苏州天马医药集团有限公司（以下简称天马集团），徐仁华先生系天马集团 实际控制人。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则 及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国 证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2010 年修 订）披露有关财务信息。

－19－

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非 流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 6 月 30 日的合并 及公司财务状况以及 2012 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

3、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策 不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并 中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的 被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性

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－20－

证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日 支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日 之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。

6、合并财务报表编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司 的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制 下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东 权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润 项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为 权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公 司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资 本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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－21－

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当 期投资收益。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，计入当期损益。

9、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本 公司的金融工具全部为应收款项。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

• （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款 项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值

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－22－

测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 坏账准备的计提方法 准备

（3）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试 的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法	按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄状态		账龄分析法
组合2	发生坏账的可能性较小		不计提
对组合1，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄	应收账款计提比例%		其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）	5		5
1-2年	10		10
2-3年	30		30
3-4年	50		50
4-5年	80		80
5年以上	100		100

11、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

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－23－

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加 权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持 有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项 目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原 已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物采用五五摊销法摊销。

12、长期股权投资

（1）投资成本确定

本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下 的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价 值份额。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重 大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算； 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

－24－

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入 当期损益。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账 面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应 分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公 司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投 资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认 投资损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企 业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业 的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持 有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股 份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影 响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决 权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与 被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

－25－

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二之 24。

持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二之 24。

13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地 产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规 定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二之 24。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资 产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

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－26－

类别	使用年限（年）		残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	10-20	5		4.75-9.50
运输设备	5-10	5		9.50-19.00
机器设备	5-10	5		9.50-19.00
电子设备及其他	5-10	5		9.50-19.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。

• （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二 24。

• （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件 的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大 修理间隔期间，照提折旧。

15、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注二 24。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

－27－

借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

18、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊 销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿 命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
工业用地使用权	50年	直线摊销法
非专利技术	5年	直线摊销法
软件	5年	直线摊销法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

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－28－

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面 价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注二之 24。

19、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态 之日转为无形资产。

20、收入

（1）销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益 很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实 现。

（2）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收

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－29－

入。

21、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额 计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按 照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损 益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如 果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

22、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损 益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

－30－

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

• （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

23、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资 租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。本公司本报告期未发生融资租赁事项。

（1）本公司作为出租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。

（2）本公司作为承租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。

24、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资

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－31－

性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值 模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资 产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且 不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额 低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

25、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住 房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

－32－

偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施， 同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给 予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

26、安全生产费用及维简费

本公司根据有关规定，按（具体标准）提取安全生产费用。

安全生产费用及维简费于提取时计入管理费用，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形 成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状 态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累 计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司的子公司山东天安化工股份有限公司属为危险化学品生产行业，以超额累退的形式按 以下标准计提安全生产费：

营业收入	计提比例%
营业收入不超过1000万元	4
营业收入超过1000万元至1亿元的部分	2
营业收入超过1亿元至10亿元的部分	0.5
营业收入超过10亿元	0.2

27、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和 关键假设进行持续的评价。

28、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期本公司未发生主要会计政策、会计估计变更。

29、前期差错更正

本报告期本公司未发生前期会计差错更正。

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－33－

三、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	17
营业税	应税收入	5
城市维护建设税	应纳流转税额	5、7
企业所得税（本公司）	应纳税所得额	15
企业所得税（全部子公司）	应纳税所得额	25

2、税收优惠及批文

根据江苏省科技厅“苏高科（2008）294 号”《关于认定江苏省 2008 年度第二批高新技术企业的 通知》，本公司被认定为高新技术企业，根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，被认 定合格的高新技术企业按 15%的税率征收企业所得税；本公司于 2011 年 9 月继续被认定为高 新技术企业，高新技术企业证书编号 GF201132000472，有效期为三年（自 2011 年 9 月 30 日至 2014 年 9 月 30 日），本公司本期企业所得税仍然适用 15%的税率。

四、企业合并及合并财务报表

1、子公司、孙公司情况

（1）同一控制下企业合并取得的子公司

	子公司
子公司全称		企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
	类型
天禾化学品（苏州）有	全资子公				造纸化学
限公司（简称“天禾化	司	有限公司	苏州市	郁其平	品生产	3000万元
学”）

续 1：

	组织机构	经营	持股	表决权	是否合并
子公司全称
	代码	范围	比例%	比例%	报表
天禾化学品（苏州）有		生产、销售：AKD系
	60828849-5		100	100	是
限公司		列、葡辛胺；自营和
		－34－

代理各类商品及技 术的进出口业务(国 家限定企业经营或 禁止进出口的商品 和技术除外)

续 2：

				少数股东权益
		实质上构成对子公
	期末实际出			中用于冲减少
子公司全称		司净投资的其他项	少数股东权益
	资额（万元）	目余额		数股东损益的
				金额
天禾化学	2,865.11	-	-	-

（2）非同一控制下企业合并取得的子公司

			子公司
子公司全称				企业类型	注册地	法人代表		业务性质	注册资本
			类型
苏州中科天马肽工程中							药物中间
心有限公司（简称“中科		控股子公司		有限公司	苏州市	徐敏	体		1000万元
天马”）							研发
							丙二腈等
南通市纳百园化工有限
		全资子公司		有限公司	南通市	任海峰	化工产品		4000万元
公司（简称“纳百园”）							生产销售
							光气等化
山东天安化工股份有限				股份有限
		控股子公司			山东德州	徐敏	工产品生		5800万元
公司（简称”山东天安“）				公司			产销售
续1：
	组织机构			经营			持股	表决权	是否合并
子公司
	代码			范围			比例%	比例%	报表
			肽产品（国家禁止或限制的产品除外）、药
			物中间体的研发、销售；药物、精细化学
中科天马	77322495-4		品技术开发、技术服务和技术转让；自营				60.50	60.50	是
			和代理给类商品和技术的进出口
纳百园	666819485		丙二腈生产、销售；氰基乙酰胺、三嗪环、				100.00	100.00	是
				－35－

		氰基频哪酮、乙酰氨基丙二酸二乙酯生产、
		销售；化工产品（危险化学品除外）销售；
		自营和代理各类商品及技术的进出口及进
		出口业务（国家限定公司经营或禁止进出
		口的商品和技术除外）。
山东天安	676838933	光气、硬脂酰氯、盐酸生产、销售（凭生	81.43	81.43	是
		产许可证生产）等
续2：
					少数股东权益
		实质上构成对子公
		期末实际出			中用于冲减少
子公司全称		司净投资的其他项	少数股东权益
		资额（万元） 目余额			数股东损益的
					金额
中科天马		530 -	5,715,547.28		-
纳百园		2,400 -		-	-
山东天安		－ -	30,579,410.05		-

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目		期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：			31,386.74			44,708.33
人民币			31,386.74			44,708.33
美元	--	--	--	--	--	--
银行存款：			118,375,700.34			134,660,018.25
人民币	--	--	110,215,216.45	--	--	122,872,020.95
美元	1,290,215.48	6.3249	8,160,483.89	1,870,843.42	6.3009	11,787,997.30
其他货币资金：			9,869,550.25			19,861,473.00
人民币	--	--	9,869,550.25	--	--	19,861,473.00
美元	--	--	--	--	--	--
合计			128,276,637.33			154,566,199.58

期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

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－36－

2、应收票据

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	51,732,551.77	54,178,458.14

（1）期末公司已质押的应收票据情况金额 1,200,000.00 元，明细如下：

出票单位	出票日期	到期日	金额
泰州市安龙光学材料有限	2012/2/27	2012/8/27	1,200,000.00
公司

（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名情况

出票单位	出票日期	到期日	金额
浙江金豪包装材料有限公司	2012/1/18	2012/7/18	2,000,000.00
天津文胜环保包装有限公司	2012/4/20	2012/7/20	1,492,738.40
无锡荣成纸业有限公司	2012/6/27	2012/12/27	1,177,414.00
龙口市龙牌精细化工有限责任公司	2012/4/24	2012/10/24	1,130,000.00
南大（浙江）环保科技有限公司	2012/3/29	2012/9/29	1,114,488.00
合计	--	--	6,914,640.40

3、应收账款

（1）应收账款按种类披露

种类			期末数
	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提	7,465,011.43	3.16	2,068,503.43	27.71	5,396,508.00
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合1	228,574,071.92	96.60	12,909,315.19	5.65	215,664,756.73
组合2	--	--	--	--	--
组合小计	228,574,071.92	96.60	12,909,315.19	5.65	215,664,756.73
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	559,502.52	0.24	559,502.52	100
合计	236,598,585.87	100.00	15,537,321.14	6.57	221,061,264.73

应收账款按种类披露（续）

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－37－

种类			期初数
	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提
	--	--	--	--	--
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合1	205,134,408.19	99.20	11,626,030.03	5.67	193,508,378.16
组合2	1,100,464.78	0.53	--	--	1,100,464.78
组合小计	206,234,872.97	99.73	11,626,030.03	5.64	194,608,842.94
单项金额虽不重大但单项
	559,502.52	0.27	559,502.52	100.00	--
计提坏账准备的应收账款
合计	206,794,375.49	100.00	12,185,532.55	5.89	194,608,842.94

（2）账龄组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末数			期初数
账龄
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1年以内	222,718,921.62	97.44	11,135,946.07	198,126,827.86	96.59	9,906,341.39
1至2年	3,318,841.94	1.45	331,884.20	5,172,255.77	2.52	517,225.58
2至3年	885,936.13	0.39	265,780.84	275,613.11	0.13	82,683.94
3至4年	908,810.48	0.4	454,405.24	852,278.07	0.42	426,139.04
4至5年	101,314.54	0.04	81,051.63	68,966.51	0.03	55,173.21
5年以上	640,247.21	0.28	640,247.21	638,466.87	0.31	638,466.87
合计	228,574,071.92	100	12,909,315.19	205,134,408.19	100.00	11,626,030.03

（3）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
合肥金钟纸业				因拖欠货款发
	7,465,011.43	2,068,503.43	27.71
股份有限公司				生诉讼

注：合肥金钟纸业股份有限公司（以下简称“合肥金钟“）系子公司天禾化学客户，2012 年 3 月 起停止支付货款，天禾化学于 2012 年 5 月 7 日向江苏省苏州市虎丘区人民法院提起诉讼要求 对方归还欠款，同时提出财产保全申请。截至 2012 年 6 月 8 日，天禾化学收到苏州市虎丘区 人民法院出具的（2012）虎民商初字第 0407 号《苏州市虎丘区人民法院受理案件通知书》、 （2012）虎商字第 0407-1 号《江苏省苏州市虎丘区人民法院告知通知》及《江苏省苏州市虎

－38－

丘区人民法院民事裁定书》，苏州市虎丘区人民法院根据天禾化学的申请，分别于 2012 年 5 月 29 日、6 月 8 日对被告金钟纸业的银行账户及国有土地使用权实施了保全、查封措施。

2012 年 8 月 9 日苏州市虎丘区人民法院开庭审理上述案件，合肥金钟纸业股份有限公司未出 庭，法庭审理中止。

2012 年 8 月 6 日，天禾化学与合肥金钟签订了还款协议，双方约定合肥金钟应于 2012 年 10 月 31 日前归还所欠款项中的 200 万元，于 2012 年 12 月 31 日前归还全部欠款。

截至本报告日，天禾化学已收到合肥金钟归还的欠款 45 万元。

虽然合肥金钟已在期后按照约定还款，但扣除上述期后还款及查封银行账户中存款 12 万元后， 天禾化学上述应收合肥金钟款项中的 6,895,011.43 元仍存在无法全额收回的风险。考虑到天禾 化学已对合肥金钟采取了财产保全措施，本公司根据该案代理律师对预计可收回比例的分析 等资料综合判断后，对于尚存在收回风险的 6,895,011.43 元欠款按照 30%的比例单项计提减值 准备。

• （4）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

（5）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款
				总额的比例%
浙江荣成纸业有限公司	非关联关系	9,458,386.46	1年以内	4.01
东莞市龙腾实业有限公司	非关联关系	8,967,998.20	1年以内	3.80
合肥金钟纸业股份有限公司	非关联关系	4,612,820.00	1年以内	1.96
		2,852,191.43	1-2年	1.21
无锡信诺维国际贸易有限公司	非关联关系	6,425,874.00	1年以内	2.72
山东泉林纸业有限责任公司	非关联关系	6,367,151.32	1年以内	2.70
合计		38,684,421.41		16.40

4、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

种类 期末数

－39－

	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
	--	--	--	--	--
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：组合1	10,883,994.47	54.73	1,236,715.55	11.36	9,647,278.92
组合2	9,002,839.66	45.27	--	--	9,002,839.66
组合小计	19,886,834.13	100.00	1,236,715.55	6.22	18,650,118.58
单项金额虽不重大但单项计
	--	--	--	--	--
提坏账准备的其他应收款
合计	19,886,834.13	100.00	1,236,715.55	6.22	18,650,118.58

其他应收款按种类披露（续）

种类			期初数
	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
	--	--	--	--	--
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：组合1	15,047,819.33	61.53	945,563.61	6.28	14,102,255.72
组合2	9,408,446.89	38.47	--	--	9,408,446.89
组合小计	24,456,266.22	100.00	945,563.61	3.87	23,510,702.61
单项金额虽不重大但单项计
	--	--	--	--	--
提坏账准备的其他应收款
合计	24,456,266.22	100.00	945,563.61	3.87	23,510,702.61

（2）账龄组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末数			期初数
账龄
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1年以内	5,802,726.62	53.32	290,136.34	12,522,056.99	83.21	626,102.85
1至2年	3,206,271.53	29.46	320,627.15	2,361,986.02	15.70	236,198.60
2至3年	1,746,200.00	16.04	523,860.00	8,130.00	0.05	2,439.00
3至4年	3,150.00	0.03	1,575.00	145,646.32	0.97	72,823.16
4至5年	125,646.32	1.15	100,517.06	10,000.00	0.07	8,000.00
合计	10,883,994.47	100.00	1,236,715.55	15,047,819.33	100.00	945,563.61
			－40－

（3）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

（4）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	性质或 内容	比例%
应收出口退税	非关联方	6,072,196.76	1年以内	出口退税款	30.53
冯如泉	非关联方	4,896,629.25	1年以内	子公司山东天安原 实际控制人往来	24.62
		2,600.00	1-2年		0.01
鲍烨华	非关联方	1,081,820.44	1-2年	子公司纳百园原实 际控制人往来款	5.44
苏州市高新区工会	非关联方	740,000.00	2-3年	工程项目民工保证 金	3.72
张向忠	员工	236,000.00	1年以内	备用金	1.19
		425,582.60	1-2年		2.14
合计		13,454,829.05			67.65

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

	期末数		期初数
账龄
	金额	比例%	金额	比例%
1年以内	53,791,288.57	92.43	62,464,581.70	96.00
1至2年	3,511,982.13	6.04	2,604,075.82	4.00
2至3年	889,030.55	1.53	--	--
合计	58,192,301.25	100.00	65,068,657.52	100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

与本公司关

单位名称 金额 年限 未结算原因 系 东马棕榈工业（张家港）有限公司 非关联关系 7,012,114.16 1 年以内 尚未收到货物 2,480,000.00 1 年以内 工程未完工 苏州第五建筑工程公司第一分公司 非关联关系 2,766,884.41 1-2 年 工程未完工 嘉里油脂化学工业（天津）有限公司 非关联关系 4,787,703.30 1 年以内 尚未收到货物

－41－

上海新浦化工厂有限公司	非关联关系	3,116,461.68	1	年以内	尚未收到货物
江苏省电力公司苏州供电公司	非关联关系	1,987,624.40	1	年以内	电力尚未使用
合计		22,150,787.95

• （3）期末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。

6、存货

（1）存货分类

存货种类 原材料 在产品 库存商品 周转材料 发出商品 委托加工物资	期末数 期初数
	账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 40,347,904.65 -- 40,347,904.65 35,121,438.88 -- 35,121,438.88 11,486,928.63 -- 11,486,928.63 11,190,172.16 -- 11,190,172.16 48,835,456.59 350,441.60 48,485,014.99 57,338,171.83 350,441.60 56,987,730.23 13,227,443.54 6,360.00 13,221,083.54 14,511,332.99 6,360.00 14,504,972.99 3,153,870.08 3,153,870.08 4,119,157.10 -- 4,119,157.10 728,793.29 -- 728,793.29 -- -- --
合计	117,780,396.78 356,801.60 117,423,595.18 122,280,272.96 356,801.60 121,923,471.36

（2）存货跌价准备

存货种类	期初数	本期计提额	本期减少		期末数
			转回		转销
库存商品	350,441.60	--	--	--	350,441.60
周转材料	6,360.00	--	--	--	6,360.00
合计	356,801.60	--	--	--	356,801.60
存货跌价准备（续）
	计提存货跌价		本期转回存货		本期转回金额占
存货种类	准备的依据		跌价准备的原因		该项存货期末
					~~余额的比例~~~~%~~
库存商品	货龄过久，账面成本大于可变		--		--
	现净值
周转材料	货龄过久，账面成本大于可变		--		--
	现净值
合计			--		--
		－42－

7、长期股权投资

长期股权投资明细如下

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
临邑县农村信用合作	2,860,000.00			2,860,000.00
联社（注）

注：对临邑县农村信用合作联社的投资，系子公司山东天安对该单位的投资，该股权属于投 资股，无表决权，以成本法核算。

8、投资性房地产

		本期增加	本期增加	本期减少
项目	期初数	购置或	自用房地产或	处置 转为自用	期末数
		计提	存货转入	房地产
一、账面原值合计	31,486,021.48			28,709,636.64	2,776,384.84
1、房屋、建筑物	26,107,613.11			23,331,228.27	2,776,384.84
2、土地使用权	5,378,408.37			5,378,408.37
二、累计折旧和累计摊销合	7,732,918.28	375,388.80		7,082,006.72	1,026,300.36
计
1、房屋、建筑物	6,993,273.11	357,579.50		6,324,552.25	1,026,300.36
2、土地使用权	739,645.17	17,809.30		757,454.47
三、投资性房地产账面净值	23,753,103.20				1,750,084.48
合计 1、房屋、建筑物	19,114,340.00				1,750,084.48
2、土地使用权	4,638,763.20
四、投资性房地产减值准备
	--				--
累计金额合计
五、投资性房地产账面价值	23,753,103.20				1,750,084.48
合计 1、房屋、建筑物	19,114,340.00				1,750,084.48
2、土地使用权	4,638,763.20

说明：A、本期折旧和摊销额 375,388.80 元。

B、投资性房地产本期未出现减值迹象，未计提减值准备。

9、固定资产

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

－43－

（1）固定资产情况

项目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	407,579,609.66		42,298,008.77	9,579,133.00	440,298,485.43
其中：房屋及建筑物	130,819,131.55		15,033,504.00		145,852,635.55
机器设备	236,119,888.05		19,789,915.84	9,579,133.00	246,330,670.89
运输工具	13,979,694.10		655,080.77		14,634,774.87
电子设备及其他	26,660,895.96		6,819,508.16		33,480,404.12
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	80,869,769.61		17,338,542.24	2,999,469.37	95,208,842.48
其中：房屋及建筑物	14,549,720.48		3,523,322.15		18,073,042.63
机器设备	52,428,852.61		10,167,295.92	2,999,469.37	59,596,679.16
运输工具	6,157,953.95		1,042,510.08		7,200,464.03
电子设备及其他	7,733,242.57		2,605,414.09		10,338,656.66
三、固定资产账面净值	326,709,840.05				345,089,642.95
合计
其中：房屋及建筑物	116,269,411.07				127,779,592.92
机器设备	183,691,035.44				186,733,991.73
运输工具	7,821,740.15				7,434,310.84
电子设备及其他	18,927,653.39				23,141,747.46
四、减值准备合计	--		--	--	--
五、固定资产账面价值	326,709,840.05				345,089,642.95
合计
其中：房屋及建筑物	116,269,411.07				127,779,592.92
机器设备	183,691,035.44				186,733,991.73
运输工具	7,821,740.15				7,434,310.84
电子设备及其他	18,927,653.39				23,141,747.46

说明：A、本期折旧额 17,338,542.24 元。

B、本期由在建工程转入固定资产原价为 28,948,265.07 元。

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
本公司新建车间	近期完工，产权证书办理中	2012年10月
本公司新建仓库	近期完工，产权证书办理中	2012年10月
纳百园新建车间	近期完工，产权证书办理中	2012年9月
	－44－

10、在建工程

（1）在建工程明细

项目		期末数			期初数
	账面余额	减值准	账面净值	账面余额	减值准	账面净值
本公司生产线改造工程	10,791,783.71	--	10,791,783.71	5,362,859.84	--	5,362,859.84
本公司污水处理及其他公共工	499,831.65	--	499,831.65	12,003,240.97	--	12,003,240.97
程
本公司AKD生产线安装工程	1,214,792.88	--	1,214,792.88	998,945.44	--	998,945.44
本公司其他零星项目	338,911.00	--	338,911.00	211,760.00	--	211,760.00
天禾化学生产线安装工程	422,123.64	--	422,123.64	258,189.48	--	258,189.48
纳百园基建项目工程	34,926,277.03	--	34,926,277.03	13,260,883.59	--	13,260,883.59
山东天安基建项目工程	41,959,858.42	--	41,959,858.42	29,759,607.90	--	29,759,607.90
合计	90,153,578.33	--	90,153,578.33	61,855,487.22	--	61,855,487.22

（2）重大在建工程项目变动情况

			转入固定资	其他减	利息资	其中：本期
工程名称	期初数	本期增加	产	少	本化累	利息资本	期末数
					计金额	化金额
本公司生产线
改造工程	5,362,859.84	5,428,923.87	4,022,790.52				6,768,993.19
纳百园基建项
目工程	13,260,883.59	27,839,007.25	6,173,613.81				34,926,277.03
山东天安基建	29,759,607.90	11,842,268.86	357,981.66				41,243,895.10
项目工程
合计	60,386,592.30	48,576,449.17	25,558,732.22				83,404,309.25

重大在建工程项目变动情况（续）：

工程名称	预算数	工程投入占	工程进度	资金来源
		预算比例%
本公司生产线改造	7,000,000.00	71.95%	70%	自筹
~~工程~~

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

－45－

纳百园基建项目工
程	116,585,000.00	35.25%	30%	自筹
山东天安基建项目
工程	298,344,300.00	13.94%	10%	自筹
合计	--	--	--	--

在建工程项目变动情况的说明：

11、工程物资

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
专用材料和设备	5,102,400.92	10,926,201.66	3,941,764.51	12,086,838.07
工器具
工程物资减值准备	--	--	--	--
合计	5,102,400.92	10,926,201.66	3,941,764.51	12,086,838.07

12、无形资产

（1）无形资产情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	110,659,988.45	9,131,542.01	2,251,536.71	117,539,993.75
1、土地使用权	68,258,958.33	5,901,151.50	2,251,536.71	71,908,573.12
（1）本公司	36,714,923.24			36,714,923.24
（2）纳百园	14,858,302.67			14,858,302.67
（3）山东天安	16,685,732.42	5,901,151.50	2,251,536.71	20,335,347.21
2、非专利技术	42,265,384.99	3,016,015.16	-	45,281,400.15
（1）造纸化学品生产技术	13,268,704.85	879,671.09		14,148,375.94
（2）医药中间体生产技术	28,996,680.14	2,136,344.07		31,133,024.21
3、软件	135,645.13	214,375.35		350,020.48
二、累计摊销合计	17,946,975.86	4,096,758.33	95,193.63	21,948,540.56
1、土地使用权	3,775,099.58	728,412.22	95,193.63	4,408,318.17
（1）本公司	2,753,447.65	368,243.64		3,121,691.29
（2）纳百园	433,314.03	149,893.00		583,207.03
（3）山东天安	588,337.90	210,275.58	95,193.63	703,419.85
2、非专利技术	14,069,472.06	3,349,683.84	-	17,419,155.90
（1）造纸化学品生产技术	4,496,144.95	717,819.77		5,213,964.72
	－46－

（2）医药中间体生产技术	9,573,327.11	2,631,864.07	12,205,191.18
3、软件	102,404.22	18,662.27	121,066.49
三、无形资产账面净值合计	92,713,012.59		95,591,453.19
1、土地使用权	64,483,858.75		67,500,254.95
（1）本公司	33,961,475.59		33,593,231.95
（2）纳百园	14,424,988.64		14,275,095.64
（3）山东天安	16,097,394.52		19,631,927.36
2、非专利技术	28,195,912.93		27,862,244.25
（1）造纸化学品生产技术	8,772,559.90		8,934,411.22
（2）医药中间体生产技术	19,423,353.03		18,927,833.03
3、软件	33,240.91		228,953.99
四、减值准备合计	--		--
五、无形资产账面价值合计	92,713,012.59		95,591,453.19
1、土地使用权	64,483,858.75		67,500,254.95
（1）本公司	33,961,475.59		33,593,231.95
（2）南通纳百园	14,424,988.64		14,275,095.64
（3）山东天安	16,097,394.52		19,631,927.36
2、非专利技术	28,195,912.93		27,862,244.25
（1）造纸化学品生产技术	8,772,559.90		8,934,411.22
（2）医药中间体生产技术	19,423,353.03		18,927,833.03
3、软件	33,240.91		228,953.99

注：A、无形资产本期摊销额 4,096,758.33 元。

B、子公司山东天安部分土地使用权用于长期借款抵押，该部分土地使用权期末原值 3,480,000.00 元，期末净值 3,091,400.00 元。

（2）开发项目支出

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
4-溴甲基喹啉酮生产技术		407,042.04		407,042.04
L-2-氨基丁酰胺生产技术		1,223,226.21		1,223,226.21
LPAM生产技术		1,307,233.77		1,307,233.77
胞磷胆碱生产技术		4,521,691.94		4,521,691.94
硫酸氢氯吡格雷生产技术		736,112.97		736,112.97
四号醇生产技术		1,027,452.49		1,027,452.49
	－47－

合计 9,222,759.42 9,222,759.42

注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 67.28%。

13、商誉

被投资单位名称或形					期末
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
成商誉的事项					减值准备
非同一控制下企业合并-
	33,829,463.14	--	--	33,829,463.14	--
纳百园
非同一控制下企业合并-
	29,649,529.22	--	--	29,649,529.22	--
山东天安
合计	63,478,992.36	--	--	63,478,992.36	--

注：截至 2012 年 6 月 30 日，纳百园与山东天安经营状况良好，经江苏立信永华资产评估房 地产估计有限公司对上述两家公司按照收益现值法对净资产进行评估的结果计算，相关商誉 不存在减值，不需要计提减值准备。

• 14、递延所得税资产和递延所得税负债

已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	3,520,063.39	2,707,012.88
开办费	16,131.32	40,328.30
安全生产费	746,015.46	550,080.65
合计	4,282,210.17	3,297,421.83
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并可辨认资产公允价	4,157,372.04	4,300,836.41
~~值与账面价值差异~~

15、资产减值准备明细

项 目	期初数	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
			转回	转销
（1）坏账准备	13,131,096.16	3,642,940.53			16,774,036.69
（2）存货跌价准备	356,801.60				356,801.60
合计	13,487,897.76	3,642,940.53			17,130,838.29
	－48－

16、所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、用于担保的资产
1、房屋建筑物	15,234,540.97	7,727,277.70	15,234,540.97	7,727,277.70
山东天安	9,361,394.37	7,727,277.70	9,361,394.37	7,727,277.70
纳百园	5,873,146.60		5,873,146.60
2、土地使用权	21,701,387.15	3,091,400.00	21,701,387.15	3,091,400.00
山东天安	13,948,657.62	3,091,400.00	13,948,657.62	3,091,400.00
纳百园	7,752,729.53		7,752,729.53
二、其他原因造成所有权受到
限制的资产
1、已签订转让合同的投资性房	17,799,011.57		17,799,011.57	-
地产
2、其他货币资金	19,861,473.00		9,991,922.75	9,869,550.25
合计	74,596,412.69	10,818,677.70	64,726,862.44	20,688,227.95

17、短期借款

项目	期末数	期初数
质押借款	1,089,000.00
抵押借款		15,400,000.00
保证借款		5,000,000.00
信用借款	243,498,728.11	160,000,000.00
出口商业发票融资		6,302,664.25
合计	244,587,728.11	186,702,664.25

18、应付票据

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	14,100,000.00	32,436,473.00

19、应付账款

（1）应付账款按类别列示

项目		期末数	期初数
货款		85,914,416.98	82,766,267.57
工程款		32,079,281.89	15,566,765.64
	－49－

合计 117,993,698.87

98,333,033.21

• （2）截至 2012 年 6 月 30 日，应付账款余额中不存在账龄在 1 年以上的大额应付款。

• （3）期末应付账款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项。

20、预收款项

（1）预收款项按类别列示

	项目 期末数 期初数
	货款 2,337,819.74 3,412,664.82
	（2）账龄分析 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 2,337,819.74 100.00 3,412,664.82 100.00

• （3）期末预收款项中不存在预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方 的款项。

21、应付职工薪酬

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴	2,508,946.82	32,088,099.31	32,053,488.99	2,543,557.14
（2）职工福利费		2,320,976.20	2,320,976.20
（3）社会保险费		3,737,596.98	3,677,970.28	59,626.70
其中：①医疗保险费		1,002,416.60	1,002,416.60
②基本养老保险费		2,309,493.22	2,268,584.52	40,908.70
③年金缴费
④失业保险费		208,201.52	203,429.82	4,771.70
⑤工伤保险费		217,485.64	203,539.34	13,946.30
⑥生育保险费
（4）住房公积金	133,753.71	504,631.00	504,631.00	133,753.71
（5）辞退福利		335,415.96	335,415.96
（6）工会经费和职工教育经费		227,123.16	227,123.16
合计	2,642,700.53	39,213,842.61	39,119,605.59	2,736,937.55
	－50－

22、应交税费

税项	期末数	期初数
增值税	5,705,680.18	3,355,125.64
营业税	4,199.31	-989,062.33
企业所得税	8,368,511.67	5,175,473.52
个人所得税	789,560.08	56,161.07
城市维护建设税	293,966.74	193,380.83
教育费附加	150,535.53	89,792.16
地方教育费附加	100,357.02	59,861.39
土地使用税	507,173.63	200,362.76
房产税	454,174.66	23,781.36
土地增值税		-593,803.40
印花税	5,101.00	-7,315.20
其他税金	7,709.85	1,587,858.80
合计	16,386,969.67	9,151,616.60

23、应付利息

项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息	1,976.40	--
短期借款应付利息	663,194.37	465,077.32
合计	665,170.77	465,077.32

24、应付股利

股东名称	期末数	期初数	备注
苏州市吴中创业投资有限公司	418,950.00	346,450.00	系子公司中科天马应
			~~付少数股东股利~~

25、其他应付款

（1）其他应付款主要项目列示

项目		期末数	期初数
收购天安化工的股权转让款（注）		57,058,100.00
其他往来		1,584,916.83	3,266,653.06
	－51－

58,643,016.83

3,266,653.06

合计

注：本年度 2 月份及 4 月份，本公司分别与山东天安的股东山东开来投资有限公司、冯如泉 及其他个人股东签订《股权转让协议》，共计受让山东天安股份 1,722.775 万股，其中从山东 开来受让 66.30 万股，每股价格 4.20 元，从冯如泉等个人股东受让 1,656.475 万股，每股价格 6.80 元，以上股权转让款共计 11,546.468 万元。截至 2012 年 6 月 30 日，本公司根据协议约定 共计支付股权转让款 5,840.768 万元，余款 5,705.81 万元尚未支付。

（2）截至 2012 年 6 月 30 日止，其他应付款期末余额中不存在账龄超过 1 年的大额应付款项。

• （3）期末其他应付款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他 关联方款项。

26、长期借款

（1）长期借款分类

项目	期末数	期初数
抵押借款	25,000,000.00	-

（2）金额前五名的长期借款

贷款单位	金额	借款起始日	借款终止日	币种	利率%
临邑县农村信用					贷款基准利
	25,000,000.00	2012/3/14	2014/3/13	人民币
合作联社					率上浮60%

27、股本（单位：万股）

==> picture [485 x 68] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本期增减（ + 、 - ）
项目 期初数 期末数
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 12,000.00 12,000.00
----- End of picture text -----

28、资本公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	415,565,310.92		68,052,424.65	347,512,886.27
其他资本公积	18,668,441.47			18,668,441.47
		－52－

合计 434,233,752.39 68,052,424.65 366,181,327.74

说明：本期资本公积减少原因：本期购买子公司山东天安少数股东 29.70%的股权，新取得的 长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有山东天安自合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额 6,805.24 万元相应调减资本公积。

29、专项储备

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费	2,631,617.60	1,918,326.84	2,120,231.24	2,429,713.20
盈余公积
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	18,266,971.19			18,266,971.19

30、盈余公积

31、未分配利润

项目	本期发生额	上年发生额
调整前上年末未分配利润	175,352,432.23	131,293,606.57
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-	-
调整后期初未分配利润	175,352,432.23	131,293,606.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润	40,112,753.87	75,781,330.28
减：提取法定盈余公积	-	5,320,775.10
提取任意盈余公积	-	-
应付普通股股利	24,000,000.00	24,000,000.00
转作股本的普通股股利	-	-
其他（注）	1,275,542.54	2,401,729.52
期末未分配利润	190,189,643.56	175,352,432.23

注：“其他”项系根据期末本公司对子公司山东天安的投资比例计算的应享有专项储备（安全生 产费），该部分专项储备只能用于安全生产支出，不可用于利润分配。

32、营业收入和营业成本

（1）营业收入及营业成本分类

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

－53－

项目	本期发生额	上年同期发生额
主营业务收入	470,930,685.57	390,523,835.02
其他业务收入	60,856,496.06	15,268,508.62
营业收入合计	531,787,181.63	405,792,343.64
营业成本	422,326,338.76	325,334,393.64

（2）主营业务分产品类别列示

产品类别	本期发生额	本期发生额	上年同期发生额	上年同期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
AKD 系列造纸化
	197,496,775.22	156,154,528.85	226,465,618.33	182,140,245.64
学品
其他造纸化学品	79,608,276.94	55,570,094.07	82,155,455.12	63,335,027.39
医药中间体	98,733,326.04	87,436,431.75	81,902,761.57	70,183,955.29
农药中间体	57,467,227.74	50,325,817.79
光气衍生品及光	21,204,826.40	17,220,238.23
气加工
其他	16,420,253.23	12,174,852.82
合计	470,930,685.57	378,881,963.51	390,523,835.02	315,659,228.32

（3）其他业务分类别列示

产品类别	本期发生额	本期发生额	上年同期发生额	上年同期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
转让投资性房地
	32,671,862.00	25,282,877.05	-	-
产
材料销售等	28,184,634.06	17,227,685.56	15,268,508.62	9,675,165.32
合计	60,856,496.06	42,510,562.61	15,268,508.62	9,675,165.32

（4）主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额	本期发生额	上年同期发生额	上年同期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	313,597,436.44	245,847,448.65	249,725,614.14	203,452,390.41
国外	157,333,249.13	133,034,514.86	140,798,220.88	112,206,837.91
合计	470,930,685.57	378,881,963.51	390,523,835.02	315,659,228.32

（5）前五名客户的营业收入情况

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

－54－

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例%
第一名	32,671,862.00	6.14
第二名	18,383,186.35	3.46
第三名	17,213,148.73	3.24
第四名	9,030,193.55	1.70
第五名	9,030,193.55	1.70
合计	86,328,584.18	16.23

33、营业税金及附加

项目	本期发生额	上年同期发生额
营业税	48,829.08
城市维护建设税	1,118,286.13	352,799.98
教育费附加	903,584.16	253,957.55
合计	2,070,699.37	606,757.53

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三之“税项”。

34、销售费用

销售费用主要项目列示

项目	本期发生额	上年同期发生额
运输费	11,331,591.25	7,754,523.27
职工薪酬	2,328,896.41	2,716,801.65
包装物摊销	437,935.91	806,223.09
差旅费	662,010.40	514,504.20
主要项目合计	14,760,433.97	11,792,052.21

35、管理费用

管理费用主要项目列示

项目	本期发生额	上年同期发生额
职工薪酬	14,458,704.49	8,622,595.11
无形资产摊销	3,748,440.57	2,139,255.02
研发费用	4,485,021.74	1,366,899.36
业务招待费	1,762,398.10	1,351,040.27
折旧费	2,665,000.30	1,169,690.38
	－55－

项目	本期发生额	上年同期发生额
中介机构服务费	2,003,051.36	570,000.00
税费	1,743,551.88	412,649.25
主要项目合计	30,866,168.44	15,632,129.39
36、财务费用
项目	本期发生额	上年同期发生额
利息支出	8,286,252.94	623,456.72
减：利息收入	1,385,813.72	1,063,016.43
承兑汇票贴息
汇兑损失		1,443,244.84
减：汇兑收益	432,461.43
手续费及其他	339,874.03	240,925.42
合计	6,807,851.82	1,244,610.55
37、资产减值损失
项 目	本期发生额	上年同期发生额
坏账损失	3,642,940.53	617,895.94
38、投资收益

（1）投资收益明细情况

项目	本期发生额	上年同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	150,150.00	-
其他	1,294.53	-
合计	151,444.53	-
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称	本期发生额	上年同期发生额
临邑县农村信用合作联社	150,150.00	-

39、营业外收入

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

－56－

项 目	本期发生额	上年同期发生额计入当期非经常性	上年同期发生额计入当期非经常性
			损益的金额
非流动资产处置利得合计	24,536.17	--	24,536.17
其中：固定资产处置利得	--	--	--
无形资产处置利得	24,536.17	--	24,536.17
债务重组利得	--	--	--
非货币性资产交换利得	--	--	--
接受捐赠	--	--	--
政府补助	5,994,413.00	178,000.00	5,994,413.00
其他	184,658.48	111,888.81	184,658.48
合计	6,203,607.65	289,888.81	6,203,607.65

其中，政府补助明细如下：

项 目	本期发生额	说明
南通市化工园区招商引资补贴	3,902,688.00 系子公司纳百园收到的政府补助
恶性肿瘤新药临床研究	1,499,200.00 卫科药专项管办[2011]93-102-001-16号
吴中区财政纳税大户奖金	105,525.00
6,6-二溴青霉烷亚砜酸二甲苯酯	100,000.00 吴财行[2012]6号
（DBSO）创新工艺技术研究
人才项目资助经费	100,000.00 吴科计[2011]第36	号、吴财科[2011]第38号
多肽药物研发及中试公共服务平台	100,000.00 吴科计[2012]第22	号、吴财科[2012]第15号
南通市名牌奖励费	30,000.00 《南通市名牌产品推进委员会文件》
如东县级科技专项经费	30,000.00 《如东县人民政府文件—县政府关于进一步促进科技
	创新创业若干政策的意见》
2011年度安全生产专项资金	30,000.00
苏州木渎镇财政奖励	25,000.00
博士集聚计划奖励	25,000.00 吴科（2012）第3	号、吴财科（2012）第2号
财政能源审计补贴	20,000.00
服务外包产业奖励	15,500.00
吴中区科技进步二等奖奖励	10,000.00
专利补贴	1,500.00
合计	5,994,413.00

40、营业外支出

项目

本期发生额 上年同期发生额计入当期非经常性

－57－

损益的金额

非流动资产处置损失合计	293.08	3,429.39	293.08
其中：固定资产处置损失	293.08	3,429.39	293.08
无形资产处置损失	--	--	--
对外捐赠	40,000.00	30,000.00	40,000.00
地方性基金支出	181,760.00	174,806.61	181,760.00
其他	338,069.34	1,003.84	338,069.34
合计	560,122.42	209,239.84	560,122.42

41、所得税费用

所得税费用明细

项目	本期发生额	上年同期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	11,176,011.60	8,600,704.58
递延所得税调整	-1,128,252.71	-57,000.55
合计	10,047,758.89	8,543,704.03

42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	代码	本期发生额	上年同期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	40,112,753.87	38,749,929.97
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损
益	F	10,201,713.68	217,306.85
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润	P2=P1-F	29,911,040.19	38,532,623.12
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润
	P3
的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司
	P4
普通股股东的净利润的影响
期初股份总数	S0	120,000,000.00	120,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
	S1
增加股份数
	－58－

报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mi
报告期因回购等减少股份数	Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	6	6.00
	S=S0+S1+Si*M
发行在外的普通股加权平均数	i/M0-Sj*Mj/M0-	120,000,000.00	120,000,000.00
	Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
	X1
通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数	X2=S+X1	120,000,000.00	120,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股
加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益	Y1=P1/S	0.33	0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	Y2=P2/S	0.25	0.32
的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益	Y3=（P1＋P3）	0.33	0.32
	/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东	Y4=（P2＋P4）	0.25	0.32
的稀释每股收益	/X2
每股收益的计算	本期发生额		上年发生额
归属于母公司普通股股东的净利润	40,112,753.87		38,749,929.97
其中：持续经营净利润	40,112,753.87		38,749,929.97
终止经营净利润
基本每股收益		0.33	0.32

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－59－

其中：持续经营基本每股收益	0.33	0.32
终止经营基本每股收益
稀释每股收益	0.33	0.32
其中：持续经营稀释每股收益	0.33	0.32
终止经营稀释每股收益

43、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上年同期发生额
收到政府补助	5,994,413.00	178,000.00
利息收入	1,385,813.72	1,063,016.43
收到银行承兑及信用证保证金	10,501,922.75
收到其他单位往来款	6,781,302.90	111,888.81
合计	24,663,452.37	1,352,905.24

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上年同期发生额
管理费用、营业费用中的付现费用	24,726,040.45	16,436,243.36
支付的银行承兑保证金		15,008,078.18
其他	1,995,247.48
合计	26,721,287.93	31,444,321.54

44、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上年同期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	41,962,262.33	38,824,919.99
加：资产减值准备	3,642,940.53	617,895.94
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、	16,726,500.88	11,128,854.99
生产性生物资产折旧
无形资产摊销	4,096,758.33	1,973,993.12
长期待摊费用摊销

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－60－

补充资料	本期发生额	上年同期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收	-7,513,028.04
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	7,853,791.51	2,066,701.56
投资损失（收益以“－”号填列）	-151,444.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-984,788.34	-57,000.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-143,464.37
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,110,803.04	-26,153,693.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-82,595,816.40	-109,507,086.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	54,643,068.23	-10,317,438.04
其他	-2,306,043.63
经营活动产生的现金流量净额	34,119,933.47	-91,422,853.37
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	118,407,087.08	109,774,678.82
减：现金的期初余额	134,704,726.58	280,919,613.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-16,297,639.5	-171,144,934.45
（2）现金及现金等价物的构成
项目	本期发生额	上年同期发生额
一、现金	118,407,087.08	109,774,678.82
其中：库存现金	31,386.74	7,259.52
可随时用于支付的银行存款	118,375,700.34	109,767,419.30
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	118,407,087.08	109,774,678.82

（3）货币资金与现金及现金等价物的调节

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－61－

列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：	金额
期末货币资金	128,276,637.33
减：使用受到限制的存款	9,869,550.25
加：持有期限不超过三个月的国债投资	--
期末现金及现金等价物余额	118,407,087.08

六、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司					组织机构
	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
名称					代码
				对医药、化工、房地
				产、酒店旅游、轻工
苏州天马医药	有限公司	苏州市	徐仁华	行业的投资及管理，	77054006-2
集团有限公司				生物医药、化工产品
				的技术研究、技术咨
				询、技术转让

本公司的母公司情况（续）：

母公司名称	注册资本(万元)	母公司对本公司	母公司对本公司	本公司最终
		持股比例%	表决权比例%	控制方
苏州天马医药集
	10,000	48.66	48.66	徐仁华
团有限公司

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注四之 1。

3、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
苏州天马医药集团天吉生物制药有限公司	同一母公司控制	72053894-1
董事、经理、董事会秘书	关键管理人员

4、关联交易情况

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－62－

（1）关联租赁情况

租赁资产 租赁收益 本期确认的 出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 种类 定价依据 租赁收益 苏州天马医 药集团天吉 厂房及办公 本公司 2007/1/1 2012/3/31 市场价 825,348.59 生物制药有 用房 限公司

（2）关联方资产转让

本期发生额 上年同期发生额 占同类 关联交易 关联交易 关联交易 占同类交 关联方 交易金 内容 类型 定价原则 金额 金额 易金额的 额的比 比例 % 例 % 苏州天马 投资性房 转让不动 医药集团 评估价 32,546,400.00 100 - - 地产 产 有限公司 （3）本公司本期关键管理人员3）本公司本期关键管理人员）本公司本期关键管理人员 17 人，上年关键管理人员 人，上年关键管理人员 17 人，支付薪酬情况见下表： 人，支付薪酬情况见下表： 支付关键管理 本期发生额 上年同期发生额 关联方 人员薪酬决策 占同类交易金 占同类交易金 金额（万元） 金额（万元） 程序 额的比例％ 额的比例％ 关键管理人员 董事会批准 154.22 100.00 154.22 100.00

• （3）本公司本期关键管理人员3）本公司本期关键管理人员）本公司本期关键管理人员 17 人，上年关键管理人员 人，上年关键管理人员 17 人，支付薪酬情况见下表： 人，支付薪酬情况见下表：

5、关联方应收应付款项

截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司及子公司与不存在应收或应付关联方款项的情况。

七、或有事项

• 1、截至 2012 年 6 月 30 日，本公司已开出信用证金额合计 2,700,000.00 元。

• 2、截至 2012 年 6 月 30 日，子公司天禾化学因合肥金钟拖欠货款发生诉讼，截至本报告日诉 讼尚未最终判决，详见本附注五之 3。

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－63－

• 3、截至 2012 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

八、承诺事项

截至 2012 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

1、2012 年半年度利润分配预案

2012 年 8 月 6 日，苏州天马医药集团有限公司向本公司董事会提交了关于 2012 年半年度利润 分配预案的提议，提议本公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增股本 10 股。本公司实际 控制人徐仁华先生等 8 位董事已承诺在董事会会议讨论时投赞成票。该提议是否能够生效尚 需经本公司董事会和股东大会审议。

• 2、截至本报告日，本公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

截至本报告日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类披露

种类			期末数
	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提
	－	－	－	－	－
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合1	133,108,484.20	96.90	7,418,711.85	5.57	125,689,772.35
组合2	4,253,165.86	3.10			4,253,165.86
组合小计	137,361,650.06	100.00	7,418,711.85	5.40	129,942,938.21
单项金额虽不重大但单项
	－	－	－	－	－
计提坏账准备的应收账款
		－64－

种类			期末数
	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
合计	137,361,650.06	100.00	7,418,711.85	5.40	129,942,938.21

应收账款按种类披露（续）

种类			期初数
	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提
	－	－	－	－	－
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合1	118,754,740.23	83.92	6,550,786.94	5.52	112,203,953.29
组合2	22,763,055.92	16.08	－	－	22,763,055.92
组合小计	141,517,796.15	100.00	6,550,786.94	4.63	134,967,009.21
单项金额虽不重大但单项
	－	－	－	－	－
计提坏账准备的应收账款
合计	141,517,796.15	100.00	6,550,786.94	4.63	134,967,009.21

（2）组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末数			期初数
账龄
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1年以内	130,355,049.64	97.94	6,517,752.48	115,946,991.73	97.64	5,797,349.59
1至2年	1,134,492.41	0.85	113,449.24	1,749,045.59	1.47	174,904.56
2至3年	572,705.97	0.43	171,811.79	131,127.51	0.11	39,338.25
3至4年	842,510.48	0.63	421,255.24	760,907.53	0.64	380,453.77
4至5年	46,413.00	0.03	37,130.40	39,635.51	0.03	31,708.41
5年以上	157,312.70	0.12	157,312.70	127,032.36	0.11	127,032.36
合计	133,108,484.20	100.00	7,418,711.85	118,754,740.23	100.00	6,550,786.94

（3）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

（4）应收账款金额前五名单位情况

与本公司关 占应收账款总 单位名称 金额 年限 系 额的比例 % 东莞市龙腾实业有限公司 非关联方 8,967,998.20 1年以内

6.53

－65－

无锡信诺维国际贸易有限公司	非关联方	6,425,874.00	1年以内	4.68
山东泉林纸业有限责任公司	非关联方	6,367,151.32	1年以内	4.64
福建省南安市应用化学研究所	非关联方	5,894,019.55	1年以内	4.29
有限公司
石家庄通力化学品有限公司	非关联方	5,498,665.94	1年以内	4.00
合计		33,153,709.01		24.14

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

种类			期末数
	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：组合1	746,000.00	0.90	223,650.00	29.98	522,350.00
组合2	82,347,786.15	99.10			82,347,786.15
组合小计	83,093,786.15	100.00	223,650.00	0.27	82,870,136.15
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
~~应收款~~ 合计	83,093,786.15	100.00	223,650.00	0.27	82,870,136.15
其他应收款按种类披露（续）
种类			期初数
	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计
	--	--	--	--	--
提坏账准备的其他应收
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：组合1	1,142,786.02	12.15	114,728.60	10.04	1,028,057.42
组合2	8,261,545.22	87.85	－	－	8,261,545.22
组合小计	9,404,331.24	100.00	114,728.60	1.22	9,289,602.64
单项金额虽不重大但单
	--	--	--	--	--
项计提坏账准备的其他
		－66－

应收款

合计 9,404,331.24 100.00 114,728.60 1.22 9,289,602.64

（2）组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末数			期初数
账龄
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1年以内	3,000.00	0.40	150.00	3,000.00	0.26	150.00
1至2年	--	--	--	1,136,786.02	99.48	113,678.60
2至3年	740,000.00	99.20	222,000.00	3,000.00	0.26	900.00
3至4年	3,000.00	0.40	1,500.00	--	--	--
合计	746,000.00	100.00	223,650.00	1,142,786.02	100.00	114,728.60

（3）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

（4）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司	金额	年限	性质或	占其他应收款总
	关系			内容	额的比例%
纳百园	子公司	44,927,356.34	1年以内	往来款	54.07
山东天安	子公司	30,000,000.00	1年以内	往来款	36.10
苏州市吴中区国家	非关联
		6,072,196.76	1年以内	出口退税	7.31
税务局	关系
苏州高新区工会	非关联	740,000.00	1年以内	农民工保证金	0.89
其他	关系 非关联	533,207.54	1年以内	非公开发行股	0.64
	~~关系~~			~~票费用~~
合计	--	82,272,760.64	--		99.01

3、长期股权投资

（转下页）

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

－67－

						在被投资单	在被投资
								减值	本期计提
被投资单位名称	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	位持股比	单位表决			本期现金红利
								准备	减值准备
						例%	权比例%
天禾化学品（苏州）有	成本法	47,419,797.77	47,419,797.77		47,419,797.77	100.00	100.00
限公司
苏州中科天马肽工程中	成本法
		6,236,750.00	6,236,750.00		6,236,750.00	60.50	60.50			500,000.00
心有限公司
南通市纳百园化工有限	成本法
		80,000,000.00	80,000,000.00		80,000,000.00	100.00	100.00
公司
山东天安化工股份有限	成本法
公司		223,616,680.00	107,400,000.00	115,464,680.00	222,864,680.00	81.43	81.43
合计		357,273,227.77	241,056,547.77	115,464,680.00	356,521,227.77					500,000.00

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－68－

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入及营业成本分类

项目	本期发生额	上年同期发生额
主营业务收入	281,207,485.71	297,521,003.03
其他业务收入	70,567,268.07	26,971,284.89
营业收入合计	351,774,753.78	324,492,287.92
营业成本	294,099,607.60	273,033,109.14

（2）主营业务分产品大类

产品大类	本期发生额	本期发生额	上年同期发生额	上年同期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
AKD 系列造纸化	182,199,979.21	152,244,857.57	218,782,172.94	181,741,243.79
学品
其他造纸化学品	2,558,510.80	1,905,192.01	2,958,119.18	2,442,507.01
医药中间体	96,448,995.70	87,262,117.30	75,780,710.91	66,962,625.11
合计	281,207,485.71	241,412,166.88	297,521,003.03	251,146,375.91

（3）主营业务分地区

地区名称	本期发生额	本期发生额	上年同期发生额	上年同期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	143,871,650.54	125,994,915.86	156,722,782.15	138,939,538.00
国外	137,335,835.17	115,417,251.02	140,798,220.88	112,206,837.91
合计	281,207,485.71	241,412,166.88	297,521,003.03	251,146,375.91

（4）前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例%
第一名	32,671,862.00	9.29
第二名	24,124,699.95	6.86
第三名	18,964,590.92	5.39
第四名	18,383,186.35	5.23
第五名	8,603,762.08	2.45
合计	102,748,101.30	29.22

5、投资收益

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－69－

（1）投资收益明细

项目	本期发生额	上年同期发生
成本法核算的长期股权投资收益	302,500.00	270,300.00
合计	302,500.00	270,300.00

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	本期发生额	上年同期发生额
苏州中科天马肽工程中心有
	302,500.00	270,300.00
限公司
合计	302,500.00	270,300.00

6、现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上年同期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	20,695,360.62	27,695,934.53
加：资产减值准备	976,846.31	380,003.69
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、	8,681,644.00	8,659,253.95
生产性生物资产折旧
无形资产摊销	4,300,539.50	1,779,941.48
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收	-7,488,784.95
益以“ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	5,704,982.33	2,063,693.08
投资损失（收益以“－”号填列）	-302,500.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-146,526.95	-57,000.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	12,051,567.89	-32,282,104.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-64,452,461.82	-77,984,417.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	4,397,510.17	-30,931,074.96
其他
经营活动产生的现金流量净额	-15,581,822.90	-100,675,770.24
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	80,891,810.64	93,456,593.53
减：现金的期初余额	111,052,973.00	269,350,242.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-30,161,162.36	-175,884,648.98

十二、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 7,376,954.79 出售投资性房地产 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还 减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 5,994,413.00 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用

等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价

值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的

损益

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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值

业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-375,170.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额	12,996,196.93
减：非经常性损益的所得税影响数	2,069,216.56
非经常性损益净额	10,926,980.37
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数	725,266.69
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益	10,201,713.68

2、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产	每股收益	每股收益
	收益率%	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.39	0.33	0.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通	4.02	0.25	0.25
股股东的净利润

其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：

项目	代码	报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	40,112,753.87
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	10,201,713.68
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润	P2=P1-F	29,911,040.19
归属于公司普通股股东的期初净资产	E0	750,484,773.41
－72－

报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东
	Ei
的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的
净资产	Ej	24,000,000.00
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	2
其他事项引起的净资产增减变动	Ek	-69,529,871.60
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数	Mk	3
报告期月份数	M0	6
归属于公司普通股股东的期末净资产	E1	697,067,655.68
归属于公司普通股股东的加权平均净资产	E2=E0+P1/2+EiMi/M0- EjMj/M0+Ek*Mk/M0	743,776,214.55
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率	Y1=P1/E2	5.39%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净
	Y2=P2/E2	4.02%
资产收益率

3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

（1）投资性房地产期末 175.01 万元，较期初 2,375.31 万元减少 92.63%，主要是本期将位于苏 州市花苑东路的投资性房地产转让给母公司天马集团，该投资性房地产账面净值为 2,193.71 万元。

（2）在建工程期末 9,015.36 万元，较期初 6,185.55 万元增加 45.75%，主要是子公司纳百园和 山东天安新生产线持续投入增加所致。

（3）工程物资期末余额 1,208.68 万元，较期初 510.24 万元增加 136.88%，主要是因在建工程持 续增加，购入尚未安装的设备相应增加所致。

（4）应交税费期末余额 1,638.70 万元，较期初 915.16 万元增加 79.06%，主要是：A、本期营 业利润上升使得应交增值税和企业所得税相应增加。B、本期购买子公司山东天安少数股东股 权，代扣个人所得税在期末尚未缴纳；C、2011 年为转让投资性房地产预缴的营业税、土地增 值税 158.71 万元原列为应交税金借方，本期结转损益相应的应交税金借方转出。

（5）营业收入本期发生额 53,178.72 万元，较上年同期 40,579.23 万元增加 31.05%，主要是本 期销售收入中，较上年同期新增了子公司纳百园和山东天安的营业收入。

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（6）营业税金及附加本期发生额 207.07 万元，较上年同期 60.68 万元增加 241.27%，主要是本 期实际缴纳的增值税大幅上升，相应的附加亦同比增长。

（7）销售费用发生额 1,697.51 万元，较上年同期 1,282.83 万元增加 32.33%，主要系：A、本期 合并报表较上期增加了子公司纳百园和山东天安，两家子公司本期销售费用发生额合计 210.06 万元。

（8）管理费用发生额 3374.92 万元，较上年同期 1,787.24 万元增加 88.83%，主要系：A、本期 合并报表较上期增加了子公司纳百园和山东天安，两家子公司本期管理费用发生额合计 799.92 万元；B、随着无形资产增加，本期无形资产摊销较上年同期增加 160.92 万元；C、本期本公 司及子公司中科天马研发项目数量较上年同期增加 311.81 万元；D、本期因收购山东天安少数 股东股权等事项，聘请中介机构服务支付的费用较上年同期增加 133.09 万元。

（9）财务费用发生额 680.78 万元，较上年同期 124.46 万元增加 446.99%，主要系：A、本期合 并报表较上期增加了子公司纳百园和山东天安，两家子公司本期财务费用发生额合计 198.88 万元；B、本期本公司的银行借款较上年同期大幅增加，利息支出增加约 766.28 万元。

（10）资产减值损失发生额 364.29 万元，较上年同期 61.79 万元增加 489.57%，主要系：A、子 公司天禾化学因客户欠款发生诉讼，单项计提减值准备 206.85 万元；B、本期应收账款总额增 加及账龄延长使得正常计提的坏账准备亦相应增加。

（11）营业外收入发生额 620.36 万元，较上年同期 28.99 万元增加 1,939%，主要是本期政府补 助较上年同期增加 581.64 万元。

十三、财务报表的批准

本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十二次会议于 2012 年 8 月 21 日批 准。

苏州天马精细化学品股份有限公司

2012 年 8 月 21 日

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